湖北天华股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司负责人高建荣，主管会计工作负责人李时英及会计机构负责人（会计主管人员）库洪刚声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
3、公司半年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司审计，并出具了带保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、公司法定中文名称：湖北天华股份有限公司
公司法定中文名称缩写：天华股份
公司法定英文名称：HUBEI TIANHUA（HOLDING）CO.,LTD.
公司法定英文名称缩写：HBTH
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：S*ST天华
公司A股代码：600745
3、公司注册地址：湖北省黄石市团城山6号小区
公司办公地址：湖北省黄石市团城山6号小区
邮政编码：435003
公司国际互联网网址：无
公司电子信箱：tianhuagufen@sohu.com
4、公司法定代表人：高建荣
5、董事会秘书：吴年有
电话：0714-3066686
传真：0714-3066685
E-mail：tianhuagufen@sohu.com
联系地址：湖北省黄石市团城山6号小区
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.sse.com.cn.
公司中期报告备置地点：公司办公室
7、公司其他基本情况：
(1)公司首次注册登记日期:1990年4月5日
公司首次注册登记地点:湖北省黄石市工商行政管理局
公司变更注册登记日期:2003年4月3日
公司变更注册登记地点:湖北省工商行政管理局
(2)企业法人营业执照注册号:4200001000352
(3)税务登记号码:4202022001024029
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比
上年度期末
上年度期末增
本报告期末
减（％）
调整后 调整前
利润总额 -7,859,069.84 -11,102,516.33 -11,225,769.41
营业利润 -15,619,435.52 -12,465,494.90 -12,588,747.98
总资产 14,608,728.15 25,527,665.10 26,232,092.49 -42.77
股东权益（不含少数股东
-237,742,027.95 -229,882,958.11 -229,178,530.72
权益）
每股净资产(元) -1.9528 -1.8882 -1.8824
调整后的每股净资产(元) -1.9638 -1.8772 -1.9083
净利润 -7,859,069.84 -11,102,516.33 -11,225,769.41
扣除非经常性损益的净利
-15,778,008.89 -15,435,294.78 -15,558,547.86
润
每股收益(元) -0.0646 -0.0912 -0.0922
净资产收益率(%)
经营活动产生的现金流量
-27,832.74 1,406,943.39 1,406,943.39
净额
每股经营活动产生的现金
-0.0002 0.01156 0.01156
流量净额
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 7,918,939.05
各项营业外收入、支出
合计
7,918,939.05
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 8，486户
前十名股东持股情况
股东 持股比 报告期内增 股份 持有非流 质押或冻结
股东名称 持股总数
性质 例(%) 减 类别 通股数量 的股份数量
苏州中茵集团有限公
其他 24.06 29,291,000 +29,291,000 未流通 29,291,000
司
广州恒烨实业发展有 质押
其他 13.10 15,949,456 未流通 15,949,456
限公司 15,949,456
黄石市磁湖高新科技
其他 4.44 5,400,000 未流通 5,400,000
发展公司
河南戴克实业有限公
其他 4.21 5,125,000 -15,375,000 未流通 5,125,000
司
广州市中恒伟业地产
其他 4.18 5,084,000 未流通 5,084,000
顾问有限公司
上海新元投资有限公
其他 2.92 3,553,000 未流通 3,553,000
司
中国国泰证券有限公
其他 2.04 2,484,000 未流通 2,484,000
司湖北分公司
上海晋乾工贸有限公
其他 1.78 2,163,400 -5,296,600 未流通 2,163,400
司
上海步欣工贸有限公
其他 1.45 1,760,300 -4,309,700 未流通 1,760,300
司
上海肇达投资咨询有
其他 1.45 1,760,300 -4,309,700 未流通 1,760,300
限公司
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
马英华 1,077,209 人民币普通股
陶晓燕 801,994 人民币普通股
余挺 641,041 人民币普通股
吴才伟 600,000 人民币普通股
胡振宇 572,098 人民币普通股
张勇 500,000 人民币普通股
孙伟琦 500,000 人民币普通股
洛克化学公司 491,600 人民币普通股
李玉燕 491,000 人民币普通股
史静文 438,743 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。也未发现前十名流
关系的说明 通股股东和前十名股东之间存在关联关系。
前十名股东之间不存在关联关系。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人发生变更。
2007年4月26日，河南戴克、晋乾工贸、步欣工贸、肇达投资与苏州中茵集团签订《股权转让协议》，河南戴克将其持有本公司股权2050万股中的1537.5万股、晋乾工贸将持有本公司股份746万股中的529.66万股、步欣工贸和肇达投资分别将其持有本公司股份607万股中的430.97万股共同转让给苏州中茵集团有限公司，转让价格分别为人民币1元，转让总价格为人民币4元。苏州中茵集团有限公司因此持有本公司股份29291000股，占总股本的24.06%，成为本公司第一大股东。
上述股权转让事项刊登于2007年4月27日之《上海证券报》D100版。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，公司董、监事会进行了换届选举，高建荣、任奇、李时英（女）、鲍虎军（独董）、鲁爱民（女，独董）当选为公司六届董事会董事；韩杰、张金成、茅树捷当选为公司六届监事会监事；公司六届董事会聘任任奇为总经理、李时英（女）为财务总监、殷兴刚为副总经理、吴年有为副总经理兼董事会秘书。
报告期内，公司第五届董事会董事祁英杰、邓宏、徐卫东、杨帆、张志宏任期届满离职；公司五届监事会监事徐旭明、许双君、翟志刚任期届满离职；公司总经理邓宏、副总经理徐卫东、财务总监蔡智刚任期届满离职。
五、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
2007年上半年，公司已全面停产，主要工作是公司重组。2007年上半年，公司实现主营收入9.04万元，同比下降89.23％；实现营业利润-1561.94万元，同比下降117.98％；实现净利润-785.91万元，同比下降9.67％。
由于公司2004年、2005年、2006年连续3年亏损，公司股票已于2007年5月25日被暂停上市，公司及公司股东多方寻求重组，苏州中茵集团有限公司已于2007年4月底成为本公司第一大股东，表示愿意重组本公司。2007年5月31日，公司董、监事会换届完毕，新成立的六届一次董事会已重新聘任了管理层，中茵集团已全面入主本公司，但由于债务谈判尚未完成，中茵集团拟在完成债务谈判后再对公司进行资产重组。目前债务谈判正在进行中，若债务谈判完成，公司重组工作及股改工作将很快推进。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务
主营业务 主营业务成 主营业务利润
分行业或 收入比上
主营业务收入 主营业务成本 利润率 本比上年同 率比上年同期
分产品 年同期增
(%) 期增减（％） 增减（%）
减（％）
分行业
服装 90,468.38 79,424.44 12.21 -89.23 -93.02 103.71
分产品
服装加工
90,468.38 79,424.44 12.21 -89.23 -93.02 103.71
及销售
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
南方 90,468.38 -89.23
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0
3、报告期内公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上(含10%)的情况。
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
因债务谈判尚未完成，公司无法预计第三季度盈亏。
(五)公司管理层对会计师事务所上年度“非标意见”涉及事项的变化及处理情况的说明
1、深圳大华天诚会计师事务所对本公司2006年度报告出具了无法表示意见的审计报告，认为公司持续经营能力存在重大不确定性，因而无法对公司会计报表发表意见。2007年4月26日苏州中茵集团有限公司通过股权转让成为本公司第一大股东，新任大股东以及本公司管理层对本公司未来12个月的持续经营能力作出了评估并针对上述情况提出如下改善措施：拟进行包括债务豁免、重大资产出售、向特定对象发行股份购买资产和股权分置改革等改善持续经营能力的重大重组计划。
2、立信会计师事务所对湖北天华股份有限公司2007年半年度报告出具了保留意见的审计报告。公司董事会作说明如下：
（1）天华骏烨功率元器件有限公司、黄石康赛纺织有限公司以及黄石康吉服装有限公司截止2007年6月30日长期股权投资账面净值已全部为零，三公司早已分别于2005年、1998年、2004年未纳入公司合并报表范围，不会对公司财务报表及公司重组产生影响。
（2）黄石康博针织有限公司、黄石康利服装有限公司以及黄石康赛服饰实业有限公司的股权已经协议转让，账面已做会计处理，三公司早已分别于2003年、2003年、2002年未纳入公司合并报表范围，不会对公司财务报表及公司重组产生影响。
（3）公司与大股东目前正在就公司的银行借款以及对外担保事项积极推进与债权人之间的债务谈判工作，已与西安民生银行、黄石招行、济南信达达成协议。若公司重组及股改方案能得到股东大会和中国证监会批准，大股东中茵集团将会豁免公司债务作为股改对价。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照现代企业制度的有关要求规范运作，因历史原因，公司治理实际状况与中国证监会的有关要求存在一定差距，主要表现在信息披露工作有待进一步改进，规范运作意识有待进一步加强，董事会下设各专门委员会及企业内部控制有待完善，投资者关系管理工作有待进一步改进，公司已按中国证监会关于加强公司治理的要求进行了自查，并制定了整改计划、整改时间和责任人，目前整改工作正在进行中。
公司股东行为规范，没有超越股东大会或间接干预公司的决策和经营活动；公司与股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”，公司董、监事会和内部机构能独立运作。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。公司无中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案。
(三)中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本
(四)重大诉讼仲裁事项
报告期内无重大诉讼仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、其他重大关联交易
报告期内，公司无其他重大关联交易事项。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十三)承诺事项履行情况
大股东苏州中茵集团有限公司、河南戴克实业有限公司、上海新元投资有限公司、上海晋乾工贸有限公司、上海步欣工贸有限公司、上海肇达投资咨询有限公司、无锡智慧投资有限公司均承诺同意参加股改工作。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
苏州中茵集团有限公司 无 公司尚未进行股权分置改革
上海新元投资有限公司 无 公司尚未进行股权分置改革
河南戴克实业有限公司 无 公司尚未进行股权分置改革
上海晋乾工贸有限公司 无 公司尚未进行股权分置改革
上海步欣工贸有限公司 无 公司尚未进行股权分置改革
上海肇达投资咨询有限公司 无 公司尚未进行股权分置改革
无锡智慧投资有限公司 无 公司尚未进行股权分置改革
(十四)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其它重大事项
1、公司计划将股改工作与重组工作结合进行。
2、公司与民生银行、中茵集团于2007年4月30日签定了《债务重组协议》（详见财务报表附注十、其他事项说明2、债务重组）。
3、公司与中茵集团、济南信达于2007年6月30日签定了《担保债务承继与重组协议》（详见财务报表附注十、其他事项说明2、债务重组）。
4、中茵集团与黄石招行于2007年7月10日签定了《债权转让协议书》（详见财务报表附注十、其他事项说明2、债务重组）。
(十六)信息披露索引
刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及
事项 刊载日期
版面 检索路径
1、未股改原因及股票异动公告 上海证券报A12版 2007.1.4 http://www.sse.com.cn.
2、预亏及暂停上市风险提示 上海证券报D10版 2007.1.23 http://www.sse.com.cn.
3、股东股权冻结公告 上海证券报D10版 2007.1.23 http://www.sse.com.cn.
4、股票异动及连续停牌公告 上海证券报A5版 2007.2.8 http://www.sse.com.cn.
5、股改说明书摘要 上海证券报D3版 2007.4.3 http://www.sse.com.cn.
6、更正公告 上海证券报D5版 2007.4.4 http://www.sse.com.cn.
7、取消股改动议公告 上海证券报D4版 2007.4.6 http://www.sse.com.cn.
8、重大事项公告 上海证券报A13版 2007.4.9 http://www.sse.com.cn.
9、重大事项公告 上海证券报D5版 2007.4.11 http://www.sse.com.cn.
10、暂停上市风险提示公告 上海证券报D52版 2007.4.12 http://www.sse.com.cn.
11、未股改风险提示 上海证券报A13版 2007.4.16 http://www.sse.com.cn.
12、股票异动及暂停上市风险公告 上海证券报D100版 2007.4.20 http://www.sse.com.cn.
13、未股改风险提示 上海证券报A48版 2007.4.23 http://www.sse.com.cn.
14、暂停上市风险提示 上海证券报D100版 2007.4.27 http://www.sse.com.cn.
15、股东股权变更公告 上海证券报D100版 2007.4.27 http://www.sse.com.cn.
上海证券报
16、2006年报、2007年一季报 2007.4.30 http://www.sse.com.cn.
A114-116版
17、暂停上市风险提示 上海证券报A114版 2007.4.30 http://www.sse.com.cn.
18、股东简式权益变动报告 上海证券报A31版 2007.5.8 http://www.sse.com.cn.
19、股东股权过户情况公告 上海证券报D8版 2007.5.10 http://www.sse.com.cn.
20、公司为复牌所采取的措施公告 上海证券报D8版 2007.5.10 http://www.sse.com.cn.
21、未股改风险提示公告 上海证券报A10版 2007.5.14 http://www.sse.com.cn.
22、未股改风险提示公告 上海证券报A13版 2007.5.21 http://www.sse.com.cn.
23、股票暂停上市公告 上海证券报D18版 2007.5.22 http://www.sse.com.cn.
24、公司治理专项活动电话及邮箱公告 上海证券报D18版 2007.5.22 http://www.sse.com.cn.
25、未股改风险提示 上海证券报A12版 2007.5.28 http://www.sse.com.cn.
26、2006年度股东大会及六届一次董、
上海证券报D7版 2007.6.1 http://www.sse.com.cn.
监事会公告
27、未股改风险提示及风险提示 上海证券报A11版 2007.6.4 http://www.sse.com.cn.
28、为恢复上市所采取措施及进展情况
上海证券报D12版 2007.6.7 http://www.sse.com.cn.
公告
29、未股改风险提示 上海证券报A14版 2007.6.11 http://www.sse.com.cn.
30、未股改风险提示及风险提示 上海证券报A18版 2007.6.18 http://www.sse.com.cn.
31、未股改风险提示 上海证券报A18版 2007.6.25 http://www.sse.com.cn.
七、财务报告（已经审计）
1、会计报表（附后）
2、审计报告正文（附后）
3、会计报表附注（附后）
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的中期报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊《上海证券报》》上公开披露过的所有公司文件文本；
4、公司章程文本；
5、其他有关资料。
董事长：高建荣
湖北天华股份有限公司
2007年8月27日
资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：湖北天华股份有限公司 2007年6月30日 单位：元
资 产 期末数 年初数 负债和股东权益 期末数 年初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 274,742.99 815,975.73 短期借款 47,049,000.00 47,049,000.00
交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - -
应收票据 - - 应付票据 - -
应收账款 369,524.76 1,317,289.94 应付账款 5,199,121.72 5,326,125.72
预付款项 399,371.00 399,371.00 预收款项 341,666.67 496,666.67
应收股利 - - 应付职工薪酬 111,783.68 868,664.40
应收利息 - - 应交税费 5,146,740.13 4,967,188.09
其他应收款 1,342,146.66 2,689,946.41 应付利息 - -
存货 - 183,948.71 应付股利 64,960.00 64,960.00
一年内到期的非流动资产 - - 其他应付款 101,012,076.62 93,226,810.22
其他流动资产 - - 一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00
流动资产合计 2,385,785.41 5,406,531.79 其他流动负债 - -
流动负债合计 178,925,348.82 171,999,415.10
非流动资产：
可供出售金融资产 - - 非流动负债：
长期应收款 - - 长期借款 - -
长期股权投资 150,000.00 190,000.00 应付债券 - -
投资性房地产 1,482,157.52 1,607,749.28 长期应付款 - -
固定资产 9,430,212.16 17,150,034.03 专项应付款 - -
在建工程 - - 预计负债 54,117,259.35 64,103,060.18
工程物资 - - 递延所得税负债 19,308,147.93 19,308,147.93
固定资产清理 - - 其他非流动负债 - -
生物性生物资产 - - 非流动负债合计 73,425,407.28 83,411,208.11
油气资产 - - 负债合计 252,350,756.10 255,410,623.21
无形资产 1,160,573.06 1,173,350.00
开发支出 - - 股东权益：
商誉 - - 股本 121,744,896.00 121,744,896.00
长期待摊费用 - - 资本公积 281,720,329.93 281,720,329.93
递延所得税资产 - - 减：库存股 - -
其他非流动资产 - - 盈余公积 24,177,177.16 24,177,177.16
未分配利润 -665,384,431.04 -657,525,361.20
归属于母公司所有者权益合计 -237,742,027.95 -229,882,958.11
少数股东权益
非流动资产合计 12,222,942.74 20,121,133.31 股东权益合计 -237,742,027.95 -229,882,958.11
资产合计 14,608,728.15 25,527,665.10 负债和股东权益合计 14,608,728.15 25,527,665.10
法定代表人： 主管会计机构负责人： 填表人:
利 润 表
会企02表
编制单位：湖北天华股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
项 目 本期金额 上年同期金额
一、营业收入 245,468.38 840,295.25
减：营业成本 212,766.20 1,137,872.72
营业税金及附加 - -
销售费用 - 17,162.11
管理费用 2,890,048.52 1,894,619.01
财务费用 3,677,030.02 4,356,982.06
资产减值损失 9,085,059.16 599,058.85
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润 -15,619,435.52 -7,165,399.50
加：营业外收入 7,919,372.73 -
减：营业外支出 159,007.05 716.45
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额（亏损总额以“-”填列） -7,859,069.84 -7,166,115.95
减：所得税费用 - -
四、净利润 -7,859,069.84 -7,166,115.95
归属于母公司所有者的净利润 -7,859,069.84 -7,166,115.95
少数股东损益 - -
五、每股收益
（一）基本每股收益 -0.0646 -0.0589
（二）稀释每股收益 -0.0646 -0.0589
法定代表人： 主管会计机构负责人： 填表人:
现 金 流 量 表
会企03表
编制单位：湖北天华股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
项目 本期金额 上年同期金额
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 162,800.00 590,858.14
收到的税费返还 - 15,732.29
收到其他与经营活动有关的现金 1,326,900.48 1,297,320.60
经营活动现金流入小计 1,489,700.48 1,903,911.03
购买商品、接受劳务支付的现金 141,936.86 99,565.29
支付给职工以及为职工支付的现金 525,912.42 512,597.75
支付的各项税费 - 100,267.89
支付其他与经营活动有关的现金 849,683.94 1,011,208.06
经营活动现金流出小计 1,517,533.22 1,723,638.99
经营活动产生的现金净流量净额 -27,832.74 180,272.04
二、投资活动生产的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,400.00 3,000.00
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 13,400.00 3,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -13,400.00 -3,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -41,232.74 177,272.04
加：期初现金及现金等价物余额 67,679.39 2,211,271.85
六、期末现金及现金等价物余额 26,446.65 2,388,543.89
法定代表人： 主管会计机构负责人： 填表人:
所 有 者 权 益 变 动 表
会企04表
编制单位：湖北天华股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
本 期 金 额 上 年 同 期 金 额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 121,744,896.00 281,720,329.93 - 24,177,177.16 -656,820,933.81 -229,178,530.72 121,744,896.00 281,712,775.73 - 24,177,177.16 -645,595,164.40 -217,960,315.51
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - -704,427.39 -704,427.39 - - - - -827,680.47 -827,680.47
二、本年期初余额 121,744,896.00 281,720,329.93 - 24,177,177.16 -657,525,361.20 -229,882,958.11 121,744,896.00 281,712,775.73 - 24,177,177.16 -646,422,844.87 -218,787,995.98
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -7,859,069.84 -7,859,069.84 - - - - -7,166,115.95 -7,166,115.95
（一）净利润 - - - - -7,859,069.84 -7,859,069.84 - - - - -7,166,115.95 -7,166,115.95
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 - - -7,859,069.84 -7,859,069.84 - - -7,166,115.95 -7,166,115.95
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1.所有者投入资本 - - - - - -
2.股份支付计入所有者权益的金额 - -
3.其他 - -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - - - - - -
2.对所有者（或股东）的分配 - -
3.其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 121,744,896.00 281,720,329.93 24,177,177.16 -665,384,431.04 -237,742,027.95 121,744,896.00 281,712,775.73 24,177,177.16 -653,588,960.82 -225,954,111.93
-
法定代表人： 主管会计机构负责人： 填表人:
湖北天华股份有限公司
2007年1月1日至2007年6月30日止
审计报告及财务报表
审 计 报 告
信会师报字（2007）第23372号
湖北天华股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖北天华股份有限公司（以下简称天华公司）财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表、2007年1-6月份的利润表、2007年1-6月份的所有者权益增减变动表、2007年1-6月份的现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是天华公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“三、导致保留意见的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
1、如附注四.2所述，天华公司对子公司天华骏烨功率元器件有限公司、黄石康赛纺织有限公司以及黄石康吉服装有限公司截止2007年6月30日长期股权投资账面净值已全部为零，由于上述子公司长期处于停业状态，工商登记已被吊销，我们无法获取充分、适当的审计证据以合理判断其对财务报表可能产生的影响。
2、如附注七.2所述，天华公司对黄石康博针织有限公司、黄石康利服装有限公司以及黄石康赛服饰实业有限公司的股权已经协议转让，账面已做会计处理，但尚未办妥股东变更手续。由于上述公司长期处于停业状态，我们无法获取充分、适当的审计证据以合理判断其对财务报表可能产生的影响。
3、天华公司及其大股东目前正在就天华公司的银行借款以及对外担保事项积极推进与债权人之间的债务谈判工作，与债权人之间关于债务确认以及利息的重新认定工作仍在进行中，因此我们无法获取充分、适当的审计证据以合理判断其对财务报表可能产生的影响。
四、审计意见
我们认为，除了前段所述事项可能产生的影响外，天华公司上述财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允地反映了贵公司2007年6月30日的财务状况及2007年1－6月的经营成果和现金流量。
五、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注:
由于天华公司2004年度、2005年度、2006年度连续三年亏损，根据上海证券交易所《上市规则》规定，已被暂停上市。截止2007年6月30日天华公司累计亏损为人民币665,384,431.04元，净资产为人民币-237,742,027.95元。如附注十所述，天华公司已披露了拟采取的改善持续经营能力的重组计划，但天华公司的持续经营能力有赖于重大重组计划的批准和实施，其持续经营能力仍存在重大不确定性，本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：周琪
有限公司
中国注册会计师：严劼
中国 上海 二○○七年八月二十七日
湖北天华股份有限公司
2007年1月1日-2007年6月30日
财务报表附注
湖北天华股份有限公司
2007年1月1日-2007年6月30日
财务报表附注
一、公司基本情况
湖北天华股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系“黄石服装股份有限公司”、“黄石康赛股份有限公司”。1990年1月湖北省体改办以鄂改〔1990〕4号文件，黄石市人民政府以黄改〔1990〕10号文件批准，由黄石服装厂独家发起，以其南湖分厂全部资产折股135万股（面值1元，下同）和募集社会个人股165万股而设立黄石服装股份有限公司，总股本300万股。1990年11月经湖北省体改办以鄂改〔1990〕92号文件批准，公司增加募集社会个人股800万股，同时将黄石服装厂的厂房及设备折股200万股，公司总股本达1,300万股。1992年2月经湖北省体改委以鄂改〔1992〕12号文件批准，公司对全体股东按10:1送股，按10:4配股，同时增发970万股法人股，由黄石服装厂以实物资产认购，公司共计增资扩股1,620万股，使总股本达2,920万股，并经工商行政管理部门批准更名为黄石康赛时装股份有限公司。1993年3月经湖北省体改委以鄂改〔1993〕8号文件批准，公司增加发起人股本930万股，由黄石服装厂以实物资产作价入股认购，增加募集社会法人股400万股，公司总股本达4,250万股，经工商行政管理部门批准更名为黄石康赛集团股份有限公司。1994年1月经湖北省国有资产管理局以鄂国资办评发〔1994〕4号文件确认，公司将资产评估增值中的一部分转增股本1,029.16万股，总股本达5,279.16万股。1996年8月经中国证券监督管理委员会证监发字〔1996〕第158号文件批准，上海证券交易所以上证上字〔1996〕第069号文同意，本公司股票于1996年8月28日在上海证券交易所挂牌交易。
1997年4月经本公司股东大会审议通过，以1996年年末股本总额5,279.16万股实施1995年度按10:2的比例送股和1996年度按10:6的比例送股及按10：2的比例由资本公积转增股本，股份送转后股本总额为10,558.32万股。1998年7月经中国证券监督委员会〔1998〕79号文件批准，公司以1997年末股本总额10,558.32万股为基数，按10:3的比例向全体股东配股，配售股份1,616.1696万股，股份配售后公司股本总额为12,174.4896万股。1999年5月，经公司股东大会审议通过，公司更名为黄石康赛股份有限公司。2003年3月，经公司2003年度第一次临时股东大会审议通过，公司名称更名为湖北天华股份有限公司。2007年4月26日，本公司股东河南戴克实业有限公司将其所持有的本公司股份2,050万股中的1,537.5万股、上海晋乾工贸有限公司将其所持有的本公司股份746万股中的529.66万股、上海肇达投资咨询有限公司和上海步欣工贸有限公司分别将其持有的本公司股份607万股中的430.97万股共同转让给苏州中茵集团有限公司，苏州中茵集团有限公司成为本公司第一大股东。
本公司经营范围：针织梭织面料、各类服装、鞋帽、领带和皮革的设计、制造和销售。室内装饰；批发零售五金交电，百货，建筑材料，工艺美术品（不含金银饰品）；经营本公司自产产品的出口业务和本公司所需的机械制造、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；对高新技术行业投资、微电子产品技术开发、研制、销售及相关信息服务；建筑装饰材料的销售。本公司的主要产品包括：各类服装、鞋帽、领带。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136号文和证监会计字
[2007]10号文的规定，对《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2007年1月1日至2007年6月30日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
7、外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
8、外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
9、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（5）金融资产的减值准备
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
应收款项账龄 提取比例
1年以内 5%
1年~2年 10%
2年~3年 20%
3年~4年 30%
4年~5年 50%
5年以上 100%
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
①存货发出时按加权平均法计价。
②周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；
包装物采用一次摊销法。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
12、投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与同类固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
13、固定资产的计价和折旧方法
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
（3）固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
（4）固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 10% 4.5%
机器设备 10 10% 9%
运输设备 5 10% 18%
其他设备 5 10% 18%
14、在建工程核算方法
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15、无形资产核算方法
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
a：土地使用权按50年摊销；
b：其他无形资产按5年摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
③无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（3）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
17、除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
（1）长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（2）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
18、长期股权投资的核算
（1）初始计量
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（3）后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
19、借款费用资本化
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
20、股份支付
（1）股份支付的种类
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
（2）公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用Black-Scholes期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
21、收入确认原则
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
23、合并报表合并范围发生变更的理由
本公司本期合并报表范围与上期相比未发生变动，未编制合并报表。
24、本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响（单位：人民币元）
1、根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》，公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》，对报表项目进行了调整，其中根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容，对财务报表项目进行调整的金额为零。
2、其他重大会计差错更正的内容
截至2007年6月30日止，本公司原账面核算的凯吉新六层楼办公楼、车库厕所、食堂等三项固定资产原价合计为2,738,953.66元，累计折旧合计为2,096,152.81元，净值合计为642,800.85元；截至2006年12月31日止，以上三项固定资产原价合计为2,738,953.66元，累计折旧合计为2,034,526.27元，净值合计为704,427.39元。产权所有人为康赛实业发展有限公司，截至2007年6月30日止产权未过户至本公司名下。康赛实业发展有限公司以该房产作为其向中国银行黄石市分行借款1,600万元的抵押标的物，2004年2月18日，黄石市黄石港区人民法院民事判决书（（2004）港民二初字第31号）判决：在本判决生效后确定的自动履行期限三日内，若康赛实业发展有限公司未付给中国银行黄石市分行借款本金及利息，中国银行黄石市分行在前述抵押物折价或拍卖、变卖的价款中优先受偿。本公司以前年度均未做会计处理，本期对上述重大会计差错进行追溯调整，冲回已计提的累计折旧，原始发生额转至其他应收款并全额计提坏帐准备，相应调整年初未分配利润以及会计报表相关项目的年初数。
上列各项对报表的影响如下：
项目 事项 合计
对2006年初留存收益的影响 -827,680.47 -827,680.47
其中：对2006年初未分配利润的影响 -827,680.47 -827,680.47
对2007年初留存收益的影响 -704,427.39 -704,427.39
其中：对2007年初未分配利润的影响 -704,427.39 -704,427.39
三、税项
公司主要税种和税率
税种 税率
增值税 17％
营业税 5％
企业所得税 33％
城市维护建设税 7%
教育费附加 3％
四、企业合并及合并财务报表
1、合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。
本公司的子公司包括天华骏烨功率元器件有限公司（简称“天华骏烨公司”）、黄石康赛纺织有限公司（简称“康赛纺织公司”）、黄石康吉服装有限公司（简称“康吉公司”）。具体情况如下：
子公司名称 业务性质 注册资本 经营范围 本公司投资额 持股 是否
比例 合并
天华骏烨功率元器 销售电子 65,000,000.00 法律、法规禁止的，不得经营；应经审 58,500,000.00 90% 否
件有限公司 元件 批的，未获审批前不得经营；法律、法
规未规定审批的，企业自主选择经营项
目，开展经营活动。
黄石康赛纺织有限 生产销售 30万美元 生产和销售各类针织面料和服装，绣花、 1,327,838.31 75％ 否
公司 各类面料 印花品。
服装
黄石康吉服装有限 生产销售 210万美元 生产销售各类服装 8,429,497.51 75% 否
公司 各类服装
2、母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其未合并报表的原因。
（1）天华骏烨功率元器件有限公司，本公司持有其90%的股权。自2005年年初起，该公司处于停止经营状态，工商登记已被吊销。2005年度起未将其纳入会计报表合并范围，本期继续未将其纳入合并会计报表范围。
（2）黄石康赛纺织有限公司，本公司持有其75%股权。由于该公司长期处于停止经营状态，工商登记已被吊销。1998年度起未将其纳入会计报表合并范围，本期继续未将其纳入合并会计报表范围。
（3）黄石康吉服装有限公司，本公司持有其75%股权。自2005年年初起，该公司处于停止经营状态，工商登记已被吊销。2004年度起未将其纳入会计报表合并范围，本期继续未将其纳入合并会计报表范围。
3、本期合并报表范围发生变更情况
本公司本期末无合并报表的子公司，故未编制合并财务报表，合并报表范围与上期末相比未发生变动。
五、财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）
1、货币资金
项目 期末数 年初数
现金 22,509.23 68,776.69
银行存款 252,233.76 747,199.04
合计 274,742.99 815,975.73
银行存款年初数中有748,296.34元，期末数中有248,296.34元支付受到限制,编制现金流量表时,已从现金及现金等价物中予以剔除。
2、应收账款
（1）应收账款构成
期末数 年初数
项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 比例 计提比例
1、单项金额重大并已
单独计提坏账准备的 1,816,495.53 79.35% 94.92% 1,724,299.61 1,816,495.53 78.67% 47.97% 871,369.40
款项
2、单项金额非重大并
已单独计提坏账准备 --- --- --- --- --- --- --- ---
的款项
3、其他按账龄段划分
为类似信用风险特征 472,613.24 20.65% --- 195,284.40 492,613.24 21.33% --- 120,449.43
的款项
其中：1年以内 --- --- 5% --- 2,537.72 0.10% 5% 126.89
1-2年 2,537.72 0.11% 10% 253.77 93,930.92 4.07% 10% 9,393.09
2-3年 93,930.92 4.10% 20% 18,786.18 79,139.27 3.43% 20% 15,827.85
3-4年 59,139.27 2.58% 30% 17,741.78 317,005.33 13.73% 30% 95,101.60
4-5年 317,005.33 13.86% 50% 158,502.67 --- --- 50% ---
合 计 2,289,108.77 100% 1,919,584.01 2,309,108.77 100% 991,818.83
（2）单项金额重大的应收账款
债权人 金 额 计提比例 理 由
江苏丹尼制衣有限公司 184,391.84 50% 账龄4-5年
江苏丹尼制衣有限公司 892,282.59 100% 账龄5年以上
平湖中天制衣公司 739,821.10 100% 账龄5年以上
（3）期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末应收账款中欠款金额前五名
债权人 金额 账龄 占应收账款总额的比例
江苏丹尼制衣有限公司 1,076,674.43 4-5年 47.03%
平湖中天制衣公司 739,821.10 5年以上 32.31%
杭州国际经济合作公司 125,853.09 4-5年 5.50%
杭州乐驼服饰有限公司 104,092.47 4-5年 4.55%
仙安制衣有限公司 83,457.50 2-3年 3.65%
合 计 2,129,898.59 93.04%
（5）期末应收账款中无应收关联方款项。
3、其他应收款
（1）其他应收款构成
期末数 年初数
项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 比例 计提比例
1、单项金额重大并已
单独计提坏账准备的 299,261,217.92 96.63% 100% 299,261,217.92 299,440,602.90 96.55% 100% 299,440,602.90
款项
2、单项金额不重大并
已单独计提坏账准备 --- --- --- --- --- --- --- ---
的款项
3、其他按账龄段划分
为类似信用风险特征 10,445,423.56 3.37% 9,103,276.90 10,685,851.94 3.45% 7,995,905.53
的款项
其中：1年以内 102,096.13 0.03% 5% 5,104.80 277,265.74 0.09% 5% 13,863.29
1-2年 --- --- 10% --- 248,668.81 0.08% 10% 24,866.88
2-3年 194,319.74 0.06% 20% 38,863.95 264,523.50 0.09% 20% 52,904.70
3-4年 266,850.65 0.09% 30% 80,055.20 1,813,245.03 0.58% 30% 543,973.51
4-5年 1,805,808.18 0.58% 50% 902,904.09 1,443,703.42 0.47% 50% 721,851.71
5年以上 8,076,348.86 2.61% 100% 8,076,348.86 6,638,445.44 2.14% 100% 6,638,445.44
合 计 309,706,641.48 100% 308,364,494.82 310,126,454.84 100% 307,436,508.43
（2）单项金额重大的其他应收款
债权人 金 额 计提比例 理 由
黄石康吉服装有限公司 157,832,851.48 100% 预计可收回金额低于账面价值
黄石康利服装有限公司 52,753,765.13 100% 预计可收回金额低于账面价值
黄石康赛实业发展有限公司 41,683,032.22 100% 预计可收回金额低于账面价值
康博针织有限公司 36,453,425.18 100% 预计可收回金额低于账面价值
武汉科贸有限公司 10,538,143.91 100% 预计可收回金额低于账面价值
（3）以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的其他应收款
债权人 收回或重组债权金额 收回方式 原估计计提比例理由 原估计计提比例的合理性
黄石康利服装有限公司 12,800.00 现金收回 100% 合理
康博针织有限公司 159,732.40 现金收回 100% 合理
武汉科贸有限公司 6,852.58 现金收回 100% 合理
黄石康赛娱乐有限公司 1,300.00 现金收回 100% 合理
（4）期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（5）期末其他应收款中欠款金额前五名
债权人 金额 账龄 占其他应收款总额的比例
黄石康吉服装有限公司 157,832,851.48 5年以上 51.37%
黄石康利服装有限公司 52,753,765.13 5年以上 17.19%
黄石康赛实业发展有限公司 41,683,032.22 5年以上 12.69%
康博针织有限公司 36,453,425.18 5年以上 11.93%
武汉科贸有限公司 10,538,143.91 5年以上 3.43%
（6）期末其他应收款中应收关联方款项详见附注六。
4、预付账款
（1）账龄分析
期末数 年初数
账 龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 --- --- --- ---
1-2年 --- --- 399,371.00 100%
2-3年 399,371.00 100% --- ---
3年以上 --- --- --- ---
合 计 399,371.00 100% 399,371.00 100%
（2）账龄超过1年的重要预付账款
债权人 金额 未及时结算的原因
黄石新科厨具总汇 208,200.00 期后发票到达，已结转固定资产
（3）期末金额较大的预付账款
欠款人名称 金额 性质或内容
黄石新科厨具总汇 208,200.00 预付采购厨具款
（4）期末预付账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、存货及存货跌价准备
期末数 年初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 --- --- 108,104.34 107,052.58
在产品 --- --- --- ---
库存商品 --- --- 182,896.95 ---
低值易耗品 --- --- --- ---
委托加工材料 --- --- --- ---
合 计 --- --- 291,001.29 107,052.58
6、长期股权投资
期末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
对子公司投资 1,327,838.31 1,327,838.31 1,327,838.31 1,327,838.31
其他股权投资 150,000.00 --- 190,000.00 ---
合 计 1,477,838.31 1,327,838.31 1,517,838.31 1,327,838.31
（1）按成本法核算的长期股权投资
年初 本期 期末
被投资单位名称 初始金额 减值准备
账面余额 投资增减额 账面余额
天华骏烨功率元器件有限公司 58,509,539.19 --- --- --- ---
黄石康赛纺织有限公司 1,327,838.31 1,327,838.31 --- 1,327,838.31 1,327,838.31
黄石康吉服装有限公司 8,429,497.51 --- --- --- ---
黄石股权证托管中心 40,000.00 40,000.00 -40,000.00 --- ---
长江联合开发股份有限公司 150,000.00 150,000.00 --- 150,000.00 ---
合 计 68,456,875.01 1,517,838.31 -40,000.00 1,477,838.31 1,327,838.31
根据黄石市下陆区人民法院协助执行通知书（（2004）下民初字第032号），因珠海天华集团公司黄石分公司诉本公司欠款纠纷一案，本公司对天华骏烨功率元器件有限公司投资已被法院冻结。
（2）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
该公司长期处于
黄石康赛纺织有限公司 1,327,838.31 --- --- 1,327,838.31 停止经营状态，已
被吊销营业执照
7、投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 5,581,856.82 --- --- 5,581,856.82
房屋、建筑物（凯吉七层大楼） 5,581,856.82 --- --- 5,581,856.82
二、累计折旧或累计摊销合计 3,974,107.54 125,591.76 --- 4,099,699.30
房屋、建筑物（凯吉七层大楼） 3,974,107.54 125,591.76 --- 4,099,699.30
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 --- --- --- ---
房屋、建筑物（凯吉七层大楼） --- --- --- ---
四、投资性房地产账面价值合计 1,607,749.28 --- 125,591.76 1,482,157.52
房屋、建筑物（凯吉七层大楼） 1,607,749.28 --- 125,591.76 1,482,157.52
凯吉七层大楼于2005年6月8日因武汉市商业银行大东门支行诉本公司借款案被武汉市汉南区人民法院（2005）南民初字第124-3号民事裁定书查封。
8、固定资产原价及累计折旧
（1）固定资产原价
类别 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价
房屋及建筑物 21,806,132.18 --- --- 21,806,132.18
机器设备 1,585,733.63 --- 1,585,733.63 ---
运输设备 2,714,327.80 --- --- 2,714,327.80
其他设备 2,166,382.68 16,250.00 --- 2,182,632.68
合 计 28,272,576.29 16,250.00 1,585,733.63 26,703,092.66
（2）累计折旧
类别 年初数 本期增加 本期提取 本期减少 期末数
房屋及建筑物 2,468,643.82 --- 340,471.59 --- 2,809,115.41
机器设备 1,427,160.26 --- --- 1,427,160.26 ---
运输设备 2,442,895.02 --- --- --- 2,442,895.02
其他设备 1,903,811.33 --- 7,719.32 --- 1,911,530.65
合 计 8,242,510.43 --- 348,190.91 1,427,160.26 7,163,541.08
（3）固定资产减值准备
类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
预计资产未来可收回金额
2,880,031.83 6,796,170.89 --- 9,676,202.72
房屋及建筑物
低于账面价值
--- --- --- ---
机器设备
预计资产未来可收回金额
--- 213,623.78 --- 213,623.78
运输设备
低于账面价值
预计资产未来可收回金额
--- 219,512.92 --- 219,512.92
其他设备
低于账面价值
2,880,031.83 7,229,307.59 --- 10,109,339.42
合 计
（4）固定资产账面价值
类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
16,457,456.53 --- 7,136,642.48 9,320,814.05
房屋及建筑物
158,573.37 --- 158,573.37 ---
机器设备
271,432.78 --- 213,623.78 57,809.00
运输设备
262,571.35 16,250.00 227,232.24 51,589.11
其他设备
17,150,034.03 16,250.00 7,736,071.87 9,430,212.16
合 计
（5）未办妥产权证书的固定资产
类 别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值
团城山工业城及工业城（1，2车间） 21,806,132.18 2,809,115.41 9,676,202.72 9,320,814.05
注：团城山工业城及团城山工业城（1，2车间）于2005年6月8日因武汉市商业银行大东门支行诉本公司借款案被武汉市汉南区人民法院（2005）南民初字第124-3号民事裁定书查封。
9、无形资产
（1）无形资产原价
项 目 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价
肖铺路6号土地 1,277,695.07 --- --- 1,277,695.07
肖铺路6号土地于2005年6月8日因武汉市商业银行大东门支行诉本公司借款案被武汉市汉南区人民法院（2005）南民初字第124-3号民事裁定书查封。
（2）累计摊销
项 目 年初数 本期摊销 本期减少 期末数
肖铺路6号土地 104,345.07 12,776.94 --- 117,122.01
（3）无形资产账面价值
项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余摊销期限
肖铺路6号土地 1,173,350.00 --- 12,776.94 1,160,573.06 45.42年
10、递延所得税资产和递延所得税负债
已确认的递延所得税负债
项 目 期末数 年初数
接受股权捐赠 19,308,147.93 19,308,147.93
本公司于2001年接受对天华骏烨功率元器件有限公司90%股权捐赠，捐赠价值58,509,539.19元，对此提取递延所得税款负债19,308,147.93元，其余部分计入资本公积。
11、所有权受到限制的资产
年初 期末
所有权受到限制的资产类别 本期增加额 本期减少额 受限原因
账面价值 账面价值
一、用于担保的资产 --- --- --- --- ---
二、其他原因造成所有权受到限
19,238,555.81 --- 7,275,011.18 11,963,544.63 ---
制的资产
1.已被司法冻结查封的固定资
16,457,456.53 --- 7,136,642.48 9,320,814.05
司法冻结查封
产
2..已被司法冻结查封的投资性
1,607,749.28 --- 125,591.76 1,482,157.52
司法冻结查封
房地产
3.已被司法冻结查封的无形资
1,173,350.00 --- 12,776.94 1,160,573.06
司法冻结查封
产土地使用权
19,238,555.81 --- 7,275,011.18 11,963,544.63
合 计
12、短期借款
（1）短期借款
借款类别 期末数 年初数
信用借款 23,000,000.00 23,000,000.00
保证借款 23,643,700.00 23,643,700.00
商业承兑汇票贴现 405,300.00 405,300.00
合 计 47,049,000.00 47,049,000.00
（2）已到期未偿还的借款：
贷款资金 未按期
贷款单位 贷款金额 贷款利率
用途 偿还原因
建行胜支 21,000,000.00 6.30‰ 流动资金 流动资金不足
市郊城市信用社（中国农业银
2,000,000.00 6.30‰ 流动资金 流动资金不足
行黄石市分行资产经营部）
市郊城市信用社（中国农业银
行黄石市分行资产经营部）承 405,300.00 6.30‰ 票据承兑 流动资金不足
兑汇票逾期
招行黄石办事处 13,643,700.00 6.30‰ 流动资金 流动资金不足
武汉商业银行大东门支行 10,000,000.00 6.30‰ 借新还贷 流动资金不足
合 计 47,049,000.00
13、应付账款
期末数 年初数
账龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 108,196.35 2.08% 107,481.52 2.02%
1-2年 107,481.52 2.07% 59,796.91 1.12%
2-3年 59,796.91 1.15% 623,084.34 11.70%
3年以上 4,923,646.94 94.70% 4,535,762.95 85.16%
合 计 5,199,121.72 100.00% 5,326,125.72 100.00%
（1）期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
（2）期末余额中无欠关联方款项。
（3）账龄超过一年的大额应付账款
客户名称 金 额 未偿还原因
温州兄弟人造革公司 700,000.00 流动资金不足
温州市宝业人造革公司 681,768.00 流动资金不足
东莞富兴整染有限公司 467,560.62 流动资金不足
平湖贝思特贸易公司 467,560.62 流动资金不足
常州市东亚漂染厂 311,489.93 流动资金不足
14、预收账款
债权人 性质 期末数 年初数
黄石水木年华宾馆有限公司 房租 341,666.67 496,666.67
（1）期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
（2）期末余额中无欠关联方款项。
（3）账龄超过一年的大额预收账款
客户名称 金 额 未结转原因
黄石水木年华宾馆有限公司 341,666.67 预收房屋租金
（4）预收账款期末数比年初数减少155,000.00元，减少比例为31.21％，减少原因为：本期结转前期预收房租款计入其他收入155,000.00元。
15、应付职工薪酬
项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 147,625.82 360,115.60 417,867.00 89,874.42
二、职工福利费 721,038.58 -718,889.78 2,148.80 ---
三、社会保险费 --- 61,977.48 44,106.00 17,871.48
其中：1．医疗保险费 --- 14,868.63 7,639.20 7,229.43
2．基本养老保险费 --- 38,297.80 34,959.40 3,338.40
3．年金缴费 --- --- --- ---
4．失业保险费 --- 4,037.78 --- 4,037.78
5．工伤保险费 --- 3,749.78 1,085.80 2,663.98
6．生育保险费 --- 1,023.49 421.60 601.89
四、住房公积金 --- --- --- ---
五、工会经费和职工教育经费 --- 4,037.78 --- 4,037.78
六、非货币性福利 --- --- --- ---
七、因解除劳动关系给予的补偿 --- --- --- --
八、其他 --- --- --- ---
其中：以现金结算的股份支付 --- --- --- ---
合 计 868,664.40 -292,758.92 464,121.80 111,783.68
应付职工薪酬期末数比年初数减少756,880.72元，减少比例为-87.13％，减少原因为：本期实际支付的职工薪酬464,121.80元；根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的有关规定，首次执行日企业的职工福利费余额，应当全部转入应付职工薪酬。首次执行日后第一个会计期间，按照《企业会计准则第9号-职工薪酬》规定，根据企业实际情况和职工福利计划应付职工薪酬（职工福利），该项金额与原转入的应付职工薪酬（职工福利）之间的差额718,889.78元调整冲减管理费用。
16、应付股利
投资者名称或类别 期末数 欠付原因
社会公众股东 64,960.00 流动资金不足
17、应交税费
税 种 期末数 年初数 报告期执行的法定税率
增值税 80,032.28 71,601.04 17%
营业税 421,358.62 413,608.62 5%
城建税 158,034.38 158,034.38 7%
房产税 1,418,522.28 1,276,953.30 12%
企业所得税 77,384.00 77,384.00 33%
教育费附加 49,691.24 49,691.24 3%
地方教育费 27,956.57 27,956.57 0.1%
堤防维护费 39,156.01 39,156.01 2%
个人所得税 2,275.00 ---
土地使用税 2,766,207.66 2,746,680.84
其他 106,122.09 106,122.09
合 计 5,146,740.13 4,967,188.09
18、其他应付款
期末数 年初数
账龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 9,090,809.85 9.00% 18,241,642.57 19.57%
1-2年 18,241,642.57 18.06% 13,387,117.43 14.36%
2-3年 13,387,117.43 13.25% 15,501,948.55 16.63%
3年以上 60,292,506.77 59.69% 46,096,101.67 49.44%
合 计 101,012,076.62 100.00% 93,226,810.22 100.00%
（1）期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项详见附注六
（2）期末余额中欠关联方款项详见附注六
（3）账龄超过一年的大额其他应付款
客户名称 金 额 未偿还原因
天华骏烨功率元器件有限公司 38,457,585.40 流动资金不足
珠海天华黄石分公司 10,854,453.22 流动资金不足
广州恒烨实业发展有限公司 2,279,593.23 流动资金不足
（4）金额较大的其他应付款
客户名称 金 额 性质或内容
建设银行胜阳港支行 14,518,857.40 借款利息费用
汉商行大东门支行 7,603,176.00 借款利息费用
招商银行黄石办事处 6,136,896.58 借款利息费用
农行黄分行资产经营部 750,397.32 借款利息费用
苏州中茵集团有限公司(注) 3,550,000.00 代垫款
注：其中550,000.00元系日常代垫款项，其余3,000,000.00元详见本附注十.2。
19、预计负债
其中：本期确
项 目 期末数 年初数 本期变动额 认的预期补偿 形成原因
金额
担保方逾期未
对外提供担保（注1） 25,067,419.35 35,053,220.18 -9,985,800.83 ---
偿还借款
被投资方逾期
投资不到位连带责任（注2） 29,049,840.00 29,049,840.00 --- ---
未偿还借款
合 计 54,117,259.35 64,103,060.18 -9,985,800.83
注1：（1）2001年6月16日，本公司收到山东省青岛市北区人民法院执行通知书，因交通银行青岛市分行诉本公司为青岛丰捷贸易有限公司担保一案已二审裁决,本公司被裁定承担贷款本息合计28,060,000.00元。根据相关规定,公司自收到执行通知书即日起自动履行义务,并承担迟延履行期间的债务利息。2004年6月7日，交通银行青岛分行将此债权(包括本金3,355,100.00美元及利息)和相应的担保权利、其他附属权利均转让给中国信达资产管理公司。2006年底前，中国信达资产管理公司依法处置了由青岛市中级人民法院查封、裁定的青岛丰捷贸易有限公司的相关资产，部分债权受偿。截止2007年06月30日，本公司为该事项计提预计负债本息为22,642,375.80元。
（2）根据武汉市武昌区人民法院民事判决书（2000）武区经初字第248号的生效判决，本公司作为湖北康赛经贸有限公司连带保证人，对湖北康赛经贸有限公司逾期未归还中国建设银行武汉市省直支行的贷款本金、利息1,723,040.57元承担连带赔偿责任并承担迟延履行期间的债务利息。截止2007年6月30日，本公司为该事项计提预计负债本息为2,425,043.55元。
截至2007年6月30日止，上述两项因对外担保而计提的预计负债合计25,067,419.35元。
注2：根据山东省青岛市中级人民法院民事判决书(2003)青民四初字第377号的生效判决，本公司由于对原投资单位青岛康赛国际贸易有限公司投资不到位，而对青岛康赛国际贸易有限公司因逾期未归还中国银行青岛分行垫付的信用证款承担投资不到位360万美元范围内的赔偿责任，青岛康赛国际贸易有限公司已于2000年12月29日被吊销企业营业执照。
截止2007年6月30日，本公司为该事项计提预计负债本息为29,049,840.00元。
20、一年内到期的非流动负债
贷款单位 期末数 年初数
逾期未
金额 借款条件 借款利率 逾期时间
偿还原因
武汉商业银行
20,000,000.00 保证借款 6.30‰ 2005-1-23 流动资金不足 20,000,000.00
大东门支行
一年内到期的长期借款已于2005年1月23日到期。
21、股本
本期变动增（+）减（－）
年初数 期末数
比例 发行 其他 小计 比例
项目 金额 送股 公积金转股 金额
新股
1．未上市流通股份
（1）发起人股份 65,049,456.00 53.43% --- --- --- --- --- 65,049,456.00 53.43%
其中：
国家持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
其中：国有股 --- --- --- --- --- --- -- --- ---
国有法人股 --- -- --- --- --- --- --- --- ---
境内法人持有股份 65,049,456.00 53.43% --- --- --- --- --- 65,049,456.00 53.43%
境外法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
自然人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
（2）募集法人股份 9,936,000.00 8.16% --- --- --- --- --- 9,936,000.00 8.16%
（3）内部职工股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
（4）优先股或其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
其中：转配股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
未上市流通股份合计 74,985,456.00 61.59% --- --- --- --- --- 74,985,456.00 61.59%
2. 已上市流通股份
(1) 人民币普通股 46,759,440.00 38.41% --- --- --- --- --- 46,759,440.00 38.41%
(2) 境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(3) 境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(4) 其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
已上市流通股份合计 46,759,440.00 38.41% --- --- --- --- --- 46,759,440.00 38.41%
3．股份总数 121,744,896.00 100% --- --- --- --- --- 121,744,896.00 100%
本公司股本业经湖北会计师会计师事务所以(98)鄂会师股验字第251号验资报告验证。
根据黄石市中级人民法院协助执行通知书(2005)黄执字第5-4-2号及中国结算上海分公司股权司法冻结及司法划转通知(2005司冻406号)，由于招行黄石支行诉本公司、珠海天华集团控股有限公司、陕西精密合金股份有限公司借款合同纠纷一案，黄石中院依法拍卖了珠海天华集团控股有限公司持有的本公司社会法人股2,050万股，并将该2,050万股过户给河南戴克实业有限公司。
根据黄石市黄石港区人民法院协助执行通知书(2005)港执字第68-2号及中国证券登记结算有限责任公司上海分公司“股权司法冻结及司法划转通知”，由于中国银行黄石市分行起诉黄石康赛实业发展有限公司、本公司、广州恒烨实业发展有限公司借款合同纠纷一案中由法院依法拍卖了广州恒烨持有的本公司社会法人股1,960万股，并将该1,960万股过户给上海世纪国邦实业有限公司。截止2006年12月31日，广州恒烨实业发展有限公司持有本公司股票15,949,456股，仍处于冻结状态。2006年1月，上海世纪国邦实业有限公司与上海晋乾工贸有限公司签订《股权转让协议》，将其持有的公司股份1,960万股转让给上海晋乾工贸有限公司，上海晋乾工贸有限公司将持有的本公司1,960万股份中的1,214万股股份分别转让给上海肇达投资咨询有限公司和上海步欣工贸有限公司各607万股。
2007年4月26日，本公司股东河南戴克实业有限公司将其所持有的本公司股份2,050万股中的1,537.5万股、上海晋乾工贸有限公司将其所持有的本公司股份746万股中的529.66万股、上海肇达投资咨询有限公司和上海步欣工贸有限公司分别将其持有的本公司股份607万股中的430.97万股共同转让给苏州中茵集团有限公司，中茵集团向上述四方股东支付转让价格分别为人民币1元，转让总价格为人民币4元。苏州中茵集团有限公司因此持有本公司股份29,291,000股，占总股本的24.06%，成为本公司第一大股东。
22、资本公积
项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 187,623,340.89 --- 187,623,340.89 --- --- 187,623,340.89
其他资本公积 54,895,597.78 39,201,391.26 94,096,989.04 --- --- 94,096,989.04
接受捐赠非现金资产准备 39,201,391.26 -39,201,391.26 --- --- --- ---
合 计 281,720,329.93 --- 281,720,329.93 --- --- 281,720,329.93
23、盈余公积
项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 7,203,201.50 --- 7,203,201.50 --- --- 7,203,201.50
任意盈余公积 16,973,975.66 --- 16,973,975.66 --- --- 16,973,975.66
合 计 24,177,177.16 --- 24,177,177.16 --- --- 24,177,177.16
24、未分配利润
项 目 金 额 备注
调整前年初未分配利润 -656,820,933.81
调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） -704,427.39 注
调整后年初未分配利润 -657,525,361.20
加：本期净利润 -7,859,069.84
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -665,384,431.04
注：重大会计差错更正，影响年初未分配利润-704,427.39元，详见本附注二.24。
25、营业收入及营业成本
本期发生数 上年同期发生数
项 目
主营业务 其他业务 合计 主营业务 其他业务 合计
营业收入 90,468.38 155,000.00 245,468.38 840,295.25 --- 840,295.25
营业成本 79,424.44 133,341.76 212,766.20 1,137,872.72 --- 1,137,872.72
营业利润 11,043.94 21,658.24 32,702.18 -297,577.47 --- -297,577.47
本期主营业务收入为收取服装加工费、其他业务收入为房屋租赁收入。主营业务收入本期数比上年同期数减少749,826.87元，减少比例89.23%，系本公司从2006年10月停止生产经营所致。
按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数
（1）工业 90,468.38 840,295.25 79,424.44 1,137,872.72
业 （2）商业 --- --- --- ---
务 （3）房地产业 --- --- --- ---
分 （4）旅游饮食服务业 --- --- --- ---
部 小 计 90,468.38 840,295.25 79,424.44 1,137,872.72
公司内各业务分部相互抵销 --- --- --- ---
合 计 90,468.38 840,295.25 79,424.44 1,137,872.72
26、销售费用、财务费用
（1）销售费用
项 目 本期发生数 上年同期发生数
销售费用 --- 17,162.11
销售费用本期数比上年同期数减少17,162.11元，系本公司从2006年10月停止生产经营所致。
（2）财务费用
项 目 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 3,677,064.74 4,357,224.22
减：利息收入 50.22 307.66
其他 15.50 65.50
合 计 3,677,030.02 4,356,982.06
27、资产减值损失
项 目 本期发生数 上年同期发生数
坏账损失 1,855,751.57 599,058.85
7,229,307.59
固定资产减值损失 ---
合计 9,085,059.16 599,058.85
28、营业外收入
项 目 本期发生数 上年同期发生数
1、债务重组利得 7,917,096.73 ---
2、债务豁免 2,276.00 ---
合 计 7,919,372.73 ---
本期债务重组利得7,917,096.73元，系本公司与中国民生银行股份有限公司及苏州中茵集团有限公司三方协议债务重组利得，详见本附注十、2。
29、营业外支出
项 目 本期发生数 上年同期发生数
1．非流动资产处置损失合计 --- ---
其中：固定资产处置损失 --- ---
无形资产处置损失 --- ---
2．非货币性资产交换损失 --- ---
3．债务重组损失 --- ---
4．公益性捐赠支出 --- ---
5．非常损失 --- ---
6．盘亏损失 158,573.37 ---
7、水电费滞纳金 433.68 716.45
合 计 159,007.05 716.45
30、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
收往来款项 1,308,997.73
收回个人借款 12,852.53
收银行存款利息 5,050.22
合 计 1,326,900.48
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
差旅办公费用 740,704.94
支付往来款项 108,979.00
合 计 849,683.94
（3）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -7,859,069.84
加：资产减值准备 9,085,059.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 348,190.91
无形资产摊销 12,776.94
长期待摊费用摊销 ---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） ---
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 158,573.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） ---
财务费用（收益以“－”号填列） 3,677,064.74
投资损失（收益以“－”号填列） ---
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） ---
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） ---
存货的减少（增加以“－”号填列） 183,948.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 939,813.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,614,190.09
其 他 40,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -27,832.74
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 ---
一年内到期的可转换公司债券 ---
融资租入固定资产 ---
3.现金及现金等价物净变动情况： ---
现金的期末余额 26,446.65
减：现金的期初余额 67,679.39
加：现金等价物的期末余额 ---
减：现金等价物的期初余额 ---
现金及现金等价物净增加额 -41,232.74
（4）现金和现金等价物
项 目 期末数 年初数
一、现金
其中：库存现金 22,509.23 68,776.69
可随时用于支付的银行存款 3,937.42 -1,097.30
可随时用于支付的其他货币资金 --- ---
可用于支付的存放中央银行款项（金融企业专用可选） --- ---
存放同业款项（金融企业专用可选） --- ---
拆放同业款项（金融企业专用可选） --- ---
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 26,446.65 67,679.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
银行存款年初数中有748,296.34元，期末数中有248,296.34元支付受到限制，编制现金流量表时，已从现金及现金等价物中予以剔除。
六、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方情况
（1）存在控制关系的关联方
A、控制本公司的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人
房地产、宾馆、纺织、化工、
电子及通信设备行业进行投
资;销售纺织原料（不含棉
苏州中茵集团有限公司 苏州市 本公司第一大股东 房地产业 高建荣
花、蚕茧）、金属材料、化
工原料（不含危险品）、建
筑材料
高建荣 --- --- 实际控制人 --- ---
B、受本公司控制的关联方详见附注四。
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
苏州中茵集团有限公司 10,000.00 --- --- 10,000.00
天华骏烨功率元器件有限公司 6,500.00 --- --- 6,500.00
黄石康赛纺织有限公司 30万美元 --- --- 30万美元
黄石康吉服装有限公司 210万美元 --- --- 210万美元
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
年初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
苏州中茵集团
--- --- 2,929.10 24.06 --- --- 2,929.10 24.06
有限公司
天华骏烨功率
元器件有限 5,850.00 90 --- --- --- --- 5,850.00 90
公司
黄石康赛纺织
132.783831 75 --- --- --- --- 132.783831 75
有限公司
黄石康吉服装
842.949751 75 --- --- --- --- 842.949751 75
有限公司
2、不存在控制关系的关联方情况
单位名称 与本公司的关系
黄石中茵投资有限公司 同受大股东控制
3、关联方交易
关联方往来款项余额
期末金额 占所属科目全部应收（付）款项余
项 目
（万元） 额的比重（%）
本期末 上年末 本期末 上年末
其他应收款：
黄石康吉服装有限公司 15,783.285148 15,783.285148 50.96% 50.89%
其他应付款：
苏州中茵集团有限公司 355.00 --- 3.51% ---
黄石中茵投资有限公司 43.993927 --- 0.44% ---
天华骏烨功率元器件有限
3,845.758540 3,845.758540 38.07% 41.25%
公司
七、或有事项
1、截止2007年6月30日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
非关联方：
黄石康赛有限公司 3,000,000.00 2001-6-9 被担保方逾期未偿还
湖北康鑫黄金股份有限公司 3,000,000.00 1999-8-2 被担保方逾期未偿还
合 计 6,000,000.00
2、其他或有事项
（1）2003年12月31日及2004年5月10日，本公司与武汉康赛科贸有限公司签订股权转让合同，本公司将所持有的黄石康博针织有限公司75%的股权和黄石康利服装有限公司75%的股权转让给武汉康赛科贸有限公司，该转让事宜业经本公司四届二十次、二十一次董事会决议通过并经公告。转让后本公司未持有上述两家公司的股份。截止报告日，上述两公司尚未办妥股东变更手续。
（2）2002年10月28日，本公司与武汉康赛科贸有限公司签订股权转而协议，本公司将所持有的黄石康赛服饰实业有限公司的50%的股权转让给武汉康赛科贸有限公司，转让后本公司未持有该公司的股份。黄石康赛服饰实业有限公司注册资本为人民币70,000,000.00元，本公司实际投入人民币5,618,000.00元。截止报告日，黄石康赛服饰实业有限公司尚未办妥股东变更手续。
八、承诺事项
本公司本期无应披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后非调整事项（单位：人民币元）
截止2007年6月30日，本公司向招商银行黄石分行（以下简称黄石招行）借款的本金余额为13,643,700.00元，计提的利息余额为6,136,896.58元。
2007年7月10日，黄石招行与苏州中茵集团有限公司（以下简称中茵集团）签订了《债权转让协议书》，同意中茵集团以3,000,000.00元受让黄石招行对本公司的全部债权，协议约定中茵集团在本公司拟开展的股权分置改革和重组中，应豁免按照本协议受让的债权，若中茵集团违反此承诺，中茵集团已支付的3,000,000.00元无权向黄石招行追回，而只能作为代本公司支付的款项向本公司追索。同时黄石招行即恢复对本公司的债权人身份，并有权就剩余债权本息向本公司进行追索。
十、其他事项说明（单位：人民币元）
1、关于持续经营能力的说明
本公司由于2004年、2005年、2006年连续三年亏损，根据上海证券交易所《上市规则》规定，已被暂停上市。截止2007年6月30日本公司累计亏损为人民币-665,483,689.67元，净资产为人民币-237,841,286.58元,负债总额252,350,756.10元；本公司于2006年10月份已停止生产经营，银行借款及对外担保均已逾期未偿还，主要长期资产因借款与对外担保被诉讼案被法院查封。以上事项显示本公司持续经营能力存在重大不确定性。2007年4月26日苏州中茵集团有限公司通过股权转让成为本公司第一大股东，新任大股东以及本公司管理层对本公司未来12个月的持续经营能力作出了评估并针对上述情况提出如下改善措施：拟进行包括债务豁免、重大资产出售、向特定对象发行股份购买资产和股权分置改革等改善持续经营能力的重大重组计划(部分已实施的措施详见本附注十、2.)。
本公司管理层认为：本公司目前生产经营停止、财务状况恶化影响了本公司未来持续经营能力，新任大股东及本公司管理层为此制定了积极的应对计划，预期实施结果能够有效地解决本公司的上述持续经营能力不确定性问题。因此，本公司管理层认为本公司依据持续经营假设编制的2007年1-6月份财务报表的编制基础是合理的。
2、债务重组
(1)2007年4月30日，中国民生银行股份有限公司（以下简称民生银行）、苏州中茵集团有限公司（以下简称中茵集团）以及本公司共同签订了《债务重组协议》，就本公司作为陕西精密合金股份有限公司（以下简称陕西精密）连带保证人，对陕西精密合金股份有限公司逾期未归还中国民生银行股份有限公司西安分行的贷款承担连带赔偿责任的事宜达成了如下协议：中茵集团代本公司支付300万元给民生银行，从而即对本公司享有了300万元的债权，同时民生银行解除本公司对陕西精密的全部担保责任。上述款项中茵集团已支付。本公司截止2006年12月31日账面已对该事项计提了预计负债10,917,096.73元，本期根据上述债务重组的结果，已将中茵集团代为支付的300万元从预计负债转入其他应付款－中茵集团，差额7,917,096.73元已计入营业外收入。
(2)2007年6月30日，中国信达资产管理公司济南办事处（以下简称济南信达）、苏州中茵集团有限公司（以下简称中茵集团）以及本公司签订了《担保债务承继与重组协议》，同意由中茵集团承继本公司为青岛丰捷贸易有限公司在青岛交行借款承担的担保责任，本公司不再承担该项银行借款担保责任。中茵集团将根据拟开展的重大重组的实施结果以确定是否对本公司予以债务豁免。截止2007年6月30日，本公司账面已计提的该笔预计负债余额为22,642,375.80元。
(3)2007年7月10日，招商银行黄石分行（以下简称黄石招行）与苏州中茵集团有限公司（以下简称中茵集团）签订了《债权转让协议书》，同意中茵集团以300万元受让黄石招行对本公司的全部债权，协议约定中茵集团在本公司拟开展的股权分置改革和重组中，应豁免按照本协议受让的债权，若中茵集团违反此承诺，中茵集团已支付的300万元无权向黄石招行追回，而只能作为代本公司支付的款项向本公司追索。同时黄石招行即恢复对本公司的债权人身份，并有权就剩余债权本息向本公司进行追索。截止2007年6月30日，本公司账面黄石招行借款本金余额为13,643,700.00元。计提的利息余额为6,136,896.58元。
十一、每股收益
每股收益
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.0646 -0.0646
扣除非经常性损益后归属于公司普 -0.1296 -0.1296
通股股东的净利润
十二、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2007年8月27日批准报出。
湖北天华股份有限公司
二〇〇七年八月二十七日