大连大显股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
大连大显股份有限公司董事会
一、公司简介
1、公司法定中文名称:大连大显股份有限公司
公司法定英文名称:DALIAN DAXIAN CO.,LTD
公司简称:大显股份
缩写:DXGF
2、公司法定代表人:刘秉强
3、公司董事会秘书:王忠全;授权代表:原隆欣
电话:0411-6428775-992 0411-6428612
传真:0411-6428328
4、公司注册地址:辽宁省大连市甘井子区革镇堡
公司办公地址:辽宁省大连市甘井子区革镇堡
邮政编码:116035
E-mail:dxdl@mail.dlptt.ln.cn
纲址http://www.dxdl.com
5、公司选定的信息披露报纸:上海证券报、中国证券报
登载公司年报的指定,网址:http://www.sse.com.cn
公司年报备置地点:公司证券投资部
6、公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:大显股份
股票代码:600747
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要利润指标情况 单位:人民币元
利润总额: 100641293.52
净利润: 84309514.51
扣除非经常性损益后的净利润: 80441425.20
主营业务利润: 157466444.22
其它业务利润: 567625.32
投资收益: 14500694.17
补贴收入: 8041.00
营业外收支净额: 3309807.29
经营活动产生的现金流量净额: 70251555.51
现金及现金等价物净增加额: 123150881.77
2、主要会计数据和财务指标 单位:人民币元
年 度 1999年 1998年
项 目 调整前 调整后
1997年
调整前 调整后
主营业务收入(元) 482005158.42 409377805.69 409377805.69
333588670.27 333588670.27
净利润(元) 84309514.51 77433019.90 74899571.45
42460150.40 32143024.15
总资产(元) 1208064904.33 820897243.84 806554519.52
568922366.47 557478214.45
股东权益(元) 672119212.12 601269421.06 588418846.36
306028177.36 295711051.11
每股收益(元/股) 0.34 0.47 0.45
0.33 0.25
每股收益(元/股)(加权) 0.45 0.53 0.53
0.33 0.25
扣除非经常活动损益的
每股收益(摊薄) 0.32 0.44 0.42
0.30 0.22
每股净资产(元) 2.71 3.64 3.56
2.38 2.30
调整后的每股净资产(元) 2.67 3.60 3.52
2.31 2.23
净资产收益率(％) 12.45 12.88 12.73
13.87 10.87
每股经营活动产生的
现金流量净额(元/股) 0.28 0.72 0.72
注:主要财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股数总数每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动主生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
加权平均每股收益=当期净利润/[期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份期末的月份数/12]注:扣除非经常性损益项目和涉及金额:
项 目 涉及金额(人民币元)
营业外收入 3643938.12
其中:新股申购冻结资金利息 3196086.80
其他 447851.32
营业外支出 334130.83
补贴收入 8041.00
股权转让收入 4000000.00
摊销长期投资股权投资差额 2767154.98
以上非经常性损益合计 4550693.31
3、股东权益变动情况 单位:人民币元
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金
未分配利润 合计
期初数 165351000 241803272.08 58364561.67 9940165.02
122900012.61 588418846.36
本期增加 82675500 0 14389561.11 4630770.52
69310804.64 83700365.76
本期减少 0 82675500.00 0 0
期末数 248026500 159127772.08 72754122.78 14570935.54
192210817.26 672119212.12
变动原因:
股本变动是由于本公司于1999年9月28日进行了资本公积金转增股本所致。
资本公积金变动是由于资本公积金转增股本而减少。
盈余公积金、法定公益金增加是由于从本年度利润中提取一定数额。
未分配利润及股东权益增加是因为本年度实现利润所致。
三、股本变动和主要股东持股情况
1、股本变动和主要股东持股情况
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
资本公积金转增股 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份 93600000 46800000 140400000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 6075000 3037500 9112500
3、内部职工股 16926000 8463000 0
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 116601000 58305000 149512500
二、已流通股份
1、境内上市的人民币
普通股 48750000 24375000 98514000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 48750000 24375000 98514000
三、股份总数 165351000 248026500
说明:本次股本变动增加股本8,627.55万股。其中:未流通股份中的国家股增加4,680万股;募集法人股增加303.75万股;已流通股份中的境内上市人民币普通股增加3,283.8万股。股本增加的原因是根据公司第八次股东大会通过的1999年中期分配方案,即以1998年底总股本16,535.1万股为基数,按10:5的比例向全体股东实施资本公积金转增股本,使总股本由年初的16,535.1万股增加到本期末的24,802.65万股。因内部职工股于1999年9月3日全部上市流通,故内部职工股年末数为0。
2、股东情况介绍
截止1999年12月31日股东总数为24456户 。
主要股东持股情况
公司前十名股东持股情况如下:
股东名称 年末持股数(股)占总股本比例(％)
(1)大连大显集团有限公司 140400000 56.60
(2)汉盛基金 8156790 3.29
(3)大连工行 2925000 1.18
(4)连鑫商贸 2475000 1.00
(5)南京显象管厂 2250000 0.91
(6)久青物业 1705693 0.69
(7)上海永新 1462500 0.59
(8)青松公司 1132049 0.46
(9)宝鼎基金 1113000 0.45
(10)久青房产 1042549 0.42
说明:
(1)持有本公司5％以上股份的股东只有本公司的国家股股东大连大显集团公司,该公司年初持有本公司股份9,360万股,本期由于公司于1999年9月27日按10:5的比例实施资本公积金转增股本后,本期增加股份4,680万股,本期该公司持有本公司股份14,040万股。大连大显集团有限公司所持股份无质押和冻结。
(2)公司发起人股东未发生转让本公司所持本公司股份情况。
(3)前十名股东之间不存在关联关系。
3、持股10％以上法人股股东情况
股东名称:大连大显集团有限公司。法人代表:刘秉强。经营范围:电子元器件、电视机、汽车音响机芯、计算机软盘、线路板、模具、工业电子设备、医用材料、轻工产品制造及宾馆、商贸、超市、餐饮、房地产等所持本公司股份无质押情况。
四、股东大会简介
报告期内召开了第七、第八次股东大会
1、公司第七次股东大会于1999年4月19日上午在大连大显股份有限公司137＃会议室召开。大会审议、表决通过全部项决议。决议公告及利润分配方案刊登于1999年4月20日的《上海证券报》、《中国证券报》上。
2、公司第八次股东大会于1999年9月20日上午在大连大显股份有限公司 137＃会议室召开,大会审议、表决通过全部三项决议,决议公告及利润分配方案刊登于1999年9月21日的《上海证券报》、《中国证券报》上。
3、公司第七次股东大会通过更换董事议案。原董事董永成同志因工作需要,不再担任董事,推荐黄铎同志担任。公司第八次股东大会通过更换董事议案,原董事邹德康同志因退休、杨建因工作关系不再担任公司董事,选举王忠全、安彦雄同志为公司董事。
五、董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司所处的行业以及公司在本行业中的地位
本公司属真空电子核心元器件、电缆调制解调器(CABLE MODEM)、扩频数字无绳电话及核心部件、电视机、高精密模具、高精密轴、高精密多层线路板的生产、销售企业,是国家计委批准的全国唯一的彩色显象管用电子枪金属零件及组件生产基地,是目前国内彩色电子枪用金属零件开发和生产技术最具实力的企业。在优化产品结构和调整产业结构中,公司正以稳健的步伐向信息通讯产业进军。由公司自行设计的大显集团多媒体信息网已于日前通过专家论证,这标志着公司在信息通讯产业的发展上以向前迈进了一步。公司1998年在全国电子工业″百强″排名为27名。本公司是通过 ISO9002质量认证企业。
(2)公司主营业务范围及经营情况
本公司主营彩色显象管用电子枪金属及组件、电缆调制解调器(CABLE MODEM)、扩频数字无绳电话及核心部件、电视机、显示器件、高精密模具、高精密轴、高精密多层线路板。
随着我国信息通讯产业化发展战略的实施,公司加大了科技投资力度,通过资本运作,逐步实现通信产品核心技术的引进、研制、开发。为顺利实现公司报告期内的经营目标乃至我国加入WTO后公司产品在国际市场的竞争打下坚实的基础。报告期内,公司实现主营业务收入及主营业务利润如下:
产 品 主营业务收入 占主营 主营业务利润 占主营
业务(％) 业务(％)
电子枪 203404635.09 42.19 112569107.16 71.49
线路板及模具 147020395.62 30.50 17598117.80 11.17
显示管 71651154.73 14.87 -2777263.02 -1.76
精密轴 29280678.92 6.07 11035554.06 7.00
报告期内,占公司主营业务收入或主营业务利润10％以上的业务的经营情况:
1、大连太平洋多层线路板有限公司
该公司系本公司控股子公司,本公司持有其75％的股权。该公司主营通信、航天、程控交换机、计算机行业用高精密多层线路板,经技术改造,由年生产15万平方米增至45万平方米,通过生产技术含量高、高附加值产品,开发市场,产品在用户中享有很高的信誉和市场占有率。报告期内实现主营业务收入13513万元。
2、大连东芝电视机有限公司
该公司系本公司参股企业,本公司拥有其30％的股权。该公司属家电制造行业。该公司主要产品是“TOSHIBA”系列彩色电视机及超大屏幕背投电视,国内外市场广阔。报告期内实现主营收入262797万元。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
公司经营中感到最大的难题是新投入项目多,资金有限,对核心技术的开发投入不足,解决方案是引入高科技风险投资公司机制。
2、公司财务状况
(1)公司财务状况分析
项 目 1999年度 1998年度 同比(％)
总资产 1208064904.33 806554519.52 49.8
长期负债 3196086.80 6392173.60 -50.0
股东权益 672119212.12 588418846.36 14.2
主营业务利润 157466444.22 139727192.20 12.7
净利润 84309514.51 74899571.45 12.6
变动的主要原因:
(1)总资产增加的原因:主要是大连大显网络系统有限公司和大显模具制造有限公司本年度纳入合并会计报表所致。
(2)长期负债减少的原因:系公司发行A股股票的无效申购资金利息收入,按五年分期摊销后的余额。
(3)股东权益增加的原因:主要是本期利润增加。
(4)主营业务利润增加的原因:主要是主营业务的扩大和进入新项目投资收益回报期。
3、公司投资情况
投资项目 项目进度 投资金额
(1)64CM“R”彩色电子枪金属零件
已建成投产 7257213.74
(2)73CM“D”彩色电子枪金属零件
已建成投产 9912160.84
在报告期内以上两个投资项目已经产生效益,64CM“R”彩色电子枪金属零件已生产42.7万套,实现销售收入1204万元。73CM“D”彩色电子枪金属零件已生产82.3万套,实现销售收入1990万元。
4、新年度业务发展计划
(1)加大新品开发力度,研制开发扁平显示管、扁平电子枪、“D”型(64CM、73CM)纯平彩件、“R”型彩色电子枪三大件(灯丝、阴极、芯柱)、“R”型73CM彩件、“H”型64CM彩件、“M”型86CM彩件。
(2)继续加大高新技术的投入,深入发展与美国思科、朗讯、摩托罗拉、爱立信等著名公司的合作,研究开发有前景的通信终端产品。
(3)公司投资控股的大连大显网络系统有限公司的CableModem已在北京、成都、上海、大连、大庆等地上网使用。数字扩频无绳电话及三频手机已完成研制,2000年形成批量生产。
(4)对大显模具有限公司进行扩大生产能力的改造。
(5)引进专家,继续提升精密轴及多层线路板的技术水平,适合通讯信息产业发展的需要。
(6)组建大显信息工业园区。
5、董事会日常工作情况
(1)报告期内共召开五次董事会
①本公司第二届第六次董事会于1999年3月13日召开,会议审议并通过如下决议:
一、公司1998年度工作报告;
二、公司1998年度报告及报告摘要;
三、公司1998年度财务决算报告及利润分配预案;
四、关于聘选黄铎同志为公司董事、董永成同志不再担任公司董事的议案。
此次董事会决议公告刊登于1999年3月16日的《上海证券报》、《中国证券报》上。
②本公司第二届第七次董事会于1999年4月19日召开,会议审议并通过如下决议:
《关于大连大显股份有限公司受让大连大显网络系统有限公司90％的股权》
此次董事会决议公告刊登于1999年4月20日的《上海证券报》、《中国证券报》上。
③本公司第二届第八次董事会于1999年6月29日召开,会议审议并通过如下决议:
《关于大连大显股份有限公司转让大连大显网络系统有限公司10％的股权》
此次董事会决议公告刊登于1999年7月1日的《上海证券报》、《中国证券报》上。
④本公司第二届第九次董事会于1999年8月18日召开,会议审议并通过如下决议:
一、公司1999年中期报告;
二、公司1999年中期利润分配预案;
三、1997年度配股募集资金投向调整说明;
四、关于高级管理人员及董事会成员变更议案。
此次董事会决议公告刊登于1999年8月20日的《上海证券报》、《中国证券报》上。
⑤本公司第二届第十次董事会于1999年11月20日召开,会议审议并通过如下决议:
《关于大连大显股份有限公司受让大连保税区大显模具制造有限公司全部资产》
此次董事会决议公告刊登于1999年11月23日的《上海证券报》、《中国证券报》上。
6、公司管理层及员工情况
现任董事、监事及高级管理人员持股情况
姓 名 职 务 期初持 本次 期末 任 期
股数 转增 持股数
股数
刘秉强 董事长、总经理 19500 9750 29250 1997.4.28
-2000.4.28
李学成 副董事长、党委书记 15600 7800 23400 1997.4.28
-2000.4.28
戴玉钧 董事、财务总监 15600 7800 23400 1997.4.28
-2000.4.28
白胜龙 董事、 15600 7800 23400 1997.4.28
-2000.4.28
王忠全 董事、董秘 0 0 0 1999.9.20
-2000.4.28
黄 铎 董事 0 0 0 1999.4.19
-2000.4.28
安彦雄 董事、 0 0 0 1999.9.20
-2000.4.28
冯馥霄 监事会主席 9750 4875 14625 1997.4.28
-2000.4.28
李焕新 监事 0 0 0 1997.4.28
-2000.4.28
朱本华 监事 0 0 0 1997.4.28
-2000.4.28
王清春 监事 1950 975 2925 1997.4.28
-2000.4.28
刘玉同 监事 1950 975 2925 1997.4.28
-2000.4.28
现任董事黄铎同志不在本公司领取报酬。年度报酬在8-10万元5人,3-5万元4人,1-2万元2人。
7、本年度利润分配预案
1999年,公司共实现税后利润84,309,514.51元,根据公司章程的规定,提取法定公积金10％,提取法定公益金5％,合计14,389,561.11元,加上年未分配利润122,900,012.61元,本年度可供股东分配的利润192,251,914.54元。根据公司目前的现金状况和公司的投资实际情况,从公司未来的发展和以经营目标出发,经董事会研究决定,本次不进行利润分配也不进行资本公积金的转增。
其他报告事项
本公司选定用于信息披露的报刊为《中国证券报》、《上海证券报》。
六、监事会报告
报告期内,监事会1999年2月1日召开了1998年度监事会,通过了1998年度报告及年报摘要,通过了监事会工作总结报告。1999年8月18日召开了第二届第六次监事会,通过了1999年中期报告。监事会还列席参加了报告期内有股东大会和董事会。
七、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员没有受到监管部门处罚的情况。
3、报告期内控股股东未变更。公司解聘、新聘董事会秘书情况如下:
公司第二届第九次董事会决议:原公司董事会秘书白胜龙同志因工作需要,不再担任董事会秘书,根据《公司章程》由董事长提名聘任王忠全同志担任公司董事会秘书。
4、报告期内公司收购、出售资产事项如下:
(1)根据公司第二届第七次董事会决议,同意″关于受让大连大显网络系统有限公司90％股权的提案″,受让总价格为900万元人民币。
(2)根据公司第二届第八次董事会决议,同意″关于出让大连大显网络系统有限公司10％股权给大连网信创业投资管理有限公司的提案″,总价格为500万元人民币。
(3)根据公司第二届第十次董事会决议,同意″关于受让大连保税区大显模具制造有限公司全部资产的议案″受让总价格为3600万元人民币。
5、重大关联交易
(1)担保:本期末短期借款中200,175,800元由大连大显集团有限公司提供担保。
(2)借款:本期末公司在大连大显集团公司资金管理中心借款77,000,000元,支付借款利息1,809,487.82元。
(3)转让资产:
经公司董事会决议,本期以9,000,000元收购大连大显集团有限公司持有的大连大显网络系统有限公司90％的股权。
经公司董事会决议,以36,000,000元受让大连大显集团有限公司拥有的大连大显模具制造有限公司的全部股权。
(4)销售货物:
公司向关联方销售货物均按市场价进行结算。
公司向关联方销售货物如下:
关联方名称 销货金额 占销货总额比例
上海永新彩色显象管 80547289.80 16.71％
股份有限公司
大连大显经销公司 27231128.21 5.65％
6、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的″三分开″情况:
本公司在报告期内已做到了人员独立、资产完整和财务独立,实行了与控股股东在人员、资产、财务的“三分开”。
7、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
8、报告期内,公司继续聘请大连正元会计师事务所负责公司审计工作。
9、报告期内,公司无重大合同纠纷和担保事项。
10、报告期内,公司没有更改公司名称和股票名称。
八、财务报告
1、本公司1999年度财务报告已经大连会计师事务所注册会计师石笛侠、王灵霞审计,并出具了无保留意见的审计报告(大会师内审字[2000]36号)。
2、会计报表:资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表附后。
3、财务报表附注:
一、公司概况:
大连大显股份有限公司(以下简称公司)是于1993年8月经大连市体改委批准,由国家大型一类企业-原大连显象管厂改制而成为定向募集公司,经中国证监会批准,公司于1996年公开发行社会公众股,由定向募集公司转变为社会公众公司。公司主要生产产品有彩色显像管用电子枪及电子枪金属零件、黑白显像管及电子枪,是国内显像管电子枪零件唯一生产基地。公司占地15.6万平方米,现有员工1,800余人。
二、公司采用的主要会计政策:
1.会计制度:
执行《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》。公司的控股子公司大连太平洋多层线路板有限公司(以下简称太平洋公司)执行《外商投资企业会计制度》,在编制合并报表时已按《股份有限公司会计制度》进行了相应调整编制。
2.会计期间:
公历1月1日至12月31日。
3.记帐本位币:
以人民币为记帐本位币。公司的控股子公司太平洋公司以美元为记帐本位币,在合并报表时折算为人民币。
4.记帐原则及计价基础:
按权责发生制原则进行会计核算,以实际成本为计价基础。
5.外币业务核算方法:
发生的外币业务,以当月1日的外汇市场汇率折合人民币记帐,月份终了,将各种外币帐户的外币余额,按照月末外汇市场汇率折合为人民币余额,其差额计入"财务费用"。
6.外币会计报表的折算方法:
外币合并报表,均采用结算日汇率折算成人民币编报。
7.合并会计报表的编制方法:
按照财政部制定的《合并会计报表暂行规定》对母公司拥有半数以上(不包括半数)权益性资本的被投资企业合并会计报表。合并报表时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。公司在编制合并利润及利润分配表时,对子公司本年度计提的法定盈余公积金、法定公益金按本公司所拥有的份额,相应调整公司本年度提取的法定盈余公积金、法定公益金。
8.现金等价物的确定标准:
为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.短期投资核算方法:
短期投资为随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资。
期末短期投资按成本与市价孰低计价,按市价低于成本的差额,计提短期投资跌价准备,并计入当期损益。
10.坏帐核算方法:
坏帐损失采用备抵法核算。按期末应收款项余额(包括应收帐款和其他应收款)的10％计提坏帐准备。
坏帐的确认标准:
(1)因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的应收款项;
(2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍无法收回的应收款项。
11.存货核算方法:
原材料、自制半成品采用计划价格核算,材料成本差异按材料类别进行核算与结转;委托加工材料、产成品等均按实际成本计价,发出计价方法为加权平均法;低值易耗品采用一次摊销法进行核算。
期末存货按成本与可变现净值孰低计价,按单个存货项目的期末成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
12.长期投资核算方法:
长期股权投资,以实际支付的款项计价,占被投资单位权益为20％以下的,按成本法核算;占被投资单位权益为20％以上至50％的,按权益法核算;占被投资单位权益为50％以上的按权益法核算,并合并会计报表。股权投资差额的摊销期限,合同规定投资期限低于十年的,按实际投资期限摊销;投资期限高于十年或未规定投资期限的,按十年摊销。
对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。
公司本年度未发生被投资单位可收回金额低于长期股权投资帐面价值的事项,故未计提长期股权投资减值准备。
13.固定资产及其折旧:
固定资产为使用期限超过一年,单位价值在2,000元以上的房屋、建筑物、通用设备、专用及电子设备、起重运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。固定资产按实际成本计价。固定资产折旧采用平均年限法,并按各类固定资产的原值扣除预留残值(原值的5％)后分类折旧。
各类固定资产折旧年限及年折旧率列示如下:
类 别 折旧年限 年折旧率(％)
房屋 30 3.17
建筑物 15 6.33
通用设备 12 7.92
专用及电子设备 5 19.00
起重运输设备 6 15.83
变电配电设备 18 5.28
其他设备 8 11.88
14.在建工程核算方法:
在建工程按实际成本核算,在建工程在完工并交付使用时,按实际发生的全部支出转入固定资产。对已交付使用但尚未办理竣工决算的工程,估价转入固定资产,并计提折旧,竣工决算办理完毕后,按决算数调整原估价和已提折旧。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额,在该项资产完工前计入该项资产的购建成本。
15.无形资产计价及摊销:
无形资产包括非专利技术、土地使用权和住房使用权,按发生时的实际成本计价。非专利技术和住房使用权从开始使用之日起,按十年分期摊销。土地使用权按五十年摊销。
16.开办费、长期待摊费用摊销:
开办费按五年平均摊销,期初进项税按主管税务机关规定的期限摊销。其他长期待摊费用包括电话工程、装修费、维修费和软件费等,自费用发生之日起按预计受益期摊销。
17.营业收入实现的确认方法:
产品销售,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给对方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
18.所得税的会计处理:
所得税的会计处理采用应付税款法。
19.会计政策变更:
公司董事会根据财政部财会字(1999)35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计问题处理补充规定>的通知》,决定自一九九九年一月一日起改变如下会计政策:
1)坏帐准备原按应收帐款余额的5‰计提,改按应收款项(包括应收帐款和其他应收款)余额的10％计提。
2)期末短期投资原按成本计价,现改按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提跌价准备。
3)期末存货原按成本计价,现改按成本与可变现净值孰低计价。
4)期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
公司本年度对坏帐准备、存货跌价准备的会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为12,850,574.70元,其中,因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为11,067,844.50元,存货计价方法变更的累积影响数为1,782,730.20元;由于会计政策变更,调减了一九九八年度的净利润2,533,448.45元;调减了一九九九年年初未分配利润11,046,630.86元,调减了一九九九年年初盈余公积1,803,943.84元。
三、税项:
公司适用的主要税种和税率如下:
1.增值税:出口产品销售收入,按国家有关税收法规规定,增值税税率为0;内销产品销售收入,增值税税率为17％。
2.营业税:按技术转让收入额的5％计提并缴纳。
3.城市维护建设税:按应纳增值税及营业税额的7％计提并缴纳。
4.教育费附加:按应纳增值税及营业税额的3％计提并缴纳。
5.地方教育费附加:按应纳增值税及营业税额的1％计提并缴纳。
6.所得税:企业所得税税率为33％,根据大财税(1997)155号文件批准,公司按33％计征所得税,财政返还18％,并入公司税后利润统一分配,实际税负为15％。
7.其他税项:包括房
产税、车船使用税、印花税等,按照有关规定计提并缴纳。
四、控股子公司及合营企业:
注册资本 经营范围 占权益比例 编报范围
大连太平洋多层
线路板有限公司
1,360万美元 多层线路板制造 75％ 合并报表
大连东芝电视
有限公司
4,906万美元 电视机制造 30％ 权益法核算
大连大显网络系统
有限公司
1,000万元 有线电视网络及
产品的开发、设
计、制造 80％ 合并报表
大连大显模具
制造有限公司
2800万元 塑料及模具制品的 100％ 合并报表
加工、制造
与上年相比,大显网络系统有限公司与大显模具制造有限公司为本年度新增纳入合并会计报表单位。
公司于1999年4月与大连大显集团有限公司签定了收购其拥有的大连大显网络系统有限公司90％股权的协议,股权转让价格为900万元,价款已全部付清。后经公司董事会决议,出让10％的股权给大连网信创业投资管理有限公司,本公司现持有该公司80％的股权。
公司于1999年10月与大连大显集团有限公司签定了资产转让协议书,大显集团将其拥有的大连大显模具制造有限公司的全部资产转让给公司,转让价格为3,600万元。后经公司董事会决议,追加投资8,000,000元,现总投资额为44,000,000元。资产转让价款已全部付清。
上述新增子公司的收购日分别确定为1999年6月1日和1999年11月1日。收购日确定的原则为:被购买企业净资产和经营的控制权上的主要风险和报酬已经转移,包括双方已经签定购买协议,且该购买协议已经公司董事会或股东大会决议通过;购买价款已支付50％以上;公司已实际上控制了被购买企业的风险和经营决策,并从其经营活动中获得利益或承担风险。
大连大显股份有限公司
二OOO年三月二十七日
资产负债表
1999年12月31日
会股01表
编制单位:大连大显股份有限公司 单位:人民币元
期初数 期末数
资产 母公司 合并 母公司 合并
流动资产:
货币资金
84551344.18 86785196.40 170478800.81 209936078.17
短期投资 10000000.00
减:短期投资跌价准备 274008.40
短期投资净额 9725991.60
应收票据
22723160.00 22723160.00 26626126.00 26626126.00
应收帐款
64194843.01 94192761.06 81371219.06 135964501.86
其他应收款
25242938.27 34894991.40 62219044.43 72150823.29
减:坏帐准备
8943778.13 12908775.25 13957964.29 20811532.52
应收款项净额
80494003.15 116178977.21 129632299.20 187303792.63
预付货款
5549608.97 5549608.97 5571035.44 6138697.28
存货
114998687.82 130430336.87 124351540.73 159762241.83
减:存货跌价准备
1782730.20 1782730.20 2291972.99 2291972.99
存货净额
113215957.62 128647606.67 122059567.74 157470268.84
待摊费用
94417.08 322628.58
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计
306534073.92 359978966.33 454367829.19 597523583.10
长期投资:
长期投资
184256230.07 139564374.00 302493086.90 151968428.98
固定资产:
固定资产原价
273153924.05 402017475.52 387988775.19 681852771.62
减:累计折旧
137171020.46 201688190.99 153906288.87 252462146.77
固定资产净值
135982903.59 200329284.53 234082486.32 429390624.85
在建工程
88429121.17 99783338.19 11978220.69 14306220.71
固定资产清理 1033370.89
待处理固定资产净损失
固定资产合计
224412024.76 300112622.72 246060707.01 444730216.45
无形资产及长期待摊费用:
无形资产
2846202.20 2950626.16 4724105.00 8916478.68
长期待摊费用
3464465.99 3947930.31 4926197.12
无形资产及长期待摊费用合计
6310668.19 6898556.47 4724105.00 13842675.80
其他长期资产:
其他长期资产
递延税项:
递延税款借项
资产合计
721512996.94 806554519.52 1007645728.10 1208064904.33
负债及股东权益
流动负债:
短期借款
80059074.00 137657484.01 272255800.00 372253499.15
应付票据
500000.00 500000.00
应付帐款
11791448.53 19379566.12 10858117.68 38598665.47
预收货款
5895268.88 5895268.88 13420314.53 13777027.66
其他应付款
26777239.18 29906678.43 31889179.01 74634890.56
应付福利费
1388467.15 1388467.15 977187.46 2842978.92
未付股利 2276642.50
未交税金
391559.39 611054.38 1253621.80 4476866.51
其他未交款
-101080.15 -101080.15 121125.22 129877.43
预提费用 1555083.48 1905146.86
职工奖励及福利基金 2242861.13
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
126701976.98 197514081.32 332330429.18 510861813.69
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
其他长期负债
6392173.60 6392173.60 3196086.80 3196086.80
待转销汇兑损益
长期负债合计
6392173.60 6392173.60 3196086.80 3196086.80
递延税项:
递延税款贷项
其他负债负债合计
133094150.58 203906254.92 335526515.98 514057900.49
少数股东权益 14229418.24 21886666.23
股东权益:
股本
165351000.00 165351000.00 248026500.00 248026500.00
资本公积
241803272.08 241803272.08 159127772.08 159127772.08
盈余公积
56914213.29 58364561.67 69201858.59 72713025.50
其中:公益金
9940165.02 9940165.02 14036046.73 14812384.23
未分配利润
124350360.99 122900012.61 195763081.45 192251914.54
股东权益合计
588418846.36 588418846.36 672119212.12 672119212.12
汇率调整 1125.49
负债及股东权益总计
721512996.94 806554519.52 1007645728.10 1208064904.33
利润及利润分配表
1999年
会股02表
编制单位:大连大显股份有限公司 单位:人民币元
本期数 上年数
项目 母公司 合并 母公司 合并
一、主营业务收入
322984762.80 482005158.42 273360739.16 409377805.69
减:折扣与折让
主营业务收入净额
322984762.80 482005158.42 273360739.16 409377805.69
减:主营业务成本
205024818.04 321871207.73 171590765.35 268005394.35
主营业务税金及附加
1983927.36 2667506.47 1645219.14 1645219.14
二、主营业务利润
115976017.40 157466444.22 100124754.67 139727192.20
加:其他业务利润
558175.32 567625.32 3105345.49 3105047.54
减:存货跌价损失
509242.79 509242.79 552377.21 552377.21
营业费用
10415686.96 15365547.81 8606399.11 13802749.19
管理费用
34534366.85 42789675.08 22223510.37 31019695.69
财务费用
10962695.02 16546852.80 11371871.21 17149393.23
三、营业利润
60112201.10 82822751.06 60475942.26 80308024.42
加:投资收益
30776408.77 14500694.17 19860006.92 8895158.63
补贴收入
8041.00 8041.00 3497403.71
营业外收入
3629766.52 3643938.12 3400227.40 3437354.30
减:营业外支出
333930.83 334130.83 593756.28 593756.28
四、利润总额
94192486.56 100641293.52 83142420.30 95544184.78
减:所得税
29338949.84 31645322.78 20593376.84 23146105.79
少数股东损益 3533285.27 8731258.54
加:财政返还18％所得税
18846829.04 18846829.04 11232751.00 11232751.00
五、净利润
83700365.76 84309514.51 73781794.46 74899571.45
加:年初未分配利润
124350360.99 122900012.61 61020324.90 61137104.84
盈余公积转入
六、可供分配的利润
208050726.75 207209527.12 134802119.36 136036676.29
减:提取法定盈余公积
8191763.56 10038802.45 6967838.91 8534967.23
提取法定公益金
4095881.74 4309661.38 3483919.46 3483919.46
提取职工奖励及福利基金
609148.75 1117776.99
(合并报表项目填列,子公司为外商投资企业项目)
七、可供股东分配的利润
195763081.45 192251914.54 124350360.99 122900012.61
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
195763081.45 192251914.54 124350360.99 122900012.61
现金流量表
1999年度
会股03表
编制单位:大连大显股份有限公司 单位:人民币元
项目 行次 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1 218255054.95 372548368.95
收到的租金
收到的增值税销税额和退回的增值税款
收到的税费返还 4 19863000.00 19863000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 7 128765362.76 129044135.41
现金流入小计 8 366883417.71 521455504.36
购买商品、接受劳务支付的现金 9 138086225.44 213170897.85
经营租赁所支付的现金 10 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 11 26747404.44 38863320.98
实际交纳的增值税款 12 17338145.69 20211626.60
支付的所得税款 13 30462987.76 31326866.30
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
14 2678422.51 5449067.78
支付的其他与经营活动有关的现金 17 124767728.70 142182169.34
现金流出小计 18 340080914.54 451203948.85
经营活动产生的现金流量净额 19 26802503.17 70251555.51
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 20 5000000.00 5000000.00
分得股利或利润所收到的现金 21 1019933.94 1019933.94
取得债券利息收入所收到的现金 22 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
23 302656.09 302656.09
收到的其他与投资活动有关的现金 26 - 7790906.00
现金流入小计 27 6322590.03 14113496.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
28 24026976.03 108851747.21
权益性投资所支付的现金 29 105357002.56 53896252.56
债权性投资所支付的现金 30 - 10000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 33 - -
现金流出小计 34 129383978.59 172747999.77
投资活动产生的现金流量净额 35 -123061388.56 -158634503.74
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 36 - 2000000.00
发行债券所收到的现金 37 - -
借款所收到的现金 38 387321900.00 512271900.02
收到的其他与筹资活动有关的现金 41 - 386666.74
现金流入小计 42 387321900.00 514658566.76
偿还债务所支付的现金 43 195126656.00 287668656.01
发生筹资费用所支付的现金 44 - -
分配股利或利润所支付的现金 45 - -
偿付利息所支付的现金 46 10105881.85 15558797.52
融资租赁所支付的现金 47 - -
减少注册资本所支付的现金 48 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 51 - -
现金流出小计 52 205232537.85 303227453.52
筹资活动产生的现金流量净额 53 182089362.15 211431113.24
四、汇率变动对现金的影响额 54 96979.87 102716.76
五、现金及现金等价物净增加额 55 85927456.63 123150881.77
附注:
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
2.将净利润调节为经营活动的现金
净利润 83700365.76 83700365.76
加:少数股东损益 3533285.27
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 - 2161512.50
固定资产折旧 9572823.21 23372673.60
无形资产摊销 488354.96 688214.85
递延资产摊销 - -4125010.54
待摊费用的减少(减:增加) - -156621.75
预提费用的增加(减:减少) -1249671.97 -899608.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
- -
固定资产报废损失 53963.35 53963.35
财务费用 8601239.69 14001758.39
投资损失(减:收益) -30776408.77 -14500694.17
递延税款贷项(减:借项) - -
存货的减少(减:增加) -9352852.91 -29331904.96
经营性应收项目的减少(减:增加) -50759940.74 -64511291.18
经营性应付项目的增加(减:减少) 16329057.82 54896191.38
其他 195572.77 1368721.61
经营活动产生的现金流量净额 26802503.17 70251555.51
3.现金及现金等价物净增加情况: - -
现金的期末余额 170478800.81 209936078.17
减:现金的期初余额 84551344.18 86785196.40
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 85927456.63 123150881.77
