山西焦化股份有限公司
600740
2010 年半年度报告山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 13
八、备查文件目录..................................................................... 78山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 潘得国
主管会计工作负责人姓名 郑兴国
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 杨世红
公司负责人潘得国、主管会计工作负责人郑兴国及会计机构负责人（会计主管人员）杨世红声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 山西焦化股份有限公司
公司的法定英文名称 ＳhanＸi Ｃoking Ｃo.，Ｌtd
公司的法定英文名称缩写 ＳＣＣ
公司法定代表人 潘得国
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李峰 王洪云
联系地址 山西省洪洞县广胜寺镇 山西省洪洞县广胜寺镇
电话 0357-6626012 0357-6625471
传真 0357-6625045 0357-6625045
(三) 基本情况简介
注册地址 山西省洪洞县广胜寺镇
注册地址的邮政编码 041606
办公地址 山西省洪洞县广胜寺镇
办公地址的邮政编码 041606
公司国际互联网网址 www.sxjh.com.cn
电子信箱 sjgf＠public.lf.sx.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会秘书处
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 *ST 山焦 600740 山西焦化
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 6,373,816,447.51 6,075,528,458.05 4.91
所有者权益（或股东权益） 872,677,708.42 1,119,067,875.20 -22.02
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
1.543 1.978 -21.99山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
3
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 -257,227,083.48 -290,031,679.40 11.31
利润总额 -250,844,727.22 -353,179,497.56 28.98
归属于上市公司股东的净
利润
-251,887,565.26 -355,069,608.48 29.06
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
-258,269,921.52 -292,278,879.56 11.64
基本每股收益(元) -0.44 -0.63 30.16
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.43 -0.52 17.31
加权平均净资产收益率
(%)
-25.29 -23.50 减少1.79 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
28,335,225.45 66,397,998.03 -57.33
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.05 0.12 -58.33
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 530,327.49
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
11,454,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,522,017.84
非季节性和非修理期间的停工损失 -4,079,953.39
合计 6,382,356.26
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 119,870 户
前十名股东持股情况
股东名
称
股
东
性
质
持股比例
(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售条件股份数
量
质押或冻结的
股份数量
山西焦
化集团
有限公
司
国
有
法
人
19.24 108,867,242 108,867,242 托管
山西西
山煤电
股份有
限公司
国
有
法
人
15.56 88,045,491 托管
郑如英
境
内
自
然
人
0.48 2,726,669 未知山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
4
郑锦城
境
内
自
然
人
0.27 1,520,890 未知
李汉鸣
境
内
自
然
人
0.24 1,373,900 未知
张亚琴
境
内
自
然
人
0.24 1,347,704 未知
胡静仪
境
内
自
然
人
0.21 1,160,000 未知
吕涛
境
内
自
然
人
0.17 965,909 未知
张立雷
境
内
自
然
人
0.15 824,517 未知
刘凯
境
内
自
然
人
0.14 818,400 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
山西西山煤电股
份有限公司
88,045,491 人民币普通股
郑如英 2,726,669 人民币普通股
郑锦城 1,520,890 人民币普通股
李汉鸣 1,373,900 人民币普通股
张亚琴 1,347,704 人民币普通股
胡静仪 1,160,000 人民币普通股
吕涛 965,909 人民币普通股
张立雷 824,517 人民币普通股
刘凯 818,400 人民币普通股
袁新友 797,200 人民币普通股
上述股东关联关
系或一致行动的
说明
前十名无限售条件的股东中，第1 名股东为国有法人股股东，其所持股份没有
任何质押或冻结情况，代表国家持有股份。第1 名股东与其他股东之间不存在
关联关系，公司不知晓第2 名至第10 名股东之间是否存在关联关系。山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
5
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1
山西焦化集团有限
公司
108,867,242 2012 年5 月10 日108,867,242
（1）自股权分置改
革实施日起，在72
个月内不通过证券
交易所挂牌交易出
售股份；（2）72
个月承诺期满后，
在24 个月内通过
交易所挂牌交易出
售原非流通股股份
的价格不低于12
元（若自股权分置
改革方案实施之日
起至出售股份期间
有派息、送股、资
本公积金转增股份
等除权事项，应对
该价格作除权处
理）。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
根据2010 年4 月23 日公司第三十一次股东大会决议，同意崔振福同志因退休原因、黄振山同志
因工作变动原因辞去股东监事职务，选举王茂、樊大宏同志为公司第五届监事会股东监事。
根据2010 年4 月23 日公司第五届监事会第十次会议决议，选举王茂同志为公司第五届监事会主
席。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2010 年上半年，煤炭、钢铁、焦炭、化工市场形势依然十分严峻。主焦煤价格居高不下，钢铁企
业限产压价，焦炭价格下跌；化工和化肥市场持续低迷，公司生产经营困难重重。一季度，公司部分
生产装置减产限产，焦炭及部分化工产品产量、销量降低。二季度以来，受市场因素影响，公司制定
了价格倒算、成本约束，精细管理、节支减薪，转换模式、运营挖潜，机制推动、全员应对的应对措
施，实行了领导包片负责制，在各生产厂推行模拟法人运行机制，经过广大干部职工的艰苦奋斗和共
同努力，遏制了持续亏损的势头，实现了5 月份阶段性停亏的工作目标。上半年，公司实现营业收入
310268.32 万元，营业利润-25722.71 万元，归属于母公司所有者净利润-25188.76 万元。
下半年公司要狠抓“安全生产、扭亏脱困、和谐稳定”三项重点工作，坚持“以市场为导向，以
效益为中心，以资金为主线，抓住供销两头，控制生产环节，保持安全稳定”的工作思路，坚定信心，
创新实践，举全公司之力落实扭亏脱困措施，努力完成全年各项工作任务。山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
6
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业
或分产
品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收
入比上
年同期
增减(%)
营业成
本比上
年同期
增减(%)
营业利润率
比上年同期
增减(%)
分产品
焦炭 2,305,189,113.22 2,302,989,445.31 0.10 190.5 160.05
增加11.70
个百分点
化工产
品
743,851,288.79 792,719,616.12 -0.07 561.77 388.71
增加44.24
个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额2.33 万
元。
2、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内，公司进一步加强管理，对内严控成本，降低消耗，对外准确研判市场趋势，适时调整
产品销价，拓展了公司的利润空间，使得毛利率较上年同期上升。
3、公司在经营中出现的问题与困难
在煤矿资源整合和安全整顿影响下，煤矿产能释放不足，煤炭供应较为紧张，煤价持续上涨。受
铁路运输紧张影响，公司产品外运和销售受到一定制约。
对此，公司拓宽原料采购渠道，坚持大客户战略，实行供户准入制度，确保公司原料煤的供应。
加强与政府、铁路部门的联系，提高内部车辆作业效率，做到产销的运输平衡。继续加强对产品销售
直供用户的开发及用户结构调整工作，拓宽产品销售渠道。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
详见财务会计报告附注 “在建工程”科目。
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
受市场等因素影响，预测年初至下一报告期期末的累计净利润为亏损。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所的法律法规及
有关规定，不断完善公司治理结构，进一步提高公司规范运作水平。目前公司治理结构主要状况如下：
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会能够严格按照《公司法》、《公司章程》等规定召集、召
开；公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等权利，并承担相应义务；董事会能够严格执行
股东大会各项决议；各位董事能够以勤勉尽责的态度出席董事会和股东大会；各位监事能够认真履行
职责。经2010 年2 月9 日第五届董事会第十二次会议审议，公司制定了《山西焦化股份有限公司内幕
信息知情人登记制度》。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期公司没有实施利润分配。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司的现金分红政策：
（1）公司可以采取现金或者股票方式分配股利。
（2）公司利润分配政策要保持连续性和稳定性，可以进行中期现金分红。
公司公开发行证券时，应根据《上市公司证券发行管理办法》规定执行，要求最近三年以现金方
式累积分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
本报告期，受焦化行业疲软等市场因素影响，公司出现亏损，没有进行现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
7
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币
关联
交易
方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同
类交
易金
额的
比例
(%)
关联
交易
结算
方式
市场
价格
交易
价格
与市
场参
考价
格差
异较
大的
原因
山西
焦化
集团
有限
公司
母公
司
销售
商品
水电
汽劳
务材
料
市场
价
23,280.13
山焦
集团
临汾
建筑
安装
有限
公司
母公
司的
控股
子公
司
销售
商品
水电
汽劳
务材
料
市场
价
430,775.70
山焦
综合
开发
有限
公司
母公
司的
控股
子公
司
销售
商品
水电
汽劳
务材
料
市场
价
154,291.53
山西
焦化
集团
有限
公司
母公
司
购买
商品
购煤
市场
价
1,877,447,143.14
山西
焦化
集团
有限
公司
母公
司
购买
商品
商标
协议
价
3,030,000.00
山西
焦煤
集团
国际
发展
有限
公司
其他
关联
人
购买
商品
焦油
市场
价
10,991,140.50山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
8
山西
焦煤
集团
五麟
煤焦
有限
公司
其他
关联
人
购买
商品
焦油
市场
价
3,369,313.00
山西
焦煤
集团
国际
贸易
发展
有限
公司
其他
关联
人
购买
商品
焦油
市场
价
45,692,735.48
山焦
集团
综合
开发
有限
公司
母公
司的
控股
子公
司
购买
商品
材料
市场
价
2,769,479.25
山西
焦化
集团
临汾
建筑
安装
有限
公司
母公
司的
控股
子公
司
接受
劳务
工程
劳务
市场
价
9,382,989.66
山焦
集团
综合
开发
公司
母公
司的
控股
子公
司
接受
劳务
提供
劳务
市场
价
525,426.00
山西
焦化
集团
临汾
化工
设计
有限
公司
母公
司的
控股
子公
司
接受
劳务
设计
费
市场
价
70,759.25
合计 / / 1,953,887,333.64 / / /
报告期没有发生销货退回情况。
关联交易的必要性：可以优化公司原料煤、煤焦油来源，稳定公司的原料供应渠道，符合公司生
产经营发展战略和长期利益。
2、其他重大关联交易
2008 年山西焦煤集团有限责任公司成功募集企业债券15 亿元，其委托中国工商银行太原西山支
行向本公司划入25,400 万元，期限自2008 年1 月11 日至2017 年12 月26 日，年利率6.4%。 2009
年山西焦煤集团有限责任公司成功募集企业债券15 亿元，其委托浦发银行太远高新支行向本公司划入山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
9
39,000 万元，期限自2009 年10 月14 日至2016 年10 月13 日，年利率5.6%，同时支付融资费用518.7
万元。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:元 币种:人民币
出租
方名
称
承租
方名
称
租赁资
产情况
租赁资产涉及
金额
租赁
起始
日
租赁
终止
日
租赁收益
租赁
收益
确定
依据
租赁
收益
对公
司影
响
是否关
联交易
关联
关系
山西
焦化
股份
有限
公司
山西
焦化
集团
临汾
建筑
安装
有限
公司
建修、
机修车
间的房
屋建筑
物和机
器设备
等
13,987,124.54
2010
年1
月1
日
2010
年12
月31
日
250,000.00
租赁
合同
租赁
收入
占营
业收
入比
例小
于1%
是
母公
司的
控股
子公
司
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保
方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担
保方
担保金
额
担保
发生
日期
(协
议签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联
关系
山西
焦化
股份
有限
公司
公司
本部
山西
三维
集团
股份
有限
公司
20,000
2009
年9
月
10
日
2009
年9
月
10
日
2010
年
12
月
31
日
连带
责任
担保
否 否 否 否
山西
焦化
股份
有限
公司
公司
本部
山西
三维
集团
股份
有限
公司
20,000
2010
年3
月1
日
2010
年3
月1
日
2011
年3
月1
日
连带
责任
担保
否 否 否 否
山西
焦化
股份
有限
公司
公司
本部
山西
三维
集团
股份
有限
公司
5,000
2010
年5
月6
日
2010
年5
月6
日
2011
年5
月6
日
连带
责任
担保
否 否 否 否山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
10
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
保）
25,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的
担保）
45,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 45,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 51.07
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象
提供的债务担保金额（D）
0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
2010 年3 月，山西三维集团股份有限公司向中国工商银行洪洞支行申请20000 万元流动资金借款，
期限为1 年，公司为其本笔授信业务提供连带责任担保，累计担保总额占公司2010 年3 月底净资产
的42.51%；2010 年5 月，山西三维集团股份有限公司向交通银行临汾支行申请5000 万元流动资金借
款，期限为1 年，公司为其本笔借款提供连带责任担保，累计担保总额占公司2010 年3 月底净资产
的47.82%。报告期末，公司累计对外担保金额为45000 万元。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
无
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
2006 年，公司实施了股权分置
改革方案，公司非流通股股东山西焦
化集团有限公司作出承诺，将遵守中
国证监会《上市公司股权分置改革管
理办法》等相关法律法规和规章的规
定履行法定承诺义务。
非流通股股东山西焦化集团有
限公司还作出如下特别承诺:（1）自
股权分置改革实施日起，在72 个月
内不通过证券交易所挂牌交易出售
股份；（2）72 个月承诺期满后，在
24 个月内通过交易所挂牌交易出售
原非流通股股份的价格不低于12 元
（若自股权分置改革方案实施之日
起至出售股份期间有派息、送股、资
本公积金转增股份等除权事项，应对
该价格作除权处理）。
报告期内，上述股东按照承诺事项
履行义务。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
11
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 京都天华会计师事务所有限公司
境内会计师事务所审计年限 4
经2010 年4 月23 日公司第三十一次股东大会审议通过，公司2010 年继续聘任京都天华会计师事
务所有限公司为公司的审计机构。
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事、监事会及监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制
人没有被中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和上海证券交易所公开谴责的情形。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
山西焦化股份有限
公司2009 年全年业
绩预亏公告
《中国证券报》B07 版、
《上海证券报》B6 版
2010 年1 月27
日
http://www.sse.com.cn
山西焦化股份有限
公司董事会决议公
告
《中国证券报》A09 版、
《上海证券报》B14 版
2010 年2 月10
日
http://www.sse.com.cn
山西焦化股份有限
公司董事会决议公
告
《中国证券报》B07 版、
《上海证券报》B7 版
2010 年3 月3
日
http://www.sse.com.cn
山西焦化股份有限
公司关于为山西三
维集团股份有限公
司提供担保的公告
《中国证券报》B07 版、
《上海证券报》B7 版
2010 年3 月3
日
http://www.sse.com.cn
山西焦化股份有限
公司监事会决议公
告
《中国证券报》B07 版、
《上海证券报》B7 版
2010 年3 月3
日
http://www.sse.com.cn
山西焦化股份有限
公司澄清公告
《中国证券报》D002 版、
《上海证券报》B34 版
2010 年3 月23
日
http://www.sse.com.cn
山西焦化股份有限
公司董事会决议公
告暨召开第三十一
次股东大会的通知
《中国证券报》D079 版、
《上海证券报》B121 版
2010 年3 月30
日
http://www.sse.com.cn
山西焦化股份有限
公司关联交易公告
《中国证券报》D079 版、
《上海证券报》B121 版
2010 年3 月30
日
http://www.sse.com.cn
山西焦化股份有限
公司关于股票交易
实行退市风险警示
的提示性公告
《中国证券报》D079 版、
《上海证券报》B121 版
2010 年3 月30
日
http://www.sse.com.cn
山西焦化股份有限
公司监事会决议公
告
《中国证券报》D079 版、
《上海证券报》B121 版
2010 年3 月30
日
http://www.sse.com.cn
山西焦化股份有限
公司更正公告
《中国证券报》B03 版、
《上海证券报》B206 版
2010 年3 月31
日
http://www.sse.com.cn
山西焦化股份有限
公司2010 年第一季
度业绩预亏公告
《中国证券报》B07 版、
《上海证券报》B68 版
2010 年4 月13
日
http://www.sse.com.cn山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
12
山西焦化股份有限
公司股东大会决议
公告
《中国证券报》C085 版、
《上海证券报》107 版
2010 年4 月24
日
http://www.sse.com.cn
山西焦化股份有限
公司监事会决议公
告
《中国证券报》D010 版、
《上海证券报》B14 版
2010 年4 月27
日
http://www.sse.com.cn
山西焦化股份有限
公司董事会决议公
告
《中国证券报》B006 版、
《上海证券报》B35 版
2010 年5 月7
日
http://www.sse.com.cn
山西焦化股份有限
公司关于为山西三
维集团股份有限公
司提供担保的公告
《中国证券报》B006 版、
《上海证券报》B35 版
2010 年5 月7
日
http://www.sse.com.cn
山西焦化股份有限
公司关于举行2009
年年度报告业绩说
明会公告
《中国证券报》B014 版、
《上海证券报》B13 版
2010 年5 月18
日
http://www.sse.com.cn
山西焦化股份有限
公司关于山西西山
煤电股份有限公司
及一致行动人增持
公司股份获得中国
证监会核准要约收
购义务的公告
《中国证券报》B002 版、
《上海证券报》B30 版
2010 年6 月18
日
http://www.sse.com.cn山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
13
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:山西焦化股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 463,546,126.16 543,418,626.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 243,599,917.81 33,079,163.19
应收账款 525,382,784.83 395,387,111.00
预付款项 155,343,438.62 132,073,717.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 22,156,144.68 33,978,241.99
买入返售金融资产
存货 420,497,085.75 488,274,333.50
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 7,575,325.79 7,719,539.28
流动资产合计 1,838,100,823.64 1,633,930,733.35
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 59,728,598.77 59,768,574.93
投资性房地产
固定资产 2,639,016,703.91 2,772,418,284.11
在建工程 1,707,264,133.21 1,510,523,433.57
工程物资 9,321,577.02 44,525,026.55
固定资产清理 19,112,925.86
生产性生物资产
油气资产
无形资产 94,299,739.38 46,603,938.18山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
14
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,947,608.07 7,734,129.71
递延所得税资产 24,337.65 24,337.65
其他非流动资产
非流动资产合计 4,535,715,623.87 4,441,597,724.70
资产总计 6,373,816,447.51 6,075,528,458.05
流动负债：
短期借款 1,389,000,000.00 1,689,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 433,000,000.00 302,000,000.00
应付账款 793,186,313.57 600,950,756.36
预收款项 139,154,190.96 80,123,660.74
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,532,268.95 14,780,694.48
应交税费 -7,208,688.05 -22,230,738.71
应付利息 33,256,050.00 5,914,140.00
应付股利
其他应付款 225,908,162.89 240,779,325.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
230,000,000.00 330,000,000.00
其他流动负债 10,496,507.39
流动负债合计 3,268,324,805.71 3,241,317,838.75
非流动负债：
长期借款 2,035,350,000.00 1,535,350,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 112,800,000.00 112,800,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 76,128,666.68 59,062,666.68
非流动负债合计 2,224,278,666.68 1,707,212,666.68
负债合计 5,492,603,472.39 4,948,530,505.43
所有者权益（或股东权山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
15
益）：
实收资本（或股本） 565,700,000.00 565,700,000.00
资本公积 933,740,915.46 933,740,915.46
减：库存股
专项储备 5,497,398.48
盈余公积 224,750,578.68 224,750,578.68
一般风险准备
未分配利润 -857,011,184.20 -605,123,618.94
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
872,677,708.42 1,119,067,875.20
少数股东权益 8,535,266.70 7,930,077.42
所有者权益合计 881,212,975.12 1,126,997,952.62
负债和所有者权益
总计
6,373,816,447.51 6,075,528,458.05
法定代表人：潘得国 主管会计工作负责人：郑兴国 会计机构负责人：杨世红山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
16
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:山西焦化股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 457,649,181.36 539,721,278.64
交易性金融资产
应收票据 240,582,317.81 29,476,350.98
应收账款 516,796,000.39 393,286,936.17
预付款项 152,242,496.13 128,894,206.12
应收利息
应收股利
其他应收款 21,544,527.37 33,643,083.05
存货 408,596,502.76 475,468,100.97
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 7,575,325.79 7,719,539.28
流动资产合计 1,804,986,351.61 1,608,209,495.21
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 61,426,558.77 61,466,534.93
投资性房地产
固定资产 2,638,153,474.92 2,771,485,004.34
在建工程 1,707,264,133.21 1,510,523,433.57
工程物资 9,321,577.02 44,525,026.55
固定资产清理 19,112,925.86
生产性生物资产
油气资产
无形资产 94,299,739.38 46,603,938.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,947,608.07 7,734,129.71
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 4,536,526,017.23 4,442,338,067.28
资产总计 6,341,512,368.84 6,050,547,562.49
流动负债：
短期借款 1,389,000,000.00 1,689,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 433,000,000.00 302,000,000.00山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
17
应付账款 790,647,441.78 599,444,066.65
预收款项 124,934,607.27 73,209,989.25
应付职工薪酬 19,661,122.49 14,184,358.55
应交税费 -6,311,928.26 -23,053,924.78
应付利息 33,256,050.00 5,914,140.00
应付股利
其他应付款 224,289,746.51 237,899,327.03
一年内到期的非流动
负债
230,000,000.00 330,000,000.00
其他流动负债 10,496,507.39
流动负债合计 3,248,973,547.18 3,228,597,956.70
非流动负债：
长期借款 2,035,350,000.00 1,535,350,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 112,800,000.00 112,800,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 76,128,666.68 59,062,666.68
非流动负债合计 2,224,278,666.68 1,707,212,666.68
负债合计 5,473,252,213.86 4,935,810,623.38
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 565,700,000.00 565,700,000.00
资本公积 933,740,915.46 933,740,915.46
减：库存股
专项储备 5,497,398.48
盈余公积 224,750,578.68 224,750,578.68
一般风险准备
未分配利润 -861,428,737.64 -609,454,555.03
所有者权益（或股东权益）
合计
868,260,154.98 1,114,736,939.11
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
6,341,512,368.84 6,050,547,562.49
法定代表人：潘得国 主管会计工作负责人：郑兴国 会计机构负责人：杨世红山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
18
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,102,683,205.68 928,937,148.01
其中：营业收入 3,102,683,205.68 928,937,148.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,359,870,313.00 1,202,346,439.99
其中：营业成本 3,138,517,709.94 1,062,994,679.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,247,672.41 2,769,312.47
销售费用 30,815,361.81 27,645,801.11
管理费用 88,517,753.33 87,548,069.72
财务费用 113,570,325.28 36,919,333.26
资产减值损失 -19,798,509.77 -15,530,755.97
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
-39,976.16 -16,622,387.42
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -257,227,083.48 -290,031,679.40
加：营业外收入 12,147,033.00 2,853,106.56
减：营业外支出 5,764,676.74 66,000,924.72
其中：非流动资产处置损失 6,134,788.39
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-250,844,727.22 -353,179,497.56
减：所得税费用 -162,351.24 703,175.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -250,682,375.98 -353,882,672.71
归属于母公司所有者的净利润 -251,887,565.26 -355,069,608.48
少数股东损益 1,205,189.28 1,186,935.77
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.44 -0.63山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
19
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -250,682,375.98 -353,882,672.71
归属于母公司所有者的综合收益
总额
-251,887,565.25 -355,069,608.48
归属于少数股东的综合收益总额 1,205,189.27 1,186,935.77
法定代表人：潘得国 主管会计工作负责人：郑兴国 会计机构负责人：杨世红
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 3,073,624,564.43 911,432,431.30
减：营业成本 3,113,939,836.64 1,051,999,831.72
营业税金及附加 7,812,467.70 2,618,505.82
销售费用 30,275,411.01 27,367,238.89
管理费用 86,432,085.00 84,215,936.65
财务费用 113,588,737.62 36,924,393.09
资产减值损失 -19,729,171.93 -15,778,709.04
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
360,023.84 -16,622,387.42
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -258,334,777.77 -292,537,153.25
加：营业外收入 12,147,033.00 2,853,106.56
减：营业外支出 5,764,301.74 66,000,614.97
其中：非流动资产处置损失 6,134,788.39
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-251,952,046.51 -355,684,661.66
减：所得税费用 22,136.10 1,118.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -251,974,182.61 -355,685,780.57
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -251,974,182.61 -355,685,780.57
法定代表人：潘得国 主管会计工作负责人：郑兴国 会计机构负责人：杨世红山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
20
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
3,353,123,243.66 1,206,852,620.32
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
9,900,000.00 15,000,000.00
经营活动现金流入
小计
3,363,023,243.66 1,221,852,620.32
购买商品、接受劳务
支付的现金
3,119,002,061.48 979,979,653.78
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
21
支付给职工以及为职
工支付的现金
154,955,478.79 144,636,543.57
支付的各项税费 37,575,949.26 9,651,779.27
支付其他与经营活动
有关的现金
23,154,528.68 21,186,645.67
经营活动现金流出
小计
3,334,688,018.21 1,155,454,622.29
经营活动产生的
现金流量净额
28,335,225.45 66,397,998.03
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 14,350,349.44
取得投资收益收到的
现金
5,586,518.09
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
1,032,173.14
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
18,620,000.00
投资活动现金流入
小计
18,620,000.00 20,969,040.67
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
244,257,400.54 357,259,160.43
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
244,257,400.54 357,259,160.43
投资活动产生的
现金流量净额
-225,637,400.54 -336,290,119.76
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 970,000,000.00 710,000,000.00
发行债券收到的现金山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
22
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
970,000,000.00 710,000,000.00
偿还债务支付的现金 870,000,000.00 70,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
113,207,602.80 36,811,739.74
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
362,722.48 107,593.52
筹资活动现金流出
小计
983,570,325.28 106,919,333.26
筹资活动产生的
现金流量净额
-13,570,325.28 603,080,666.74
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-210,872,500.37 333,188,545.01
加：期初现金及现金
等价物余额
241,418,626.53 113,094,117.11
六、期末现金及现金等价
物余额
30,546,126.16 446,282,662.12
法定代表人：潘得国 主管会计工作负责人：郑兴国 会计机构负责人：杨世红山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
23
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
3,318,570,651.62 1,193,775,786.29
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
9,900,000.00 15,000,000.00
经营活动现金流入
小计
3,328,470,651.62 1,208,775,786.29
购买商品、接受劳务
支付的现金
3,091,510,941.64 974,822,034.03
支付给职工以及为职
工支付的现金
153,770,858.05 141,902,178.20
支付的各项税费 34,070,272.90 7,568,787.54
支付其他与经营活动
有关的现金
22,964,538.15 20,285,737.09
经营活动现金流出
小计
3,302,316,610.74 1,144,578,736.86
经营活动产生的
现金流量净额
26,154,040.88 64,197,049.43
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 14,350,349.44
取得投资收益收到的
现金
5,586,518.09
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
1,032,173.14
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
18,620,000.00
投资活动现金流入
小计
18,620,000.00 20,969,040.67
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
244,257,400.54 357,259,160.43
投资支付的现金
取得子公司及其他营山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
24
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
244,257,400.54 357,259,160.43
投资活动产生的
现金流量净额
-225,637,400.54 -336,290,119.76
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 970,000,000.00 710,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
970,000,000.00 710,000,000.00
偿还债务支付的现金 870,000,000.00 70,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
113,207,602.80 36,816,799.57
支付其他与筹资活动
有关的现金
381,134.82 107,593.52
筹资活动现金流出
小计
983,588,737.62 106,924,393.09
筹资活动产生的
现金流量净额
-13,588,737.62 603,075,606.91
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-213,072,097.28 330,982,536.58
加：期初现金及现金
等价物余额
237,721,278.64 109,855,693.94
六、期末现金及现金等价
物余额
24,649,181.36 440,838,230.52
法定代表人：潘得国 主管会计工作负责人：郑兴国 会计机构负责人：杨世红合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专项储备 盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
565,700,000.00 933,740,915.46 224,750,578.68 -605,123,618.94 7,930,077.42 1,126,997,952.62
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
565,700,000.00 933,740,915.46 224,750,578.68 -605,123,618.94 7,930,077.42 1,126,997,952.62
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
5,497,398.48 -251,887,565.26 605,189.28 -245,784,977.50
（一）净利润 -251,887,565.26 1,205,189.28 -250,682,375.98
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
-251,887,565.26 1,205,189.28 -250,682,375.98
（三）所有者
投入和减少
资本山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
26
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
-600,000.00 -600,000.00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
-600,000.00 -600,000.00
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
5,497,398.48 5,497,398.48
1．本期提取 7,466,615.89 7,466,615.89
2．本期使用 1,969,217.41 1,969,217.41
四、本期期末
余额
565,700,000.00 933,740,915.46 5,497,398.48 224,750,578.68 -857,011,184.20 8,535,266.70 881,212,975.12山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
27
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专项储备 盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余
额
565,700,000.00 933,740,915.46 224,750,578.68 140,258,560.26 5,705,721.74 1,870,155,776.14
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
565,700,000.00 933,740,915.46 224,750,578.68 140,258,560.26 5,705,721.74 1,870,155,776.14
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
1,856,506.30 -355,069,608.48 1,186,935.77 -352,026,166.41
（一）净利润 -355,069,608.48 1,186,935.77 -353,882,672.71
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
小计
-355,069,608.48 1,186,935.77 -353,882,672.71
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
28
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备 1,856,506.30 1,856,506.30
1．本期提取 2,745,363.63 2,745,363.63
2．本期使用 888,857.33 888,857.33
四、本期期末余
额
565,700,000.00 933,740,915.46 1,856,506.30 224,750,578.68 -214,811,048.22 6,892,657.51 1,518,129,609.73
法定代表人：潘得国 主管会计工作负责人：郑兴国 会计机构负责人：杨世红山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
29
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专项储备 盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
565,700,000.00 933,740,915.46 224,750,578.68 -609,454,555.03 1,114,736,939.11
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
565,700,000.00 933,740,915.46 224,750,578.68 -609,454,555.03 1,114,736,939.11
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
5,497,398.48 -251,974,182.61 -246,476,784.13
（一）净利润 -251,974,182.61 -251,974,182.61
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
-251,974,182.61 -251,974,182.61
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
30
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
5,497,398.48 5,497,398.48
1．本期提取 7,466,615.89 7,466,615.89
2．本期使用 1,969,217.41 1,969,217.41
四、本期期末
余额
565,700,000.00 933,740,915.46 5,497,398.48 224,750,578.68 -861,428,737.64 868,260,154.98山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
31
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专项储备 盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
565,700,000.00 933,740,915.46 224,750,578.68 137,459,701.62 1,861,651,195.76
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
565,700,000.00 933,740,915.46 224,750,578.68 137,459,701.62 1,861,651,195.76
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
1,856,506.30 -355,685,780.57 -353,829,274.27
（一）净利润 -355,685,780.57 -355,685,780.57
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
-355,685,780.57 -355,685,780.57
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
32
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1,856,506.30 1,856,506.30
1．本期提取
2,745,363.63 2,745,363.63
2．本期使用
888,857.33 888,857.33
四、本期期末
余额
565,700,000.00 933,740,915.46 1,856,506.30 224,750,578.68 -218,226,078.95 1,507,821,921.49
法定代表人：潘得国 主管会计工作负责人：郑兴国 会计机构负责人：杨世红(二) 公司概况
山西焦化股份有限公司（以下简称本公司）是一家在山西省注册的股份有限公司，于1995 年10 月23
日经山西省人民政府晋政函[1995]134 号文批准，由山西焦化集团有限公司（以下简称山焦集团）独家发起
募集设立，并经山西省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：1400001004939。本公司发行
人民币普通股A 股,在上海证券交易所上市。本公司总部位于山西省洪洞县广胜寺镇。
本公司原注册资本为人民币7800 万元，股本总数7800 万股，其中国有发起人持有5300 万股，社会公
众持有2500 万股。公司股票面值为每股人民币1 元。
根据本公司1996 年度第二次股东大会决议，本公司以当年12 月6 日股本7800 万股为基数，按每10
股由资本公积转增10 股，共计转增7800 万股，并于1996 年度实施。转增后，注册资本增至人民币15600
万元。
根据本公司1998 年度第四次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监上字[1998]35 号)，
本公司1998 年度向全体股东以每10 股配3 股的比例配售2560 万股普通股。配股后，本公司注册资本增至
人民币18160 万元。
根据本公司2000 年第九次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监公司字[2000]186 号)，
本公司2000 年度向全体股东以每10 股配3 股的比例配售2125 万股普通股。配股后，本公司注册资本增至
人民币20285 万元。
根据本公司2007 年第二十次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监发行字[2007]167
号)，本公司定向发行人民币8000 万股，发行后，本公司注册资本增至人民币28285 万元。
2008 年3 月，根据本公司第二十六次股东大会决议，以2007 年12 月31 日总股本28285 万股为基数，
按每10 股由资本公积转增10 股，共计转增28285 万股，转增后，注册资本增加至人民币56570 万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有五个生产分厂、三个辅助生产部
门、供销公司和十六个职能部门，拥有子公司山西德力信电子科技有限公司和山西虹宝建设监理有限公司。
本公司主要从事焦炭及相关化工产品的生产和销售，主导产品为“飞虹”牌冶金焦，是“山西省名牌
产品”和“中华国货精品”，主要产品有：硫酸铵、焦油、沥青、蒽油、工业萘、纯苯、甲苯、二甲苯、
炭黑、甲醇、尿素等。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负
债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或
发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得
对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本
公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成
本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
34
6、合并财务报表的编制方法：
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间
要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分
作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，
本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流
量表。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具：
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产
相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，
以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入
当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发
生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和
其他应收款
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别
以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并
确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的
公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资
本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损
益。
（3）金融负债分类和计量山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
35
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金
融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确
认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实
现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公允价值通
常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对价的一部分并非针对该金
融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计
提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产
原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计
入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，
予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生
的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一
经确认，不再转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
36
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
应收账款期末余额达到500 万元（含500 万
元）以上、其他应收款期末余额达到300 万元（含
300 万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联
方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 1% 1%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 10% 10%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 70% 70%
11、存货：
(1) 存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、自制半成品、库存商品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存
货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
其他
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
2) 包装物
其他
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形
成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
(2) 后续计量及损益确认方法山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
37
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共
同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入
投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净
损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的
股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动
的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企
业的经营活动中获取利益。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含20%）以上但低于50％
的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响
外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不
认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，
形成重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见资产减值。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，本公司计提资产减值的方法见资产减值准备。
13、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产
才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-50 年 3 1.94-12.13
机器设备 5-35 年 4 2.74-19.20
运输设备 5-15 年 4 6.40-19.20
其他设备 5-10 年 4 9.60-19.20
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
详见财务会计报告附注
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用
年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用
年限两者中较短的期间内计提折旧。
(5) 其他说明
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与
原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残
值。山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
38
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，
计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折
旧。
14、在建工程：
公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使
用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15、借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下
列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停
借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
16、无形资产：
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限
的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计
使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊
销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部
转入当期损益。
17、长期待摊费用：
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受
益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、预计负债：
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19、收入：
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，
相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商
品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
20、政府补助：
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
39
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照
固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资
产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收
益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的
相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债：
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的
交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司于资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、经营租赁、融资租赁：
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外
的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
23、持有待售资产：
（1）持有待售的固定资产
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本
公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下
原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
② 决定不再出售之日的再收回金额。
（2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
24、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
40
单位：元 币种：人民币
会计估计变更的内容和
原因
审批程序 受影响的报表项目名称影响金额
公司对应收款项坏账准
备会计估计进行适当变
更
公司第五届董事会第十
三次会议于2010 年3
月1 日审议通过《关于
变更应收款项坏账准备
会计估计》的议案
应收账款和其他应收账
款准备金率
25、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据
税率
增值税 应税收入 17
营业税 应税收入的5%、3% 5、3
城市维护建设税 应纳流转税额5% 5
企业所得税 应纳税所得额 25
教育费附加 应纳流转税额 3
价格调控基金 应纳流转税额 1.5
河道维护费 应纳流转税额 1
2、其他说明
“价格调控基金”系根据山西省人民政府晋政发（1995）71 号“关于进一步完善价格调控基金征收管
理工作的通知”规定，“凡在本省境内从事生产、经营、服务等项活动，有销售营业收入的单位和个人，
均应缴纳价格调控基金，价格调控基金以消费税、增值税、营业税为计征依据。征收比例按税前‘三税’
额的1.5%计征”。
(五) 企业合并及合并财务报表
子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
41
单位:元 币种:人民币
子
公
司
全
称
子
公
司
类
型
注
册
地
业务
性质
注册资本
经营
范围
期末实
际出资
额
实
质
上
构
成
对
子
公
司
净
投
资
的
其
他
项
目
余
额
持
股
比
例
(%)
表
决
权
比
例
(%)
是
否
合
并
报
表
少数股东权益
少
数
股
东
权
益
中
用
于
冲
减
少
数
股
东
损
益
的
金
额
从母公司
所有者权
益冲减子
公司少数
股东分担
的本期亏
损超过少
数股东在
该子公司
期初所有
者权益中
所享有份
额后的余
额
山
西
德
力
信
电
子
科
技
有
限
公
司
控
股
子
公
司
山
西
省
太
原
市
商
业、
服务
10000000
批
发、
零
售、
办公
自动
化等
设备
897960 40 40 是 8,407,666.01
山
西
虹
宝
建
设
监
理
有
限
公
司
控
股
子
公
司
山
西
省
洪
洞
县
服务
业
1000000
工程
建
设、
监理
800000 80 80 是 127,600.69
上
海
惠
焦
网
络
科
技
有
限
公
司
控
股
子
公
司
上
海
市
信息
业
10000000
信息
采
集、
加工
等
5500000 55 55 否山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
42
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 27,558.24 88,571.64
银行存款：
人民币 30,319,634.11 241,330,054.89
其他货币资金：
人民币 433,198,933.81 302,000,000.00
合计 463,546,126.16 543,418,626.53
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 243,599,917.81 33,079,163.19
合计 243,599,917.81 33,079,163.19
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
481,662,978.10 87.41 5,733,079.24 1.19 371,390,102.30 83.24 27,622,361.66 7.44山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
43
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
27,267,095.79 4.95 19,086,967.05 70.00 25,321,839.67 5.68 20,771,010.76 82.03
其
他
不
重
大
应
收
账
款
42,097,760.20 7.64 825,002.97 2.19 49,442,377.58 11.08 2,373,836.13 4.80
合
计
551,027,834.09 / 25,645,049.26 / 446,154,319.55 / 50,767,208.55 /
(2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以
内
506,887,874.10 91.99 5,068,878.74 312,103,145.09 69.95 15,605,157.25山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
44
1 至2 年 9,852,749.60 1.79 492,637.48 102,626,800.77 23.00 10,262,680.07
2 至3 年 6,283,728.29 1.14 628,372.83
3 至4 年 350.86 105.26
4 至5 年 736,386.31 0.13 368,193.16 742,615.87 0.17 371,307.94
5 年以
上
27,267,095.79 4.95 19,086,967.05 30,681,406.96 6.88 24,527,958.03
合计 551,027,834.09 100 25,645,049.26 446,154,319.55 100 50,767,208.55
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额的比
例（％）
山西海鑫国际钢
铁有限公司
非关联 128,762,215.17 1 年以内 23.37
本溪北方铁业有
限公司
非关联 74,756,676.96 1 年以内 13.57
唐山不锈钢有限
责任公司
非关联 69,837,859.30 1 年以内 12.67
山东球墨铸铁管
有限公司
非关联 65,957,882.98 1 年以内 11.97
河北钢铁集团有
限公司
非关联 34,506,891.80 1 年以内 6.26
合计 / 373,821,526.21 / 67.84
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
35,104,309.20 76.46 16,949,911.00 48.28 40,903,013.40 70.07 17,961,374.52 43.91
单
项
金
额
不
重
大
8,592,516.69 18.72 6,780,293.46 78.91 6,363,807.23 10.9 5,179,325.09 81.39山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
45
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
2,211,639.65 4.82 22,116.40 0.01 11,108,371.30 19.03 1,256,250.33 11.31
合
计
45,908,465.54 / 23,752,320.86 / 58,375,191.93 / 24,396,949.94 /
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以
内
14,134,617.49 30.79 141,346.17 20,509,413.86 35.13 1,072,903.20
1 至2 年 12,236,590.44 20.96 5,498,835.51
2 至3 年 6,889,990.84 15.01 6,889,990.84 214,030.61 0.37 64,209.18
3 至4 年 11,496,728.30 25.04 6,928,570.39 11,317,697.27 19.39 7,357,365.03
4 至5 年 7,181,918.91 15.64 3,590,959.46 7,696,017.21 13.18 5,219,677.21山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
46
5 年以
上
6,205,210.00 13.52 6,201,454.00 6,401,442.54 10.97 5,183,959.81
合计 45,908,465.54 100 23,752,320.86 58,375,191.93 100 24,396,949.94
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总额的
比例(%)
山西焦化集团临
汾洗煤有限公司
关联方 12,701,300.28 3 年以上 27.67
侯马车务段企业
经营公司
非关联 11,922,977.84 1 年以内 25.97
山西汾河生化有
限公司
关联方 5,682,515.00 3 年以上 12.38
山焦集团临汾建
材有限公司
关联方 4,797,516.08 2—3 年 10.45
霍州市辛置镇选
煤厂
非关联 2,360,412.48 3 年以上 5.14
合计 / 37,464,721.68 / 81.61
(5) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收账款总额的比例
（％）
山西焦化集团临汾洗煤
有限公司
同一母公司 12,701,300.28 27.67
山西汾河生化有限公司同一最终控制方 5,682,515.00 12.38
山焦集团临汾建材有限
公司
同一母公司 4,797,516.08 10.45
合计 / 23,181,331.36 50.50
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 84,555,927.20 54.43 81,077,461.80 61.39
1 至2 年 35,378,816.82 22.77 44,367,613.48 33.59
2 至3 年 28,810,173.38 18.55 6,628,642.58 5.02
3 年以上 6,598,521.22 4.25
合计 155,343,438.62 100 132,073,717.86 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
临汾供电局 非关联 31,995,296.81 一年以内 未结算电费山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
47
霍州中冶焦化有
限责任公司
关联方 28,797,397.38 2 至3 年 未结算货款
山西友联实业有
限公司
非关联 12,724,560.00 1 至2 年 未结算货款
天津兴祥达进出
口贸易有限公司
非关联 2,830,000.00 一年以内 未结算货款
洪洞县华清煤焦
化学有限责任公
司
非关联 1,829,494.24 一年以内 未结算货款
合计 / 78,176,748.43 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
料
204,632,358.78 204,632,358.78 116,017,680.29 116,017,680.29
库存
商品
147,828,667.46 5,968,278.60 141,860,388.86 311,357,875.84 13,817,213.85 297,540,661.99
包装
物
2,373,265.50 2,373,265.50 3,212,994.21 3,212,994.21
自制
半成
品
71,631,072.61 71,631,072.61 71,502,997.01 71,502,997.01
合计 426,465,364.35 5,968,278.60 420,497,085.75 502,091,547.35 13,817,213.85 488,274,333.50
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
库存商品 13,817,213.85 5,968,278.60 13,817,213.85 5,968,278.60
合计 13,817,213.85 5,968,278.60 13,817,213.85 5,968,278.60
(3) 存货跌价准备情况
项目
计提存货跌价准备的
依据
本期转回存货跌价准备的
原因
本期转回金额占该项存货期
末余额的比例（％）
库存商品
账面价值高于可变现
净值
存货销售 9.35
7、其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保险费 4,922,691.02 3,089,657.00
触媒费 2,652,634.77 4,629,882.28
合计 7,575,325.79 7,719,539.28
触媒为尿素车间生产所用材料,在生产中起催化作用，按使用量摊销。8、对联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位名
称
企业
类型
注
册
地
法
人
代
表
业
务
性
质
注册资本
本企
业持
股
比例
(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利润
联营企业
山西
焦化
集团
临汾
建材
有限
公司
有限
责任
公司
山
西
洪
洞
潘
得
国
建
材
12,850,000 23.35 23.35
山西
焦化
集团
临汾
建筑
安装
有限
公司
有限
责任
公司
山
西
洪
洞
郭
毅
民
建
筑
11,780,000 44.14 44.14 42,689,703.23 28,421,018.92 14,268,684.31 17,911,275.46 -90,566.759、长期股权投资:
长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额 减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
山西焦炭
集团国际
贸易公司
500,000.00 500,000.00 500,000.00 1.67 1.67
山西焦炭
集团国内
贸易有限
公司
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 3.33 3.33
源通煤焦
电子商务
有限责任
公司
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 3.92 3.92
本溪北营
钢铁(集
团)有限
公司
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 3.33 3.33
山西洪洞
华实热电
有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00 10.00
山西焦化
集团临汾
洗煤有限
公司
5,033,820.00 5,033,820.00 5,033,820.00 5,033,820.00 15.28 15.28
上海惠焦
网络科技
有限公司
5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 55 55山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
50
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额
减值准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
山西焦
化集团
临汾建
材有限
公司
3,000,000.00 23.35 23.35
山西焦
化集团
临汾建
筑安装
有限公
司
5,200,000.00 6,268,574.93 -39,976.16 6,228,598.77 44.14 44.14
10、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
3,710,811,627.43 -1,038,102.30 148,499,599.75 3,561,273,925.38
其中：房屋及建筑
物
1,283,017,965.09 120,708,914.01 30,154,868.21 1,373,572,010.89
机器设备 2,383,352,038.97 -123,214,285.31 118,303,361.54 2,141,834,392.12
运输工具 43,150,002.32 1,467,269.00 41,370.00 44,575,901.32
其他设备 1,291,621.05 1,291,621.05
二、累计折旧合
计：
938,054,055.03 92,880,336.52 109,016,458.37 921,917,933.18
其中：房屋及建筑
物
286,794,818.67 37,422,118.79 23,613,028.64 300,603,908.82
机器设备 638,039,565.06 53,820,734.27 85,363,274.53 606,497,024.80
运输工具 12,927,785.23 1,613,287.58 40,155.20 14,500,917.61
其他设备 291,886.07 24,195.88 316,081.95
三、固定资产账面
净值合计
2,772,757,572.40 -93,918,438.82 39,483,141.38 2,639,355,992.20
其中：房屋及建筑
物
996,223,146.42 83,286,795.22 6,541,839.57 1,072,968,102.07
机器设备 1,745,312,473.91 -177,035,019.58 32,940,087.01 1,535,337,367.32
运输工具 30,222,217.09 -146,018.58 1,214.80 30,074,983.71
其他设备 999,734.98 -24,195.88 975,539.10
四、减值准备合计 339,288.29 339,288.29
其中：房屋及建筑
物
289,917.04 289,917.04
机器设备 49,371.25 49,371.25
运输工具山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
51
五、固定资产账面
价值合计
2,772,418,284.11 -93,918,438.82 39,483,141.38 2,639,016,703.91
其中：房屋及建筑
物
995,933,229.38 83,286,795.22 6,541,839.57 1,072,678,185.03
机器设备 1,745,263,102.66 -177,035,019.58 32,940,087.01 1,535,287,996.07
运输工具 30,222,217.09 -146,018.58 1,214.80 30,074,983.71
其他设备 999,734.98 -24,195.88 975,539.10
(2) 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 3,207,908.00 444,083.55 289,917.04 2,473,907.41
机器设备 708,842.00 238,178.16 49,371.25 421,292.59
合计 3,916,750.00 682,261.71 339,288.29 2,895,200.00
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 2,914,246.94
机器设备 1,587,568.24
运输工具 852,281.61
合计 5,354,096.79
11、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项
目 账面余额
减
值
准
备
账面净值 账面余额
减
值
准
备
账面净值
在
建
工
程
1,707,264,133.21 1,707,264,133.21 1,510,523,433.57 1,510,523,433.57
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
150 万吨扩建（5
号、6 号焦炉）
1,180,429,273.05 142,966,912.76 1,323,396,185.81
气源厂项目 11,809,742.00 1,440.10 11,811,182.10
6 万吨炭黑项目 85,294,084.12 4,754,414.86 90,048,498.98
18.30 化肥易地改
造
8,181,356.66 15,154,941.19 23,336,297.85
醋酸项目 27,160,623.69 6,656.62 27,167,280.31
苯加氢项目 189,576,007.20 24,765,940.43 214,341,947.63
干熄焦项目 581,789.14 581,789.14
提盐项目 4,889,000.00 4,889,000.00
焦化二厂职工大
餐厅
1,756,000.00 1,756,000.00
尿素3 号液氨泵
变频器
89,683.41 89,683.41山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
52
尿素2 号一甲泵
变频器
45,322.47 45,322.47
零星工程 8,072,346.85 1,863,604.54 9,935,951.39
合计 1,510,523,433.57 196,875,705.52 135,005.88 1,707,264,133.21
12、工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 3,500,504.33 2,767,653.09 732,851.24
专用设备 41,024,522.22 32,435,796.44 8,588,725.78
合计 44,525,026.55 35,203,449.53 9,321,577.02
13、无形资产：
无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 53,129,300.04 48,480,000.00 101,609,300.04
土地使用权（一
厂）
6,542,240.60 6,542,240.60
土地使用权（二
厂）
21,984,100.00 21,984,100.00
生活区土地使用
权（二厂）
1,487,100.00 1,487,100.00
土地使用权（三、
四厂）
23,115,859.44 23,115,859.44
化肥厂生产用地 48,480,000.00 48,480,000.00
二、累计摊销合计 6,525,361.86 784,198.80 7,309,560.66
土地使用权（一
厂）
1,439,291.61 65,422.20 1,504,713.81
土地使用权（二
厂）
3,444,175.95 219,841.02 3,664,016.97
生活区土地使用
权（二厂）
166,413.81 10,622.16 177,035.97
土地使用权（三、
四厂）
1,475,480.49 245,913.42 1,721,393.91
化肥厂生产用地 242,400.00 242,400.00
三、无形资产账面
净值合计
46,603,938.18 47,695,801.20 94,299,739.38
土地使用权（一
厂）
5,102,948.99 -65,422.20 5,037,526.79
土地使用权（二
厂）
18,539,924.05 -219,841.02 18,320,083.03
生活区土地使用
权（二厂）
1,320,686.19 -10,622.16 1,310,064.03
土地使用权（三、
四厂）
21,640,378.95 -245,913.42 21,394,465.53
化肥厂生产用地 48,237,600.00 48,237,600.00
四、减值准备合计
土地使用权（一
厂）
土地使用权（二
厂）山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
53
生活区土地使用
权（二厂）
土地使用权（三、
四厂）
化肥厂生产用地
五、无形资产账面
价值合计
46,603,938.18 47,695,801.20 94,299,739.38
土地使用权（一
厂）
5,102,948.99 -65,422.20 5,037,526.79
土地使用权（二
厂）
18,539,924.05 -219,841.02 18,320,083.03
生活区土地使用
权（二厂）
1,320,686.19 -10,622.16 1,310,064.03
土地使用权（三、
四厂）
21,640,378.95 -245,913.42 21,394,465.53
化肥厂生产用地 48,237,600.00 48,237,600.00
根据公司建设项目用地需求，我公司从洪洞县国土资源局取得340199 平方米的化肥厂改造项目用地，
总金额为4848 万元。
14、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
山焦铁路专
用线
7,734,129.71 786,521.64 6,947,608.07
合计 7,734,129.71 786,521.64 6,947,608.07
15、递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 24,337.65 24,337.65
小计 24,337.65 24,337.65
16、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 50,767,208.55 25,122,159.29 25,645,049.26
二、存货跌价准备 13,817,213.85 5,968,278.60 13,817,213.85 5,968,278.60
三、可供出售金融
资产减值准备
四、持有至到期投
资减值准备
五、长期股权投资
减值准备
20,533,820.00 20,533,820.00
六、投资性房地产
减值准备
七、固定资产减值
准备
339,288.29 339,288.29
八、工程物资减值
准备山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
54
九、在建工程减值
准备
十、生产性生物资
产减值准备
其中：成熟生产性
生物资产减值准备
十一、油气资产减
值准备
十二、无形资产减
值准备
十三、商誉减值准
备
十四、其他 24,396,949.94 644,629.08 23,752,320.86
合计 109,854,480.63 5,968,278.60 25,766,788.37 13,817,213.85 76,238,757.01
17、短期借款：
短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 689,000,000.00 689,000,000.00
信用借款 700,000,000.00 1,000,000,000.00
合计 1,389,000,000.00 1,689,000,000.00
（1）截止2010 年6 月30 日本公司无逾期短期借款。
（2）关联方保证借款
山西焦化集团有限公司为本公司提供担保17,000 万元；山西焦煤集团有限责任公司为本公司提供担保
20,000 万元。
18、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 433,000,000.00 302,000,000.00
合计 433,000,000.00 302,000,000.00
19、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 751,399,891.23 556,308,486.13
1 至2 年 20,015,754.68 31,904,651.06
2 至3 年 10,912,258.80 1,798,725.19
3 年以上 10,858,408.86 10,938,893.98
合计 793,186,313.57 600,950,756.36
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
山西焦化集团有限公司 227,504,471.12 236,556,488.76
合计 227,504,471.12 236,556,488.76
(3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
一年以上大额应付款项主要包括未支付的原料款和工程款。
20、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
55
项目 期末数 期初数
1 年以内 134,614,371.74 71,107,522.76
1 至2 年 1,252,518.59 5,006,609.35
2 至3 年 187,831.02 773,243.85
3 年以上 3,099,469.61 3,236,284.78
合计 139,154,190.96 80,123,660.74
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
一年以上大额预收款项主要为未结算的货款。
21、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补
贴
95,805,079.10 95,805,079.10
二、职工福利费 1,321,828.08 1,321,828.08
三、社会保险费 1,216,177.89 46,592,239.99 37,142,753.36 10,665,664.52
①医疗保险费 444,197.65 7,570,396.12 5,587,692.69 2,426,901.08
②基本养老保险费 5,294.00 28,132,052.82 23,010,708.04 5,126,638.78
③失业保险费 529.40 2,006,102.16 1,800,000.00 206,631.56
④工伤保险费 529.40 1,673,802.21 884,121.66 790,209.95
⑤生育保险费 765,627.44 520,860.68 356,339.97 930,148.15
⑥补充医疗保险 238,765.00 237,470.00 1,295.00
⑦补充养老保险（年金） 6,450,261.00 5,266,421.00 1,183,840.00
四、住房公积金 7,863,165.20 13,794,947.20 16,200,000.00 5,458,112.40
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费 5,701,351.39 4,192,958.89 4,485,818.25 5,408,492.03
合计 14,780,694.48 161,707,053.26 154,955,478.79 21,532,268.95
工会经费和职工教育经费金额5,408,492.03 元。
22、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -20,275,441.28 -32,393,154.35
营业税 18,349.53 184,191.89
企业所得税 -3,477,882.81 -2,457,119.28
城市维护建设税 1,281.13 34,957.45
房产税 1,887,044.31 652,217.49
印花税 175,536.19 541,641.38
土地使用税 832,759.44 277,586.48
个人所得税 2,286,154.47 474,673.33
教育费附加 550.49 16,222.96
价格调控基金 10,311,893.59 10,319,729.80
河道维护费 1.67 40,231.55
水资源补偿费 1,031,065.22 78,082.59
合计 -7,208,688.05 -22,230,738.71山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
56
23、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
借款利息 33,256,050.00 5,914,140.00
合计 33,256,050.00 5,914,140.00
24、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 206,785,591.71 152,908,225.36
1 至2 年 8,884,955.23 71,753,011.84
2 至3 年 1,939,141.09 7,200,974.44
3 年以上 8,298,474.86 8,917,114.24
合计 225,908,162.89 240,779,325.88
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
山西焦化集团临汾建筑安装有
限公司
1,884,680.36 7,699,779.81
山西焦化集团临汾化工设计有
限公司
837,931.94 502,200.89
山西焦化集团综合开发公司 2,996,222.41 1,367,221.67
合计 5,718,834.71 9,569,202.37
25、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 230,000,000.00 330,000,000.00
合计 230,000,000.00 330,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 100,000,000.00 200,000,000.00
保证借款 130,000,000.00 130,000,000.00
合计 230,000,000.00 330,000,000.00
2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终
止日
币种
利率
（％） 本币金额 本币金额
中国建设银行洪洞
支行
2004 年
1 月13
日
2010 年1
月12 日
人民币 5.94 100,000,000.00
中国建设银行洪洞
支行
2004 年
9 月16
日
2010 年9
月15 日
人民币 7.74 100,000,000.00 100,000,000.00
中国银行股份有限
公司洪洞支行
2008 年
3 月5
日
2010 年
11 月20
日
人民币 5.76 100,000,000.00 100,000,000.00山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
57
太原交通银行
2008 年
9 月11
日
2010 年
12 月27
日
人民币 5.76 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 / / / / 230,000,000.00 330,000,000.00
截止2010 年6 月30 日本公司一年内到期的长期借款中无逾期借款。
26、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 250,000,000.00 250,000,000.00
保证借款 641,350,000.00 641,350,000.00
信用借款 1，144，000，000.00 644,000,000.00
合计 2,035,350,000.00 1,535,350,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终
止日
币种 利率（％）
本币金额 本币金额
浦发银行太原
高新支行
2009 年
11 月2
日
2016 年
10 月17
日
人民币 5.95 390,000,000.00 390,000,000.00
工商银行
2008 年
1 月11
日
2017 年
12 月26
日
人民币 6.40 254,000,000.00 254,000,000.00
兴业银行太原
分行
2007 年
2 月9 日
2011 年
12 月31
日
人民币 5.76 181,000,000.00 181,000,000.00
中国建设银行
洪洞支行
2005 年
4 月26
日
2011 年
11 月30
日
人民币 5.94 150,000,000.00 150,000,000.00
中国建设银行
洪洞支行
2005 年
4 月25
日
2011 年
4 月25
日
人民币 5.94 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 / / / / 1,075,000,000.00 1,075,000,000.00
27、专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
山西省财政厅
*1
37,120,000.00 37,120,000.00
山西经贸资产
经营有限责任
公司*2
63,680,000.00 63,680,000.00
山西省经济委
员会*3
12,000,000.00 12,000,000.00
合计 112,800,000.00 112,800,000.00 /
*1、根据国家发改投资字（2003）2223 号文及晋经贸投资字（2004）175 号文，由国家发展改革委、
财政部安排国债技术改造项目资金预算7,424 万元专项用于本公司年产30 万吨煤焦油加工改造项目，其中
3,712 万元属于与资产相关的政府补助列入其他非流动负债，3,712 万元为负债性质。
*2、山西经贸资产经营有限责任公司明细如下：
A、根据晋经能源字（2005）362 号文,山西省经贸资产经营有限公司拨入30 万吨焦油加工技改专项资
金2,000 万元，使用费率为6%。山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
58
B、根据晋经贸投资字（2003）421 号文，山西省经贸资产经营有限责任公司拨入30 万吨焦油加工技改
专项资金1,280 万元，2005 年归还320 万元，本期余额960 万元。
C、根据晋能源字（2006）747 号文件，本公司使用山西省经贸资产经营有限责任公司2,200 万元用于
30 万吨焦油加工技改项目，年占用费为6%。
D、2008 年9 月本公司与山西省经贸资产经营有限责任公司签订“焦炭技改资金入股协议书”，根据山
西省经济委员会晋经能源字（2008）430 号文件，将30 万吨焦油加工技改项目拨入的1,200 万元列入山西
省经贸资产经营有限责任公司入股计划，在入股手续办理前，有偿使用该资金，使用期限三年，使用费每
年8%，实际拨入资金1,208 万元。
上述使用山西经贸资产经营有限责任公司资金共6,368 万元。
*3、根据晋经能源字(2007)506 号文，山西省经济委员会拨入1500 万元技改资金用于30 万吨煤焦油加
工改造项目，其中属于与收益相关的政府补助300 万元已转入以前年度收益，1,200 万元属于负债性质。
28、其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
30 万吨煤焦油加工改造项目 28,458,666.68 29,696,000.01
尿素解吸废液回收和焦化二厂水重
复利用项目建设
3,750,000.00 4,000,000.00
废水综合治理及回用工程 5,800,000.00 5,800,000.00
干熄焦项目 19,620,000.00 15,000,000.00
废水深度处理及回用工程 2,600,000.00 2,600,000.00
二厂炼焦车间焦炉除尘设施改造项
目
1,900,000.00 1,966,666.67
10 万吨/年粗苯精制 9,000,000.00
20 万吨/年甲醇项目 4,000,000.00
煤气综合利用 1,000,000.00
合计 76,128,666.68 59,062,666.68
*1、根据国家发改投资字[2003]2223 号文及晋经贸投资字（2004）175 号文，由国家发展改革委、财
政部安排国债技术改造项目资金预算7,424 万元,专项用于本公司年产30 万吨煤焦油加工改造项目.其中
3,712 万元需要偿还，在”专项应付款”中进行列示，另外3,712 万元属于与资产相关的政府补助，按15
年进行摊销，本年摊销1,237,333.34 元，累计摊销8,661,333.33 元。
*2、根据临汾市财政局和临汾市环境保护局的临财建[2006]283 号文,由临汾市环保局拨付500 万元专
项用于本公司尿素解吸废液回收和焦化二厂水重复利用项目建设，属于与资产有关的政府补助，从2008 年
起按10 年进行分摊，本年摊销25 万元，累计摊销125 万元。
*3、根据临汾市财政局和临汾市环境保护局临财建（2008）396 号文，由临汾市环保局拨付580 万元专
项用于废水综合治理及回用工程建设。
*4、根据洪洞县财政局、临汾市财政局、临汾市环境保护局洪财专项指标(2009)29 号、临建材（2009）
9 号文件，由临汾市环保局拨付600 万元专项用于建设干熄焦、运焦系统、热力系统等辅助设施。
根据山西省财政厅文件晋建材（2008）625 号文件，由财政厅拨付900 万元专项用于15t/h 干熄焦项目。
根据山西省财政厅和山西省经济委员会文件晋财建（2008）256 号，由财政厅拨付462 万元专项用于15t/h
干熄焦项目。
*5、根据山西省发展和改革委员会省发改城环发（2008）1431 号文件，由发改委拨付260 万元用于废
水深度处理及回用工程项目。
*6、根据临财建（2009）234 号文件，由临汾市财政局拨付200 万元用于二厂炼焦车间焦炉除尘设施改
造项目，从本年10 月起按15 年摊销，本年摊销66,666.67 元。
*7、根据山西省财政厅文件晋财建（2008）494 号文件，由财政厅拨付700 万元专项用于10 万吨/粗苯
精制项目。
根据山西省财政厅文件晋财建（2010）17 号文件，由财政厅拨付200 万元专项用于10 万吨/粗苯精制项
目。
*8、根据山西省财政厅文件晋财建（2008）332 号文件，由财政厅拨付400 万元专项用于20 万吨/甲醇
项目。山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
59
*9、根据山西省财政厅文件晋财建（2008）492 号文件，由财政厅拨付100 万元专项用于煤气综合利用。
29、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计
期末数
股份总
数
565,700,000.00 565,700,000.00
30、专项储备：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 7，446，615.89 1，969，217.41 5，497，398.48
31、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 901,124,410.46 901,124,410.46
其他资本公积 32,616,505.00 32,616,505.00
合计 933,740,915.46 933,740,915.46
32、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 84,421,028.42 84,421,028.42
任意盈余公积 140,329,550.26 140,329,550.26
合计 224,750,578.68 224,750,578.68
33、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -605,123,618.94 /
调整后 年初未分配利润 -605,123,618.94 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
-251,887,565.26 /
期末未分配利润 -857,011,184.20 /
34、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,049,040,402.01 905,914,740.68
其他业务收入 53,642,803.67 23,022,407.33
营业成本 3,138,517,709.94 1,062,994,679.40
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
焦化 3,049,040,402.01 3,095,709,061.43 905,914,740.68 1,047,802,521.64
合计 3,049,040,402.01 3,095,709,061.43 905,914,740.68 1,047,802,521.64
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
焦炭 2,305,189,113.22 2,302,989,445.31 793,511,717.76 885,597,127.94山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
60
化工产品 743,851,288.79 792,719,616.12 112,403,022.92 162,205,393.70
合计 3,049,040,402.01 3,095,709,061.43 905,914,740.68 1,047,802,521.64
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
上海申燃山焦贸易有限公司 721,928,907.45 23.27
山西海鑫国际钢铁有限公司 543,296,529.33 17.51
唐山不锈钢有限责任公司 238,698,776.26 7.69
山东球墨铸铁管有限公司 217,494,318.25 7.01
安钢集团信阳钢铁有限责任公
司
144,290,632.90 4.65
合计 1,865,709,164.19 60.13
35、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 232,936.66 233,951.52 应税收入的5%、3%
城市维护建设税 1,314,191.62 37,465.39 应纳流转税额5%
教育费附加 763,316.01 20,146.06 应纳流转税额3%
水资源补偿费 5,301,319.54 2,475,093.83
自产焦炭销量4 元/吨
（含税）
价格调控基金 381,657.99 1,699.51 应纳流转税额1.5%
河道维护费 254,250.59 956.16 应纳流转税额1%
合计 8,247,672.41 2,769,312.47 /
36、投资收益：
投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -39,976.16
合计 -39,976.16 -16,622,387.42
37、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -25,766,788.37 -5,775,956.73
二、存货跌价损失 5,968,278.60 -9,754,799.24
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -19,798,509.77 -15,530,755.97
38、营业外收入：
营业外收入情况
单位：元 币种：人民币山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
61
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 531,310.00 1,032,173.14
其中：固定资产处置利得 531,310.00 1,032,173.14
政府补助 11,454,000.00 1,787,333.33
其他 161,723.00 33,600.09
合计 12,147,033.00 2,853,106.56
*1、根据山西省财政厅文件晋财建（2009）517 号“关于下达2009 年资源节约和环境保护项目建设中
央预算内基本建设支出预算（拨款）的通知”拨入本公司740 万元。
*2、根据山西省财政厅文件晋财教（2010）63 号“关于关于下达2010 年山西省科技创新计划项目资金
的通知”拨入本公司250 万元。
*3、根据国家发改投资字[2003]2223 号文及晋经贸投资字（2004）175 号文，由国家发展改革委、财
政部安排国债技术改造项目资金预算7,424 万元,专项用于本公司年产30 万吨煤焦油加工改造项目.其中
3,712 万元需要偿还，在”专项应付款”中进行列示，另外3,712 万元属于与资产相关的政府补助，按15
年进行摊销，本年摊销1,237,333.34 元，累计摊销8,661,333.33 元。
*4、根据临汾市财政局和临汾市环境保护局的临财建[2006]283 号文,由临汾市环保局拨付500 万元专
项用于本公司尿素解吸废液回收和焦化二厂水重复利用项目建设，属于与资产有关的政府补助，从2008 年
起按10 年进行分摊，本年摊销25 万元，累计摊销125 万元。
*5、根据临财建（2009）234 号文件，由临汾市财政局拨付200 万元用于二厂炼焦车间焦炉除尘设施改
造项目，从本年10 月起按15 年摊销，本年摊销66,666.67 元。
39、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 982.51 6,134,788.39
其中：固定资产处置损失 982.51 6,134,788.39
价格调控基金 352,305.04
罚款、滞纳金及补偿金 1,331,435.80 5,193.47
停产损失等 4,079,953.39 59,860,942.86
合计 5,764,676.74 66,000,924.72
40、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助-与收益相关的政府补助 9,900,000.00
合计 9,900,000.00
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
付现费用 23,154,528.68
合计 23,154,528.68
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助-与资产相关的政府补助 18,620,000.00
合计 18,620,000.00
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
筹资手续费 362,722.48
合计 362,722.48山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
62
41、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -250,682,375.98 -353,882,672.71
加：资产减值准备 -19,798,509.77 -15,530,755.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
131,414,596.26 88,228,801.05
无形资产摊销 -47,695,801.20 541,798.80
长期待摊费用摊销 786,521.64 786,521.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
933,840.34
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -530,327.49 6,036,455.59
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 113,570,325.28 36,919,333.26
投资损失（收益以“－”号填列） 39,976.16 16,622,387.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 67,777,247.75 143,622,085.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -345,349,419.93 144,645,223.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 378,802,992.73 -2,525,020.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 28,335,225.45 66,397,998.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 30,546,126.16 446,282,662.12
减：现金的期初余额 241,418,626.53 113,094,117.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -210,872,500.37 333,188,545.01
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金
30,546,126.16 241,418,626.53
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 30,546,126.16 241,418,626.53山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
63
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
山西
焦化
集团
有限
公司
有限
责任
公司
洪洞
县
潘得
国
制造
业
19,765.00 19.24 19.24
山西
焦煤
集团
有限
责任
公司
11002515-3
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
山西德
力信电
子科技
有限公
司
有限责
任公司
山西省
太原市
杨清民
批发.零
售.办公
自动化
等设备
1,000 40 40 79637051-6
山西虹
宝建设
监理有
限公司
有限责
任公司
山西省
洪洞县
卫正义
工程建
设
100 80 80 75151884-7
上海惠
焦网络
科技有
限公司
有限责
任公司
上海市 薛佩珍
信息采
集
1,000 55 55
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
组织机构代
码
联营企业
山西焦
化集团
临汾建
材有限
公司
有限责
任公司
山西洪
洞
潘得国 建材 12,850,000 23.35 23.35 72967396-3山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
64
山西焦
化集团
临汾建
筑安装
有限公
司
有限责
任公司
山西洪
洞
郭毅民 建筑 11,780,000 44.14 44.14 73632919-1
单位:元 币种:人民币
被投资单位
名称
期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利润
联营企业
山西焦化集
团临汾建筑
安装有限公
司
42,689,703.23 28,421,018.92 14,268,684.31 17,911,275.46 -90,566.75
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
山焦集团临汾建材有限公司 母公司的控股子公司 27967396-3
山西安吉欣源煤业有限公司 其他 71361105-5
山西焦化集团临汾洗煤有限公
司
母公司的控股子公司 72464066-0
山西焦化集团综合开发公司 母公司的控股子公司 11309259-0
山西焦煤集团国际贸易有限责
任公司
其他 77671332-3
山西焦煤集团国际发展有限公
司
其他 11005491-5
山西焦化集团临汾化工设计有
限公司
母公司的控股子公司 73399218-2
山西焦化集团临汾建筑安装有
限公司
母公司的控股子公司 73632919-1
山西汾河生化有限公司 其他
山西焦煤集团五麟煤焦有限公
司
其他
马恩泽 其他
杨清民 其他
岳国庆 其他
邢良智 其他
刘善泽 其他
李兆旺 其他
潘则孝 其他
李 峰 其他
郑兴国 其他
张增旭 其他山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
65
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关
联
方
关
联
交
易
类
型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
山
西
焦
化
集
团
有
限
公
司
销
售
商
品
水电汽劳
务材料
市场价 23,280.13 38,978.32
山
焦
集
团
临
汾
建
筑
安
装
有
限
公
司
销
售
商
品
水电汽劳
务材料
市场价 430,775.70 431,074.94
山
焦
综
合
开
发
有
限
公
司
销
售
商
品
水电汽劳
务材料
市场价 154,291.53 121,294.04
山
西
焦
化
集
团
有
限
公
司
购
买
商
品
购煤 市场价 1,877,447,143.14 756,609,953.03山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
66
山
西
焦
化
集
团
有
限
公
司
购
买
商
品
商标 协议价 3,030,000.00 3,030,000.00
山
西
焦
煤
集
团
国
际
发
展
有
限
公
司
购
买
商
品
焦油 市场价 10,991,140.50
山
西
焦
煤
集
团
五
麟
煤
焦
有
限
公
司
购
买
商
品
焦油 市场价 3,369,313.00
山
西
焦
煤
集
团
国
际
贸
易
发
展
有
限
购
买
商
品
焦油 市场价 45,692,735.48山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
67
公
司
山
焦
集
团
综
合
开
发
有
限
公
司
购
买
商
品
材料 市场价 2,769,479.25 597,611.25
山
西
焦
化
集
团
临
汾
建
筑
安
装
有
限
公
司
接
受
劳
务
工程劳务市场价 9,382,989.66 9,033,858.01
山
焦
集
团
综
合
开
发
公
司
接
受
劳
务
提供劳务市场价 525,426.00 302,097.25山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
68
山
西
焦
化
集
团
临
汾
化
工
设
计
有
限
公
接
受
劳
务
设计费 市场价 70,759.25
(2) 关联托管情况
报告期内，公司没有关联托管情况。
(3) 关联承包情况
报告期内，公司没有关联承包情况。
(4) 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：万元 币种：人民币
出租方名
称
承租方名
称
租赁资产情
况
合同约
定的年
度租金
租赁期限
租赁收
益
租赁收
益确定
依据
租赁收益
对公司影
响
本公司
山西焦化
集团临汾
建筑安装
有限公司
房屋及机器
设备
50
2010 年1 月1
日～2010 年6
月30 日
25 协议价
租赁收入
占营业收
入比例小
于1%
(5) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
山西焦化集团
有限公司
山西焦化股份有
限公司
40,000,000.00
2009 年12 月7 日～
2010 年11 月20 日
否
山西焦化集团
有限公司
山西焦化股份有
限公司
70,000,000.00
2010 年5 月28 日～
2011 年5 月20 日
否
山西焦化集团
有限公司
山西焦化股份有
限公司
60,000,000.00
2009 年9 月25 日～
2010 年9 月24 日
否
山西焦煤集团
有限责任公司
山西焦化股份有
限公司
200,000,000.00
2010 年5 月19 日～
2011 年5 月18 日
否
山西焦煤集团
有限责任公司
山西焦化股份有
限公司
400,000,000.00
2007 年12 月10 日～
2013 年12 月8 日
否
山西焦煤集团
有限责任公司
山西焦化股份有
限公司
181,000,000.00
2007 年2 月9 日～
2011 年12 月31 日
否山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
69
(6) 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
山西焦煤集团有
限责任公司
254,000,000.00 2008 年1 月11 日
2017 年12 月26
日
2008 年山西焦煤
集团有限责任公
司成功募集企业
债券15 亿元，其
委托中国工商银
行太原西山支行
向本公司划入
25,400 万元，期限
自2008 年1 月11
日至2017 年12 月
26 日，年利率
6.4%。
山西焦煤集团有
限责任公司
390,000,000.00
2009 年10 月14
日
2016 年10 月13
日
2009 年山西焦煤
集团有限责任公
司成功募集企业
债券15 亿元，其
委托浦发银行太
远高新支行向本
公司划入39,000
万元，期限自2009
年10 月14 日至
2016 年10 月13
日。年利率5.6%，
同时支付融资费
用518.7 万元。
(7) 其他关联交易
2010 年上半年本公司按协议价支付山西焦化集团有限公司“飞虹”牌商标使用费303 万元。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
其他应收款
山西焦化集团
临汾洗煤有限
公司
12,701,300.28 12,701,300.28
其他应收款
山焦集团临汾
建材有限公司
4,797,516.08 4,797,516.08
其他应收款
山西汾河生化
有限公司
5,682,515.00 5,682,515.00
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减
值金额
金额
其中：计提减
值金额
应付账款
山西焦化集
团有限公司
227,504,471.12 236,556,488.76山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
70
预收账款
山西焦煤集
团国际贸易
有限责任公
司
2,495,455.60 14,402,019.50
预收账款
霍州煤电集
团煤化多种
经营公司
29,500.00 1,885.79
应付账款
山西焦化集
团综合开发
有限公司
1,851,587.42 2,939,487.18
应付账款
山西焦煤集
团五麟煤焦
有限公司
-704,633.09 206,100.73
预收账款
山西焦煤集
团国际发展
有限公司
853,136.42 277,199.95
其他应付款
山西焦化集
团临汾建筑
安装有限公
司
1,884,680.36 5,144,108.00
其他应付款
山西焦化集
团临汾化工
设计有限公
司
837,931.94 502,200.89
其他应付款
山西焦化集
团综合开发
公司
2,996,222.41 1,367,221.67
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
无。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
2009 年8 月本公司与山西三维集团股份有限公司签署互保协议，协议约定双方在各自净资产50%的范
围内相互提供担保，额度内可以一次或分次使用，互保期限三年。截至2010 年6 月30 日本公司为山西三
维集团股份有限公司提供45000 万元的贷款担保。
（1）2010 年3 月1 日经本公司董事会表决同意为山西三维集团股份有限公司在中国工商银行洪洞支行
提供2 亿元的贷款担保。
（2）2010 年5 月6 日经本公司董事会表决同意为山西三维集团股份有限公司在交通银行临汾支行提供
5000 万元的贷款担保。
3、其他或有负债及其财务影响：
截至2010 年6 月30 日，本公司不存在其他或有事项。
(十) 承诺事项：
1、重大承诺事项
截至2010 年6 月30 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
本公司前期不存在应披露的重大承诺事项。
(十一) 资产负债表日后事项：
1、其他资产负债表日后事项说明
截至2010 年6 月30 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
71
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的应
收账
款
481,662,978.10 88.81 5,733,079.24 1.19 371,390,102.30 83.66 27,622,361.66 7.44
单项
金额
不重
大但
按信
用风
险特
征组
合后
该组
合的
风险
较大
的应
收账
款
27,267,095.79 5.02 19,086,967.05 70 25,321,839.67 5.7 20,771,010.76 82.03
其他
不重
大应
收账
款
33,424,240.56 6.17 738,267.77 2.21 47,197,645.82 10.63 2,229,279.20 4.72
合计 542,354,314.45 / 25,558,314.06 / 443,909,587.79 / 50,622,651.62 /
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以内 498,214,354.46 91.86 4,982,143.54 310,504,820.43 69.95 15,525,210.02
1 至2 年 9,852,749.60 1.82 492,637.48 101,980,393.67 22.97 10,198,039.37
2 至3 年 6,283,728.29 1.16 628,372.83
3 至4 年 350.86 0.00 175.43
4 至5 年 736,386.31 0.14 368,193.16 742,615.87 0.17 371,307.94
5 年以上 27,267,095.79 5.02 19,086,967.05 30,681,406.96 6.91 24,527,918.86
合计 542,354,314.45 100 25,558,314.06 443,909,587.79 100 50,622,651.62
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
72
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额的比
例(%)
山西海鑫国际钢铁
有限公司
非关联 128,762,215.17 1 年以内 23.74
本溪北方铁业有限
公司
非关联 74,756,676.96 1 年以内 13.78
唐山不锈钢有限责
任公司
非关联 69,837,859.30 1 年以内 12.88
山东球墨铸铁管有
限公司
非关联 65,957,882.98 1 年以内 12.16
河北钢铁集团有限
公司
非关联 34,506,891.80 1 年以内 6.36
合计 / 373,821,526.21 / 68.92
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的其
他应
收款
35,104,309.20 78.35 16,949,911.00 48.28 40,903,013.40 70.50 17,961,374.52 43.91
单项
金额
不重
大但
按信
用风
险特
征组
合后
该组
合的
风险
较大
的其
他应
收款
7,610,390.08 16.99 6,289,230.16 82.64 6,363,807.23 10.97 5,179,325.09 81.39
其他
不重
大的
其他
应收
款
2,089,867.93 4.66 20,898.68 0.01 10,755,518.28 18.53 1,238,556.25 11.52
合计 44,804,567.21 / 23,260,039.84 / 58,022,338.91 / 24,379,255.86 /山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
73
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以内 14,012,845.77 31.28 140,128.46 20,157,589.44 34.74 1,055,311.98
1 至2 年 12,235,561.84 21.09 5,498,732.65
2 至3 年 6,889,990.84 15.38 6,889,990.84 214,030.61 0.37 64,209.18
3 至4 年 10,514,601.69 23.47 6,437,507.09 11,317,697.27 19.51 7,357,365.03
4 至5 年 7,181,918.91 16.03 3,590,959.45 7,696,017.21 13.26 5,219,677.21
5 年以上 6,205,210.00 13.84 6,201,454.00 6,401,442.54 11.03 5,183,959.81
合计 44,804,567.21 100 23,260,039.84 58,022,338.91 100 24,379,255.86
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款总额
的比例(%)
山西焦化集团临
汾洗煤有限公司
关联方 12,701,300.28 3 年以上 28.35
侯马车务段企业
经营公司
非关联 11,922,977.84 1 年以内 26.61
山西汾河生化有
限公司
关联方 5,682,515.00 3 年以上 12.68
山焦集团临汾建
材有限公司
关联方 4,797,516.08 3 年以上 10.71
霍州市辛置镇选
煤厂
非关联 2,360,412.48 3 年以上 5.27
合计 / 37,464,721.68 / 83.62
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
山西焦化集团临汾洗煤
有限公司
同一母公司 12,701,300.28 28.35
山西汾河生化有限公司同一最终控制方 5,682,515.00 12.68
山焦集团临汾建材有限
公司
同一母公司 4,797,516.08 10.71
合计 / 23,181,331.36 51.74山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
74
3、长期股权投资
按成本法核算 单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额 减值准备
本
期
计
提
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
上海惠
焦网络
科技有
限公司
5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 55 55
山西德
力信电
子科技
有限公
司
1,144,900.00 897,960.00 897,960.00 40 40
山西虹
宝建设
监理有
限公司
800,000.00 800,000.00 800,000.00 80 80
山西焦
炭集团
国际贸
易公司
500,000.00 500,000.00 500,000.00 1.67 1.67
山西焦
炭集团
国内贸
易有限
公司
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 3.33 3.33
源通煤
焦电子
商务有
限责任
公司
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 3.92 3.92
本溪北
营钢铁
(集团)
有限公
司
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 3.33 3.33
山西洪
洞华实
热电有
限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00 10.00
山西焦
化集团
临汾洗
煤有限
公司
5,033,820.00 5,033,820.00 5,033,820.00 5,033,820.00 15.28 15.28山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
75
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减
值
准
备
本
期
计
提
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
山西焦
化集团
临汾建
材有限
公司
3,000,000.00 23.35 23.35
山西焦
化集团
临汾建
筑安装
有限公
司
5,200,000.00 6,268,574.93 -39,976.16 6,228,598.77 44.14 44.14
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,049,040,402.01 905,914,740.68
其他业务收入 24,584,162.42 5,517,690.62
营业成本 3,113,939,836.64 1,051,999,831.72
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
焦化行业 3,049,040,402.01 3,095,709,061.43 905,914,740.68 1,047,802,521.64
合计 3,049,040,402.01 3,095,709,061.43 905,914,740.68 1,047,802,521.64
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
冶金焦炭 2,305,189,113.22 2,302,989,445.31 790,010,969.97 881,104,149.48
化工 743,851,288.79 792,719,616.12 115,903,770.71 166,698,372.16
合计 3,049,040,402.01 3,095,709,061.43 905,914,740.68 1,047,802,521.64
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入的比例
（％）
上海申燃山焦贸易有限公司 721,928,907.45 23.49山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
76
山西海鑫国际钢铁有限公司 543,296,529.33 17.68
唐山不锈钢有限责任公司 238,698,776.26 7.77
山东球墨铸铁管有限公司 217,494,318.25 7.08
安钢集团信阳钢铁有限责任公
司
144,290,632.90 4.69
合计 1,865,709,164.19 60.71
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 400,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -39,976.16 -16,979,476.66
处置长期股权投资产生的投资收益 357,089.24
合计 360,023.84 -16,622,387.42
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -251,974,182.61 -355,685,780.57
加：资产减值准备 -19,729,171.93 -15,778,709.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
131,344,545.48 88,145,638.03
无形资产摊销 -47,695,801.20 541,798.80
长期待摊费用摊销 786,521.64 786,521.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
933,840.34
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -530,327.49 6,036,455.59
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 113,588,737.62 36,924,393.09
投资损失（收益以“－”号填列） 39,976.16 16,622,387.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 66,871,598.21 149,179,611.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -338,984,802.19 147,081,988.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 372,436,947.19 -10,591,096.01
其他
经营活动产生的现金流量净额 26,154,040.88 64,197,049.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 24,649,181.36 440,838,230.52
减：现金的期初余额 237,721,278.64 109,855,693.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -213,072,097.28 330,982,536.58山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
77
(十三) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 530,327.49
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
11,454,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,522,017.84
非季节性和非修理期间的停工损失 -4,079,953.39
合计 6,382,356.26
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
-25.29 -0.44
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-25.93 -0.43山西焦化股份有限公司 2010 年半年度报告
78
八、备查文件目录
1、董事长签名并盖章的2010 年半年度报告正本。
2、载有董事长、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：潘得国
山西焦化股份有限公司
2010 年8 月13 日
