大连大显控股股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 6
七、财务会计报告（未经审计） 10
八、备查文件目录 24
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 董事代威，因在外出差不能参加本次会议；董事黄铎，因在外出差不能参加本次会议；独立董事陈树文，因在外出差不能参加本次会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人刘秉强、主管会计工作负责人李健及会计机构负责人（会计主管人员）李健声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：大连大显控股股份有限公司
公司法定中文名称缩写：大连控股
公司英文名称：DALIAN DAXIAN ENTERPRISES HOLDINGS CO.,LTD
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：大连控股
公司A股代码：600747
3、 公司注册地址：大连高新技术产业园区双D港辽河东路1号
公司办公地址：辽宁省大连市甘井子区革镇堡
邮政编码：116035
公司国际互联网网址：http://www.daxian.cn
公司电子信箱：dxdl@mail.dlptt.ln.cn
4、 公司法定代表人：刘秉强
5、 公司董事会秘书：原隆欣
电话：(0411）86459992
传真：（0411）86459612
E-mail：yuanlx@daxian.cn
联系地址：大连市甘井子区革镇堡
公司证券事务代表：王薇
电话：(0411）86459159
传真：(0411）86459612
E-mail：wangwei@daxian.cn
联系地址：大连市甘井子区革镇堡
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司行政管理部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 2,719,037,703.64 3,206,316,044.94 -15.197
所有者权益（或股东权益） 1,231,711,115.58 1,140,353,205.93 8.011
每股净资产(元) 1.157 1.071 8.030
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -91,306,963.55 -74,081,696.17 不适用
利润总额 -88,869,193.85 -74,135,428.52 不适用
净利润 -87,346,682.81 -70,010,514.98 不适用
扣除非经常性损益后的净利润 -90,492,875.94 -70,051,639.41 不适用
基本每股收益(元) -0.082 -0.066 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) -0.085 -0.066 不适用
稀释每股收益(元) -0.082 -0.066 不适用
净资产收益率(%) -7.091 -6.139 减少0.952个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -245,475,835.06 434,249,807.03 -156.529
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.231 0.408 -156.618
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 715,065.00
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 1,500.00
债务重组损益 -631,356.03
除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,988,216.77
少数股东损益 72,767.39
合计 3,146,193.13
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新 送 公积金转股 其 小计 数量 比例(%)
股 股 他
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 393,204,673 36.94 393,204,673 36.94
3、其他内资持股
其中:境内非国有法人持
股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 393,204,673 36.94 393,204,673 36.94
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 671,123,726 63.06 671,123,726 63.06
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 671,123,726 63.06 671,123,726 63.06
三、股份总数 1,064,328,399.00 100.00 1,064,328,399 100.00
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(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 130,798户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内 持有有限售条件 质押或冻结的股份数量
增减 股份数量
大连大显集团有限公司 国有法人 36.94 393,204,673 质押393,204,673
国信证券股份有限公司 境内非国有 0.95 10,080,345 未知
法人
大连华信信托股份有限公司 境内非国有 0.77 8,191,763 未知
法人
中国银行－嘉实沪深300指数 境内非国有 0.43 4,609,652 未知
证券投资基金 法人
王翠明 境内自然人 0.24 2,592,000 未知
梁光玉 境内自然人 0.15 1,635,625 未知
石云平 境内自然人 0.15 1,605,100 未知
朱秀琴 境内自然人 0.15 1,584,600 未知
中国农业银行－大成沪深300 境内非国有 0.13 1,408,394 未知
指数证券投资基金 法人
周靖 境外自然人 0.12 1,330,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
国信证券股份有限公司 10,080,345 人民币普通股
大连华信信托股份有限公司 8,191,763 人民币普通股
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 4,609,652 人民币普通股
王翠明 2,592,000 人民币普通股
梁光玉 1,635,625 人民币普通股
石云平 1,605,100 人民币普通股
朱秀琴 1,584,600 人民币普通股
中国农业银行－大成沪深300指数证券投资基金 1,408,394 人民币普通股
周靖 1,330,000 人民币普通股
陈洁 1,221,800 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系未知.
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名 持有的有限售条件股份 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
称 数量 可上市交易时 新增可上市交易股份
间 数量
1. 大连大显集团有限 53,216,419 2009年6月13日 见注一
公司
2. 大连大显集团有限 53,216,419 2010年6月13日 见注一
公司
3. 大连大显集团有限 286,771,835 2011年6月13日 见注一
公司
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于2008年5月26日召开第五届董事会第二十四次会议，聘任李健女士为公司财务总监。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司证券简称由“大显股份”变更为“大连控股”， 经过近两年的努力，公司已经战略转型成为集实业投资、金融控股、信托投资、房地产开发等业务于一身的综合性投资控股型公司，2008年是公司继战略转型后按步骤实施控股策略的第一年。今年上半年，受全球经济增长减速，国内通胀压力加大及原材料价格、劳动力要素成本上涨等不利因素的影响，公司业务均遭受了严峻的挑战。原有电子零部件行业继续萎靡，公司本着持续、稳健发展的经营方针，加大非彩枪金属零件产业领域的调研和市场开拓力度，提高产品质量，加强成本管理与控制；房地产行业未到结算期，中期利润贡献不大；为保障信托、期货、城市商业银行等资产将成为未来主要的业绩支撑，公司积极加大金融投资，置换大连华信信托股份有限公司股权、入股西宁市商业银行、投资沈阳诚浩证券经纪有限公司均在报告期末获得批复（上述详细内容请参见公司相关公告），预计年末将贡献利润。 公司上半年共实现业务收入23,106万元，比上年同期增加19%；公司实现营业利润-9,130.7万元，比去年同期减少了1,722.5万元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期增
分产品 增减（％） 增减（％） 减（%）
分行业
电子行业 215,806,778.46 214,123,856.62 0.78 23.75 42.25 减少12.90个百分点
煤碳行业 12,857,285.84 7,338,285.20 42.93 -8.90 -4.75 减少2.48个百分点
分产品
彩件 33,269,547.43 48,283,130.54 -45.13 -41.08 4.47 减少63.28个百分点
塑料品及 65,072,457.61 60,184,131.33 7.51 19.29 34.62 减少10.54个百分点
模具
精密轴 61,834,636.54 47,090,652.72 23.84 24.04 24.21 减少0.11个百分点
网络产品 42,478,690.65 38,267,818.77 9.91
加工
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额1,387万元。
主营业务分产品中彩件的营业收入及营业成本比上年同期分别降低41.08%和增长4.47%，主要是因为CRT彩电行业的整体萎缩导致彩件的收入减少2,320万元，同时由于材料的上涨导致营业成本增加。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 166,072,544.20 31.37
国外 63,226,087.94 -1.77
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
依照中国证监会《关于2008年进一步推进公司治理专项活动的通知》和中国证监会大连监管局在2008年6月26号召开的“大连辖区防止大股东占用上市公司资金问题复发专题会议”的安排部署，公司继续开展了防止资金占用自查自纠工作，于2008年7月18日，公司召开第五届董事会第二十五次会议，审议通过了《大连大显控股股份有限公司关于公司专项治理活动的整改情况报告》（详细请参见上海证券交易所网站、《上海证券报》、《中国证券报》公司公告）。 报告期内，公司继续完善法人治理结构，不断修改和完善《公司章程》，制定和完善《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规章制度，确保公司重大事项的管理决策均能依照相关规定独立做出，不存在控股股东控制公司的情形。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易定 关联交易 关联交易金额 占同类交易金额的 关联交易 市场价 关联交易对公
内容 价原则 价格 比例(%) 结算方式 格 司利润的影响
大连大显网络 市场价格 11,491,653.73 30.03 现金结算
系统有限公司
大连中岛精管 市场价格 1,122,000.00 7.36 现金结算
有限公司
大连和田精密 市场价格 1,827,264.14 82.90 现金结算
模具有限公司
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（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易定 关联交易 关联交易金额 占同类交易金额的 关联交易 市场价 关联交易对公
内容 价原则 价格 比例(%) 结算方式 格 司利润的影响
大连大显网络 市场价格 12,115,500.21 28.52 现金结算
系统有限公司
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2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
大连太平洋多层线路板 其他关联人 172
股份有限公司
大连大显商贸有限公司 母公司的全资 280
子公司
北京新纪元投资发展有 其他关联人 23,454.96
限公司
大连大显集团有限公司 参股股东 235.54
大连大显电子有限公司 母公司的控股 216.48
子公司
大连大显商贸有限公司 母公司的全资 100
子公司
合计 23,454.96 172 280 552.02
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额23,454.96万元，余额0万元。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
1、根据公司控股子公司大连大显光电器件有限公司与大连大显电子有限公司签订的《房屋租赁合同》，租赁位于大连市高新技术园区双D港双D1街6号大显电子工业园区2#一层建筑面积4,944平方米房屋,租赁期十五年,年租金54.12万元。
2、根据公司与大连中岛精管有限公司签定的《房屋租赁合同》，公司将位于大连市甘井子区革镇堡后革村公司厂区院内016#厂房一、二层（合计2,348平方米）租赁给大连中岛精管有限公司，租期2008年1月1日至2008年12月31日，年租金514,212元。
(八)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联
署日） 完毕 方担保
大连大显网络系统股份有限 2008年4月3日 2,700.00 连带责任 2008年4月3日~2009年4月2日 否 是
公司 担保
大连太平洋电子有限公司 2006年12月12日 11,317.52 连带责任 2006年12月12日~2008年12月1 否 是
担保 1日
大连太平洋多层线路板股份 2007年7月19日 3,500.00 连带责任 2007年7月19日~2008年7月19 否 是
有限公司 担保 日
大连太平洋多层线路板股份 2007年12月13日 6,000.00 连带责任 2007年12月13日~2008年12月1 否 是
有限公司 担保 3日
大连川源热力实业有限公司 2007年9月17日 4,800.00 2007年9月17日~2008年9月17 否 否
日
报告期内担保发生额合计 12,439.92
报告期末担保余额合计（A） 23,997.52
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 7,200.00
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 19,400.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 43,397.52
担保总额占公司净资产的比例 35.23
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 21,117.52
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 2,700.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 21,117.52
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1、2008年4月3日，大连大显控股股份有限公司为母公司的控股子公司大连大显网络系统股份有限公司提供担保，担保金额为2,700.00万元，担保期限为2008年4月3日至2009年4月2日。
2、2006年12月12日，大连大显控股股份有限公司为其他关联人大连太平洋电子有限公司提供担保，担保金额为11,317.52万元，担保期限为2006年12月12日至2008年12月11日。
3、2007年7月19日，大连大显控股股份有限公司为其他关联人大连太平洋多层线路板股份有限公司提供担保，担保金额为3,500.00万元，担保期限为2007年7月19日至2008年7月19日。
4、2007年12月13日，本公司控股子公司，大连远东房屋开发有限公司为其他关联人大连太平洋多层线路板股份有限公司提供担保，担保金额为6,000.00万元，担保期限为2007年12月13日至2008年12月13日。
5、2007年9月17日，本公司控股子公司，大连远东房屋开发有限公司为大连川源热力实业有限公司提供担保，担保金额为4,800.00万元，担保期限为2007年9月17日至2008年9月17日。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
面
大连大显股份有限公司第五届董事会第二十一次会议决 《上海证券报》、《 2008年1月3日 http://www.sse.com.cn
议公告 中国证券报》
大连大显股份有限公司名称变更及变更证券简称 《上海证券报》、《 2008年1月18日 http://www.sse.com.cn
中国证券报》
大连大显控股股份有限公司投资沈阳诚浩证券经纪有限 《上海证券报》、《 2008年1月31日 http://www.sse.com.cn
责任公司进展公告 中国证券报》
大连大显控股股份有限公司第五届董事会第二十二次会 《上海证券报》、《 2008年2月2日 http://www.sse.com.cn
议决议公告 中国证券报》
大连大显控股股份有限公司关于控股股东所持本公司股 《上海证券报》、《 2008年4月15日 http://www.sse.com.cn
权继续冻结及轮候冻结的公告 中国证券报》
大连大显控股股份有限公司关于控股股东所持本公司股 《上海证券报》、《 2008年4月18日 http://www.sse.com.cn
权轮候冻结的公告 中国证券报》
大连大显控股股份有限公司第五届董事会第二十三次会 《上海证券报》、《 2008年4月30日 http://www.sse.com.cn
议决议暨召开2007年度股东大会的公告 中国证券报》
大连大显控股股份有限公司第五届监事会第六次会议决 《上海证券报》、《 2008年4月30日 http://www.sse.com.cn
议公告 中国证券报》
大连大显控股股份有限公司致歉公告 《上海证券报》、《 2008年4月30日 http://www.sse.com.cn
中国证券报》
大连大显控股股份有限公司2007年年度报告补充公告 《上海证券报》、《 2008年5月17日 http://www.sse.com.cn
中国证券报》
大连大显控股股份有限公司2007年度股东大会决议公告 《上海证券报》、《 2008年5月27日 http://www.sse.com.cn
中国证券报》
大连大显控股股份有限公司第五届董事会第二十四次会 《上海证券报》、《 2008年5月27日 http://www.sse.com.cn
议决议公告 中国证券报》
大连大显控股股份有限公司关于更换保荐代表人的公告 《上海证券报》、《 2008年5月29日 http://www.sse.com.cn
中国证券报》
大连大显控股股份有限公司临时公告 《上海证券报》、《 2008年5月30日 http://www.sse.com.cn
中国证券报》
大连大显控股股份有限公司关于入股西宁市商业银行获 《上海证券报》、《 2008年6月2日 http://www.sse.com.cn
得批复的公告 中国证券报》
大连大显控股股份有限公司关于控股股东所持本公司股 《上海证券报》、《 2008年6月14日 http://www.sse.com.cn
权轮候冻结的公告 中国证券报》
大连大显控股股份有限公司重大事项公告 《上海证券报》、《 2008年6月16日 http://www.sse.com.cn
中国证券报》
大连大显控股股份有限公司关于投资沈阳诚浩证券经纪 《上海证券报》、《 2008年6月25日 http://www.sse.com.cn
有限责任公司获得批复的公告 中国证券报》
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七、财务会计报告（未经审计）
财务报表
合并资产负债表
编制单位:大连大显控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 317,653,025.24 443,128,167.22
结算备付金 8,359,124.03 6,518,515.25
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 10,427,510.83 10,162,627.91
应收账款 188,263,685.97 188,460,786.39
预付款项 130,589,493.30 120,423,852.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 454,497,533.10 305,172,920.84
买入返售金融资产
存货 720,530,456.52 686,477,711.26
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,542.92 49,899.40
流动资产合计 1,830,343,371.91 1,760,394,480.96
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 299,613,060.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 161,598,494.19 163,255,958.61
投资性房地产 2,727,406.60 2,786,371.96
固定资产 505,591,160.52 531,657,233.42
在建工程 14,296,467.77 9,865,589.47
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 28,235,318.36 29,277,847.80
开发支出
商誉 169,765,027.72 169,765,027.72
长期待摊费用 350,973.51
递延所得税资产 6,129,483.06 6,034,329.30
其他非流动资产
非流动资产合计 888,694,331.73 1,212,255,418.28
资产总计 2,719,037,703.64 2,972,649,899.24
流动负债：
短期借款 989,742,540.00 1,005,079,920.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 7,899,319.11 5,388,926.38
应付账款 89,290,518.90 106,746,277.27
预收款项 91,685,137.32 18,851,970.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,047,898.49 9,818,826.74
应交税费 31,527,463.60 37,738,306.53
应付利息
应付股利
其他应付款 148,443,026.53 340,237,149.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款 296,780.82 610,430.66
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,759,325.88 3,759,325.88
流动负债合计 1,367,692,010.65 1,528,231,133.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 62,104.54 99,617.62
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 4,000,000.00 4,000,000.00
非流动负债合计 4,062,104.54 4,099,617.62
负债合计 1,371,754,115.19 1,532,330,750.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,064,328,399.00 1,064,328,399.00
资本公积 13,620,425.07 17,430,995.42
减：库存股
盈余公积 115,472,292.19 115,472,292.19
一般风险准备
未分配利润 38,289,999.32 125,636,682.13
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,231,711,115.58 1,322,868,368.74
少数股东权益 115,572,472.87 117,450,779.75
所有者权益合计 1,347,283,588.45 1,440,319,148.49
负债和所有者总计 2,719,037,703.64 2,972,649,899.24
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法定代表人: 刘秉强 主管会计工作负责人:李健 会计机构负责人:李健
母公司资产负债表
编制单位:大连大显控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 95,286,033.65 231,727,886.55
交易性金融资产
应收票据 7,488,213.38 9,633,573.87
应收账款 113,258,914.81 132,034,201.25
预付款项 1,786,638.29 673,384.48
应收利息
应收股利 25,857,245.92 17,799,674.22
其他应收款 516,724,735.69 385,470,128.83
存货 235,980,149.65 250,290,157.28
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 996,381,931.39 1,027,629,006.48
非流动资产：
可供出售金融资产 299,613,060.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 647,730,956.69 649,388,421.11
投资性房地产 2,727,406.60 2,786,371.96
固定资产 248,558,523.76 262,817,540.49
在建工程 6,451,742.98 5,506,245.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,264,850.00 1,474,178.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 906,733,480.03 1,221,585,816.62
资产总计 1,903,115,411.42 2,249,214,823.10
流动负债：
短期借款 583,000,000.00 585,400,000.00
交易性金融负债
应付票据 7,899,319.11 5,388,926.38
应付账款 12,117,744.41 14,754,202.71
预收款项 5,841,164.63 6,531,075.86
应付职工薪酬 3,165,538.42 7,277,258.72
应交税费 -1,147,276.86 -833,761.47
应付利息
应付股利 1,662,574.56 1,662,574.56
其他应付款 115,387,229.96 380,795,603.09
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 727,926,294.23 1,000,975,879.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 727,926,294.23 1,000,975,879.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,064,328,399.00 1,064,328,399.00
资本公积 16,199,394.66 20,009,965.01
减：库存股
盈余公积 115,472,292.19 115,472,292.19
未分配利润 -20,810,968.66 48,428,287.05
所有者权益（或股东权益）合计 1,175,189,117.19 1,248,238,943.25
负债和所有者（或股东权益）合计 1,903,115,411.42 2,249,214,823.10
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法定代表人: 刘秉强 主管会计工作负责人:李健 会计机构负责人:李健
合并利润表
编制单位:大连大显控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 231,063,016.96 193,884,966.03
其中：营业收入 231,063,016.96 193,884,966.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 323,150,911.86 270,430,500.28
其中：营业成本 222,306,702.70 160,611,710.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 546,305.65 677,042.11
销售费用 7,187,934.61 5,685,981.11
管理费用 53,841,820.72 54,123,765.19
财务费用 35,393,258.74 44,575,188.52
资产减值损失 3,874,889.44 4,756,813.17
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 780,931.35 2,463,838.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 145,275.31 -246,161.92
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -91,306,963.55 -74,081,696.17
加：营业外收入 3,631,777.09 272,167.33
减：营业外支出 1,194,007.39 325,899.68
其中：非流动资产处置净损失 89,444.46 22,390.02
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -88,869,193.85 -74,135,428.52
减：所得税费用 355,795.84 237,451.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -89,224,989.69 -74,372,879.91
归属于母公司所有者的净利润 -87,346,682.81 -70,010,514.98
少数股东损益 -1,878,306.88 -4,362,364.93
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.082 -0.066
（二）稀释每股收益（元/股） -0.082 -0.066
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法定代表人: 刘秉强 主管会计工作负责人:李健 会计机构负责人:李健
母公司利润表
编制单位:大连大显控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 40,809,195.94 69,019,786.48
减：营业成本 65,488,860.79 65,179,929.66
营业税金及附加 458,308.66 102,963.99
销售费用 1,497,193.19 3,351,617.12
管理费用 27,406,274.46 29,770,689.56
财务费用 22,862,825.00 33,742,572.43
资产减值损失 480,750.47 1,711,440.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 8,838,503.05 2,463,838.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 145,275.31 -246,161.92
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -68,546,513.58 -62,375,588.40
加：营业外收入 54,490.82 177,052.40
减：营业外支出 747,232.95 18,362.39
其中：非流动资产处置净损失 86,876.92 18,362.39
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -69,239,255.71 -62,216,898.39
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -69,239,255.71 -62,216,898.39
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法定代表人: 刘秉强 主管会计工作负责人:李健 会计机构负责人:李健
合并现金流量表
编制单位:大连大显控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 321,531,682.66 310,631,011.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,343,611.90 1,754,624.62
收到其他与经营活动有关的现金 44,184,034.21 482,286,861.60
经营活动现金流入小计 367,059,328.77 794,672,498.03
购买商品、接受劳务支付的现金 260,606,932.96 227,152,976.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 74,880,262.54 66,181,656.81
支付的各项税费 23,165,792.33 46,149,181.36
支付其他与经营活动有关的现金 253,882,176.00 20,938,876.34
经营活动现金流出小计 612,535,163.83 360,422,691.00
经营活动产生的现金流量净额 -245,475,835.06 434,249,807.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 363,938,145.69 80,641,230.00
取得投资收益收到的现金 1,802,739.73 2,710,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 185,250.00 4,450.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 365,926,135.42 83,355,680.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,516,370.43 17,147,160.72
投资支付的现金 185,000,000.00 125,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 92,000,000.00
投资活动现金流出小计 194,516,370.43 234,147,160.72
投资活动产生的现金流量净额 171,409,764.99 -150,791,480.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 15,642,975.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 15,642,975.00
取得借款收到的现金 278,000,000.00 502,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 278,000,000.00 517,742,975.00
偿还债务支付的现金 293,400,000.00 689,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,381,662.35 41,262,644.71
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 328,781,662.35 730,362,644.71
筹资活动产生的现金流量净额 -50,781,662.35 -212,619,669.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -627,409.56 -472,919.83
五、现金及现金等价物净增加额 -125,475,141.98 70,365,736.77
加：期初现金及现金等价物余额 443,128,167.22 494,679,785.30
六、期末现金及现金等价物余额 317,653,025.24 565,045,522.07
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法定代表人: 刘秉强 主管会计工作负责人:李健 会计机构负责人:李健
母公司现金流量表
编制单位:大连大显控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 57,965,269.22 96,222,295.88
收到的税费返还 73,166.81 1,104,884.53
收到其他与经营活动有关的现金 22,110,970.84 313,049,530.84
经营活动现金流入小计 80,149,406.87 410,376,711.25
购买商品、接受劳务支付的现金 70,119,589.17 72,193,668.33
支付给职工以及为职工支付的现金 35,228,057.11 35,362,507.06
支付的各项税费 4,450,621.07 3,867,298.66
支付其他与经营活动有关的现金 255,268,415.22 14,540,533.75
经营活动现金流出小计 365,066,682.57 125,964,007.80
经营活动产生的现金流量净额 -284,917,275.70 284,412,703.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 363,938,145.69 80,641,230.00
取得投资收益收到的现金 1,802,739.73 2,710,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 365,740,885.42 83,355,230.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,503,174.82 9,226,106.74
投资支付的现金 185,000,000.00 190,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 92,000,000.00
投资活动现金流出小计 186,503,174.82 291,226,106.74
投资活动产生的现金流量净额 179,237,710.60 -207,870,876.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 136,000,000.00 339,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 136,000,000.00 339,000,000.00
偿还债务支付的现金 138,400,000.00 390,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,231,534.74 32,503,170.25
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 166,631,534.74 422,503,170.25
筹资活动产生的现金流量净额 -30,631,534.74 -83,503,170.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -130,753.06 -57,300.00
五、现金及现金等价物净增加额 -136,441,852.90 -7,018,643.54
加：期初现金及现金等价物余额 231,727,886.55 228,646,065.52
六、期末现金及现金等价物余额 95,286,033.65 221,627,421.98
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法定代表人: 刘秉强 主管会计工作负责人:李健 会计机构负责人:李健
合并所有者权益变动表
编制单位:大连大显控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或股 积 ： 积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末 1,064,3 17,430 115,47 125,63 117,45 1,440,319,148.49
余额 28,399. ,995.4 2,292. 6,682. 0,779.
00 2 19 13 75
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初 1,064,3 17,430 115,47 125,63 117,45 1,440,319,148.49
余额 28,399. ,995.4 2,292. 6,682. 0,779.
00 2 19 13 75
三、本期增减 -3,810 -87,34 -1,878 -93,035,560.04
变动金额（减 ,570.3 6,682. ,306.8
少以“－”号 5 81 8
填列）
（一）净利润 -87,34 -1,878 -89,224,989.69
6,682. ,306.8
81 8
（二）直接计 -3,810 -3,810,570.35
入所有者权益 ,570.3
的利得和损失 5
1．可供出售 -3,810 -3,810,570.35
金融资产公允 ,570.3
价值变动净额 5
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和 -3,810 -87,34 -1,878 -93,035,560.04
（二）小计 ,570.3 6,682. ,306.8
5 81 8
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末 1,064,3 13,620 115,47 38,289 115,57 1,347,283,588.45
余额 28,399. ,425.0 2,292. ,999.3 2,472.
00 7 19 2 87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
股东
权益
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或 积 ： 积 般 利润 他
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年 1,064, 14,915 175,39 -39,37 1,215,260,295.96
末余额 328,39 ,728.9 2,157. 5,989.
9.00 8 89 91
加：会计政 -132,8 -697,6 30,11 29,283,359.67
策变更 42.28 71.27 3,873
.22
前期差错更
正
二、本年年 1,064, 14,915 175,25 -40,07 30,11 1,244,543,655.63
初余额 328,39 ,728.9 9,315. 3,661. 3,873
9.00 8 61 18 .22
三、本期增 -4,066 -70,01 13,28 -60,795,966.41
减变动金额 ,061.5 0,514. 0,610
（减少以“ 0 98 .07
－”号填列
）
（一）净利 -70,01 -4,36 -74,372,879.91
润 0,514. 2,364
98 .93
（二）直接 -4,066 -4,066,061.50
计入所有者 ,061.5
权益的利得 0
和损失
1．可供出售 -4,857 -4,857,380.00
金融资产公 ,380.0
允价值变动 0
净额
2．权益法下 62,711 62,711.50
被投资单位 .50
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所 728,60 728,607.00
有者权益项 7.00
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一） -4,066 -70,01 -4,36 -78,438,941.41
和（二）小 ,061.5 0,514. 2,364
计 0 98 .93
（三）所有 17,64 17,642,975.00
者投入和减 2,975
少资本 .00
1．所有者投 17,64 17,642,975.00
入资本 2,975
.00
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 1,064, 10,849 175,25 -110,0 43,39 1,183,747,689.22
末余额 328,39 ,667.4 9,315. 84,176 4,483
9.00 8 61 .16 .29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 刘秉强 主管会计工作负责人:李健 会计机构负责人:李健
母公司所有者权益变动表
编制单位:大连大显控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
一、上年年末余额 1,064,328,399. 20,009,965.01 115,472,292.1 48,428,287.05 1,248,238,943.
00 9 25
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,064,328,399. 20,009,965.01 115,472,292.1 48,428,287.05 1,248,238,943.
00 9 25
三、本期增减变动金额（减少 -3,810,570.35 -69,239,255.7 -73,049,826.06
以“－”号填列） 1
（一）净利润 -69,239,255.7 -69,239,255.71
1
（二）直接计入所有者权益的 -3,810,570.35 -3,810,570.35
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值 -3,810,570.35 -3,810,570.35
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -3,810,570.35 -69,239,255.7 -73,049,826.06
1
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本
）
2．盈余公积转增资本（或股本
）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,064,328,399. 16,199,394.66 115,472,292.1 -20,810,968.6 1,175,189,117.
00 9 6 19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
一、上年年末余额 1,064,328,399. 24,822,221.35 147,761,558.6 -5,095,825.73 1,231,816,353.
00 3 25
加：会计政策变更 -313,471.16 -1,776,336.59 -2,089,807.75
前期差错更正
二、本年年初余额 1,064,328,399. 24,822,221.35 147,448,087.4 -6,872,162.32 1,229,726,545.
00 7 50
三、本期增减变动金额（减少 -4,128,773.00 -62,216,898.3 -66,345,671.39
以“－”号填列） 9
（一）净利润 -62,216,898.3 -62,216,898.39
9
（二）直接计入所有者权益的 -4,128,773.00 -4,128,773.00
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值 -4,857,380.00 -4,857,380.00
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关 728,607.00 728,607.00
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -4,128,773.00 -62,216,898.3 -66,345,671.39
9
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本
）
2．盈余公积转增资本（或股本
）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,064,328,399. 20,693,448.35 147,448,087.4 -69,089,060.7 1,163,380,874.
00 7 1 11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 刘秉强 主管会计工作负责人:李健 会计机构负责人:李健
(二)财务报表附注附后
八、备查文件目录
1.公司法人代表、财务负责人和会计经办人签字盖章的2008年半年度会计报表。
2.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有的公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：刘秉强
大连大显控股股份有限公司
2008年8月28日
大连大显控股股份有限公司
2008年中期财务报表附注
（如无特别说明，以下货币单位为人民币元）
公司基本情况
大连大显控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为大连显像管厂，始建于1975年，1984年引进日本东芝公司44cm黑白显像管、电子枪、金属零件全套技术和设备，通过对引进技术消化吸收和不断地技术创新，生产规模迅速扩大，并赢得当时“中国电子第一枪”的美誉。1993年8月经大连市体改委批准，将大连显像管厂改制成为定向募集公司，并更名为大连大显股份有限公司。1996年9月经中国证监会批准，公司A种股票“大显股份”在上海证券交易所挂牌上市，由定向募集公司转变为社会公众公司。经公司第五届董事会第二十次会议、二OO七年度第三次临时股东大会审议通过，并于2007年12月26日经大连市工商行政管理局核准，公司名称变更为“大连大显控股股份有限公司”。公司的经营范围变更为：电子产品及元器件的开发、生产、销售；化工产品制造、销售；精密微型轴加工、机械制造、采料加工、精密测量、精密设备修理；移动电话、移动通信系统设备的生产销售；项目投资及管理、投资咨询；受托资产管理；房地产开发及销售；物业管理；煤炭开采；代理客户期货交易；国内一般贸易、货物、技术进出口。
2008年1月25日，经上海证券交易所核准，公司简称由“大显股份”变更为“大连控股”。
公司企业法人营业执照注册号为：大工商企法字21020011002986—1921；公司注册地址：大连高新技术产业园区双D港辽河东路1号；公司总部办公地址：大连市甘井子区革镇堡；法定代表人：刘秉强；注册资本：106,432.8399万元。
公司的母公司为大连大显集团有限公司；最终控制人为大连市人民政府国有资产监督管理委员会。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设行政管理部、财务管理部、投资管理部、制造管理部、规划管理部、物流管理部和金属零部件事业部。
本财务报表于2008 年8月28日经公司第五届董事会第26次会议批准报出。
遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则的有关要求并遵循后述的财务会计政策，进行确认和计量。本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释（以下简称“《企业会计准则》”）。本财务报表所载的2006年度财务信息是根据财政部于2000年颁布的《企业会计制度》及相应的会计准则所制定的会计政策编制，并根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的有关规定，按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及企业会计准则解释第1号的规定进行追溯调整而成。除《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及企业会计准则解释第1号规定追溯调整项目外，本公司2006年度财务报表仍按原执行的会计政策编制，该等会计政策可能与本公司2007年1月1日起执行的会计政策存在一些差异。本财务报表的项目分类、名称等列报方式按《企业会计准则》进行。
主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
会计期间
本公司的会计期间自公历1月1日至12月31日。
记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、有商业实质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等以公允价值入账外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。属于与购建或生产符合资本化确认条件的资产相关外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
金融资产和金融负债
6.1 金融资产和金融负债的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类；
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债等两类。
6.2 金融工具的确认
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
6.3 金融工具的计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。期末，按照公允价值进行后续计量，并将其公允价值变动计入当期损益；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认的利息或取得现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值进行后续计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
6.4 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；
（2）不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6.5 金融资产的减值
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试；对于单项金额不重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些组合进行减值测试。持有至到期投资和应收款项发生减值时，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，并计入当期损益。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
6.6 金融资产的转移
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该项金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该项金融资产。
金融资产发生整体转移，按所转移金融资产账面价值与因转移而收到的对价和原已直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之间的差额，计入当期损益。
金融资产发生部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
应收款项坏帐准备的确认标准和计提方法
7.1 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
7.2 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。
7.3 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
7.4 坏账准备的计提方法及计提比例：
坏账准备的计提方法采用个别认定和账龄分析法相结合进行计提。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏帐准备；对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项剔除不计提坏账准备的部分按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏帐准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。公司对于财务报告批准报出日前已收回的大额应收款项，不计提坏账准备。
本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例为：账龄在年内的，按应收款项余额的5%计提；账龄在1-2年的，按应收款项余额的10%计提；账龄在2-3年的，按应收款项余额的20%计提；账龄在3-4年的，按应收款项余额的30%计提，账龄在4-5年的，按应收款项余额的60%计提，账龄在5年以上的，按应收款项余额的100%计提。
存货的核算方法：
8.1 存货按照实物形态分为原材料、包装物、在产品、低值易耗品、自制半成品、库存商品、已完工开发产品、在建开发产品、出租开发产品、拟开发土地和周转房等。
8.2 存货计量：
按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用先进先出法核算。
8.3 存货的盘存制度：采用永续盘存制。
8.4 低值易耗品的摊销方法：采用“一次转销法”核算。
8.5 开发产品核算方法如下：
8.5.1 已完工开发产品于发出时采用个别确认法计价。
8.5.2 开发用土地：公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其可使用年限平均摊销；土地投入开发时，将土地使用权的账面摊余价值转入开发成本。
8.5.3 公共配套设施费用：因建设商品房住宅小区而一并开发建设的配套设施，按实际成本计入开发成本。凡与小区住宅建设不同步进行的，将尚未发生的公共配套设施费一般采取预提的方法，首先确定预提数额，根据预算成本经批准后从开发成本科目预先提取，待以后各期支付。完工时，摊销转入住宅或可售物业的成本，如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“出租开发产品”或“已完工开发产品”。
8.5.4 出租开发产品及周转房的摊销方法：出租开发产品根据用于以出售为目的而暂时出租的土地和房屋的实际成本，并按固定资产—房屋建筑物的预计使用年限采用直线法计算出月摊销额，计入出租开发产品的经营成本费用。对改变出租产品用途，将其作为商品房对外销售，按出租房的摊余价值结转成本；周转房摊销，根据用于安置拆迁居民周转使用的房屋实际成本，按固定资产—房屋建筑物的预计使用年限进行摊销，改变周转房用途，作为商品房对外销售，按周转房摊余价值结转经营成本。
8.6 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；产成品价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量。对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。
企业合并
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的按比例享有被合并方的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在非同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，购买成本为交易日为取得被购买方的控制权而让渡的资产、所承担的负债以及所发行的权益性工具的公允价值总额，以及为企业合并发生的各项直接相关费用。符合确认条件的被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值确认。
购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占有份额的部分，确认为商誉。如果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。
被购买方的少数股东权益按少数股东所占已确认的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值的份额进行初始计量。
长期股权投资
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日以合并成本作为初始投资成本。以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并同时调整长期股权投资的成本。
权益法核算的长期股权投资的当期投资收益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本公司执行的会计政策，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，先冲减长期股权投资的账面价值，如果不足冲减，则对其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益进行冲减，并以其账面价值减记至零为限。此外，如合同或协议规定本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债。
如果被投资单位以后期间实现盈利，则扣除未确认的亏损后，按照与确认损失相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面价值、恢复其他实质上构成被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入当期损益。
固定资产
12.1 固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
12.2 固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、家具用具、电子设备等。
12.3 固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值。
12.4 固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时除矿井建筑物采用产量法（按产量吨煤提取2.5元）外，其他固定资产采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。预计净残值率为5%，固定资产分类折旧年限、折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15年—30年 3.17%—6.34%
通用设备 12年 7.92%
专用及电子设备 5年 19%
起重运输设备 6年 15.83%
变电配电设备 18年 5.28%
专用模具 8年 11.88%
其他设备 8年 11.88%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12.5 固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
（1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
（2）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
（3）固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
在建工程
在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
无形资产
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地使用权、商标权和软件等。
无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他支出，在发生时计入当期损益。
购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损益；如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效年限两者之中较短者。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用寿命和摊销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。
资产减值
公司除金融资产、应收款项和存货以外，其他主要类别资产按如下方法进行资产减值的确认和计量：
（1）长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的减值
期末，公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。
当有迹象表明一项资产发生减值的，公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（2）商誉的减值
期末，公司必须对商誉进行资产减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（3）可收回金额的计量
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，应当按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。
在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，应当以获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产的预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额确定。
（4）资产组的认定
在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
（2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）借款费用资本化的停止
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（4）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（5）借款费用资本化金额的计算方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等各项社会保险；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
公司在职工劳动合同到期前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
（1）公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
预计负债
18.1 确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
（1） 该义务是本公司承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
18.2 计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
19.期货风险准备金
期货经纪公司按手续费净收入5%计提风险准备金。
20．收入
20.1商品销售收入：销售商品在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，收入的金额能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入，并且与销售该商品相关的成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。
20.2房地产销售收入：将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，即房地产销售在房产完工并验收合格，具备入住交房条件；已签订销售合同；履行了销售合同规定的主要义务，开具销售发票且价款已经收取或确信可以收取；成本能够可靠地计量，确认销售收入的实现。
20.3分期收款销售收入：按照销售合同约定价款的现值确定销售商品收入金额，应收的合同价款与现值之间的差额，应当在合同约定的收款期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
20.4经营租赁的租金收入：物业出租按与承租方签订的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认房屋出租收入的实现。
20.5物业管理收入：物业管理服务已提供，收入的金额可以可靠地计量，与物业管理服务相关的经济利益很可能流入企业，与物业管理服务相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
20.6提供劳务收入： 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
20.7利息收入：按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
20.8代理客户买卖期货合约的手续费收入：在与客户办理买卖期货合约款项清算时确认收入。
21.政府补助
21.1 政府补助确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）能够满足政府补助所附条件；
（2）能够收到政府补助。
21.2 政府补助计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
21.3 会计处理：
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22.煤矿维简费和煤矿生产安全费用：
根据财政部、国家发展改革委、国家安全生产监督管理总局和国家煤矿安全监察局财建[2005]168号《关于调整煤炭生产安全费用提取标准加强煤炭生产安全费用使用管理与监督的通知》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的规定，本公司按原煤实际产量10元/吨在成本中按月提取煤炭生产安全费用，用于煤矿安全生产方面的支出；按原煤实际产量8.70元/吨在成本中按月提取煤矿维简费（包括井巷费），主要用于煤矿生产正常接续的开拓延深、技术改造等。
23.所得税
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
23.1 递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异不予确认相应递延所得税资产：
A．该项交易不是企业合并；
B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
23.2 递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A．商誉的初始确认；
B．同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异：
a．该项交易不是企业合并；
b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债，但同时满足下列条件的除外：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
23.3 所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
24.合并财务报表
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来余额均进行抵消。
在合并过程中，母、子公司采用的会计政策不同，由此产生的差异，根据重要性原则决定是否调整。
同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在子公司所有者权益中所享有的份额，其余额应当分别下列情况进行处理：
A．公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力预以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；
B．公司章程或协议规定少数股东没有义务承担的，该项余额冲减母公司所有者权益。该子公司以后期间实现的净利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司所有者权益。
25.外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目，除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算，折算所产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
现金流量表采用现金流量发生时的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。
26.每股收益
（1）基本每股收益
公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算基本每股收益。发行在外普通股加权平均数按下列公式计算：
发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
（2）稀释每股收益
公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
（3）重新计算
发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按照调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算报告期各年的每股收益。
按照《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，应当重新计算报告期各年的每股收益。
税项
本公司适用的主要税种与税率
税项 适用税率 计税基础
所得税 25% 应纳税所得额
增值税 17% 应纳税销售额
营业税 5% 房地产销售收入、手续费净收入等
城市维护建设税 7% 应交增值税、营业税税额
教育费附加 3% 应交增值税、营业税税额
地方教育税 1% 应交增值税、营业税税额
土地增值税 按超率累进税率30%-60% 房地产销售收入-扣除项目金额
契税 3%-5% 土地使用权的出售、出让金额
2、所得税
公司本期的所得税税率为 25%。 其中：大连大显高木模具有限公司、大连大显光电器件有限公司、大连大显精密轴有限公司和沈阳东海电子产业有限公司作为中外合资经营企业，享受“免二减三”征收所得税的优惠政策。
合并财务报表范围及控股子公司情况
控股子公司及合营企业
单位：人民币万元
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序号 公司名称 注册地 注册资本 经营范围 公司投资额 占权益比例% 表决比例
直接持股 间接持 %
股
1 大连保税区大显模具制造有 大连 7,656 塑料及模具制品的加 8,991 98.69 1.31 100
限公司 工、制造
2 大连大显精密轴有限公司 大连 10,000 精密轴制品的加工铸 7,435 72.25 2.10 74.35
造
3 大连大显高木模具有限公司 大连 422.7万美 模具及冲压模具的设 1,925 55 55
元 计、制造
4 大连大显光电器件有限公司 大连 400万美元 光电器件的研发、生 2,318 70 70
产及服务
5 大连远东房屋开发有限公司 大连 800 房地产开发、租赁及 330 60 60
维修服务
6 沈阳大显房地产开发有限公 沈阳 1,300 房地产开发、租赁及 1,207 46.15 53.85 100
司 维修服务
7 大连金伯利新能源有限公司 大连 5,000 法律法规禁止不得经 16,133 99 99
营
8 辽源市大水缸煤矿有限责任 辽源 3,168 煤炭开采、机械加工 15,500 100 100
公司 与设备安装
9 沈阳东海电子产业有限公司 沈阳 10,000 手机主机板、机顶盒 6,500 60 60
、液晶和等离子显示
屏开发和生产
10 沈阳大显嘉业房地产开发有 沈阳 1,000 房地产开发、商品房 1,000 100 100
限公司 销售、物业管理、房
屋租赁
11 大连大显新材料有限公司 大连 50 新型太阳能热水器配 50 100 100
套产品销售
12 大连瑞信物业管理有限公司 大连 200 物业管理、国内一般 200 100 100
贸易
13 沈阳建业股份有限公司 沈阳 4,500 国内一般商业贸易； 4,784 85.56 85.56
高科技产品开发；经
济咨询
14 沈阳建业期货经纪有限公司 沈阳 3,000 国内商品期货代理； 1,427 66.67 66.67
期货咨询、培训
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
（1）公司的子公司大连大显精密轴有限公司持有大连保税区大显模具制造有限公司1.31%的股权，故公司合计持有该公司100%股权。
（2）公司的子公司大连保税区大显模具制造有限公司持有大连大显精密轴有限公司2.1%的股权，故公司合计持有该公司74.35%。
（3）公司的子公司大连远东房屋开发有限公司持有沈阳大显房地产开发有限公司53.85%，故公司合计持有该公司100%股权。
（4）公司的子公司大连金伯利新能源有限公司持有辽源市大水缸煤矿有限责任公司100%的股权，故公司间接持有该公司100%股权。
（5）公司的子公司大连远东房屋开发有限公司持有沈阳大显嘉业房地产开发有限公司100%的股权，故公司间接持有该公司100%股权。
（6）公司的子公司大连远东房屋开发有限公司持有大连大显新材料有限公司100%的股权，故公司间接持有该公司100%股权。
（7）公司的子公司大连远东房屋开发有限公司持有大连瑞信物业管理有限公司100%的股权，故公司间接持有该公司100%股权。
（8）公司的子公司沈阳建业股份有限公司持有沈阳建业期货经纪有限公司66.67%的股权，故公司间接持有该公司66.67%股权。
2、控股子公司简称
大连保税区大显模具制造有限公司以下简称大显模具；
大连大显精密轴有限公司以下简称大显精密轴；
大连大显高木模具有限公司以下简称高木模具；
大连大显光电器件有限公司以下简称光电器件；
大连远东房屋开发有限公司以下简称远东房地产；
沈阳大显房地产开发有限公司以下简称沈阳大显；
大连金伯利新能源有限公司以下简称金伯利；
辽源市大水缸煤矿有限责任公司以下简称大水缸煤矿；
沈阳东海电子产业有限公司以下简称东海电子；
大连大显嘉业房地产开发有限公司以下简称嘉业房地产；
大连大显新材料有限公司以下简称大显新材料；
大连瑞信物业管理有限公司以下简称瑞信物业；
沈阳建业股份有限公司以下简称建业股份；
沈阳建业期货经纪有限公司以下简称建业期货。
3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司为大显模具、远东房地产、沈阳大显；通过非同一控制下的企业合并取得的子公司为金伯利、大水缸煤矿、建业股份、建业期货。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 416,212.69 1,094,802.60
银行存款 308,897,627.52 395,195,749.53
其他货币资金 8,339,185.03 46,837,615.09
合计 317,653,025.24 443,128,167.22
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注：
(1) 现金期末余额为416,212.69元。
(2) 银行存款期末余额为308,897,627.52元，其中：美元存款1,187,867.07元，按期末汇率1：6.8591折算，折合人民币8,147,699.02元；日元37,249,821.84元，折合人民币2,401,421.51元。定期存款余额为196,166,799.86元。
(3)其他货币资金期末余额为8,339,185.03元，全部为保证金存款8,339,185.03元。
2、结算备付金期末余额8,359,124.03元，系公司子公司建业期货存放于各商品交易所的货币保证金。
3、应收票据
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项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,829,297.45 7,976,497.60
商业承兑汇票 5,598,213.38 2,186,130.31
合计 10,427,510.83 10,162,627.91
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注：
（1）无提前贴现和到期未兑付的商业承兑汇票；
（2）无用于抵押的银行承兑汇票；
（3）应收票据期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
4、应收账款
A、按风险分类
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类别 期末数 期初数
余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收 108,540,436.85 50.05 10,276,600.26 111,596,646.72 52.18 9,462,346.02
账款
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
风险较大的应收账款
其他单项金额不重大 108,316,150.22 49.95 18,316,300.84 102,278,419.05 47.82 15,951,933.36
合计 216,856,587.07 100 28,592,901.10 213,875,065.77 100 25,414,279.38
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注：
（1） 公司将应收账款前五名客户确定为单项金额重大的应收账款；其他应收账款列为单项不重大；
（2）期末经测试，无需对单项金额重大的应收账款单独计提特别坏账准备，单项金额重大的应收账款并入相应的账龄组合计提坏账准备。
B、按账龄分类
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账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备
一年以内 100,081,679.89 46.15 5,004,083.99 111,328,289.62 52.05 5,566,414.48
一至二年 90,313,052.17 41.65 9,031,305.22 87,546,786.51 40.93 8,754,678.63
二至三年 12,222,865.23 5.64 2,444,573.05 2,541,694.46 1.19 508,338.89
三至四年 2,080,147.61 0.96 624,044.28 1,679,609.63 0.79 503,882.89
四至五年 1,674,869.01 0.77 1,004,921.40 1,744,302.64 0.82 1,046,581.58
五年以上 10,483,973.16 4.83 10,483,973.16 9,034,382.91 4.22 9,034,382.91
合计 216,856,587.07 100 28,592,901.10 213,875,065.77 100 25,414,279.38
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注：
(1)应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款；
(2)应收账款期末余额中前五名欠款单位总额为108,540,436.85元，占期末应收账款总额的50.05%，主要欠款单位如下：
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欠款单位名称 金额 账龄 比例%
长春联信光电子有限公司 46,548,725.69 1-2年 21.46
大连大显通信有限公司 18,080,986.62 3年以内 8.34
联通华盛通信技术有限公司 17,078,400.00 1-2年 7.88
大连东芝电视 15,591,412.53 1年以内 7.19
咸阳彩虹电子集团公司 11,240,912.01 1年以内 5.18
合计 108,540,436.85 50.05
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(3)应收账款期末余额中应收关联方款项合计为79,029,968.34元，占应收账款总额比例为36.44%。
5、预付账款
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账龄 期末数 比例% 期初数 比例%
一年以内 12,893,788.29 9.87 100,417,972.69 83.34
一至二年 97,695,705.01 74.81 20,005,880.00 16.66
二至三年 20,000,000.00 15.32
三至四年
四至五年
五年以上
合计 130,589,493.30 100 120,423,852.69 100
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(1) 无持有公司5%(含5%)以上股份的股东及关联方欠款。
(2)公司前五名预付款单位总额为120,100,259.48元，占期末预付账款总额的91.97%，主要欠款单位如下：
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欠款单位名称 金额 账龄 原因
沈阳新思科自动化有限公司 60,000,000.00 1-2年 预付设备款
沈阳农业高新区国有资产经营有限公司 50,000,000.00 1-2年余额为3,000万 预付地价款
元；2-3年余额为2,00
0万元
辰磊房屋拆迁有限公司 6,620,000.00 1年以内为252万元,1- 预付工程款
2年为410万元
NPI.CO,LTD 1,871,421.48 1-2年 预付材料款
辽源集中供热公司 1,608,838.00 1年以内 预付供热款
合计 120,100,259.48
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6、其他应收款
A、按风险分类
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类别 期末数 期初数
余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应 328,132,902.22 65.92 16,952,790.22 243,951,902.22 70.49 16,845,190.22
收款
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后风险
较大的其他应收款
其他单项金额不重大的 169,607,029.98 34.08 26,289,608.88 102,119,515.77 29.51 24,053,306.93
其他应收款
合计 497,739,932.20 100 43,242,399.10 346,071,417.99 100 40,898,497.15
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B、按账龄分类
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账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备
一年以内 319,194,330.16 64.13 5,541,282.01 184,810,638.10 53.40 5,867,789.79
一至二年 116,306,975.24 23.37 11,630,697.52 103,166,515.51 29.81 10,316,651.55
二至三年 38,241,280.29 7.68 7,648,256.06 35,257,717.56 10.19 7,051,543.51
三至四年 2,905,717.56 0.58 871,715.26 3,825,112.83 1.11 1,147,533.85
四至五年 8,852,951.75 1.78 5,311,771.05 6,241,138.85 1.80 3,744,683.31
五年以上 12,238,677.20 2.46 12,238,677.20 12,770,295.14 3.69 12,770,295.14
合计 497,739,932.20 100 43,242,399.10 346,071,417.99 100 40,898,497.15
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注：
(1) 其他应收款期末较期初增加151,668,514.21元，增长比率为43.83%，增长的主要原因系本期公司增加沈阳诚浩证券经济有限责任公司的投资款1.3亿所致。
(2) 无持有公司5%(含5%)以上股份的股东及关联方欠款。
(3)期末余额前五名欠款单位总额为328,132,902.22元，占期末其他应收款总额的65.93%，主要欠款单位如下：
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欠款单位名称 金额 账龄 比例%
沈阳诚浩证券经济有限责任公司 130,000,000.00 1年以内 26.12
深圳市新永湘投资有限公司 61,922,902.22 1-2年 12.44
大连经济技术开发区美丰咨询有限公司 61,210,000.00 2年以内 12.30
山西建浩公司 40,000,000.00 1-3年 8.04
深圳市金桥信担保投资有限公司 35,000,000.00 1年以内 7.03
合计 328,132,902.22 65.93
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(4) 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，因对沈阳诚浩证券经济有限责任公司股权投资款项正在变更股权变更手续，故对该应收款项未计坏账准备。
(5)其他应收款期末余额中应收关联方款项合计为1,720,000.00元，占其他应收款总额比例为0.35%。
7、存货及存货跌价准备
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项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 143,863,858.24 14,009,119.63 150,248,570.74 14,009,119.63
材料采购 515,084.46 0 797,404.73
自制半成品 4,493,434.83 0 4,045,057.06
库存商品 171,289,863.28 24,502,991.81 182,244,765.72 26,150,626.04
已完工开发产品 93,237,415.86 0 88,935,778.16
在建开发产品 313,869,737.94 0 275,155,104.65
出租开发产品 217,684.00 0 217,684.00
在产品 29,224,853.52 1,483,874.62 22,745,608.63 1,483,874.62
低值易耗品 479,585.20 0 396,432.61
委托加工材料 3,334,925.25 0 3,334,925.25
合计 760,526,442.58 39,995,986.06 728,121,331.55 41,643,620.29
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其中：
（1）已完工开发产品
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项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 跌价准 备注
备
胜利花园2#楼 2001年 108,889.68 108,889.68
星海大第 2005年 14,891,971.26 14,891,971.26
世嘉星海一期 2007年 73,562,847.95 73,562,847.95
瑞丰家园 2007年 372,069.27 4,301,637.70 4,673,706.97
合计 88,935,778.16 4,301,637.70 93,237,415.86
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（2）在建开发产品
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项目名称 期末在 预计开工 预计竣工 期末在建预计 期末余额 期初余额 跌价准 备注
建开工 时间 时间 总投资 备
时间
世嘉星海二期 2007年 2009年 36,000万元 204,895,992.98 166,599,845.69
旅顺南路 2009年 2011年 24,000万元 55,697,939.16 55,313,821.16
阳光波尔多 2008年 2010年 20,000万元 53,275,805.80 53,241,437.80
合计 313,869,737.94 275,155,104.65
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（3）出租开发产品
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开发产品名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 跌价准备
门头房 217,684.00 217,684.00
合计 217,684.00 217,684.00
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注：
（1）公司子公司远东房地产的在建开发产品-世嘉星海二期项目账面价值为132,859,524.68元的土地及阳光波尔多项目账面价值为52,970,120.00元的土地,已被用于抵押贷款。
（2）存货跌价准备系根据2008年6月30日存货成本高于存货可变现净值的差额计提。
8、可供出售金融资产：
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项 目 期末公允价值 期初公允价值
1．可供出售债券 299,613,060.00
2．可供出售权益工具
3．其他
合 计 299,613,060.00
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注：
本期将国债全部处置，处置净收入为296,438,145.69元。
9、长期股权投资
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期末余额 期初余额
按权益法核算的长期股权投资：
对合营企业的投资
对联营企业的投资 116,598,494.19 118,255,958.61
按成本法核算的长期股权投资：
其他股权投资 45,000,000.00 45,000,000.00
合计 161,598,494.19 163,255,958.61
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净额 161,598,494.19 163,255,958.61
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联营企业基本情况
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被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
大连中岛精管有限公司 大连 精管加工 42% 42%
大连和田模具有限公司 大连 模具制造 30% 30%
远中租赁有限公司 沈阳 租赁 22.50% 22.50%
大连华信信托股份有限公司 大连 信托投资 1.16% 1.16%
大连华信投资有限公司 大连 项目投资 8.00% 8.00%
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注：
公司本期没有对大连华信投资有限公司增资，持股比例由9.60%下降为8.00%。
10、投资性房地产及累计折旧
(1)原价
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 4,809,700.00 4,809,700.00
土地使用权
合计 4,809,700.00 4,809,700.00
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(2)累计折旧
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 2,023,328.04 58,965.36 2,082,293.40
土地使用权
合计 2,023,328.04 58,965.36 2,082,293.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)投资性房地产账面价值
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项目 期初数 期末数
房屋建筑物 2,786,371.96 2,727,406.60
土地使用权
合计 2,786,371.96 2,727,406.60
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11、固定资产及累计折旧
(1)原价
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类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋 282,072,889.99 282,072,889.99
建筑物 21,297,825.79 0.00 0.00 21,297,825.79
通用设备 343,468,664.25 2,164,230.31 1,362,654.00 344,270,240.56
专用及电子设备 139,433,863.58 398,355.42 11,967.98 139,820,251.02
起重运输设备 31,766,195.36 478,231.12 451,225.97 31,793,200.51
变电配电设备 6,551,223.76 0.00 0.00 6,551,223.76
专用模具 278,584,164.09 95,857.82 95,857.82 278,584,164.09
其他设备 28,367,662.75 1,564,141.57 0.00 29,931,804.32
合计 1,131,542,489.57 4,700,816.24 1,921,705.77 1,134,321,600.04
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(2)累计折旧
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类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋 60,935,095.99 4,508,859.74 0.00 65,443,955.73
建筑物 9,512,915.33 527,908.67 0.00 10,040,824.00
通用设备 163,459,677.97 11,523,583.44 1,295,279.63 173,687,981.78
专用及电子设备 93,918,401.83 6,488,532.26 8,800.44 100,398,133.65
起重运输设备 19,601,088.43 1,922,267.61 362,904.68 21,160,451.36
变电配电设备 2,119,970.76 157,083.84 0.00 2,277,054.60
专用模具 169,173,028.30 4,313,441.06 0.00 173,486,469.36
其他设备 19,567,718.85 1,070,491.50 0.00 20,638,210.35
合计 538,287,897.46 30,512,168.12 1,666,984.75 567,133,080.83
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(3)固定资产减值准备
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋
建筑物
通用设备
专用及电子设备
起重运输设备 665,978.80 665,978.80
变电配电设备
专用模具 60,931,379.89 60,931,379.89
其他设备
合计 61,597,358.69 61,597,358.69
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(4)固定资产账面价值
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类别 期初数 期末数
房屋 221,137,794.00 216,628,934.26
建筑物 11,784,910.46 11,257,001.79
通用设备 180,008,986.28 170,582,258.78
专用及电子设备 45,515,461.75 39,422,117.37
起重运输设备 11,499,128.13 9,966,770.35
变电配电设备 4,431,253.00 4,274,169.16
专用模具 48,479,755.90 44,166,314.84
其他设备 8,799,943.90 9,293,593.97
合计 531,657,233.42 505,591,160.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
(1)本期由在建工程完工转入固定资产的原值为1,903,848.04元。
(2)截止2008年6月30日，公司用于抵押借款的房屋建筑物原值为90,759,085.80元，净值为76,333,762.11元。 12、在建工程
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工程名称 期初数(其中 本期增加(其 本期转入固定 其他减少数 期末数(其中 资金来 预算数 工程投
:利息资本化 中:利息资本 资产数(其中: (其中:利息 :利息资本化 源 (万元) 入占预
金额) 化金额) 利息资本化金 资本化金额 金额) 算比例
额) )
汽车轴项目 3,945,844.4 968,736.38 4,914,580.7 其他来 3,042. 67%
1 9 源 40
电池壳2 3,222,206.0 1,903,848.04 913,067.16 405,290.86 其他来
6 源
54CMEAF零件及组件 633,485.63 133,712.30 767,197.93 其他来
源
点焊机 299,504.96 1,577,265.62 1,876,770.5 其他来
8 源
详和公寓 264,000.00 323,116.30 587,116.30 - 其他来
源
售楼处空调系统 149,500.00 149,500.00 其他来
源
华飞模具 1,332,432.41 1,332,432.4 其他来
1 源
新办公楼装修 2,752,196.00 2,752,196.0 其他来
0 源
其余工程支出 1,351,048.4 747,450.79 2,098,499.2 其他来
1 0 源
合计 9,865,589.4 7,834,909.80 1,903,848.04 1,500,183. 14,296,467.
7 46 77
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在建工程不存在长期停建且在未来3年内不会重新开工、技术性能落后及其他证明在建工程已经发生减值的情况，故未对在建工程计提减值准备。 13、无形资产
(1)原价
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类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 20,899,918.84 20,899,918.84
手机外壳成型涂装技术 5,913,680.00 5,913,680.00
软件 2,076,739.80 40,639.00 2,117,378.80
模具专有技术 5,550,901.10 5,550,901.10
ERP管理系统 2,054,296.00 2,054,296.00
期货会员资格投资 1,400,000.00 1,400,000.00
合计 37,895,535.74 40,639.00 37,936,174.74
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(2)累计摊销
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类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 2,265,055.40 205,161.06 2,470,216.46
手机外壳成型涂装技术 2,020,507.47 295,684.02 2,316,191.49
软件 516,035.97 111,999.86 628,035.83
模具专有技术 2,925,901.10 264,895.50 3,190,796.60
ERP管理系统 890,188.00 205,428.00 1,095,616.00
期货会员资格投资
合计 8,617,687.94 1,083,168.44 9,700,856.38
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(3)无形资产账面价值
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类别 期初数 期末数
土地使用权 18,634,863.44 18,429,702.38
手机外壳成型涂装技术 3,893,172.53 3,597,488.51
软件 1,560,703.83 1,489,342.97
模具专有技术 2,625,000.00 2,360,104.50
ERP管理系统 1,164,108.00 958,680.00
期货会员资格投资 1,400,000.00 1,400,000.00
合计 29,277,847.80 28,235,318.36
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注：
（1）截止2008年6月30日，公司用于抵押借款的土地使用权原值为16,212,421.00元，净值为14,030,165.34元。
（2）期末无形资产无账面价值高于可收回金额情况，故未计提无形资产减值准备。
14、商誉
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被投资单位名称 期末余额 期初余额
金伯利能源 1,421,007.48 1,421,007.48
大水缸煤矿 149,117,555.00 149,117,555.00
沈阳东海电子 2,000,000.00 2,000,000.00
建业股份 15,905,907.27 15,905,907.27
建业期货 1,320,557.97 1,320,557.97
合计 169,765,027.72 169,765,027.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
期末公司对商誉进行减值测试，商誉账面价值无低于资产组或者资产组组合的可收回金额，故未计提商誉减值准备。
15、递延所得税资产
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暂时性差异项目 期末数 期初数
坏账准备 904,483.06 809,329.30
税法不允许在当期扣除的成本费用 5,225,000.00 5,225,000.00
合计 6,129,483.06 6,034,329.30
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16、资产减值准备
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项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额
转回 转销
一、坏帐准备 66,312,776.53 5,522,523.67 71,835,300.20
二、存货跌价准备 41,643,620.29 1,647,634.23 39,995,986.06
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 61,597,358.69 61,597,358.69
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 169,553,755.51 5,522,523.67 1,647,634.23 173,428,644.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
17、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期末数 期初数
抵押借款 230,250,000.00 253,250,000.00
质押借款 64,500,000.00 64,500,000.00
保证借款 687,992,540.00 680,329,920.00
信用借款 7,000,000.00 7,000,000.00
合计 989,742,540.00 1,005,079,920.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：.
(1)截止2008年6月30日抵押借款余额为230,250,000.00元，其中，公司子公司大连远东房屋开发有限公司以账面价值为185,829,644.68元的在建开发产品-世嘉星海二期项目及阳光波尔多项目的土地抵押借款178,250,000.00元；公司子公司大连大显精密轴有限公司以账面原值为69,217,596.80元、净值为60,023,009.26房屋土地(含固定资产和土地使用权)抵押借款40,000,000.00元；公司子公司大连保税区大显模具制造有限公司以账面原值为37,753,909.90元、净值为30,340,918.19元厂房土地抵押借款(含固定资产和土地使用权)12,000,000.00元。
(2)截止2008年6月30日质押借款余额为64,500,000.00元，其中，公司控股子公司大连保税区大显模具制造有限公司98%的股权及大连大显精密轴有限公司37.9%的股权质押借款合计6,000万元；以公司子公司辽源市大水缸煤矿有限责任公司的采矿证作为质押提供连带责任保证反担保借款余额450万元。
(3)截止2008年6月30日保证借款余额为687,992,540.00元，其中，持有本公司36.94%股份的大连大显集团有限公司提供担保的借款余额共计430,000,000.00元，其中：与公司子公司大连远东房屋开发有限公司、大连保税区大显模具制造有限公司、大连大显精密轴有限公司共同提供担保的借款余额为390,000,000.00元；与大连太平洋多层线路板股份有限公司共同提供担保的借款余额为40,000,000.00元；由日本高木精工株式会社提供担保的借款余额为9,992,540.00元；其余借款由公司或公司的控股子公司相互提供担保。
(4)截止2008年6月30日信用借款余额为7,000,000.00元，系大连中爱资产管理有限公司委托中国建设银行股份有限公司大连中山支行发放给本公司的委托贷款。
18、应付票据
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票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票
商业承兑汇票 7,899,319.11 5,388,926.38
合计 7,899,319.11 5,388,926.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
(1)应付票据中无到期未兑付的票据。
(2) 应付票据期末余额中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东及关联方欠款。
19、应付账款
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账龄 期末数 期初数
一年以内 79,053,409.15 91,744,241.01
一至二年 6,653,360.09 4,557,367.73
二至三年 1,423,155.40 776,299.44
三年以上 2,160,594.26 9,668,369.09
合计 89,290,518.90 106,746,277.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
(1)应付账款期末余额中不含持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
(2)应付账款期末余额中应付关联方款项合计为2,992,274.32元，占应付账款总额比例为3.35%。
20、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
一年以内 84,906,121.85 16,379,985.51
一至二年 5,197,826.50 890,810.00
二至三年 14.00 109.00
三年以上 1,581,174.97 1,581,065.97
合计 91,685,137.32 18,851,970.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
(1)预收账款期末较期初增加72,833,166.84元，增长3.86倍，主要原因系公司控股子公司大连远东房屋开发有限公司预收的售房款所致。
本期销售商品房预收款情况如下：
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项目名称 期末余额 期初余额 预计竣工时间 备注
胜利花园 70,459.66 70,459.66 已完工 交款不足
星海大第 5,466,713.68 1,910,748.68 已完工 交款不足
世嘉星海一期 16,184,494.00 2,932,006.00 已完工 交款不足
瑞丰家园 203,000.00 53,000.00 已完工 交款不足
世嘉星海二期 53,872,718.00
合计 75,797,385.34 4,966,214.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)预收账款期末余额中不含持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
(3)预收账款期末余额中应付关联方款项合计为256,451.68元，占预收账款总额比例为0.28%。
21、应付职工薪酬
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 2,946,381.27 42,483,160.21 42,410,714.40 3,018,827.08
职工福利费 265,966.78 3,387,002.20 5,003,898.01 -1,350,929.03
社会保险费 4,786,173.72 10,076,409.10 13,188,507.79 1,674,075.03
其中：1.医疗保险费 1,104,775.57 2,442,187.58 3,130,988.88 415,974.27
2.基本养老保险费 3,150,570.26 5,994,801.52 7,976,708.49 1,168,663.29
3.年金缴费
4.失业保险费 329,456.02 626,616.55 855,423.38 100,649.19
5.工伤保险费 143,384.67 495,486.89 572,949.71 65,921.85
6.生育保险费 57,987.20 172,145.24 204,778.41 25,354.03
住房公积金 1,648,951.25 4,789,773.10 5,249,012.59 1,189,711.76
工会经费和职工教育经费 171,353.72 1,346,036.02 1,005,045.76 512,343.98
非货币性福利 162,165.60 162,165.60 0.00
因解除劳动关系给予的补 3,667.25 3,667.25 0.00
偿
其他 12,378,463.38 12,374,593.71 3,869.67
合计 9,818,826.74 74,626,676.86 79,397,605.11 5,047,898.49
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22、应交税费
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税项 期末数 期初数 执行税率
应交增值税 2,163,793.23 598,392.53 17%
应交营业税 -1,362,406.17 1,343,508.42 5%
应交城建税 -21,350.88 184,699.36 7%
应交所得税 33,995,678.23 34,668,561.73 12.5%、25%
应交个人所得税 68,004.83 1,299,090.91 超额累进税率
应交房产税 12,458.22 22,490.14 12%、1.2%
固定资产进项税 -2,699,506.18 -858,850.18
应交土地增值税 -871,985.08 -28,193.77 按照国家相关规定的标准
应交印花税
应交土地使用税 188,221.99 281,397.60
应交矿产资源税 54,166.98
教育费附加及地方教育费附加 54,555.41 173,042.81
合计 31,527,463.60 37,738,306.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
有关公司本期所得税的税收优惠政策的具体情况详见本附注第五项的相关说明。
23、其他应付款
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账龄 期末数 期初数
一年以内 111,421,282.36 305,599,715.93
一至二年 32,595,955.73 11,022,864.45
二至三年 1,931,736.80 5,999,288.30
三年以上 2,494,051.64 17,615,280.51
合计 148,443,026.53 340,237,149.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
(1)其他应付款期末较期初减少191,794,122.66元，减少了56.37%，主要原因系本期减少了对北京新纪元投资发展有限公司的应付款项234,549,589.82元所致。
(2)其他应付款期末余额中应付关联方款项合计为5,520,150.00元，占其他应付款总额比例为3.72%。
24.代理买卖证券款
代理买卖证券款期末余额为296,780.82元；系公司子公司—沈阳建业期货经纪有限公司的应付期货保证金。
25、资本公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股权投资准备 13,620,425.07 13,620,425.07
可供出售金融资产公允价值变动 3,810,570.35 3,810,570.35
合计 17,430,995.42 3,810,570.35 13,620,425.07
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注：
本期减少的资本公积为处置国债时将公允价值变动部分转出。
26、未分配利润
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项目 金额
年初未分配利润 125,636,682.13
本期净利润转入 -87,346,682.81
对被投资单位核算由成本法转为权益法
提取法定盈余公积
期末未分配利润 38,289,999.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
27、营业收入和成本
(1)营业收入
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 229,298,632.14 190,776,931.61
其他业务收入 1,764,384.82 3,108,034.42
合计 231,063,016.96 193,884,966.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2007年度前五名客户的收入总额为105,504,039.22元，占公司全部收入的比例为45.66%。
(2)营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 221,462,141.82 158,969,481.73
其他业务成本 844,560.88 1,642,228.45
合计 222,306,702.70 160,611,710.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期 计提标准
营业税 27,680.55 271,870.78 营业收入的5%
城建税 475,460.11 258,154.22 当期应缴流转税的7%
教育费附加及地方教育费附 272,720.15 147,017.11 当期应缴流转税的3%，1%
加
土地增值税 -371,182.05 按超率累进税率30%-60%
其他 141,626.89 按相关税收规定执行
合计 546,305.65 677,042.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
29、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期
利息支出 37,865,256.62 39,447,854.59
减：利息收入 4,627,848.88 2,339,917.41
汇兑损益 1,259,908.48 446,126.84
手续费支出 297,882.83 570,946.94
贴现利息 364,666.06 4,250,441.92
现金折扣 233,393.63 2,199,735.64
合计 35,393,258.74 44,575,188.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期
一、坏帐准备 5,522,523.67 6,057,939.11
二、存货跌价准备 -1,647,634.23 -1,301,125.94
合计 3,874,889.44 4,756,813.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
31、投资收益
(1)投资收益按来源列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期
以权益法核算被投资单位实现的净利润 145,275.31 -246,161.92
股权投资转让收益
可供出售金融资产确认的投资收益 635,656.04 2,710,000.00
合计 780,931.35 2,463,838.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本期投资收益按被投资单位列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 本期发生额 备注
大连中岛精管有限公司 -414,236.06 权益法确认
大连和田模具有限公司 -16,794.87 权益法确认
远中租赁有限公司 576,306.24 权益法确认
国债 635,656.04 转让收益
合计 780,931.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期
处理固定资产净收益 168,853.42 49,170.12
政府补助 1,500.00
保险赔款 112,016.21
违约补偿 40,707.00 30,000.00
其他 3,420,716.67 80,981.00
合计 3,631,777.09 272,167.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期
捐赠支出 48,000.00 300,000.00
处理固定资产净损失 89,444.46 22,390.02
债务重组损失 631,356.03
其他 425,206.90 3,509.66
合计 1,194,007.39 325,899.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期
当期所得税费用 450,949.60 713,938.11
递延所得税费用 -95,153.76 -476,486.72
合计 355,795.84 237,451.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、收到的其他与经营活动有关的现金44,184,034.21元，其中金额较大的项目为：存款利息收入4,627,848.88元；大连创新建设集团有限公司往来款37,332,800.00元。
36、支付的其他与经营活动有关的现金253,882,176.00元，其中金额较大的项目为：支付的差旅费2,070,253.19元；办公费2,273,035.39元；保险费1,248,802.26元；维修及物料费3,041,981.22元；业务招待费2,270,315.83元；运输费1,202,381.07元；广告销售费1,012,770.00元；审计及税务代理费1,992,451.00元；北京新纪元投资发展有限公司往来款234,549,589.82元；大连经济技术开发区美丰咨询有限公司往来款3,210,000.00元。
37、现金流量表补充资料
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -89,224,989.69 -74,372,879.91
加：资产减值准备 3,874,889.44 4,756,813.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,571,133.48 32,948,776.18
无形资产摊销 1,083,168.44 955,388.29
长期待摊费用摊销
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失 -79,408.96 -26,780.10
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 36,071,691.91 41,145,634.54
投资损失 -780,931.35 -2,463,838.08
递延所得税资产减少 -95,153.76 -476,486.72
递延所得税负债增加
存货的减少 -32,405,111.03 -78,592,283.71
经营性应收项目的减少 -49,251,867.98 274,259,922.21
经营性应付项目的增加 -145,239,255.56 236,115,541.16
其他
经营活动产生的现金流量净额 -245,475,835.06 434,249,807.03
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 317,653,025.24 565,045,522.07
减：现金的期初余额 443,128,167.22 494,679,785.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -125,475,141.98 70,365,736.77
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38、分部报告
(1) 业务分部
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项目 电子加工 房地产 煤炭开采 其他 抵消 合计
本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上 本期 上期 本期 上期
期
一、营 217,343 177,167, 755,691 2,603,8 12,857,2 14,113, 106,956 231,063, 193,884,9
业收入 ,083.28 298.36 .00 46.92 85.84 820.75 .84 016.96 66.03
其中：
对外交
易收入
分部间
交易收
入
二、营 268,134 207,030, 7,316,4 9,005,6 10,809,1 9,819,1 1,497,5 287,757, 225,855,3
业费用 ,504.80 476.01 05.51 51.97 57.53 83.78 85.28 653.12 11.76
三、营 -50,791 -29,863, -6,560, -6,401, 2,048,12 4,294,6 -1,390, -56,694, -31,970,3
业利润 ,421.52 177.65 714.51 805.05 8.31 36.97 628.44 636.16 45.73
四、资 2,151,8 2,499,90 676,367 899,147 201,321, 212,935 72,521, 383,000, 405,669 2,719,03 3,206,316
产总额 26,758. 2,755.04 ,936.65 ,826.48 788.14 ,126.52 494.05 273.22 ,663.10 7,703.64 ,044.94
02
五、负 1,144,2 1,517,36 563,257 863,708 30,044,5 47,163, 17,182, 383,000, 405,669 1,371,75 2,022,568
债总额 69,980. 6,197.14 ,498.04 ,009.31 20.26 812.37 389.39 273.22 ,663.10 4,115.19 ,355.72
72
六、补
充信息
1、折旧 30,464, 32,911,3 406,100 328,620 696,574. 664,154 87,237. 31,654,3 33,904,16
和摊销 389.89 89.59 .78 .88 22 .00 03 01.92 4.47
费用
2、资本 7,060,2 19,279,3 3,243,9 22,140. 37,772.6 1,649,6 330,500 10,672,5 20,951,15
性支出 63.03 81.30 81.30 00 7 36.47 .00 17.00 7.77
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(2) 地区分部
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项目 本期金额 上年同期
境外销售收入 63,226,087.94 64,363,368.08
境内销售收入 167,836,929.02 129,521,597.95
合计 231,063,016.96 193,884,966.03
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八、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
A、按风险分类
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类别 期末数 期初数
余额 比例% 坏账准备 余额 比例 坏账准备
单项金额重大的应 94,498,376.97 68.88 9,818,683.73 107,195,713.73 69.66 13,618,001.68
收账款
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后风险较大的应
收账款
其他单项金额不重 42,696,996.80 31.12 14,117,775.23 46,678,053.74 30.34 8,221,564.54
大的应收账款
合计 137,195,373.77 100 23,936,458.96 153,873,767.47 100 21,839,566.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、按账龄分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备
一年以内 29,131,429.76 21.23 1,456,571.49 58,929,121.18 38.30 2,946,456.06
一至二年 82,401,892.28 60.06 8,240,189.23 80,660,956.73 52.42 8,066,095.67
二至三年 11,927,986.49 8.70 2,385,597.30 1,982,906.59 1.29 396,581.32
三至四年 1,728,595.27 1.26 518,578.58 1,675,469.63 1.09 502,640.89
四至五年 1,674,869.01 1.22 1,004,921.40 1,743,802.64 1.13 1,046,281.58
五年以上 10,330,600.96 7.53 10,330,600.96 8,881,510.70 5.77 8,881,510.70
合计 137,195,373.77 100 23,936,458.96 153,873,767.47 100 21,839,566.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
(1)应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款；
2、其他应收款
A、按风险分类
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类别 期末数 期初数
余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其 442,380,761.28 82.86 8,192,290.22 373,482,775.65 92.77 11,567,290.22
他应收款
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后风险较大的其
他应收款
其他单项金额不重 91,503,284.33 17.14 8,967,019.70 29,115,171.14 7.23 5,560,527.74
大的其他应收款
合计 533,884,045.61 100 17,159,309.92 402,597,946.79 100 17,127,817.96
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B、按账龄分类
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账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备
一年以内 270,457,116.55 50.66 2,610,927.05 194,418,577.82 48.29 2,414,115.76
一至二年 140,807,591.60 26.37 6,257,132.90 72,168,622.31 17.93 6,320,575.43
二至三年 20,707,749.56 3.88 230,300.05 127,625,021.44 31.70 447,254.07
三至四年 94,324,740.16 17.67 670,881.11 493,052.83 0.12 147,915.85
四至五年 491,947.33 0.09 295,168.40 236,788.85 0.06 142,073.31
五年以上 7,094,900.41 1.33 7,094,900.41 7,655,883.54 1.90 7,655,883.54
合计 533,884,045.61 100 17,159,309.92 402,597,946.79 100 17,127,817.96
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注：
其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
3、长期股权投资
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期末余额 期初余额
按权益法核算的长期股权投资：
对合营企业的投资
对联营企业的投资 116,598,494.19 118,255,958.61
按成本法核算的长期股权投资：
对子公司的投资 486,132,462.50 486,132,462.50
其他股权投资 45,000,000.00 45,000,000.00
合计 647,730,956.69 649,388,421.11
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净额 647,730,956.69 649,388,421.11
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(1)联营企业基本情况
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被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
大连中岛精管有限公司 大连 精管加工 42% 42%
大连和田模具有限公司 大连 模具制造 30% 30%
远中租赁有限公司 沈阳 租赁 22.50% 22.50%
大连华信信托股份有限公司 大连 信托投资 1.16% 1.16%
大连华信投资有限公司 大连 项目投资 8.00% 8.00%
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注：
(2)对子公司的长期股权投资
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被投资公司名 持股比例 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期已收现金股
称 利
大显模具 98.69% 88,906,931.95 88,906,931.95
大显精密轴 72.25% 72,250,000.00 72,250,000.00
高木模具 55.00% 19,250,000.00 19,250,000.00
光电器件 70.00% 23,179,000.00 23,179,000.00
远东房地产 60.00% 3,298,267.92 3,298,267.92
沈阳大显 46.15% 5,080,923.63 5,080,923.63
金伯利 99.00% 161,326,539.00 161,326,539.00
东海电子 60.00% 65,000,000.00 65,000,000.00
建业股份 85.56% 47,840,800.00 47,840,800.00
合计 486,132,462.50 486,132,462.50
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注：
4、固定资产及累计折旧
(1)原价
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类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋 154,472,598.16 154,472,598.16
建筑物 10,438,762.97 10,438,762.97
通用设备 138,290,172.93 1,412,889.43 38,318.00 139,664,744.36
专用及电子设备 111,459,370.86 111,459,370.86
起重运输设备 14,704,978.28 382,813.97 382,813.97 14,704,978.28
变电配电设备 6,474,369.49 6,474,369.49
专用模具 274,184,970.47 95,857.82 95,857.82 274,184,970.47
其他设备 18,361,175.48 1,090,511.57 19,451,687.05
合计 728,386,398.64 2,982,072.79 516,989.79 730,851,481.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋 39,796,713.63 2,470,966.64 42,267,680.27
建筑物 6,528,250.40 152,584.38 6,680,834.78
通用设备 85,362,551.20 3,293,602.32 37,160.43 88,618,993.09
专用及电子设备 79,161,176.62 5,187,230.68 84,348,407.30
起重运输设备 10,619,639.55 1,058,632.10 297,913.28 11,380,358.37
变电配电设备 2,088,862.30 152,496.60 2,241,358.90
专用模具 166,957,352.74 4,153,473.86 171,110,826.60
其他设备 13,456,953.02 590,186.86 14,047,139.88
合计 403,971,499.46 17,059,173.44 335,073.71 420,695,599.19
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(3)固定资产减值准备
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋
建筑物
通用设备
专用及电子设备
起重运输设备 665,978.80 665,978.80
变电配电设备
专用模具 60,931,379.89 60,931,379.89
其他设备
合计 61,597,358.69 61,597,358.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4)固定资产账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 期末数
房屋 114,675,884.53 112,204,917.89
建筑物 3,910,512.57 3,757,928.19
通用设备 52,927,621.73 51,045,751.27
专用及电子设备 32,298,194.24 27,110,963.56
起重运输设备 3,419,359.93 2,658,641.11
变电配电设备 4,385,507.19 4,233,010.59
专用模具 46,296,237.84 42,142,763.98
其他设备 4,904,222.46 5,404,547.17
合计 262,817,540.49 248,558,523.76
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5、营业收入及营业成本
(1)营业收入
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 40,184,685.90 67,078,623.11
其他业务收入 624,510.04 1,941,163.37
合计 40,809,195.94 69,019,786.48
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(2)营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 64,700,426.81 63,617,599.09
其他业务成本 788,433.98 1,562,330.57
合计 65,488,860.79 65,179,929.66
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九、关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
除附注六所述的子公司外，存在控制关系的关联方有
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关 经济性质或类 法人代表
系 型
大连大显集团有限公司 大连市双D港辽河东 电子产品及元器件开发生产及销 母公司 有限公司 刘秉强
路2号 售
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(2)存在控制关系的关联方的组织机构代码、注册资本及其变化
单位：人民币万元
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企业名称 组织机构代码 期初数 本期增加 本期减少 期末数
大连大显集团有限公司 24238808-7 20,327 20,327
大连保税区大显模具制造有限公司 24181798-6 7,656 7,656
大连大显精密轴有限公司 73276435-6 10,000 10,000
大连大显高木模具有限公司 74436862-5 422.7万美元 422.7万美元
大连远东房屋开发有限公司 11853557-X 800 800
沈阳大显房地产开发有限公司 76956178-X 1,300 1,300
大连大显光电器件有限公司 75606687-8 400万美元 400万美元
大连金伯利新能源有限公司 77725685-7 5,000 5,000
辽源市大水缸煤矿有限责任公司 12515180-6 3,168 3,168
沈阳东海电子产业有限公司 79318986-9 10,000 10,000
沈阳大显嘉业房地产开发有限公司 66251839-4 1,000 1,000
大连大显新材料有限公司 66583208-x 50 50
大连瑞信物业管理有限公司 66580955-X 200 200
沈阳建业股份有限公司 24341751-3 4,500 4,500
沈阳建业期货经纪有限公司 10002108-7 3,000 3,000
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(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
单位：人民币万元
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 占比例% 金额 占比例% 金额 占比例% 金额 占比例%
大连大显集团有限公司 39,320 36.94 39,320 36.94
大显模具 8,991 100 8,991 100
大显精密轴 7,435 74.35 7,435 74.35
高木模具 1,925 55 1,925 55
光电器件 2,318 70 2,318 70
远东房地产 330 60 330 60
沈阳大显 1,207 100 1,207 100
金伯利 16,133 99 16,133 99
大水缸煤矿 15,500 100 15,500 100
东海电子 6,500 60 6,500 60
嘉业房地产 1,000 100 1,000 100
大显新材料 50 100 50 100
瑞信物业 200 100 200 100
建业股份 4,784 85.56 4,784 85.56
建业期货 1,427 66.67 1,427 66.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4)不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本企业的关系
大连大显网络系统有限公司 同一母公司
大连大显工贸公司 同一母公司
大连大显经销有限公司 同一母公司
大连大显通信有限公司 同一母公司
大连大显集团显示器厂 同一母公司
大连大显电子器件厂 同一母公司
大连鑫鑫商贸公司 同一母公司
大连大显电子有限公司 同一母公司
大连大显集团录音器材厂 同一母公司
大连电子研究所有限公司 同一母公司
深圳大显数字通信有限公司 同一母公司
大连大显专用设备有限公司 同一母公司
大连大显酒店有限公司 同一母公司
大连大显商贸有限公司 同一母公司
大连大显深通贸易有限公司 同一母公司
大连德利医用材料有限公司 同一母公司
大连中岛精管有限公司 联营企业
大连和田精密模具有限公司 同一母公司、联营企业
大连太平洋电子有限公司 同一关键管理人
大连太平洋多层线路板股份有限公司 同一关键管理人
长春联信光电子有限公司 大显集团参股公司
北京新纪元投资发展有限公司 对本企业重大影响
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2、关联交易
(1)销售货物及提供劳务
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企业名称 本期 上年同期
大连大显网络系统有限公司 12,115,500.21 61,726.07
大连大显通信有限公司 420,133.08 4,370,639.24
大连中岛精管有限公司 240,893.10 199,916.09
大连大显电子有限公司 932,983.67 2,556,080.46
大连德利医用材料有限公司 396,581.20
大连和田精密模具有限公司 175,548.1 310,702.95
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(2)采购货物及接受劳务
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企业名称 本期 上年同期
大连大显网络系统有限公司 11,491,653.73
大连中岛精管有限公司 1,122,000.00 1,474,000.00
大连大显电子有限公司 361,284.10 1,019,321.83
大连和田精密模具有限公司 1,827,264.14 3,196,428.27
大连大显集团显示器厂 8,993.36
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(3)租赁
① 根据公司控股子公司大连大显光电器件有限公司与大连大显电子有限公司签订的《房屋租赁合同》，租赁位于大连市高新技术园区双D港双D1街6号大显电子工业园区2#一层建筑面积4,944平方米的房屋,租赁期十五年，年租金54.12万元。
②根据公司与大连中岛精管有限公司签定的《房屋租赁合同》，公司将位于大连市甘井子区革镇堡后革村公司厂区院内016#厂房一、二层（合计2,348平方米）租赁给大连中岛精管有限公司，租期2008年1月1日至2008年12月31日，年租金514,212元。
(4)担保
①本期大连大显集团有限公司为本公司余额为43,000万元的借款提供担保。其中：与大连太平洋多层线路板股份有限公司共同为本公司借款提供担保4,000万元。
②本期公司为大连大显网络系统股份有限公司提供最高额为3,000万元的担保。截止2008年6月30日，担保余额2,700万元。详见本附注第十、1项说明。
③本期公司为大连太平洋电子有限公司提供最高额为1,650万美元的担保。详见本附注第十、2项说明。
④本期公司为大连太平洋多层线路板股份有限公司余额为3,500万元的借款提供担保。详见本附注第十、3项说明。
⑤本期公司的控股子公司大连远东房屋开发有限公司为大连太平洋多层线路板股份有限公司提供最高额为6,000万元的抵押担保。截止2008年6月30日，担保余额6,000万元。详见本附注第十、4项说明。
(5)关联方往来款项余额
①应收帐款
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企业名称 期末 期初
大连大显集团显示器厂 2,113,549.68 2,113,549.68
大连鑫鑫商贸公司 3,593,804.89 3,593,804.89
大连大显酒店有限公司 0.00 221,657.65
大连大显网络系统有限公司 3,228,085.65 3,781,843.00
大连和田精密模具有限公司 1,503,484.49 1,142,599.90
大连德利医用材料有限公司 1,559,649.04 1,142,089.04
大连大显通信有限公司 18,059,636.62 17,836,164.42
大连大显电子有限公司 877,185.42 2,541,534.44
大连大显电子器件厂 1,545,846.86 1,545,846.86
长春联信光电子有限公司 46,548,725.69 46,548,725.69
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②其他应收款
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企业名称 期末 期初
大连太平洋多层线路板股份有限公司 1,720,000.00 1,720,000.00
大连大显商贸有限公司 2,800,000.00
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③预收帐款
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企业名称 期末 期初
大连大显经销有限公司 256,451.68 256,451.68
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④应付帐款
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企业名称 期末 期初
大连大显电子有限公司 475,540.59 681,132.00
大连中岛精管有限公司 2,516,733.73 1,843,518.75
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⑤其他应付款
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企业名称 期末 期初
大连大显集团有限公司 2,355,350.00 2,355,350.00
大连大显电子有限公司 2,164,800.00 2,164,800.00
大连大显商贸有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
北京新纪元投资发展有限公司 234,549,589.82
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⑥应付票据
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企业名称 期末 期初
大连大显电子有限公司 203,997.44
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十、或有事项
1、2008年4月3日，本公司与中信银行大连分行签订《最高额保证合同》，为大连大显网络系统股份有限公司借款提供担保，被担保债权的最高限额为3,000万元，担保期限为被担保人2008年4月3日至2009年4月2日所签订的主债权合同到期之日起两年。截止2008年6月30日，大连大显网络系统股份有限公司该合同下的借款余额为2,700万元。
2、2006年12月12日，本公司与中国银行股份有限公司大连开发区分行签订《最高额保证合同》，为大连太平洋电子有限公司借款提供担保。被担保债权的最高限额为1,650万美元，折合人民币为11,317.52万元。担保期限为被担保人2006年12月12日至2007年12月11日所签订的主债权合同到期之日起两年。
3、2007年7月19日，本公司与大连市商业银行股份有限公司签订保证合同，为大连太平洋多层线路板有限公司3,500万元借款提供担保，期限为2007年7月19日至2008年7月19日。
4、本公司子公司远东房地产以在建开发产品---“阳光波尔多”住宅项目--旅顺口区国用（2006）第0411220号57,319平方米的土地(账面价值52,970,120.00元)，为太平洋多层线路板有限公司向华夏银行的6,000万元贷款提供抵押担保；以在建开发产品---世嘉星海二期住宅项目大国用（2006）字第03083号5,127.30平方米的土地 (账面价值20,233,658.90元)，为大连川源热力实业有限公司向华夏银行的4,800万元贷款提供抵押担保。
5、截止2008年6月30日，本公司为控股子公司余额为19,400万元的借款提供担保；公司的控股子公司为本公司余额为47,600万元的借款提供担保。
十一、承诺事项
1、公司第五届董事会第十八次会议审议通过的《关于公司与大连大显集团有限公司进行资产置换的议案》（详见公司临2007—26号公告和临2007—28号公告），接到大连市人民政府国有资产监督管理委员会（大国资改革【2008】53号）文件，我公司以下属模组厂资产置换大连大显集团有限公司持有的大连华信信托股份有限公司4600万元股权的请示获得批复。由于目前该部分股权仍处于冻结状态，因此该转让事项尚未完成，公司将督促大连大显集团有限公司尽快办理有关过户手续。
2、公司第五届董事会第一次会议审议通过的《关于大连大显股份有限公司参股西宁市商业银行的议案》（详见公司临2006—22号公告），接到中国银行业监督管理委员会（银监复【2008】178号）《中国银监会关于青海省国有资产投资管理有限公司等4家企业入股西宁市商业银行的批复》，同意我公司入股西宁市商业银行5500万股股份。
十二、资产负债表日后事项
1、公司接控股股东大连大显集团有限公司（以下简称“大显集团”）通知：“大显集团”持有的大连控股2000万股限售流通股拍卖事宜已于2008年6月11日在辽宁嘉诚拍卖有限公司完成，买受人为中国大连国际合作（集团）股份有限公司，成交价为每股4.98元，成交金额共计99,600,000元，在7月21日已按照相关规定办理完过户手续。此次拍卖完成后，“大显集团”持有的大连控股股份为373,204,673股，占总股本的比例为35.06%，仍为公司控股股东。
十三、其他重要事项
1、有关公司控股股东大连大显集团有限公司所持有的本公司股权的冻结情况：
（1）本公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》（2008司冻242号），沈阳市中级人民法院向该分公司下达《协助执行通知书》称，沈阳市中级人民法院（2008）沈中民（3）初字第195－1号民事裁定书已发生法律效力，因执行需要，轮候冻结大连大显集团有限公司所持有的公司限售流通股393,204,673股，轮候冻结起始日为2008年6月12日，冻结期限为两年，自转为正式冻结之日起计算，上述冻结包括孳息。
（2）本公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》（2008司冻261号），辽宁省高级人民法院向该分公司下达《协助执行通知书》称，该院（2005）辽民三初字第44、45、46、47、48号民事调解书已发生法律效力，因执行需要，继续冻结大连大显集团有限公司所持有的公司限售流通股357,458,794股，冻结起始日为2008年6月26日，冻结期限为一年，上述冻结包括孳息。
（3）本公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》（2008司冻308号和2008司冻309号），深圳市宝安区人民法院向该分公司下达的《协助执行通知书》称，该院（2008）深宝法执字第3937-1、3938-1号民事裁定书已发生法律效力，因执行需要，继续冻结大连大显集团有限公司所持有的公司限售流通股17,872,000股，冻结起始日为2008年7月19日，冻结终止日为2010年7月18日；继续轮候冻结大连大显集团有限公司所持有的公司限售流通股375,332,673股，冻结起始日为2007年7月19日，冻结期限为两年，自转为正式冻结之日起计算。上述冻结均包括孳息。
2、本公司接到中国证券监督管理委员会（证监许可【2008】803号）《关于核准沈阳诚浩证券经纪有限责任公司变更注册资本的批复》，核准我公司出资11,988万元增资沈阳诚浩证券经纪有限责任公司 ， 增资后沈阳诚浩证券经纪有限责任公司的注册资本为20,074.70万元，我公司出资占注册资本的比例为40.35%，成为沈阳诚浩证券经纪有限责任公司的第一大股东。
十四、其他补充资料
1、 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号——非经常性损益》（2007 修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
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项目 本期数
非流动资产处置损益 715,065.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助 1,500.00
除外；
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融
机构对非金融企业收取的资金占用费除外；
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -631,356.03
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,988,216.77
其他非经营性损益项目
少数股东损益 72,767.39
非经常性损益净额 3,146,193.13
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2、 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
(1)明细情况
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -7.091 -6.838 -0.082 -0.082
扣除非经常性损益后归属于公司 -7.347 -7.085 -0.085 -0.085
普通股股东的净利润
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(2)每股收益的计算过程
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=〔P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)〕/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
大连大显控股股份有限公司
2008年八月二十八日