中粮糖业控股股份有限公司独立董事关于
       第九届董事会第二十五次会议部分议案的独立意见

    我们作为中粮糖业控股股份有限公司(以下简称“公司”)的独立董事，根据

中国证监会、上海证券交易所以及《公司章程》的有关规定，经过审慎、认真的

研究，对第九届董事会第二十五次会议部分议案发表独立意见：

    一、公司 2021 年度利润分配预案的独立意见

    我们认真审阅了《公司 2021 年度利润分配预案》，发表独立意见如下：我们

认为公司 2021 年度利润分配预案，以较高比例的现金分红回报全体股东，兼顾

了投资者的合理投资回报和公司可持续发展的需要，不存在损害公司及股东整体

利益的情形。我们同意公司 2021 年度利润分配预案并同意提交公司 2021 年年股

东大会审议。

    二、关于公司续聘会计师事务所的独立意见

    我们认真审阅了《关于续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》，

发表独立意见如下：我们认为天职国际会计师事务所具有证券业务从业资格，在

为公司 2021 年度提供审计服务工作中，能够恪守职责，遵循独立、客观、公正

的执业准则，尽职尽责的完成了各项审计任务。我们同意续聘天职国际会计师事

务所为公司 2022 年度财务报告审计机构和内部控制审计机构，并同意提交公司

2021 年年股东大会审议。

    三、关于预计 2022 年度日常关联交易额度的独立意见

    我们认真审阅了《关于预计 2022 年度日常关联交易额度的议案》，发表独立

意见如下：我们认为公司发生的日常关联交易属合理、合法的经营行为，对公司

的独立性没有影响，公司主要业务不会因此交易对关联人形成依赖。双方之间的

合作关系，实现优势互补，取长补短，有利于公司生产经营的发展。该项关联交

易的决策程序符合《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的相关规定，

关联董事在表决过程中依法进行了回避。我们同意公司关于预计 2022 年度日常

关联交易额度的议案并同意提交公司 2021 年年股东大会审议。
    四、关于公司会计政策变更的独立意见


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    我们认真审阅了《关于变更会计政策的议案》，发表独立意见如下：公司依

据财政部修订和颁布的相关准则的规定，对公司相应的会计政策进行变更。变更

后的会计政策符合财政部、中国证监会和上海证券交易所的相关规定，不存在损

害公司及中小股东利益的情形。本次会计政策变更的决策程序符合相关法律法规、

规范性文件及《公司章程》的规定。同意公司本次会计政策变更。

    五、关于公司计提资产减值、核销的独立意见

    我们认真审阅了《关于公司 2021 年度计提资产减值准备的议案》，发表独立

意见如下：公司基于谨慎性原则计提资产减值、资产核销符合《企业会计准则》

和相关会计政策。公司本次计提资产减值准备、核销资产后，能够更加公允、真

实的反映公司的财务状况、经营成果，公司的资产价值会计信息更加真实、可靠、

合理。

    六、关于对中粮财务有限责任公司的风险持续评估报告的独立意见

    我们审阅了《关于对中粮财务有限责任公司的风险评估报告》，发表独立意

见如下：报告客观、充分地反映了中粮财务公司的经营资质、内部控制、经营管

理和风险管理状况，未发现财务公司风险管理存在重大缺陷。作为非银行金融机

构，财务公司业务范围、业务内容和流程、内部的风险控制制度等措施都受到中

国银保监会的严格监管。

    七、关于公司在中粮财务公司存款、贷款的独立意见

    我们认真审阅了《关于公司2021年在中粮财务有限公司存款、贷款等金融

业务的专项说明》，发表独立意见如下：我们认为中粮财务有限公司具有合法有

效的《金融许可证》《企业法人营业执照》，未发现中粮财务存在违反中国银行

保险监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定情况，中粮财

务内部控制不存在重大缺陷，公司与中粮财务之间发生的关联存、贷款等金融

业务风险可控。公司与中粮财务的关联交易公平、合理，符合本公司和全体股

东的整体利益，亦符合公司经营发展需要，未损害公司及其他股东，特别是中

小股东和非关联股东的利益。

    中粮糖业独立董事：

                                     董 煜     叶康涛   吴邲光   赵 军
                                               二〇二二年四月十五日
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