湖南海利化工股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 7
六、重要事项 11
七、财务会计报告（未经审计） 14
八、备查文件目录 71
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)独立董事罗和安先生，因出差未能亲自参加会议，授权委托独立董事彭克勤先生代为出席会议并代为行使表决权。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司董事长王晓光、法定代表人杨春华、主管会计工作负责人蒋祖学及会计机构负责人屈波文声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：湖南海利化工股份有限公司
公司法定中文名称缩写：湖南海利
公司英文名称：Hunan Haili Chemical Co.,Ltd
公司英文名称缩写：HLC
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：湖南海利
公司A股代码：600731
3、 公司注册地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段251号
公司办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段251号
邮政编码：410007
公司国际互联网网址：www.hnhlc.com
公司电子信箱：hnhlzq00@public.cs.hn.cn
4、 公司法定代表人：杨春华
5、 公司董事会秘书：丁民
电话：0731-5357830
传真：0731-5357977
E-mail：dinmin@tom.com
联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段251号
公司证券事务代表：杨雄辉
电话：0731-5357830
传真：0731-5357977
E-mail：xhyang@public.cs.hn.cn
联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段251号
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券办公室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（%）
总资产 1,260,905,398.06 1,205,528,754.18 4.59
所有者权益（或股东权益） 368,499,855.26 362,875,005.85 1.55
每股净资产(元) 1.438 1.416 1.55
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
营业利润 7,842,912.39 8,573,512.14 -8.52
利润总额 11,005,930.26 9,005,940.92 22.21
净利润 5,624,849.41 3,907,893.88 43.94
扣除非经常性损益后的净利润 1,755,143.19 3,445,795.55 -49.06
基本每股收益(元) 0.022 0.015 46.67
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.007 0.013 -46.15
元)
稀释每股收益(元) 0.022 0.015 46.67
净资产收益率(%) 1.53 0.64 增加0.89个百分点
经营活动产生的现金流量净额 6,151,631.72 24,852,919.03 -75.25
每股经营活动产生的现金流量净额 0.024 0.097 -75.26
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 3,375,511.67
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 10,000.00
受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -222,493.80
前述非经常性损益应扣除的所得税费用 332,098.65
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 374,589.70
合计 3,869,706.22
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
新股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 93,192,920 36.359 20,009 20,009 93,212,929 36.367
3、其他内资持股 1,803,665 0.704 -271,168 -271,168 1,532,497 0.598
其中:境内非国有法人
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 94,996,585 37.063 -251,159 -251,159 94,745,426 36.965
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 161,317,513 62.937 251,159 251,159 161,568,672 63.035
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份 161,317,513 62.937 251,159 251,159 161,568,672 63.035
合计
三、股份总数 256,314,098 100 0 0 256,314,098 100
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股份变动的批准情况
公司股权分置改革方案于2006年2月22日获得公司股权分置改革相关股东会议审议通过，经湖南省国资委、上海证券交易所批复同意，公司于2006年3月6日发布了股权分置改革方案实施公告。根据公司股改方案，部分公司原非流通股股东履行相关承诺事项偿还代垫对价后，所持合计251159股限售流通股于2008年6月10日上市流通，相关公告刊登在2008年6月4日的《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 53,509户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数
%) 份数量 量
湖南海利高新技术产业集 国有法人 36.367 93,212,929 20,009 93,521,029 质押44,000,000
团有限公司
中信大榭开发公司 其他 1.061 2,720,000 -338,284 0
新时代信托投资股份有限 其他 0.371 950,000 0 0
公司
邵进军 境内自然人 0.366 938,908 0 0
李灿年 境内自然人 0.266 681,146 0 0
湖南省芳林育才基金会 其他 0.149 382,785 0 305,828
虞学泽 境内自然人 0.138 354,300 0 0
昊华精细化工总公司 其他 0.137 351,657 -210,000 0
王芳 境内自然人 0.133 340,000 340,000 0
曹小明 境内自然人 0.127 325,290 139,490 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份 股份种类
数量
中信大榭开发公司 2,720,000 人民币普通股
新时代信托投资股份有限公司 950,000 人民币普通股
邵进军 938,908 人民币普通股
李灿年 681,146 人民币普通股
虞学泽 354,300 人民币普通股
昊华精细化工总公司 351,657 人民币普通股
王芳 340,000 人民币普通股
曹小明 325,290 人民币普通股
湖南湘江涂料集团有限公司 305,828 人民币普通股
浙江化工科技集团有限公司 305,828 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十大股东中“湖南海利高新技术产业集团有限公司”与其他股东之间不存在关
联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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湖南海利高新技术产业集团有限公司为确保公司股权分置改革顺利进行，同意为未明确表示参与本次股权分置改革、股份被质押、冻结、未提供合规资料、无法取得联系等存在支付对价困难的非流通股股东先行代为垫付对价，因此导致湖南海利高新技术产业集团有限公司“期末持股数量”少于“持有有限售条件股份数量”；而湖南省芳林育才基金会等限售流通股东因未支付股改对价，因而“期末持股数量”多于“持有有限售条件股份数量”。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
称 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1. 湖南海利高新技术 93,212,929 2009年3月10日 93,521,029 除法定最低承诺外，"海利集团"还做出如下特
产业集团有限公司 别承诺：(1)限售期：湖南海利高新技术产业集
团有限公司承诺，其持有的股份将自获得上市
流通权之日起三十六个月内不上市交易或者转
让；同时承诺限售期满后通过上海证券交易所
挂牌交易出售的股份数量，达到公司股份总数
的百分之一时，自该事实发生之日起两个工作
日内做出公告。(2)追加的限售期限：湖南海利
高新技术产业集团有限公司承诺，若在限售期
限36个月内，公司股票未能在连续5个交易日内
收盘价达到或超过5元/股，则再追加12个月的
限售期限。期间若公司发生派息、送配股、资
本公积金转增股本等除权除息事项的，应对前
述承诺的公司股价作除权除息处理。
2. 湖南省芳林育才基 382,785 2007年3月12日 305,828 向“海利集团”偿还代为垫付的对价安排款项
金会 及其孳生的股利、股息、资本利得后，按上海
证券交易所有关限售股份上市流通的规定办理
上市流通申请事宜。
3. 福安市农药厂 220,837 2007年3月12日 176,439 向“海利集团”偿还代为垫付的对价安排款项
及其孳生的股利、股息、资本利得后，按上海
证券交易所有关限售股份上市流通的规定办理
上市流通申请事宜。
4. 湖南省科学技术协 191,392 2007年3月12日 152,914 向“海利集团”偿还代为垫付的对价安排款项
会 及其孳生的股利、股息、资本利得后，按上海
证券交易所有关限售股份上市流通的规定办理
上市流通申请事宜。
5. 镇江农药厂 132,502 2007年3月12日 105,863 向“海利集团”偿还代为垫付的对价安排款项
及其孳生的股利、股息、资本利得后，按上海
证券交易所有关限售股份上市流通的规定办理
上市流通申请事宜。
6. 铜山县化工厂 76,557 2007年3月12日 61,166 向“海利集团”偿还代为垫付的对价安排款项
及其孳生的股利、股息、资本利得后，按上海
证券交易所有关限售股份上市流通的规定办理
上市流通申请事宜。
7. 湖南大乘资氮集团 76,557 2007年3月12日 61,166 向“海利集团”偿还代为垫付的对价安排款项
有限公司 及其孳生的股利、股息、资本利得后，按上海
证券交易所有关限售股份上市流通的规定办理
上市流通申请事宜。
8. 云南省磷化工中试 76,557 2007年3月12日 61,166 向“海利集团”偿还代为垫付的对价安排款项
基地 及其孳生的股利、股息、资本利得后，按上海
证券交易所有关限售股份上市流通的规定办理
上市流通申请事宜。
9. 昆明化工中试厂 76,557 2007年3月12日 61,166 向“海利集团”偿还代为垫付的对价安排款项
及其孳生的股利、股息、资本利得后，按上海
证券交易所有关限售股份上市流通的规定办理
上市流通申请事宜。
10. 上海复荣针织服装 50,000 2007年3月12日 39,948 向“海利集团”偿还代为垫付的对价安排款项
有限公司 及其孳生的股利、股息、资本利得后，按上海
证券交易所有关限售股份上市流通的规定办理
上市流通申请事宜。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
经2008年4月25日公司第五届五次监事会会议审议通过，同意皮银安先生辞去监事会监事职务，见2008年4月29日《中国证券报》、《上海证券报》刊载的“湖南海利化工股份有限公司监事会第五届五次会议决议公告”。 经2008年4月25日公司第五届五次监事会会议及2008年5月23日公司2007年度股东大会审议通过，同意刘兴洪先生出任公司监事会监事，见2008年4月29日《中国证券报》、《上海证券报》刊载的“湖南海利化工股份有限公司监事会第五届五次会议决议公告”及2008年5月24日《中国证券报》、《上海证券报》刊载的“湖南海利化工股份有限公司2007年度股东大会决议公告”。
五、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾
2008年上半年，公司经受着严峻的挑战和考验。国际油价不断创出新高，导致公司原材料价格大幅上涨；银行存款准备金率达到17.5%，对公司融资产生巨大影响；道路限运造成公司货物运输困难，面对突然出现的各种困难和压力，公司全体员工众志成城、共克时艰，保持了公司又好又稳健康发展的良好势头：2008年1-6月份，公司产销两旺，全公司共计生产产品16078吨，同比增长4%，其中农药原药6085.93吨，同比增长12.85%；精细化工产品4587吨，同比增长7.8%；农药剂型产品5500吨，同比基本持平。上半年全公司完成销售收入3.57亿元，同比增长9.5% ，实现了时间过半任务过半的目标，形势比预料的要好。面对出现的困难，公司主要抓了以下几项主要工作：
（1）抓开源节流
面对国家从紧的货币政策，公司加强了融资力量，成立了专门机构，加强与银行和有关部门沟通，做好与银行风控部和信贷处的工作。一手抓开源节流，一手抓拓宽融资渠道。成立了以总经理为组长的清欠领导小组，按公司有关规定加大对应收账款、其他应收款、预付账款的清收力度，清欠工作已初见成效。
（2）抓内部挖潜
上半年，公司加强存货和闲置资产的清理，下大力气盘活存货和闲置资产。成立了专门机构，抓紧抓好存货和闲置资产的清理，及时变现存货和闲置资产，增加公司现金流。加强营销和生产管理，坚持以销定产，鼓励现款销售。生产和营销部门紧密协调配合，确保销售不丢单。压缩和控制投资规模，能缓建的缓建，不能缓建的尽量节省。抓好供应商的管理。让供应商理解和支持公司的工作，携手共度难关。原材料保持合理的库存，减少资金占用，缓解资金紧张的局面。
（3）抓技术创新
为有效降低公司产品的生产成本，持续保持产品在国内的领先地位，公司加大技术改造力度，烷基酚生产产能已达到1万吨/年。通过对残杀威生产中的初馏、精馏、2-氯丙烷回收等工序进行改造以及工艺操作调整，产能得到提高。常德公司成立了专门的乐果技术攻关组，对乐果节能减排、降耗达产作出了具体安排，较好地解决了制约收率提高的瓶颈，使乐果的总收率有所提高，创历史最好水平。
（4）抓营销工作
上半年虽然受到冰灾和道路限运的影响，但全体销售人员严格贯彻执行公司出台的《销售管理办法》和《财务、销售集中管理办法》文件的有关精神，加强与客户及运输部门的密切联系，及时把握市场信息，积极抢占市场。通过走访国内大客户，熟悉了解客户和市场情况，充分和客户进行沟通和交流，取得客户的信任，实现了销售收入较快的增长。通过定期召开公司每月营销例会，就公司的产品在市场上的反应，以及各产品在市场上的竞争能力进行详细的总结和分析，及时调整营销策略，做到与市场“同步共振”。通过实施出口市场多元化战略，坚持多元化、全方位和重点市场重点突破。巩固和发展传统的亚洲市场，同时挖掘美洲、欧洲、非洲和中东地区的市场潜力，通过参加国内、境外展览会、授权国外销售代理，与外贸公司合作在国外登记海利产品等市场开拓手段，持之以恒地开拓新兴市场。
2、公司主营业务及其经营状况
主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产 营业收入 营业成本 营业利润率 营业收入比上年同 营业成本比上年 营业利润率比上年
品 (%) 期增减(%) 同期增减(%) 同期增减(%)
分产品
农药原药 189,552,110.33 137,212,147.42 27.61 1.64 -2.94 增加3.42个百分点
农药制剂 74,030,552.01 62,814,923.38 15.15 23.57 19.99 增加2.53个百分点
精细化工产品 79,566,410.46 57,259,138.85 28.04 1.30 -3.10 增加3.27个百分点
及其他
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3、报告期公司资产构成及财务数据变动
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项目 期末数 期初数 增减%
总资产 1,260,905,398.06 1,205,528,754.18 4.59
应收账款 53,672,067.14 62,430,399.47 -14.03
存货 293,371,214.52 260,455,278.88 12.64
投资性房地产 13,519,988.67 13,905,225.75 -2.77
长期股权投资 2,001,438.48 2,001,438.48 0.00
固定资产 409,674,851.03 407,328,419.05 0.58
在建工程 147,305,890.26 175,668,203.42 -16.15
短期借款 579,443,800.00 500,083,082.32 15.87
长期借款 50,000,000.00 55,000,000.00 -9.09
其他应付款 14,042,327.27 41,603,897.04 -66.25
应交税费 -9,828,879.03 -5,432,635.65 -80.92
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变动原因：
其他应付款期末较期初减少66.25%，主要原因系公司本部偿还临时性资金拆借款项所致。
应交税金期末较期初减少80.92%，主要原因系公司增值税进项税额大于销项税额所致。
报告期末公司财务数据变动情况：
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项目 本期数 上年同期数 增减%
销售费用 17,215,982.49 13,137,851.32 31.04
管理费用 40,440,355.37 30,190,827.75 33.95
财务费用 21,909,169.83 16,722,757.05 31.01
所得税 2,144,912.21 3,262,807.65 -34.26
营业外收入 4,651,736.02 964,007.10 382.54
营业外支出 1,488,718.15 531,578.32 180.06
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变动原因：
销售费用比上年同期增加31.04%，主要系公司生产规模扩大、运输费用上升、销售费用增长所致；
管理费用比上年同期增加33.95%，主要系公司员工工资及五险一金、技术开发费用和环境保护费用 增加所致；
财务费用比上年同期增加31.01%，主要系公司银行贷款额增加、贷款利率上升所致；
所得税比上年同期减少34.26%，主要系递延所得税费用减少所致；
营业外收入比上年同期数增加382.54%，主要系处置在建工程项目所致。
4、报告期内公司现金流量构成情况说明 （单位：元）
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项目 本期数 上年同期数 增减%
一、经营活动
现金流入小计 482,439,246.13 354,859,985.99 35.95
现金流出小计 476,287,614.41 330,007,066.96 44.33
现金流量净额 6,151,631.72 24,852,919.03 -75.25
二、投资活动
现金流入小计 17,473.00 1,015,270.20 -98.28
现金流出小计 28,606,883.24 25,299,132.43 13.07
现金流量净额 -28,589,410.24 -24,283,862.23 17.73
三、筹资活动
现金流入小计 489,858,416.80 448,726,770.00 9.17
现金流出小计 432,352,632.58 351,036,673.34 23.16
现金流量净额 57,505,784.22 97,690,096.66 -41.13
现金等价物净增加额 35,068,005.70 98,259,153.46 -64.31
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变动原因：
经营活动现金流量净额比上年同期减少75.25%，主要系公司本期购买商品、接受劳务支付的现金增加所致；
筹资活动现金流量净额比上年同期减少41.43%，主要系公司本期偿还债务支付的现金增加所致。
5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
（1）海利贵溪化工农药有限公司：
海利贵溪化工农药有限公司注册资本6200万元，公司持有其77.42%股份，该公司主营业务为：高新农药、精细化工产品、化工原料生产与销售。2008年上半年该公司实现销售收入13152万元，截止2008年6月30日资产总额为17612.08万元。
（2）湖南海利株洲精细化工有限公司：
湖南海利株洲精细化工有限公司注册资本12137.81万元，公司持有其99.13%股份，该公司主营业务为：精细化工产品、氯碱、表面活性剂生产销售。2008年上半年该公司实现销售收入14157.97万元，截止2008年6月30日资产总额为25260.68万元。
（3）北农（海利）涿州种衣剂有限公司：
北农（海利）涿州种衣剂有限公司注册资本1505.51万元，公司持有其51%股份，该公司主营业务为：各种系列种衣剂及其主要原材料、配套助剂的开发、生产、经营。2008年上半年该公司实现销售收入2226.18万元，截止2008年6月30日资产总额为8036.51万元。
（4）湖南海利常德农药化工有限公司：
湖南海利常德农药化工有限公司注册资本11649.97万元，公司持有其99.55%股份，该公司主营业务为：农药、化工产品、生产、销售。2008年上半年该公司实现销售收入6116.54万元，截止2008年6月30日资产总额为21925.50万元。
6、行业发展趋势
（1）产业逐渐向优势企业集中
我国农药企业的规模普遍偏小，目前我国农药原药生产企业600多家，农药制剂企业则更为庞大，超过1800家。在全国农药加工企业中一半以上的企业注册资本不足1000万元。年销售量2000吨以下的占85% 。经过近几年行业整合，优势的企业发展明显加速，2008年上半年工业总产值前20位企业占全行业的比重已经达到31.5% 。根据相关部门的规划，未来国内前50大农药生产企业的市场占有率将达到60% 。
（2）优势企业研发能力逐步增强
农药的开发具有高风险、高投入和周期长的特点，实力较弱的公司无法承担。一个新品种从化合物的合成到商品化需要筛选10-13万种化合物，花费10年时间，耗资2亿美元以上，因此研发投入对农药企业的长远发展至关重要。
（3）国外产能向国内转移
发达国家由于农药工业的起步早，已经过了高速增长期。中国、印度、亚太地区和拉美的部分国家成为世界农药市场增长的主要来源，发展中国家农业的发展成为全球农药行业增长的驱动力，加之环保压力的加剧，使得世界农药产能也开始向发展中国家转移，中国农药出口逐年增长，外资农药企业也开始发挥越来越重要的作用。
本公司主业以生产氨基甲酸酯类杀虫剂为主，从2008年上半年五种高毒有机磷农药的禁用后，氨基甲酸酯类农药仍将是国内外主要农药杀虫剂中的一类，国内外市场销售有所增加，同时随着全球种植业结构的调整、气温升高导致植物病虫害增加，农药的用量亦有所上升。因此，预测在近几年市场需求量将以5%的速度递增。公司主导产品甲萘威、仲丁威、异丙威、好安威、克百威和乐果及配套制剂，在随着公司的不断技术进步和创新、生产规模和产品质量的提升，将在全国同类市场中占有率有所提高。
7、发展规划及战略
公司将坚持以人为本，走全面、协调、可持续发展的道路，紧紧围绕“以市场为导向、以效益为中心”的经营方针，以提高人均劳动生产率和生产经营质量为主线，以技术进步和观念进步为动力，加快产业结构和产品结构调整步伐，实现生产规范、安全环保优先，销售拓展，保持公司持续发展。
公司2008年下半年生产经营目标
2008年下半年，具体要做好以下几项工作：
（1） 抓好技术进步工作
下半年积极推进需自筹资金配套的募集资金投资项目的续建、投产、达产工作，要加大力度做好贵溪国债项目的整体验收工作，力争能够在年底通过国债项目的安评、环评工作。实现产量上规模，装备上档次，安全、环保上台阶。同时要进一步完善二期工程设计方案，加快公用工程建设进度。
（2）抓好常德公司扭亏脱困工作
下半年常德公司一方面要加强国内、国外两个市场的开拓，另一方面要采取有效措施，加大应收账款的清收力度，促进货款回笼，加快资金周转速度，减少呆账、死账的发生。
（3）抓好市场营销工作
2008年下半年仍将是我公司市场营销面临困难较多的一个时期，全体销售人员要主动出击，要做到淡季不歇，出口损失国内补。
（4）抓好应收账款工作
根据公司《销售管理办法》和《业务员工作交接制度》，按照谁经手谁负责的原则，所形成的欠款均由责任业务员负责收回，所产生的清欠费用由责任业务员自行承担；所有欠款在未收回之前均由责任业务员按公司同期银行贷款利率承担相应资金占用费，进一步加强清收力度。
公司面临的风险因素及对策
（1）市场秩序风险
我国农药市场竞争激烈，市场秩序混乱：生产厂家多而分散，农药生产“三证”不全、制假售假的现象仍然大量存在。市场秩序的混乱对本公司的产品销售增加了难度，也导致了市场秩序风险。
对策：公司有坚实的科研基础，在农药研究与开发方面具有明显的技术优势与产品优势。主导产品质量好、纯度高，生产成本相对较低，市场竞争力较强。针对农药市场秩序风险，公司采取积极应对措施，强化营销售管理力度，充分利用品牌效益，提高市场占有率，努力开拓国际市场，扩大产品出口。
（2）原材料供应风险
本公司生产所需的主要原材料有苯酚、邻苯二酚、α-萘酚、甲胺、液氯、四氯化碳等40多种，除邻苯二酚部分依靠进口外，其它均来源于国内和湖南省内的供应商，不存在原材料供应短缺的风险。但亦存在国家产业政策调整和市场环境变化，特别是随着国际石油价格的异动，所造成原材料价格异常的风险，从而对本公司产品成本产生一定影响。
对策：针对原材料供应的风险，本公司将依靠集约经营、规模生产的优势和良好的信誉，利用好国内外市场，进行多渠道采购，形成较为稳定的原材料供应渠道，实现经济批量采购，根据生产计划合理安排原材料库存，使原材料供应和采购价格保持相对稳定。
（3）环境保护因素限制
本公司属于对环境保护影响较大的化工企业，农药产品的生产、销售、运输、使用均受到国家有关环保政策的严格限制，特别是随着我国经济增长和可持续发展战略的全面实施，国家和地方各级政府部门可能颁布和采用更新、更严的环保法规、环保标准，因此本公司将会增加在环保方面的支出，这给本公司生产经营和产品销售带来一定的影响。
对策：本公司对目前所有生产项目都有一整套环保措施。本公司拟投资进行的项目，均已制定严格的环保计划，以保证环保达标。2008年，公司推行“节能减排年”为主题，进一步加大对环保治理的投入，一方面不断改进生产工艺以减少污染物的产生，同时加大污染物循环利用课题的研究和攻关，努力构建环境友好型企业。
（4）其它风险
外汇风险：我国目前实行的是由市场供求决定的、统一的、有管理的浮动汇率制，其浮动情况受市场因素影响较大。随着公司产品结构的优化和国际化进程加快，公司对国际市场的依赖度将逐步提高，而国际市场竞争激烈，加之人民币持续升值，将给公司带来一定风险。
对策：本公司将加强对外汇市场信息的收集与分析，及时掌握外汇市场动态，适时调整结算货币币种及结算方式，以尽量减少因汇率变化而给公司带来风险。
政策性风险：本公司系获准进入国家级高新技术产业开发区的重点高新技术企业，企业所得税按15%计缴。如果国家这一税收政策发生变化，公司的盈利水平将会受到较大影响。同时，国家出口退税政策如果发生变化，无疑将影响公司参与世界市场竞争力。
对策：本公司将充分利用并积极争取优惠政策，以促进公司快速发展，进一步巩固公司产品市场地位，积极调整产品结构和产业结构，大力发展新产品，在不断扩大经营规模的同时，努力提升公司整体盈利水平以增强抗政策风险的能力。
(二)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
甲萘威项目
甲萘威项目系国债专项资金项目，本报告期投入530.28万元，已累计投入7183.36万元。本报告期内已试产，下半年做好项目的整体验收工作，力争能够在年底通过国债项目的安评、环评工作。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会有关公司治理的文件要求，并结合公司的实际情况，适时修订了《公司章程》，实施了《独立董事制度》、《累积投票制度》，对在公司治理专项活动中存在的问题进行了持续整改落实，目前，公司治理专项活动中所发现的问题都已经整改完毕。通过规范日常管理、加强信息披露工作，公司的各项制度得到了有效执行，公司的运作进一步规范，公司治理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。 报告期内，根据中国证监会的有关规定，公司已制定实施了《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》，公司独立董事在公司2007年度报告编制和披露过程中做了大量工作，切实履行了独立董事的责任和义务。 为贯彻落实中国证监会[2008]27号公告的要求，公司本着实事求是的原则进行了认真自查，形成了《关于公司专项治理整改情况的说明》，该说明已经2008年7月25日公司第五届十六次董事会（临时）会议审议通过并披露在上海证券交易所网站。 今后，公司仍将继续加强和完善制度建设，进一步提高公司治理水平，促进公司持续、健康、稳定地发展。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
1、出售资产情况
1)、本公司向湖南锦文房地产开发有限公司转让海利大厦（暂名）在建工程项目，该资产的帐面价值为3,263.53万元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为436.47万元，实际出售金额为3,700.00万元，产生损益436.47万元，该事项经公司第五届十四次董事会会议审议通过，并已于2008年4月29日刊登在中国证券报、上海证券报上。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
湖南海利世纪房产有限公司 母公司的控股子公司 700.00 200.00
湖南化工研究院 母公司的全资子公司 4,729.22 1,931.01 51.91
贵溪市金贸资产经营中心 其他 21.40 104.21
合计 5,450.62 1,931.01 356.12
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额5,429.22万元，余额-251.91万元。
关联债权债务形成原因：本公司因临时性资金周转需要而向控股股东及其子公司临时拆借资金。
关联债权债务清偿情况：控股股东及其子公司未占用本公司资金，本公司向其临时拆借资金正逐步偿还。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：解决了本公司临时性资金周转需要。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联
日） 完毕 方担保
湖南投资集团股份有限 2007年12月22日 5,000 连带责任担保 2008年2月28日~2009年 否 否
公司 2月27日
湖南投资集团股份有限 2008年3月21日 2,900 连带责任担保 2008年4月1日~2009年3 否 否
公司 月24日
深圳亚华鑫光实业发展 2005年10月26日 2,125 连带责任担保 2005年10月26日~2006 否 否
有限公司 年10月25日
报告期内担保发生额合计 2,900
报告期末担保余额合计（A） 10,025
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 3,140
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 9,490
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 19,515
担保总额占公司净资产的比例 49.42
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
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1、2007年12月22日，湖南海利化工股份有限公司为湖南投资集团股份有限公司提供担保，担保金额为5,000万元，担保期限为2008年2月28日至2009年2月27日，该事项已于2007年12月22日刊登在中国证券报、上海证券报上。
2、2008年3月21日，湖南海利化工股份有限公司为湖南投资集团股份有限公司提供担保，担保金额为2,900万元，担保期限为2008年4月1日至2009年3月24日。
3、2005年10月26日，湖南海利化工股份有限公司为深圳亚华鑫光实业发展有限公司提供担保，担保金额为2,125万元，担保期限为2005年10月26日至2006年10月25日，该担保存在反担保，已逾期，逾期金额为2,125万元，该事项已于2007年4月3日刊登在中国证券报、上海证券报上。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
除法定最低承诺外，"海利集团"还做出如下特别承诺：(1)限售期：湖南海利高新技术产业集团有限公司承诺，其持有的股份将自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易或者转让；同时承诺限售期满后通过上海证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到公司股份总数的百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。(2)追加的限售期限：湖南海利高新技术产业集团有限公司承诺，若在限售期限36个月内，公司股票未能在连续5个交易日内收盘价达到或超过5元/股，则再追加12个月的限售期限。期间若公司发生派息、送配股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，应对前述承诺的公司股价作除权除息处理。
履行中
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、持有非上市金融企业股权情况
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所持对象名 最初投资金额（元 持有数量(股) 占该公司 期末账面价值（元） 报告期损益 报告期所有 会计 股份来
称 ） 股权比例( （元） 者权益变动 核算 源
%) （元） 科目
长沙市商业 1,100,000.00 1,376,918.00 0.18 1,100,000.00 0 0 长期
银行 股权
投资
小计 1,100,000.00 1,376,918.00 － 1,100,000.00 0 0 － －
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(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于2007年度审计机构名称 中国证券报D021版、上海证券报 2008年1月29日 http://www.sse.com.cn
变更的公告 D24版
湖南海利化工股份有限公司 中国证券报D047版、上海证券报 2008年4月21日 http://www.sse.com.cn
2007年度业绩预告公告 A45版
湖南海利化工股份有限公司 中国证券报D050版、上海证券报 2008年4月23日 http://www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 D64版
公司第五届十四次董事会决 中国证券报D063-D064版、上海 2008年4月29日 http://www.sse.com.cn
议公告暨召开公司2007年度 证券报D85-D86版
股东大会的通知、2007年年
度报告摘要、2008年第一季
度报告、公司监事会第五届
五次会议决议公告
公司2007年年度报告全文、 2008年4月29日 http://www.sse.com.cn
公司2008年第一季度报告全
文
湖南海利化工股份有限公司 中国证券报D003版、上海证券报 2008年5月14日 http://www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 D8版
关于2007年年度报告更正公 中国证券报C010版、上海证券报 2008年5月17日 http://www.sse.com.cn
告 15版
公司2007年度股东大会决议 中国证券报C010版、上海证券报 2008年5月24日 http://www.sse.com.cn
公告 26版
公司部份有限售条件的流通 中国证券报D007版、上海证券报 2008年6月4日 http://www.sse.com.cn
股上市公告 D23版
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:湖南海利化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 122,622,292.29 87,554,286.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 19,483,897.00 10,926,720.99
应收账款 53,672,067.14 62,430,399.47
预付款项 32,145,450.47 26,490,432.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 50,016,576.76 44,344,856.16
买入返售金融资产
存货 293,371,214.52 260,455,278.88
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 571,311,498.18 492,201,974.90
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,001,438.48 2,001,438.48
投资性房地产 13,519,988.67 13,905,225.75
固定资产 409,674,851.03 407,328,419.05
在建工程 147,305,890.26 175,668,203.42
工程物资 331,189.94 28,717.70
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 99,998,577.72 100,504,276.52
开发支出 7,810,656.41 7,282,769.42
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,951,307.37 6,607,728.94
其他非流动资产
非流动资产合计 689,593,899.88 713,326,779.28
资产总计 1,260,905,398.06 1,205,528,754.18
流动负债：
短期借款 579,443,800.00 500,083,082.32
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 59,640,000.00 55,310,000.00
应付账款 125,879,790.15 135,611,604.04
预收款项 32,476,293.73 23,447,796.74
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,846,425.69 3,360,387.49
应交税费 -9,828,879.03 -5,432,635.65
应付利息
应付股利 571,174.97 571,174.97
其他应付款 14,042,327.27 41,603,897.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 806,070,932.78 754,555,306.95
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00 55,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 262,500.00 262,500.00
预计负债
递延所得税负债 1,076,000.00 1,076,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 51,338,500.00 56,338,500.00
负债合计 857,409,432.78 810,893,806.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 256,314,098.00 256,314,098.00
资本公积 220,866,796.05 220,866,796.05
减：库存股
盈余公积 29,181,159.74 29,181,159.74
一般风险准备
未分配利润 -137,862,198.53 -143,487,047.94
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 368,499,855.26 362,875,005.85
少数股东权益 34,996,110.02 31,759,941.38
所有者权益合计 403,495,965.28 394,634,947.23
负债和所有者总计 1,260,905,398.06 1,205,528,754.18
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法定代表人: 杨春华 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
母公司资产负债表
编制单位:湖南海利化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 108,291,739.24 62,291,531.97
交易性金融资产
应收票据 16,182,397.00 9,608,320.99
应收账款 7,040,744.66 16,238,657.79
预付款项 4,632,239.58 3,476,547.20
应收利息
应收股利 19,038,315.21 19,038,315.21
其他应收款 198,377,874.16 214,176,814.29
存货 135,402,773.15 104,067,696.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 488,966,083.00 428,897,884.44
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 310,940,908.20 310,940,908.20
投资性房地产
固定资产 93,608,657.27 96,984,706.24
在建工程 75,002,012.73 106,419,286.96
工程物资 116,594.88 28,717.70
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 36,400,000.00 36,400,000.00
开发支出 7,810,656.41 7,282,769.42
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,677,262.11 1,710,629.44
其他非流动资产
非流动资产合计 525,556,091.60 559,767,017.96
资产总计 1,014,522,174.60 988,664,902.40
流动负债：
短期借款 464,743,800.00 387,683,082.32
交易性金融负债
应付票据 38,500,000.00 41,000,000.00
应付账款 45,155,024.32 48,868,110.85
预收款项 3,753,795.39 11,185,396.34
应付职工薪酬 292,170.24 182,444.23
应交税费 -17,883,192.95 -14,054,731.80
应付利息
应付股利 445,374.57 445,374.57
其他应付款 8,796,538.07 37,824,855.91
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 543,803,509.64 513,134,532.42
非流动负债：
长期借款 40,000,000.00 40,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 630,000.00 630,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 40,630,000.00 40,630,000.00
负债合计 584,433,509.64 553,764,532.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 256,314,098.00 256,314,098.00
资本公积 221,785,089.85 221,785,089.85
减：库存股
盈余公积 29,181,159.74 29,181,159.74
未分配利润 -77,191,682.63 -72,379,977.61
所有者权益（或股东权益）合计 430,088,664.96 434,900,369.98
负债和所有者（或股东权益）合计 1,014,522,174.60 988,664,902.40
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法定代表人: 杨春华 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
合并利润表
编制单位:湖南海利化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 357,741,224.78 326,741,722.04
其中：营业收入 357,741,224.78 326,741,722.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 349,898,312.39 318,279,426.22
其中：营业成本 268,428,973.34 254,407,707.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 638,529.52 468,310.56
销售费用 17,215,982.49 13,137,851.32
管理费用 40,440,355.37 30,190,827.75
财务费用 21,909,169.83 16,722,757.05
资产减值损失 1,265,301.84 3,351,972.45
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 111,216.32
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,842,912.39 8,573,512.14
加：营业外收入 4,651,736.02 964,007.10
减：营业外支出 1,488,718.15 531,578.32
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,005,930.26 9,005,940.92
减：所得税费用 2,144,912.21 3,262,807.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,861,018.05 5,743,133.27
归属于母公司所有者的净利润 5,624,849.41 3,907,893.88
少数股东损益 3,236,168.64 1,835,239.39
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.022 0.015
（二）稀释每股收益（元/股） 0.022 0.015
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法定代表人: 杨春华 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
母公司利润表
编制单位:湖南海利化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 361,756,494.62 198,136,427.33
减：营业成本 330,921,965.46 165,601,782.01
营业税金及附加 1,954.13 8,111.22
销售费用 6,695,123.66 6,610,324.55
管理费用 15,709,880.20 12,787,266.66
财务费用 15,982,719.14 9,106,389.72
资产减值损失 1,715,403.07 1,351,541.29
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 111,216.32
投资收益（损失以“－”号填列） 5,385,633.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,270,551.04 8,167,862.04
加：营业外收入 4,638,013.35 963,207.10
减：营业外支出 145,800.00 195,406.05
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,778,337.69 8,935,663.09
减：所得税费用 33,367.33 735,235.58
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,811,705.02 8,200,427.51
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法定代表人: 杨春华 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
合并现金流量表
编制单位:湖南海利化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 472,453,970.88 341,023,010.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,647,431.77 10,524,862.42
收到其他与经营活动有关的现金 2,337,843.48 3,312,113.06
经营活动现金流入小计 482,439,246.13 354,859,985.99
购买商品、接受劳务支付的现金 384,131,650.75 256,807,655.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 36,480,616.12 25,948,610.57
支付的各项税费 11,026,662.63 7,609,696.98
支付其他与经营活动有关的现金 44,648,684.91 39,641,103.75
经营活动现金流出小计 476,287,614.41 330,007,066.96
经营活动产生的现金流量净额 6,151,631.72 24,852,919.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,000.00 1,015,270.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,473.00
投资活动现金流入小计 17,473.00 1,015,270.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,595,577.24 25,299,132.43
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 11,306.00
投资活动现金流出小计 28,606,883.24 25,299,132.43
投资活动产生的现金流量净额 -28,589,410.24 -24,283,862.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 489,858,416.80 448,726,770.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 489,858,416.80 448,726,770.00
偿还债务支付的现金 412,518,239.12 332,341,074.24
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,825,928.21 18,695,599.10
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,465.25
筹资活动现金流出小计 432,352,632.58 351,036,673.34
筹资活动产生的现金流量净额 57,505,784.22 97,690,096.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 35,068,005.70 98,259,153.46
加：期初现金及现金等价物余额 87,554,286.59 132,723,185.78
六、期末现金及现金等价物余额 122,622,292.29 230,982,339.24
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法定代表人: 杨春华 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
母公司现金流量表
编制单位:湖南海利化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 476,094,528.87 266,153,960.35
收到的税费返还 7,647,431.77 8,819,355.60
收到其他与经营活动有关的现金 1,721,815.29 1,731,773.25
经营活动现金流入小计 485,463,775.93 276,705,089.20
购买商品、接受劳务支付的现金 465,324,337.40 238,314,976.56
支付给职工以及为职工支付的现金 12,848,045.40 9,974,116.16
支付的各项税费 1,271,761.47 508,833.03
支付其他与经营活动有关的现金 23,618,586.88 23,068,663.62
经营活动现金流出小计 503,062,731.15 271,866,589.37
经营活动产生的现金流量净额 -17,598,955.22 4,838,499.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,385,633.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,473.00
投资活动现金流入小计 15,473.00 5,393,133.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,012,444.86 1,292,021.30
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 39,400,000.00
投资活动现金流出小计 1,012,444.86 40,692,021.30
投资活动产生的现金流量净额 -996,971.86 -35,298,887.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 431,278,956.80 401,726,770.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 431,278,956.80 401,726,770.00
偿还债务支付的现金 352,118,239.12 269,710,864.24
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,564,583.33 9,936,996.64
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 366,682,822.45 279,647,860.88
筹资活动产生的现金流量净额 64,596,134.35 122,078,909.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 46,000,207.27 91,618,521.49
加：期初现金及现金等价物余额 62,291,531.97 79,436,715.78
六、期末现金及现金等价物余额 108,291,739.24 171,055,237.27
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法定代表人: 杨春华 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
合并所有者权益变动表
编制单位:湖南海利化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或股 积 ： 积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年 256,314 220,86 29,181 -143,2 31,751,069. 394,888,617.72
末余额 ,098.00 6,796. ,159.7 24,505 74
05 4 .81
加：会计政
策变更
前期差错更 -262,5 8,871.64 -253,670.49
正 42.13
二、本年年 256,314 220,86 29,181 -143,4 31,759,941. 394,634,947.23
初余额 ,098.00 6,796. ,159.7 87,047 38
05 4 .94
三、本期增 5,624, 3,236,168.6 8,861,018.05
减变动金额 849.41 4
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 5,624, 3,236,168.6 8,861,018.05
润 849.41 4
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一） 5,624, 3,236,168.6 8,861,018.05
和（二）小 849.41 4
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
(或股东)的
分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 256,314 220,86 29,181 -137,8 34,996,110. 403,495,965.28
末余额 ,098.00 6,796. ,159.7 62,198 02
05 4 .53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或股 积 ： 积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年 256,314 223,20 29,181 92,280 38,964,119. 639,940,947.97
末余额 ,098.00 1,197. ,159.7 ,373.5 35
31 4 7
加：会计政
策变更
前期差错更 -2,899 -261,780.78 -3,161,351.39
正 ,570.6
1
二、本年年 256,314 223,20 29,181 89,380 38,702,338. 636,779,596.58
初余额 ,098.00 1,197. ,159.7 ,802.9 57
31 4 6
三、本期增 3,907, 1,835,239.3 5,743,133.27
减变动金额 893.88 9
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 3,907, 1,835,239.3 5,743,133.27
润 893.88 9
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一） 3,907, 1,835,239.3 5,743,133.27
和（二）小 893.88 9
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
(或股东)的
分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 256,314 223,20 29,181 93,288 40,537,577. 642,522,729.85
末余额 ,098.00 1,197. ,159.7 ,696.8 96
31 4 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 杨春华 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
母公司所有者权益变动表
编制单位:湖南海利化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
计
一、上年年末余额 256,314,098.00 221,785,089. 29,181,159.7 -72,379,977. 434,900,369.9
85 4 61 8
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 256,314,098.00 221,785,089. 29,181,159.7 -72,379,977. 434,900,369.9
85 4 61 8
三、本期增减变动金额（减少以 -4,811,705.0 -4,811,705.02
“－”号填列） 2
（一）净利润 -4,811,705.0 -4,811,705.02
2
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -4,811,705.0 -4,811,705.02
2
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 256,314,098.00 221,785,089. 29,181,159.7 -77,191,682. 430,088,664.9
85 4 63 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
股 计
一、上年年末余额 256,314,098.00 221,785,089.8 29,181,159.7 75,232,890.6 582,513,238.2
5 4 1 0
加：会计政策变更
前期差错更正 -2,627,104.9 -2,627,104.91
1
二、本年年初余额 256,314,098.00 221,785,089.8 29,181,159.7 72,605,785.7 579,886,133.2
5 4 0 9
三、本期增减变动金额（减少以 8,200,427.51 8,200,427.51
“－”号填列）
（一）净利润 8,200,427.51 8,200,427.51
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 8,200,427.51 8,200,427.51
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 256,314,098.00 221,785,089.8 29,181,159.7 80,806,213.2 588,086,560.8
5 4 1 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 杨春华 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
湖南海利化工股份有限公司
财务报表附注
资产负债表日:2008年6月30日
一、公司基本情况
湖南海利化工股份有限公司（以下简称本公司）于1993年6月18日经湖南省体改委湘体改字[1993]185号文批复，由湖南化工研究院为主发起组建，采用定向募集方式设立。1994年4月15日公司经湖南省工商行政管理局依法登记注册，注册号18378604－1，注册资本4,000万元人民币。1996年7月9日经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]100号和证监发字[1996]101号文批准，于1996年7月12日通过上海证券交易所，采用上网定价发行方式向社会公开发行1,100万A股，连同200万股内部职工股占用额度一并上市。1996年12月22日，经公司1996年度临时股东大会审议通过并经湖南省证监会湘证监字[1996]70号文同意以5,100万股为基数，向全体股东以10:3的比例用资本公积金转增股本，转增股本合计1,530万股，转增后股本总额为6,630万股。1997年5月10日，经公司股东大会审议通过并经湖南省证监会湘证监字[1997]74号文同意按97年初股本总额6,630万股为基数，以10:3的比例送红股，共计送红股1,989万股，以10:2的比例用资本公积金转增股本，共计转增股本1,326万股，经过送红股和以资本公积金转增股本后，公司股本总额为9,945万股。
1998年6月，经公司97年度股东大会审议通过并经湖南省证监会湘证监字[1998]40号文批复，公司以1997年末总股本9,945万股为基数，按10:2.5的比例向全体股东送红股；同时，按10:0.5的比例向全体股东以资本公积金转增股本。送红股及转增股本后，本公司股本总额变更为12,928.5万股。1998年7月，经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]73号文批复，公司以1997年末总股本9,945万股为基数，以10:2的比例向全体股东配股，实际配售11,430,413股。配股后公司股本总额变更为140,715,413股。
2000年5月30日,经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]58号文批复，公司以1999年末总股本14,071.5413万股为基数，以10:3的比例向全体股东配股，实际配售1,419.9273万股。配股后公司股本总额变更为15,491.4686万股。2000年10月24日,公司2000年第一次临时股东大会审议通过2000年中期资本公积转增股本方案： 以2000年8月公司配股方案实施后的股份总数15,491.4686万股为基数，按10:5.1的比例用资本公积金转增股本，经过转增股本后公司股本总额为23,392.1176万股。2000年12月19日，公司经湖南省工商行政管理局核准变更登记，注册资本变更为233,921,200元。
2003年5月16日，经中国证监会证监发行字[2003]49号文核准，公司以2001年末总股本233,921,176股为基数，以每10股配3股的比例向全体股东配股。每股面值1元，实际配售22,392,922股，配股后公司股本总额变更为256,314,098股。公司经湖南省工商行政管理局核准变更登记，注册资本变更为256,310,000元，企业法人营业执照注册号4300001000499。
2006年2月15日，经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会《关于湖南海利化工股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（湘国资产权函[2006]31号）批准，并经2006年2月22日召开的公司股权分置改革相关股东会议审议通过，本公司全体非流通股股东向流通股股东支付对价股份，以获得其持有股份的上市流通权。股权登记日在册的流通股股东每持有10股流通股获得3.3股对价股份，2006年3月8日，对价股份在上海证券交易所上市，原非流通股股份变更为有限售条件流通股股份。
公司经营范围：主营：农药、化肥和种衣剂、精细化工产品的开发、生产、销售及经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定范围内的进出口业务、化工技术研究及成果转让、技术咨询、培训；经营本公司生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务，经营代理进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营来料加工和“三来一补”业务。兼营：仪器、仪表、普通机械、电器机械及器材、建筑材料、五金交电、百货、房地产及政策允许的化工原料销售；饮食服务。
本期财务报告业经本公司董事会于2008年8月15日批准对外报出。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
三、财务报表编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及相关规定进行确认和计量，在此基础上按照以下所述主要会计政策、会计估计编制财务报表。
四、公司采用的主要会计政策
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
3、记账基础和计量属性
会计核算以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产及衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
4、现金等价物的确定标准
本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
5、外币业务的核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则处理。
6、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
（a）按照或有事项准则确定的金额；
（b）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①本公司可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②本公司持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
7、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①本公司以不附追索权方式出售金融资产；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止 确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
采用备抵法核算应收款项（应收账款、其他应收款）的坏账损失。
资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单项金额重大的应收款项为期末余额在100万元以上的应收款项。
对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。对合并财务报表范围内各企业之间的应收款项不计提坏账准备。
本公司对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据，采用个别认定法全额提取坏账准备。
按账龄组合估计损失率如下：
账 龄 计提比例
1年以内（含1年，以下类推） 1%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4年以上 80%
9、存货核算方法
（1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、辅助材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品、分期收款发出商品等；
（2）存货的计价：本公司存货在取得时按实际成本计价，发出或领用除低值易耗品均采用加权平均法计价；
（3）低值易耗品采用一次摊销法摊销；
（4）存货盘存采用永续盘存制；
（5）存货跌价准备的核算方法：采用按存货期末结存成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存在毁损、陈旧或售价低于成本的情况，按单个存货项目的实际成本高于其可变现净值的差额，在期末时提取存货跌价损失准备。
10、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（1）共同控制、重大影响的确定依据
①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：
A、在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
B、参与被投资单位的政策制定过程；
C、与被投资单位之间发生重要交易；
D、向被投资单位派出管理人员；
E、向被投资单位提供关键技术数据。
（2）长期股权投资的初始计量
本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，如果是通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为公司在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司应当将其计入合并成本。
除本公司合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务重组》确定。
（3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其它实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
A、本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
C、其它原因导致无法取得被投资单位的有关数据，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其它变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
按照财政部发布的《企业会计准则解释第1号》的相关规定，对于2007年1月1日之前本公司已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
11、投资性房地产的种类和计量
（1）投资性房地产种类
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产计量
① 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量：
A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出 。
B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
② 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，适用《企业会计准则第4 号——固定资产》、《企业会计准则第6 号——无形资产》。
（3）投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
12、固定资产及折旧
（1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。
（2）固定资产计价方法
a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值；
c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；
d、以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
e、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；
（3）固定资产折旧计提方法
本公司固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计算折旧，各类折旧率如下：
（3）固定资产折旧采用直线法计算，固定资产分类及折旧年限如下：
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固定资产类别 使用年限（年） 折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 5.0-2.5
机器设备 8-16 12.5-6.25
电子设备 5-8 20-12.5
运输工具 8 12.5
其他 8-10 12.5-10
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已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
（4）固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括装修支出、更新改造支出、修理费用等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；固定资产的装修支出计入长期待摊费用，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法进行摊销。不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
13、在建工程
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）本公司在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程式达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
14、无形资产的计价及其摊销
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发 生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
③本公司内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
15、商誉
商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。本公司初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。
16、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
17、资产减值
（1）可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产可收回金额的计量
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（3）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据。同时，本公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其它各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其它各项资产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其它各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
（5）商誉和使用寿命不确定无形资产，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
18、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
19、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（一）该义务是本公司承担的现时义务；
（二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（三）该义务的金额能够可靠地计量。
21、收入确认原则
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量；
（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理；
（5）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。
22、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、所得税
（1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税；
（2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A、商誉的初始确认；
B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
A、投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）所得税费用的计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（6）递延所得税资产的减值
①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其它的情况应减记当期的所得税费用。
②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
五、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明
1、前期差错更正说明
根据中国证券监督管理委员会湖南证监局湘证监公司字[2008]31号《关于要求湖南海利化工股份有限公司限期整改的通知》，本公司分公司湖南海利化工股份有限公司试验工场将多转成本2,627,104.91元调整年初未分配利润。本公司子公司海利贵溪化工农药有限公司将甲奈威技改项目转入固定资产43,426,386.00元，补计累计折旧926,934.43元； 将5栋职工简易住房处置增加营业外收入410,913.57元，结转该房屋净值26,356.37元。本公司子公司北农（海利）涿州种衣剂有限公司将超过一年以上的预收帐款4,788,288.53元转入主营业务收入,并相应结转主营业务成本3,859,204.53元;将其他应收款中868,369.60元转管理费用,并转销其坏帐准备201,635.97元。本公司已对上述会计差错追溯调整了2008年期初数，共调减2008年1月1日股东权益253,670.49元，其中归属于母公司所有者权益调减262,542.13元，少数股东权益调增8,871.64元。
六、税项
（1）增值税
本公司农药系列产品按销售收入的13%计缴，精细化工产品按销售收入的17%计缴。
(2)根据财政部、国家税务总局财税字[94]001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的有关规定，本公司系获准进入高新技术产业开发区的高新技术企业，按15%计缴所得税。
本公司控股子公司-海利贵溪化工农药有限公司、湖南海利株洲精细化工有限公司、湖南海利常德农药化工有限公司、北农（海利）涿州种衣剂有限公司、湖南海利泵业有限责任公司、湖南海利工程安装有限公司及湖南海利物流有限公司的企业所得税率为25％。
(3) 其他税项按国家和地方有关规定计缴。
七、企业合并及合并财务报表
1、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
①同一控制下的企业合并的判断依据
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司同一控制下的企业合并的同一控制人为湖南海利高新技术产业集团有限公司。
②合并日的确定依据
合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移：
A、企业合并协议已获股东大会通过；
B、企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
C、参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
D、本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；
E、本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。
③合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其它债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其它债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
①非同一控制下的企业合并的判断依据
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
②购买日的确定依据
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。
③合并成本的确定
A、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
C、本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
D、在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
④合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其它债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其它债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
⑤合并对价的计量
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
⑥合并成本的分配
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
A、本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
B、本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照以下规定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
⑦被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债公允价值的具体确定方法如下：
A、货币资金，按照购买日被购买方的账面余额确定。
B、有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。
C、应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。
D、存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
E、房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。
F、应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
G、取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额作为其公允价值。
2、合并财务报表
（1）合并范围
①确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
②2008 年度的重要子公司情况及合并范围的确定
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子公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 经营范围
一、通过同一控制下的企业合并取得
的子公司
湖南海利株洲精细化工有限公司 湖南省株洲 生产型 12,137.81 精细化工产品、氯碱、表面活性剂生产销售
市
湖南海利常德农药化工有限公司 湖南省常德 生产型 11,649.97 农药、化工产品、生产销售
市
二、通过非同一控制下的企业合并取
得的子公司
海利贵溪化工农药有限公司 江西贵溪市 生产型 6,200.00 高新农药、精细化工产品、化工原料生产销
售
北农（海利）涿州种衣剂有限公司 河北省涿州 生产型 1,505.51 各种系列种衣剂及其主要原材料、配套助剂
市 的开发、生产、经营
三、通过其他方式取得的子公司
湖南海利泵业有限责任公司 湖南省望城 生产型 1,000.00 泵、电机、阀门、机电一体化设备的生产及
县 销售
湖南海利工程安装有限公司 长沙市 生产型 500.00 提供压力容器、压力管道的安装、维修及其
防腐保温工程的施工服务
湖南海利物流有限公司 长沙市 服务型 400.00 普通货物运输、危险货物运输、货运代理、
货运配载、中转物流服务
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续上表
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子公司名称 本公司直接投资 实质上构成对子公司净 持股比例 表决权比例 是否并表 备注
额(万元) 投资额(万元)
一、通过同一控制下的企业合并
取得的子公司
湖南海利株洲精细化工有限公司 12,032.81 12,032.81 99.13% 99.13% 是
湖南海利常德农药化工有限公司 11,597.97 11,597.97 99.55% 99.55% 是
二、通过非同一控制下的企业合
并取得的子公司
海利贵溪化工农药有限公司 4,890.08 4,890.08 77.42% 77.42% 是
北农（海利）涿州种衣剂有限公 767.81 767.81 51% 51% 是
司
三、通过其他方式取得的子公司
湖南海利泵业有限责任公司 1,000.00 1,000.00 100% 100% 是
湖南海利工程安装有限公司 250.00 490.00 50.00% 97.68% 是
湖南海利物流有限公司 155.00 275.00 38.75% 68.56% 是
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（2）合并财务报表编制方法
①合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其它有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。
②报告期内增加或处置子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
③子公司与母公司的会计政策保持一致。
3、少数股东权益
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公司名称 期末余额 年初余额
北农(海利)涿州种衣剂有限公司 11,346,064.64 10,775,358.62
海利贵溪化工农药有限公司 21,035,294.31 18,382,605.27
湖南海利株洲精细化工有限公司 1,019,995.83 989,027.28
湖南海利常德农药化工有限公司 214,487.60 224,851.06
湖南海利工程安装有限公司 114,872.43 113,138.04
湖南海利物流有限公司 1,265,395.21 1,274,961.11
合计 34,996,110.02 31,759,941.38
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八、合并财务报表主要项目注释 金额单位：人民币元
1、货币资金
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项目 期末余额 年初余额
原币 汇率 等值人民币 原币 汇率 等值人民币
现金
人民币 243,071.27 194,305.23
银行存款
人民币 87,750,978.51 56,600,250.08
美元 87,038.57 6.8540 596,562.36 129,623.51 7.3046 946,849.91
其他货币资金
人民币 34,031,680.15 29,812,881.37
合计 122,622,292.29 87,554,286.59
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注：(1)货币资金期末余额较年初增幅40.05 %，主要系货款回笼及银行借款增加所致。
2、应收票据
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项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 19,483,897.00 10,926,720.99
合计 19,483,897.00 10,926,720.99
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3、应收账款
A、按类别列示
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类别 期末余额 年初余额
金额 所占比例(% 坏账准备 金额 所占比例(% 坏账准备
) )
单项金额重大的 62,050,637.93 46.66 38,117,872.31 53,472,864.24 37.62 37,860,772.03
应收账款(大于10
0万元)
单项金额不重大 21,246,330.98 15.98 19,282,449.14 43,652,138.40 30.71 37,870,243.08
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
其他不重大应收 49,684,325.05 37.36 21,908,905.37 45,017,323.95 31.67 3,980,912.01
账款
合计 132,981,293.96 100.00 79,309,226.82 142,142,326.59 100.00 79,711,927.12
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B、按账龄列示
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账龄 期末余额 年初余额
金额 所占比例 计提 坏账准备 金额 所占比例 计提比 坏账准备
比例 例
1年以内 23,810,235.60 17.91% 1% 238,102.35 26,020,089.32 18.31% 1% 260,200.89
1-2年 6,241,635.10 4.69% 10% 624,163.51 10,192,893.67 7.17% 10% 1,019,289.37
2-3年 5,753,916.94 4.33% 30% 1,726,175.08 7,314,961.80 5.15% 30% 2,194,488.54
3-4年 1,703,231.52 1.28% 50% 851,615.76 2,947,471.12 2.07% 50% 1,473,735.56
4年以上 24,974,538.35 18.78% 80% 19,979,630.68 16,926,901.81 11.90% 80% 13,541,521.45
个别认定 70,497,736.45 53.01% 55,889,539.44 78,740,008.87 55.40% 61,222,691.31
合计 132,981,293.96 100% 79,309,226.82 142,142,326.59 100% 79,711,927.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： (1)本项目中无持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东欠款。
(2)本项目前五名的金额合计为1830.67万元，占总额的13.77％。明细如下：
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序号 金额 账龄 占总额%
第一名 5,368,594.40 4年以上 4.04
第二名 4,108,155.10 3-4年 3.09
第三名 3,187,400.00 2-3年 2.40
第四名 2,868,403.00 1年以内 2.16
第五名 2,774,160.00 1年以内 2.08
合计 18,306,712.50 13.77
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4、预付账款
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账龄 期末余额 年初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 19,522,605.78 60.73 16,321,459.94 61.61
1-2年 12,622,844.69 39.27 10,168,972.87 38.39
合计 32,145,450.47 100.00 26,490,432.81 100.00
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注：（1）本项目中无预付持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东款项。
（2）前五名明细如下：
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序号 预付金额 账龄 款项性质
第一名 1,849,420.00 1年以内 预付货款
第二名 1,281,489.45 1年以内 预付货款
第三名 900,000.00 1年以内 预付货款
第四名 587,017.00 1年以内 预付货款
第五名 457,410.00 1年以内 预付货款
合计 5,075,336.45
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5、其他应收款
A、按类别列示
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类别 期末余额 年初余额
账面余额 所占比例 坏账准备 账面余额 所占比例 坏账准备
单项金额重大的其 91,234,014.75 73.62 62,151,899.67 89,721,836.62 76.96 60,424,906.62
他应收款
单项金额不重大但 15,222,994.02 12.28 9,745,021.73 11,645,615.89 9.99 10,252,892.45
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大其他应 17,462,240.54 14.10 2,005,751.15 15,212,074.06 13.05 1,556,871.34
收款
合计 123,919,249.31 100.00 73,902,672.55 116,579,526.57 100.00 72,234,670.41
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B、按账龄列示
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账龄 期末余额 年初余额
金额 所占比例 计提 坏账准备 金额 所占比例 计提比 坏账准备
比例 例
1年以内 15,109,879.01 12.19% 1% 151,098.79 11,014,208.16 9.45% 1% 110,142.08
1-2年 3,451,451.21 2.79% 10% 345,145.12 2,393,376.21 2.05% 10% 239,337.62
2-3年 820,287.14 0.66% 30% 246,086.14 843,178.09 0.72% 30% 252,953.43
3-4年 1,489,257.12 1.20% 50% 744,628.56 1,160,432.28 1.00% 50% 580,216.14
4年以上 7,007,368.52 5.66% 80% 5,605,894.82 7,301,391.56 6.26% 80% 5,841,113.25
个别认定 96,041,006.31 77.50% 66,809,819.12 93,866,940.27 80.52% 65,210,907.89
合计 123,919,249.31 100% 73,902,672.55 116,579,526.57 100% 72,234,670.41
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注： (1)本项目中无应收持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东欠款。
（2）本项目年初余额与上年年末余额不一致，详见附注五。
(3)本项目前五名的金额合计为4,584.19万元，占总额的36.99％。明细如下：
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序号 应收金额 账龄 款项性质
第一名 20,000,000.00 3-4年 往来款
第二名 8,000,000.00 1-2年 往来款
第三名 6,535,871.31 4年以上 往来款
第四名 5,721,126.01 4年以上 往来款
第五名 5,584,973.30 4年以上 往来款
合计 45,841,970.62
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6、存货及跌价准备
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项目 期末余额 年初余额
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料及辅助材料 92,705,677.00 408,953.07 80,646,406.35 506,260.98
产成品 217,116,098.78 73,833,115.70 204,907,956.42 75,575,447.48
在产品 10,500,411.71 788,588.18 12,951,273.23 788,588.18
低值易耗品 4,290,756.71 4,841,547.96
包装物 4,813,216.97 2,756.07 2,912,291.30 2,756.07
发出商品 38,978,466.37 31,068,856.33
合计 368,404,627.54 75,033,413.02 337,328,331.59 76,873,052.71
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注：本项目年初余额与上年年末余额不一致，详见附注五。
7、长期股权投资
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长期股权投资类别 期末余额 年初余额
金额 减值准备 金额 减值准备
对联营企业的投资 721,438.48 721,438.48
其他权益投资 1,280,000.00 1,280,000.00
合计 2,001,438.48 2,001,438.48
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a、对联营企业的投资
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被投资公司名 初始投资额 年初余额 本期追 被投资单 被投资单位累 其他转出 期末余额 本公司持股比例
称 加投资 位本期权 计权益增加额
额 益增加额
湖南海利高新 480,000.00 721,438.48 241,438.48 721,438.48 48%
化工有限公司
合计 480,000.00 721,438.48 241,438.48 721,438.48
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b、对其他企业投资
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被投资单位名称 持股比例 初始投资成本 年初余额 本期增加(减少)额 期末余额
1、长沙市商业银行 0.18% 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
2、湖南海利益康信息 15% 180,000.00 180,000.00 180,000.00
科技有限公司
合计 1,280,000.00 1,280,000.00 1,280,000.00
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8、投资性房地产
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项目 期末余额 年初余额
采用成本模式计量的投资性房地产 13,519,988.67 13,905,225.75
采用公允价值模式计量的投资性房地产
合计 13,519,988.67 13,905,225.75
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采用成本模式计量的投资性房地产
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类别 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
A、原值
房屋建筑物 14,675,700.00 14,675,700.00
土地使用权
合计 14,675,700.00 14,675,700.00
B、累计折旧
房屋建筑物 770,474.25 385,237.08 1,155,711.33
土地使用权
合计 770,474.25 385,237.08 1,155,711.33
C、减值准备
房屋建筑物
土地使用权
D、净值 13,905,225.75 -385,237.08 13,519,988.67
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9、固定资产及累计折旧
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类别 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
A、原值
房屋建筑物 219,839,144.45 3,095,353.21 222,934,497.66
机器设备 321,917,727.80 11,327,968.53 2,452,041.40 330,793,654.93
电子设备 9,676,867.53 248,436.99 9,925,304.52
运输设备 14,182,151.28 293,800.00 14,475,951.28
其他 56,929,592.76 1,385,431.39 58,315,024.15
合计 622,545,483.82 16,350,990.12 2,452,041.40 636,444,432.54
B、累计折旧
房屋建筑物 57,125,353.06 2,472,185.10 59,597,538.16
机器设备 119,779,755.89 8,945,413.01 1,442,766.90 127,282,402.00
电子设备 6,656,252.02 359,291.75 7,015,543.77
运输设备 7,998,498.58 680,682.39 8,679,180.97
其他 6,117,479.79 537,711.39 6,655,191.18
合计 197,677,339.34 12,995,283.64 1,442,766.90 209,229,856.08
C、固定资产减值准备
房屋建筑物 4,786,410.46 4,786,410.46
机器设备 12,753,314.97 12,753,314.97
电子设备
运输设备
其他
合计 17,539,725.43 17,539,725.43
D、固定资产净值 407,328,419.05 409,674,851.03
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注：本项目年初余额与上年年末余额不一致，详见附注五。
10、 在建工程
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工程名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额
1、苯噻草胺重点技改及配 80,190,999.26 916,021.42 8,936,054.25 40,000.00 72,130,966.43
套工程
其中：资本化利息 2,921,274.00 612,718.16 3,533,992.16
2、甲萘威项目 5,302,841.89 5,302,841.89 0.00
其中：资本化利息 0.00
3、烷基酚技改 17,299,594.27 12,974,043.72 30,273,637.99
其中：资本化利息 172,003.64 2,081,751.61 2,253,755.25
4、海利大厦 32,635,328.65 32,635,328.65 0.00
其中：资本化利息 2,228,798.65 2,228,798.65 0.00
5、丁硫阿维项目 39,554,793.66 1,313,822.57 40,868,616.23
其中：资本化利息 903,444.88 903,444.88
6、环保工程 2,569,013.30 2,569,013.30
其中：资本化利息
7、其他 3,418,474.28 2,489,032.75 1,726,921.03 2,716,929.69 1,463,656.31
其中：资本化利息 150,782.17 3,766.55 150,782.17 3,766.55
合计 175,668,203.42 22,995,762.35 15,965,817.17 35,392,258.34 147,305,890.26
其中：资本化利息 6,376,303.34 2,698,236.32 2,379,580.82 6,694,958.84
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注：（1）本项目年初余额与上年年末余额不一致，详见附注五。
（2）本项目中其他减少主要系处置海利大厦所致。
11、无形资产
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项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
一、原价合计 112,780,797.36 112,780,797.36
土地使用权1 41,693,797.36 41,693,797.36
土地使用权2 9,977,000.00 9,977,000.00
非专利技术 61,110,000.00 61,110,000.00
二、累计摊销合计 12,276,520.84 505,698.80 12,782,219.64
土地使用权1 3,518,859.55 405,928.80 3,924,788.35
土地使用权2 961,925.00 99,770.00 1,061,695.00
非专利技术 7,795,736.29 7,795,736.29
三、减值准备合计
土地使用权1
土地使用权2
四、账面价值合计 100,504,276.52 -505,698.80 99,998,577.72
土地使用权1 38,174,937.81 -405,928.80 37,769,009.01
土地使用权2 9,015,075.00 -99,770.00 8,915,305.00
非专利技术 53,314,263.71 53,314,263.71
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12、递延所得税资产和递延所得税负债
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项目 期末余额 年初余额
一、递延所得税资产 8,951,307.37 6,607,728.94
其中：资产减值准备 8,935,788.70 6,568,452.67
可抵扣亏损 15,518.67 39,276.27
二、递延所得税负债 1,076,000.00 1,076,000.00
应纳税时间性差异 1,076,000.00 1,076,000.00
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13、资产减值准备
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项目 年初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 151,946,597.53 1,265,301.84 153,211,899.37
二、存货跌价准备 76,873,052.71 1,839,639.69 75,033,413.02
三、长期股权投资减值准备
四、投资性房地产减值准备
五、固定资产减值准备 17,539,725.43 17,539,725.43
六、工程物资减值准备
七、在建工程减值准备
八、无形资产减值准备
合计 246,359,375.67 1,265,301.84 1,839,639.69 245,785,037.82
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14、短期借款
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借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 500,642,600.00 422,783,082.32
抵押借款 78,801,200.00 77,300,000.00
合计 579,443,800.00 500,083,082.32
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15、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 59,640,000.00 55,310,000.00
合计 59,640,000.00 55,310,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、应付账款
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项目 期末余额 年初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 106,745,508.40 84.80 123,192,022.84 90.84
1-2年 4,289,432.14 3.41 815,240.70 0.60
2-3年 1,956,774.57 1.56 828,540.50 0.61
3年以上 12,888,075.04 10.23 10,775,800.00 7.95
合计 125,879,790.15 100.00 135,611,604.04 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
17、预收账款
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项目 期末余额 年初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 25,223,860.96 77.67 18,905,847.98 80.63
1-2年 1,854,675.95 5.71 588,441.77 2.51
2-3年 1,965,731.80 6.05 716,475.21 3.06
3年以上 3,432,025.02 10.57 3,237,031.78 13.80
合计 32,476,293.73 100.00 23,447,796.74 100.00
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注：（1）期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（2）本项目年初余额与上年年末余额不一致，详见附注五。
18、应付职工薪酬
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资奖金津贴和补贴 1,545,370.80 22,963,129.27 24,222,116.54 286,383.53
社会保险费 42,270.85 5,501,695.90 4,117,164.80 1,426,801.95
住房公积金 73,232.00 1,558,585.43 1,545,603.43 86,214.00
工会经费 765,632.61 507,589.56 315,249.47 957,972.70
职工教育经费 933,881.23 268,364.78 113,192.50 1,089,053.51
合计 3,360,387.49 30,799,364.94 30,313,326.74 3,846,425.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末余额 年初余额 法定税率
增值税 -22,781,258.27 -16,450,787.54 17%、13%、4%
营业税 89,784.52 17,240.18 3%、5%
城市建设维护税 109,527.31 139,361.85 流转税的7%
企业所得税 12,275,937.24 10,024,329.30 25%、15%
房产税 85,440.03 102,922.89 1.2%、12%
土地使用税 147,524.33 558,490.26
个人所得税 116,462.25 46,448.75
教育费附加 96,871.24 126,972.22 流转税的3%
其他 30,832.32 2,386.44
合计 -9,828,879.03 -5,432,635.65
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20、应付股利
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投资者名称 期末余额 年初余额
子公司应付少数股东股利 125,800.40 125,800.40
本公司应付股东股利 445,374.57 445,374.57
合计 571,174.97 571,174.97
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21、其他应付款
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项目 期末余额 年初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 11,784,018.53 83.92 35,865,083.19 86.21
1-2年 557,993.25 3.97 585,905.79 1.41
2-3年 158,232.00 1.13 2,915,603.72 7.01
3年以上 1,542,083.49 10.98 2,237,304.34 5.37
合计 14,042,327.27 100.00 41,603,897.04 100.00
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注：期末余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及关联方款项,详见附注十─3。
22、长期借款
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借款条件 期末余额 年初余额
保证借款 50,000,000.00 55,000,000.00
合计 50,000,000.00 55,000,000.00
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23、股本
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年初余额 本期变动增减（＋，－） 期末余额
金额 比例(%) 发行新 送股 公积金 其他 小计 金额 比例(%)
股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 93,192,920 36.359 20,009 20,009 93,212,929 36.367
3、其他内资持股 1,803,665 0.704 -271,168 -271,168 1,532,497 0.598
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 94,996,585 37.063 -251,159 -251,159 94,745,426 36.965
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 161,317,513 62.937 251,159 251,159 161,568,672 63.035
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份 161,317,513 62.937 251,159 251,159 161,568,672 63.035
合计
三、股份总数 256,314,098 100.00 256,314,098 100.00
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24、资本公积
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 219,247,825.46 219,247,825.46
其他资本公积 1,618,970.59 1,618,970.59
合计 220,866,796.05 220,866,796.05
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25、盈余公积
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,181,159.74 29,181,159.74
合计 29,181,159.74 29,181,159.74
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26、未分配利润
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一、上年年末余额 -143,224,505.81
加：会计政策变更
前期差错更正 -262,542.13
二、本年年初余额 -143,487,047.94
三、本年增减变动金额 5,624,849.41
（一）净利润 5,624,849.41
（二）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者或股东的分配
3、其他
四、本年年末余额 -137,862,198.53
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注：前期差错更正详见附注五。
27、营业收入、营业成本
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项目 收入 成本
本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额
一、主营业务 343,149,072.80 326,280,365.54 257,286,209.65 253,985,751.25
1、农药原药 189,552,110.33 186,489,725.45 137,212,147.42 141,365,125.36
2、农药制剂 74,030,552.01 59,908,625.89 62,814,923.38 52,348,024.12
3、精细化工产品及其他 79,566,410.46 79,882,014.20 57,259,138.85 60,272,601.77
二、其他业务 14,592,151.98 461,356.50 11,142,763.69 421,955.84
1、材料出售 13,469,925.24 283,847.09 10,506,370.54 293,819.13
2、废品及零星加工 769,584.16 167,409.41 246,769.50 126,369.21
3、房产出租收入 53,647.86 10,100.00 1,767.50
4、机器设备出租 298,994.72 389,623.65
合计 357,741,224.78 326,741,722.04 268,428,973.34 254,407,707.09
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注：本项目前五名客户的销售总额为6,886.52 万元，占营业收入总额的 19.25 %。
28、营业税金及附加
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项目 本期金额 上年同期金额
营业税 109,229.41 68,723.40
城市维护建设税 326,974.67 188,294.11
教育费附加 190,713.43 88,472.12
其他税费 11,612.01 122,820.93
合计 638,529.52 468,310.56
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29、财务费用
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项目 本期金额 上年同期金额
利息支出 19,467,664.75 16,690,968.30
减：利息收入 400,439.08 1,527,682.80
其它 2,841,944.16 1,559,471.55
合计 21,909,169.83 16,722,757.05
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注：本项目本期比上年同期增长31.01%，主要系公司银行贷款增加，贷款利率上升所致。
30、资产减值损失
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项目 本期金额 上年同期金额
坏账准备 1,265,301.84 2,798,103.45
存货跌价准备 553,869.00
合计 1,265,301.84 3,351,972.45
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31、营业外收入
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项目 本期金额 上年同期金额
处置在建工程净收益 4,364,671.35
处置固定资产净收益 2,122.67 15,300.00
罚款收入 39,581.00 4,550.00
政府补助 10,000.00 500,000.00
其他 235,361.00 444,157.10
合计 4,651,736.02 964,007.10
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注：本项目本期比上年同期增长382.54%，主要系处置在建工程项目所致。
32、营业外支出
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项目 本期金额 上年同期金额
处置固定资产净损失 991,282.35 13,669.30
捐赠支出 32,400.00 28,000.00
补偿支出 107,600.00 426,868.27
罚款支出 13,040.75
其他 357,435.80 50,000.00
合计 1,488,718.15 531,578.32
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33、所得税费用
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项目 本期金额 上年同期金额
本期所得税费用 4,488,490.64 2,862,933.74
递延所得税费用 -2,343,578.43 399,873.91
合计 2,144,912.21 3,262,807.65
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34、净利润调节为现金流量的信息
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项目 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 8,861,018.05 5,743,133.27
加：计提的资产减值准备 1,265,301.84 3,351,972.45
固定资产折旧 12,995,283.64 12,793,438.21
无形资产摊销 505,698.80 1,500,717.20
投资性房地产摊销 385,237.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -3,375,511.67
固定资产报废损失
公允价值变动损失 -111,216.32
财务费用 19,467,664.75 16,722,757.05
投资损失（减：收益）
递延所得税资产减少（减：增加） -2,343,578.43 -399,873.91
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） 31,076,295.95 -32,477,528.74
经营性应收项目的减少（减：增加） -50,240,507.79 -31,655,432.36
经营性应付项目的增加（减：减少） -12,445,270.50 49,384,952.18
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,151,631.72 24,852,919.03
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 122,622,292.29 230,982,339.24
减：现金的期初余额 87,554,286.59 132,723,185.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 35,068,005.70 98,259,153.46
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35、支付的其他与经营活动相关的现金主要项目
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项目 金额
运输费 8,930,268.25
销售服务费 2,126,623.07
办公费 2,422,555.66
招待费 2,733,986.38
差旅费 2,962,149.81
水电费 3,437,439.35
董事津贴、会费 1,024,062.61
包装费 1,056,754.59
广告咨询费 230,233.01
技术开发服务费 2,026,814.69
审计费 523,964.68
修理费 1,893,305.75
财务费用手续费及其他 2,335,645.46
小计 31,703,803.31
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九、母公司财务报表主要项目注释 （金额单位：人民币元）
1、应收账款
A、按类别列示
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类别 期末余额 年初余额
账面余额 所占比例 坏账准备 账面余额 所占比例 坏账准备
单项金额重大的应收 32,140,773.10 57.31% 32,059,409.03 37,633,296.49 57.24% 31,902,573.13
账款
单项金额不重大但按 9,506,046.81 16.95% 9,313,138.62 18,460,084.19 28.08% 16,332,838.73
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
其他不重大应收账款 14,431,645.43 25.74% 7,665,173.03 9,648,577.37 14.68% 1,267,888.40
合计 56,078,465.34 100.00% 49,037,720.68 65,741,958.05 100.00% 49,503,300.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、按账龄列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 年初余额
金额 所占比例 计提 坏账准备 金额 所占比例 计提 坏账准备
比例 比例
1年以内 2,434,711.12 4.34% 1% 24,347.11 5,821,547.50 8.86% 1% 58,215.48
1-2年 822,167.26 1.47% 10% 82,216.73 2,517,699.74 3.83% 10% 251,769.97
2-3年 849,840.33 1.52% 30% 254,952.10 499,143.12 0.76% 30% 149,742.94
3-4年 299,143.12 0.53% 50% 149,571.56 584,668.63 0.89% 50% 292,334.32
4年以上 9,595,044.39 17.11% 80% 7,676,035.51 9,174,555.76 13.96% 80% 7,339,644.61
个别认定 42,077,559.12 75.03% 40,850,597.67 47,144,343.30 71.70% 41,411,592.94
合计 56,078,465.34 100% 49,037,720.68 65,741,958.05 100% 49,503,300.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1、本项目中无持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东欠款。
2、本项目前五名的金额合计为1,649.51万元，占总额的29.50％。明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 金额 账龄 占总额%
第一名 5,368,594.40 1-2年以内 9.57
第二名 4,108,155.10 1-2年以内 7.33
第三名 3,187,400.00 1-2年以内 5.68
第四名 2,774,160.00 1年以内 4.95
第五名 1,104,201.83 1年以内 1.97
合计 16,542,511.33 29.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收款
A、按类别列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末余额 年初余额
账面余额 所占比例 坏账准备 账面余额 所占比例 坏账准备
单项金额重大的应收 237,743,684.33 93.92% 47,371,591.99 253,811,069.03 95.15% 45,370,091.99
账款
单项金额不重大但按 2,331,188.91 0.92% 2,305,352.90 8,009,285.10 3.00% 6,645,042.11
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
其他不重大应收账款 13,056,034.41 5.16% 5,076,088.60 4,928,511.00 1.85% 556,916.74
合计 253,130,907.65 100% 54,753,033.49 266,748,865.13 100% 52,572,050.84
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B、按账龄列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 年初余额
金额 所占比例 计提 坏账准备 金额 所占比例 计提比 坏账准备
比例 例
1年以内 5,440,700.01 2.15% 1% 54,407.00 3,481,246.53 1.31% 1% 34,812.47
1-2年 961,234.36 0.38% 10% 96,123.43 558,305.02 0.21% 10% 55,830.50
2-3年 496,207.91 0.20% 30% 148,862.37 416,307.91 0.16% 30% 124,892.37
3-4年 523,656.23 0.21% 50% 261,828.12 741,543.96 0.28% 50% 370,771.98
4年以上 5,628,310.50 2.22% 80% 4,502,648.40 5,409,203.77 2.03% 80% 4,327,363.02
个别认定 240,080,798.64 94.84% 49,689,164.17 256,142,257.94 96.01% 47,658,380.50
合计 253,130,907.65 100% 54,753,033.49 266,748,865.13 100% 52,572,050.84
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注（1）本项目无应收持公司5%（含5％）以上表决权股份的股东欠款。
（2）期末余额中含内部往来164,487,589.40元未计提坏帐准备。
（3）本项目前五名的金额合计为 18,238.10万元，占总额的72.05％。明细如下：
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单位名称 应收金额 账龄 款项性质
第一名 125,568,000.97 1年以内 内部往来款
第二名 22,335,612.49 1年以内 内部往来款
第三名 14,687,016.95 1年以内 内部往来款
第四名 14,534,120.82 1年以内 内部往来款
第五名 5,256,258.01 1年以内 往来款
合计 182,381,009.24
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3、长期股权投资
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项目 期末余额 年初余额
对子公司的投资 309,119,469.72 309,119,469.72
对联营企业投资 721,438.48 721,438.48
其他权益性投资 1,100,000.00 1,100,000.00
长期股权投资减值准备
合计 310,940,908.220 310,940,908.220
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A、对子公司的投资
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单位名称 持股比例 初始投资额 年初账面余额 本期增加 本期 期末账面余额
减少
北农(海利)涿州种衣剂有限公司 51.00% 10,819,100.00 10,819,100.00 10,819,100.00
海利贵溪化工农药有限公司 77.42% 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00
湖南海利株洲精细化工有限公司 99.13% 120,331,226.97 120,331,226.97 120,331,226.97
湖南海利常德农药化工有限公司 99.55% 115,919,142.75 115,919,142.75 115,919,142.75
湖南海利泵业有限责任公司 100.00% 7,600,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
湖南海利工程安装有限公司 50.00% 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
湖南海利物流有限公司 38.75% 1,550,000.00 1,550,000.00 1,550,000.00
合计 306,719,469.72 309,119,469.72 309,119,469.72
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B、对联营企业的投资
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被投资公司名称 初始投资额 年初余额 本期追加 本期权益 累计权益增加 其他转 期末余额 持股比
投资额 增加额 额 出 例
湖南海利高新化 480,000.00 721,438.48 241,438.48 721,438.48 48%
工有限公司
合计 480,000.00 721,438.48 241,438.48 721,438.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、其他权益性投资
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被投资单位名称 占被投资公司注 初始投资成本 年初余额 本期增加(减少)额 期末余额
册资本比例
长沙市商业银行 0.18% 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
合计 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
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4、营业收入及营业成本
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项目 收入 成本
本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额
1、主营业务 352,485,406.70 198,136,427.33 322,809,022.58 165,601,782.01
其中：农药原药 259,281,900.08 120,740,166.39 235,107,847.94 106,683,012.48
农药制剂 20,538,474.10 11,627,559.22 18,451,130.80 6,204,727.09
精细化工产品及其他 72,665,032.52 65,768,701.72 69,250,043.84 52,714,042.44
2、其他业务 9,271,087.92 8,112,942.88
其中：材料出售 8,677,087.92 7,866,173.38
废品收入 594,000.00 246,769.50
合计 361,756,494.62 198,136,427.33 330,921,965.46 165,601,782.01
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注：本项目前五名客户的销售总额为1,025.94万元，占营业收入总额的 28.36 %。
5、 母公司现金流量表补充资料
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项目 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -4,811,705.02 8,200,427.51
加：计提的资产减值准备 1,715,403.07 1,351,541.29
固定资产折旧 4,531,224.84 3,956,512.22
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -4,364,671.35
固定资产报废损失
财务费用 15,587,117.66 9,106,389.72
公允价值变动损失 -111,216.32
投资损失（减：收益） -5,385,633.84
递延所得税资产减少（减：增加） 33,367.33 136,808.44
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） -29,495,436.47 -1,696,458.66
经营性应收项目的减少（减：增加） -21,847,840.98 -129,497.39
经营性应付项目的增加（减：减少） 21,053,585.70 -10,590,373.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 -17,598,955.22 4,838,499.83
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 108,291,739.24 171,055,237.27
减：现金的期初余额 62,291,531.97 79,436,715.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 46,000,207.27 91,618,521.49
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十、关联方关系及关联交易
1、母公司和子公司
A、母公司基本情况
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企业名称 注册地点 企业类型 对本公司持股 对本公司表决 注册资本 组织机构代码证
比例 权比例
湖南海利高新技术产业 长沙市芙蓉路 国有独资 36.49% 36.359% 14,628万元 71219021-X
集团有限公司
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B、子公司
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企业名称 注册地点 主营业务 经济性质 法人代表 组织机构代码证 与本公司的关系
北农(海利)涿州种 涿州市东城坊镇 各种种衣剂及其主要原材料 有限责任公 丁民 10823275-1 直接控股子公司
衣剂有限公司 、配套助剂的开发生产经营 司
海利贵溪化工农药 江西贵溪市 高新农药、精细化工产品化 有限责任公 彭彰彬 70567690-8 直接控股子公司
有限公司 工原料生产、销售 司
湖南海利株洲精细 株洲市石峰区霞 精细化工产品、氯碱、表面 有限责任公 杨春华 70724919-2 直接控股子公司
化工有限公司 湾 活性剂生产及销售 司
湖南海利常德农药 常德德山苏家渡 农药、化工产品生产及销售 有限责任公 游剑飞 72255920-1 直接控股子公司
化工有限公司 司
湖南海利泵业有限 望城县雷锋大道 泵、电机、阀门、机电一体 有限责任公 沙振龙 74591669-7 直接控股子公司
责任公司 台商工业园 化设备销售 司
湖南海利工程安装 望城县高塘岭镇 提供压力容器、压力管道的 有限责任公 张建宇 74590234-0 直接与间接控股
有限公司 90号 安装、维修及其防腐保温工 司 子公司
程的施工服务
湖南海利物流有限 长沙市芙蓉路中 提供普通货物运输、危险货 有限责任公 乔广玉 76328185-9 直接与间接控股
公司 路二段251号 物运输、货运代理、货运配 司 子公司
载、中转物流服务。
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注：子公司其他情况详见附注七。
2、不存在控制关系的关联方
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企业名称 组织机构代码证 与本企业的关系
湖南化工研究院 44487637-X 受同一母公司控制
湖南海利高新化工有限公司 受同一母公司控制
湖南海利世纪房产有限公司 722550186 受同一母公司控制
贵溪市金贸资产经营中心 77585617-0 本公司控股子公司的另一股东
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3、关联交易
(1)关联方应收应付款项余额
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项目 期末余额 年初余额 款项性质 是否取得或提供
金额 所占余额比 金额 所占余额比 担保
例％ 例％
1应付帐款
湖南海利世纪房产有限公司 2,000,000.00 9,000,000.00 临时性资金拆
借
湖南海利高新化工有限公司 0.00 5,232,523.40 购货款 否
2、其他应付款
湖南化工研究院 519,137.20 28,501,219.33 往来款 否
贵溪金茂资产经营中心 1,042,129.99 1,256,405.57 应付股利
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(2)担保事项
湖南海利高新技术产业集团有限公司为本公司38,991万元银行授信提供担保。
十一、或有事项
(一)为本公司子公司担保
1、本公司为控股子公司海利贵溪化工农药有限公司贷款3,640万元提供连带责任保证。
2、本公司为控股子公司湖南海利株洲精细化工有限公司贷款4,800万元提供连带责任保证并为其银行承兑汇票1,050万元提供连带责任保证。
(二)为外部单位担保
1、本公司为湖南投资集团股份有限公司贷款7,900万元提供连带责任保证。
2、本公司为深圳市亚华鑫光实业发展有限公司(以下简称亚华鑫光)在广东发展银行股份有限公司深圳中海支行的借款2,125万元提供连带责任保证（期限为2005年10月26日起至2006年10月25日）。同时相关方—湖南亚华控股集团股份有限公司(以下简称亚华控股）将其所持有的湖南亚华南山乳品营销有限公司100%股权进行反担保质押。亚华鑫光上述借款到期后，未能按时归还上述款项，亚华鑫光及亚华控股仍在与债权银行沟通，同时亚华控股有关重组工作正在积极进行中。至本报告日止，公司尚未获得债权银行关于公司2,125万元连带责任担保逾期事宜的处置信息。
十二、资产负债表日后事项
本公司报告期内无需披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
本公司报告期内无需披露的其他重要事项。
十四、补充资料
全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益
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报告期利润 净资产收益率％ 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
归属于公司普通股股 1.53 0.60 1.54 0.61 0.022 0.015 0.022 0.015
东的净利润
扣除非经常性损益后 0.48 0.53 0.48 0.53 0.007 0.013 0.007 0.013
归属于公司普通股股
东的净利润
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2、本公司非经常性损益
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项目 金额
1、非流动资产处置损益 3,375,511.67
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助 10,000.00
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的
损益
6、非货币性资产交换损益
7、委托投资损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用（如安置职工的支出、整合费用等）
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14、除上述项目之外的其他营业外收支净额 -222,493.80
15、中国证监会认定其他非经常性损益项目
小计 3,163,017.87
减：前述非经常性损益应扣除的所得税费用 -332,098.65
减：前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -374,589.70
合计 3,869,706.22
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八、备查文件目录
1.载有董事长亲笔签署的2008年中期报告正文
2.载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名盖章的财务报告文本
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿
董事长：王晓光
湖南海利化工股份有限公司
2008年8月15日