华域汽车系统股份有限公司
         2012 年度内部控制规范实施工作方案


一、公司基本情况

    华域汽车系统股份有限公司（以下简称“公司”）是一所在

上海证券交易所上市的汽车零部件公司，股票代码为 600741。

截止 2011 年 12 月 31 日，公司总股本为 25.8 亿股。公司主要业

务为独立供应汽车零部件研发、生产及销售，主要包括汽车内外

饰件、金属成型与模具、功能件、电子电器件、热加工件、新能

源等六大板块。

公司组织结构

    华域汽车组织结构


                                       股东大会
             战略委员会
                                                       监事会

             审计委员会                董事会


        提名、 薪酬与考核委员会
                                   经营管理层




   行        规             运    人                                 董
   政                                                           技   事
             划             营    力              财   审
   与                                                           术   会
   法        发             控    资              务   计            办
                                                                中
   律        展             制    源              部   室            公
                                                                心
   部        部             部    部                                 室




    公司共有 28 家直接投资企业，拥有国内产品最多、品种最

全、合作发展最好、应用开发能力最强、客户覆盖最广、业务规

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模最大的汽车零部件供应链体系。

二、公司内控建设情况

    公司自 2009 年起着手开展企业内部控制制度的建立、健全

工作。

    首先，公司成立了由总经理任组长的内控领导小组，负责制

定内控工作持续开展的重要决策；并成立了由财务总监、董事会

秘书及主要职能部门负责人组成的内控工作小组，主管内控日常

工作开展；同时聘请专业机构对公司相关人员进行内控制度培

训。公司内控手册的编制采取公司各职能部门参与编写、专业机

构辅导审核、董事会批准通过的方式进行。

    2010 年 4 月 2 日公司第六届董事会第七次会议批准实施《华

域汽车系统股份有限公司内部控制手册》 以下简称“内控手册”）

试行版。2011 年公司根据内控手册试行版运行的反馈情况和新

要求对手册进行了修改。2011 年 8 月 24 日经公司第六届董事会

第十五次会议审议通过，自 2011 年 10 月 1 日起实施正式内控手

册（V1.0 版）。

    公司现有内控手册包括本部篇：21 个章节、276 个风险点、

315 个控制目标、511 个控制活动；所属企业篇 18 个章节、252

个风险点、295 个控制目标、782 个管控要求。内控手册覆盖了

采购与付款、销售与售款、存货管理、货币资金管理、筹资投资

等各项业务。

    第二，公司在推出手册试行版及正式版的同时，布置所属企


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业开展对手册正式版的对接、自评工作。

       第三，2011 年公司组织对所属企业内控执行情况的全面测

评和抽查工作，通过检查发现问题，整改提高。自 2011 年 4 月

起，公司陆续安排德勤华永会计师事务所、众华沪银会计师事务

所及文会会计师事务所对包括公司本部在内的 23 家企业进行了

内控预审计。

       第四，2011 年 10 月起，公司内控工作小组针对发现的问题

进行现场推进，相关企业均已制定了整改计划，整改工作落实到

位，合理保证公司整体内部控制不存在设计及执行方面的重大缺

陷。

       第五，结合主管部门对上市公司的审计工作要求，以专项检

查为切入点，坚持检查以制度为依据，整改以制度为起点，不断

强化内控建设，切实落实长效机制。

三、2012 年公司内控工作计划

       2012 年公司内控工作的重点是抓落实，强化跟踪已发现内

控缺陷的整改工作，持续完善公司的内控建设。公司将主要推进

以下工作：

       （一）内控建设工作安排

       1.公司将根据业务增加、管理细化以及企业反馈等方面的要

求持续进行内控手册修订工作。

       2.启动风险评估工作，自 2012 年起风险评估将作为各项审

计工作的起始点，纳入日常工作范畴。


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    3.针对 2011 年度所属企业自我评估及测评抽查发现的问题

进行整改情况跟踪，持续完善内控建设工作。

    4.启动公司计算机信息系统审计的前期准备工作，从内部选

拔相关人员进行培训，提升 IT 审计能力。

    5.根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引要求，自

2012 年起，选择公司本部及部分所属企业进行内控测试，并开

展自我评估。

    （二）内部控制自我评价工作计划

    为全面推进内控工作落实，2012 年公司将采取自审和外聘

会计师事务所结合的方式实施自我评估工作。在公司所有下属企

业自查的基础上，结合对下属企业全流程检查的 5 条标准，计划

安排下属 8 家企业于 2012 年 5 月至 12 月开展全流程内控审计，

涉及 5 家控股子公司，3 家共同控制企业。同时，安排所有公司

直接投资的控股子公司、共同控制企业接受四个业务流程的抽

查。抽查范围包括采购与付款、销售与收款、存货管理、固定资

产管理、合同管理以及预算管理等。

    公司审计室综合分析自我评估发现的问题，根据其成因性

质、对财务报告的影响程度以及缺陷整改落实情况等方面因素，

编制内部控制评价报告，向董事会、监事会和管理层报告。重大

缺陷由董事会予以最终认定。内部控制评价报告报经董事会批准

后对外披露，并报送相关监管部门。




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    （三）内部控制审计工作计划

    2012 年公司将聘请具备资质的会计师事务所对公司本部和

纳入评价范围的下属企业进行内部控制审计，并在披露 2012 年

年报的同时，披露公司内控自我评估报告和内控审计报告。




                                 华域汽车系统股份有限公司

                                 二○一二年三月二十二日




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