哈慈股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:哈慈股份有限公司
公司法定英文名称:HACI COMPANY LIMITED
2、公司法定代表人:郭立文
3、公司董事会秘书:张文博
董事会秘书授权代表:赵雪梅
联系地址:哈尔滨市动力区通乡街169号
联系电话:0451-2688688
传真电话:0451—5672268
电子信箱:zhangwenbo@hacico.com
4、公司注册及办公地址:哈尔滨市动力区通乡街169号
邮编:150046
公司网址:www.hacico.com
公司电子信箱:feedback@hacico.com
5、公司选定的信息披露报纸名称:《上海证券报》、《中国证券报》;
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn;
6、公司股票上市地点:上海证券交易所
股票简称:哈慈股份
股票代码:600752
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度实现利润情况(单位:人民币元)
利润总额 73978008.31
净利润 68431166.05
扣除非经常性损益后的净利润: 65021001.71
主营业务利润: 107024551.50
其他业务利润: 4362788.61
营业利润: 71390983.65
投资收益: -654589.26
补贴收入:
营业外收支净额: 3241613.92
经营活动产生的现金流量净额: 24199829.60
现金及现金等价物净增加额: -58106250.81
注:扣除的非经营性损益项目和涉及金额:
(1)股票申购冻结资金利息3,337,943.6元;
(2)收购固安县哈慈V26健康产品有限责任公司负商誉摊销72,210.74元。
2、截止1999年末,公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:人民币元
项 目
1999年 1998年 1997年
调整后 调整前
主营业务收入
208244501.94 315967433.67 315967433.67 222155739.59
净利润
68431166.05 134792730.15 140975962.24 67469719.59
总资产
811008250.55 654355196.07 660538428.18 434757956.74
股东权益
616323613.24 623226447.19 629409697.28 401428917.04
每股收益
0.23 0.45 0.47 0.45
扣除非经常性损
益后的每股收益
0.22
每股净资产
2.05 2.07 2.09 2.21
调整后的每股净资产
1.9 2.04 2.06 2.15
每股经营活动产生
的现金流量净额
0.08
净资产收益率(％)
11.1 21.6 22.4 20.49
3、股东权益变动情况(单位:人民币元)
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股 本
301336000.00 301336000.00
资本公积金
156358910.78 156358910.78
盈余公积
68191167.25 10264674.91 78455842.16
法定公益金
16794931.28 3421588.30 20216489.58
未分配利润
97340369.16 68431166.05 85598674.91 80172860.30
合 计
623226447.19 78695840.96 85598674.91 616323613.24
变动原因:盈余公积、法定公益金增加是按可供分配的利润正常计提所致,未分配利润增加是本年实现利润所致,减少是由于1999年度利润分配预案预提及计提两金所致。
三、股本变动及股东情况
1、截止1999年12月31日,本公司共有股东77830户。
2、持有本公司5％以上股份的股东是哈慈集团公司,1999年末持股数量为177575575股,本年度内未发生质押冻结等情况。
前十名股东持股情况如下:
股东名称 年末持股数量(股) 持股比例(％)
哈慈集团 177575575 58.93
泰和基金 1014897 0.336
韩亚坤 714300 0.236
郭子峰 576972 0.191
同盛基金 544649 0.18
刘君平 481771 0.159
刘凤兰 413170 0.137
李秀山 409650 0.135
中电信托 386000 0.128
赵桂兰 376286 0.124
其中所持股票为未上市流通股的股东为哈慈集团公司,其余为已上市流通股。以上各股东之间不存在关联关系。
四、股东大会简介
1、公司1998年度股东大会于1999年4月30日召开,决议公告刊登于1999年5月1日的《中国证券报》和《上海证券报》。
2、公司1999年度临时股东大会于1999年12月30日召开,决议公告刊登于2000年1月1日的《中国证券报》和《上海证券报》。
五、董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司所处行业及在本行业中的地位
经过一年多的努力,公司经营格局取得了突破性的进展,已由以往单一的医疗保健行业发展形成了“保健、医药(中草药)、预防(绿色食品)”三位一体的健康经营战略格局,公司业务涉及了医疗保健行业、医药行业和绿色食品行业。公司主体医疗保健行业处于行业领先地位,是中国医疗器械行业协会保健用品分会理事长单位,是本行业的带头人。公司于1999年9月1日通过了ISO9002质量体系认证。
(2)公司主营业务的范围及其经营状况
公司以医疗保健产品的生产和销售为主,主导产品为哈慈五行针,其他产品有绿色食品V26减肥沙淇和医药产品哈慈驱虫消食片等。报告期内,公司实现主营业务收入20,824.5万元,净利润6,843.1万元。
①按行业分析:
行业 主营业务收入(元) 主营业务利润(元)
医疗保健行业 161506672.48 77866679.73
绿色食品行业 30462748.00 17389186.50
医药行业 16261595.26 11777738.07
②占公司主营业务或主营业务利润10％以上的产品包括哈慈五行针、V26减肥沙淇、哈慈驱虫消食片其业务情况如下:
产品名称 主营业务收入(元) 主营业务利润(元) 所属行业
哈慈五行针 155,608,421.20 75,024,545.91 医疗保健
V26减肥沙淇 30,462,748.00 17,389,186.50 绿色食品
哈慈驱虫消食片 16261,595.26 11,777,738.07 医药
(3)经营中存在的问题与困难及采取的主要措施
公司以医疗保健行业为主,产品单一,存在较大的经营风险。在报告期内,公司主导产品哈慈五行针在98年形成销售高峰后,处于平稳销售状态。为此,公司采取了以下几个主要措施:
①调整公司产业结构。为规避行业单一带来的经营风险,公司根据自身产业特点和行业优势,以健康为主题,开辟新的经营领域,进军绿色食品行业和医药行业,构筑“保健、医药、预防(绿色食品)”三位一体的健康经营战略格局;
②培育新的经济增长点。公司加大新产品的开发力度,先后采用收购、兼并等资本经营手段开拓新的经营领域,推出了V26减肥沙淇晶,哈慈驱虫消食片等有较好效益的产品,为公司带来新的利润增长点;
③探索新的营销模式。公司在保证医疗保健产品原市场份额的基础上,对新行业、新产品探索新的营销模式,绿色食品V26减肥沙淇实行拍卖经销权的营销模式,医药产品采用设立办事处及在各地区招特许经销商的营销模式,使其当年投入、当年产出、当年见效益,从而形成公司全方位、多渠道、多元化的市场营销体系;
④抓质量体系认证,提高公司质量管理水平。在全体员工的努力下,1999年9月1日公司通过了ISO9002质量体系认证,获得北京新世纪质量体系认证中心和英国皇家保证有限公司颁发的质量体系认证证书。使公司产品质量和服务质量有了进一步提高;
⑤加大管理力度。对公司机构进行改革。按专业化原则把公司资本经营和实业发展分为两大事业部,充分授权,层层授权,同时加强培训,提高经理人的素质和科学决策能力,向管理要效益;
⑥抓规范运作,促进公司机制转换。我公司通过各项管理措施完善与控股股东哈慈集团公司在人员、资产、财务上的三分开,切实做到人员独立,资产完整,财务独立,与控股股东共同努力,以降低经营风险,及关联往来,达到共同繁荣的目的;
⑦为调动公司高级管理人员的积极性,公司积极探索对高管人员实施“年薪制+认股权制”的方案。
2、公司财务状况:(单位:万元)
指标名称 1999年 1998年 变动情况
总资产 81100.8 65435.5 +23.9
长期负债 543.2 667.6 -18.6
股东权益 61632.4 62322.6 -1.1
主营业务利润 10702.5 16662.1 -35.8
净利润 6843.1 13479.2 -49.2
变动的主要原因:(1)总资产增加是由于本年实现利润、兼并双鸭山制药厂、收购固安县哈慈V26健康产品有限责任公司股权所致;(2)股东权益减少是因为变更会计政策,采用追溯法调整期初未分配利润,及预提1999年利润分配额所致;(3)主营业务利润、净利润减少是由于公司主导产品哈慈五行针销售下降所致。
3、公司投资情况
(1)募集资金投资情况:
公司于98年7月实施配股,实际募集资金8700万元,承诺投资7973万元,余727.93万元用于补充流动资金,投资延续到报告期内,具体情况如下:
单位:万元
序号 投资项目
承诺投资额 截止99年底投资额 进度 报告期内实现收入
1 妇科理疗冲洗器
3000 2798.61 80％ 329.3
2 绿色饲料
4973 5585.00 90％
3 合计
7973 8383.61 329.3
绿色饲料已投资5585万元,比计划多投612万元,是用配股募集资金中原计划用于补充流动资金部分的727.93万元投入的,余115.93万元补充流动资金,建设已完成90％,未产生效益。该项目专利配方,不含肥猪粉、激素等对人有害物质,具有高科技绿色农业概念,符合国家产业政策,与公司绿色生猪养殖项目相配套,生产绿色无污染猪肉,前景十分广阔。项目达产后,年产饲料20万吨,产值3.2亿,利润4370万元。
妇科理疗冲洗器项目已投资2,798.61万元,建设已完成80％,剩余201.39万元未投资金存于公司帐户内。该产品对治疗妇科疾病有特效,目前试产试销产品已投放市场并产生效益,报告期内实现销售收入329.3万元。
以上两项目投资完成比承诺滞后的主要原因是:
① 配股募集资金到位时间比原计划晚;
②由于北方天气寒冷,冬季不宜施工。
(2)报告期内非募集资金的投资情况:
①公司以1980万元价格受让集团公司控股的固安县哈慈V26健康产品有限责任公司100％股权;
②公司以承担债务1280万元的方式兼并黑龙江省双鸭山制药厂,并投入167.2万元对其设备进行更新改造;
③望奎绿色实业公司投资1,455.7万元兴建种猪场,计划投资总额为1,700万元;
④投资60万元参与设立黑龙江省金国城旅游股份有限公司,占其总股本5000万股的1.2％;
⑤固安县哈慈V26健康产业公司热水供热工程投资87.3万元,已完工;
⑥哈尔滨分厂厂房扩建工程投资436.1万元,已完工;
⑦根据国家关于允许“三类企业”入市的有关规定,公司用自有资金2000万元投资股票市场。
4、公司所处行业为医疗保健行业、医药行业(中草药)、绿色食品行业,根据公司掌握的情况和信息分析,中国加入世界贸易组织后,对公司未来经营情况的影响利大于弊。
5、新年度业务发展计划:
2000年公司在已形成的经营战略格局基础上,继续向医疗保健、医药(中草药)、预防(绿色食品)行业延伸,努力发展成为专业化、规范化、规模化、效益化的上市公司,给广大投资者以良好回报。
(1)加大医疗保健新产品开发及投放市场力度,重点加大白鹭消毒水器投放市场的力度;
(2)对双鸭山药厂进行GMP认证技术改造,提高其生产能力及产品的科技含量,尽快使医药行业成为公司新的利润增长点;
(3)加快募集资金投入项目绿色饲料和配套项目绿色生猪养殖项目的进度,争取早见效益;
(4)建立销售网站,开辟新的销售渠道。公司将设立网络公司,建立物资配售中心和服务中心,以终端服务为主,形成网络电子商务销售能力,以完善、拓展公司现有的传统销售网络;
(5)通过资本经营手段,向高科技领域进军,抢占行业制高点,为公司发展寻找新突破点。
6、董事会日常工作情况:
(1)报告期内,本公司董事会共召开8次会议:
①1999年3月22日公司董事会召开了第二届第十六次会议,会议审议并通过了如下决议:
a.公司1998年年度报告及年度报告摘要;
b.公司1998年度利润分配预案;
c.公司定于99年4月30日召开1998年度股东大会。
此次董事会决议刊登于99年3月24日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
②1999年4月29日,公司董事会召开了第二届第十七次会议,会议审议通过了如下决议:
a.同意杨东来先生辞去公司副总经理职务;
b.聘任赵力先生为副总经理,主管公司销售部和制造部工作。
此次董事会决议刊登于99年4月30日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
③1999年5月14日,公司董事会召开了第二届第十八次会议,会议审议通过了如下决议:
a.关于以承债方式兼并黑龙江省双鸭山制药厂的议案;
b.同意公司董事郭子鉴、李剑白辞去董事职务的申请,待年末召开股东大会董事会换届选举时再补选。
此次董事会部分决议刊登于99年5月18日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
④1999年8月12日,公司董事会召开了第二届第十九次会议,会议审议通过了如下决议:
a.同意公司1999年度中期报告;
b.1999年中期利润分配方案:不分配,不转增。
此次董事会决议刊登于99年8月14日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
⑤1999年10月18日,公司董事会召开了第二届第二十次会议,会议审议通过了如下决议:
a.同意公司用自有资金2000万元投资股票市场;
b.同意公司与金河公司、哈慈集团公司等五家发起共同设立黑龙江省金国城旅游股份有限公司,哈慈股份出资60万元,占金国城总股本5000万股的1.2％;
c.同意公司利用自有资金在望奎绿色实业公司投资兴建种猪场,计划投资额为1700万元;
d.批准公司从99年10月起执行《一九九九年新产品价格表》。
⑥1999年10月28日,公司董事会召开了第二届第二十一次会议,会议审议通过了关于受让固安县哈慈V26健康产品有限责任公司股权的议案。
此次董事会决议刊登于99年11月2日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
⑦1999年11月26日,公司董事会召开了第二届第二十二次会议,会议审议通过了如下决议:
a.关于修改《公司章程》的议案;
b.哈慈股份有限公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》;
c.关于探讨实施“年薪制+认股权制”的议案;
d.关于换届选举公司董事、监事的议案;
e.关于1999年12月30日召开99年临时股东大会的有关事宜。
此次董事会决议刊登于99年11月30日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
⑧1999年12月24日,公司董事会召开了第二届第二十三次会议,会议审议通过了如下决议:补提徐凤宁为公司第三届董事会董事候选人。
此次董事会决议刊登于99年12月25日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
(2)报告期内公司利润分配方案的执行情况:
根据公司1998年度股东大会决议,1998年度利润分配不转增。
7、董事、监事、高级管理人员:
姓名 职 务 性别 年龄 任 期 年初持 年末
股数 持股数
郭立文 董事长 男 59岁 1999.12-2002.12 36060 36060
总裁
刘森林 副董事长 男 35岁 1999.12-2002.12 3606 3606
执行总裁
于静波 董事 男 55岁 1999.12-2002.12 15678 15678
党委书记
郭尚军 董事 男 48岁 1999.12-2002.12 18030 18030
张文博 副董事长 女 33岁 1999.12-2002.12 3606 3606
董秘
赵 力 董事 男 30岁 1999.12-2002.12 18030 18030
执行总裁
王 宇 董事 女 30岁 1999.12-2002.12 12982 12982
总裁助理
邱宇华 董事 男 35岁 1999.12-2002.12 0 0
刘振国 董事 男 38岁 1999.12-2002.12 0 0
段炬红 董事 女 29岁 1999.12-2002.12 0 0
李学林 董事 男 54岁 1999.12-2002.12 0 0
魏 峰 董事 男 40岁 1999.12-2002.12 0 0
徐凤宁 董事 男 36岁 1999.12-2002.12 0 0
李童金 监事会 男 57岁 1999.12-2002.12 0 0
主 席
王承祥 监事 男 52岁 1999.12-2002.12 0 0
审计总监
葛文清 监事 女 43岁 1999.12-2002.12 14424 14424
谷万春 监事 男 27岁 1999.12-2002.12 0 0
邹同品 监事 男 30岁 1999.12-2002.12 0 0
王 刚 财务负责人 男 40岁 1999.12-2002.12 0 0
总裁助理
公司董事、监事及高级管理人员年度报酬情况:
报告期内公司董事、监事及高级管理人员从公司领取的年度报酬总额为89.2万元,根据公司具体情况,将本公司领取报酬的董事、监事按领取报酬额划分为5个区间,其中1.5—3万的3人;3-5万的4人,5-7万的1人,7-10万的4人,10万以上1人。
报告期内未在公司领取报酬的董事为邱宇华、魏峰。
报告期内董事、监事及高级管理人员离任情况:
经公司第二届董事会第十七次会议决议,同意杨东来辞去公司副总经理职务,聘任赵力为副总经理。经公司第二届董事会第十八次会议决议,同意公司董事李剑白因身体情况、郭子鉴因出国留学提出辞去董事职务的申请,待年末召开股东大会董事换届时再补选。
报告期内无聘任或解聘公司经理、董秘情况。
8、本次利润分配预案
1999年度公司实现净利润为6843.1万元,提取10％法定公积金684.3万元,提取5％法定公益金342.1万元,加年初未分配利润9734万元,可供股东分配利润为15550.7万元,1999年拟向全体股东每10股派发现金红利2.5元(含税),共计派出7533.4万元,尚余8017.3万元未分配利润结转下次分配。
该预案须经股东大会审议通过后实施。
六、监事会报告
本年度监事会共召开两次会议。一九九九年三月二十二日召开了第二届监事会第六次会议,会议审议了公司一九九八年度报告及监事会报告。一九九九年八月十二日召开第二届监事会第七次会议,会议审议了公司一九九九年度中期报告。
七、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼仲裁事项。
2、报告期内公司,公司董事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况。
3、报告期内公司控股股东没有变更;根据公司章程规定,报告期内公司董事会换届选举:1999年度临时股东大会选举产生公司第三届董事会,其成员有郭立文、刘森林、于静波、郭尚军、张文博、赵力、王宇、邱宇华、刘振国、段炬红、李学林、魏峰、徐凤宁13名同志。(1999年临时股东大会决议刊登在2000年1月1日的《中国证券报》和《上海证券报》上。)
4、报告期内公司收购固安县哈慈V26健康产品有限责任公司全部股权和以承债方式兼并黑龙江省双鸭山制药厂。
(1)收购了固安县哈慈V26健康产品有限责任公司。
经公司第二届第二十一次董事会会议决定,于1999年10月28日与固安县哈慈V26健康产品有限责任公司所有股东签署了《股权转让合同》,收购其全部股权。以评估基准日净资产评估价值2,291.77万元为基础,经双方协商,确定股权转让协议价格为1,980万元。以现金方式一次付清全部收购款项。收购后注销固安县哈慈V26健康产品有限责任公司的法人资格,并将其变为哈慈股份有限公司的分公司。在合同生效后的25日内办理完工商变更登记及所有债务移交手续。
本报告期内实现主营业务收入30,462,748元,主营业务利润17,389,186.5元,占公司九九年度主营业务利润的16.2％。
(此重要事项的董事会决议刊登在1999年11月2日的《中国证券报》和《上海证券报》上。)
(2)报告期内以承债方式兼并黑龙江省双鸭山制药厂。
经公司第二届董事会第十八次会议决定,以承债方式兼并黑龙江省双鸭山制药厂。
经黑龙江省双鸭山市资产评估事务所评估,截止99年4月末,该厂实有资产额为人民币1,377万元,经协商双方议定值为1,280万元。我方承担与双鸭山制药厂实有资产等额的债务方式兼并,公司承担债额为1,280万元,其余债务实行剥离。董事会委托总经理刘森林先生于1999年5月16日与双鸭山市人民政府国有资产管理局签署兼并合同,合同签字后十五日内双方办理完一切交割交付手续后生效。
报告期内为公司创造了经济效益,共实现主营业务收入16,261,595.26元,实现主营业务利润11,777,738.07元,占公司九九年度主营业务利润的11％。
(此重要事项的董事会决议刊登在1999年5月18日的《中国证券报》和《上海证券报》上。)
5、重大关联交易事项
本报告期内公司在购销商品资产股权转让、债权担保事项及专利费提取事项发生的关联交易。
(1)购销商品的关联交易
关联交易方———控股公司哈慈集团公司,交易内容为医疗保健产品的销售。交易价格执行公司董事会制定的出厂价,购货以现金付款形式结算。公司除依赖自身销售系统进行外,还借助于哈慈集团公司及其子公司在全国各地的销售网络来进行,其中哈慈集团公司九九年销售收入58,704,273.82元,占公司全年销售收入的28.19％,哈慈集团公司的子公司九九年销售收入100,474,057.7元,占公司全年销售收入的48.25％。关联交易事项对公司的利润没有影响。哈慈集团公司在全国有一个管理科学、高水平、覆盖全国成熟的销售网络,短期对公司产品的销售是非常必要的。目前公司已采取可行措施,通过开辟新的销售渠道,从事电子商务的开发,建立自己的物流系统及销售体系,从而减少公司与关联方在医保产品购销上的关联交易;随着产品结构的调整,逐步减小与关联方的关联交易,如V26产品和医药产品已建立独立的销售网络。
(2)资产、股权转让发生的关联交易
关联交易方———控股公司哈慈集团公司,交易内容为收购固安县哈慈V26健康产品有限责任公司的全部股权(哈慈集团公司持有95％的股权)。截止1999年7月31日,经大连资产评估事务所大资评[1999]36号《资产评估报告》评估,该公司净资产价值为2,291.77万元。定价原则为以经评估后的净资产值为基础,协商确定转让价格为1,980万元。公司以现金方式一次付清全部收购款项。
(3)债权和担保事项
①债权:本公司控股股东哈慈集团公司的应收帐款43,087,306.24元,此款为历史遗留货款,其他应收款8,003,214.21元为暂借往来款。
②担保:本公司控股股东哈慈集团公司与中国工商银行哈尔滨市和平支行签定最高额保证合同,为本公司于1999年12月至2000年12月期间提供6,000万元人民币贷款限额。本公司在上述保证合同限额内流动资金借款总金额为5,170万元。
(4)专利费提取关联事项
根据1998年11月公司与现生产及拟生产产品的专利权人郭立文先生(本公司董事长)签署专利及技术许可协议,应支付专利权人专利许可费为专利产品销售收入的5％。99年实施一年一结,专利权人郭立文先生提取专利费784.4万元。
6、公司与其控股股东已实行人员独立,资产完整,财务独立。
7、本公司与控股股东哈慈集团公司1999年6月10日签定《房屋租赁协议》(续签)将哈慈大厦部分闲置办公室房间租给哈慈集团公司使用,租期1999年度一年,出租面积为9,113平方米,每平方米租金为500元,共计人民币4,556,500.00元。
8、公司继续聘任哈尔滨会计师事务所审计(已更名为哈尔滨祥源会计师事务所有限责任公司)
9、公司无其它重大合同(含担保等)及其履行情况。
10、公司报告期没有更改名称或股票简称情况。
11、公司报告期内没有发生《证券法》第六十二条、《股票条例》第六十条和《信息细则》第十七条所列举的重大事件,以及公司董事会判断为重大事件的事项。
八、财务报告
(一)审计报告
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表、1999年度利润及利润分配表和1999年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及1999年度经营成果和1999年度现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
哈尔滨祥源会计师事务所 中国注册会计师:徐少璞
中国 . 哈尔滨 中国注册会计师:李岩青
二OOO年三月四日
(二)会计报表
资产负债表、利润及利润分配表和现金流量表见附表
(三)会计报表附注:
1、公司主要会计政策和会计估计
(1)会计制度:
本公司执行《股份有限公司会计制度》。
(2)会计年度:
公历1月1日至12月31日。
(3)记帐本位币:
(4)坏帐核算方法:
①坏帐的确认标准为:
a.因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收帐款;
b.因债务人逾期未履行偿债义务超过三年,经确认确实无法收回的应收帐款经董事会决议批准后确认。
②坏帐核算采用“备抵法”。 坏帐准备的计提范围为应收款项,包括应收帐款和其他应收款。
③坏帐准备计提方法:本公司原按期末应收帐款余额的3‰计提坏帐准备。依据财政部财会字[1999]35号文件规定,并根据本公司董事会决议,应收款项按帐龄分析法计提。坏帐准备计提比例列示如下:
帐 龄 计提比例
1年以内 5％
1—2年 10％
2—3年 20％
3—5年 50％
5年以上 100％
(5)存货核算方法:
①存货包括库存商品、原材料、在产品、低值易耗品等;
②存货计价方法:存货按实际成本核算,存货发出采用加权平均法计价;
③低值易耗品摊销方法:低值易耗品摊销采用“五五摊销法”;
④存货核算实行“永续盘存制”;
⑤存货跌价损失准备:根据公司董事会决议,考虑重要性原则和公司存货实际状况,本公司目前不计提存货跌价损失准备。
(6)短期投资核算方法:
短期投资指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。短期投资取得时按投资成本计价,投资成本指取得投资时实际支付的全部价款。
投资收益于出售或处置时进行确认。但持有的短期投资如有市价的,在期末以成本与市价孰低计价,并将市价低于成本的金额确认为当期投资跌价损失,已确认跌价损失的短期投资价值又得以恢复,在原已确认的投资损失的金额内转回。
短期投资跌价损失准备按单项提取。
(7)长期投资核算方法:
①长期股权投资:
a.按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。
b.对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以下,采用成本法核算;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％,但具有重大影响的采用权益法核算。
公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50％以上,或虽占该单位有表决权资本总额不足50％,但具有实质控制权时,编制合并会计报表。
c.长期股权投资差额摊销方法:合同规定投资期限的,按投资期限摊销;没有规定投资期限的,无论借方还是贷方差额均按10年采用直线法摊销。
②长期债权投资:
a.长期债券投资:按实际支付的价款扣除支付的各项附加费用,以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本。实际成本与债券票面价值的差额,作为溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时,采用直线法摊销。
b.其他债权投资:按实际支付的价款入帐。
③长期投资减值准备:根据公司董事会决议,考虑重要性原则,本公司目前不计提长期投资减值准备。
(8)固定资产计价与折旧方法:
固定资产的标准为使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具、器具、工具等资产,以及不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过两年的资产。
固定资产按实际成本计价。
固定资产折旧采用“直线法”分类计算;按各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计净残值确定其折旧率。
具体列示如下:
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率(％) 年折旧率(％)
1.房屋及建筑物 30 4 3.2
2.通用设备 10 4 9.6
3.专用设备 10 4 9.6
4.运输工具 6 4 16
5.其 他 6 4 16
(9)收入确认原则:
①销售商品:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。
②提供劳务:于完成劳务时确认相关的劳务收入。
③他人使用本公司资产:
使用费收入:按相关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定收入。
(10)所得税的会计处理方法:
所得税的会计处理采用应付税款法。
(11)会计政策变更及其影响:
本公司按照《股份有限公司会计制度》、《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》(财政部财会字[1999]35号文)的规定,从1999年1月1日起改变如下会计政策:
①坏帐准备:原按应收帐款余额的3‰计提,经公司董事会批准,现改为按帐龄分析法计提。具体计提比例见前述第6项。
②短期投资跌价损失准备:期末短期投资(原公司无此项目)按成本与市价孰低计价,并按单项计提短期投资跌价损失准备。
③存货跌价损失准备:根据公司董事会决议,考虑重要性原则和公司存货实际状况,本公司目前不计提存货跌价损失准备。
④长期投资减值准备:根据公司董事会决议,考虑重要性原则,本公司目前不计提长期投资减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为8,338,481.32元,其中,因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为7,683,892.06元、短期投资计价方法变更的累积影响数为654,589.26元;由于会计政策变更,调减了1998年度的净利润6,183,232.09元;调减了1999年年初留存收益6,183,232.09元,其中,未分配利润调减了5,255,747.28元,盈余公积调减了927,484.81元;利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润未做调减。
2、截止报告日,本公司无重大或有事项。
3、截止报告日,本公司无重大承诺事项。
九、其他事项
1、根据公司第三届第二次董事会决议,公司决定以总部从事生产经营的实体部分为主体,设立哈尔滨分公司。该分公司已于2000年2月28日领取分支机构营业执照,与总部的分立工作于2000年3月份进行。
2、本公司控股股东哈慈集团公司于2000年2月21日完成变更企业法定代表人事宜。哈慈集团公司法定代表人由郭立文先生变更为郭子鉴先生。
十、备查文件
1、1999年度报告正本。
2、载有公司法定代表人、财务负责人、主管会计签名并盖章的会计报表。
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
4、报告期内在中国证监会指定的报纸上公开披露的所有公司文件的正文及公告的原稿。
5、公司章程。
利润及利润分配表
编制单位:哈慈股份有限公司 1999年度 单位:元(会股02表)
项目 注释 本年累计数 上年同期数
一、主营业务收入 24 208244501.94 315967433.67
减:折扣与折让
主营业务收入净额 208244501.94 315967433.67
减:主营业务成本 98773952.47 146391469.37
主营业务税金及附加 2445997.97 2954950.38
二、主营业务利润 107024551.50 166621013.92
加:其他业务利润 4362788.61 4270301.53
减:存货跌价损失
营业费用 25 27407430.47 9081607.93
管理费用 15007187.97 19958947.23
财务费用 26 -2418261.98 -1402426.66
三、营业利润 71390983.65 143253186.95
加:投资收益 27 -654589.26 33166.39
补贴收入
营业外收入 3512405.44 3493657.90
减:营业外支出 270791.52 483969.21
四、利润总额 73978008.31 146296042.03
减:所得税 5546842.26 11503311.88
五、净利润 68431166.05 134792730.15
加:年初未分配利润 97340369.16 91906548.53
盈余公积转入
六、可供分配的利润 165771535.21 226699278.68
减:提取法定盈余公积 6843116.61 13479273.02
提取法定公益金 3421558.30 6739636.50
提取任意盈余公积
七、可供股东分配的利润 155506860.30 206480369.16
减:应付优先股股利提取
任意盈余公积
应付普通股股利 75334000.00 109140000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 80172860.30 97340369.16
现金流量表
编制单位:哈慈股份有限公司 1999年度 单位:元(会股03表)
项目 行次 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1 211111724.07
收取的租金 2 4556500.00
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 4 1108740.43
现金流入小计 10 216776964.50
购买商品、接受劳务支付的现金 11 128779563.76
经营租赁所支付的现金 12 153000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 13 3789637.26
实际交纳的增值税款 14 17207241.07
支付的所得税款 15 6979122.96
支付的除增值税、所得税以外的其他税款 16 3146780.52
支付的其他与经营活动有关的现金 17 32521789.33
现金流出小计 20 192577134.90
经营活动产生的现金流量净额 21 24199829.60
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 22
分得股利或利润所收到的现金 23
取得债券利息收入所收到的现金 24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 26
现金流入小计 30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
31 94945673.26
权益性投资所支付的现金 32 20400000.00
债权性投资所支付的现金 33
支付的其他与投资活动有关的现金 34 11982046.89
现金流出小计 40 127327720.15
投资活动产生的现金流量净额 41 -127327720.15
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 42
发行债券所收到的现金 43
借款所收到的现金 44 51700000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 45 2553119.60
现金流入小计 50 54253119.60
偿还债务所支付的现金 51 9100000.00
发生筹资费用所支付的现金 52
分配股利或利润所支付的现金 53
偿付利息所支付的现金 54 127683.14
融资租赁所支付的现金 55
减少注册资本所支付的现金 56
支付的其他与筹资活动有关的现金 57 3796.72
现金流出小计 60 9231479.86
筹资活动产生的现金流量净额 61 45021639.74
四、汇率变动对现金的影响 62
五、现金及现金等价物净增加额 63 -58106250.81
附注:
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务 67 41996.72
以投资偿还债务 68
以固定资产进行长期投资 69
以存货偿还债务 70
融资租赁固定资产 71
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 72 68431166.05
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 73 1494758.32
固定资产折旧 74 5627455.50
无形资产及其他资产摊销 75 913193.14
待摊费用的减少(减增加) 76 -26900907.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失 78
财务费用 79 -2418261.98
投资损失(减收益) 80 654589.26
递延税款贷项(借项) 81
存货的减少(减增加) 82 -32627489.24
经营性应收项目的减少(减增加) 83 -25330239.88
经营性应付项目的增加(减减少) 84 37765720.66
预提费用的增加(减减少) 85
其他 86 -3410154.34
经营活动产生的现金流量净额 87 24199829.60
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 88 164329220.42
减:货币资金的期初余额 89 222435471.23
现金等价物的期末余额 90
减:现金等价物的期初余额 91
现金及现金等价物净增加额 92 -58106250.81
资产负债表
截止日:1999年12月31日
编制单位:哈慈股份有限公司 单位:元(会股01表)
资产 注释 期末数 期初数
流动资产:
货币资金 1 164329220.42 222435471.23
短期投资 2 11982046.89
减:短期投资跌价准备 2 654589.26
短期投资净额 11327457.63
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 3 110618531.77 78084188.57
其它应收款 4 24848355.29 39249293.52
减:坏帐准备 3、4 7918144.62 6417484.65
应收帐款净额 127548742.44 110915997.44
预付帐款 5 41488686.76 34236851.85
应收补贴款
存货 6 134976510.33 102349021.09
减:存货跌价准备
存货净额 134976510.33 102349021.09
待摊费用 7 26900907.89
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 506571525.47 469937341.61
长期投资:
长期股权投资 8 1049300.00 449300.00
长期债权投资
长期投资合计 1049300.00 449300.00
减:长期投资减值准备
长期投资净额 1049300.00 449300.00
固定资产:
固定资产原价 9 227540770.10 120845074.78
减:累计折旧 9 29334487.62 18160481.97
固定资产净值 198206282.48 102684592.81
工程物资
在建工程 10 45982149.13 70694169.26
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 244188431.61 173378762.07
无形及其它资产:
无形资产 11 44922449.32 1655475.43
开办费 12 4526544.15 204316.96
长期待摊费用 13 9750000.00 8730000.00
其他长期资产
无形资产及其它资产合计 59198993.47 10589792.39
递延税项:
递延税款借项
资产总计 811008250.55 654355196.07
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 14 51700000.00
应付票据
应付帐款 15 15301921.93 14713874.18
预收帐款 16 1490005.36 383327.93
代销商品款
应付工资 15701.70 44415.20
应付福利费 2113464.36 1299070.25
应付股利 17 75334000.00
应交税金 18 11074874.11 6184405.64
其它应交款 316643.17 175453.50
其它应付款 19 31905971.71 1652314.98
预提费用
一年内到期的长期负债
其它流动负债流
动负债合计 189252582.34 24452861.68
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其它长期负债 5432054.97 6675887.20
长期负债合计 5432054.97 6675887.20
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 194684637.31 31128748.88
股东权益:
股本 20 301336000.00 301336000.00
资本公积 21 156358910.78 156358910.78
盈余公积 22 78455842.16 68191167.25
其中:公益金 22 20216489.58 16794931.28
未分配利润 23 80172860.30 97340369.16
股东权益合计 616323613.24 623226447.19
负债和股东权益总计 811008250.55 654355196.07
