中国银河证券股份有限公司关于山西焦化股份有限公司本次重大资

      产重组前12个月内购买、出售资产的说明及专业机构意见



     根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定：上市公司在12个月内连
续对同一或者相关资产进行购买、出售的，以其累计数分别计算相应数额。交
易标的资产属于同一交易方所有或者控制，或者属于相同或者相近的业务范
围，或者中国证券监督管理委员会认定的其他情形下，可以认定为同一或者相
关资产。

     山西焦化股份有限公司拟实施重大资产重组，向山西焦化集团有限公司发
行股份及支付现金购买其所持有的山西中煤华晋能源有限责任公司49%的股权并
募集配套资金。

     经核查，截至本意见出具日，上市公司本次资产重组前12个月未发生购
买、出售资产的情况。




                         




                                   
（本页无正文，为《中国银河证券股份有限公司关于山西焦化股份有限公司本次
重大资产重组前 12 个月内购买、出售资产的说明及专业机构意见》之签字盖章
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财务顾问主办人：
                   王建龙              刘卫宾




财务顾问协办人：
                   闫天一




                               独立财务顾问：中国银河证券股份有限公司


                                                       年    月    日