华域汽车系统
财务报表及审
2015 年 12 月
财务报表及审计报告
2015 年 12 月 31 日止年度
刊 口
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审计报告
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合并资产负债表 白 」
合并利润表
合并股东权益变动表 5一6
合并现金流量表
母公司资产负债表 8一9
母公司利润表
母公司股东权益变动表 11 一 12
母公司现金流量表
财务报表附注 14 一 92
Deloitte 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） Deloitte Touche Tohmatsu
中国上海市延安东路 222 号 Certified Public Accountants LLP
德勤
外滩中心30楼 30/F Bund Center
邮政编码：200002 222 Yan An Road East
Shanghai 200002, PRC
审计报告
德师报（审）字（16）第 P0826 号
华域汽车系统股份有限公司全体股东：
'）的财务报表，包括 2015 年 12 月
31 日的公司及合并资产负债表、2015 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合
并现金流量表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华域汽车管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编
制财务报表，并使其实现公允反映；(2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误而导致的重大错报。
注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划
和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于
注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计意见
我们认为，华域汽车财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华域汽车
2015 年 12 月 31 日的公司及合；
德勤华永会计师事务所（特殊普丘 中国注册会计师：
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2016 年 3 月 23 日
第1页
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华域汽车系统股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
合并资产负债表
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项目 附注（六） 年末城夕＼架翻点且萝谬卿
流动资产： 飞、爪厂一奋Z
货币资金 1 15,574,195,241j护' 5,659,312,079.22
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 27,201,000.00
应收票据 2 2,902,946,519.23 2,478,983,487.20
应收账款 3 18,755,764,619.57 11,771,574,511.21
预付款项 4 906,514,538.75 812,564,506.53
应收利息 5 巧,717,719.50 26,136,128.52
应收股利 6 330,763,317.59 344,810,562.66
其他应收款 7 2,266,609,697.34 1,128,598,360.55
存货 8 5,444,741,156.74 3,981,736,774.46
其他流动资产 9 534,466,730.08 564,945,437.99
流动资产合计 46,731,719,539.80 36,795,862,848.34
非流动资产：
10 4,259,055,879.92 5,133,081,607.25
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长期股权投资 8,911,304,049.89 8,364,060,991.87
投资性房地产 12 178,017,205.65 252,429,359.77
固定资产 13 10,776,764,827.15 7,302,897,133.99
在建工程 14 2,212,542,407.63 1,893,958,465.75
无形资产 I5 2,020,577,119.21 1,674,000,396.21
开发支出 4,298,394.04 3,528,274.78
商誉 16 73,583,259.25 73,828,767.25
长期待摊费用 17 390,756,786.72 282,251,280.76
递延所得税资产 18 2,366,014,915.59 885,342,208.11
其他非流动资产 19 675,055,339.00 580,332,212.39
非流动资产合计 31,867,970,184.05 26,445,710,698.13
资产总计 78,599,689,723.85 63,241,573,546.47
（续）
可供出售金融资产
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华域汽车系统股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
合并资产负债表（续）
人民币元
项目 附注（六） 介浑爹 “镶粼穿初侧硕娜
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流动负债： 月阮、
短期借款 20 I ,567,4374 殆汤如u.'' 产 480,171,541.66
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 7,486,291.00
应付票据 21 1,998,203,308.24 2,128,731,221.03
应付账款 22 25,451,016,157.12 17,054,725,007.04
预收款项 23 803,872,861.44 1,583,269,086.64
应付职工薪酬 24 2,698,170,184.90 2,134,286,028.40
应交税费 25 544,591,530.73 672,724,962.41
应付利息 26 33,719,115.23 36,397,4 1 1.32
应付利润 27 408,993,361.54 239,651,709.58
其他应付款 28 4,507,962,217.26 2,177,216,533.46
一年内到期的非流动负债 29 85,398,000.00 2,012,948,200.00
流动负债合计 38,106,850,464.17 28,520,121,701.54
非流动负债：
长期借款 30 526,307,100.00 404,301,000.00
应付债券 31 2,800,000,000.00 2,800,000,000.00
长期应付职工薪酬 32 801,465,599.34 814,221,179.36
长期应付款 12,010,354.00
预计负债 33 602,136,130.65 441,055,265.85
递延收益 34 670,694,557.71 457,811,960.11
递延所得税负债 18 1,452,421,698.19 1,286,680,645.61
非流动负债合计 6,865,035,439.89 6,204,070,050.93
负债合计 44,971,885,904.06 34,724,191,752.47
股东权益：
股本 35 2,583,200,175.00 2,583,200,175.00
资本公积 36 6,124,727,049.85 5,304,010,407.70
其他综合收益 37 2,428,429,872.30 2,943,242,572.79
盈余公积 38 1,459,067,660.39 1,105,949,794.39
未分配利润 39 14,672,039,789.99 11,682,310,512.09
归属于母公司股东权益合计 27,267,464,547.53 23,618,713,461.97
少数股东权益 6,360,339,272.26 4,898,668,332.03
股东权益合计 33,627,803,819.79 28,517,381,794.00
负债和股东权益总计 78,599,689,723.85 63,241,573,546.47
附注为财务报表的组成部分
第 2 页至第 92 页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人： 会计机构负责人： 乱叙
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华域汽车系统股份有限公司
2015 年 12 月 31 日止年度
合并利润表
人民币元
项目 附注（六） 44i 日自口口口口口
一、营业总收入 40 91,120 43C蔺一邓,972,592,347.33
减：营业总成本 40 78,080,909,983.45 62,556,989,488.41
营业税金及附加 41 279,171,701.65 216,158,708.19
销售费用 42 1,071,272,989.66 906,963,609.32
管理费用 43 7,143,277,063.86 6,150,484,017.25
财务费用 44 (2,279,436.24) 80,520,444.52
资产减值损失 45 106,360,408.99 73,333,259.84
加：公允价值变动收益 (34,687,291.00) 34,356,000.00
投资收益 46 2,956,131,335.98 2,759,878,966.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,634,446,282.18 2,454,900,218.82
二、营业利润 7多62,935,864.39 6,782,377,786.77
加：营业外收入 47 423,855,696.88 244,370,706.05
其中：非流动资产处置利得 20,693,741.33 21,040,292.98
减：营业外支出 48 60,038,841.24 44,807,105.95
其中：非流动资产处置损失 21,461,237.14 22,287,765.04
三、利润总额 7,726,752,720.03 6,981,941,386.87
减：所得税费用 49 798,100,387.65 786,427,174.47
四、净利润 6,928,652,332.38 6,195,514,212.40
其中：同一控制下企业合并
530,908.80
被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司股东的净利润 4,783,382,327.49 4,455,720,981.58
少数股东损益 2,145,270,004.89 1,739,793,230.82
五、其他综合收益的税后净额 (448,833,077.45) 1,950,410,卯3.29
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 37 (514,812,700.49) 1,950,232,391.72
（ 4,917,008.91
I ．权益法下在被投资单位不能重分类进损益
4,917,008.91
的其他综合收益中享有的份额
（ (519,729,709.40) 1,950,232,391.72
l 、权益法下在被投资单位以后将重分类进损
(20,471,555.47) 2,338,692.26
益的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 (653,128,305.68) 1,952,489,995.09
3．外币财务报表折算差额 153,870,151.75 (4,596,295.63)
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 37 65,979,623.04 178,601.57
六、综合收益总额 6,479,819,254.93 8,145,925,205.69
归属于母公司股东的综合收益总额 4,268,569,627.00 6,405,953,373.30
归属于少数股东的综合收益总额 2,211,249,627.93 1,739,971,832.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益 50 1.852 1.725
（二）稀释每股收益 50 不适用 不适用
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华域汽车系统股份有限公司
2015 年 12 月 31 日止年度
合并现金流量表
* 上 年 累
人民币元
数
项目 附注（六） 本年粼戮矛 户
经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
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100,122,403,804.80
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89,804,736,329.14
收到其他与经营活动有关的现金 863,649,613.95 365,866,222.16
经营活动现金流入小计 100,986,053,418.75 90,170,602,551.30
购买商品、接受劳务支付的现金 80,572,616,754.93 72,987,724,029.74
支付给职工以及为职工支付的现金 6,997,663,595.98 4,802,115,483.00
支付的各项税费 4,542,651,156.05 3,496,101,818.43
支付其他与经营活动有关的现金 3,013,020,357.80 2,790,591,479.79
经营活动现金流出小计 95,125,951,864.76 84,076,532,810.96
经营活动产生的现金流盘净额 52(1) 5,860,101,553.99 6,094,069,740.34
投资活动产生的现金流量：
购买或处置子公司和其他经营单位收到的现金 22,382,759.00
收回投资收到的现金 2,193,093,977.54 2,838,533,925.26
取得投资收益收到的现金 2,141,651,806.90 1,750,409,310.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 183,051,884.33 259,806,101.21
投资活动现金流入小计 4,540,180,427.77 4,848,749,337.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,272,945,077.28 3,414,730,454.76
投资支付的现金 2,055,798,600.00 1,461,947,787.00
购买、处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 270,728,691.44
投资活动现金流出小计 5,328,743,677.28 5,147,406,933.20
投资活动产生的现金流童净额 (788,563,249.51) (298,657,596.03)
筹资活动产生的现金流量： 邵奔 一
吸收投资收到的现金 275,632,000.00 2,480,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 275,632,000.00 2,480,000.00
取得借款收到的现金 1,567,437,436.71 732,813,741.66
收到其他与筹资活动有关的现金 51(1) 95,591,094.53 68,797,126.03
筹资活动现金流入小计 1,938,660,531.24 804,090,867.69
偿还债务支付的现金 2,286,708,246.66 1,461,394,315.70
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,329,943,197.50 2,797,924,932.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,636,142,756.98 1,533,775,223.94
支付其他与筹资活动有关的现金 5 1(2) 1,389,143,593.00 118,063,377.00
筹资活动现金流出小计 7,005,795,037.16 4,377,382,625.00
筹资活动产生的现金流量净额 (5,067,134,505.92) (3,573,291,757.31)
汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,070,457.75 (3,201,249.22)
现金及现金等价物净增加额 10,474,256.31 2,218,919,137.78
加：年初现金及现金等价物余额 15,197,234,437.45 12,978,315,299.67
年末现金及现金等价物余额 52(2) 15,207,708,693.76 15,197,234,437.45
第7页
华域汽车系统股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
母公司资产负债表
项目 毓摹麟彝彝纂舞黯 附注
（十五） 年末数丈＿州翎 ，刃知口皿翻口口尸
流动资产：
货币资金 l 2,580,617,890.27 1,224,900,492.69
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 27,201,000.00
预付款项 1,346,495.73 283,760.68
应收股利 2 1,317,287,203.74 843,628,721.52
其他应收款 3 12,959,454.10 610,903,715.35
其他流动资产 4 1,046,600,000.00 2,300,100,000.00
流动资产合计 4,958,811,043.84 5,007,017,690.24
非流动资产：
5
可供出售金融资产 4,115,804,160.00 4,982,814,720.00
长期股权投资 6 16,600,879,889.93 16,369,934,438.45
投资性房地产 7 752,755,715.31 776,825,714.07
固定资产 8 36,302,262.59 33,336,623.62
无形资产 9 109,960,741.11 113,635,720.35
非流动资产合计 21,615,702,768.94 22,276,547,216.49
资产总计 26,574,513,812.78 27,283,564,906.73
（续）
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2015 年 12 月 31 日
母公司资产负债表麟）
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附注
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（十五） 年末数 叼 黔年鲜
流动负债：
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应付职工薪酬 10 231,484,911.34 156,400,768.14
应交税费 11 (12,538,742.96) (9,176,151.45)
应付利息 12 16,177,095.95 28,013,067.56
应付利润 13 1,821,585.00 1,725,930.05
其他应付款 14 100,622,459.48 159,188,037.48
一年内到期的非流动负债 l5 1,995,470,000.00
流动负债合计 337,567,308.81 2,331,621,651.78
非流动负债：
应付债券 16 2,800,000,000.00 2,800,000,000.00
递延收益 17 48,204,098.83 64,787,891.70
递延所得税负债 18 997,951,458.04 1,221,504,348.04
非流动负债合计 3,846,155,556.87 4,086,292,239.74
负债合计 4,183,722,865.68 6,417,913,891.52
股东权益：
股本 19 2,583,200,175.00 2,583,200,175.00
资本公积 20 7,455,711,375.89 7,455,711,375.89
其他综合收益 21 2,966,759,887.83 3,629,534,524.93
盈余公积 22 1,734,219,962.05 1,381,102,096.05
未分配利润 23 7,650,899,546.33 5,816,102,843.34
股东权益合计 22,390,790,947.10 20,865,651,015.21
负债和股东权益总计 26,574,513,812.78 27,283,564,906.73
第9页
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2015 年 12 月 31 日止年度
母公司利润表
全小、
附注
项目
（十五） 本棒 瞬夕计“
一、营业总收入 24 32,72 22 之，嗣尸加,807,358.49
减：营业总成本 24 24,069,998.76 24,069,998.76
营业税金及附加 1,730,764.50 1,719,295.00
管理费用 25 297,860,086.27 217,816,607.05
财务费用 26 192,486,372.93 227,736,983.01
加：公允价值变动收益 (27,201,000.00) 34,356,000.00
投资收益 27 3,998,810,308.57 2,728,586,754.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,522,271,365.11 1,713,708,740.55
二、营业利润 3,488,184,708.74 2,322,407,229.01
加：营业外收入 28 36,994,600.20 5,312,108.30
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 800,898.95
其中：非流动资产处置损失 2,059.62
三、利润总额 3,524,378,409.99 2,327,719,337.31
减：所得税费用 29 (6,800,250.00) 6,800,250.00
四、净利润 3,531,178,659.99 2,320,919,087.31
五、其他综合收益的税后净额 21 (662,774,637.10) 1,923,796,932.26
（ (564,033.09)
I ．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
(564,033.09)
其他综合收益中享有的份额
（ (662,210,604.01) 1,923,796,932.26
l 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
(11,952,684.01) 2,338,692.26
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 (650,257,920.00) 1,921,458,240.00
六、综合收益总额 2,868,404,022.89 4,244,716,019.57
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华域汽车系统股份有限公司
2015 年 12 月 31 日止年度
母公司现金流量表
附注
项目
（十五） 本年鞍乏 ＿乡莎数
经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 32,848,000.00 30,830,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 52,533,901.34 123,672,059.83
经营活动现金流入小计 85,381,901.34 154,502,059.83
支付给职工以及为职工支付的现金 113,108,027.88 99,995,585.03
支付的各项税费 11,865,260.57 19,575,789.65
支付其他与经营活动有关的现金 90,096,752.76 61,633,788.84
经营活动现金流出小计 215,070,041.21 181,205,163.52
经营活动产生的现金流量净额 30(1) (129,688,139.87) (26,703,103.69)
投资活动产生的现金流量： 二蘸
收回投资收到的现金 5,109,440,419.00 3,605,200,000.00
取得投资收益收到的现金 3,701,713,241.63 2,341,436,721.12
投资活动现金流入小计 8,811,153,660.63 5,946,636,721.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 67,365,013.81 90,956,496.99
投资支付的现金 3,670,917,300.00 3,900,200,000.00
投资活动现金流出小计 3,738,282,313.81 3,991,156,496.99
投资活动产生的现金流量净额 5,072,871,346.82 1,955,480,224.13
筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金 1,995,470,000.00 731,628,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,591,995,809.37 1,486,758,461.46
筹资活动现金流出小计 3,587,465,809.37 2,218,386,461.46
筹资活动产生的现金流量净额 (3,587,465,809.37) (2,218,386,461.46)
汇率变动对现金及现金等价物的影响
现金及现金等价物净增加额 1,355,717,397.58 (289,609,341.02)
加：年初现金及现金等价物余额 1,224,900,492.69 1,514,509,833.71
年末现金及现金等价物余额 30(2) 2,580,617,890.27 1,224,900,492.69
第 13 页
华域汽车系统股份有限公司
财务报表附注
2015 年 12 月 31 日止年度
份） 公司基本情况
华域汽车系统股份有限公司（原名上海巴士实业（集团）股份有限公司（以下简称“原巴士股份，，于 2009 年 4 月
20 日变更为现名，以下简称“本公司”或“公司”系于 1992 年 9 月经上海市建委沪建经（92)第 1011 号文和中国
人民银行上海市分行金管处沪人金股定字（92）第 5 号文批准，由原上海市公交总公司等十四家单位联合发起
设立的股份有限公司，原主要从事公共交通客运服务，出租汽车，旅游车客运及物流储运服务。本公司领取
注册号为 310000000013225 的企业法人营业执照，经营年限为不约定年限。本公司股票于 1996 年 8 月 26 日
在上海证券交易所上市，股票代码 6007410
于 2009 年 4 月 10 日，本公司完成向上海久事公司（以下简称“久事公司”出售资产和向上海汽车工业（集团）总
公司（以下简称“上汽总公司”发行股份购买资产的交易（以下简称“向上汽总公司发行股份购买资产交易”或
“该交易，，更名为华域汽车系统股份有限公司。
经历次股权结构变更后，本公司总股本从人民币 1,472,562,438.00 元变更为人民币 2,583,200,175.00 元，折合
2,583,200,175 股（每股面值人民币 1.00 元）。其中，上汽总公司持有本公司的股份为 1,552,448,271 股，占总股
份的 60.1 0%。
于 2011 年，上海汽车集团股份有限公司（以下简称“上汽集团”以每股 16.33 元向上汽总公司及上海汽车工业
有限公司非公开发行 1,783,144,938 股 A 股，购买其从事独立供应零部件业务、汽车服务贸易业务、新能源汽
车业务相关公司股权及其他相关资产，其中包括上汽总公司持有的本公司 60.10％的股权。2011 年 10 月 21
日，原上汽总公司持有的本公司 60.10%股份己在中国证券登记结算有限责任公司完成过户登记。本公司的母
公司变更为上汽集团。
本公司经营范围为汽车、摩托车、拖拉机等交通运输车辆和工程机械的零部件及其总成的设计、研发和销售，
拖拉机等农用机械整机的设计、研发和销售，技术转让、技术咨询和服务，实业投资，国内贸易（除专项规定）
从事货物及技术的进出口业务（涉及行政许可的，凭许可证件经营）。
本公司的最终控股母公司为上汽总公司。
（ 财务报表的编制基础
编制基础
本集团（'’本集团”，指本公司及子公司）执行财政部颁布的企业会计准则（包括于 2014 年颁布的新的和修订的企
业会计准则）及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第巧号一财务报告
的一般规定（2014 年修订）》披露有关财务信息。
（ 重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2015 年 12 月 31 日的公司及
合并财务状况以及 2015 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
2、记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
第 14 页
华域汽车系统股份有限公司
财务报表附注
2015 年 12 月 31 日止年度
住） 重要会计政策和会计估计一续
2、记账基础和计价原则一续
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。
负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常
活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价
格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量或披露的公允价值均在此基
础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为
三个层次：
· 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
· 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
· 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
3、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期通常为 12
个月。
5、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位
币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
6、反向购买的合并财务报表编制方法
附注（一）中所述的向久事公司出售资产和向上汽总公司发行股份购买资产的交易完成后，上汽总公司持有本
公司 60.10％的股份，本公司的主营业务变更为汽车零部件的生产、销售，上汽总公司独立供应汽车零部件业
务主导本公司财务和经营政策的制定、控制财务和经营决策，且拟购买资产公允价值远远大于原巴士股份保
留资产的公允价值。因此，该交易构成反向购买，独立供应汽车零部件业务为会计上的购买方，原巴士股份
保留资产为会计上的被购买方。
该交易中，原巴士股份将与公交、出租业务有关的资产、负债全部出售给久事公司，保留资产不再拥有任何
生产设施和人员，也不再具有投入、加工处理过程和产出的能力，不能通过投入、加工处理、产出的过程向
投资者提供回报，也就不构成业务。
根据财政部会计司 2009 年 3 月 13 日颁布的《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复
函》（财会便［2009117 号），非上市公司以所持有的对子公司投资等资产为对价取得上市公司的控制权，构成反
向购买的，交易发生时，上市公司未持有任何资产负债或仅持有现金、交易性金融资产等不构成业务的资产
或负债的，上市公司在编制合并财务报表时，应当按照《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作
的通知》（财会函「2008160 号）的规定执行。
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6、反向购买的合并财务报表编制方法一续
根据财政部 2008 年 12 月 26 日颁布的《关于做好执行企业会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函
[2008160 号），企业购买上市公司，被购买的上市公司不构成业务的，购买企业应按照权益性交易的原则进行
处理，不得确认商誉或确认计入当期损益。
因此，在编制合并财务报表时，是以独立供应汽车零部件业务作为会计上的购买方，视独立供应汽车零部件
业务过去一直存在，而独立供应汽车零部件业务的资产、负债则以其在合并前的账面价值进行确认和计量，
合并财务报表的比较信息是独立供应汽车零部件业务的比较信息；而原巴士股份保留资产则作为会计上的被
购买方，视原巴士股份保留资产于该交易完成日才计入合并财务报表中，原巴士股份保留资产以其于本次交
易完成日的公允价值计量。
由于独立供应汽车零部件业务整体不是一个确实存在的单个法律实体，而是一个业务的概念，独立供应汽车
零部件业务整体之前并没有法律意义上作为单个法律实体的股本。因此，在该交易前，在编制合并财务报表
时会以独立供应汽车零部件业务的净资产作为归属于母公司股东权益予以列报。而在该交易完成日及之后，
则以本公司股本（即为原股份面值以及本次交易新发行的股份面值之和）作为合并财务报表股本。本次交易完
成日之前累积的合并净资产扣除股本后作为资本公积。本集团自该交易完成日起完全变更了主营业务，留存
收益自该日开始重新累积。
7、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
7.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企
业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
7.2 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价
值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前己经持
有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本
进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
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8、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资
方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的
变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日（丧失控制权的日期）前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润
表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日（取得控制权的日期）起的经营成果及现金流量
己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合并发生在报告期的
任一时点，视同该子公司或被合并方同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期
间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量己适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股
东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以‘。少数股
东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少
数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，
调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权
益的调整额与支付／收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，购买日之前持有的被购买方的股权按该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；购买日前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购
买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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8、合并财务报表的编制方法一续
对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：(1)这些交易是同时或
者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取
决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始
持续计算的净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计
处理。
9、合营安排分类及共同经营会计处理
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营
方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相
关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
"16.3.2 权益法核算的长期股权投资”。
本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资产；确认本集
团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本
集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共
同经营相关的资产、负债、收入和费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，
本集团全额确认该损失。
本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易
产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本集团按其承担的份额
确认该部分损失。
10、现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易
于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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11、外币业务
11.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1）符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本
化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方
法处理；(3）可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，
均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产
生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金
额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
11.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、
负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目
及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类
项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等
价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，
将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，
全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经
营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业
或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期
损益。
12、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公
允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入
损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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12、金融工具一续
12.1 实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利
息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金
流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来
的信用损失），同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收
费、交易费用及折价或溢价等。
12.2 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和
应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
12.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1）取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
(2）初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获
利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面
不一致的情况；(2）本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或
金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入
衍生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
12.2.2 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或
损失，计入当期损益。
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12、金融工具一续
12.2 金融资产的分类、确认和计量一续
12.2.3 贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或
损失，计入当期损益。
12.2.4 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性
金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，
计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
12.3 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据
是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且能够对该影响进行可靠
计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1)发行方或债务人发生严重财务困难；
(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3)本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4）债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发
现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确己减少且可计量，包括：
一该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
一债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7)权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无
法收回投资成本；
(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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12、金融工具一续
12.3 金融资产减值一续
一以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计
未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产
确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值己恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金
额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。己单项确认
减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
一可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当
期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除己收回本金和己摊销金额、当前公允价值和原己计入
损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值己恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债
务工具的减值损失转回计入当期损益。
一以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予
转回。
12.4 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产
已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3）该金融资产己转移，虽然本集团既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，
则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产
的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按
其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
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12、金融工具一续
12.5 金融负债的分类、确认及计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具
的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
12.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1）承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；
(2）初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合
同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面
不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件己载明，该金融负债所在的金融负债组合或金
融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍
生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
12.5.2 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后
续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
12.5.3 财务担保合同
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的
合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值减直接
归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号一或有事项》确定的金额和初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号一收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后
续计量。
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12、金融工具一续
12.6 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分己经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之
间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的
新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
12.7 衍生工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具，包括远期外汇合约等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值
进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的
工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取
得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
12.8 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销己确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产
负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12.9 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、
回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交
易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
13、应收款项
13.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 本集团各企业根据各自规模将金额重大的应收账款和其他应收款
确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试
单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款
计 提 方 法
项组合中进行减值测试。单项测试己确认减值损失的应收款项，
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
，试。
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、应收款项
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」 2 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据 本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值
的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行
分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿
还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算
相关。
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%) 其他应收款计提比例（嚎巍
1 年以内（含 1 年） 0-0.5 0-0.5
I 至I年 5-30 10-30
I至3年 50-70 30-70
3 年以上 70-100 50- 100
13.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
将债务人发生严重财务困难等存在金融资产减值证据的应收款项
单项计提坏账准备的理由
进行单项测试计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 个别认定法
14、存货
14.1 存货的分类
本集团的存货主要包括在途物资、原材料、低值易耗品、包装物、委托加工材料、在产品和产成品等。按成
本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
14.2 发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
14.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可
变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产
负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对与在同一地区生产和销售的产品系列相
关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存
货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值
的，在原己计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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14、存货一续
14.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
14.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物采用一次转销法进行摊销。
15、划分为持有待售资产
当本集团的某一组成部分或非流动资产（不包括递延所得税资产）同时满足下列条件时，本集团将其确认为持
有待售：该组成部分或非流动资产必须在其当前状态下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯常条款即
可立即出售；己经就处置该组成部分或非流动资产作出决议；己经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该
项转让将在一年内完成。对于持有待售的非流动资产，本集团不进行权益法核算，不计提折旧或进行摊销，
按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。
16、长期股权投资
16.1 共同控制、重要影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控
制或施加重大影响时，己考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证
等潜在表决权因素。
16.2 初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资
成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交
易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”
进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计
处理。
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16、长期股权投资一续
16.2 初始投资成本的确定一续
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽
子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算
的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能
够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22 号一金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
16.3 后续计量及损益确认方法
16.3.1 成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资
收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
16.3.2 权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资
单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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1 6
1 、长期股权投资一续
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.3 后续计量及损益确认方法一续
16.3.2 权益法核算的长期股权投资一续
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算
应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被
投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之
间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让
资产减值损失的，不予以抵销。本集团投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制
权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值
之差，全额计入当期损益。本集团出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号一企业合并》的规
定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务
确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的
亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
16.4 长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长
期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或
金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益
法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认
和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他
综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收
益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综
合收益和其他所有者权益全部结转。
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16、长期股权投资一续
16.4 长期股权投资处置一续
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具
确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项
交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与
所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转
入丧失控制权的当期损益。
17、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括己出租的土地使用权、持有并
准备增值后转让的土地使用权、己出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能
流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧
或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
18、固定资产
18.1 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按
成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入
固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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18、固定资产一续
18.2 折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿
命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%) 年折旧率（0//0
房屋建筑物 年限平均法 8-50 0-10 1.8-12.5
机器设备 年限平均法 3-15 0-10 6-33.3
运输设备 年限平均法 3-7 0-10 12.86-33.3
电子设备、器具及家具 年限平均法 3-6 0-10 15-33.3
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命己满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产
处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
18.3 其他说明
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、
转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估
计变更处理。
19、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本
化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资
产。
20、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出己经发生、借款费用己经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动己经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在
购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的
购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化
期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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21、无形资产
21.1 无形资产
无形资产包括土地使用权、非专有技术等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计
提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
21.2 内部研究开发支出
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测
试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额
与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进
行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中
除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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23、长期待摊费用
长期待摊费用为己经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预
计受益期间分期平均摊销。
24、职工薪酬
24.1 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为
非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定
提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计
算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
24.2 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：
服务成本（包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失）
· 设定受益计划净负债或净资产的利息净额（包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及
资产上限影响的利息）
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新计量设定受益计划
净负债或净资产所产生的变动（包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益计划净负债或净资
产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额）
计入其他综合收益。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债
或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净
资产。
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24、职工薪酬一续
24.3 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本
集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本或费用时。
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团
管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之
日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行
会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工
工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整
引起的差异于发生时计入当期损益。
24.4 其他长期职工福利的会计处理方法
对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外
按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，其他长期职工
福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他
长期职工福利净负债或净资产所产生的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
当与产品质量保证等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金
额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单
独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、收入
26.1 商品销售收入
在己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有
对己售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的己发生或
将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
26.2 提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地确定，
交易中己发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债表日按照完
工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按己经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按己经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳
务收入，并将己发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
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27、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的
补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收
的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额
计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
27.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括固定资产采购补贴、搬迁补偿等，该等政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
27.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括技术项目财政补贴、搬迁补偿等，由于该等政府补助相关补助对象与资产无关，
该等政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期
间计入当期损益；用于补偿己经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
己确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期
损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
因公共利益进行搬迁而收到的搬迁补偿
本集团因城镇整体规划／棚户区改造等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为
专项应付款处理。其中，属于对在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停
工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本
公积。
28、递延所得税资产磋延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
28.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或
返还）的所得税金额计量。
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2 0
0
、递延所得税资产悦延所得税负债一续
2 O
n 2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定
可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确
认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，
以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负
债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集
团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关
负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股
东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益
计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减
记的金额予以转回。
28.3 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与
同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要
性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时
取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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( ） 重要会计政策和会计估计一续
29、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
29.1 经营租赁的会计处理方法
29.1.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29.1.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时
予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直
接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3O、重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注（三）所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经
验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其
影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主
要有：
1．递延所得税资产的确认
于本年末及年初，本集团己确认之递延所得税资产分别为人民币 2,366,015 千元及人民币 885,342 千元，并列
示于合并资产负债表中。递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来转回年度的
实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，并确
认在转回发生期间的合并利润表中。此外，如附注（六）18 所述，于本年末及年初，由于未来是否很可能获得
足够的应纳税所得额具有不确定性，部分可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产。
2．内退福利
本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日期间以及退休日之后拟支付的内退人员工资及缴纳的社会保险
费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。该等负债的确认需要运用判断和估计。对于
主要职工内部退休计划，本集团会在各资产负债表日进行精算估值，在资产负债表上确认的辞退福利为经精
算后的现值。如因工资水平等的变化，导致重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期
间因职工内部退休计划而确认的负债的账面价值。
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30、重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素一续
3．预计负债
本集团的预计负债主要包括产品质量保证金和降价准备。产品质量保证金系按本集团己销售产品可能发生的
保修费用和索赔金额评估计提。降价准备系本集团根据对市场以及现行价格的估计，按照己实现的销售计提
的。产品质量保证金和降价准备的计提需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异
将会影响估计改变期间的预计负债账面价值。
（四） 税项
增值税
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税法规定计算的销售额的 17％计算。
营业税
营业税按应税收入的 5％缴纳。
所得税
本公司及主要子公司适用所得税税率如下：
子公司 高新技术企业资质有效期 2015 年度 2014 年度
本公司 25% 25%
上海中国弹簧制造有限公司（注 1) 2014 年一2016 年 15% 15%
上海拖拉机内燃机有限公司（注 l) 2013 年一2015 年 15% 15%
上海联谊汽车拖拉机工贸有限公司（注 1) 2013 年一2015 年 15% 15%
延锋汽车饰件系统有限公司 2014 年 25% 15%
上海幸福摩托车有限公司（注 1) 2014 年一2016 年 15% 15%
上海圣德曼铸造有限公司（注 1) 2015 年一2017 年 15% 15%
上海赛科利汽车模具技术应用有限公司（注 1) 2014 年一2016 年 15% 15%
上海实业交通电器有限公司（注 1) 2014 年一2016 年 15% 15%
上海乾通汽车附件有限公司 25% 25%
华域汽车电动系统有限公司（注 2) 2015 年一2017 年 12.5% 12.5%
上海纳铁福传动系统销售有限公司 25% 25%
上海汽车制动系统有限公司（注 1) 2014 年一2016 年 15% 15%
华域正大有限公司（注 3) 20% 20%
华域三电汽车空调有限公司（注 1) 2014 年一2016 年 15% 15%
华域汽车系统（上海）有限公司 25% 25%
注 l: 该等公司被认定为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业，享受巧％的企业所得税优惠税率。
注 2: 根据浦税 35-23 所备（2013)第 270 号企业所得税优惠事先备案结果通知书，该公司自 2012 年免征企业
所得税，2013 年至 2015 年按照 25％的法定税率减半征收企业所得税。
注 3：该公司注册地为泰国，当地税率为 20%,
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（五） 企业合并及合并财务报表
本集团主要子公司基本情况如下：
是否
注册 持股比例
子公司全称 注册资本 经营范围 合并
经营地 (%)
报表
弹簧、弹性件、弹胜悬架装置的生产及
上海中国弹簧制造有限公司俨中弹公司”) 上海 人民币 331,676,606 100 是
销售
拖拉机、内燃机、轻型客车及配套设备
上海拖拉机内燃机有限公司（'’拖内公司” 上海 人民币 1,181,060,000 100 是
等产品的生产及销售
上海联谊汽车拖拉机工贸有限公司e联谊公司” 上海 人民币 133,810,000 汽车配件、摩托车配件的生产及销售 100 是
生产、销售用于汽车、卡车和摩托车的
延锋汽车饰件系统有限公司("延锋， 上海 人民币 1,078,947,854 100 是
塑料和装演产品、汽车电子、仪表等
摩托车整车、发动机及零部件的生产及
上海幸福摩托车有限公司（“幸福摩托， 上海 人民币 430.000.000 100 是
销售
开发、生产汽车工业和其他工业用的铁
上海圣德曼铸造有限公司‘“圣德曼， 上海 人民币 610,000,000 100 是
铸件、零部件和模具、销售自产产品
汽车零部件销售、技术开发、投资管理、
生域汽车系统叹上海）有限公司(.,华域上海，') 上海 人民币 200,000,000 100 是
货物及技术的进出口
汽车、摩托车、小型车油机的供油产品、
上海乾通汽车附件有限公司护乾通公司”丫注 I) 上海 美元 25.000.000 发动机活塞、有色金属压铸件、小型动 100 是
力机械产品等生产及销售
设 计 制 作 和 生 产 汽 车 模 具 及 其 应 用 产
上海赛科利汽车模具技术应用有限公司 口
上海 美元 44,384,225 叩 75 是
哎“上海赛科利，
各种喇叭、调节器、继电器、闪光灯、
上海实业交通电器有限公司（“实业交通价 上海 人民币 130,300,000 电动刮水器、电动玻璃升降器等生产及 70 是
销售
研发、销售各类电动及其控制系统并提
华域汽车电动系统有限公司户华电动， 上海 人民币 175.000,000 60 是
供相关的技术咨询和售后服务
各种车用等速万向节、等速传动轴的销
上海纳铁福传动系统销售有限公司咬“纳铁福销售， 上海 人民币 10,000,000 51 是
售
开发、生产和组装汽车制动器总成产品
上海汽车制动系统有限公司广制动系统， 上海 美元 56,640,000 51 是
和电子控制制动防抱死系统
汽车零部件及其总成的设计、研发、生
生域正大有限公司（“华域正大， 泰国 泰株 200,000,000 51 是
产和销售
开发、生产汽车空调系统、发动机冷却
华域三电汽车空调有限公司C.,华域三电， 注 2) 上海 美元 29,840,000 48 是
系统
注 1
1 乾通公司原系本公司持股 68.5％的子公司。本年度本公司购买了原由 BARDSEY GROUP LIMITED 持
注 有的另外 31.5％的股权，乾通公司成为本公司之全资子公司。
2
华域三电原名上海三电贝洱汽车空调有限公司，系本公司持股 38.5％且具有实际控制权的子公司。本
年度本公司购买了原由 MAHLE Behr GmbH & Co., KG 持有的 9.5％的股权，持股比例增至 48%。上海
三电贝洱汽车空调有限公司更名为华域三电汽车空调有限公司。根据本公司与华域三电另外两家投资
方三电株式会社和上海龙华工业有限公司签订的《一致行动协议书》，三电株式会社和上海龙华工业
有限公司于华域三电董事会中委派的董事将采取与本公司委派的董事完全一致的投票行为，本公司据
此实质上控制了华域三电董事会的多数投票权，从而取得了华域三电的控制权，因此本集团将华域三
电纳入合并财务报表合并范围。
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2015 年 12 月 31 日止年度
(i ） 合并财务报表项目注释
1、货币资金
人民币元
年末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 479,835.60 595,837.16
美元 8,968.60 6.4936 58,238.50 3,138.40 6. 1190 19,203.87
欧元 3,139.71 7.0952 22,276.87 9,756.19 7.4556 72,738.25
日元 450,401.41 0.0539 24,276.64 436,560.93 0.05 14 22,439.23
港币 1,508.32 0.8378 1,263.67 1,508.20 0.7889 1,189.82
英镑 935.76 9.6 159 8,998.17 985.76 9.5437 9,407.80
泰株 25,712.94 0. 1799 4,625.76 8,387.39 0.1872 1,570.12
银行存款：
人民币 14,972,450,656.71 14,552,769,083.36
美元 19,201,945.04 6.4936 124,689,75031 85,739,387.31 6.1190 524,639,310.95
欧元 3,138,218.74 7.0952 22,266,289.60 2,548,634.04 7.4556 19,001,595.95
英镑 285.60 9.6159 2,746.30 285.48 9.5437 2,724.54
日元 91,290,900.76 0.0539 4,920,579.55 520,258,070.04 0.05 14 26,741,264.80
泰蛛 231,041,012.52 0. 1799 41,564,278.15 47,749,767.56 0. 1872 8,938,756.49
卢比 413,300,389.00 0.0977 40,379,科8.01 626,659,887.23 0.0979 61,350,002.96
其他货币资金：
人民币 367,321,977.16 464,883,224.90
美元 43,100.02 6. 1190 263,729.02
合计 15,574,195,241.00 15,659,312,079.22
其中受限制货币资金情况如下：
人民币元
年末数 年初数
其他货币资金
一银行汇票存款 299,811,376.00 425,783,947.00
一信用证保证金 14,479,954.24 36,059,653.77
一借款证保证金 52,162,880.00
一其他 32,337.00 234,041.00
合计 366,486,547.24 462,077,641.77
2、应收票据
人民币元
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票（注） 2,865,139,055.43 2,437,703,012.51
商业承兑汇票 37,807,463.80 41,280,474.69
合计 2,902,946,519.23 2,478,983,487.20
年末应收票据无应收持本公司 5%(含 5%）以上表决权股份的股东单位票据。应收其他关联方票据参见附注（十
一）5(8)(a)。
注：于年末，人民币 281,619,600.00 元的银行承兑汇票质押给银行作为取得银行承兑汇票的保证金。
第 39 页
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2015 年 12 月 31 日止年度
） 合并财务报表项目注释一续
3、应收账救
(1)应收账款分类披露
人民币儿
呱赚
年末数 年初数
张面余额 坏账准备 账面余额 坏底准备
计提 计提
比例 赚面价值 账面价值
金额
趣)
金额 比例
几筱轰瑟蔽珑盔汤珠而邢茄命劝洛加血韶盛燕般彭蚕田魔获澎奋燕滚熟燕滋滋燕叔价云禹幽毅巍泌跪秘滋燕谛燕命涵、
金额
淤 金领 比例
偏俪痛淤翩峪涵给涵亩兹凑轰濒滋盗益滋磁硫燕族拓如
巍醚遐醚 18,868,084,272.35
100.00 112,319,652.78 0.60 18,755,764.619.5' 日 叹泛 日t）又卜）卜 4 、 ('.429.340.25 0.55 11.771.574,5 11.2 I
年末应收账款中应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方账款参见附注（十一）5(8Xb)0
于年末，己质押之应收账款账面价值为人民币 62,500,000.00 元，参见附注（六)20 注 1
应收账款坏账准备变动如下：
人民币元
攀热暴翰日口
年初数 65,429,340.25
本年合并范围变更而增加 68,450,863.00
本年计提 50,696,651.01
本年汇率变动影响 (3,225,591.00)
本年转回 (27,119,475.86)
本年转销 (41,912,134.62)
年末数 112,319,652.78
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
人民币元
年末数 夕 扣 ！
翻嘴 年初数氦瓜兹加口暇摄磊乒口口
尸，曰尸于于尸于气夕
熟黔哪 知肇蘸翔
认
账龄 」
账面余额 坏账准备 账面价值 忿 鼓 洛
肖
坏账准备
活益益滋础 竣庄菠魔品遴盆蕊盗巍矗纵益鑫锄耐从从兹盛力气辛研～娜卜篇 旅 一石滋明
曰 苗 岛燕盆主玉兹滋石王石决兹压滋公纽
9 S 9 0
l 年以内 ］叹 4 又卜尺二」 272 名9 97.71 49,152,922.78 18,387,668,350.11 11,706 96,326.08 万 18,344,545.27 11,688251,780.81
l至2 年 339,720,47934 1.80 15,121,008.77 324,599,470.57 89,561,915石5 0.76 11,69 1,870.57 77,870,045.08
.2 至 3 年 54,542,569.68 0.29 12,540,165.13 42,002,404乃 5 9,528,232.47 0.08 5,229,640.15 4,298,592.32
愁年嚷粼幽 36,999,950.44 0.20 35,505,556.10 1,494,394.34 31,317,377.26 0.26 30,163284.26 1,154,093.00
口磁貂口口 18,868,084,272.35 100.00 112.319,652.78 18,755,764,619 石7 11,837,003,851.46 100.00 65 .429,34025 11,771,574,511.21
(2）应收账款金额前五名单位情况如下：
人民币元
__________________________ 2,546,901,772.45 1 AF' 13.50
*i
i 2,263,532,455.44 1 12.00
1,142,139,393.26 1 6.05
____ 1,096,261,851.02 1 AIi 5.81
. ,..,,, 1,080,081,383.83 1 AI 5.72
比例 第 40 页
吻‘盛拟‘画
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(7c） 合并财务报表项目注释一续
4、预付款项
(1)预付款项按账龄分析如下：
人民币元
年末数 年初数 ！
账龄
金额 比例（9么） 金额 比例（q、）
I 年以内 725,118,889.00 79.99 652,840,640.79 80.34
1至I年 145,348,737.97 16.03 139,990,967.35 17.23
2至3年 29,883,104.28 3.30 17,872,928.70 2.20
3 年以上 6,163,807.50 0.68 1,859,969.69 0.23
合计 906,514,538.75 100.00 812,564,506.53 100.00
年末预付款项中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。预付其他关联方款项参见附注（十
一）5(8)(c)。
(2）预付款项金额前五名单位情况如下：
人民币元
｝ 单位名称 金额 时 IA] 未结算原因
单位一 59,999,999.99 l 年以内 预付采购款
单 位
50,826,517.84 1 年以内 预付采购款
单位二 27,830,986.00 1 年以内 预付采购款
单位四 27,771,367.55 1 年以内 预付采购款
单位五 21,057,456.00 1 年以内 预付采购款
5、应收利息
人民币元
项目 年末数 年初数
银行存款利息 巧,717,719.50 26,136,128.52
6、应收股利
人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 裹翼矍赣
2015 年宣
1 年以内 344,810,562.66 2,008,728,949.16 (2,022,776,194.23) 330,763,317.59
告分配
7、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
人民币元
年末数 年初数
账面余顿 坏戮准备 账面余预 澳张准各
种类 计提 计提
帐面价值 账面价值
金额 比例(咤 ,) 金领 比例 合额 比例《。n) 念洲 比例
（口乞方 C砂
按信用风趋特征组合计提
一 一 2.45 1.613.225.12 100.00 185.003.527,78 755 2.266.609.697.34 1.158.050.769.28 100.00 29.452.408.73 254 1.128.598.360.55
坏账准备的其他应收软犷
年末其他应收款中应收持本公司 5%(含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方账款参见附注（十
一）5(8)(e）。
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(it） 合并财务报表项目注释一续
7、其他应收款一续
其他应收款坏账准备变动如下：
人民币元
2015 曾
年初数 29,452,408.73
本年合并范围变更而增加 141,406,246.00
本年汇率变动影响 6,931,235.00
本年计提 38,564,371.77
本年转回 (31,324,792.72)
本年转销 (25,941.00)
年末数 185,003,527.78
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
人民币元
孵蒜遴墨器墨赘猛虱玉澎器端器
」．年以电列 2,279,978,586.17 」 93.00 」}156,728,871.49 …L 2,123,249,714.6J… 911,655,889. 14 …… 7,72 1 } 2,384,569.85 … }909,271,319.29 }
{1 至 2 嗜口 ；21,369,744.23 …… 4,95 」 1,694,752.80 … } 119,674,991.43 … }210,931,309.97 … }18.21 } 1,437,959.76 … }209,493,350.21 }
」 2 至 3 嚎口 21,245,657.48 … … 087]} 3,613,799.50 … } 17,631,857.98} 21,895,453.96 … }1.89 }18,601,485.73 … } 3,293,968.23 }
}3 年以B口 ｛ 回
29,019,237.241 } 22 .966,103.99} 6,053,133.25 }
13,568,116.21 } 1
1 18 } 7,028,393.39} 6,539,722.82}
1,158,050,769.28 … 100.00 {29,452,408.73 ……1,128,598,360.55】
…合计 竖 2,451,613,225.12 …… 100.00 … 185,003,527.78 … 2,266,609,697.34
(2）其他应收款金额前五名单位情况如下：
人民币元
单位一
单位名称 款项性质
项目代垫款
瓣额
197,298,338.52
I 坏账准备
I
年
1 年以内
占其他应收款
总额的比例（O/)
8.05
单位二 项目代垫款 196,761,326.36 1 年以内 8.03
单位三 项目代垫款 184,848,109.74 1 年以内 7.54
单位四 保证金 46,652,000.00 1 年以内 1.90
单位五 项目代垫款 42,112,587.22 1 年以内 1.72
8、存货
(1)存货分类
人民币元
巨日篱黔燕粼蒸翩熏
r 娜」.,77Y,43S,O83.O3 .,.
｝在产品 ＿ {… 670,887,429. 19 { ] 178,560,164.781 2,600,877,918.851 1,717,280,698.39
} 661,230,466.75} 551,238,040.891…
88,863,1 )9. 171 1,628,417,499.221
10,772,980.11… 540,465,060.78}
｝产 i 遇 2,317,267,531.46 } 134,634,760.32… }2,182,632,771川 1,924,476,642.31{… 111,622,427.85 … { 1,8 12,854,2 14.46
绷瞥曰 5,767,593,044.281}322,851,887.541}.5,444,741,156.川4,192,995,381.59」{211,258,607. 131}3,981,736,774.4.61
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(jc） 合并财务报表项目之
8、存货一续
(2）存货跌价准备
人民币元
本年合并范围 本年汇率 本年减少
存货种类 年初数 本年计提 年末数
变更而黔n 变动影响 、、满凰一
漏长妙
丫 转销
原材料 88,863,199.17 55.739,964.00 2.938.829.00 61.047.79535 (14,152,543.92) (15,877,078.82) 178,560,164.78
在产品 10,772,980.11 1,189,008.00 40,088刀0 3,591,554.59 (1,039,105.64) (4,897,562.62) 9,656,96244
产成品 111,622,427.85 16,952,907.00 946,949.00 28,761,678.97 (8,434,532.35) (15只14,670.15) 134,634,760.32
合计 2 1 1258,60713 73,881,879 乃0 3.925,866.00 93,401,028.91 (23 .626. 18 1.91) (35,989,311.59) 322,851,887.54
9、其他流动资产
人民币元
项目 年末数 年初数
短期委托贷款 489,500,000.00 561,246,471.00
待摊费用及其他 44,966,730.08 3,698,966.99
合计 534,466,730.08 564,945,437.99
10、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
人民币元
年末数 年初数
项目
飞缸＿ 账面余额 减值准备 账面价值 账面逸额 舀蕊滇淮备 账面价值
胁拱出售权益工具
一一按公允价值计量的 4,259,055,879.92 4,259,055,879.92 5,133,081,60725 5,133,081,607.25
(2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
人民币元
项目 可供瑰售想遨毛县姻
权益工具的成本 134,532,960.08
年末公允价值 4,259,055,879.92
公允价值变动金额 4,124,522,919.84
己计提减值金额
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(ic） 合并财务报表项目注释一续
11、长期股权投资
人民币元
年末数 年初数一 几，
按权益法核算的长期股权投资
一对合营企业投资 7,207,041,483.69 6,854,439,029.67
一对联营企业投资 1,983,333,833.88 1,788,725,761.30
一未实现毛利冲销 (251,154,727.00) (251,154,727.00)
合计 8,939,220,590.57 8,392,010,063.97
减：长期股权投资减值准备 27,916,540.68 27,949,072.10
长期股权投资净额 8,911,304,049.89 8,364,060,991.87
长期股权投资减值准备变动如下：
人民币元
对 联 营 企 业 投 资
年初数 27,949,072.10
本年处置 (32,531.42)
年末数（注） 27,916,540.68
注：年末数主要系对上海纽荷兰农业机械有限公司之长期股权投资减值准备。
对合营、联营企业投资：
人民币元
年末持股
被投资公司名称 年初数 本年增汉减） 年末数＿
比例件乞 幽港螂缈瀚嘟
天津中星汽车零部件有限公司 50 24,971,554.96 209,517.14 25,181,072.10
上海康迪泰克管件有限公司 49 25,808,941.48 933,489.15 26,742,430.63
上海恩坦华汽车部件有限公司 50 92,575,955.40 (15,118,453.82) 77,457,501.58
上海天合汽车安全系统有限公司 50 215,170,462.77 (32,748,240.23) 182,422,222.54
上海采埃孚转向系统有限公司 49 1,117,061,015.58 76,809,873.68 1,193,870,889.26
上海小系车灯有限公司 50 683,242,591.78 50,714,025.68 733,956,617.46
上海科尔本施密特活塞有限公司 50 209,660,505.78 25,136,756.28 234,797,262.06
上海法雷奥汽车电器系统有限公司 50 412,8科,162.40 (12,465,159.36) 400,379,003.04
上海皮尔博格有色零部件有限公司 50 350,709,530.98 77,061,731.72 427,771,262.70
上海纳铁福传动系统有限公司 45 1,331,442,089.40 32,937,103.50 1,364,379,192.90
申雅密封件有限公司（注 1) 187,642,782.88 (187,642,782.88)
上海萨克斯动力总成部件系统有限公司 50 128,184,813.72 (4,196,517.87) 123,988,295.85
华东泰克西汽车铸造有限公司 25 120,311,829.63 (4,769,527.94) 115,542,301.69
华域大陆汽车制动系统（重庆）有限公司（注 2) 50 33,483,041.86 33,483,041.86
上海延锋江森座椅机械部件有限公司 50 188,680,637.92 77,351,972.08 266,032,610.00
上海贝洱热系统有限公司 50 329,490,866.23 7,289,829.63 336,780,695.86
华域皮尔博格泵技术有限公司 50 19,217,846.76 (11,464,929.00) 7,752,917.76
延锋百利得（上海）汽车安全系统有限公司 50.1 254,913,454.00 85,098,891.00 340,012,345.00
延锋彼欧外饰系统有限公司 50.05 530,022,730.00 40,939,085.00 570,961,815.00
延锋伟世通投资有限公司 50 236,102,261.00 26,468,677.00 262,570,938.00
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(;?c） 合并财务报表项目注释一续
11、长期股权投资一续
对合营、联营企业投资：一续
人民币儿
年末持股
被投资公司名称 年初数 本年增仗减） 年末数
比例％ 会者～ ～芳一幽幽翻
东风伟世通（十堰）汽车饰件系统有限公司 50 195,425,045.00 (12.505,269.00) 182,919,776.00
北京海纳川延锋汽车模块系统有限公司 40 4,097,506.00 593,686.00 4,691,192.00
东风伟世通汽车饰件系统有限公司 50 70,307,446.00 21,540,860.00 91,848,306.00
KS HUAYU AluTech GrnbH 50 126,555,000.00 26,624,079.40 153,179,079.40
施尔奇汽车系统（沈阳）有限公司‘注 2) 50 50,320,715.00 50,320,715.00
上海爱德夏机械有限公司 45 97,617,621.76 (3,131,727.16) 94,485,894.60
上海万众汽车服务有限公司 49 10,475,065.26 94,274.06 10,569,339.32
上海天纳克排气系统有限公司 45 148,778,774.97 2,492,755.73 151,271,530.70
上海纽荷兰农业机械有限公司（注 3) 40 27,680,080.68 27,680,080.68
上海爱知锻造有限公司 40 156,258,617.18 10,007,900.90 166,266,518.08
上海菲特尔莫古轴瓦有限公司 40 70,132,333.26 (288,411.73) 69,843,921.53
上海菲特尔莫古复合村料有限公司 40 22,359,518.40 4,068,036.98 26,427,555.38
亚普汽车部件股份有限公司 33.9 427,424,743.75 87,160,517.02 514,585,260.77
上海大陆汽车制动系统销售有限公司 49 45,043,199.70 1,715,417.49 46,758,617.19
上海中炼线材有限公司 40 100,547,527.84 761,337.26 101,308,865.10
上海镁镁合金压铸有限公司 40 63,898,682.56 12,743,360.58 76,642,043.14
上海兴盛密封垫有限公司 40 27,401,875.68 2,927,049.81 30,328,925.49
上海康谊汽车配件有限公司（注 1) 392,531.42 (392,531.42)
上海博泽汽车部件有限公司 40 119,737,669.52 (4,462,301.85) 115,275,367.67
上海法雷奥汽车电机系统有限公司（注 4) 27 64,899,435.17 47,061,052.32 111,960,487.49
…上海恩坦华汽车门系统有限公司 40 129,874,490.72 5,934,431.71 135,808,922.43
’上海李尔实业交通汽车部件有限公司 45 159,300,924.88 (15,142,705.99) 144,158,218.89
苏州三电精密零件有限公司 35 40,334,365.55 1,053,599.87 41,387,965.42
武汉泰极江森汽车有限公司 20 16,898,407.00 17,639,207.00 34,537,614.00
东风江森汽车座椅有限公司 50 59,433,436.00 14,461,228.00 73,894,664.00
南京法塔模具有限公司 30 236,460.00 236,460.00
Avanzar interior Products LLC( 注 5) 48.51 9,905,582.00 9,905,582.00
食计 8,643,164,790.97 547,210,526.60 9,190,375,317.57
注 1
于本年度处置对该等合联营企业投资。
注
今
注
白 系本年度新设立合营企业。
几J
注 截至 2012 年末，对该公司的长期股权投资已全额计提减值准备。
注 月
峙 本年度，该联营公司控股股东对其单方面增资，本集团对其持股比例由 45％下降至 27%。
‘
J 如附注（七）1(1)所述，该公司系延锋内饰英国之联营企业。
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12、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
人民币元
八；丰啤～哪公～
房屋建筑物 土地使用权 曰 卜」
原值
年初数 358,812,558.99 18,679,631.00 377,492,189.99
本年由自用房地产转为投资性房地产 22,559,230.00 7,705,956.00 30,265,186.00
本年处置 (65,334,588.00) (65,334,588.00)
本年由投资性房地产转为自用房地产 (32,392,394.00) (1,940,110.00) (34,332,504.00)
年末数 283,644,806.99 24,445,477.00 308,090,283.99
累计折旧及累计摊销
年初数 123,949,809.58 1,113,020.64 125,062,830.22
本年计提 12,373,487.80 300,593.32 12,674,081.12
本年由自用房地产转为投资性房地产 1,242,221.00 60,591.00 1,302,812.00
本年处置 (7,237,928.00) (7,237,928.00)
本年由投资性房地产转为自用房地产 (1,634,952.00) (93,765.00) (1,728,717.00)
年末数 128,692,638.38 1,380,439.96 130,073,078.34
净值
年初数 234,862,749.41 17,566,610.36 252,429,359.77
年末数 154,952,168.61 23,065,037.04 178,017,205.65
年末未办理产权证投资性房地产：
净 值
112,400,686.20 112,400,686.20
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华域汽车系统股份有限公司
财务报表附注
2015 年 12 月 31 日止年度
(ic） 合并财务报表项目注释一续
13 固定资产
人民币元
电子设备、
房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
器具及家具
原伙
年初数 3,745,896,791.95 9,095,831,986.66 197,816,136.54 1,182,051,653.12 14,221,596,568.27
本年合并范围变更而增加 252,436,983.00 1,864211,729.00 3,388,612.00 83,663,976.00 2,203,701,300.00
本年购置 8,491,329.97 96,624,645.48 7,046,781.29 54,161,328.86 166,324,085.60
本年在建工程转入 4 500,930,735.70 2,103,614,170 名5 20,604,496.01 192,931,209.07 2,818,080,611.63
本年由投资性房地产转入 32,392,394 刀0 32,392,394.00
本年汇率变动影响 13,642,191.00 78,909,513.00 174,695.00 4,132,341.00 96,858,740.00
本年处置 (3,489,984.95) (385,585,850.41) (9,652,231.27) (46,254,325.34) (444,982,391.97)
本年转出至投资性房地产 (22,559,230.00) (22,559,230.00)
年末数 4,527,741,210.67 12,853,606,194.58 219,378,489.57 1,470,686,182.71 19,071,412,077.53
累计折旧
年初数 1.049,494,510.89 4,9 10,3 57.596. 10 124,814,993.18 798,151,593.70 6,882,818,693.87
本年合并范围变更而增加 15,690,774 刀0 165,469,288.00 233,180.00 12,560,218.00 193,953,460.00
本年计提 198,296,637.99 1,130,075,259.65 19,279,249.08 169,780,718.34 1,517,431,865.06
本年由投资性房地产转入 1,634,952.00 1,634,952.00
本年汇率变动影响 871,790.00 10,261,129 乃0 9,877.00 729,704.00 11,872,500.00
本年处置 (277,790.00) (304,731,348.42) (7,836,625.34) (37,682,625.10) (350,528,388.86)
本年转出至投资性房地产 (1,242,221.00) (1,242,221.00)
年末数 1,264,468,653.88 5,911,431,92433 136,500,673.92 943,539,608.94 8,255,940,861.07
减值准备
年初数 34,754,270.53 609,144.43 517,325.45 35,880,740.41
本年合并范围变更而增加 25,852.00 2,979,949.00 3,005,801.00
本年计提 5,733,108.20 35,699.59 5,768,807.79
本年汇率变动影响 1,936.00 166,189.00 168,125.00
本年处置 (6,055,446.71) (10,993.00) (50,645.18) (6,117,084.89)
年末数 27,788.00 37,578,070.02 598,151.43 502,379.86 38,706,389.31
净额
年初数 2,696,402,281.06 4,150,720,120.03 72,391,998.93 383,382,733.97 7,302,897,133.99
年末数 3,263,244.768.79 6,904,596,200.23 82,279,664.22 526,644,193.91 10,776,764,827.15
年末已抵押固定资产：
净额 244,087,857.63 244,087,857.63
年末未办理产权证固定资产：
净额 289,185,837.71 289,185,837.71
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财务报表附注
2015 年 12 月 31 日 l上年度
(; ） 合并财务报表项目注释一续
14、在建工程
(1)在建工程明细：
人民币元
翻
年末数 年初数
项目
账面余领＿ 减值准备 脱勇冷健＿、 ～‘姨值准备 ，一滕面逢填
中弹悬挂弹簧技术改造项目 42,794,41930 42,794,419.30 36.973.078.40 36.973 .078.40
拖内本部及沈阳武汉捷众改造项目
88,815,824.60 88,8 15,824.60 122,689,264.64 122,689,264.64
淤
"
舍汽车”“零部件配套项目”
181,478,109.60
30,471,831.34
181,478,109.60
30,471,831.34
104,897,984.72
28,163,790.16
104,897,984.72
28,163 .790. 16
岭业交通更新改造项目等
8,950,016.59 8,950,016.59 13,777,039石 8 13 .777,039.68
叠烟台压”机项目等
蛛科利烟台建设项目等 234.447,0 10.26 234,447,0 10.26 565,471,450.36 565,471,450.36
三电压缩机装配线改造项目等 20,785,347.63 20,785J47石3 22,172,253.55 22,172,253.551
延锋内饰、座椅、电子技术改造
1.353,371,385.00 17,134,493.00 1,336,236,892 刀0 857,038,642.00 17,134,493.00 839,904,149.00
项目等
制动系统厂房扩建和助力器项目等 12,848夕 51.28 12,848,25 1.28 116,909,980.11 116,909,980.11
幸福更新改造顶目等 14,391271.54 14,391271.54 12,066,356.58 12,066,356乃 8
圣德受厂房改建项目 238,959,236.09 238,959,236力9 30,012,750刀0 30,012,750刀0
华域电动更新项目等 2,364,197.40 2,364,197.40 219,32478 219马24.78
礴域正大内饰座椅建设顶目等 701,04377 701.043.77
嘴计 夔吻幽12,229,676,900.63 17,134产93.00 2,212,542,407.63 1,911,092,958.75 17,134,493.00 1,893,958,465夕5
注：本年末该项目中价值人民币 148,406,710.16 元的在建工程作为长期借款抵押物，参见附注（六）30 注 1
在建工程减值准备变动如下：
人民币元
第 48 页
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任
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华域汽车系统股份有限公司
财务报表附注
2015 年 12 月 31 日止年度
仿） 合并财务报表项目注释一续
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5 无形资产
人民币元
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原值 犷
卿竺州目幽吻‘ 非专动自自留目睑使用权
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客户资源及翻口.... ．口
科 年
1.609273,395.20 65,717,276.80 174,334,060.53 932,086,536.00 2 .78 1,4 11夕68.53
杯 初数
本年合并范围变更而增加 12,622,712 刀0 12,622,712.00
杯
本年购置 389,406,862.53 37,520,873.25 56,175.66 426,983,911.44
材
本年由投资性房地产转入 1,940,110 刀0 1,940,110.00
杯
本年由在建工程转入 11,851,485.00 103 夕72,697.34 115,124,182.34
朴
本年汇变变动影响 643,438.00 2,429.08 645,867.08
本年处置
科 (3,870.00) (4,567,240.00) (23,430,000.00) (28,001,110.00)
材
本年转出至投资性房地产 (7,705,956.00) (7,705,956.00)
年末数 勒 夏_2,004,762,026.73 65,717276.80 323,826,541.12 908,715,140.74 3,303,020,985.39
甩
影
累计摊销
暇 年
130,200,845 乃6 34,642,421.93 84,454,665.12 858.112,94021 1,107,410,872.32
杯本年合并范围变更而增加 初 3,169,710.00 3,169,710.00
杯本年计提数 53,989,490.32 4夕67,308.32 67,440,431.46 73,724,415.76 199,421,645.86
秘
本年由投资性房地产转入 93,765.00 93,765.00
朴
本年处置 (3,869.00) (3,979,785.00) (23,430,000.00) (27,413,654.00)
杯
本年转出至投资性房地产 (60,591.00) (60,591.00)
杯
本年汇率变动影响 (177,882.00) (177,882.00)
勒
年末数 摘 184夕19,640.38 38,909,730.25 150,907,139.58 908,407,355.97 l夕82,443,866.18
料 I马
净额
勒 年
1,479,072,550.14 31,074,854.87 89,879,395.41 73,973,595.79 1,674,000,396.21
娜 年 初数 1,820,542,386.35 26,807,546.55 172,919,401.54 307,784.77 2,020,577,119.21
末
数
娜
年末己抵押无形资产：
料 净额 40,365243.60 40,365,243.60
与
年末未办理产权证无形资产：
制 净
额 296,532,987.43 296,532,987.43
l
6 商誉
.
人民币元
肺带盛释 -ft Y1L JSh
本集团在年末对商誉进行减值测试时，对被投资单位的未来五年的现金流量进行预测，同时使用一个适
71,566,642.00 71,566,642.00
当的反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的折现率，计算出被投资单位预计未来现金流量现值，
以确定可收回金额。本年度本集团未发现包含商誉的被投资单位可收回金额低于其账面价值，故认为无
需计提减值准备。
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17、长期待摊费用
人民币元
本年因合并范围 本年汇率
项目
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模具使用费 23,244,990.54 36,300,932.40 (21,318,007.88) 38227,915.06
::Lf 黔鳗 I
其他，娜麟彝卿娜卿瞬姆
226夕92,181.79 55280,807.00 2,454,160.00 41,099,185.75 (40,843,681.66) 284二82,652.88
32,714,108.43 67,095,543.71 (31,563,433.36) 68,246218.78
合计 俪 282,251,280.76 55,280,807.00 2,454,160.00 144,495,661.86 (93,725,122.90) 390,756,786.72
18、递延所得税资产递延所得税负债
(1)递延所得税资产及负债的组成项目：
人民币元
严甲卿甲吻露巍藻望鳖塞猛磊蘸习
｝坏账准备 『1 146,916,320.98 】 77,589,380.44 … 29,467,934.43 … 11,889,656.11 】
「存贾跌价准备 1 218,146,560.16 」 161,341,018.28 … 40,457,634.72 … 27,081,878.83}
…固定资产减值准备及累计折，日计提，
… 210,371,01，一，」 231,316,093.65 …… 44,006,405. 13 」 38,902,594.63 」
｝暂时性差异 ｛
…会计与税法确认时点不-i:的鱼债｝ 8,185,777,612.42 …} 3,613,024,143.42 … 2,002,481,223.70 …}661,429,213. 11 」
」未实现毛利 … 197,545,27卿」 214,943,661.48 」 49,908,542.67 」 57,685,978.46}
…可抵扣亏损 … 640,896,塑.99 …{ 265,551,521.06 … 175,032,749.90 … 66,328,139.73 】
…其他 ！ 152,448,942.60 …} 134,170,166.56 」 24,660,425.04 」 22,024,747.24}
…小计 … 9,752,102,524.14 …{ 4,697,935,984.89 …} 2,366.014.915.59 …) 885.342.208.1 ，」
项目一菇森赫滋。
翻日下日I芍圈幽目目幽幽噢
年末应纳税
黔蹬群 年末
勿四瑰税负债
年初
递延脚侧倒日幽
交易性金融资产以公允娜 柯 27,201,000.00 6,800,250.00
可供出售金融资产以公允价值计量 4,124,519,919.84 4,995,945,647.17 1,017,858,571.19 1,235,273,486.29
非同一控制下企业合并取得的资产
1,218,133,800.00 73,948,766.13 397,435,036.00 18,486,347.32
以公允价值计量
固定资产累计折旧计提暂时性差异 109,766,001.00 65,473,623.00 37,128,091.00 26,120,562.00
小计 5,452,419,720.84 5,162,569,036.30 1,452,421,698.19 1,286,680,645.61
(2）递延所得税资产／负债净额于本年度变动如下：
人民币元
瑟泛夔 U..) . . ..
JJ1L 913,593,217.40
(401,338,437.50)
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(j ） 合并财务报表项目注释一续
18、递延所得税资产磋延所得税负债一续
(3）未确认递延所得税资产明细
人民币元
可抵扣暂时性差异
项目 年禅妙嘀即．甲哗雌＿翻口
937,863,804.02 」
730,179,718.38}
可抵扣亏损 933,138,306.72} 533,264,252.52}
合计 二 一～、～一～ 1,571,002,1 10.74 1 1,263，科3,970.90 」
(4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
人民币元
2015
年份 ～琳一气一’ 1,022,102.11
2016 8,342,174.75 27,063,081.88
2017 33,260,134.97 59,801,594.15
2018 1 55,546,123.61 115,244,493.75
2019 1 268,432,948.78 330,132,980.63
2020 及以后 567,556,924.61
合计 933,138,306.72 533,264,252.52
19、其他非流动资产
人民币元
项目 年末数 年初数
委托贷款 212,500,000,00
预付设备款 275,082,407.00 344,716,012.39
预付土地款 159,455,609.00 235,616,200.00
其他 28,017,323.00
合计 675,055,339.00 580,332,212.39
20、短期借款
人民币元
噢 项目 麟 年末数 粼继牟初数
1,514,007,436.71 427,171,541.66
质押借款('24E1) 50,000,000.00
保证借款（注 2) 3,430,000.00
八捧 爱｝ 1,567,437,436.71 480,171,541.66
嘉蕊 卜～ 、～ 一＿ 公幽曰撇 ～、
注1: 本年末，质押借款人民币 50,000,000.00 元系以人民币 62,500,000.00 元应收账款为质押物。
53,000,000.00
注2: 本年末，保证借款人民币 3,430,000.00 元由第三方提供保证。
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(it） 合并财务报表项目注释一续
21、应付票据
人民币元
如严 种类 年末数 年初数；j日
箭k承兑汇票 252,914,574.49 377,874,627.06
银行承兑汇票 1,745,288,733.75 1,750,856,593.97
2卜言率
口 卜」 1,998,203,308.24 2,128,731,221.03
年末应付票据中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位票据。应付其他关联方票据参
见附注（十一）5(8)(乃。
22、应付账款
人民币元
年末应付账款中应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项参见附注（十
一）5(8)(g)
23、预收款项
人民币元
o
预收项目款 637,134,844.00 1,027,034,345. o一
预收货款 166,738,017.科 556,234,741. 4
合计 803,872,861.44 1,583,269,086.64
年末预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。预收其他关联方款项参
见附注（十一）5(8)(h)0
24、应付职工薪酬
（均应付职工薪酬列示
人民币元
蕊军妙
…离职后福利一设定提存计划剧
1,916,594,221.58
54,889,74 1.25 ｛…
371,039,010.00
…
…
15,767,627.00
一 ｝
6,652,241 ,585.09 (6,484,117,576.52)
547,785,9 19.75 }(521,200,423.24)}
2,471,524,867. 15
81 ,475,237.76 }
…辞退福利 嚼 158,613,877.47 」
｛ 一 」… 一 ｝ 81,354 ,878. 47 1 (105,274,407.60) }134,694,348.34 }
｝离职后福利 l ____._}
… 一 …… 一 ｝ 10,622 ,088.80 }(4,334 ,545.25)1 10,475,731.65}
｝设定受益计划净鱼遇羞缪弩 竺望塑
｝合计 洲日口 2,1岑钾脚。…}371,039,010.00 }15,767,627.00}7,292,004,472 川 (7,114,926,952.61)}2,698,170,184.90}
…
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（六） 合并财务报表项目注释一续
24、应付职工薪酬一续
(2) 短期薪酬列示
人民币元
IS 黑 尸卿竺
际丽丽鲡反颧墓玉
L 688,377,694.69 T290,998,391.00
11.009,791,967.96I
I 13,209,882.00
I 5,248,498,488.58 L (5 ,083 ,995 , 102 .04) 燕照
}69,934,425.00l}2,198,143.00 }587,224,026.72 … {(582,216,050. 15)J{1,086,932,512.53}
｝社会保险费、幽幽幽咧 56,759,019.11 15,369,609.00l}234,694.00 }378,611,504.99 … 匕(380,645,405.89) … … 60,329,421.21}
｝住房公积金曝瓤加口 59,001,444.97 …
｛ 一 …） 一 」… 282,342,194. 83 … … (288,657,287.48) ……52,686,352.32}
68,580,280.07 (69,870,507.38) l29,113,879. 18 I
金鹦些豁L30,404,106.49 4,736,585.00 124,908.00 86,985 ,Q89.90 (78,733,223.58) …85,373,347.68 I
｝合计 黔口1,9 16,594.22 1.58」 371,039,010.00……15.767.627.00……6,652,241,585.09」 (6,484,117,576.52)} 2,471,524,867. 15{
(3) 设定提存计划
人民币元
项目 U口口口口口口口口口口口口脚象瓜藉口口口口口口口口
基本养老保险（注） 45,177,383.92 511,727,995.04 (483,410,633.84) 73,494,745.12
失业保险（注） 9,712,357.33 32,736,780.21 (34,468,644.90) 7,980,492.64
企业年金缴付 3,321,144.50 (3,321,144.50)
合计 54,889,741.25 547,785,919.75 (521,200,423.24) 81,475,237.76
注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工
基本工资的 18%21%. 1%2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承
担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
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(jc） 合并财务报表项目注释一续
2．
5 应交税费
圳 人民币元
全
瞥 项目 年末数 年初数
增值税 (185,037,055.99) 39,605,143.10
企业所得税 582,040,905.24 526,126,424.31
营业税 6,079,962.04 10,248,264.88
痴
房产税
个 20,725,672.86 9,279,667.01
个人所得税 63,790,510.77 24,090,840.06
期
城市维护建设税 巧,7 16,460.28 6,545,398.31
其
他合 41,275,075.53 56,829,224.74
合
计 544,591,530.73 672,724,962.41
2
6 应付利息
. 人民币元
项目 年末数 年耀臀～扩
公司债券利息 16,177,095.95 27,407,780.85
银行借款利息 17,542,019.28 8,989,630.47
合计 33,719,115.23 36,397,411.32
27、应付利润
人民币元
项目 年末数 年初数
应付少数股东利润 408,993,361.54 239.65 1,709.58
28、其他应付款
人民币元
项目 年末数 年初数
尚未支付的费用及单位往来款 4,304,490,594.90 2,097,058,438.15
其他 203,471,622.36 80,158,095.31
合计 4,507,962,217.26 2,177,216,533.46
年末其他应付款中应付持有本公司 5%(含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项参见附注（十
一）5(8)O）。
29、一年内到期的非流动负债
人民币元
｝ 项目 年末数 焦黔～一厂
｝一年内到期的长期借款（注） 85,398,000.00 812,948,200.00
一年内到期的应付债券 1,200,000,000.00
合计 85,398,000.00 2,012,948,200.00
注：参见附注（六）300
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(7; ） 合并财务报表项目注释一续
3
0 长期借款
人民币元
项目 年末数 年初数
信 焦
信用借款 23,903,000.00 41,779,200.00
并 败
抵押借款（注 1) 577,000,000,00 380,000,000.00
保
并购借款 795,470,000.00
证
保证借款（注 2) 10,802,100.00
小 计 小
611,705,100.00 1,217,249,200.00
减 ： 计
减：一年内到期的长期借款 85,398,000.00 812,948,200.00
年
一年后到期的长期借款 526,307,100.00 404,301,000.00
注 l
: 本年末，抵押借款人民币 495,000,000.00 元系以净额为 34,593,993.60 元的土地使用权及净额为
195,809,604.90 元的固定资产一房屋建筑物为抵押物，抵押借款人民币 52,000,000.00 元系以净值为
148,406,710.16 元的在建工程为抵押物，抵押借款人民币 30,000,000.00 元系以净值为 48,278,252.73
元的固定资产一房屋建筑物及净值为 5,771,250.00 元的土地使用权为抵押物。
注 2：本年末，保证借款人民币 10,802,100.00 元由华域汽车股份有限公司与 E.C.I. Group Co., Ltd．共同提
供保证，参见附注（十六）7。
31、应付债券
人民币元
债券名称 年末数 年初数
公司债（注） 2,800,000,000.00 4,000,000,000.00
减：一年内到期的公司债 1,200,000,000.00
一年后到期的公司债 2,800,000,000.00 2,800,000,000.00
注：经中国证券监督管理委员会证监许可［2013] 1380 号《关于核准华域汽车系统股份有限公司公开发行
公司债券的批复》核准，本公司于 2013 年 11 月 21 日完成公开发行人民币 40 亿元公司债券。本次
债券分为品种一，2 年期和品种二，5 年期，附第 3 年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选
择权两个品种。其中，品种一发行规模人民币 12 亿元，票面利率 5.60%，品种二发行规模人民币 28
亿元，票面利率 5.72%，采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本。品种一己
于本年度内偿付完毕。
32、长期应付职工薪酬
人民币元
债券名称 年末数 年初数
离职后福利一设定受益计划净负债 162,140,763.68 50,854,213.86
辞退福利 619,191,377.66 763,366,965.50
其他长期福利 20,133,458.00
合计 801,465,599.34 814,221,179.36
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33、预计负债
人民币元
本年合并范围 本年汇率
项目 淤礴醋 变珊圈幽 建自翻幽肠幽幽礴趟翅幽幽香磷场幽幽涵麟幽i
产品质量保证 霎 283,663,888.32 43,710,671.00 2,275,676.00 141,274,276.26 (67,156,234.35) 403,768,277.23
降价准备及其砂 157,391,377.53 4,582,574.00 705,749.00 89,502,635.07 (53,814,482.18) 198,367,853.42
合计 。 441,055,265.85 48,293,245.00 2,981,425.00 230,776,911.33 (120,970,716.53) 602,136,130.65
34、递延收益
人民币元
本翠臀醉籍留哪瞬卿卿彝舞攀彝舞彝嘛嘛嘛姆哪解攀孚卿卿峨瞬秘耀麟嶙
项目 年初数 本年增加 年末数
变更而增加 营业外收入
政府补助 457.811.960.11 13.419.245.00 300.6 1 2.308 .22 (101.148.955. 62) 670.694.557,1
政府补助项目：
人民币元
本年合并范围 本年转入 与资产才
项目
声邂豁逊 幽幽脚增加 剩涵缈幽吻凶幽幽幽白幽畔滋爵鑫幽幽幽曲盏
搬迁补偿 176,062,790.39 147,390,500.00 (40,392,856.94) 283,060,433.45 资产
搬迁补偿 105,184,433.58 (1,389,776.00) 103,794,657.58 收益
固定资产采购补贴 81,699,617.54 122,533,736.18 (24,324,784.47) 179,908,569.25 资产
技术项目财政拨款 86,773,505.06 7,930,900.00 (2,086,802.03) 92,617,603.03 收益
财政扶持及其他茹 8,091,613.54 13,419,245.00 22,757,172.04 (32,954,736.18) 11,313,294.40 收益
A. '4-_~_~ ＿孟巍 457,811,960.11 13,419,245.00 300,612,308.22 (101,148,955.62) 670,694,557.71
35、股本
参见附注（十五）19。
36. 资本公积
人民币元
口口口口口口口口口口口口口口口口
2015箭
资本溢价
其中：投资者投入的资本（注 1) 8,100,156,526.13 1,860,303,367.00 9,960,459,893.13
同一控制下企业合并形成的差额 (12,095,882.07) (12,095,882.07)
从少数股东购买股权（注 2) (2,778,448,676.40) (1,052,165,782.84) (3,830,614,459.24)
向少数股东转让股权 1,593,702.50 1,593,702.50
其他资本公积 (7,195,262.46) 12,579,057.99 5,383,795.53
合计 5,304,010,407.70 820,716,642.15 6,124,727,049.85
2014 年度： 毫
其中：投资者投入的资本（注 1) 8,100,156,526.13 8,100,156,526.13
同一控制 F 企业合并形成的差额 176,424,486.50 (12,095,882.07)
从少数股东购买股权 (2,777,028,193.40) (1,420,483.00) (2,778,448,676.40)
向少数股东转让股权 ～ 1,593,702.50 1,593,702.50
其他资本公积 毓姗 (7,195,262.46) (7,195,262.46)
合计 5,493,951,259.27 (189,940,851.57) 5,304,010,407.70
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（六） 合并财务报表项目注释一续
36、资本公积一续
注 1：如附注（三)6 所述，本集团合并财务报表股本为人民币 2,583,200,175.00 元，以向上汽总公司发行
股份购买资产交易完成日的合并净资产扣除股本后人民币 8,100,156,526.13 元作为资本公积。
本年度增加人民币 1,860,303,367.00 元参见附注（八）1(1)。
注 2：参见附注（八）1(2)、(3)、(4）所述。
37、其他综合收益
人民币元
黔口口澎犷―洲侧 嘿伴浑翠笼笙碳 貂幽氛
限奚编磨 减：前期计入 嘛彝酬
项目 年初数 本年所得税前 其他综合 税后归属于 税后归属于 年末数
减：所得税费用
发生额 收益当年 母公司所有者 少数股东
转入损益
2015 年度：
以后不能重分类进
损益的其他综合收益
其中：权益法下在被投
资单位以后不能
重分类进损益的 4.917.0089! 4.917.008,91 4.917.008.9!
其他综合收益中
享有的份额
以后将重分类进损
益的其他综合收益
其中：权益法下在被投
资单位以后将里
分类进损益的其 (12,027,433.31) (20,023,527.86) 448,027.61 (20,471,555.47) (32,498,988.78)
他综合收益中享
有的份额
可供出售金蒯
产公允价值又 2,967,658,545.16 (865,329,019.93) 6,096,707.40 (217,414,915.10) (882,506.55) 2,314,530夕39.48
损益
外币财务报表拼
(12,388,539.06) 220,732,281.34 153,870.151.75 66,862,129.59 141,481,612.69
算差额 渝幽
l
合计 涵犯12,943,242,572. 79 (659.703257.54) 6,544,735.01 (217,414,915.10) (514,812,700.49) 65,979 .62 3 .04 2.428.429.872 .30
2。，；年度： 狐瓜!
以后将重分类进损益二
的其他综合收益 ｛缪
其中：权益法下在城赛
囊羹警昊纂讥 2,338,692.26 一
2,338,692.26 (12,027,433.31)
TLPA. (14,366,125.57)
粟重凳拿霆彝 1.015,168,550.07
2,598,767360.83 646,0 17.2 24 .43 1,952,489,995.09 260,141.31 2,967,658,545.16
(4,677,835.37) (4,596,295.63) (81,539.74) (12 .3 88.539 刀6)
矍霎纂务报弩 (7,792.243.43)
仍州
合计 993 .0 10,181.07 2,596,428217.72 646,017,224.43 1,950,232391.72 178,601.57 2,943,242,572.79
38、盈余公积
人民币元
项目 毓点纂 年初数 本年提取 年末数 】
2015 年度： 刁
法定盈余公积 1,105,949,794.39 353,117,866.00 1,459,067,660.39}
2014 年度： }
法定盈余公积 873,857,885.66 232,091,908.73 1,105,949,794.39!
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2015 年 12 月 31 日止年度
(it） 合并财务报表项目注释一续
39、未分配利润
人民币元
项目 本年数 上年数
年初未分配利润 11,682,310,512.09 8,829,296,225.33
加：本年归属于母公司股东的净利润 4,783,382,327.49 4,455,720,981.58
减：提取法定盈余公积（注 1) 353,117,866.00 232,091,908.73
子公司提取职工奖福基金 97,271,092.59 156,510,703.84
所有者分配利润（注 2) 1,343,264,091.00 1,214,104,082.25
年末未分配利润（注 3 、注 4) 14,672,039,789.99 11,682,310,512.09
注 1 ：根据公司章程规定，法定盈余公积按净利润之 10％提取。公司法定盈余公积金累计额为公司注册
资本 50％以上的，可不再提取。
注 2: 2014 年度股东大会决议通过，公司按 2014 年年末总股本 2,583,200,175 股为基准，每 10 股派送现
金红利 5.20 元（含税），共计人民币 1,343,264,091.00 元。
注 3：资产负债表日后决议的利润分配情况
根据董事会的提议，拟按 2016 年非公开发行股份完成后总股本 3,152,723,984 股为基准，每 10 股
派送现金红利 8.10 元（含税），共计人民币 2,553,706,427.04 元。上述股利分配方案尚待股东大会批
准。
注 4：子公司己提取的盈余公积
2015 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币
1,918,906,339.98 元（2014 年 12 月 31 日：人民币 1,821,156,998.86 元）。
40、营业总收入、营业总成本
人民币元
本年累计数 上年累计数
营业总收入 营业总成本 营业总收入 营业总成本
主营业务：
一零部件业务 86,917,454,392.01 74,657,406,994.53 70,363,844,741.38 59,808,071,883.92
其他业务：
一材料销售 3,260,044,275.88 2,861,188,624.73 3,037,012,987.39 2,400,200,886.21
一其他 942,705,862.89 562,314,364.19 571,734,618.56 348,716,718.28
合计 91,120,204,530.78 78,080,909,983.45 73,972,592,347.33 62,556,989,488.41
41、营业税金及附加
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
营业税 巧,165,444.50 17,762,225.18
城市维护建设税 131,746,347.51 94,622,377.79
教育费附加 119,225,862.67 96,608,824.08
河道管理费 13,034,046.97 7,165,281.14
合计 279,171,701.65 216,158,708.19
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2015 年 12 月 31 日止年度
） 合并财务报表项目注释一续
42、销售费用
人民币元
项目 本年累计数 上年绷管数一 I
工资福利费等人员费用 53,651,243.93 60,941,578.29
物流费 764,072,096.86 615,922,374.45
物料消耗 53,884,740.09 42,979,502.63
售后服务及三包损失 119,986,245.92 110,493,745.69
广告费 30,645,998.60 16,563,316.09
办公及运营经费 13,054,203.81 15,449,841.07
折旧费 1,604,294.19 854,963.95
其他 34,374,166.26 43,758,287.15
合计 1,071,272,989.66 906,963,609.32
43、管理费用
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
工资福利费等人员费用 3,351,225,775.37 2,740,416,397.28
办公及运营经费 1,124,215,008.75 684,294,420.10
折旧费 255,437,322.14 180,138,870.73
租赁及物业管理费 160,254,399.71 95,071,661.88
税费 155,264,619.86 120,717,980.03
研究开发费 1,539,728,830.13 1,649,111,332.63
无形资产摊销 165,985,685.15 289,586,022.22
长期待摊费用摊销 32,809,199.67 17,610,769.42
物料消耗 36,002,946.18 24,400,323.44
其他 322,353,276.90 349,136,239.52
合计 7,143,277,063.86 6,150,484,017.25
44、财务费用
人民币元
黔甲
项目
利息支出 ,-'- .1
322,755,643.62 I
314,679,697.32
266,666,341.11
减：利息收入
汇兑损益 (45,564,170.57) 20,464,249.05
其他 18,086,669.57 12,042,839.26
合计 (2,279,436.24) 80,520,444.52
45、资产减值损失
人民币元
― 阉称彝碱彝彝呱碱林嘛球林咏易口口且娜涵两嘎口口日愉数
应收账款坏账损失 23,577,175.15 17,856,995.67
其他应收款坏账损失／（坏账准备转回》 7,239,579.05 (4,234,384.35)
存货跌价损失 69,774,847.00 37,694,616.47
长期股权投资减值损失 32,531.42
固定资产减值损失 5,768,807.79 5,260,237.63
在建工程减值损失 16,723,263.00
合计 106,360,408.99 73,333,259.84
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(7k） 合并财务报表项目注释一续
46、投资收益
人民币元
项目 本年累计数 妇口口
上年累训
权益法核算的长期股权投资收益 2,634,446,282.18 2,454,900,218.82
处置长期股权投资产生的投资收益 190,831,856.24 511,046,455.75
权益法未实现毛利冲销 1,467,578.34 (287,192,132.72)
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 61,525,780.02 29,221,631.24
处置可供出售金融资产取得的投资收益 10,510,006.55
委托贷款投资收益 38,052,272.55 20,232,331.41
银行理财产品收益 15,790,041.10 31,670,462.47
其他 3,507,519.00
合计 2,956,131,335.98 2,759,878,966.97
47、营业外收入
人民币元
项目 本年累计数 上年累计载黔口
固定资产处置利得 20,693,741.33 21,040,292.98
政府补助 186,531,392.72 148,544,242.16
收购折价 204,657,090.00 802,311.00
预计负债转回 24,588,217.00
无需支付款项 59,947.21 30,224,751.77
其他 11,913,525.62 19,170,891.14
合计 423,855,696.88 244,370,706.05
计入当期损益的政府补助：
人民币元
补助项目 犷睡累酬物幽吻目啼曝计数 与资产／收益相关
搬迁补偿收入 40,392,856.94 6,569,819.90 资产
搬迁补偿收入 1,389,776.00 30,676,925.64 收益
固定资产采购补贴 24,324,784.47 9,691,605.71 资产
技术项目财政拨款 22,779,627.53 31,114,795.66 收益
财政扶持及其他 97,644,347.78 70,491,095.25 收益
合计 霸 186,531,392.72 148,544,242.16
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2015 年 12 月 31 日止年度
（六） 合并财务报表项目注释一续
48、营业外支出
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数 」
固定资产处置损失 21,461,237.14 22,287,765.04
搬迁支出 31,323,716.69 7,467,780.91
捐赠支出 308,000.00 590,000.00
罚没支出 912,688.90 149,220.53
赔偿支出 145,712.30 24,387.00
其他 5,887,486.21 14,287,952.47
合计 60,038,841.24 44,807,105.95
49、所得税费用
人民币元
项目 ～本年累讨类 二＿上年累计数 －
按税法及相关规定计算的当年所得税 儡 1,264,639,950.69 1,177,117,371.53
上年度所得税汇算清缴差寰黔决 翻礁 (53,050,973.24) (42,640,370.47)
递延所得税费用 粼嘿堪 (413,488,589.80) (348,049,826.59)
合计 __ 矍磷 黔 798,100,387.65 786,427,174.47
一
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币元
25%*t 黑
…不可抵扣费用的纳税影响
h: 阵
妙喇卜口峨｝
1,931,688,180.01
于
36,059,027.30 …
981,941,386.87 I
1,745,485,346.72!
17,220,189.74}
…税法上作为应税收入的影响 呱碱瓤瓤劫幽 9,152,627.00}币丽甄028.28}
…未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳视影响 佩瓤 187,227,138.85} 52,321,105.19!
熙嘿艇兹堆止
1 研究开发费加成扣除的纳税影响
1.tTJIIj.Uj!
二黔口LI }
巨
(725,524,182.64) …
(68,836,361.03) 」
2,885,903.95)!
(621,231,040.26){
(99,024,642.71)}
｛上年度所得税汇算清缴差异＿ __＿ } (53,050,973.24)「 呱640,370.47川
耀黔婴岁矍塑旦鱼旦
(486,533,261.50) (389,874,538.07)
798,100,387.65 786,427,174.47
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财务报表附注 2,583,200,175
2015 年 12 月 31 日止年度
仿） 合并财务报表项目注释一续
5O、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币元
崛攀
本娜口口口口口口含幽自口
4 n
归属于普通股股东的当期净利润 4,783,382,327. 4 夕
4,455,720,981.58
睿 n丫
其中：归属于持续经营的净利润 4,783,382,327. 4,455,720,981.58
计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
人民币元
－ 一 ＿ l 苯艇缈
年初发行在外的普通股股数 』曝 二、～一、」 2,583,200,175
加：本年发行的普通股加权数 』口口侧日日日
年末发行在外的普通股加权数 貌口口口口口口口 2,583,200,175 2,583,200,175
每股收益
人民币元
一
”粤貂口口口聋口口口口醚竺 赞窜口口口口口
限攀牌狠鲤界异卿卿限贾
按归属于母公司股东的净利润计算：
基本每股收益 1.852 1.725
稀释每股收益（注） 不适用 不适用
按归属于母公司股东的持续经营净利润计算：
基本每股收益 1.852 1.725
稀释每股收益（注） 不适用 不适用
注：本集团无稀释性普通股。
51、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与筹资活动有关的现金
人民币元
鑫瓤蘸蒸
箕几』呱一 熟 95,591,094.53
翩翻建了曝针数
68,797,126.03
(2）支付的其他与筹资活动有关的现金
人民币元
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2015 年 12 月 31 日止年度
仿） 合并财务报表项目注释一续
52、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 翻I 翔口口乒翩口
I ．将净利润调节为经营活动现金流盆：
净利润 6,928,652,332.38 6,195,514,212.40
加：资产减值准备 106,360,408.99 73,333,259.84
固定资产折旧、投资性房地产资产折旧 1,530,105,946.18 1,077,233,504.77
无形资产摊销 199,421,645.86 307,572,667.30
长期待摊费用摊销 93,725,122.90 60,276,844.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
767,495.81 1,247,472.06
（减收益）
公允价值变动损失（收益） 34,687,291.00 (34,356,000.00)
财务费用 347,953,708.38 314,679,697.32
投资损失（减收益） (3,160,542,917.98) (2,760,681,277.97)
递延所得税资产减少（减增加） (416,921,063.48) (239,632,044.61)
递延所得税负债增加（减减少） 3,432,473.68 (108,417,781.98)
存货的减少（减增加） (462,982,033.28) (138,944,302.97)
经营性应收项目的减少（减增加） (4,813,304,970.93) (1,953,309,602.06)
经营性应付项目的增加（减减少） 5,468,746,114.48 3,299,553,091.63
经营活动产生的现金流量净额 5,860,101,553.99 6,094,069,740.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 15,207,708,693.76 巧,197,234,437.45
减：现金的年初余额 巧,197,234,437.45 12,978,315,299.67
现金及现金等价物净增加额 10,474,256.31 2,218,919,137.78
(2)现金和现金等价物的构成
人民币元
随一一一竺匕一，翻驴15,207,708,693.76 I 151c
」其中：库存现金 云～』口口 599,515.21 { 722,386.25}
｛ 可随时用于支付的银行存款 孤姗口口 15,206,273,748.63 { 15,193,442,739.07}
｝ 可随时用于支付的其他货币资金 镶姗 835,429.92 } 3,069,312.13}
｝年末现金及现奔等价物余额 攫＿ 些207,708,693.76l 15,197,234,437.45}
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2015 年 12 月 31 日止年度
比） 合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本年发生的非同一控制下企业合并
延锋与 Johnson Controls Inc.（以下简称“江森自控”）开展全球汽车内饰业务重组，双方在中国（上海）自由
贸易试验区成立延锋汽车内饰系统有限公司（以下简称“延锋内饰”)，将各自所属资产（或企业股权）等纳
入延锋内饰公司。根据延锋与江森自控签订的协议，延锋将下属的生产（含研发）基地纳入延锋内饰，江
森自控将下属的生产（含研发）基地整合为 Yanfeng UK Automotive hiterior Systems Co., （以下简称“延
锋内饰英国”）及 Yanfeng Malaysia Automotive Interior Systems Sdn Bhd(以下简称“延锋内饰马来西亚”)
纳入延锋内饰。该交易于 2015 年 7 月 2 日完成。延锋和江森自控对延锋内饰公司的持股比例分别为 70%
和 30%，根据延锋内饰公司章程，延锋对其拥有控制权。
人民币元
股权取得 被购买方购买日 被购买方购买日
被购买方名称 股权取得成本 购买日
比例％ 至年末的收入 至年末的净利润
延锋内饰英国 2,646,911,186.45 100 2015 年 7 月 2 日 11,347,898,387.00 170,491,695.00
延锋内饰马来西亚 46,054,442.00 88.6 2015 年 7 月 2 日 84,831,875.00 4,437,225.00
(2）合并成本及商誉
人民币元
延锋内饰英国及延锋内饰马来西亚
股权的公允价值 2,692,965,628.45
合并成本合计 2,692,965,628.45
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,897,622,718.45
商誉／（合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额） (204,657,090.00)
人民币元
延锋内饰英国及延锋内饰马来西亚
以现金支付的对价
减：被合并子公司持有的现金和现金等价物 22,382,759.00
取得子公司（增加）／减少的现金和现金等价物 (22,382,759.00)
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
人民币元
延锋内饰英国及延锋内饰马来西亚
购买日 购买日
公允价值() 账面价值
流动资产 4,709,449,554.00 4,709,449,554.00
非流动资产 3,663,599,019.00 3,663,599,019.00
资产总计 8,373,048,573.00 8,373,048,573.00
流动负债 4,911,210,601.00 4,911,210,601.00
非流动负债 561,483,108.00 561,483,108.00
负债总计 5,472,693,709.00 5,472,693,709.00
净资产合计（注） 2,900,354,864.00 2,900,354,864.00
享有可辨认净资产公允价值份额 2,897,622,718.45
注：上述可辨认资产、负债的公允价值按照评估报告为基础确定。
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2015 年 12 月 31 日止年度
(j、） 在其他主体中的权益
1、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1) 如附注七 1 所述，延锋和江森自控全球汽车内饰业务重组后，延锋持有延锋内饰 70％股权，延锋将
直接持有的内饰业务子公司、合联营企业（以下简称“延锋内饰业务”）注入延锋内饰后，该等公司成
为延锋间接持股的被投资企业，本集团在该等公司的所有者权益份额减少。
(2) 上海延锋金桥汽车饰件系统有限公司（以下简称”延锋金桥”，原名延锋伟世通金桥汽车饰件系统有限
公司）原系延锋持股 75％的子公司，其余股份由 Sky Faith Industries Limited(以下简称”SKY")及伟世通
国际有限责任公司（以下简称”伟世通”）分别持有 12.5%。本年度本集团购买了 SKY 和伟世通持有的
25％股份，延锋金桥成为本集团持股 100％的子公司。
(3) 华域三电原系本公司持股 38.5％的子公司，其余股份由三电株式会社（以下简称“三电与、MAHLE Behr
GmbH & Co., KG(以下简称“马勒”）和上海龙华工业有限公司分别持有 35%、17.5％和 9%。本年度
本公司和三电分别向马勒购买华域三电 9.5％和 8％股份，本公司持有华域三电股份增至 48%。
(4) 乾通公司原系本公司持股 68.5％的子公司，另外 31.5％的股份由 BARDSEY GROUP LIMITED（以下
简称“BARDSEY" ）持有。本年度本公司购买了 BARDSEY 持有的 31.5％股份，乾通公司成为本公
司持股 100％的子公司。
上述交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
人民币元
延锋内饰业务 延锋金桥 华域三电 乾通公司
购买成本：
一现金 1,140,426,293.00 180,500,000.00 68,217,300.00
一股权公允价值 463,320,488.00 }
购买成本合计 463,320,488.00 1,140,426,293.00 180,500,000.00 68,217,300.00
减：按取得的股权比例计算的
2,323,623,855.00 213,932,972.00 117,005,138.27 6,039,699.89
子公司净资产份额
差额 (1,860,303,367.00) 926,493,321.00 63,494,861.73 62,177,600.11
其中：调整资本公积 (1,860,303,367.00) 926,493,321.00 63,494,861.73 62,177,600.11
2、在合营企业或联营企业中的权益
(1)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
人民币元
本年累计数 上年累计数
合营／联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数：
一净利润 2,808,081,081.31 2,715,413,329.69
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（九） 金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、委托贷款、应收账款、借款、应付账款等，各项金融
工具的详细情况说明见附注（六）。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范
围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由
于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1．风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响
降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的
基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可
靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
市场风险
1.1.1. 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险之影响。本集团管
理层认为，本集团主要及持续性业务以人民币计价结算，因此外汇风险对本集团主要及持续性业务不存
在重大影响。
了．了，2．利率风险
本集团面临的因利率变动而引起的金融工具现金流量变动风险主要与浮动利率银行借款有关。于本年末，
本集团的人民币浮动利率借款余额为人民币 509,232 千元。对于浮动利率借款，假设资产负债表日未偿
付的负债金额在整个年度都未偿付，如果借款的利率分别增加或减少 25 个基点而其他所有变量维持不变，
本集团本年度的税前利润会减少或增加人民币 1,273 千元（未扣除少数股东损益）。
1.1.3. 其他价格风险
10。因此，
本集团承担着证券市场变动的风险。如果价格上升或下降 1%，本集团股东权益增加或减少人民币 42,591
千元（未考虑递延所得税影响）。
1.2.信用风险
于资产负债表日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而
导致本集团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中己确认的金融资产的账面金额。且对于以
公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将
随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立了专门的部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以
确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经
大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
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仇） 金融工具及风险管理一续
1.2.信用风险一续
除附注（六） 中所述对前五大有长期合作关系的汽车整车企业应收款项金额较大外，本集团的风险敞口分
布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有其他重大的信用集中风险。
1.3．流动风险
管理流动风险时，本集团的目的在于持续取得资金及通过计息贷款提供之灵活性以维持平衡。本集团保
持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，保持并维护信用，与银行保持良好的合作关系，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。
（十） 公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
人民币元
年末公允价值
礴瓣蜘罐 第 l 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
持续的公允价值计量：
（
一权益工具 4,259,055,879.92 4,259,055,879.92
（
一衍生金融负债 (7,486,291.00) (7,486,291.00)
金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：
具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场
报价确定；
其他金融资产及金融负债的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定或采用
可观察的现行市场交易价格确认；
《十一）关联方及关联交易
1、本公司的母公司及最终控股母公司情况
人民币元
年末对本 年末对本
公司的 公司的
法 人
代 表 持股 表决权
名称 关系 注册地 业务性质 实收资本 比例(钩 比例（%)
主要从事汽车、总成及零部件的生产、销
售，国内贸易（除专项规定），咨询服务
业，汽车租赁及机械设备租赁，实业投资，
止海汽车集团股份有限公司 母公司 中国上海 陈虹 11,025,566,629.00 6()1
期刊出版，利用自有媒体发布广告，从事
货物及技术进出口业务（企业经营涉及行
政许可的，凭许可证件经营）。
主要从事汽车、拖拉机、摩托车生产、研
最终控股 制、销售，开发投资，授权范围内的国有
上海汽车工业（集团）总公司 中国上海 陈虹 21,749.175.737.24
母公司 资产经营与管理，国内贸易（除专项规
定），咨询服务。
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（十一）关联方及关联交易一续
2、本公司的子公司情况
本公司的主要子公司情况详见附注（五）。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司的主要合营和联营企业情况详见附注（六）11。
4、本集团的其他主要关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海汽车集团财务有限责任公司（“财务公司” ) 上汽集团之子公司
上汽通用五菱汽车股份有限公司 上汽集团之子公司
南京汽车集团有限公司 上汽集团之子公司
上汽通用汽车销售有限公司 上汽集团之子公司
上海汇众汽车制造有限公司 上汽集团之子公司
上汽大通汽车有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车变速器有限公司 上汽集团之子公司
上海上汽大众汽车销售有限公司 上汽集团之子公司
安悦汽车物资有限公司 上汽集团之子公司
上海柴油机股份有限公司 上汽集团之子公司
山东上汽汽车变速器有限公司 上汽集团之子公司
上海国际汽车零部件采购中心有限公司 上汽集团之子公司
上海花园坊节能技术有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车国际商贸有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车进出口有限公司 上汽集团之子公司
上汽大众汽车有限公司 上汽集团之合营企业
上汽通用汽车有限公司 上汽集团之合营企业
上汽通用东岳汽车有限公司 上汽集团之合营企业
上汽通用（沈阳）北盛汽车有限公司 上汽集团之合营企业
南京依维柯汽车有限公司 上汽集团之合营企业
泛亚汽车技术中心有限公司 上汽集团之合营企业
上汽依维柯红岩商用车有限公司 上汽集团之合营企业
上汽菲亚特红岩动力总成有限公司 上汽集团之合营企业
联合汽车电子有限公司 上汽集团之合营企业
上海大众动力总成有限公司 上汽集团之联营企业
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汁一）关联方及关联交易一续
5、关联交易情况
(1)销售及采购
(a）销售商品
人民币元
本年累计数 上年累计数
谕鲡 占同类交易 占同类交易
关联方
金额 金额的比例 金额 金额的比例
(%) (%)
上汽集团 1,207,397,499.91 1.39 669,253,195.79 0.95
合营企业 122,782,152.02 0.14 230,286,677.41 0.33
联营企业 3,644,403,860.28 4.19 3,551,655,079.10 5.05
上汽集团之子公司 6,380,661,954.49 7.34 3,933,995,769.47 5.59
上汽集团之合营企业 43,673,841,704.96 50.25 43,020,008,703.99 61.14
上汽集团之联营企业 303,316,548.34 0.35 302,086,034.10 0.43
合计 55,332,403,720.00 63.66 51,707,285,459.86 73.49
(b）销售材料
人民币元
本年累计名玫 上年累计数
占同类交易 占同类交易
关联方
金额 金额的比例 金额 金额的比例
(%) (%)
上汽集团 5,520,698.24 0.17 6,933,548.99 0.23
合营企业 884,000.00 0.03 527,571,490.78 17.37
联营企业 133,496.18 0.01 12,744,951.41 0.42
上汽集团之子公司 65,906,415.07 2.02 45,187,969.60 1.49
上汽集团之合营企业 395,130,210.30 12.12 402,394,643.66 13.25
合计 467,574,819.79 14.35 994,832,604.44 32.76
(c）商品及材料采购
人民币元
本年累计数 上年累公卜数
关联方 占营业成本的 占营业成本的
金额 金额
比例（%) 比例伽）
上汽集团 42,792,092.00 0.07
合营企业 1,828,269,800.92 2.34 2,468,582,409.72 3.95
联营企业 1,122,593,362.77 1.44 1,252,231,174.68 2.00
上汽集团之子公司 3,143,677,560.69 4.03 2,209,259,505.61 3.53
上汽集团之合营企业 6,768,599,532.66 8.67 5,779,590,532.26 9.24
上汽集团之联营企业 167,406,445.35 0.21 199,420,152.53 0.32
合计 13,030,546,702.39 16.69 11,951,875,866.80 19.11
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2015 年 12 月 31 日止年度
1,508,024,846.16
(＋一）关联方及关联交易一续
5、关联交易情况一续
(1)销售及采购一续
(d)代销商品及材料
人民币元
关联方 本年累计数 上年累计数、撇
上汽集团之子公司 14,501,588.02 38,524,542.33
上汽集团之合营企业 930,485,437.62 982,340,487.48
合计 944,987,025.64 1,020,865,029.81
(e)代购商品及材料
人民币元
关联方 本蘸熏计数 上年累计数
1,313,997,554.67
(2）提供劳务及服务
(a）提供劳务
人民币元
关联方 本年累计数 上年累计数
上汽集团 15,111,198.36 11,574,772.00
合营企业 44,863,392.32 64,417,711.37
联营企业 227,500.00 7,306,194.21
上汽集团之子公司 1,712,865.36
合计 60,202,090.68 85,011,542.94
(b）租赁收入
人民币元
关联方 本年累计数 上年累计数
合营企业 121,217,283.46 106,704,642.62
联营企业 655,704.25
上汽集团之子公司 35,144,677.08 34,602,224.59
合计－ 156,361,960.54 141,962,571.46
(3）租赁费、物流费及其他费用
人民币元
关联方 本年累计数 上年累计数
上汽集团 3,177,333.73 3,153,009.62
上汽总公司 7,944,000.00 7,128,000.00
合营企业 27,788,378.07 477,994.36
联营企业 17,868.15
上汽集团之子公司 31,221,413.69 50,677,160.64
上汽集团之合营企业 17,334,864.19 22,360,827.56
上汽集团之联营企业 巧,412,9 19.93 巧,475,305.29
合计 102,878,909.61 99,290,165.62
上述（1)到3)交易价格系根据交易各方的协议确定。
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（十一）关联方及关联交易一续
5、关联交易情况一续
(4）资金融通
(a）本集团向财务公司借款
①本集团从财务公司取得的借款变动如下：
人民币元
上述借款利率根据双方合同约定。
②本集团支付给财务公司的利息支出如下：
人民币元
关联方 本年累计数 上年累计数
财务公司 26,241,386,10 17,723,614.72
本集团从财务公司取得的借款利率均按中国人民银行规定的金融机构贷款利率计算。
(b）本集团存款于财务公司
①本集团在财务公司存款的余额如下：
人民币元
关联方 年初数 本年增加 年末数
财务公司 6,063,278,305.07 1,031,057,222.53 7,094,335,527.60
②本集团来自财务公司的利息收入如下：
人民币元
关联方 本年累计数 上年累计数
财务公司 99,309,634.46 103,724,292.21
本集团存放于财务公司的存款按中国人民银行规定的金融机构贷款利率计算利息。
(c）关联方之间的委托贷款
①本集团提供给关联方的委托贷款变动
人民币元
关 联 方
年初数 本年发放 本年收回 年末数
合营企业 400,000,000.00 964,500,000.00 (772,000,000.00) 592,500,000.00
联营企业 161,246,471.00 139,500,000.00 (191,246,471.00) 109,500,000.00
合计 561,246,471.00 1,104,000,000.00 (963,246,471.00) 702,000,000.00
本集团对上述关联方的委托贷款利率根据双方合同约定。
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(＋一）关联方及关联交易一续
5、关联交易情况一续
(4）资金融通一续
(c)关联方之间的委托贷款一续
②本集团向关联方收取的委托贷款利息收入
人民币元
关联方 本年累计数 上年累计数
合营企业 36,280,764.57 巧,686,877.79
联营企业 4,002,159.46 6,055,716.60
合计 40,282,924.03 21,742,594.39
(5)购买长期资产
人民币元
关联方 本年累计数 上年累计数 卜
合营企业 138,500,000.00
上汽集团之子公司 69,791,183.64 2,807,902.56
合计 69,791,183.64 141,307,902.56
(6)出售长期资产
人民币元
关联方 本年累计数 上年履熬毅暴
合营企业 69,400,900.00 937,012,079.00
上汽集团之子公司 2,073,164.11
合计 71,474,064.11 937,012,079.00
(7）担保
人民币元
被担保方
提供担保方 币种 担保余额 实际借款
与本公司 担保种类
公司名称 公司名称
关系
本公司 华东泰克西汽车铸造有限公司 合营企业 最高额担保 美元 ;,75()(）川川 2.2术 S O43,l
(8)债权债务往来情形
(a)应收票据
人民币元
关联方 年木数＿一 年初数 j
联营企业 11,764,000.00
上汽集团之子公司 1,905,011.20 3,365,820.00
上汽集团之合营企业 25,480,000.00 17,280,000.00
合计 39,149,011.20 20,645,820.00
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续
汁一）关联方及关联交易
续
5、关联交易情况
(8）债权债务往来情形一续
(b)应收账款
人民币元
关联方 一～一－ 一产…一弘卜 一一丫口F ~'阶－一军初数净口
上汽集团 261,975,932.45 92,418,123.33
合营企业 445,834,701.31 474,598,833.91
联营企业 1,211,863,825.57 1,192,907,873.47
上汽集团之子公司 1,526,446,224.95 1,061,761,877.01
上汽集团之合营企业 6,947,928,320.10 4,603,568,599.39
上汽集团之联营企业 55,866,834.98 33,530,800.00
合计 10,449,915,839.36 7,458,786,107.11
…
(c）预付款项
关联方 、口口口口口口口口口口口
一｝
人民币元
合营企业
上汽集团之子公司
上汽集团之合营企业 一
365,161.10】
2,026,734.10 …
…
50,768,313.54 」
420,197.68」
.......
合计 ～_~ 2,391,895.20」 51,188,511.22 」
(d)应收股利
人民币元
… 关联方 黔 ｝
澎韧犷一，」卜--- 钾283,162,798.001
:i1k 4 { 47,600,519.59}
135,871,261.161
208,939,301.501
赢咖藕呱婀、～～ · 月． ! 330,763,317.59} 344,810,562.66}
(e)其他应收款
人民币元
关联方 碱口口口今幽幽
上汽集团
合营企业 滋幽幽幽睡渝 66,515,967.78 201,224,775.32
联营企业 呱口口L 5,829,819.60 12,134,459.02
上汽集团之子公司 砚暇蕊 33,719,255.91 3,458,782.58
上汽集团之合营企业 20,890.03 20,890.03
合计 106,143,933.32 216,838,906.95
(0应付票据
人民币元
关哄孤蕊瓤碱瓜瓤瓤象味瓤钾口口口口口口口口口口口口口口
合营企业 43,743,578.00 41,180,000.00
｝
一
联营企业 34,970,000.00 48,240,000.00
上汽集团之子公司 耀 26,369,062.62 35,473,085.88
上汽集团之联营企业 21,745,078.22 41,450,000.00
合计 126,827,718.84 166,343,085.88
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2015 年 12 月 31 日止年度
(＋一）关联方及关联交易一续
5、关联交易情况一续
(8)债权债务往来情形一续
(g)应付账款
人民币元
关联方 年末数 年初数
上汽集团 22,451,250,10 59,496,332.00
合营企业 792,036,732.97 441,678,913.00
联营企业 252,754,574.82 211,583,893.00
上汽集团之子公司 528,234,136.05 155,546,683.60
上汽集团之合营企业 971,945,820.90 625,648,951.61
上汽集团之联营企业 28,539,127.00 24,715,900.99
合计 2,595,961,641.84 1,518,670,674.20
(h)预收款项
人民币元
关联方 年末数 年初数
合营企业 27,978,905.00
上汽集团之子公司 88,325.00
上汽集团之合营企业 26,686,764.00 405,656,579.53
蠢犷 淤砷娜 26,775,089.00 433,635,484.53
(i)应付利润
人民币元
截纂黑鹦鳄燮缨巍骥峥 92,698,506.311 123,139,802.361
(j)其他应付款
人民币元
关联方 年末数 年初数
上汽集团 5,047,315.80 32,061,424.00
合营企业 9,265,636.60 55,400,000.00
上汽集团之子公司 4,492,924.54 6,717,576.33
上汽集团合营企业 63,771,414.06 25,530.00
上汽集团联营企业 11,807.31
合计 82,589,098.31 94,204,530.33
(9)关键管理人员报酬
人民币元
项目名称 本年累计数 上年累计数
关键管理人员报酬 6,484,300.00 6,955,700.00
第 75 页
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财务报表附注
2015 年 12 月 31 日止年度
(＋二）承诺及或有事项
1 、重要承诺事项
(1)资本承诺
人民币千元
年末数
己签约但尚未于财务报表中确认的：
一购建长期资产承诺 818,679
一对外投资承诺 170,000
'2、4丰
昏口“基 988,679
(2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
人民币千元
年隶翼’~
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 357,063
资产负债表日后第 2 年 340,064
资产负债表日后第 3 年 312,731
以后年度 1,197,943
合计 2,207,801
2、或有事项
除本财务报表附注（十一 ）外，无其它或有事项。
（十三）资产负债表日后事项
1 、资产负债表日后利润分配情况参见附注（六）39 注 30
2、经中国证券监督管理委员会《关于核准华域汽车系统股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许
可［2015]2548 号）核准，本公司非公开发行人民币普通股股票（A 股）569,523,809 股，发行价格 15.75 元
／股，募集资金总额为人民币 8,969,999,991.75 元，其中公司控股股东上汽集团以其所持有的上海汇
)100％股权认购，其余股份由特定投资者以现金认购。汇
众汽车股权于 2015 年 12 月 30 日完成过户及工商变更登记，现金募集资金己于 2016 年 1 月 6 日到
账。于 2016 年 1 月 15 日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具证券变更登记证明，本公
司股本增至 3,152,723,984 股。其中上汽集团持有 1,838,663,129 股，占比降至 58.32%。
向上汽集团发行的股份自上市首日起 36 个月内不得转让，预计该部分新增股份可上市流通时间为
2019 年 1 月 14 日，向其余特定投资者发行的合计 283,308,951 股股份自上市首日起 12 个月内不得转
让，预计该部分新增股份可上市流通时间为 2017 年 1 月 14 日。
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财务报表附注
2015 年 12 月 31 日止年度
(＋ 其他重要事项
卜分部报告
本公司管理层认为，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据，本集团所有业务均属于同一分
部。
2、资本管理
本集团通过优化负债与股东权益的结构来管理资本，以确保集团内的主体能够持续经营，并同时最大限
度增加股东回报。2015 年度及 2014 年度本集团的整体策略维持不变。
本集团的资本结构由本集团的净债务和股东权益组成。本集团并未受制于外部强制性资本管理要求。本
集团的管理层定期复核本集团的资本结构。
(＋ 母公司财务报表主要项目注释
1 、货币资金
人民币元
项目 年末数 年初数
现金：
人民币 10,885.30 6,647.82
银行存款：
人民币 2,580,329,728.81 1,224,617,151.76
其他货币资金：
人民币 277,276.16 276,693.11
合计 2,580,617,890.27 1,224,900,492.69
2 、应收股利
人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
应收被投资单位利润 843.628.721.52 4.043,250.9引 78 (3.569.592.459.56) 1,317.287,203.74
3、其他应收款
其他应收款分类披露：
人民，石几
年末数 年初数 ！
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 l
金额 比例f%) 金额 比例（仑乞、 金额 比例（ ',, 金额 比例（气，){
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 12.959.454.10 100.00 6 10 .903 .7 15 .35 100.00
应收款
年末其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款，应收其他关联方款项参见
附注（十六）8(2)。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
人民币元
年 初 数
年末数
账龄
金额 比例（%) 坏账准备 账面价值 金额 比例（ %) 坏账准备 账面价值
l 年以内 」2959斗54 」（ } 12,959.454. 6I 9903,IS 3S 卜！()‘川飞了 IS3只
第 77 臾
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2015 年 12 月 31 日止年度
（十五）母公司财务报表主要项目注释一续
4、其他流动资产
人民币元
项目 年末数 年初数
委托贷款 1,046,600,000.00 2,300,100,000.00
5、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
人民币元
年末数 年侧碱瑰
项目 。。～人～ 减值 ～～二＊ ｛减值‘
… 绷潍二 蛾目禾绷 准备 君嘿华 账面余黔恳准备 臀 卜
可供出售权益工具 -I目 『}
一按公黝值诚势刽口 4,115,804,160.00 4,115,804,160.00 4,982,814,720.00『 4,982,814,720.00
(2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
人民币元
.....．麟顶目
豁． 可供出售模盟赞真8
123,998,327. 一5
黯黑笋 4,115,804,160. 0
公允价值变动金 3,991,805,832.15
己计提减值金额
6、长期股权投资
人民币元
~~～股权投资
一对合营企业投资
一对联营企业投资
j口护瓜易．
飞止皿口
竺嘿黔
4,939,300,703.10
700,268,159.68
口口口口tj口
5,100,544,691.85
608,263,597.79
一未实现毛利冲销 霆攫肠 (34,569,827.38) (36,037,405.72)
按成本法核算的长期股权投资 一
一对子公司投资 10,995,880,854.53 10,697,163,554.53
合计 16,600,879,889.93 16,369,934,438.45
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净额 16,600,879,889.93 16,369,934,438.45
冼，从臾
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2015 年 12 月 31 日止年度
(＋五）母公司财务报表主要项目注释一续
6、长期股权投资一续
长期股权投资明细如下：
(1)对子公司投资
人民币儿
年 末
翔 股
曰
被投资公司名称 例 年初数 本年增加 年末数
A 云
上海中国弹簧制造有限公司 100 374,746,912.46 374,746,912.46
上海拖拉机内燃机有限公司 100 1,299,960,586.27 1,299,960,586.27
仁海联谊汽车拖拉机工贸有限公司 100 249,249,368.14 249,249,368.14
上海实业交通电器有限公司 70 426,251,664.35 426,251,664.35
上海赛科利汽车模具技术应用有限公司 75 528,490,026.27 528,490,026.27
上海乾通汽车附件有限公司（注 1) 100 216,065,160.42 68,217,300.00 284,282,460.42
华域三电汽车空调有限公司（注 2) 48 244,492,792.18 180,500,000.00 424,992,792.18
延锋汽车饰件系统有限公司 100 6,330,108,134.88 6,330,108,134.88
上海纳铁福传动系统销售有限公司 51 5,100,000.00 5,100,000.00
上海汽车制动系统有限公司 51 487,922,845.85 487,922,845.85
上海幸福摩托车制造有限公司 100 61,390,524.98 61,390,524.98
七海圣德曼铸造有限公司（注 3) 100 148,040,762.52 50,000,000.00 198,040,762.52
华域汽车电动系统有限公司 60 105,000,000.00 105,000,000.00
华域正大有限公司 51 20,344,776.21 20,344,776.21
华域汽车系统（上海）有限公司 100 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 10,697,163,554.53 298,717,300.00 10,995,880,854.53
注 I ：本年度，本公司购买该公司 31.5％股权，持股比例增至 100%。
注 2：本年度，本公司购买该公司 9.5%股权，持股比例增至 48%。
注 3：本年度，本公司对该公司增资。
第 79 页
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(＋五）母公司财务报表主要项目注释一续
6、长期股权投资一续
(2）对合营、联营企业投资
｝ 『 ｝ 一 人民币元
蛛 卿
哪，严妙～～一～～ 一一竺竺一娜界甲
锻
b 本 年 增 减
被投资公司名称 f 年初数
f
年‘决、
上海天合汽车安全系统有限公司 嘿 50 225,722,189.19 (32,748,240.23) 192,973,948.96
上海采埃孚转向系统有限公司 49 1,125,790,845.32 75,995,969.81 1,201,786,815.13
上海小系车灯有限公司 50 693,721,708.68 50,714,025.68 744,435,734.36
上海科尔本施密特活塞有限公司 50 219,643,551.62 25,136,756.29 244,780,307.91
上海法雷奥汽车电器系统有限公司 50 457,226,501.15 (14,186,124.36) 443,040,376.79
上海皮尔博格有色零部件有限公司 50 359,654,514.53 75,614,100.46 435,268,614.99
上海纳铁福传动系统有限公司 貂丫 45 1,369,047,637.63 30,034,754.17 1,399,082,391.80
申雅密封件有限公司（注 1) 噢扫 207,479,761.19 (207,479,761.19)
悠海萨克斯动力总成部件系统有限公司 嘱 50 128,184,813.72 (4,196,517.87) 123,988,295.85
礁东泰克西汽车铸造有限公司 剔 25 125,392,530.90 (4,931,355.45) 120,461,175.45
睡海延锋江森座椅机械部件有限公司、注 1) 188,680,637.92 (188,680,637.92)
膝域大陆汽车制动系统（重庆）有限公司（注 2) 50 33,483,041.86 33,483,041.86
眼海菲特尔莫古轴瓦有限公司 40 70,786,758.91 (288,411.73) 70,498,347.18
海菲特尔莫古复合材料有限公司 震 40 30,347,072.63 4,068,036.98 34,415,109.61
峰锋伟世通模具有限公司 25 23,281,343.80 659,657.93 23,941,001.73
峰普汽车部件股份有限公司 33.9 438,805,222.75 85,849,861.22 524,655,083.97
睡海大陆汽车制动系统销售有限公司 49 45,043,199.70 1,715,417.49 46,758,617.19
瓜涵 ～ 5,708,808,289.64 (69,239,426.86) 5,639,568,862.78
注 I ：本年度，本公司处置对该等合营企业之投资。
注 2：系本年度新设立合营企业。
7、投资性房地产
人民币元
房属建筑月晚口『 土地使用权翻口口口口日口口．
『
膝末及年初数 166,118,875.61 675,368,401.59 841,487,277.20
I
琢计折旧及累计摊销
膝初数 28,508,874.04 36,152,689.09 64,661,563.13
膝年计提 10,559,929.20 13,510,069.56 24,069,998.76
嗓末数 39,068,803.24 49,662,758.65 88,731,561.89
I
嚼值
口密曦 137,610,001.57 639,215,712.50 776,825,714.07
口口口L 127,050,072.37 625,705,642.94 752,755,715.31
第 80 页
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（十五）母公司财务报表主要项目注释一续
8、固定资产
人民币元
电子设备、器具
原值
项目 房屋建筑物
及家具 攫
年初数彝瀑 29,019,279.65 10,055,066.45 39,074,346.10
本年购肇巍 7,810,013.81 7,810,013.81
本年处置貌锣瞪当当肖留当 {
(5,829.06) (5,829.06)
哗锣释娜哪稗卿娜娜娜解卿哪卿卿嘎
年末数 29,019,279.65 17,859,251.20 46,878,530.85
累计折旧
年初数 5,737,722.48 5,737,722.48
本年计提 2,134,467.48 2,707,847.74 4,842,315.22
本年减少 (3,769.44) (3,769.44)
年末数 2,134,467.48 8,441,800.78 10,576,268.26
净值 一
年初数 毓欺戴蓝蕊篡篡蕊 29,019,279.65 4,317,343.97 33,336,623.62
年末数 26,884,812.17 9,417,450.42 36,302,262.59
9、无形资产
～一一翎口口口口t
人民币元
谬策淮地使犯口口
年末及年初数 ”赫斜沈～ 决～,~～扮～撇桃撇 113,635,720.35
累计摊销
年初数
本年计提 3,674,979.24
年末数 3,674,979.24
净值
年初数 113,635,720.35
年末数 109,960,741.11
第 81 页
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（十五）母公司财务报表主要项目注释一续
10、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
人民币元
毓赢赢彝濒蕊赢罄 年初数 本年增加 本年减少 。
短期薪酬 156,400,768.14 176,738,950.78 (101,654,807.58) 231,484,911.34
离职后福利一设定提存计划 8,476,677.20 (8,476,677.20)
合计 156,400,768.14 185,215,627.98 (110,131,484.78) 231,484,911.34
(2) 短期薪酬列示
人民币元
项目 到口口口口口口口口口口口口口口口口口口口口口口口口口
工资、奖金、津贴和补贴 A 156,067,788.00 165,617,772.00 (91,257,911.00) 230,427,649.00
职工福利费 3,511,199.86 (3,511,199.86)
社会保险费 3,117,784.60 (3,117,784.60)
住房公积金 1,632,075.00 (1,632,075.00)
工会经费及职工教育经费 332,980.14 2,860,119.32 (2,135,837.12) 1,057,262.34
蕊赢～～一一一～ 156,400,768.14 176,738,950.78 (101,654,807.58) 231,484,911.34
(3）设定提存计划
人民币元
________________________I
'ft
丫
工资的 21%、1.5％每月向该等计划缴存费用。
-
4,814,352.70 (4,814,352.70)
341,180.00 (341,180.00)
- 3,321,144.50 (3,321,144.50)
-
-
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本
-
11、应交税费
人民币元
_____________________________________________________ (17,781,518.07) (11,320,650.24)
____________________________________________ 1,851,416.61 1,104,694.74
141. 3,391,358.50 1,039,804.05
ft (12,538,742.96) (9,176,151.45)
2 、应付利息
人民币元
项目 ～ 勿口口口口口自口口口口口
公司债券利息 16,177,095.95 27,407,780.85
银行借款利息 605,286.71
合计 16,177,095.95' 28,013,067.56
第 82 贝
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(＋五）母公司财务报表主要项目注释一续
I3、应付利润
人民币元
单位名称 年末数 年初数
社会公众股股东 1,82 1,585.00 1,725,930.05
14 、其他应付款
人民币元
项目 年末数 年初数
单位往来款 85,403,023.35 137,653,948.18
其他 15,219,436.13 21,534,089.30
合计 100,622,459.48 159,188,037.48
年末其他应付款中应付持有本公司 5%(含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项参见附注（十
六）8(3)。
15、一年内到期的非流动负债
人民币元
项目 年末数 年初数
一年内到期的并购借款 795,470,000.00
一年内到期的应付债券 1,200,000,000.00
合计 1,995,470,000.00
16、应付债券
参见附注（六）31,
17、递延收益
人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
政府补助 64,787.891 .7( 7,770,000.00 (24,353,792.87) 48,204,098.83
涉及政府补助的项目：
人民币元
本年转入 与资产／
项目 年初数 本年增加 年末数
营业外收入 收益相关
项目扶持 64,787,891.70 7,770,000.00 (24,353,792.87) 48,204,098.83 收益
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（十五）母公司财务报表主要项目注释一续
18、递延所得税负债
(1)递延所得税负债的组成项目：
人民币元
项目
、年末应皱鬓＿ 年初应纳税 年末 年初
黔黔时性匆日准 暂时性差异 递延所得税负债 递延所得税负债
可供出售金融资产以公允价毅
3,991,805,832.15 4,858,816,392.15 997,951,458.04 1,214,704,098.04
值计量 豁
以公允价值计量且其变动计砚
27,201,000.00 6,800,250.00
A掌 jrn 的“融黑巍 3,991,805,832.15 4,886,017,392.15 997,951,458.04 1,221,504,348.04
(2）递延所得税负债于本年度变动如下：
人民币元
际一狱赢愿蔗霖铂碳 ni(1,221,504,348.04) ]
｝本年计入损益 一－一 石白函白蹬口口r… 6,800,250.001
…本年计入权益 嘛嘛娜卿娜呱几彝！{ 216,752,640.00
｛年末数 － 一 甲 … (997,951,458.04)】
(3)未确认递延所得税资产明细
人民币元
项目 镶咬粼 ～ 卿．弩嗜军粉数
可抵扣暂时性差异 364,882,379.10 245,971,594.11
可抵扣亏损 才蘸 才海 338,805,217.54 246,983,893.96
合计 黔晒幽吻幽州睡 渺幽吻幽幽幽‘ 703,687,596.64 492,955,488.07
(4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
人民币元
年份 W 泛蘸 年末数 年初数 」
2018 , 19,729,889.23 19,729,889.2习
2019 162,695,932.36 227,254,004.73 」
州
2020 156,379,395.95
合计 338,805,217.54 246,983,893.96 」
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2015 年 12 月 31 日止年度
(＋五）母公司财务报表主要项目注释一续
19、股本
人民币元
年末数（注）
2015 年度：
有限售条件股份
1 国家持股
I．国有法人持股
3，其他内资持股
4．外资持股
有限售条件股份合计
无限售条件股份
1．人民币普通股 2,583,200,175.00
2．境内上市外资股
3．境外上市外资股
4．其他
无限售条件股份合计 2,583,200,175.00
股份总数 2,583,200,175.00
2014 年度：
有限售条件股份
1 国家持股
2，国有法人持股
3．其他内资持股
4．外资持股
有限售条件股份合计
无限售条件股份
1．人民币普通股 2,583,200,175.00
2．境内上市外资股
3境外上市外资股
4其他
无限售条件股份合计 2,583,200,175.00
股份总数 2,583,200,175.00
注：于 2009 年度，本公司完成向上汽总公司发行股份购买资产交易，本公司向上汽总公司发行
1,110,637,737 股人民币普通股，每股面值人民币 1 元。本公司注册资本及股本变更为人民币
2,583,200,175.00 元。上述股本的实收情况己经德勤华永会计师事务所有限公司验证，出具德师报
（验）(09）第 0005 号验资报告。
20、资本公积
人民币元
项目 年末及年初数
资本溢价
其中：投资者投入的资本 7,452,591,876.87
同一控制下企业合并形成的差额 557,410.70
其他资本公积
其中：评估增值 2,562,088.32
合计 7,455,7 11,375.89
第 S5 臾
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2015 年 12 月 31 日止年度
‘十五）母公司财务报表主要项目注释一续
21、其他综合收益
人民币元
本年发生额
减：前期计入
项目 年初数 本年所得税前 其他综合 年末数
减：所得税费用
发生额 收益当期
转入损益
2015 年度：
一、以后不能重分类进损益的其他综
合收益
其中：权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益 (564,033.09) (564,033.09)
中享有的份额
二，以后将重分类进损益的其他综合
收益
其中：权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益 (14,577,769.18) (11,504,656.40) 448,027.61 (26,530,453.19)
中享有的份额
可供出售金融资产公允价值
3,644,112,294.11 (867,010,560.00) (216,752,640.00) 2,993,854,374.
变动损益
合计 建幽缨L3,629,534,524.93 (879,079,249.49) 448,027.61 (2 16.752,640.00) 2,966,759,887.83
r
2014 年度： 峨象瓤
以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益 (16.916,461.44) 2.3 38 .69226 (14.577,769.18)
中享有的份额
可供出售金融资产公允价值
1,722,654,054.11 2,561,944,320乃0 640,486,080.00 3,644,112,294.11
变动损益
合计 1,705,737,592.67 2,564,283,012.26 640,486,080.00 3,629,534,524.93
22、盈余公积
人民币元
项目 严 年初数 ／卿卿缨半军矍臀豁嘴 锣弩聆末狂口口
2015 年度：
法定盈余公积 1,277,015,277.66 353,117,866.00 1,630,133,143.66
任意盈余公积 霆翌
『
104,086,818.39
1,381,102,096.05 353,117,866.00 1,734,219,962.05
2014 年度：
法定盈余公积 1,0科,923,368.93 232,091,908.73 1,277,015,277.66
任意盈余公积 104,086,818.39 104,086,818.39
合计 1,149,010,187.32 232,091,908.73 1,381,102,096.05
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（十五）母公司财务报表主要项目注释一续
23、未分配利润
人民币元
项目 本年界北数 上年累计数刀
年初未分配利润 5,816,102,843.34 4,941,379,747.01
加：本年净利润 3,531,178,659.99 2,320,919,087.31
减：提取法定盈余公积 353,117,866.00 232,091,908.73
应付普通股股利（注） 1,343,264,091.00 1,214,104,082.25
年末未分配利润 7,650,899,546.33 5,816,102,843.34
注：参见附注（六）39 注 2。
24、营业总收入、营业总成本
人民币元
r.娜卿畴肆卿蜘麟缝娜笋 本年累计数 嚼嘛嘛趣卿嗦黔数一
项目
营业总收入 蒸淤蒸热热种蟀娜秘嶙捧蘸骊幽婆汹蟒成本
租赁 30,633,000.00 24,069,998.76 30,430,000.00 24,069,998.76
其他 2,089,622.63 377,358.49
合计 32,722,622.63 24,069,998.76 30,807,358.49 24,069,998.76
25、管理费用
人民币元
一． 曝瓣
项目 勺口口口口口自白口曦卦数
工资、福利费等人员费用 188,938,892.95 130,117,888.69
办公及运营经费 96,277,320.64 81,138,859.60
租赁费 3,376,100.00 3,394,900.00
折旧及摊销费 8,517,294.46 2,117,776.74
其他 750,478.22 1,047,182.02
合计 297,860,086.27 217,816,607.05
26、财务费用
人民币元
本年累计数 矍邀迁数匆
利息支出 236,991,401.71 271,998,906.22
减：利息 51,127,757.89 55,907,996.62
银行手续 1,642,830.79 1,399,558.55
汇兑损失 4,979,898.32 10,246,514.86
合计 192,486,372.93 227,736,983.01
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27、投资收益
人民币元
项目 本歉薰蒸～福～藏鑫巍犯口
成本法核算的长期股权投资收益 2,179,854,455.15 921,093,364.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,522,271,365.11 1,713,708,740.55
权益法未实现毛利冲销 1,467,578.34 (36,037,405.72)
处置长期股权投资产生的投资收益 163,096,127.93
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 58,880,640.00 28,704,000.00
委托贷款投资收益 59,738,813.28 70,515,589.75
银行理财产品收益 13,501,328.76 30,602,465.76
合计 3,998,810,308.57 2,728,586,754.34
28、营业外收入
人民币元
项目 貂曰口口口口口口口口口口口
财政扶持 24,353,792.87} 5,312,108.30 」
其他 12,640,807.331 一 」
合计 36,994,600.20 1 5,312,108.30 」
29、所得税费用
人民币元
性毕～一―耀一～～娜嘴
按税法及相关规定计算的当年所得税 、黔翰 ＿
上年所得税汇算清缴差异
递延所得税 (6,800,250.00) 6,800,250.00
合计 ＿ _ (6,800,250.00) 6,800,250.00
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币元
剧甘口口口自口寥年卿口口口
会计利润 3,524,378,409.99 2,327,719,337.31
按 25％的税率计算的所得税费用（上年度：25%) 881,094,602.50 581,929,834.33
不可抵扣费用的纳税影响 40,630.01 234,417.27
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 52,683,027.14 81,503,173.11
非应税项目的纳税影响 (940,618,509.65) (656,867,174.71)
所得税费用 (6,800,250.00) 6,800,250.00
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30、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 卿口口口口口口口口口口口口
I．将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 3,531,178,659.99 2,320,919,087.31
加：固定资产折旧、投资性房地产资产折旧 28,912,313.98 26,187,775.50
无形资产摊销 3,674,979.24
处置固定资产，无形资产和其他长期资产
2,059.62
的损失（减：收益）
公允价值变动损失 1 27,201,000.00 (34,356,000.00)
财务费用 236,991,401.71 271,998,906.22
投资损失（减收益） (3,998,8 10,308.57) (2,728,586,754.34)
递延所得税负债的增加（减减少） (6,800,250.00) 6,800,250.00
经营性应收项目的减少《减增加） (8,165,176.66) 980,302.53
经营性应付项目的增加（减减少） 56,127,180.82 109,353,329.09
经营活动产生的现金流量净额 (129,688,139.87) (26,703,103.69)
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,580,617,890.27 1,224,900,492.69
减：现金的年初余额 l,224,900,492.69 1,514,509,833.71
现金及现金等价物的净增加（减少）额 1,355,717,397.58 (289,609,341.02)
(2)现金及现金等价物的构成
人民币元
年 初 数
项目 年末数 i黔 二
现金 2,580,617,890.27 1,224,900,492.69
其中：库存现金 10,885.30 6,647.82
可随时用于支付的银行存款 2,580,329,728.81 1,224,617,151.76
可随时用于支付的其他货币资金 277,276.16 276,693.11
年末现金及现金等价物余额 2、580,61 7,890.27 1,224,900,492.69
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（十六）母公司关联方及关联交易
关联方关系参见附注（六）11 、（十一） 、（十一)4 及（十五)6
、提供劳务
人民币元
关联方 气岭嗡口口口口口口口口川呱
攀睡
子公司 1,518,867.92
合营企业 356,132.07 377.358.49
联营企业 214,622.64
合计 2,089,622.63 377,358.49
2 、租赁收入
人民币元
本年累计散 蔚馋年累计数
子公司 30,630,000.00 30,430,000.00
3、服务费、租赁费等
人民币元
关联方 声年毅数 、』礁履放教、、
子公司 零一 119,600.00
上汽集 3,150,000.00 3,150,000.00
上汽集 113,936.科 4,807,702.12
合计 3,263,936.科 8,077,302.12
上述 1 至 3 交易价格系根据交易各方的协议确定。
4、本公司存款于财务公司
人民币元
人民币元
本公司存放于财务公司的存款按中国人民银行规定的金融机构存款利率计算利息。
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(＋六）母公司关联方及关联交易一续
5、本公司提供给关联方的委托贷款
(1) 本公司提供给关联方的委托贷款变动如下：
人民币元
关 联 方
子 公 司 ：幽幽曲自咐幽幽幽吻幽日自叫竺七幽面幽幽日曲时幽幽幽幽幽四口口幽吻州
2,076,100,000.00 2,228,700,000.00 (3,347,200,000.00) 957,600,000.00
合营企业 150,000,000.00 150,000,000.00 (285,000,000.00) 巧,000,000.00
联营企业 74,000,000.00 104,000,000.00 (104,000,000.00) 74,000,000.00
合计 2,300,100,000.00 2,482,700,000.00 (3,736,200,000.00) 1,046,600,000.00
(2) 本公司向关联方收取的委托贷款利息收入如下：
人民币元
关联方 哪黔数 8
子公司 55,824,764.82 61,894,972. 一2
合营企业 3,658,704.16 9,690,888. 9
联营企业 3,909,174.99 3,795,308.88
合计 63,392,643.97 75,381,170.59
6、购买及出售长期资产
人民币元
P 一～ 一～~?～附则类联鄂翻口口F 一‘~～一瞥群缨腼笨翠絮胖弩豁口口口口口口口口
…子公司、出售长期资产） 翔口峨 ｝ 151,160,419.00 」… 一 ｝
幽幽扮盼目幽舀今圈目幽幽喇日口口 … 68,217,300.00 … 一 I
7、本公司为关联方提供的担保
人民币元
合营企业 华东泰克西汽车铸造有限公司 最高额担保 美元 5,775,000.00 2,288,043.71
子公司 华域正大有限公司 最高额担保（注） 泰株 229,500,000.00 30,600,000.00
注：根据相关保证合同，本公司按 51％比例承担担保金额如上列示。
8、债权债务往来情形
(1)应收股利
人民币元
一 锹棘瓤瓜象瓜琪纵轶联方 年末数 U口口口口口
子公司 1,298,780,600.96 812,471,869.361
合营企业 18,451,133.00 31,156,852.16}
联营企业 55,469.78 }
合计 1,317,287,203.74 843,628,721.521
(2)其他应收款
人民币元
关联方 年篡口口口口．口口口口口口口口
子公司 I 2,276,500.00 { 610,818,702.861
合营企业 377,500.00」｝ 一 」
联营企业 1 95,000.00｛ 一 ｝
合计 12,849,000.001 610,818,702.861
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2015 年 12 月 31 日止年度
(＋六）母公司关联方及关联交易一续
8、债权债务往来情形一续
(3)其他应付款
人民币元
关联方 年末数 ｛ 年初数
子公司 119,600.00
合营企业 l
l
一 55,400,000.00
上汽集团 1 3,292,315.80 16,030,712.00
上汽集团之子公司 3,898,744.83
合计 3,292,315.80 75,449,056.83
（十七）财务报表之批准
本公司的公司及合并财务报表于 2016 年 3 月 23 日己经本公司董事会批准。
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2015 年度
补充资料
补充资料
1、非经常性损益明细表
本非经常性损益明细表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第 1 号一非经常性损益（2008)》的有关规定而编制的。
人民币元
一 项目 本年累计数 上年累计数
净利润 6,928,652,332.38 6,195,514,212.40
非流动资产处置损益 (191,531,938.77) (222,606,850.97)
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） (186,531,392.72) (148,544,242.16)
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 (204,657,090.00) (802,311.00)
对外委托贷款取得的损益 (38,052,272.55) (20,232,331.41)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 24,177,284.45 (34,356,000.00)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,604,131.27 (51,464,519.00)
小计 (569,991,278.32) (478,006,254.54)
非经常性损益所得税影响额 27,113,460.59 67,252,927.89
扣除非经常性损益后的净利润 6,385,774,514.65 5,784,760,885.75
归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,325,162,163.29 4,061,368,217.41
扣除非经常性损益后的少数股东损益 2,060,612,351.36 1,723,392,668.34
2、净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编
报规则第 09 号一净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订）的有关规定而编制的。
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 18.89 1. 尽 52 可、适用
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 17.08 1.674 不适用