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关于对上海巴士实业（集团）股份有限公司
关联方资金往来审核报告
信会师报字（2009）第10687 号
上海巴士实业（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了上海巴士实业（集团）股份有限公司（以下简称“巴
士公司”）2008 年度财务报表并出具了信会师报字（2009）第10686
号《审计报告》，在此基础上我们对巴士公司披露的关联方资金往来
进行了审核。
巴士公司的责任是真实、完整地向监管部门报送关联方资金往来
情况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我
们认为必要的资料。我们的责任是对巴士公司是否按照中国证券监督
管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
（证监发[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审
核，并发表审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工
作以对巴士公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是
否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获
取有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于
我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报
送关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我
们考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设
计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。审核报告第2 页
我们对巴士公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了
有关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。
现将审核情况说明如下：
一、2008 年内，大股东及其附属企业与公司（含子公司）经营
性资金往来发生额为25,266,080.25 元；截止2008 年12 月31 日余额
（未扣除已计提的坏账准备）为0.00 元。
二、公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营性
资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为799,529,804.18 元。
三、2008 年内，其他关联方与公司（含子公司）非经营性资金
往来发生额为43,512,505.32 元；截止2008 年12 月31 日余额（未扣
除已计提的坏账准备）为 23,875,152.46 元，其中：
1、有偿或无偿地拆借公司的资金给其他关联方使用的资金为
21,000,000.00 元；
2、应收其他关联方股利为 2,875,152.46 元。
立信会计师事务所 中国注册会计师：吕秋萍
有限公司
中国注册会计师：于成磊
中国 ·上海 二〇〇九年三月二十七日审核报告第3 页审核报告第4 页
附件
上市公司2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：上海巴士实业（集团）股份有限公司 单位：万元
其他关联资金往来 资金往来方名称
往来方与上市公司
的关系
上市公司核算
的会计科目
2008 年期初往来
资金余额
2008 年度往来
累计发生金额
（不含利息）
2008 年
度往来资
金的利息
（如有）
2008 年度
偿还累计
发生金额
2008 年期
末往来资
金余额
往来形成原因 往来性质
上海宝山公共交通公司 母公司控股子公司 其他应付款 810.48 810.48 支付场地租赁费 经营性往来
大股东及其附属企业 上海四汽公共交通公司 母公司控股子公司 其他应付款 729.77 729.77 支付场地租赁费 经营性往来
上海交通投资（集团）有限公司 母公司控股子公司 其他应付款 986.36 986.36 支付场地租赁费 经营性往来
上海巴士实业集团资产经营有限公司 子公司 其他应收款 7,277.31 2,733.90 4,543.41 暂借款 非经营性往来
上海巴士出租汽车有限公司 子公司 其他应收款 283.68 283.68 暂借款 非经营性往来
上海浦东巴士交通股份有限公司 子公司 其他应收款 9,890.00 617.96 1,617.96 8,890.00 暂借款 非经营性往来
上海巴士新新汽车服务有限公司 子公司 其他应收款 9,746.71 4,259.87 859.39 909.26 13,956.71 暂借款 非经营性往来
上海巴士一汽公共交通有限公司 子公司 其他应收款 10,840.00 2,500.00 721.72 1,221.72 12,840.00 暂借款 非经营性往来
上海巴士四汽公共交通有限公司 子公司 其他应收款 5,500.00 2,400.00 374.86 374.86 7,900.00 暂借款 非经营性往来
上海巴士电车有限公司 子公司 其他应收款 4,400.00 2,393.00 289.50 569.50 6,513.00 暂借款 非经营性往来
上海宝山巴士公共交通有限公司 子公司 其他应收款 8,150.00 2,000.00 476.19 476.19 10,150.00 暂借款 非经营性往来
上市公司的子公司及
其附属企业
上海巴士汽车租赁有限公司 子公司 其他应收款 9,400.00 612.55 612.55 9,400.00 暂借款 非经营性往来审核报告第5 页
上海巴士房地产开发经营有限公司 子公司 其他应收款 1,500.00 99.68 99.68 1,500.00 暂借款 非经营性往来
上海巴士物流有限公司 子公司 其他应收款 200.00 6.11 206.11 暂借款 非经营性往来
上海巴士房地产开发经营有限公司 子公司 应收股利 1,198.87 1,198.87 应收股利 非经营性往来
上海浦东巴士交通股份有限公司 子公司 应收股利 5,948.64 5,474.32 474.32 应收股利 非经营性往来
上海巴士汽车租赁服务有限公司 子公司 应收股利 2,302.99 2,302.99 应收股利 非经营性往来
湖南巴士公共交通有限公司 子公司 应收股利 546.00 546.00 应收股利 非经营性往来
上海巴士物流有限公司 子公司 应收股利 808.65 808.65 应收股利 非经营性往来
上海巴士出租汽车有限公司 子公司 应收股利 3,222.36 3,222.36 应收股利 非经营性往来
上海巴士永达汽车销售有限公司 联营企业 应收股利 364.25 228.69 307.66 285.28 应收股利 非经营性往来
上海浦东交通巴士长途客运有限公司 联营企业 应收股利 157.24 157.24 应收股利 非经营性往来
巴士制冷设备服务有限公司 联营企业 应收股利 3.00 0.70 3.00 0.70 应收股利 非经营性往来
上海公交隆昌汽车修理有限公司 联营企业 应收股利 1.53 1.53 应收股利 非经营性往来
上海新新体育发展有限公司 联营企业 其他应收款 2,100.00 96.26 96.26 2,100.00 暂借款 非经营性往来
其他关联人及其附属
企业
上海空港巴士有限公司 联营企业 其他应收款 4,000.00 24.07 4,024.07 暂借款 非经营性往来
总计 69,528.51 34,621.59 4,178.29 25,987.90 82,340.49
法定代表人：洪任初 主管会计工作负责人：王俊华 总会计师（或财务总监）：邹国强 会计机构负责人（会计主管人员）：由克豹
