上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    A股股票代码：600754

    B股股票代码：900934

    2010年半年度报告目 录

    一、重要提示 …………………………………………………………………………………………… 1

    二、公司基本情况 ……………………………………………………………………………………… 2

    三、股本变动及股东情况 ……………………………………………………………………………… 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况 ………………………………………………………………… 5

    五、董事会报告 ………………………………………………………………………………………… 6

    六、重要事项 …………………………………………………………………………………………… 19

    七、中期财务报表 ……………………………………………………………………………………… 28

    八、备查文件目录 ……………………………………………………………………………………… 30

    附： 1、审计报告 ……………………………………………………………………………………… 31

    2、财务报表 ……………………………………………………………………………………… 32

    3、财务报表附注 ………………………………………………………………………………… 40

    4、补充资料 ………………………………………………………………………………………144上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 本公司按中国会计准则编制的2010年半年度财务报表，经德勤华永会计师事务所有限公司审计，注册会计师唐恋炯先生、倪敏先生签字出具了德师报(审)字(10)第S0076号标准无保留意见的审计报告。

    (四) 公司负责人董事长俞敏亮先生，主管会计工作负责人首席执行官陈灏先生及会计机构负责人副总裁卢正刚先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (六) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (七) 本公司于2009年10月23日召开的2009年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司重大资产置换及购买暨关联交易方案的议案》。基于各自的业务定位及经营发展的需要，以及减少关联交易、避免同业竞争的考虑，公司及上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司拟对双方的资产和业务进行重组，通过相关资产置换并完成附属交易，以便使各自的管理和资源优势得以更好地发挥，最大限度地提高资产和资金利用效率，为股东创造更大的价值。在本次交易中，公司置入及购买的资产为锦江之星旅馆有限公司71.225%股权、上海锦江国际旅馆投资有限公司80%股权和上海锦江达华宾馆有限公司100%股权。置出及出售的资产为本公司拥有的分公司新亚大酒店和新城饭店全部资产负债、上海锦江国际管理专修学院的全部权益、锦江国际酒店管理有限公司100%股权、上海海仑宾馆有限公司66.67%股权、上海建国宾馆有限公司65%股权、上海锦江汤臣大酒店有限公司50%股权、武汉锦江国际大酒店有限公司50%股权、上海锦江德尔互动有限公司50%股权、上海扬子江大酒店有限公司40%股权、温州王朝大酒店有限公司15%股权。上述重大资产置换及购买暨关联交易方案获得中国证券监督管理委员会于2010年5月12日正式批复核准。根据本公司于2009年8月28日与上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司签署的《资产置换暨重组协议》的约定，双方资产交割日为“中国证监会核准本协议所述之资产重组及置换的当月的最末日”，即2010年5月31日。

    上述重大资产重组交易，属于同一控制下企业合并行为。根据《企业会计准则》的相关规定，公司在编制2010年半年度财务报表时，视同于年初就已收购了置入资产，并据此调整了合并资产负债表的上年度期末数，同时将相关置入资产自年初至交割日的利润表和现金流量表纳入公司合并利润表和合并现金流量表范围。上年同期比较数也相应调整。这种编制公司上半年度财务报表的口径以下简称为“准则口径”。

    为方便投资者阅读并比较公司截至2010年6月30日与上年末的资产负债变动状况，以及上半年度经营成果和现金流量情况，公司在本报告第七章财务报告的“备考财务报表”部分编制了仅从2010年6月1日起开始将相关置入资产纳入合并范围的合并会计报表。这种编制公司上半年度会计报表的口径以下简称为“备考口径”。

    除特别说明外，本报告所采用的数据为准则口径。

    （八）本半年度报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解发生歧义时，以中文文本为准。上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称

    上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写

    锦江股份

    公司的法定英文名称

    Shanghai Jin Jiang International Hotels Development Co., Ltd.

    公司的法定英文名称缩写

    JJIH

    公司法定代表人

    俞敏亮

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书

    姓名

    胡 暋

    联系地址

    上海市延安东路100号25楼

    电话

    86-21-63217132

    传真

    86-21-63217720

    电子信箱

    JJIR@jinjianghotels.com

    (三) 基本情况简介

    注册地址

    上海市浦东新区浦电路489号13楼

    注册地址的邮政编码

    200122

    办公地址

    上海市延安东路100号25楼

    办公地址的邮政编码

    200002

    公司国际互联网网址

    http://www.jinjianghotels.sh.cn

    电子信箱

    JJIR@jinjianghotels.com

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称

    《上海证券报》、《大公报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址

    http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点

    公司董事会秘书室

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类

    股票上市交易所

    股票简称

    股票代码

    变更前股票简称

    A股

    上海证券交易所

    锦江股份

    600754

    新亚股份

    B股

    上海证券交易所

    锦江B股

    900934

    新亚B股上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    (六) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末

    上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减(%)

    准则口径

    备考口径

    准则口径

    备考口径

    总资产

    5,487,746,318

    5,511,759,341

    7,519,021,120

    4,762,436,207

    -27.02

    归属于上市公司股东的所有者权益（或股东权益）

    4,149,141,845

    4,165,509,964

    5,468,292,235

    3,912,423,340

    -24.12

    归属于上市公司股东的每股净资产（元／股）

    6.8781

    6.9052

    9.0649

    6.4857

    -24.12

    本报告期（1-6月份）

    上年同期

    本报告期比上年同期 增减(%)

    准则口径

    备考口径

    准则口径

    备考口径

    营业利润

    263,888,745

    192,630,343

    236,764,988

    219,227,404

    11.46

    利润总额

    278,304,170

    203,619,829

    248,072,990

    223,804,171

    12.19

    归属于上市公司股东的净利润

    230,659,047

    184,390,421

    198,591,455

    184,372,857

    16.15

    其中：同一控制下企业合并之被合并方在合并前实现的净利润

    45,823,189

    -

    17,003,203

    -

    169.50

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

    174,170,264

    176,065,931

    71,746,243

    79,156,311

    142.76

    基本每股收益(元)

    0.3824

    0.3057

    0.3292

    0.3056

    16.15

    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)

    0.2887

    0.2919

    0.1189

    0.1312

    142.76

    稀释每股收益(元)

    0.3824

    0.3057

    0.3292

    0.3056

    16.15

    加权平均净资产收益率(%)

    4.47

    4.78

    4.24

    5.43

    增加0.23个百分点

    经营活动产生的现金流量净额

    280,973,028

    134,196,127

    195,073,964

    12,719,358

    44.03

    每股经营活动产生的现金流量净额（元）

    0.4658

    0.2225

    0.3234

    0.0211

    44.03

    注：按照“准则口径”列报的报告期末“总资产”、“归属于上市公司股东的所有者权益（或股东权益）”和“归属于上市公司股东的每股净资产”比上年度期末减少，主要是可供出售金融资产公允价值变动和根据公司上述重大资产置换及购买暨关联交易方案置出相关11项股权和资产负债等所致。上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目

    金额

    准则口径

    备考口径

    非流动资产处置损益

    -61,037

    26,669

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    14,343,645

    10,722,241

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    45,823,189

    -

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    380,231

    380,231

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    132,817

    240,577

    所得税影响额

    -3,313,306

    -2,456,821

    少数股东权益影响额（税后）

    -816,756

    -588,407

    合计

    56,488,783

    8,324,490

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数

    77,033户（其中：A股股东45,649户，B股股东31,384户）

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东性质

    持股 比例(%)

    持股总数

    报告期内 增减

    持有有限售条件 股份数量

    质押或 冻结的 股份数量

    上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司

    国有法人

    50.32

    303,533,935

    0

    0

    无

    双钱集团股份有限公司

    国有法人

    1.42

    8,541,951

    0

    0

    无

    INVESCO FUNDS SICAV

    境外法人

    0.83

    5,036,382

    -400,000

    0

    未知

    农银汇理中小盘股票型证券投资基金

    其他

    0.50

    3,002,931

    3,002,931

    0

    无

    THE GREAT EASTERN LIFE ASSURANCE COMPANY LIMITED

    境外法人

    0.38

    2,284,000

    0

    0

    未知上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    5

    易方达价值成长混合型证券投资基金

    其他

    0.35

    2,099,515

    2,099,515

    0

    无

    BOCI SECURITIES LIMITED

    境外法人

    0.31

    1,863,980

    10,181

    0

    未知

    杨余波

    境外 自然人

    0.30

    1,787,036

    0

    0

    未知

    HSBC FS,HTSG A/C 9006G A/C 11-01960

    境外法人

    0.30

    1,785,398

    -155,000

    0

    未知

    景顺长城内需增长贰号股票型证券投资基金

    其他

    0.29

    1,762,011

    1,762,011

    0

    无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份的数量

    股份种类及数量

    上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司

    303,533,935

    人民币普通股

    双钱集团股份有限公司

    8,541,951

    人民币普通股

    INVESCO FUNDS SICAV

    5,036,382

    境内上市外资股

    农银汇理中小盘股票型证券投资基金

    3,002,931

    人民币普通股

    THE GREAT EASTERN LIFE ASSURANCE COMPANY LIMITED

    2,284,000

    境内上市外资股

    易方达价值成长混合型证券投资基金

    2,099,515

    人民币普通股

    BOCI SECURITIES LIMITED

    1,863,980

    境内上市外资股

    杨余波

    1,787,036

    境内上市外资股

    HSBC FS,HTSG A/C 9006G A/C 11-01960

    1,785,398

    境内上市外资股

    景顺长城内需增长贰号股票型证券投资基金

    1,762,011

    人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    前十名无限售条件股东关联关系未知 前十名无限售条件股东和前十名股东之间关联关系未知

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 本公司三名董事、高级管理人员于2010年7月2日至7月6日期间，用个人自有资金从二级市场购入本公司A股（股票代码：600754）股票，成交价格在16.81元至18.26元之间，具体情况如下：上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    6

    单位：股

    姓名

    职务

    购入股份数

    杨卫民

    副董事长

    497,339

    陈 灏

    董事、首席执行官

    497,399

    徐祖荣

    董事

    700,020

    上述公司董事、高管自愿将所购股份（含本次购买的锦江股份A股股票产生的红股、配股）从购买结束之日起锁定一年，之后按《股票上市规则》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》等法规中的相关规定进行处理。 该事项已于2010年7月7日刊登在《上海证券报》、《大公报》上。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。 五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2010年上半年，公司实施了重大资产置换及关联交易方案。在这次本公司与锦江酒店集团所进行的各方资产和业务的重组交易（包括附属交易）中，公司置入及购买的资产为锦江之星71.225%股权、旅馆投资80%股权和锦江达华100%股权；置出9家公司股权和2家分公司的资产及负债。同时，公司向锦江之星管理层购买8.775%股权。截至报告期末，公司分别拥有锦江之星、旅馆投资和锦江达华100%股权。

    于2010年5月12日，公司重大资产置换及购买暨关联交易方案获得中国证券监督管理委员会批复核准。根据本公司于2009年8月28日与上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司签署的《资产置换暨重组协议》的约定，双方资产交割日为“中国证监会核准本协议所述之资产重组及置换的当月的最末日”，即2010年5月31日。在此交割日，公司通过上海联合产权交易所完成了与锦江酒店集团的相关置换资产的产权交割。通过重大资产置换，本公司主营业务由“酒店投资营运、星级酒店管理和连锁餐饮投资”转变为“经济型酒店业务和连锁餐饮投资业务”。并在报告期内开始逐步显现自身的管理和资源优势，为股东创造更大的价值。 于2010年5月1日开幕的中国2010年上海世博会，也给公司上半年度经营业绩的快速增长产生了较大的推动力。根据上海旅游部门的统计，今年1至6月份，上海接待入境旅游者人数达到386.25万人次，同比增长33.10%；其中接待入境过夜人数达到335.52万人次，同比增长37.08%。同时根据中国2010年上海世博会官方网站统计，5至6月份累计参观上海世博会的入园人数达到2,113万人次，日均入园人数约34.64万人次。

    在公司实施重大资产重组和上海世博会开幕等多种有利因素推动下，今年1至6月份，按照“准则口径”计算，公司实现营业收入110,526万元，比上年同期增长27.68%；实现营业利润26,389万上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    元，比上年同期增长11.46 %；实现归属于上市公司股东的净利润23,066万元，比上年同期增长16.15%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 17,417万元，比上年同期增长142.76%。按照“备考口径”计算，公司实现营业收入55,708万元，比上年同期增长56.13%；实现营业利润19,263万元，比上年同期减少12.13%；实现归属于上市公司股东的净利润18,439万元，同比略有增长；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润17,607万元，比上年同期增长122.43%。 经济型酒店业务 报告期内，经济型酒店业务实现营业收入73,781万元，比上年同期增长32.84%；实现营业利润9,729万元，比上年同期增长268.36%；实现净利润7,742万元，比上年同期增长219.62%。首次加盟费收入1,940万元，比上年同期增长11.91%；持续加盟费收入3,575万元，比上年同期增长59.79%。

    1、 全部经济型酒店情况

    报告期内，新增签约锦江之星等经济型连锁酒店66家，其中直营酒店为16家，加盟酒店为50家。截至2010年6月30日，已经签约的经济型连锁酒店合计达到505家（其中38家为百时品牌连锁店），客房总数63,197间；其中已经签约的加盟店为342家，占全部已经签约酒店总数的67.77%。报告期内，新增开业锦江之星等经济型连锁酒店36家，其中直营酒店为11家，加盟酒店为25家。截至2010年6月30日，已经开业的经济型连锁酒店为369家，（其中11家为百时品牌连锁店），客房总数49,023间；其中已经开业的加盟酒店为238家，占全部已经开业酒店总数的64.50%。 截至2010年6月30日，公司旗下锦江之星等经济型酒店已遍及中国31个省、自治区和直辖市的100多个城市；其中百时品牌连锁店已遍及中国20个省、自治区和直辖市的25个城市。 下表列示了公司截至2010年6月30日全部经济型酒店家数和客房间数情况：

    省(或直辖市、自治区)

    开业酒店

    签约酒店

    直营酒店

    加盟酒店

    直营酒店

    加盟酒店

    酒店家数

    客房间数

    酒店家数

    客房间数

    酒店家数

    客房间数

    酒店家数

    客房间数

    北京

    5

    960

    24

    2,946

    6

    1,020

    28

    3,399

    天津

    8

    1,225

    2

    260

    8

    1,225

    4

    389

    河北

    1

    162

    2

    215

    1

    162

    10

    978

    山西

    2

    229

    6

    857

    3

    519

    9

    1,158

    内蒙古

    -

    -

    3

    326

    2

    214

    5

    532

    辽宁

    6

    1,128

    5

    667

    7

    1,280

    7

    909

    吉林

    4

    580

    -

    -

    5

    702

    2

    216

    黑龙江

    1

    128

    5

    648

    1

    128

    6

    728

    上海

    26

    3,989

    50

    6,277

    28

    4,171

    60

    7,363

    江苏

    18

    2,289

    52

    6,343

    23

    2,910

    68

    8,022

    浙江

    10

    1,507

    17

    1,979

    11

    1,611

    20

    2,296

    安徽

    1

    175

    5

    544

    4

    576

    10

    1,008上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    福建

    3

    367

    6

    750

    5

    606

    10

    1,087

    江西

    4

    546

    4

    555

    4

    546

    6

    703

    山东

    6

    892

    28

    2,885

    6

    892

    42

    4,091

    河南

    4

    755

    9

    1,004

    4

    755

    18

    1,973

    湖北

    8

    1,385

    3

    363

    9

    1,541

    5

    560

    湖南

    4

    607

    1

    190

    5

    736

    2

    288

    广东

    6

    1,013

    3

    327

    9

    1,302

    7

    737

    广西

    2

    387

    -

    -

    2

    387

    -

    -

    海南

    1

    283

    -

    -

    1

    283

    -

    -

    重庆

    2

    257

    -

    -

    2

    257

    -

    -

    四川

    3

    544

    2

    313

    4

    624

    4

    481

    贵州

    -

    -

    1

    110

    1

    192

    3

    307

    云南

    -

    -

    -

    -

    1

    130

    -

    -

    西藏

    1

    69

    -

    -

    1

    69

    -

    -

    陕西

    4

    484

    7

    946

    5

    612

    9

    1,187

    甘肃

    -

    -

    1

    142

    -

    -

    3

    332

    青海

    -

    -

    1

    155

    2

    122

    1

    155

    宁夏

    1

    173

    1

    87

    1

    173

    1

    87

    新疆

    -

    -

    -

    -

    2

    202

    2

    264

    合计

    131

    20,134

    238

    28,889

    163

    23,947

    342

    39,250

    注1：签约酒店包括开业酒店和尚在筹建中的酒店。 注2：经济型酒店包括“百时品牌”连锁酒店。 注3：本表暂未包括公司附属的东亚饭店、南京饭店、闵行饭店和锦江达华宾馆的相关数据。

    2、 已经开业的经济型酒店情况

    截至2010年6月30日，在369家已经开业的锦江之星等经济型连锁酒店中，已经开业的直营酒店达到131家，占比为35.50%；已经开业的加盟酒店达到238家，占比为64.50%。 下表列示了公司截至2010年6月30日全部开业酒店的情况：

    开业酒店数量

    开业满 6个月的酒店

    开业不满 6个月的酒店

    每家酒店 平均客房间数

    租赁和加盟的一般期限

    直营酒店

    131

    121

    10

    154

    20年

    加盟酒店

    238

    215

    23

    121

    8年

    合计

    369

    336

    33

    133上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    于2010年1至6月份，全部开业经济型连锁酒店的平均出租率为84.06%，比上年同期增加4.87个百分点；平均房价为179.67元，比上年同期增长4.53%；RevPAR（每间可供出租房日均收入）为151.03元，比上年同期增长10.95%。 下表列示了于2006年至2010年各上半年度公司开业经济型连锁酒店客房运营情况：

    2006年上半年

    2007年上半年

    2008年上半年

    2009年上半年

    2010年上半年

    开业酒店家数

    74

    125

    202

    284

    369

    其中：直营酒店

    29

    54

    80

    104

    131

    加盟酒店

    45

    71

    122

    180

    238

    开业酒店客房间数

    10,573

    18,481

    28,380

    38,323

    49,023

    平均出租率（%）

    85.05

    66.14

    81.59

    79.19

    84.06

    平均房价（元/间）

    171.12

    175.10

    175.30

    171.89

    179.67

    RevPAR

    145.53

    115.81

    143.02

    136.12

    151.03

    注：“客房出租率”包括以“日住房”形式出租的客房间数。 于2010年5月1日开幕的中国2010年上海世博会，推动了上海地区经济型连锁酒店的发展。上海地区锦江之星经济型酒店上半年平均入住率为85.19%，其中第二季度平均入住率为96.22%，分别比上年同期增加8.14个百分点和14.41个百分点；上半年平均房价为235.30元，其中第二季度平均房价为254.97元，分别比上年同期增长15.57%和24.51%；上半年RevPAR为200.45元，其中第二季度RevPAR为245.34元，分别比上年同期增长27.77%和46.44%。

    平均房价（元）

    平均入租率（%）

    RevPAR（元）

    2010年 1 -6月

    2009年 1-6月

    2010年 1 -6月

    2009年 1-6月

    2010年 1 -6月

    2009年 1-6月

    同比 增减(%)

    锦江之星：

    上海

    235.30

    203.60

    85.19

    77.05

    200.45

    156.88

    27.77

    上海以外城市

    165.70

    162.97

    83.73

    79.85

    138.74

    130.13

    6.62

    小计

    180.58

    172.08

    84.04

    79.21

    151.76

    136.30

    11.34

    百时品牌：

    上海

    133.46

    不适用

    97.64

    不适用

    130.31

    不适用

    -

    上海以外城市

    107.40

    105.23

    83.05

    73.73

    89.20

    77.59

    14.96

    小计

    112.57

    105.23

    85.59

    73.73

    96.35

    77.59

    24.18

    全部经济型酒店

    179.67

    171.89

    84.06

    79.19

    151.03

    136.12

    10.95

    注：“锦江之星”为不含“百时”品牌的经济型连锁酒店。上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    报告期内，锦江之星会员人数增加了16万，会员总数达到99.2万人，锦江之星交行联名卡已发展到39.3万张，企业客户数量突破6300家。同时，通过对新呼叫中心的投入使用和强化网上订房促销，有力地促进了预定功能的不断增强，对全国连锁店的营销支持力度进一步加大，接待能力日益提升。 报告期内，“锦江之星”商标被国家工商行政管理总局商标局认定为驰名商标；“锦江之星”品牌被TTG China旅游大奖组委员会授予大中华地区最佳经济型品牌酒店。 连锁餐饮投资

    公司参股的上海肯德基有限公司上半年度实现营业收入119,429万元，比上年同期增长19.14%；报告期末餐厅总数为260家（其中7家开设在世博园区内）。公司控股的上海新亚大家乐餐饮有限公司上半年度实现营业收入8,377万元，同口径比上年同期增长4.20%；报告期末餐厅数为56家，并在世博园区内设有5家流动销售点。公司参股的上海吉野家快餐有限公司上半年度实现营业收入4,310万元，比上年同期增长25.88%；报告期末餐厅数为19家（其中1家开设在世博园区内）。公司控股的上海锦江同乐餐饮管理有限公司上半年度实现营业收入1,099万元，比上年同期增长32.77%；报告期末“锦庐”餐厅数为2家。 社会责任履行 公司在发展过程中，不仅将实现股东价值最大化作为企业追求的目标，同时以企业长期价值最大化为使命，将社会责任摆在企业战略发展的重要位置，以达到企业经济效益和社会利益的共赢。 公司以对社会负责和对人类负责的高度责任心，尤其重视将保护环境作为公司的一项重要业务进行管理。锦江之星经济型酒店是根据国家绿色饭店的标准要求设计建造的，是一种全新概念的经济型绿色酒店。例如：在缺水型城市酒店里使用了中水系统（把雨水收集起来经过循环系统最终用于冲洗厕所及绿化用水等），采用高效的换气装置，推广使用保温、隔热建筑材料和能源计量监测系统等一系列举措；锦江之星客房里所用材料经过公司工程部门的随机检测以及外部权威机构检测，所选用的材料达到国家环保规定标准；同时锦江之星还注重安全措施，对房屋结构进行检测与加固，达到当地的国家抗震标准，并采用先进的红外线防盗系统。锦江之星的管理层将绿色环保理念全面融入经济型酒店的设计、设备、材料、服务和经营与管理中，进一步突出了锦江之星“安全、健康、舒适、专业”的品牌特点，以实现酒店的经济效益、社会效益和生态环境的有机统一。 报告期内，上海地区共有26家锦江之星经济型酒店被指定为世博接待酒店，入住了大批外省市政府机构人员、媒体记者和旅游参观客人；此外，锦江之星还承担了“世博中心”、“世博东座酒店公寓”团体餐饮服务，在时间紧、任务重、要求高的情况下，克服种种困难，确保项目预期投入使用。上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、营业收入分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业

    营业收入

    营业成本

    毛利率 (%)

    营业收入比上年 增减(%)

    营业成本 比上年 增减(%)

    毛利率比 上年增减(%)

    星级酒店营运业务

    162,091,808

    27,459,837

    83.06

    2.23

    -7.26

    增加1.73个百分点

    星级酒店管理业务

    42,368,366

    925,150

    97.82

    8.81

    7.53

    增加0.03个百分点

    经济型酒店营运及管理业务

    737,809,739

    59,679,267

    91.91

    32.84

    34.18

    减少0.08个百分点

    餐饮与食品业务

    95,287,917

    45,548,486

    52.20

    47.15

    45.86

    增加0.43个百分点

    物品供应业务

    66,837,930

    62,889,449

    5.91

    44.23

    42.62

    增加1.07个百分点

    其他业务

    862,242

    330,535

    61.67

    -48.57

    -62.71

    增加14.54个百分点

    合计

    1,105,258,002

    196,832,724

    82.19

    27.68

    30.22

    减少0.35个百分点

    说明：毛利率 =[（营业收入 – 营业成本）／营业收入]×100% 2、营业收入分地区情况 单位:元 币种:人民币

    地区

    营业收入

    营业收入比上年增减(%)

    上海

    908,231,055

    26.39

    其他

    197,026,947

    33.96

    合计

    1,105,258,002

    27.68

    3、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩

    (1) 重大资产置换后公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩（2010年1-6月份）:

    单位:万元 币种:人民币

    公司名称

    主营业务

    期末持股 比例

    注册资本

    期末 净资产

    报告期 营业收入

    报告期 净利润

    锦江之星旅馆有限公司

    经济型酒店的租赁经营、管理

    100%

    17,971

    27,062

    60,186

    5,106

    上海锦江国际旅馆投资有限公司

    旅馆业的投资

    100%

    122,500

    175,493

    8,486

    1,861

    上海锦江达华宾馆有限公司

    经营酒店及餐饮

    100%

    3,170

    1,843

    505

    12上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    上海闵行饭店有限公司

    经营酒店及餐饮

    99.825%

    7,688

    1,590

    1,330

    228

    上海锦江国际餐饮投资管理有限公司

    餐饮业开发管理、国内贸易

    90%

    149,930

    13,807

    9,546

    -431

    上海新亚食品有限公司

    生产月饼及冷冻食品

    90.5%

    142

    107

    70

    -401

    上海新亚大家乐餐饮有限公司

    中西餐饮

    67.5%

    6,867

    4,970

    8,377

    13

    上海锦江同乐餐饮管理有限公司

    中西餐饮

    45.9%

    1,500

    14

    1,099

    5

    上海吉野家快餐有限公司

    日式快餐

    38.5335%

    730万美元

    2,135

    4,310

    -54

    上海肯德基有限公司

    西式快餐

    42%

    2,701万美元

    33,170

    119,429

    9,387

    上海新亚富丽华餐饮股份有限公司

    中式餐饮

    41%

    3,500

    4,599

    3,952

    107

    杭州肯德基有限公司

    西式快餐

    8%

    2,150万美元

    37,272

    145,871

    18,895

    无锡肯德基有限公司

    西式快餐

    8%

    310万美元

    8,747

    38,562

    3,699

    苏州肯德基有限公司

    西式快餐

    8%

    310万美元

    9,602

    56,645

    5,882

    长江证券股份有限公司

    证券经纪、证券投资咨询

    6.03%

    217,123

    876,855

    123,774

    49,085

    注1：上海锦江国际餐饮投资管理有限公司为本公司持有90%股权的控股子公司，其10%股权为锦江国际酒店管理有限公司持有。上海锦江国际餐饮投资管理有限公司分别持有上海新亚食品有限公司95%股权、上海新亚大家乐餐饮有限公司75%股权、上海锦江同乐餐饮管理有限公司51%股权和上海吉野家快餐有限公司42.815%股权。 注2：表中期末持股比例为本公司直接或间接持有被投资单位的的股权比例。 (2)已置出的主要子公司、参股公司的经营情况及业绩（2010年1-5月份）： 单位:万元 币种:人民币

    公司名称

    主营业务

    置出前持股 比例

    注册资本

    2010年5月31日 净资产

    2010年1-5月份 营业收入

    2010年1-5月份 净利润

    锦江国际酒店管理有限公司

    酒店管理

    100%

    10,000

    19,911

    11,391

    2,075

    上海锦江汤臣大酒店有限公司

    经营酒店及餐饮

    50%

    2,434万美元

    28,896

    7,629

    764

    上海扬子江大酒店有限公司

    经营酒店及餐饮

    40%

    530万美元

    7,604

    8,224

    1,229

    武汉锦江国际大酒店有限公司

    经营酒店及餐饮

    50%

    22,000

    2,839

    3,244

    -1,190

    上海海仑宾馆有限公司

    经营酒店及餐饮

    66.67%

    6,263

    10,423

    6,684

    1,237

    上海建国宾馆有限公司

    经营酒店及餐饮

    65%

    8,000

    11,730

    6,295

    885上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    上海锦江国际管理专修学院

    教育培训

    100%

    350

    -763

    71

    -154

    上海锦江德尔互动有限公司

    计算机软件、网络技术服务

    50%

    300万美元

    586

    1,358

    541

    4、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

    单位:万元 币种:人民币

    公司名称

    经营范围

    2010年上半年度 净利润

    参股公司贡献的投资收益

    占上市公司净利润的比重(%)

    长江证券股份有限公司

    证券业务

    49,085

    5,233

    22.7

    上海肯德基有限公司

    西式快餐

    9,387

    3,942

    17.1

    杭州肯德基有限公司

    西式快餐

    18,895

    2,434

    10.6

    5、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    本公司于2009年10月23日召开的2009年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司重大资产置换及购买暨关联交易方案的议案》。于2010年5月12日，公司重大资产置换及购买暨关联交易方案获得中国证券监督管理委员会批复核准。于2010年5月31日（约定的资产交割日），公司通过上海联合产权交易所完成了与锦江酒店集团的相关置换资产的产权交割。通过重大资产置换，本公司主营业务由“酒店投资营运、星级酒店管理和连锁餐饮投资”转变为“经济型酒店业务和连锁餐饮投资业务”。在报告期内，新增“经济型酒店营运和管理”业务，该等主营业务收入占报告期内公司全部主营业务收入的比重约为67%。预计该等主营业务收入的占比还将逐渐增加。

    6、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    从总体上看，报告期内公司主营业务毛利率与上年同期相比没有重大变化。

    7、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    在公司实施重大资产重组和中国2010年上海世博会开幕等多种有利因素推动下，报告期内公司利润主要由主营业务等贡献的利润构成，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为17,417万元，占当期归属于上市公司股东的净利润为75.51%，分别比上年同期增长142.76%和增加39.38个百分点。

    8、公司在经营中出现的问题与困难

    公司在完成本次重大资产置换及购买等交易后，经济型酒店营运及管理业务将成为公司主要经营业务。该等业务正处于快速发展期，需要有与之相匹配的资金加以推动。同时由于资金的投入与产出有一个循环过程，该循环周期的长短存在一定的不确定性。并且，由于本次置入资产账面价值高于置出资产账面价值，按照历史成本计价将会增加股东权益，但如果净利润未能同步增长，则可能相应稀释净资产收益率。上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    9、报告期内公司财务状况、经营成果和现金流量变动的情况及原因 （1）报告期内公司资产负债表部分项目变动的情况及原因 单位:万元 币种:人民币

    项目

    2010年 06月30日

    2010年 1月1日

    变动

    金额

    %

    货币资金

    86,950

    131,190

    -44,240

    -33.72

    应收票据

    0

    0.6

    -0.6

    -100.00

    应收帐款

    2,527

    3,998

    -1,471

    -36.79

    应收利息

    202

    409

    -207

    -50.61

    应收股利

    4,005

    0

    4,005

    不适用

    其他应收款

    11,809

    5,452

    6,357

    116.60

    可供出售金融资产

    144,561

    256,552

    -111,991

    -43.65

    长期股权投资

    22,946

    46,958

    -24,012

    -51.14

    在建工程

    11,448

    23,145

    -11,697

    -50.54

    商誉

    0

    1,100

    -1,100

    -100.00

    短期借款

    29,950

    46,790

    -16,840

    -35.99

    应付职工薪酬

    6,833

    9,151

    -2,318

    -25.33

    应付利息

    45

    99

    -54

    -54.55

    应付股利

    193

    3,190

    -2,997

    -93.95

    其他应付款

    19,588

    8,808

    10,780

    122.39

    长期借款

    4,360

    24,360

    -20,000

    -82.10

    递延所得税负债

    26,432

    54,667

    -28,235

    -51.65

    其他非流动负债

    112

    75

    37

    49.33

    资本公积

    257,840

    391,104

    -133,264

    -34.07

    少数股东权益

    4,935

    12,422

    -7,487

    -60.27

    变动原因分析： 1）货币资金 期末86,950万元，期初131,190万元，下降33.72%，主要系原纳入合并报表范围的附属公司置出等所致。 2） 应收票据 期末0，期初0.6万元，下降100%，主要系公司随置出海仑宾馆减少所致。 3） 应收帐款 期末2,527万元，期初3,998万元，下降36.79%，主要系原纳入合并报表范围的附属公司置出等所致。上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    4） 应收利息 期末202万元，期初409万元，下降50.61%，主要系酒店管理公司置出等减少应收利息所致。

    5） 应收股利

    期末4,005万元，期初0，主要系本公司确认应收上海肯德基、无锡肯德基、申银万国、静安面包房和锦江投资等被投资单位股利所致。

    6） 其他应收款

    期末11,809万元，期初5,452万元，上升116.60%，主要系应收置出的新亚大酒店、新城饭店和管理学院于置出前产生的短期资金往来余额7,575万元所致。该等往来余额已于2010年8月份收回。

    7） 可供出售金融资产

    期末144,561万元，期初256,552万元，下降43.65%，主要系长江证券等可供出售金融资产期末公允价值下降所致。

    8） 长期股权投资

    期末22,946万元，期初46,958万元，下降51.14%，主要系公司因置换资产等净减少对被投资单位的投资所致。

    9） 在建工程

    期末11,448万元，期初23,145万元，下降50.54%，主要系旅馆投资附属济南店和天津店完工转入固定资产11,230万元所致。 10）商誉 期末0，期初1,100万元，下降100%，主要系公司随置出海仑宾馆减少所致。 11）短期借款 期末29,950万元，期初46,790万元，下降35.99%，主要系于本次资产置换完成后，公司向锦江之星提供委托贷款30,000万元，其中10,000万元用于偿还锦江财务短期贷款等所致。 12）应付职工薪酬 期末6,833万元，期初9,151万元，下降25.33%，主要系公司因置出资产等相应减少所致。 13）应付利息 期末45万元，期初99万元、下降54.55%，主要系锦江之星偿还向锦江财务部分借款后相应减少应付利息等所致。 14）应付股利 期末193万元， 期初3,190万元，下降93.95%，主要系公司下属子公司锦江之星向锦江酒店集团支付2008年股利2,257万元，以及公司置出企业海仑宾馆和建国宾馆支付少数股东股利737万元等所致。 15）其他应付款 期末19,588万元，期初8,808万元，上升122.39%，主要系公司应付置换资产于过渡期间净资产变动和预提部分资产置换相关税金等所致。上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    16）长期借款 期末4,360万元，期初24,360万元，下降82.10%，主要系于本次资产置换完成后，公司向锦江之星提供委托贷款30,000万元，其中20,000万元用于偿还锦江财务长期贷款。 17）递延所得税负债 期末26,432万元，期初54,667万元，下降51.65%，主要系长江证券等可供出售金融资产期末公允价值下降致其递延所得税负债相应变动所致。 18）其他非流动负债 期末112万元，期初75万元，上升49.33%，主要系闵行饭店节能设备补贴和锦江之星的递延收益增加等所致。 19）资本公积 期末257,840万元，期初391,104万元，下降34.07%，主要系长江证券等可供出售金融资产期末公允价值下降而减少84,034万元，收购锦江之星管理层持有的锦江之星股权减少11,360万元，以及资产置换而净增加37,883万元等所致。 20）少数股东权益 期末4,935万元，期初12,422万元，下降60.27%，主要系置出建国宾馆和海仑宾馆减少其相应少数股东权益所致。 （2）利润表项目变动的情况及原因 单位:万元 币种:人民币

    项目

    01月01日至06月30日

    变动

    2010年

    2009年

    金额

    %

    营业收入

    110,526

    86,566

    23,960

    27.68

    营业成本

    19,683

    15,116

    4,567

    30.21

    营业税金及附加

    5,691

    4,477

    1,214

    27.12

    资产减值损失

    1,062

    1

    1,061

    106,100.00

    投资收益

    13,798

    19,914

    -6,116

    -30.71

    对联营合营企业投资收益

    4,347

    1,759

    2,588

    147.13

    营业外收入

    1,541

    1,211

    330

    27.25

    非流动资产处置损失

    26

    5

    21

    420.00

    所得税费用

    3,389

    4,638

    -1,249

    -26.93

    同一控制下被合并企业在合并前实现的净利润

    4,582

    1,700

    2,882

    169.53

    少数股东损益

    1,375

    310

    1,065

    343.55上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    变动原因分析：

    1） 营业收入

    本期110,526万元，上期86,566万元，上升27.68%，主要系受置入的锦江之星等经济型酒店快速增长和中国2010年上海世博会开幕等有利因素的推动，公司客房和餐饮等主营业务经营比上年同期大幅增长所致。

    2） 营业成本

    本期19,683万元，上期15,116万元，上升30.21%，主要系物品供应向修缮开业的和平饭店等增加酒店用品销售所致。

    3） 营业税金及附加

    本期5,691万元，上期4,477万元，上升27.12%，主要系随营业收入增长而上升所致。

    4） 资产减值损失

    本期1,062万元，上期1万元，上升1061倍，主要系公司计提对湖北长欣投资发展有限责任公司长期股权投资减值准备等所致。

    5） 投资收益

    本期13,798万元，上期19,914万元，下降30.71%，主要系受本期上海锦江汤臣大酒店有限公司、和武汉锦江国际大酒店有限公司等业绩改善、长江证券分配股利大幅增加，以及上年同期出售中亚饭店全部股权和上海肯德基有限公司7%股权等共同影响所致。

    6） 对联营合营企业投资收益

    本期4,347万元，上期1,759万元，上升147.13%，主要系本期上海锦江汤臣大酒店有限公司、上海锦江德尔互动有限公司和武汉锦江国际大酒店有限公司业绩改善，以及申银万国证券股份有限公司分配股利等所致。

    7） 营业外收入

    本期1,541万元，上期1,211万元，上升27.25%，主要系公司本部和酒店管理公司等收到地方财政扶持资金比上年同期增加所致。

    8） 非流动资产处置损失

    本期26万元，上期5万元，上升420.00%，主要系锦江之星处置固定资产损失增加。

    9） 所得税费用

    本期3,389万元，上期4,638万元，下降26.93%，主要系报告期内公司投资收益主要为附属公司税后收益，上年同期公司取得投资收益主要为本部出售长期股权投资应税收益。 （3）现金流量变动的情况及原因

    单位:万元 币种:人民币

    项目

    01月01日至06月30日

    变动

    2010年

    2009年

    金额

    %

    经营活动产生的现金流量净额

    28,097

    19,507

    8,590

    44.04上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    投资活动产生的现金流量净额

    -9,027

    -1,756

    -7,271

    不适用

    筹资活动产生的现金流量净额

    -63,310

    -16,672

    -46,638

    不适用

    变动原因分析： 1）报告期内经营活动产生的现金流量净额 本期28,097万元，上期19,507万元，上升44.04%，主要系在公司重大资产重组和中国2010年上海世博会开幕等多种有利因素推动下，公司客房和餐饮等主营业务大幅增长所致。 2）报告期内投资活动产生的现金流量净额 本期-9,027万元，上期-1,756万元，净减少7,271万元，主要系公司于报告期内收到资产置换现金补价、收到长江证券股利增加和向锦江之星管理层支付锦江之星8.775%股权收购价款，以及上年同期收到出售中亚饭店股权和上海肯德基有限公司股权价款等共同影响所致。 3）报告期内筹资活动产生的现金流量净额 本期-63,310万元，上期-16,672万元，主要系锦江之星减少向财务公司借款等所致。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    ⑴ 6月，作为公司本次重大资产重组的附属交易，本公司出资1,165,994.95元人民币向上海锦江饭店有限公司收购上海锦江达华宾馆有限公司1%股权。截至报告期末公司合计持有上海锦江国际达华宾馆有限公司100%股权。（注：根据公司本次重大资产重组交易方案的相关约定，公司于2010年8月6日收回评估基准日次日至约定交割日过渡期间（2009年8月1日至2010年5月31日，以下简称“过渡期间”）损益结算价款30,153.49元，公司收购上海锦江达华宾馆有限公司1%股权的最终实际出资为1,135,841.46元。） ⑵ 6月，本公司出资540,945元人民币参与“交通银行”(SH.601328)配股，截至报告期末公司持有“交通银行”的股份数由801,400股增加至921,610股。 ⑶ 6月，本公司出资132,380,527.50元人民币向锦江之星管理层受让锦江之星旅馆有限公司8.7750%股权，截至报告期末公司持有锦江之星旅馆有限公司的股权增加至100%。（注：根据股权转让协议的相关约定，公司于2010年8月6日支付过渡期间损益结算价款5,825,134.16元，公司受让锦江之星旅馆有限公司8.775%股权的最终实际出资为138,205,661.66元。）上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    (四) 公司财务状况、经营成果分析

    1、完成盈利预测的情况

    金额单位:万元 币种: 人民币 程度：%

    盈利预测（2010年度）

    本报告期实际数

    完成盈利预测程度

    营业收入

    170,695.9

    83,334.9

    48.82

    利润总额

    24,848.2

    21,891.3

    88.10

    归属于上市公司股东的净利润

    20,136.2

    19,183.1

    95.27

    注：“盈利预测（2010年度）”摘自公司于2009年9月份编制并经德勤华永会计师事务所有限公司审核的《备考合并盈利预测报告及审核报告》(以下简称“模拟报告”)。该等模拟报告系假定公司本次重大资产重组交易于2010年1月1日完成，即将置入资产纳入模拟财务报表范围，而将置出资产不再纳入模拟财务报表范围。 本报告期营业收入实际数未达到2010年盈利预测50%的主要原因是，全年营业收入预测包括月饼销售收入，该等收入将于2010年下半年实现。利润总额和归属于上市公司股东的净利润两项指标达到盈利预测90%以上的主要原因是，受中国2010年上海世博会和公司重大资产重组等有利因素的推动，主营业务业绩大幅增长。

    2、完成经营计划情况

    金额单位:万元 币种:人民币 程度：%

    原拟订的2010年度经营计划

    本报告期实际数

    完成经营计划程度

    营业收入

    170,695.9

    83,334.9

    48.82

    营业成本

    19,533.8

    10,532.7

    53.92

    注：“原拟订的2010年度经营计划”摘自公司于2009年9月份编制并经德勤华永会计师事务所有限公司审核的《备考合并盈利预测报告及审核报告》。该等模拟报告系假定公司本次重大资产重组交易于2010年1月1日完成，即将置入资产纳入模拟财务报表范围，而不再将置出资产纳入模拟财务报表范围。 本报告期营业收入实际数未达到2010年盈利预测50%的主要原因是，全年营业收入预测包括月饼销售收入，该等收入将于2010年下半年实现。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规的要求规范运作，继续完善公司法人治理结构，健全治理机制和各项规章制度，强化规范运作和信息披露。为规范公司内幕信息知情人和外部信息使用人的管理，公司制定了《内幕信息知情人和外部信息使用人管理制度》，并经公司六届八次董事会审议通过。公司治理的实际情况符合中国证监会有关上市公司治理规范性文件的要求。上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    经公司2009年度股东大会批准的利润分配方案为：以2009年末总股本603,240,740股为基数，向全体股东每10股派3.60元现金红利（含税），B股股利折算成美元支付。公司2009年度股东大会决议公告刊登于2010年5月27日《上海证券报》和《大公报》。 公司2009年度分红派息实施公告刊登于2010年6月7日《上海证券报》和《大公报》：A股股权登记日为2010年6月10日；B股最后交易日为2010年6月10日，股权登记日为2010年6月18日；除息日为2010年6月11日；红利发放日为2010年6月29日。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    1、《公司章程》规定的现金分红政策：公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司可以进行中期现金分红。公司最近三年以现金方式累计分配的利润少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十的，不得向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原股东配售股份。 2、报告期内公司已实施了现金分红，具体情况详见本章（二）“报告期实施的利润分配方案执行情况”。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券 代码

    证券简称

    初始投资 成本

    占该公司股权比例(％)

    期末账面价值

    报告期 损益

    报告期所有者权益变动

    会计核算科目

    股份来源

    000783

    长江证券

    343,419,955

    6.03

    1,412,949,970

    52,331,480

    -833,051,754

    可供出售金融资产

    投资取得

    002186

    全聚德

    68,394

    0.04

    1,524,954

    28,401

    -356,460

    可供出售金融资产

    投资取得

    600647

    同达创业

    326,932

    0.37

    4,284,000

    -

    367,500

    可供出售金融资产

    投资取得

    600650

    锦江投资

    1,945,476

    0.11

    6,266,367

    188,179

    -2,770,939

    可供出售金融资产

    投资取得

    600655

    豫园商城

    1,733,060

    0.085

    15,046,378

    54,417

    -2,657,944

    可供出售金融资产

    投资取得

    601328

    交通银行

    1,540,945

    0.002

    5,538,876

    80,140

    -1,871,369

    可供出售金融资产

    投资取得

    合计

    349,034,762

    /

    1,445,610,545

    52,682,617

    -840,340,966

    /

    /上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    2、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象名称

    最初投资 成本（元）

    持有数量（股）

    占该公司股权比例（%）

    期末账面价值（元）

    报告期损益（元）

    报告期所有者权益变动（元）

    会计核算科目

    股份来源

    申银万国证券股份有限公司

    10,000,000

    11,088,566

    <1

    5,000,000

    2,217,713.2

    -

    长期股权投资

    投资取得

    合计

    10,000,000

    11,088,566

    /

    5,000,000

    2,217,713.2

    -

    /

    /

    注：“报告期损益”指本公司于报告期内所确认的现金股利收入。

    (七) 资产交易事项

    1、收购资产情况

    2010年6月21日，本公司与徐祖荣、杨卫民、陈灏等37人签署锦江之星旅馆有限公司（以下简称“锦江之星”）合计8.7750%股权的《股权转让协议》。按锦江之星于2009年7月31日净资产评估值确定，上述股权转让合计金额为132,380,527.50元人民币。该事项已于2010年6月22日刊登在《上海证券报》、《大公报》上。（注：根据股权转让协议的相关约定，公司于2010年8月6日支付评估基准日次日至约定交割日期间（2009年8月1日至2010年5月31日）损益结算价款5,825,134.16元，公司受让锦江之星旅馆有限公司该项8.775%股权的最终实际出资为138,205,661.66元。）

    2、资产置换情况

    2009年10月23日，公司2009年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司重大资产置换及购买暨关联交易方案的议案》：本公司以所属星级酒店业务相关资产与本公司控股股东上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司（以下简称“锦江酒店集团”）所属经济型酒店业务相关资产进行置换，同时进行少数股权转让，根据上海东洲资产评估有限公司出具的相关资产评估报告的资产评估结果，确定本公司置入资产及购买股权的交易总价格为272,824.84万元人民币，置出资产及出售股权的交易总价格为307,103.66万元人民币。2010年1月29日，中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2010年第1次并购重组委工作会议有条件审核通过了本公司重大资产置换及购买暨关联交易事宜。公司重大资产置换及购买暨关联交易已获得中国证券监督管理委员会于2010年5月12日正式核准批复。 本公司接到中国证监会核准文件后及时开展了具体实施工作，截至本报告批准报出日，本次重大资产置换及购买暨关联交易的实施进展情况如下： ⑴本公司及下属子公司上海闵行饭店有限公司（以下简称“闵行饭店”），与锦江酒店集团及其下属子公司上海锦江饭店有限公司（以下简称“上海锦江饭店”）已在上海联合产权交易所办理完毕上述交易标的资产的产权交割手续，取得上海联合产权交易所出具的《产权交易凭证》。 ⑵置入资产中锦江之星旅馆有限公司、上海锦江国际旅馆投资有限公司、上海达华宾馆有限公司（以下简称“达华宾馆”）已办理完毕工商变更登记，至此，置入资产的权属变更手续已全部完成。上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    ⑶置出资产中新亚大酒店、新城饭店、锦江国际酒店管理有限公司（以下简称“酒店管理”）、上海海仑宾馆有限公司、上海建国宾馆有限公司、武汉锦江国际大酒店有限公司已办理完毕工商变更登记，其余资产的权属变更手续正在办理过程中。 ⑷锦江酒店集团已向本公司按照评估基准日的交易价格以现金方式全额支付置换资产交易价格差额，并已向本公司下属闵行饭店以现金方式全额支付酒店管理1%股权转让款；本公司亦已向锦江酒店集团下属上海锦江饭店以现金方式全额支付了达华宾馆1%股权转让款。根据《资产置换暨重组协议》约定，评估基准日2009年7月31日的次日至约定交割日2010年5月31日期间所发生的损益等归原股东所有，本公司与锦江酒店集团已共同聘请有关财务审计机构对置换资产的期间损益等进行审计，并根据审计结果确定最终交易价格由本公司与锦江酒店集团进行差额结算。 根据股权转让协议的相关约定和专项审计报告，公司于2010年8月6日向锦江酒店集团支付评估基准日次日至约定交割日期间（2009年8月1日至2010年5月31日，以下简称“过渡期间”）净资产损益结算价款92,043,194.66元，本次与锦江酒店集团置换资产的最终交易价格为247,908,530.83元。公司于2010年8月6日收到上海锦江饭店有限公司支付的过渡期间净资产变动损益价款30,153.49元，本次与锦江饭店置换资产的最终交易价款为1,135,841.46元。闵行饭店于2010年8月6日收到锦江酒店集团于支付的过渡期间净资产变动损益价款298,834.71元，本次与锦江酒店集团置换资产的最终交易价款为4,301,334.71元。 上述交易事项概况已分别刊登在2009年8月29日、9月30日、10月24日、2010年2月1日、5月15日、6月7日、7月12日、8月12日的《上海证券报》和《大公报》上。

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方

    关联关系

    关联 交易 类型

    关联交易内容

    关联交易定价原则

    关联交易 金额

    占同类交易金额的比例(%)

    关联交易结算方式

    锦江酒店集团及其下属酒店服务类企业

    母公司及其控股子公司

    提供劳务

    星级酒店管理

    市场 价格

    19,274,911

    45.49

    现金

    锦江国际、锦江酒店集团及其下属酒店服务类等企业

    最终控股公司、母公司及其控股子公司

    销售商品

    星级酒店销售货物

    市场 价格

    55,638,214

    83.24

    现金

    锦江国际、锦江酒店集团下属酒店服务类企业

    最终控股公司、母公司及其控股子公司

    提供劳务

    经济型酒店管理

    市场 价格

    900,840

    2.52

    现金

    锦江国际、锦江酒店集团下属酒店服务类企业

    最终控股公司、母公司及其控股子公司

    销售商品

    经济型酒店销售货物

    市场 价格

    1,106,521

    49.26

    现金

    锦江国际、锦江酒店集团下属酒店服务类企业

    最终控股公司、母公司及其控股子公司

    采购商品

    采购货物

    市场 价格

    227,762

    6.29

    现金

    合 计

    77,148,248上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    关联交易的必要性、持续性、选择与关联方进行交易的原因： 锦江之星旅馆有限公司为锦江酒店集团、锦江国际下属酒店服务类企业提供经济型酒店管理，主要是为了扩大市场份额。 关联交易说明： 本公司与日常经营相关的关联交易协议已提交公司2009年度股东大会审议通过。

    2、资产收购、出售发生的关联交易

    (1) 关于资产收购的关联交易详见本章“（七）1、收购资产情况”。

    (2) 关于公司重大资产置换及购买暨关联交易事宜详见本章“（七）2、资产置换情况”。

    3、其他重大关联交易

    本公司将部分结算资金或闲置资金存入锦江国际集团财务有限责任公司（经批准的非银行金融机构），报告期末余额为51,186万元人民币。本公司于2010年5月26日召开的2009年度股东大会审议通过了财务公司存款的决议：公司2010年度在锦江国际集团财务有限责任公司预计存款余额最高上限不超过7亿元人民币。2010年上半年度发生相应存款利息收入860万元人民币。

    本公司下属公司向锦江国际集团财务有限责任公司进行借款，报告期末余额为34,514万元人民币。本公司于2010年5月26日召开的2009年度股东大会审议通过了财务公司贷款的决议：公司2010年度在锦江国际集团财务有限责任公司预计贷款最高上限不超过3.5亿元人民币。2010年上半年度发生相应借款利息支出1,467万元人民币。

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

    0

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

    0上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计

    0

    报告期末对子公司担保余额合计（B）

    204

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B）

    204

    担保总额占公司净资产的比例（%）

    0.05

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

    0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）

    0

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E）

    0

    上述三项担保金额合计（C+D+E）

    0

    注：报告期末对子公司担保余额主要系本公司为上海锦江同乐餐饮管理有限公司（以下简称“锦江同乐”）提供的担保。为适应业务发展的需要，“锦江同乐”董事会于2007年1月通过对外筹资400万元人民币的决议。按照本公司持股比例，本公司为“锦江同乐”向锦江国际集团财务有限责任公司提出的204万元人民币借款提供信用担保。借款期限为2007年9月24日至2010年9月24日，保证方式为连带责任保证。公司于2007年7月25日召开的第五届十四次董事会审议通过了该项议案。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    2010年6月21日，本公司与徐祖荣、杨卫民、陈灏等37人签署锦江之星旅馆有限公司合计8.7750%股权的《股权转让协议》，详见本章“（七）1、收购资产情况”。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    承诺事项

    承诺内容

    履行情况

    资产置换时所作承诺

    1、资产置换方案中，置入资产中锦江之星采取收益现值法的评估结果作为评估结论并作为交易价格的定价依据。根据《上市公司重大资产重组管理办法》第三十三条的规定，为保护本公司及全体股东利益，2009年9月29日，锦江酒店集团的控股股东锦江国际与本公司签订了盈利预测补偿协议。根据该协议，锦江国际承诺，在本次重组后三个会计年度（包括完成重组的当年），如果锦江之星实际盈利数不足资产评估报告的利润预测数，对于二者之间的差额，在经双方聘请的财务审计机构审计确认后，将以现金的方式对本公司作出补偿（“盈利预测补偿”）。确认锦江国际需对本公司作出补偿的，锦江国际应在相关会计年度本公司年度报告披露之日起十个工作日内，以现金方式将补偿款项一次性汇入本公司指定的银行账户。

    1、截至2010年6月30日，本次置产置换尚未最终实施完毕，锦江国际尚未触及履行承诺的时间及条件，不存在未履行承诺的情形。上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    该盈利预测补偿协议根据锦江之星企业价值评估报告，确定2009年、2010年、2011年、2012年的利润预测数分别为2,172.06万元、3,210.72万元、4,118.39万元和5,003.49万元。

    2、资产置换方案中，置入资产的自有物业中上海莘庄店物业、天津火车站店物业、武汉丁字桥店部分物业的土地出让手续尚在办理过程中。 2009年12月22日，锦江国际向本公司做出承诺：将积极支持、配合本公司及酒店集团办理相关手续，预计该等物业的土地出让手续及完备权属证明将于2010年12月31日前办理完毕。如该等物业的土地出让手续及完备权属证明未能于2010年12月31日前办理完毕，由锦江国际按照该等物业的在本次评估基准日2009年7月31日的评估值以现金方式回购。此外，在本次重组获得批准并得以实施的前提下，如发生由于上述手续无法办结，导致本公司遭受相关损失，锦江国际将在上述损失发生的三十日内对本公司予以足额补偿。 2009年12月31日，锦江国际补充承诺：为保证本次重组后，锦江国际与本公司避免同业竞争和保持资产完整性，在锦江国际以现金方式回购该等物业后，本公司可按照公允市场价格继续租赁该等物业经营相关门店，锦江国际不会直接经营该等经济型酒店业务。锦江国际将继续采取积极措施尽快办理该等物业的权属证明手续，待办理完毕完整权属证明手续后，本公司有权按照本次资产评估值购买该等物业。

    2、截至2010年6月30日，本次置产置换尚未最终实施完毕，锦江国际尚未触及履行承诺的时间及条件，不存在未履行承诺的情形。

    3、资产置换方案中，置入资产的租赁物业中有30家“锦江之星”门店物业存在一定程度的权属瑕疵。针对该等风险及本公司计划解决时间表，2010年3月1日，锦江国际向本公司做出承诺： 1）如本公司未能在解决计划时间表规定的相关期限内按照计划确定的比例和家数解决租赁经营门店承租物业的上述权属瑕疵问题（即未能在中国证监会核准本次重组之日起12个月内降低至20%，或未能在24个月内降低至10%，或未能在36个月内全部解决），本公司对于在上述三个期限时点分别未能达到计划整改比例及整改家数的部分租赁经营门店，采取解除租约、重新选址开业的，我公司将承担该等解除租约重新选址开业的租赁经营门店因解除租约可能导致发生的违约金，并按照资产评估基准日2009年7月31日的具体资产评估值予以补偿。 2）在置入资产未来经营过程中，如由于“锦江之星”租赁经营门店存在瑕疵导致相关门店不得不重新选址开业，则自该门店停业之日起一年内，有关物业出租方未能赔偿或未能全部赔偿该门店损失的，锦江国际将立即按照下述方法计算的全部损失向该门店予以全额补偿，用于支持其搬迁开设新店。具体损失金额按照截至审计基准日2009年7月31日经审计的该门店固定资产及装修投入的全部初始投资成本，与其在资产评估基准日2009年7月31日的资产评估值较高者计算。锦江国际进行上述补偿后如收回物业出租方的赔偿款归其所有。同时，锦江国际将按照该门店停业之日前一个会计年度经审计的净利润金额向该门店提供补偿，用于弥补该门店停业期间的营业损失。

    3、截至2010年6月30日，本次置产置换尚未最终实施完毕，锦江国际尚未触及履行承诺的时间及条件，不存在未履行承诺的情形。上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

    详见本报告“(四) 公司财务状况、经营成果分析”。

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    由于公司与控股股东上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司进行重大资产重组，相关审计对象部分调整，为使公司审计工作顺利进行，公司已与普华永道中天会计师事务所有限公司达成一致意见，普华永道中天会计师事务所有限公司不再为本公司提供2010年年度财务报表审计服务。

    根据本公司2009年度股东大会审议通过的决议，聘请德勤华永会计师事务所有限公司担任本公司2010年年度财务报表审计业务的会计师事务所。

    公司原聘请的普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司连续提供了十六年的审计服务，公司对普华永道中天会计师事务所多年来所作的工作表示由衷的感谢。

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十三) 其他重大事项的说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十四) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名称 及版面

    刊载日期

    刊载的互联网网站及检索路径

    关于中国证监会并购重组审核委员会审核公司重大资产重组的停牌公告

    上海证券报B12版 大公报B12版

    2010年1月27日

    http://www.sse.com.cn

    关于公司重大资产重组获中国证监会并购重组审核委员会审核通过的公告

    上海证券报24版 大公报B9版

    2010年2月1日

    http://www.sse.com.cn

    2009年度业绩快报

    上海证券报14版 大公报A7版

    2010年3月20日

    http://www.sse.com.cn

    2009年度报告摘要

    上海证券报29版 大公报A9版

    2010年4月10日

    http://www.sse.com.cn

    第六届董事会第八次会议决议公告

    上海证券报29版 大公报A9版

    2010年4月10日

    http://www.sse.com.cn

    关联交易公告

    上海证券报29版 大公报A9版

    2010年4月10日

    http://www.sse.com.cn

    第六届监事会第五次会议决议公告

    上海证券报29版 大公报A9版

    2010年4月10日

    http://www.sse.com.cn

    2010年第一季度报告

    上海证券报B138版 大公报A28版

    2010年4月30日

    http://www.sse.com.cn

    第六届董事会第十次会议决议公告和关于召开2009年度股东大会公告

    上海证券报B138版 大公报A28版

    2010年4月30日

    http://www.sse.com.cn上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    第六届监事会第六次会议决议公告

    上海证券报B138版 大公报A28版

    2010年4月30日

    http://www.sse.com.cn

    关于公司重大资产重组方案获得中国证券监督管理委员会核准的公告

    上海证券报20版 大公报C6版

    2010年5月15日

    http://www.sse.com.cn

    关于重大资产置换及购买暨关联交易报告书的修订说明

    上海证券报20版 大公报C6版

    2010年5月15日

    http://www.sse.com.cn

    2009年度股东大会决议公告

    上海证券报B10版 大公报B3版

    2010年5月27日

    http://www.sse.com.cn

    2009年度利润分配实施公告

    上海证券报10版 大公报A17版

    2010年6月7日

    http://www.sse.com.cn

    重大资产重组进展公告

    上海证券报10版 大公报A17版

    2010年6月7日

    http://www.sse.com.cn

    第六届董事会第十一次会议决议公告

    上海证券报B30版 大公报B9版

    2010年6月18日

    http://www.sse.com.cn

    关联交易公告

    上海证券报B27版 大公报B9版

    2010年6月22日

    http://www.sse.com.cn上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    七、财务会计报告

    (一) 财务报表（附后）

    (二) 财务报表附注（附后）上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 备考会计报表 2010年6月30日

    一、 备考会计报表说明

    本公司于2009年10月23日召开的2009年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司重大资产置换及购买暨关联交易方案的议案》。于2010年5月12日，中国证券监督管理委员会正式批复核准公司本次重大资产置换及购买暨关联交易方案。在本次交易中，公司置入及购买的资产为锦江之星旅馆有限公司71.225%股权、上海锦江国际旅馆投资有限公司80%股权和上海锦江达华宾馆有限公司100%股权。置出及出售的资产为本公司拥有的分公司新亚大酒店和新城饭店全部资产负债、上海锦江国际管理专修学院的全部权益、锦江国际酒店管理有限公司100%股权、上海海仑宾馆有限公司66.67%股权、上海建国宾馆有限公司65%股权、上海锦江汤臣大酒店有限公司50%股权、武汉锦江国际大酒店有限公司50%股权、上海锦江德尔互动有限公司50%股权、上海扬子江大酒店有限公司40%股权、温州王朝大酒店有限公司15%股权。根据本公司于2009年8月28日与上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司签署的《资产置换暨重组协议》的约定，双方资产交割日为“中国证监会核准本协议所述之资产重组及置换的当月的最末日”，即2010年5月31日。

    上述重大资产重组交易，属于同一控制下企业合并行为。根据《企业会计准则》的相关规定，公司在编制2010年半年度财务报表时，视同于期初就已收购了置入资产，并据此调整了合并资产负债表的上年度期末数，同时将相关置入资产自年初至交割日的利润表和现金流量表纳入公司合并利润表和合并现金流量表范围。上年同期比较数也相应调整。

    为方便投资者阅读并比较公司截至2010年6月30日与上年末的资产负债变动状况，以及上半年度经营成果和现金流量情况，公司编制了仅从2010年6月1日起开始将相关置入资产纳入合并范围的合并会计报表。这种编制公司上半年度会计报表的口径简称为“备考口径”。 以下备考合并会计报表未经审计。 二、备考合并资产负债表（未经审计，附后） 三、备考合并利润表（未经审计，附后） 四、备考合并现金流量表（未经审计，附后） 五、备考合并股东权益变动表（未经审计，附后）上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

    3、报告期内在《上海证券报》、《大公报》上披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。

    董事长：俞敏亮 上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2010年8月26日31

    审计报告

    德师报(审)字(10)第S0076号

    上海锦江国际酒店发展股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的上海锦江国际酒店发展股份有限公司(以下简称―锦江股份‖)的财务报表，包括2010年6月30日的公司及合并资产负债表、2010年1月1日至2010年6月30日止期间的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。

    一、管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是锦江股份管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、审计意见

    我们认为，锦江股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了锦江股份2010年6月30日的公司及合并财务状况以及2010年1月1日至2010年6月30日止期间的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。

    德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师

    中国·上海 唐恋炯

    倪 敏

    2010年8月26日上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    32

    2010年6月30日 合并资产负债表

    人民币元 项目 附注 2010年6月30日 2009年12月31日 项目 附注 2010年6月30日 2009年12月31日 (已重述) (已重述) 流动资产：

    流动负债：

    货币资金

    (五)1

    869,501,070.67

    1,311,899,030.99 短期借款

    (五)17

    299,500,000.00

    467,900,000.00 交易性金融资产

    -

    - 交易性金融负债

    -

    - 应收票据

    -

    6,484.00 应付票据

    -

    - 应收账款

    (五)2

    25,268,021.12

    39,981,002.03 应付账款

    (五)18

    289,063,468.38

    314,419,642.71 预付款项

    (五)3

    34,312,391.78

    33,665,307.86 预收款项

    (五)19

    72,260,860.04

    78,743,946.42 应收利息

    2,024,411.16

    4,086,103.03 应付职工薪酬

    (五)20

    68,327,747.18

    91,510,682.79 应收股利

    (五)4

    40,045,137.36

    - 应交税费

    (五)21

    42,754,643.03

    51,632,652.38 其他应收款

    (五)5

    118,091,643.49

    54,521,541.16 应付利息

    (五)22

    453,481.27

    992,394.62 存货

    (五)6

    18,539,264.77

    22,589,015.56 应付股利

    (五)23

    1,932,742.72

    31,898,091.00 一年内到期的非流动资产

    -

    - 其他应付款

    (五)24

    195,884,307.08

    88,082,136.21 其他流动资产

    (五)7

    18,114,418.57

    17,284,643.22 一年内到期的非流动负债

    (五)25

    2,576,924.41

    2,567,282.54 流动资产合计

    1,125,896,358.92

    1,484,033,127.85 其他流动负债

    -

    -

    流动负债合计

    972,754,174.11

    1,127,746,828.67 非流动资产：

    非流动负债：

    -

    - 可供出售金融资产

    (五)8

    1,445,610,545.19

    2,565,524,221.32 长期借款

    (五)26

    43,600,000.00

    243,600,000.00 持有至到期投资

    -

    - 应付债券

    -

    - 长期应收款

    -

    - 长期应付款

    (五)27

    7,460,216.33

    7,727,681.35 长期股权投资

    (五)9

    229,464,832.76

    469,576,690.19 专项应付款

    -

    - 投资性房地产

    -

    - 预计负债

    -

    - 固定资产

    (五)10

    1,201,587,551.17

    1,282,347,043.41 递延所得税负债

    (五)15

    264,322,003.20

    546,674,886.63 在建工程

    (五)11

    114,481,738.24

    231,450,152.88 其他非流动负债

    (五)28

    1,120,781.16

    754,656.59 工程物资

    -

    - 非流动负债合计

    316,503,000.69

    798,757,224.57 固定资产清理

    -

    - 负债合计

    1,289,257,174.80

    1,926,504,053.24 生产性生物资产

    -

    - 股东权益：

    油气资产

    -

    - 股本

    (五)29

    603,240,740.00

    603,240,740.00 无形资产

    (五)12

    206,446,367.04

    335,006,520.97 资本公积

    (五)30

    2,578,398,886.70

    3,911,041,657.42 开发支出

    -

    - 减：库存股

    -

    - 商誉

    (五)13

    -

    11,002,693.00 盈余公积

    (五)31

    475,382,523.00

    475,382,523.00 长期待摊费用

    (五)14

    1,129,272,428.78

    1,111,929,802.98 未分配利润

    (五)32

    492,119,694.86

    478,627,314.47 递延所得税资产

    (五)15

    34,986,495.97

    28,150,867.85 外币报表折算差额

    -

    - 其他非流动资产

    -

    - 归属于母公司所有者权益合计

    4,149,141,844.56

    5,468,292,234.89 非流动资产合计

    4,361,849,959.15

    6,034,987,992.60 少数股东权益

    (五)33

    49,347,298.71

    124,224,832.32

    股东权益合计

    4,198,489,143.27

    5,592,517,067.21 资产总计

    5,487,746,318.07

    7,519,021,120.45 负债和股东权益总计

    5,487,746,318.07

    7,519,021,120.45

    附注为财务报表的组成部分 第2页至第113页的财务报表由下列负责人签署： 法定代表人：俞敏亮 主管会计工作负责人：陈 灏 会计机构负责人：卢正刚上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    33

    2010年6月30日 母公司资产负债表

    人民币元 项目 附注 2010年6月30日 2009年12月31日 项目 附注 2010年6月30日 2009年12月31日 (已重述) (已重述) 流动资产：

    流动负债：

    货币资金

    225,558,991.58

    393,681,590.97 短期借款

    -

    - 交易性金融资产

    -

    - 交易性金融负债

    -

    - 应收票据

    -

    - 应付票据

    -

    - 应收账款

    (十二)1

    3,211,705.19

    2,322,525.45 应付账款

    5,414,910.15

    12,126,098.28 预付款项

    435,582.48

    1,250,409.00 预收款项

    4,250,635.46

    6,362,884.70 应收利息

    1,743,479.91

    1,573,086.11 应付职工薪酬

    (十二)10

    23,406,697.04

    30,500,767.00 应收股利

    76,637,485.14

    326,512.60 应交税费

    2,047,721.88

    4,173,806.10 其他应收款

    (十二)2

    82,297,005.38

    13,358,463.00 应付利息

    -

    - 存货

    (十二)3

    1,060,023.85

    2,097,340.75 应付股利

    252,742.72

    227,066.93 一年内到期的非流动资产

    -

    - 其他应付款

    141,843,682.52

    12,817,568.71 其他流动资产

    300,080,151.65

    - 一年内到期的非流动负债

    -

    - 流动资产合计

    691,024,425.18

    414,609,927.88 其他流动负债

    流动负债合计

    177,216,389.77

    66,208,191.72 非流动资产：

    非流动负债：

    可供出售金融资产

    1,439,344,177.83

    2,555,563,268.83 长期借款

    -

    - 持有至到期投资

    -

    - 应付债券

    -

    - 长期应收款

    10,328,000.00

    10,328,000.00 长期应付款

    -

    - 长期股权投资

    (十二)4

    2,477,872,552.70

    1,163,501,207.05 专项应付款

    -

    - 投资性房地产

    -

    - 预计负债

    -

    - 固定资产

    (十二)5

    35,594,884.11

    87,469,088.64 递延所得税负债

    (十二)8

    263,171,957.81

    543,720,943.78 在建工程

    236,684.80

    189,000.00 其他非流动负债

    -

    - 工程物资

    -

    - 非流动负债合计

    263,171,957.81

    543,720,943.78 固定资产清理

    -

    - 负债合计

    440,388,347.58

    609,929,135.50 生产性生物资产

    -

    - 股东权益：

    油气资产

    -

    - 股本

    603,240,740.00

    603,240,740.00 无形资产

    (十二)6

    70,636,050.28

    164,118,082.93 资本公积

    (十二)11

    2,936,386,236.10

    2,402,363,105.94 开发支出

    -

    - 减：库存股

    -

    - 商誉

    -

    - 盈余公积

    473,515,422.07

    473,515,422.07 长期待摊费用

    (十二)7

    11,269,534.04

    13,365,857.77 未分配利润

    282,775,563.19

    320,096,029.59 递延所得税资产

    (十二)8

    -

    - 股东权益合计

    4,295,917,961.36

    3,799,215,297.60 其他非流动资产

    -

    -

    非流动资产合计

    4,045,281,883.76

    3,994,534,505.22

    资产总计

    4,736,306,308.94

    4,409,144,433.10 负债和股东权益总计

    4,736,306,308.94

    4,409,144,433.10上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    34

    2010年1月1日至2010年6月30日止期间 合并利润表 人民币元 项目 附注 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 (已重述，未经审计) 一、营业总收入

    (五)34

    1,105,258,001.84

    865,659,646.80 二、营业总成本

    979,345,536.59

    828,038,181.59 其中：营业成本

    (五)34、35

    196,832,723.74

    151,155,326.13 营业税金及附加

    (五)36

    56,912,589.74

    44,765,401.53 销售费用

    (五)35

    514,899,337.71

    431,890,888.25 管理费用

    (五)35

    185,684,713.51

    186,263,502.20 财务费用

    (五)37

    14,396,402.89

    13,951,569.87 资产减值损失

    (五)39

    10,619,769.00

    11,493.61 加：公允价值变动收益(损失以―－‖号填列)

    -

    - 投资收益(损失以―－‖号填列)

    (五)40

    137,976,279.54

    199,143,523.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    43,474,665.39

    17,587,394.73 三、营业利润(亏损以―－‖号填列)

    263,888,744.79

    236,764,988.41 加：营业外收入

    (五)41

    15,410,264.78

    12,110,964.75 减：营业外支出

    (五)42

    994,839.54

    802,962.79 其中：非流动资产处置损失

    275,976.82

    158,111.04 四、利润总额(亏损总额以―－‖号填列)

    278,304,170.03

    248,072,990.37 减：所得税费用

    (五)43

    33,892,875.36

    46,383,724.43 五、净利润(净亏损以―－‖号填列)

    244,411,294.67

    201,689,265.94 归属于母公司所有者的净利润

    230,659,046.79

    198,591,455.38 其中：同一控制下企业合并之被合并方 在合并前实现的净利润

    45,823,188.60

    17,003,203.11 少数股东损益

    13,752,247.88

    3,097,810.56 六、每股收益：

    (五)44

    (一)基本每股收益

    0.3824

    0.3292 (二)稀释每股收益

    0.3824

    0.3292 七、其他综合收益(损失)

    (五)45

    (840,211,815.72)

    676,512,243.14 八、综合收益(损失)总额

    (595,800,521.05)

    878,201,509.08 归属于母公司所有者的综合收益(损失)总额

    (609,552,768.93)

    875,103,698.52 归属于少数股东的综合收益总额

    13,752,247.88

    3,097,810.56

    法定代表人：俞敏亮 主管会计工作负责人：陈 灏 会计机构负责人：卢正刚上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    35

    2010年1月1日至2010年6月30日止期间

    母公司利润表 人民币元 项目 附注 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 (已重述，未经审计) 一、营业收入

    (十二)12

    73,678,386.24

    67,386,643.30 减：营业成本

    (十二)12、13

    14,553,084.02

    13,591,686.71 营业税金及附加

    3,503,721.16

    3,212,233.88 销售费用

    (十二)13

    33,431,571.33

    34,440,702.09 管理费用

    (十二)13

    27,755,004.55

    26,306,283.66 财务费用

    (3,728,406.03)

    (4,025,560.90) 资产减值损失

    7,479,000.00

    - 加：公允价值变动收益(损失以―－‖号填列)

    -

    - 投资收益(损失以―－‖号填列)

    (十二)14

    180,063,637.73

    277,734,104.73 其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    45,409,184.35

    21,501,833.16 二、营业利润(亏损以―－‖号填列)

    170,748,048.94

    271,595,402.59 加：营业外收入

    (十二)15

    5,941,514.23

    807,343.93 减：营业外支出

    37,916.54

    34,319.53 其中：非流动资产处置损失

    18,901.29

    30,006.58 三、利润总额(亏损总额以―－‖号填列)

    176,651,646.63

    272,368,426.99 减：所得税费用

    (3,194,553.37)

    31,137,184.64 四、净利润(净亏损以―－‖号填列)

    179,846,200.00

    241,231,242.35 六、其他综合收益(损失)

    (837,440,877.00)

    670,735,670.25 七、综合收益(损失)总额

    (657,594,677.00)

    911,966,912.60上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    36

    2010年1月1日至2010年6月30日止期间 合并现金流量表 人民币元 项目 附注 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 (已重述，未经审计) 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金

    1,101,635,638.40

    909,453,227.67 处置交易性金融资产净增加额

    -

    - 收到的税费返还

    -

    - 收到其他与经营活动有关的现金

    (五)46(1)

    54,250,615.06

    82,194,773.43 经营活动现金流入小计

    1,155,886,253.46

    991,648,001.10 购买商品、接受劳务支付的现金

    321,844,111.50

    209,730,942.08 支付给职工以及为职工支付的现金

    237,017,445.77

    252,401,073.48 支付的各项税费

    100,992,286.84

    129,948,633.91 支付其他与经营活动有关的现金

    (五)46(2)

    215,059,381.24

    204,493,387.81 经营活动现金流出小计

    874,913,225.35

    796,574,037.28 经营活动产生的现金流量净额

    280,973,028.11

    195,073,963.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金

    -

    164,982,646.00 取得投资收益收到的现金

    123,788,099.60

    63,209,975.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

    1,705,074.95

    26,356,218.92 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    -

    - 取得子公司及其他营业单位收取的现金净额

    -

    35,329,950.00 资产置换及附属交易收到的现金

    (四)2(7)

    57,654,538.29

    - 收到其他与投资活动有关的现金

    -

    - 投资活动现金流入小计

    183,147,712.84

    289,878,790.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

    140,497,134.92

    304,992,291.84 投资所支付的现金

    540,944.83

    2,451,492.00 购买少数股东股权支付的现金

    132,380,527.50

    - 支付其他与投资活动有关的现金

    -

    - 投资活动现金流出小计

    273,418,607.25

    307,443,783.84 投资活动产生的现金流量净额

    (90,270,894.41)

    (17,564,993.12) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金

    -

    13,450,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    -

    2,450,000.00 取得借款收到的现金

    100,000,000.00

    324,300,000.00 发行债券收到的现金

    -

    - 收到其他与筹资活动有关的现金

    -

    - 筹资活动现金流入小计

    100,000,000.00

    337,750,000.00 偿还债务支付的现金

    468,400,000.00

    253,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

    264,183,594.34

    251,271,564.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    -

    7,861,013.35 支付其他与筹资活动有关的现金

    516,499.68

    - 筹资活动现金流出小计

    733,100,094.02

    504,471,564.64 筹资活动产生的现金流量净额

    (633,100,094.02)

    (166,721,564.64)

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    -

    -

    五、现金及现金等价物净增加(减少)额

    (442,397,960.32)

    10,787,406.06 加：期初现金及现金等价物余额

    (五)47(2)

    1,311,899,030.99

    1,359,914,972.31 六、期末现金及现金等价物余额

    (五)47(2)

    869,501,070.67

    1,370,702,378.37上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    37

    2010年1月1日至2010年6月30日止期间 母公司现金流量表 人民币元 项目 附注 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 (已重述，未经审计) 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金

    71,436,498.65

    65,118,777.00 收到的税费返还

    -

    - 收到其他与经营活动有关的现金

    10,748,632.76

    10,753,122.00 经营活动现金流入小计

    82,185,131.41

    75,871,899.00 购买商品、接受劳务支付的现金

    12,556,039.54

    29,699,019.00 支付给职工以及为职工支付的现金

    36,160,840.70

    31,708,699.00 支付的各项税费

    3,628,820.21

    9,639,917.00 支付其他与经营活动有关的现金

    224,697.19

    9,189,929.00 经营活动现金流出小计

    52,570,397.64

    80,237,564.00 经营活动产生的现金流量净额

    29,614,733.77

    (4,365,665.00) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金

    -

    163,882,646.00 取得投资收益收到的现金

    127,618,049.87

    104,280,736.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

    638,509.00

    - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    -

    - 资产置换及附属交易收到的现金

    331,170,354.69

    - 收到其他与投资活动有关的现金

    -

    - 投资活动现金流入小计

    459,426,913.56

    268,163,382.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

    7,101,783.78

    3,006,929.00 投资支付的现金

    300,540,944.83

    - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    -

    - 购买少数股东股权支付的现金

    132,380,527.50

    - 支付其他与投资活动有关的现金

    -

    - 投资活动现金流出小计

    440,023,256.11

    3,006,929.00 投资活动产生的现金流量净额

    19,403,657.45

    265,156,453.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金

    -

    - 取得借款收到的现金

    -

    - 收到其他与筹资活动有关的现金

    -

    - 筹资活动现金流入小计

    -

    - 偿还债务支付的现金

    -

    - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

    217,140,990.61

    211,107,200.00 支付其他与筹资活动有关的现金

    -

    - 筹资活动现金流出小计

    217,140,990.61

    211,107,200.00 筹资活动产生的现金流量净额

    (217,140,990.61)

    (211,107,200.00)

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    -

    -

    五、现金及现金等价物净增加(减少)额

    (168,122,599.39)

    49,683,588.00 加：期初现金及现金等价物余额

    (十二)18

    393,681,590.97

    387,909,733.00 六、期末现金及现金等价物余额

    (十二)18

    225,558,991.58

    437,593,321.00上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    38

    2010年1月1日至2010年6月30日止期间 合并股东权益变动表 人民币元 项目 本期金额 上期金额(未经审计) 归属于母公司所有者权益 少数 股东权益 所有者 权益合计 归属于母公司所有者权益 少数 股东权益 所有者 权益合计 实收资本 (或股本) 资本公积 盈余公积 未分配 利润 实收资本 (或股本) 资本公积 盈余公积 未分配 利润 一、2009年12月31日

    603,240,740.00

    2,430,549,393.00

    475,382,523.00

    403,250,684.00

    82,863,479.00

    3,995,286,819.00

    603,240,740.00

    1,339,091,917.00

    443,867,213.00

    364,915,214.00

    76,731,390.00

    2,827,846,474.00 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整(注1)

    -

    1,480,492,264.42

    -

    75,376,630.47

    41,361,353.32

    1,597,230,248.21

    -

    1,485,730,455.04

    -

    28,991,882.26

    41,484,299.31

    1,556,206,636.61 二、2010年1月1日

    603,240,740.00

    3,911,041,657.42

    475,382,523.00

    478,627,314.47

    124,224,832.32

    5,592,517,067.21

    603,240,740.00

    2,824,822,372.04

    443,867,213.00

    393,907,096.26

    118,215,689.31

    4,384,053,110.61 三、本期增减变动金额

    -

    (1,332,642,770.72)

    -

    13,492,380.39

    (74,877,533.61)

    (1,394,027,923.94)

    -

    667,571,627.04

    -

    (12,542,803.62)

    862,618.50

    655,891,441.92 (一)净利润

    -

    -

    -

    230,659,046.79

    13,752,247.88

    244,411,294.67

    -

    -

    -

    198,591,455.38

    3,097,810.56

    201,689,265.94 (二)其他综合收益(损失)

    -

    (840,211,815.72)

    -

    -

    -

    (840,211,815.72)

    -

    676,512,243.14

    -

    -

    -

    676,512,243.14 上述(一)和(二)小计

    -

    (840,211,815.72)

    -

    230,659,046.79

    13,752,247.88

    (595,800,521.05)

    -

    676,512,243.14

    -

    198,591,455.38

    3,097,810.56

    878,201,509.08 (三)所有者投入和减少资本

    -

    (113,598,757.94)

    -

    -

    (24,606,903.72)

    (138,205,661.66)

    -

    -

    -

    -

    2,168,121.94

    2,168,121.94 1．所有者投入资本

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2,168,121.94

    2,168,121.94 2.收购少数股东股权(注2)

    -

    (113,598,757.94)

    -

    -

    (24,606,903.72)

    (138,205,661.66)

    -

    -

    -

    -

    -

    - (四)利润分配

    -

    -

    -

    (217,166,666.40)

    -

    (217,166,666.40)

    -

    -

    -

    (211,134,259.00)

    (17,197,000.00)

    (228,331,259.00) 1．提取盈余公积

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - 2．对所有者(或股东)的分配

    -

    -

    -

    (217,166,666.40)

    -

    (217,166,666.40)

    -

    -

    -

    (211,134,259.00)

    (17,197,000.00)

    (228,331,259.00) (五)所有者权益内部结转

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - (六)专项储备

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - (七)非同一控制下企业合并

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    12,793,686.00

    12,793,686.00 (八)同一控制下企业合并(注1)

    -

    (378,832,197.06)

    -

    -

    (64,022,877.77)

    (442,855,074.83)

    -

    (8,940,616.10)

    -

    -

    -

    (8,940,616.10) 四、2010年6月30日

    603,240,740.00

    2,578,398,886.70

    475,382,523.00

    492,119,694.86

    49,347,298.71

    4,198,489,143.27

    603,240,740.00

    3,492,393,999.08

    443,867,213.00

    381,364,292.64

    119,078,307.81

    5,039,944,552.53

    注1：系本报告期内，本公司与母公司上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司进行资产置换及附属交易形成的同一控制下企业合并的影响金额，有关交易的详情详见附注(四)2及附注(五)30。本公司在编制合并财务报表时，根据相关准则规定，对前期比较报表及相关附注进行了重述。 注2：系于2010年5月31日，本公司自锦江之星旅馆有限公司自然人少数股东受让了8.775%的股权的溢价部分，详见附注(五)30。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    39

    2010年1月1日至2010年6月30日止期间

    母公司股东权益变动表 人民币元 项目 本期金额 上期金额(未经审计) 实收资本 (或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本 (或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、2009年12月31日

    603,240,740.00

    2,402,377,105.94

    475,382,521.95

    336,899,928.52

    3,817,900,296.41

    603,240,740.00

    1,314,245,169.60

    443,867,211.95

    264,396,396.90

    2,625,749,518.45 加：其他(注1)

    -

    (14,000.00)

    (1,867,099.88)

    (16,803,898.93)

    (18,684,998.81)

    -

    (14,000.00)

    (1,054,327.77)

    (9,488,949.91)

    (10,557,277.68) 二、2010年1月1日

    603,240,740.00

    2,402,363,105.94

    473,515,422.07

    320,096,029.59

    3,799,215,297.60

    603,240,740.00

    1,314,231,169.60

    442,812,884.18

    254,907,446.99

    2,615,192,240.77 三、本期增减变动金额

    -

    534,023,130.16

    -

    (37,320,466.40)

    496,702,663.76

    -

    670,735,670.25

    -

    30,096,983.35

    700,832,653.60 (一)净利润

    -

    -

    -

    179,846,200.00

    179,846,200.00

    -

    -

    -

    241,231,242.35

    241,231,242.35 (二)其他综合收益(损失)

    -

    (837,440,877.00)

    -

    -

    (837,440,877.00)

    -

    670,735,670.25

    -

    -

    670,735,670.25 上述(一)和(二)小计

    -

    (837,440,877.00)

    -

    179,846,200.00

    (657,594,677.00)

    -

    670,735,670.25

    -

    241,231,242.35

    911,966,912.60 (三)所有者投入和减少资本

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - (四)利润分配

    -

    -

    -

    (217,166,666.40)

    (217,166,666.40)

    -

    -

    -

    (211,134,259.00)

    (211,134,259.00) 1．提取盈余公积

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - 2．对所有者(或股东)的分配

    -

    -

    -

    (217,166,666.40)

    (217,166,666.40)

    -

    -

    -

    (211,134,259.00)

    (211,134,259.00) (五)所有者权益内部结转

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - (六)专项储备

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - (七)其他(注2)

    -

    1,371,464,007.16

    -

    -

    1,371,464,007.16

    -

    -

    -

    -

    - 四、2010年6月30日

    603,240,740.00

    2,936,386,236.10

    473,515,422.07

    282,775,563.19

    4,295,917,961.36

    603,240,740.00

    1,984,966,839.85

    442,812,884.18

    285,004,430.34

    3,316,024,894.37

    注1：系本报告期内，本公司与母公司上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司进行资产置换及附属交易后，锦江之星旅馆有限公司、上海锦江国际旅馆投资有限公司成为公司的子公司。因此，公司对交易前持有的并按权益法进行核算的锦江之星旅馆有限公司、上海锦江国际旅馆投资有限公司20%股权改按成本法进行核算，并进行了追溯调整。

    注2：详见附注(十二)11。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    40

    (一) 公司基本情况

    上海锦江国际酒店发展股份有限公司(“公司”或“本公司”)于1993年6月9日在上海市成立。本公司及子公司(合称“本集团”)主要从事经济型酒店营运及管理业务、星级酒店营运及管理业务、食品及餐饮和物品供应等业务。 1993年6月，本公司以定向募集方式成立，股本总额为人民币235,641,500元。 1994年12月，本公司溢价发行1亿股面值每股人民币1元的境内上市外资股(B股)，发行价为每股0.35美元，于1994年12月15日在上海证券交易所上市交易，股本总额增至人民币335,641,500元。 1996年9月，本公司经中国证券管理监督委员会批准公开溢价发行1,900万股面值每股人民币1元的境内上市人民币普通股(A股)，发行价为每股人民币4.90元，与600万股公司内部职工股一并于1996年10月11日在上海证券交易所上市交易，股本总额增至人民币354,641,500元。 1997年7月，本公司向全体股东按10:2的比例用资本公积金转增股本，股本总额增至人民币425,569,800元。 1998年7月，本公司向全体股东按10:2的的比例派送红股，按10:1的比例用资本公积金转增股本，股本总额增至人民币553,240,740元。 2001年1月，本公司经中国证券监督管理委员会核准溢价增发5,000万股面值每股人民币1元的境内上市人民币普通股(A股)，发行价为每股10.80元人民币，上述新增股份于同年1月19日起在上海证券交易所分批上市。发行后总股本增至人民币603,240,740元。 本公司于2006年1月23日进行股权分置改革，由全体非流通股股东向股权分置改革方案所约定的股权登记日(2006年1月19日) 登记在册的流通A股股东每10股支付3.1股对价股份。于2010年6月30日，所有原非流通股股东所持有的股份均已实现流通。 于2009年8 月28 日及2009年10 月23日，公司第六届董事会第四次会议及公司2009年第一次临时股东大会审议通过并批准了本公司与锦江酒店集团进行重大资产置换及附属交易方案的议案。本公司拟以持有的部份子公司、合营公司、联营公司、其他股权及分公司的资产负债净值，置换上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司(“锦江酒店集团”)所持有的部份子公司股权，在进行资产置换的同时，完成相关子公司股权购买及出售的附属交易。 于2010 年5月12日，中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于核准上海锦江国际酒店发展股份有限公司重大资产重组方案的批复》(证监许可[2010]625号)，核准了本公司上述资产置换及附属交易方案。有关上述重大资产置换及附属交易的详情参见附注(四)2。 于2010年6月30日，本公司总股本为人民币603,240,740元。本公司的股本结构详见附注(五)29。 于2010年6月30日，锦江酒店集团持有本公司303,533,935股无限售条件股份，占总股本50.32%，为本公司控股股东。锦江国际(集团)有限公司(“锦江国际”)为锦江酒店集团的控股股东及本公司的最终控股股东。 本公司的公司及合并财务报表已经本公司董事会于2010年8月26日批准报出。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

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    (二) 公司主要会计政策、会计估计 1、财务报表的编制基础 本集团执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)。 本集团还按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)披露有关财务信息。 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2010年6月30日的公司及合并财务状况以及2010年1月1日至2010年6月30日止期间的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。 3、会计期间 本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本财务报表会计期间为2010年1月1日起至2010年6月30日止。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日为实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本集团的日期。 5.1同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

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    (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续 5.2非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易在购买日的公允价值进行重新计量之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。 因企业合并形成的商誉每年均进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相关的资产组，难以分摊到相关的资产组的，分摊到相关的资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 商誉减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

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    (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。 本集团将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大往来余额、交易及未实现利润于合并财务报表编制时抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以―少数股东权益‖项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 8.1外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，其他汇兑差额均直接计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 外币现金流量采用与现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以―汇率变动对现金及现金等价物的影响‖单独列示。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

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    (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 9、金融工具 9.1金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 9.2金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 本集团持有的金融资产主要包括应收款项及可供出售金融资产。 9.2.1. 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法，是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。 9.2.2. 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产处置时产生的处置损益计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

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    (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 9、金融工具 - 续 9.3金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： (1) 发行方或债务人发生严重财务困难； (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

    刪 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

    刪 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

    (7) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资的减值损失，不予转回。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

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    (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 9、金融工具 - 续 9.4金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产 已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了 对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 9.5金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。 应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。付款期限在一年以下(含一年)的应付款项列示为流动负债，其余的列示为非流动负债。 借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款列示为短期借款；借款期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的借款列示为一年内到期的非流动负债，其余借款列示为长期借款。 9.6金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 9.7金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

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    (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 9、金融工具 - 续 9.8权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。 本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少所有者权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 10.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的应收款项坏账准备 的确认标准

    本集团将单项金额大于人民币500万元的应收款项作为单项金额重大的应收账款。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    本集团对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。本集团对根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

    10.2单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法 信用风险特征组合的确定依据

    本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 根据信用风险特征组合确定的计提方法

    按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

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    11、存货 11.1存货的分类 本集团的存货主要包括原材料、产成品、库存商品和周转材料等。按成本进行初始计量。 11.2发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法或先进先出法核算，产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。 11.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。 存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 11.4存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 11.5低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料为能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态但未确认为固定资产的材料，包括包装物、低值易耗品等。 包装物与低值易耗品采用一次转销法进行摊销。酒店新开业所领用的大额低值易耗品，在领用后12个月内进行摊销。 12、长期股权投资 12.1初始投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益/股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

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    (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 12、长期股权投资 - 续 12.2后续计量及损益确认方法 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 12.2.1.成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 12.2.2.权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号――资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益/股东权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本集团2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 12.2.3 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益。 其他情形下的长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

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    (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 12、长期股权投资 - 续 12.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 12.4减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 13、固定资产 13.1固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 13.2各类固定资产的折旧方法 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在使用寿命内计提折旧。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋及建筑物

    20-40

    5-10

    2.37-4.50

    设备

    3-20

    5-10

    4.50-31.67

    运输工具

    4-10

    5-10

    9.00-23.75

    固定资产装修

    5

    0

    20.00

    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

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    (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 13、固定资产 - 续 13.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 13.4融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 13.5其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

    14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产并自次月起开始计提折旧。 本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

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    15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的 固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

    16、无形资产 16.1无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 16.2无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

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    (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 17、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限超过一年的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。 各类长期待摊费用的预计受益期间及年摊销率如下： 类别 受益期间(年) 年摊销率(%)

    经营租入固定资产改良

    实际使用寿命、经营期与租赁期三者孰短

    -

    经营租入固定资产装修

    5

    20.00

    其他

    12.5-15

    6.67-8.00

    18、预计负债 因分担被投资单位额外亏损等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 19、收入 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入： 19.1商品销售收入 本集团将商品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购货方确认接收后，确认销售收入。商品交付后，本集团不再对售出的商品实施有效控制。 19.2提供劳务收入 本集团对外提供酒店客房服务的，在酒店客房服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。 提供劳务同时授予客户奖励积分的业务，在提供劳务的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的现金或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允价值确认为递延收益。 客户兑换奖励积分时，本集团将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

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    19、收入- 续 19.3加盟费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 19.4会员卡收入 在会员受益期内按直线法分期确认收入。 19.5让渡资产使用权收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 20、营业成本及费用 本集团主要从事星级酒店及经济型酒店营运及管理、食品及餐饮和物品供应等，营业成本主要包括物品供应成本与餐饮食品成本等。职工薪酬、能源及物料消耗、折旧与摊销、经营租赁费用、维修和维护费用等主要在销售和管理费用中列示。

    21、政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、所得税 22.1.当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后计算得出。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

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    22、所得税 - 续 22.2.递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的 未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22.3.所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 22.4.所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

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    23、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 23.1.本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 23.2.本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 23.3.本集团作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 24、职工薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。 25、股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

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    (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 26、主要会计政策变更 于2010年7月14日，中华人民共和国财政部发布了《企业会计准则解释第4号》(“财会[2010]15号”)，本公司管理层认为，与本集团相关的会计政策变更内容、适用方法及对本财务报表的影响如下： 会计政策变更的内容 适用方法 对本财务报表的影响

    根据《企业会计准则解释第4号》的要求，非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

    自2010年1月1日起施行，采用未来适用法。

    本集团本期并未发生非同一控制下的企业合并事项，故对本财务报表无影响。

    根据《企业会计准则解释第4号》的要求，企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的： 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益； 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。

    自2010年1月1日起施行，采用未来适用法。

    本集团本期并未发生通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的事项，故对本财务报表无影响。

    根据《企业会计准则解释第4号》的要求，企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的： 在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理； 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

    自2010年1月1日起施行，采用未来适用法。

    本公司管理层认为，该项变更对本财务报表无重大影响。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

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    26、主要会计政策变更 - 续 会计政策变更的内容 适用方法 对本财务报表的影响

    根据《企业会计准则解释第4号》的要求，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

    追溯调整。

    本集团本期并未发生子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的情形，故对本财务报表无影响。

    27、重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 27.1重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险： 27.1.1固定资产的预计使用寿命与预计净残值 本集团管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境，技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，本集团管理层将对其进行调整。 27.1.2 经营租入物业改良与装修支出的预计受益期间 本集团以租赁物业经营若干酒店，并对这些酒店进行物业改良与装修支出。本集团管理层根据过往经验和可取得的信息，将经营租入物业改良支出根据经营期与租赁期孰短进行摊销，将经营租入物业装修支出按5年进行摊销。如果经营租入物业改良与装修支出的上述预计受益期间与原先估计数有差异，本集团管理层将对其进行调整。 27.1.3递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该债务期间的适用所得税税率计量。预期适用所得税税率是根据有关现行的税务法规及本集团的实际情况而确定。若预计所得税税率与原估计有差异，本集团管理层将对其进行调整。 递延所得税资产的确定，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。如果预计未来期间无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，本集团管理层将减记递延所得税资产的账面价值。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    59

    (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续

    27、重要会计估计和判断 - 续 27.1重要会计估计及其关键假设 - 续 27.1.4长期股权投资、固定资产、土地使用权和经营租入固定资产改良与装修支出的减值 本集团管理层根据附注(二)12、13、16以及17所述的会计政策，于资产负债表日评估长期股权投资、固定资产、土地使用权和经营租入固定资产改良与装修支出是否出现任何减值。可收回金额为资产预计未来现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额两者中较高者，是按可以取得的最佳信息作出估计，以反映知情自愿各方于各资产负债表日进行公平交易以处置资产而获取的款项(经扣减处置成本)或持续使用该资产所产生的现金。该估计于每次减值测试时都可能予以调整。 27.1.5应收款项减值 本集团管理层及时判断应收款项的可收回程度，以此来估计应收款项减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示本集团未必可追回有关余额，则会为应收款项计提准备，并需要使用估计。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收款项的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。 (三) 税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率 增值税(一般纳税人)

    销项税额减可抵扣进项税后余额

    13%或17% 增值税(小规模纳税人)

    销售收入

    3% 营业税

    应税营业收入

    5%或20% 城市维护建设税

    流转税额

    7% 教育费附加

    流转税额

    3% 企业所得税

    应纳税所得额

    22~25% 房产税

    房产计税余值，租金收入

    1.2%或12%

    本公司及主要子公司适用企业所得税税率如下：

    (1) 本公司、上海新亚大家乐餐饮有限公司、上海锦江国际旅馆投资有限公司(“旅馆投资”)以及锦江国际酒店管理有限公司(于2010年5月31日置出)均注册于中国上海市浦东新区，本年度适用22%的所得税税率。

    (2) 上海锦江国际餐饮投资管理有限公司(“餐饮投资”) 、上海饮食服务成套设备公司、上海新亚食品有限公司、上海锦江同乐餐饮管理有限公司、上海新亚餐饮管理有限责任公司、上海闵行饭店有限公司、锦江之星旅馆有限公司(“锦江之星”)、上海锦江达华宾馆有限公司(“达华宾馆”)、上海锦江国际管理专修学院(于2010年5月31日置出)、 上海建国宾馆有限公司(于2010年5月31日置出)、上海海仑宾馆有限公司(于2010年5月31日置出)均系注册于中国上海市的内资企业，适用25%的所得税税率。

    (3) 上海玖丽商贸有限公司及上海新亚食品销售有限公司均系注册于中国上海市的内资企业，成立于2009年。上述公司自成立日起适用25%的所得税税率。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    60

    (三) 税项 - 续

    2、税收优惠及批文

    本公司及主要国内子公司的所得税税收优惠及批文情况如下： 本公司、上海新亚大家乐餐饮有限公司、旅馆投资及锦江国际酒店管理有限公司均注册于上海市浦东新区，2007年及之前的原适用所得税税率为15%。根据于2007年3月16日颁布并自2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“新税法”)的规定，本公司、上海新亚大家乐餐饮有限公司及旅馆投资从2008年1月1日起适用25%的所得税税率。根据财政部、国家税务总局财税(2008)21号《关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》的规定，自新税法实施后，本公司、上海新亚大家乐餐饮有限公司、旅馆投资及锦江国际酒店管理有限公司的实际所得税率将在2008年至2012年的五年间逐步过渡到25%。本公司、上海新亚大家乐餐饮有限公司、旅馆投资及锦江国际酒店管理有限公司各年度的实际税率如下： 年度 税务优惠方式 实际税率

    2008年

    过渡期优惠税率

    18%

    2009年

    过渡期优惠税率

    20%

    2010年

    过渡期优惠税率

    22%

    2011年

    过渡期优惠税率

    24%

    2012年至以后

    法定税率

    25%上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    61

    (四) 企业合并及合并财务报表范围

    1、子公司情况

    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司 序 号 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 (人民币千元) 经营范围 期末实际出资额 (人民币千元) 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 (人民币千元) 持股 比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 (人民币元) 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 (人民币元) 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 (人民币元)

    1

    上海锦江国际餐饮投资管理有限公司

    有限责任公司

    上海市天目西路285号

    服务

    149,930

    餐饮业开发管理、国内贸易

    149,930

    -

    90.00

    90.00

    是

    7,361,826.82

    (38,995.42)

    -

    2

    上海闵行饭店有限公司

    有限责任公司

    上海市兰坪路202号

    服务

    7,688

    酒店及饮食

    7,688

    -

    99.825

    100.00

    是

    -

    -

    -

    3

    上海锦江同乐餐饮管理有限公司 (注1及注3)

    有限责任公司

    上海市浦东新区金桥路999号207室

    服务

    15,000

    餐饮管理，中西餐饮，以及相关技术咨询服务

    7,650

    -

    45.90

    51.00

    是

    83,476.37

    (30,845.25)

    -

    4

    上海饮食服务成套设备公司

    股份制企业

    上海市西藏中路200号7楼

    贸易

    2,051

    饮食加工设备的批发兼零售、代销

    2,051

    -

    100.00

    100.00

    是

    27,830.55

    -

    -

    5

    上海新亚餐饮管理有限责任公司

    有限责任公司

    上海市天目西路285号417室

    服务

    2,000

    各类餐饮管理、投资和咨询服务等

    2,000

    -

    99.00

    100.00

    是

    20,430.54

    -

    -

    6

    上海新亚食品有限公司(注1)

    有限责任公司

    上海市沪闵路1724号

    生产

    1,415

    中西糕点、月饼、速冻食品

    1,415

    12,437

    90.50

    100.00

    是

    (103,917.40)

    44,379.88

    -

    7

    上海玖丽商贸有限公司 (注1)

    一人有限责任公司

    上海浦东新区浦电路489号1312室

    贸易

    1,000

    百货、五金交电的销售，销售预包装食品、烟酒零售

    1,000

    -

    90.00

    100.00

    是

    100,295.56

    (92.19)

    -

    8

    上海新亚食品销售有限公司 (注2)

    一人有限责任公司

    上海市虹口区南崇明路2号2层

    贸易

    500

    食品销售管理(非实物方式)

    500

    -

    90.50

    100.00

    是

    210,608.26

    -

    -

    注1：系上海锦江国际餐饮投资管理有限公司下属子公司。 注2：系上海新亚食品有限公司下属子公司。 注3：本公司通过子公司上海锦江国际餐饮投资管理有限公司间接持有上海锦江同乐餐饮管理有限公司的持股比例未超过50%，但因为上海锦江国际餐饮投资管理有限公司持有其50%以上表决权资本，故公司对上海锦江同乐餐饮管理有限公司拥有实际控制权，因此将其纳入合并财务报表的合并范围。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    62

    (四) 企业合并及合并财务报表范围 - 续

    1、 子公司情况 - 续

    (2)同一控制下企业合并取得的子公司 序号 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 (人民币千元) 经营范围 期末实际出资额 (人民币千元) 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 (人民币千元) 持股 比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 (人民币元) 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 (人民币元) 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 (人民币元)

    1

    锦江之星旅馆有限公司

    有限责任公司

    上海市浦东新区浦建路1121号101-103室

    服务

    179,712

    客房、餐饮、商场、旅游、烟酒销售、食品加工和分装配销、饭店管理、咨询

    179,712

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    2

    上海锦江国际旅馆投资有限公司

    有限责任公司

    上海市浦东新区浦建路1121号104室

    服务

    1,225,000

    对旅馆业的投资及咨询，宾馆设备的销售

    1,225,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    3

    上海锦江达华宾馆有限公司

    有限责任公司

    上海市长宁区延安西路914号-918号

    服务

    31,704

    住宿、中型饭店、堂饮酒，理发，零售卷烟，零售旅游金银饰品等

    31,704

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    4

    西安锦江之星旅馆有限公司(注4)

    有限责任公司

    西安市解放路110号801室

    服务

    20,000

    住宿餐饮等

    18,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    5

    郑州锦江之星旅馆有限公司(注4)

    有限责任公司

    郑州市商城东路152号

    服务

    20,000

    住宿餐饮等

    18,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    6

    天津锦江之星旅馆有限公司(注4)

    有限责任公司

    天津市塘沽区河北路2-98号

    服务

    40,000

    住宿餐饮等

    31,986

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    7

    天津河东区锦江之星旅馆有限公司(注4)

    有限责任公司

    天津河东区十三经路百瑞里综合楼

    服务

    21,000

    住宿餐饮等

    21,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    8

    沈阳松花江街锦江之星旅馆有限公司(注4)

    有限责任公司

    沈阳市和平区南五马路135号

    服务

    20,000

    住宿餐饮等

    20,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    9

    舟山沈家门锦江之星旅馆有限公司(注4)

    有限责任公司

    舟山普陀区沈家门街道东海西路2号

    服务

    4,000

    住宿餐饮等

    4,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    10

    天津锦津旅馆有限公司(注4)

    有限责任公司

    天津市南开区咸阳路47号商务楼

    服务

    4,000

    住宿餐饮等

    4,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    11

    上海锦浦投资管理有限公司(注4)

    有限责任公司

    上海市青浦区青赵公路116号3幢

    服务

    500

    住宿餐饮等

    500

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    12

    南京沪锦旅馆有限公司(注4)

    有限责任公司

    南京市鼓楼区山西路61号

    服务

    1,500

    住宿餐饮等

    1,500

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    13

    昆山锦旅投资管理有限公司(注4)

    有限责任公司

    昆山开发区同丰东路1993号

    服务

    500

    住宿餐饮等

    500

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    14

    常州锦旅投资管理有限公司(注4)

    有限责任公司

    常州天宁区晋陵中路586号2栋

    服务

    500

    住宿餐饮等

    500

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    15

    西安锦旅投资管理有限公司(注4)

    有限责任公司

    西安市碑林区柿园路49号

    服务

    500

    住宿餐饮等

    500

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    16

    长春锦江之星投资管理有限公司(注4)

    有限责任公司

    长春市阳关区全安街道办事处大经路2279号201室

    服务

    500

    住宿餐饮等

    500

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    17

    长春锦旅投资管理有限公司(注4)

    有限责任公司

    长春市阳关区全安街道办事处大经路2279号201室

    服务

    2,500

    住宿餐饮等

    2,500

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    63

    (四) 企业合并及合并财务报表范围 - 续

    1、 子公司情况 - 续

    (2)同一控制下企业合并取得的子公司 - 续 序号 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 (人民币千元) 经营范围 期末实际出资额 (人民币千元) 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 (人民币千元) 持股 比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 (人民币元) 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 (人民币元) 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 (人民币元)

    18

    镇江京口锦江之星旅馆有限公司(注4)

    有限责任公司

    镇江市贺家弄149号205室

    服务

    10,000

    住宿餐饮等

    10,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    19

    武汉锦旅投资管理有限公司(注4)

    有限责任公司

    武汉市经济技术开发区3R地块（神龙单身公寓西楼）

    服务

    500

    住宿餐饮等

    500

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    20

    金华锦旅投资咨询管理有限公司(注4)

    有限责任公司

    金华市永康街329号205室

    服务

    500

    住宿餐饮等

    500

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    21

    深圳锦旅投资管理有限公司(注4)

    有限责任公司

    深圳市罗湖区桂圆路一号六层综合楼2号全栋

    服务

    500

    住宿餐饮等

    500

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    22

    沈阳文化路锦江之星旅馆有限公司(注4)

    有限责任公司

    沈阳市和平区南五马路135号

    服务

    500

    住宿餐饮等

    500

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    23

    都江堰沪锦投资管理有限公司(注4)

    有限责任公司

    都江堰市都江堰大道227号

    服务

    10,000

    住宿餐饮等

    10,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    24

    福州锦旅投资管理有限公司(注4)

    有限责任公司

    福州市鼓楼区五一北路110号附属楼

    服务

    500

    住宿餐饮等

    500

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    25

    常州锦宁旅馆投资管理有限公司(注4)

    有限责任公司

    常州市天宁区桃林雅景园6-102

    服务

    500

    住宿餐饮等

    500

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    26

    马鞍山锦旅投资管理有限公司(注4)

    有限责任公司

    马鞍山市花山区花山路23号

    服务

    500

    住宿餐饮等

    500

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    27

    合肥锦旅投资管理有限公司(注4)

    有限责任公司

    合肥市庐阳区庐江路123号4-12层

    服务

    500

    住宿餐饮等

    500

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    28

    呼和浩特市锦旅投资管理有限公司(注4)

    有限责任公司

    呼和浩特市赛罕区鄂尔多斯大街蓝天集贸市场商业楼1层

    服务

    10,000

    住宿餐饮等

    10,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    29

    昆明沪锦酒店有限公司(注4)

    有限责任公司

    昆明市关上北路95号一楼

    服务

    500

    住宿餐饮等

    500

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    30

    常州锦江之星投资管理有限公司(注4)

    有限责任公司

    常州市钟楼区关河西路180-1号

    服务

    500

    住宿餐饮等

    500

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    31

    上海锦乐旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    上海市闵行区虹梅路227号

    服务

    4,000

    住宿餐饮等

    2,080

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    32

    宁波锦波旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    宁波市鄞州区钟公庙镇中心区麦德龙路2号

    服务

    5,000

    住宿餐饮等

    5,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    33

    苏州新区锦狮旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    苏州市高新区长江路

    服务

    10,000

    住宿餐饮等

    6,000

    -

    60.00

    60.00

    是

    4,990,939.59

    (412,382.27)

    -

    34

    上海锦宏旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    上海市东宝兴路440号

    服务

    10,000

    住宿餐饮等

    10,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    35

    无锡锦锡旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    无锡市工艺路40号

    服务

    5,000

    住宿餐饮等

    5,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    36

    北京锦江之星旅馆投资管理有限公司(注5)

    有限责任公司

    北京市石景山区游乐园西侧雅苑八角饭店508室

    服务

    28,000

    住宿餐饮等

    28,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    64

    (四) 企业合并及合并财务报表范围 - 续

    1、 子公司情况 - 续

    (2)同一控制下企业合并取得的子公司 - 续 序号 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 (人民币千元) 经营范围 期末实际出资额 (人民币千元) 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 (人民币千元) 持股 比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 (人民币元) 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 (人民币元) 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 (人民币元)

    37

    南京锦绣旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    南京市下关区中山北路550号

    服务

    10,000

    住宿餐饮等

    6,000

    -

    60.00

    60.00

    是

    4,531,125.96

    (169,993.32)

    -

    38

    上海锦海旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    上海市闵行区水清南路19号

    服务

    1,000

    住宿餐饮等

    700

    -

    70.00

    70.00

    是

    300,000.00

    -

    -

    39

    上海锦花旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    上海市浦东浦建路221号

    服务

    10,000

    住宿餐饮等

    8,000

    -

    80.00

    80.00

    是

    4,048,683.57

    (961,867.86)

    -

    40

    扬州锦扬旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    扬州市四望亭363号

    服务

    8,000

    住宿餐饮等

    7,545

    -

    75.00

    75.00

    是

    2,174,130.75

    (176,598.70)

    -

    41

    上海滴水湖锦江之星旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    上海市南汇区芦潮港镇果园路128号10室-12

    服务

    20,000

    住宿餐饮等

    18,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    42

    大连锦江之星旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    大连市中山区解放路410号

    服务

    3,000

    住宿餐饮等

    3,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    43

    淮安锦江之星旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    淮安市健康东路61号

    服务

    6,000

    住宿餐饮等

    5,657

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    44

    上海锦亚旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    上海市漕宝路440号

    服务

    18,000

    住宿餐饮等

    19,864

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    45

    杭州锦江之星旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    杭州市上城区中山中路196号

    服务

    10,000

    住宿餐饮等

    9,446

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    46

    重庆锦江之星旅馆投资有限公司(注5)

    有限责任公司

    重庆市九龙坡区杨家坪兴胜路60号

    服务

    18,000

    住宿餐饮等

    16,513

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    47

    成都锦江之星旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    成都市青羊区文武路69号

    服务

    10,000

    住宿餐饮等

    8,746

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    48

    上海锦宁旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    上海市长宁区长宁路546号4号楼、5号楼

    服务

    10,000

    住宿餐饮等

    10,697

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    49

    上海锦闵旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    上海市闵行区吴中路259号

    服务

    40,000

    住宿餐饮等

    38,558

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    50

    南昌孺子路锦江之星旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    南昌市西湖区船山路456号

    服务

    10,000

    住宿餐饮等

    10,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    51

    南昌南京西路锦江之星旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    南昌市南京西路388号

    服务

    10,000

    住宿餐饮等

    10,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    52

    沈阳锦江之星旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    沈阳市是和平区南五马路135号

    服务

    15,000

    住宿餐饮等

    15,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    53

    嘉兴锦江之星旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    嘉兴市春波坊二期商贸街15幢三楼

    服务

    8,000

    住宿餐饮等

    7,821

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    54

    镇江京口锦江之星旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    镇江市贺家弄149号205室

    服务

    10,000

    住宿餐饮等

    10,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    55

    张家港锦江之星旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    张家港市经济开发区国泰路1号

    服务

    5,000

    住宿餐饮等

    5,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    65

    (四) 企业合并及合并财务报表范围 - 续

    1、 子公司情况 - 续

    (2)同一控制下企业合并取得的子公司 - 续 序号 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 (人民币千元) 经营范围 期末实际出资额 (人民币元) 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股 比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 (人民币元) 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 (人民币元) 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 (人民币元)

    56

    南宁锦江之星旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    南京市民族大道141号中鼎万象东方A栋

    服务

    14,000

    住宿餐饮等

    14,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    57

    上海临青宾馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    上海市杨浦区临青路333号

    服务

    16,600

    住宿餐饮等

    (2,950)

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    58

    上海锦奉旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    上海市奉贤区南桥镇航南公路5493号、5499号

    服务

    4,000

    住宿餐饮等

    4,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    59

    天津沪锦旅馆投资有限公司(注5)

    有限责任公司

    天津市红桥区光荣道99，105号201

    服务

    18,000

    住宿餐饮等

    18,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    60

    拉萨锦江之星旅馆有限公司(注5)

    有限责任公司

    拉萨市德吉南路15号

    服务

    1,000

    住宿餐饮等

    1,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    61

    上海豫锦酒店管理有限公司(注5)

    有限责任公司

    上海市黄浦区中华路1425号627室

    服务

    20,000

    住宿餐饮等

    12,000

    -

    60.00

    60.00

    是

    8,165,965.69

    (470,256.84)

    -

    62

    青岛锦江之星旅馆有限公司(注6)

    有限责任公司

    青岛市四方区杭州路38号

    服务

    20,000

    住宿餐饮等

    20,000

    -

    100.00

    100.00

    是

    -

    -

    -

    注4：系旅馆投资下属子公司。 注5：系锦江之星下属子公司。 注6：系锦江之星、旅馆投资各持50%股权从而由本公司控制的子公司。 (3)非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 (人民币千元) 经营范围 期末实际出资额 (人民币千元) 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 (人民币千元) 持股 比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 (人民币元) 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 (人民币元) 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额

    上海新亚大家乐餐饮有限公司

    有限责任公司

    上海市浦东新区金桥路999号203室

    服务

    68,670

    中西餐饮、食品和熟食加工、饮品及相关小礼品销售

    51,503

    -

    67.5%

    75%

    是

    17,393,580.90

    (10,368.94)

    -上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    66

    (四) 企业合并及合并财务报表范围 - 续

    2、企业合并

    (1) 重大资产置换及附属交易简介

    于2009年8 月28 日，本公司第六届董事会第四次会议审议通过了《关于公司进行重大资产重组的议案》，批准了本公司与锦江酒店集团进行重大资产置换及附属交易。 同日，本公司与锦江酒店集团签署《上海锦江国际酒店发展股份有限公司与上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司资产置换暨重组协议》；并于2009年9月29日，签署《上海锦江国际酒店发展股份有限公司与上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司资产置换暨重组协议之补充协议》(上述两份协议以下统称“资产置换暨重组协议”)，本公司以持有的部份子公司、合营公司、联营公司、其他股权及分公司的资产负债净值(以下简称“置出及出售资产”)，置换锦江酒店集团所持有的部份子公司股权 (以下简称“置入及购买资产”)。 本公司置出资产如下： －锦江国际酒店管理有限公司99%的股权； －上海锦江国际管理专修学院的全部权益； －上海海仑宾馆有限公司66.67%的股权； －上海建国宾馆有限公司65%的股权； －上海锦江德尔互动有限公司50%的股权； －武汉锦江国际大酒店有限公司 50%的股权； －上海锦江汤臣大酒店有限公司50%的股权； －上海扬子江大酒店有限公司40%的股权； －温州王朝大酒店有限公司15%的股权； －上海锦江国际酒店发展股份有限公司新亚大酒店、上海锦江国际酒店发展股份有限公司新城饭店的资产负债净值。 本公司置入资产如下： －锦江之星旅馆有限公司71.225%的股权； －上海锦江国际旅馆投资有限公司80%的股权； －上海锦江达华宾馆有限公司99%的股权。 根据上海东洲资产评估有限公司出具的资产评估报告(沪东洲资评报字第DZ090447026及沪东洲资评报字第DZ090440014)的资产评估结果，本公司置入资产评估价值为人民币2,727,082,410.10元，置出资产交易评估价值为人民币3,067,034,135.59元，置入资产与置出资产的置换差价为人民币339,951,725.49元。 在进行资产置换暨重组协议所述资产置换交易的同时，完成附属的股权购买及出售交易，即本公司的子公司上海闵行饭店有限公司将其持有的锦江国际酒店管理有限公司1%的股权同时转让给锦江酒店集团，交易价格为人民币4,002,500.00元。而锦江酒店集团的子公司上海锦江饭店有限公司将其持有的达华宾馆1%的股权同时转让给本公司，交易价格为人民币1,165,994.95元。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    67

    (四) 企业合并及合并财务报表范围 - 续 2、企业合并 - 续

    (1) 重大资产置换及附属交易简介 - 续

    于2009年10 月23日，公司2009年第一次临时股东大会决议通过了《关于公司重大资产置换及购买暨关联交易方案的议案》，批准了本次重大资产置换及附属交易方案的议案。 于2010 年5月12日，中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于核准上海锦江国际酒店发展股份有限公司重大资产重组方案的批复》(证监许可[2010]625号)，核准了本次重大资产置换及附属交易方案。 于2010年5月31日，本公司与锦江酒店集团对于本次置换及附属交易涉及的资产通过上海联合产权交易所办理了产权交割手续。 根据资产置换暨重组协议约定，评估基准日2009年7月31日次日至约定交割日2010年5月31日期间所发生的损益等归原股东所有。本公司与锦江酒店集团共同聘请有关财务审计机构对置换资产的净资产进行审计，根据审计结果确定了最终交易价格，置入资产的最终交易价格为人民币2,795,188,846.05元，置出资产的最终交易价格为人民币3,043,097,376.83元，置入资产与置出资产的最终置换差价为人民币247,908,530.78元。同时，上海闵行饭店有限公司持有的锦江国际酒店管理有限公司1%股权转让的最终交易价格为人民币4,301,334.71元，上海锦江饭店有限公司持有的达华宾馆1%的股权转让的最终交易价格为人民币1,135,841.46元。本公司与锦江酒店集团对评估价值及最终交易价格之间差额进行了结算。

    (2) 置入及购买资产于2010年5月31日及2009年12月31日的财务状况如下：

    2010年5月31日 人民币元 旅馆投资 锦江之星 达华宾馆 资产：

    货币资金

    280,371,422.55

    241,178,138.63

    2,561,110.90 除货币资金外的其他流动资产

    675,506,518.76

    87,488,471.05

    471,290.26 固定资产及在建工程

    670,364,415.76

    547,246,395.70

    9,336,156.82 无形资产

    103,996,121.72

    22,132,471.93

    5,870,444.00 长期待摊费用

    72,624,220.63

    1,037,778,495.96

    - 除上述外的其他非流动资产

    24,695,483.19

    36,108,012.73

    7,301,352.96 小计

    1,827,558,182.61

    1,971,931,986.00

    25,540,354.94 负债：

    流动负债

    75,624,833.25

    1,418,525,527.90

    2,891,432.80 非流动负债

    -

    244,518,746.28

    3,956,182.50 小计

    75,624,833.25

    1,663,044,274.18

    6,847,615.30 净资产合计

    1,751,933,349.36

    308,887,711.82

    18,692,739.64 减：少数股东权益

    4,322,523.47

    28,467,156.64

    - 归属于本公司股东的权益

    1,747,610,825.89

    280,420,555.18

    18,692,739.64 置入及购买股权比例

    80%

    71.225%

    100% 按置入及购买股权比例享有的净资产的账面价值

    1,398,088,660.71

    199,729,540.43

    18,692,739.64 按置入及购买股权比例享有的净资产的账面价值合计

    1,616,510,940.78上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    68

    (四) 企业合并及合并财务报表范围 - 续

    2、 企业合并 - 续

    (2) 置入及购买资产于2010年5月31日及2009年12月31日的财务状况如下：- 续 2009年12月31日 人民币元 旅馆投资 锦江之星 达华宾馆 资产：

    货币资金

    316,756,930.18

    213,502,205.47

    2,691,547.13 除货币资金外的其他流动资产

    663,129,330.24

    80,357,215.16

    486,210.84 固定资产及在建工程

    682,524,820.01

    577,614,753.69

    9,780,137.25 无形资产

    99,257,247.25

    20,090,407.33

    5,949,454.00 长期待摊费用

    30,276,847.17

    1,057,401,424.72

    - 除上述外的其他非流动资产

    24,577,336.50

    36,278,042.66

    9,960,952.32 小计

    1,816,522,511.35

    1,985,244,049.03

    28,868,301.54 负债：

    流动负债

    80,198,756.13

    1,481,456,745.93

    3,052,254.67 非流动负债

    -

    244,228,479.14

    4,737,074.43 小计

    80,198,756.13

    1,725,685,225.07

    7,789,329.10 净资产合计

    1,736,323,755.22

    259,558,823.96

    21,078,972.44 减：少数股东权益

    4,208,047.75

    26,619,668.77

    - 归属于本公司股东的权益

    1,732,115,707.47

    232,939,155.19

    21,078,972.44 置入及购买股权比例

    80%

    71.225%

    100% 按置入及购买股权比例享有的净资产的账面价值

    1,385,692,565.98

    165,910,913.28

    21,078,972.44 按置入及购买股权比例享有的净资产的账面价值合计

    1,572,682,451.70

    (3) 置入及购买资产2010年1月1日至2010年5月31日止期间经营成果及现金净流量：

    人民币元 2010年1月1日至2010年5月31日止期间 营业收入

    549,106,597.07 营业成本及费用

    459,745,072.87 利润总额

    87,329,644.12 净利润

    64,252,782.18 经营活动现金净流量

    146,773,528.81 投资活动现金净流量

    (88,092,608.96) 筹资活动现金净流量

    (66,914,064.49) 现金及现金等价物净减少额

    (8,233,144.64)上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    69

    (四) 企业合并及合并财务报表范围 - 续

    2、企业合并 - 续

    (4) 经汇总的置出及出售资产中子公司及分公司于2010年5月31日和2009年12月31日的财务状况：

    人民币元 2010年5月31日 账面价值 2009年12月31日 账面价值 资产：

    货币资金

    285,133,692.25

    257,799,105.16 除货币资金外的其他流动资产

    72,543,223.75

    46,997,622.84 长期股权投资

    20,378,593.63

    21,697,314.01 固定资产及在建工程

    165,448,264.74

    172,481,417.50 无形资产

    131,512,901.94

    133,301,474.55 长期待摊费用

    3,161,676.81

    3,401,197.76 除上述外的其他非流动资产

    106,586.00

    201,644.00 小计

    678,284,939.12

    635,879,775.82 负债：

    流动负债

    193,028,618.84

    134,820,328.12 小计

    193,028,618.84

    134,820,328.12 净资产合计

    485,256,320.28

    501,059,447.70 减：少数股东权益

    3,360,952.64

    2,952,721.64 归属于本公司股东的权益

    481,895,367.64

    498,106,726.06

    于本报告期末，本集团未将已置出及出售之子公司及分公司纳入2010年6月30日的合并资产负债表的合并范围内，其在处置日前的经营成果和现金流量已分别在2010年1月1日至2010年6月30日止期间的合并利润表和合并现金流量表中反映。

    (5) 置出及出售之子公司及分公司2010年1月1日至2010年5月31日止期间经营成果及现金流量：

    人民币元 2010年1月1日至2010年5月31日止期间 营业收入

    276,713,100.75 营业成本及费用

    225,986,645.03 利润总额

    52,403,848.85 净利润

    39,196,873.48 经营活动现金净流量

    97,729,906.00 投资活动现金净流量

    (8,025,319.00) 筹资活动现金净流量

    (62,370,000.00) 现金及现金等价物净增加额

    27,334,587.00上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    70

    (四) 企业合并及合并财务报表范围 - 续

    2、企业合并 - 续

    (6) 置出及出售资产中长期股权投资于2010年5月31日和2009年12月31日的账面价值如下：

    人民币元 2010年5月31日 账面价值 2009年12月31日 账面价值 长期股权投资

    上海锦江汤臣大酒店有限公司

    144,477,634.70

    140,657,066.20 武汉锦江国际大酒店有限公司

    14,194,003.18

    20,146,009.76 上海锦江德尔互动有限公司

    2,930,959.04

    228,246.01 上海扬子江大酒店有限公司

    30,416,535.69

    25,500,092.18 温州王朝大酒店有限公司

    11,003,406.86

    11,003,406.86 合计

    203,022,539.47

    197,534,821.01

    (7) 本报告期内，本集团在重大资产置换及附属交易中涉及的现金流量情况如下：

    人民币元 金额 作为合并对价的现金和现金等价物

    342,788,230.54 减：置出及出售的子公司及分公司持有的现金和现金等价物

    285,133,692.25 重大资产置换及附属交易取得的现金和现金等价物

    57,654,538.29

    3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    (1) 本期新设立并纳入合并范围的子公司

    名称 期末净资产 本期净利润

    福州锦旅投资管理有限公司

    500,000.00

    -

    常州锦宁旅馆投资管理有限公司

    500,000.00

    -

    马鞍山锦旅投资管理有限公司

    500,000.00

    -

    合肥锦旅投资管理有限公司

    500,000.00

    -

    呼和浩特市锦旅投资管理有限公司

    10,000,000.00

    -

    昆明沪锦酒店有限公司

    500,000.00

    -

    (2) 本期不再纳入合并范围的子公司均为重大资产置换及附属交易中置出的子公司，其于2010年5月31日的净资产及2010年1月1日至2010年5月31日止期间的净利润如下：

    被合并方 2010年5月31日 净资产(负债) 2010年1月1日至 2010年5月31日止期间 净利润(亏损)

    锦江国际酒店管理有限公司

    199,106,157.40

    20,751,748.56

    上海海仑宾馆有限公司

    104,232,252.14

    12,373,498.85

    上海建国宾馆有限公司

    117,298,673.25

    8,845,629.31

    上海锦江国际管理专修学院

    (7,633,623.25)

    (1,535,480.72)上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    71

    (五) 合并财务报表项目注释 说明：本公司的公司及合并利润表、现金流量表、股东权益变动表及相关财务报表附注的上年同期比较数据均未经审计。

    1、货币资金

    人民币元 项目 2010年6月30日 2009年12月31日 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金：

    人民币

    -

    -

    7,562,945.21

    -

    -

    5,656,253.12

    美元

    -

    -

    -

    6,323.03

    6.8282

    43,174.91

    港币

    -

    -

    -

    11,870.93

    0.8805

    10,452.35

    银行存款：

    人民币

    -

    -

    348,923,538.75

    -

    -

    544,822,448.70

    美元

    88,948.49

    6.7909

    604,040.30

    168,889.74

    6.8282

    1,153,212.92

    其他金融机构存款(注)：

    人民币

    -

    -

    511,860,157.64

    -

    -

    759,440,443.09

    其他货币资金：

    人民币

    -

    -

    550,388.77

    -

    -

    773,045.90

    合计

    -

    -

    869,501,070.67

    -

    -

    1,311,899,030.99

    注：其他金融机构存款系存于锦江国际集团财务有限责任公司(经批准的非银行金融机构，以下简称“财务公司”)的款项。

    2、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露：

    人民币元 种类 2010年6月30日 2009年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的应收账款

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    -

    -

    -

    -

    11,399,295.00

    27.40

    844,471.00

    51.87 其他不重大应收账款

    26,096,435.64

    100.00

    828,414.52

    100.00

    30,209,753.32

    72.60

    783,575.29

    48.13

    合计

    26,096,435.64

    100.00

    828,414.52

    100.00

    41,609,048.32

    100.00

    1,628,046.29

    100.00

    于2009年12月31日，单项金额不重大但组合风险较大的应收账款系锦江国际酒店管理有限公司应收非关联方的酒店管理费及销售酒店物品款。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    72

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    2、应收账款 - 续

    (2) 应收账款账龄如下：

    人民币元 账龄 2010年6日30日 2009年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1年以内

    24,658,680.41

    94.49

    80,231.43

    24,578,448.98

    38,806,487.33

    93.27

    60,235.37

    38,746,251.96

    1至2年

    57,814.60

    0.22

    11,675.12

    46,139.48

    1,191,483.24

    2.86

    400,856.00

    790,627.24

    2至3年

    643,575.00

    2.47

    3,375.00

    640,200.00

    659,074.29

    1.58

    215,519.09

    443,555.20

    3年以上

    736,365.63

    2.82

    733,132.97

    3,232.66

    952,003.46

    2.29

    951,435.83

    567.63

    合计

    26,096,435.64

    100.00

    828,414.52

    25,268,021.12

    41,609,048.32

    100.00

    1,628,046.29

    39,981,002.03

    (3) 本报告期末本集团并无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提，并无实际核销的应收账款。

    (4) 本报告期末本集团应收账款中并无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。

    (5) 本报告期末本集团的应收账款均为较为零星的应收房款、应收餐费等，单项金额均不足应收账款余额的5%，故未披露单项金额前五名单位信息。

    (6) 应收关联方账款情况

    人民币元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额 的比例(%)

    上海锦江德尔互动有限公司

    母公司的合营企业

    786,837.31

    3.02

    武汉锦江国际大酒店有限公司

    同一母公司

    422,335.00

    1.62

    上海静安面包房有限公司

    母公司的联营公司

    274,936.11

    1.05

    锦江国际酒店管理有限公司

    同一母公司

    108,660.00

    0.42

    上海锦江饭店有限公司

    同一母公司

    50,094.00

    0.19

    上海锦江国际酒店(集团）股份有限公司新亚大酒店(“新亚大酒店”)

    母公司的组成部分

    13,800.00

    0.05

    上海锦江汤臣大酒店有限公司

    母公司的合营企业

    10,560.00

    0.04

    上海白玉兰宾馆有限公司

    同一母公司

    1,331.60

    0.01

    合计

    1,668,554.02

    6.40上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    73

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    3、预付款项

    (1) 预付款项账龄如下：

    人民币元 账龄 2010年6月30日 2009年12月31日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内

    33,941,482.23

    98.92

    33,025,000.65

    98.09 1至2年

    370,909.55

    1.08

    520,307.21

    1.55 3年以上

    -

    -

    120,000.00

    0.36 合计

    34,312,391.78

    100.00

    33,665,307.86

    100.00

    (2) 预付款项金额前五名单位情况

    人民币元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    上海庚杰投资管理有限公司

    同一最终控股方

    2,375,000.00

    1年以内

    预付房租

    宁波小新园宾馆有限公司

    第三方

    2,083,333.33

    1年以内

    预付房租

    杭州市土特产有限公司

    第三方

    1,387,500.00

    1年以内

    预付房租

    中国歌舞团

    第三方

    1,249,999.99

    1年以内

    预付房租

    北京兴合动力投资管理有限公司

    第三方

    1,000,000.00

    1年以内

    预付房租

    合计

    8,095,833.32

    (3) 本报告期末本集团预付款项中并无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。

    (4) 本报告期末本集团的预付账款均为单项金额不重大的款项，并无单项金额重大或虽不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的预付款项。 (5) 预付关联方账款情况 人民币元 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额 的比例(%)

    上海庚杰投资管理有限公司

    同一最终控股方

    2,375,000.00

    6.92

    上海锦江国际酒店物品有限公司

    同一母公司

    14,263.50

    -

    合计

    2,389,263.50

    6.92上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    74

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    4、应收股利

    人民币元 项目 2010年1月1日 本期增加 本期减少 2010年6月30日 未收回的原因 相关款项是否发生减值

    账龄一年以内的应收股利

    (1)上海肯德基有限公司

    -

    68,413,569.00

    (34,206,784.63)

    34,206,784.37

    不适用

    否

    (2)无锡肯德基有限公司

    -

    4,925,722.39

    (2,462,861.20)

    2,462,861.19

    不适用

    否

    (3)申银万国证券股份有限公司

    -

    2,217,713.20

    -

    2,217,713.20

    不适用

    否

    (4)上海静安面包房有限公司

    -

    737,985.62

    -

    737,985.62

    不适用

    否

    (5)上海锦江国际实业投资股份有限公司

    -

    188,179.20

    -

    188,179.20

    不适用

    否

    (6)上海豫园旅游商城股份有限公司

    -

    54,417.28

    -

    54,417.28

    不适用

    否

    (7)杭州肯德基有限公司

    -

    24,339,356.41

    (24,339,356.41)

    -

    不适用

    否

    (8)苏州肯德基有限公司

    -

    7,848,476.07

    (7,848,476.07)

    -

    不适用

    否

    (9)温州王朝大酒店有限公司

    -

    1,500,000.00

    (1,500,000.00)

    -

    不适用

    否

    (10)上海商务中心股份有限公司

    -

    129,600.00

    (129,600.00)

    -

    不适用

    否

    (11)上海新亚富丽华餐饮股份有限公司

    -

    861,000.00

    (861,000.00)

    -

    不适用

    否

    (12)长江证券股份有限公司

    -

    52,331,480.40

    (52,331,480.40)

    -

    不适用

    否

    (13)交通银行股份有限公司

    -

    80,140.00

    (80,140.00)

    -

    不适用

    否

    (14)中国全聚德（集团）股份有限公司

    -

    28,400.89

    (28,400.89)

    -

    不适用

    否

    (15)其他

    -

    177,196.50

    -

    177,196.50

    不适用

    否

    合计

    -

    163,833,236.96

    (123,788,099.60)

    40,045,137.36

    --

    --

    本报告期末本集团并无账龄一年以上的应收股利。

    5、其他应收款

    (1) 其他应收款按种类披露：

    人民币元 种类 2010年6月30日 2009年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款

    75,750,542.00

    63.44

    -

    -

    -

    -

    - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - 其他不重大其他应收款

    43,662,679.69

    36.56

    1,321,578.20

    100.00

    55,846,119.36

    100.00

    1,324,578.20

    100.00

    合计

    119,413,221.69

    100.00

    1,321,578.20

    100.00

    55,846,119.36

    100.00

    1,324,578.20

    100.00

    本报告期末本集团单项金额重大的其他应收款为余额大于人民币500万元的应收关联方款项。本报告期末本集团并无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 其他应收账款账龄如下： 人民币元 账龄 2010年6月30日 2009年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内

    87,155,597.76

    72.98

    -

    87,155,597.76

    23,397,308.02

    41.89

    -

    23,397,308.02 1至2年

    13,348,371.47

    11.18

    -

    13,348,371.47

    19,197,144.29

    34.38

    -

    19,197,144.29 2至3年

    4,556,431.49

    3.82

    -

    4,556,431.49

    10,978,519.05

    19.66

    -

    10,978,519.05 3年以上

    14,352,820.97

    12.02

    1,321,578.20

    13,031,242.77

    2,273,148.00

    4.07

    1,324,578.20

    948,569.80 合计

    119,413,221.69

    100.00

    1,321,578.20

    118,091,643.49

    55,846,119.36

    100.00

    1,324,578.20

    54,521,541.16上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    75

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    5、其他应收款 - 续

    (2) 本报告期末本集团无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提，并无实际核销的其他应收款。

    (3) 本报告期末其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况如下：

    人民币元 单位名称 2010年6月30日 2009年12月31日 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额

    锦江国际

    2,348,684.10

    -

    1,694,287.98

    - 合计

    2,348,684.10

    -

    1,694,287.98

    -

    (4) 本报告期末本集团的其他应收款中金额较大的项目主要包括应收关联方于本公司与锦江酒店集团进行资产置换及附属交易前产生的往来余额、应收的保证金和应收的租赁押金等。

    (5) 其他应收款金额前五名单位情况

    人民币元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 占其他应收款 总额的比例(%)

    新亚大酒店(注1)

    母公司的组成部分

    35,700,000.00

    1~2年

    29.90

    上海锦江国际酒店(集团)有限公司新城饭店(“新城饭店”)(注1)

    母公司的组成部分

    32,800,542.00

    1~2年

    27.47

    上海锦江国际管理专修学院(注1)

    同一母公司

    7,250,000.00

    2年以上

    6.07

    中国歌舞团(注2)

    第三方

    3,001,000.00

    3年以上

    2.51

    上海白玉兰宾馆有限公司(注3)

    同一母公司

    2,506,738.28

    1~3年

    2.10

    合计

    81,258,280.28

    68.05

    注1：系新亚大酒店、新城饭店及上海锦江国际管理专修学院于本公司与锦江酒店集团的资产置换及附属交易前产生的往来余额，于2010年8月11日全部收回。 注2：系租赁押金。 注3：系锦江之星于本公司与锦江酒店集团的资产置换及附属交易前同上海白玉兰宾馆有限公司形成的经营性款项。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    76

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    5、其他应收款 - 续

    (6) 应收关联方款项

    人民币元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款 总额的比例(%)

    新亚大酒店(注)

    母公司的组成部分

    35,700,000.00

    29.90

    新城饭店(注)

    母公司的组成部分

    32,800,542.00

    27.47

    上海锦江国际管理专修学院(注)

    同一母公司

    7,250,000.00

    6.07

    上海白玉兰宾馆有限公司

    同一母公司

    2,506,738.28

    2.10

    锦江国际

    最终控制方

    2,348,684.10

    1.97

    上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司

    母公司

    298,834.71

    0.25

    上海市食品集团公司晋元大酒店

    同一最终控制方

    61,016.46

    0.05

    上海锦江国际实业投资股份有限公司新锦江商旅酒店

    同一最终控制方

    60,916.50

    0.05

    上海龙申商务服务有限公司

    同一最终控制方

    47,752.60

    0.04

    武汉锦江国际大酒店有限公司

    同一母公司

    46,642.05

    0.04

    上海食品集团酒店管理有限公司胶州度假旅馆

    同一最终控制方

    39,936.93

    0.03

    上海锦江饭店有限公司

    同一母公司

    30,158.43

    0.03

    上海静安面包房有限公司

    母公司的联营公司

    3,940.00

    -

    上海锦江国际酒店物品有限公司

    同一母公司

    258.00

    -

    合计

    81,195,420.06

    68.00

    注：系新亚大酒店、新城饭店及上海锦江国际管理专修学院于本公司与锦江酒店集团的资产置换及附属交易前产生的往来余额，于2010年8月11日全部收回。

    6、存货

    人民币元 项目 2010年6月30日 2009年12月31日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料

    11,447,357.86

    -

    11,447,357.86

    14,677,203.76

    -

    14,677,203.76 产成品

    1,038,495.25

    -

    1,038,495.25

    1,077,014.79

    -

    1,077,014.79 库存商品

    2,380,071.67

    -

    2,380,071.67

    1,772,393.35

    -

    1,772,393.35 周转材料

    3,673,339.99

    -

    3,673,339.99

    5,062,403.66

    -

    5,062,403.66 合计

    18,539,264.77

    -

    18,539,264.77

    22,589,015.56

    -

    22,589,015.56

    7、其他流动资产

    人民币元 项目 2010年6月30日 2009年12月31日 固定收益理财产品(注)

    10,000,000.00

    10,000,000.00 待摊费用

    8,114,418.57

    7,284,643.22 合计

    18,114,418.57

    17,284,643.22

    注： 固定收益理财产品系上海新亚大家乐餐饮有限公司所持有的交通银行股份有限公司发行的理财产品蕴通财富0941号理财计划人民币10,000,000.00元(2009年12月31日：人民币10,000,000.00元)，该产品成立日为2009年7月30日，到期日为2010年7月30日，其年化固定收益率为3.3%。上海新亚大家乐餐饮有限公司已于2010年7月30日收回该固定收益理财产品的本金和利息合计人民币10,330,000.00元。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    77

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    8、可供出售金融资产

    (1)可供出售金融资产情况 人民币元 项目 2010年6月30日 公允价值 2009年12月31日 公允价值 可供出售权益工具

    1,445,610,545.19

    2,565,524,221.32 合计

    1,445,610,545.19

    2,565,524,221.32

    (2)可供出售权益工具情况 人民币元 被投资公 司名称 股票代码 2010年1月1日 本期公允价值变动 本期购入 (注) 2010年6月30日 期末股数 长江证券

    000783

    2,523,685,641.44

    (1,110,735,671.49)

    -

    1,412,949,969.95

    130,828,701 全聚德

    002186

    2,000,234.11

    (475,280.20)

    -

    1,524,953.91

    57,961 同达创业

    600647

    3,794,000.00

    490,000.00

    -

    4,284,000.00

    200,000 锦江投资

    600650

    9,960,952.32

    (3,694,584.96)

    -

    6,266,367.36

    627,264 豫园商城

    600655

    18,590,303.28

    (3,543,925.41)

    -

    15,046,377.87

    680,216 交通银行

    601328

    7,493,090.17

    (2,495,158.90)

    540,944.83

    5,538,876.10

    921,610 合计

    2,565,524,221.32

    (1,120,454,620.96)

    540,944.83

    1,445,610,545.19

    133,315,752

    注：经中国证监会证监许可[2010]778号文核准，交通银行股份有限公司(“交通银行”)以2010年6月9日为A股股权登记日向全体A股股东按10：1.5的比例配售股份，本次配股认购缴款工作于2010 年6 月23 日结束。经本公司董事会同意，本公司参与交通银行配股计划，认购配售股份120,210股。于2010年6 月30日，本集团共持有交通银行流通股921,610股，占其总股本的0.0017%。 本集团将上述权益工具指定为可供出售金融资产，本报告期末公允价值参照上海证券交易所和深圳证券交易所于2010 年6月30日之收盘价确定。

    9、长期股权投资

    (1) 长期股权投资分类汇总如下: 人民币元 项目 2010年6月30日 2009年12月31日 对合营企业投资

    988,409.26

    163,965,626.74 对联营企业投资

    168,129,628.25

    229,166,350.35 其他股权投资

    76,346,795.25

    81,444,713.10 合计

    245,464,832.76

    474,576,690.19 减：长期股权投资减值准备

    16,000,000.00

    5,000,000.00 长期股权投资净额

    229,464,832.76

    469,576,690.19上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    78

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    9、长期股权投资 - 续

    (2) 本期长期股权投资减值准备变动如下：

    人民币元 被投资企业名称 2010年1月1日 本期增加额 (注) 本期减少额 2010年6月30日

    其他股权投资

    申银万国证券股份有限公司

    5,000,000.00

    -

    -

    5,000,000.00

    湖北长欣投资发展有限责任公司(注)

    -

    11,000,000.00

    -

    11,000,000.00

    合计

    5,000,000.00

    11,000,000.00

    -

    16,000,000.00

    注：经长江证券有限责任公司(“长江证券”)董事会、2004年度长江证券第一次临时股东大会审议通过及中国证监会《关于同意长江证券有限责任公司方案的批复》(证监机构字(2004)176号文)批准，于2005年内，长江证券以存续分立方式分立为两个公司，存续公司继续保留长江证券有限责任公司的名称，原注册资本及业务范围不变，同时新设湖北长欣投资发展有限责任公司(“湖北长欣”)，承继剥离的非证券类资产。 本报告期内，湖北长欣委托湖北天泰会计师事务所有限公司对其进行了清算审计。清算基准日为2010年4月30日。根据该湖北天泰会计师事务所有限公司出具的鄂泰审字(2010)第1062号清算审计报告等相关资料，本公司按对湖北长欣长期股权投资账面价值与预计可回收金额之间的差额计提了减值准备人民币11,000,000.00元。于2010年6月30日，湖北长欣的清算工作尚在进行之中。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    79

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    9、长期股权投资 – 续

    (3) 对合营公司投资明细如下：

    人民币元 被投资单位 核算方法 初始投资成本 2010年1月1日 本期增减变动 2010年6月30日 在被投资单位有效 持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 追加 (减少)投资 按权益法调整的净损益 宣告分派的现金股利 其他权 益变动

    合营企业

    上海锦江汤臣大酒店有限公司(注1)

    权益法

    121,174,226.00

    140,657,066.20

    (144,477,634.70)

    3,820,568.50

    -

    -

    -

    -

    -

    不适用

    -

    -

    武汉锦江国际大酒店有限公司(注1)

    权益法

    110,000,000.00

    20,146,009.76

    (14,194,003.18)

    (5,952,006.58)

    -

    -

    -

    -

    -

    不适用

    -

    -

    上海锦江德尔互动有限公司(注1)

    权益法

    12,114,623.00

    228,246.01

    (2,930,959.04)

    2,702,713.03

    -

    -

    -

    -

    -

    不适用

    -

    -

    上海锦舟餐饮管理有限公司

    权益法

    1,500,000.00

    1,253,193.46

    -

    (264,784.20)

    -

    -

    988,409.26

    45

    50

    子公司上海锦江国际餐饮投资管理有限公司持有

    -

    -

    上海锦江费尔蒙酒店管理有限公司(注1)

    权益法

    1,709,427.50

    1,681,111.31

    (1,681,138.54)

    27.23

    -

    -

    -

    -

    -

    不适用

    -

    -

    合计

    163,965,626.74

    (163,283,735.46)

    306,517.98

    -

    -

    988,409.26

    注1: 本报告期内，在本公司同锦江酒店集团进行的资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)中，本公司持有的合营公司上海锦江汤臣大酒店有限公司、武汉锦江国际大酒店有限公司、上海锦江德尔互动有限公司、置出的原子公司锦江国际酒店管理有限公司持有的合营企业上海锦江费尔蒙酒店管理有限公司均作为置出资产或随置出资产一并置出，长期股权投资余额减至零。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    80

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    9、长期股权投资 - 续

    (4) 对联营公司投资明细如下：

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 2010年1月1日 本期增减变动 2010年6月30日 在被投资单位的有效 持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 追加 (减少)投资 按权益法调整的净损益 宣告分派的现金股利 其他权 益变动

    联营企业

    上海肯德基有限公司

    权益法

    97,977,250.00

    164,531,918.58

    -

    39,420,010.49

    (64,639,273.00)

    -

    139,312,656.07

    42

    42

    不适用

    -

    -

    上海扬子江大酒店有限公司(注2)

    权益法

    10,652,972.00

    25,500,092.18

    (30,416,535.69)

    4,916,443.51

    -

    -

    -

    -

    -

    不适用

    -

    -

    上海新鹿餐饮发展有限公司

    权益法

    2,719,227.00

    754,808.22

    -

    63,647.59

    -

    -

    818,455.81

    25

    25

    不适用

    -

    -

    上海新亚富丽华餐饮股份有限公司

    权益法

    14,350,000.00

    19,149,863.40

    -

    437,807.81

    (861,000.00)

    129,150.00

    18,855,821.21

    41

    41

    不适用

    -

    -

    上海静安面包房有限公司(注3)

    权益法

    6,500,000.00

    6,023,605.10

    (5,755,836.40)

    (210,714.64)

    -

    (57,054.06)

    -

    13.167

    14.63

    子公司上海锦江国际餐饮投资管理有限公司持有

    -

    -

    上海吉野家快餐有限公司

    权益法

    24,046,286.00

    9,375,569.19

    -

    (232,874.03)

    -

    -

    9,142,695.16

    38.5335

    42.815

    子公司上海锦江国际餐饮投资管理有限公司持有

    -

    -

    北京锦江国际旅行社有限公司(注2)

    权益法

    800,000.00

    658,339.68

    (699,679.59)

    41,339.91

    -

    -

    -

    -

    -

    不适用

    -

    -

    上海锦江国际理诺士酒店管理专修学院(注2)

    权益法

    20,492,782.00

    3,172,154.00

    (1,812,065.08)

    (1,360,088.92)

    -

    -

    -

    -

    -

    不适用

    -

    -

    合计

    229,166,350.35

    (38,684,116.76)

    43,075,571.72

    (65,500,273.00)

    72,095.94

    168,129,628.25

    注2: 本报告期内，在本公司与锦江酒店集团进行的资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)中，本公司持有的联营公司上海扬子江大酒店有限公司、置出的原子公司锦江国际酒店管理有限公司持有的联营企业北京锦江国际旅行社有限公司及置出的原子公司上海锦江国际管理专修学院持有的联营企业上海锦江国际理诺士酒店管理专修学院均作为置出资产或随置出资产一并置出，长期股权投资余额减至零。 注3: 本报告期内，上海锦江国际餐饮投资管理有限公司与静安面包房控股有限公司签订了关于上海静安面包房有限公司的增资合同，由静安面包房控股公司向上海静安面包房有限公司增资人民币1,732万元。于2010年3月1日，该项增资完成后，上海锦江国际餐饮投资管理有限公司对于上海静安面包房有限公司失去重大影响，持股比例自30%下降为14.63%，对上海静安面包房有限公司的长期股权投资转为按成本法核算的其他长期股权投资。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    81

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    9、长期股权投资 - 续

    (5) 其他长期股权投资明细如下：

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 2010年1月1日 本期新增(减少)投资 2010年6月30日 在被投资单位 持股比例(%) 减值准备 本期计提 减值准备

    其他长期股权投资

    杭州肯德基有限公司

    成本法

    12,265,725.33

    12,265,725.33

    -

    12,265,725.33

    8

    -

    -

    苏州肯德基有限公司

    成本法

    2,067,776.64

    2,067,776.64

    -

    2,067,776.64

    8

    -

    -

    无锡肯德基有限公司

    成本法

    2,067,999.20

    2,067,999.20

    -

    2,067,999.20

    8

    -

    -

    温州王朝大酒店有限公司(注4)

    成本法

    11,003,406.86

    11,003,406.86

    (11,003,406.86)

    -

    0

    -

    -

    长江联合发展公司

    成本法

    700,000.00

    700,000.00

    -

    700,000.00

    <1

    -

    -

    上海商务中心股份有限公司

    成本法

    6,087,700.00

    6,087,700.00

    -

    6,087,700.00

    3

    -

    -

    申银万国证券股份有限公司

    成本法

    10,000,000.00

    10,000,000.00

    -

    10,000,000.00

    <1

    5,000,000.00

    -

    湖北长欣投资发展有限责任公司

    成本法

    20,973,092.00

    20,973,092.00

    -

    20,973,092.00

    7.50

    11,000,000.00

    11,000,000.00

    云南锦江国际管理有限公司(注5)

    成本法

    36,585.40

    -

    36,585.40

    36,585.40

    5

    -

    -

    锦江（北方）管理有限公司(注5)

    成本法

    1,160,308.35

    -

    1,160,308.35

    1,160,308.35

    5

    -

    -

    澳大利亚新亚大包快餐(连锁)有限公司

    成本法

    4,912,297.98

    4,912,297.98

    -

    4,912,297.98

    49.5

    -

    -

    上海静安面包房有限公司

    成本法

    5,755,836.40

    -

    5,755,836.40

    5,755,836.40

    13.167

    -

    -

    上海锦江国际酒店集团(香港)有限公司

    成本法

    2,516,715.09

    2,516,715.09

    (2,516,715.09)

    -

    0

    -

    -

    上海锦江酒店物品有限公司(注6)

    成本法

    1,469,473.95

    -

    1,469,473.95

    1,469,473.95

    15

    -

    -

    其他(注7)

    成本法

    8,850,000.00

    8,850,000.00

    -

    8,850,000.00

    <1

    -

    -

    合计

    81,444,713.10

    (5,097,917.85)

    76,346,795.25

    注4: 本报告期内，在本公司与锦江酒店集团进行的资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)中，本公司持有的温州王朝大酒店有限公司长期股权投资、置出的原子公司锦江国际酒店管理有限公司持有的对上海锦江国际酒店集团(香港)有限公司的其他长期股权投资均作为置出资产或随置出资产一并置出，长期股权投资余额减至零。 注5: 本报告期内，在本公司与锦江酒店集团进行的资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)中，置出的原子公司锦江国际酒店管理有限公司持有云南锦江国际管理有限公司95%的股权及锦江(北方)管理有限公司95%的股权随置出资产一并置出。该项资产置换及附属交易完成后，本集团对这两家企业的持股比例均下降为5%，转为按成本法核算的其他长期股权投资。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    82

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    9、 长期股权投资 - 续

    (5) 其他长期股权投资明细如下：- 续 注6: 本报告期内，在本公司与锦江酒店集团进行的资产及附属置换交易(详情参见附注(四)2)中，置出的原子公司锦江国际酒店管理有限公司持有上海锦江酒店物品有限公司85%的股权随置出资产一并置出。该项资产置换及附属交易完成后，本集团对上海锦江酒店物品有限公司的持股比例下降为15%，转为按成本法核算的其他长期股权投资。 注7: 根据本公司于 2006 年12 月29 日与广东粤财信托投资有限公司(“受托人”)签署的协议，本公司已预留所持长江证券5,296,709 股股权，用于实施长江证券员工的股权激励计划，该股权激励计划尚需主管部门批准后方可实施，本公司将该部分预留股权按照原始投资成本列为其他长期股权投资，计人民币8,850,000 元。于 2009 年度，受托人参与长江证券配股计划，致使配股后本公司上述预留股权的股数上升为6,447,079股。

    (6) 对合营企业投资和联营企业投资

    被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 组织机构代码 业务性质 注册资本 本企业 有效持股比例(%) 本企业在被投资单位 表决权比例(%) 期末 资产总额 期末 负债总额 期末 净资产总额 本期营业 收入总额 本期 净利润(亏损) 一、合营企业

    上海锦舟餐饮管理有限公司

    有限责任公司

    上海市浦东新区五莲路204号208室

    孙平

    69416763-X

    餐饮企业管理，小礼品的销售，附设餐饮及食品销售分公司

    300万元 人民币

    45%

    50%

    2,797,120.84

    820,302.32

    1,976,818.52

    3,735,026.00

    (529,568.39) 二、联营企业

    上海肯德基有限公司

    有限责任公司

    上海市杨浦区双辽路768号

    孙平

    607206718

    生产肯德基快餐

    2,701万美元

    42%

    42%

    739,042,270.14

    407,345,470.43

    331,696,799.71

    1,194,288,994.78

    93,872,562.81

    上海新鹿餐饮发展有限公司

    有限责任公司

    上海市北京东路813号

    张宝华

    607382666

    上海风味的菜肴兼营卡拉ok和舞厅

    98万美元

    25%

    25%

    3,568,503.19

    293,935.95

    3,274,567.24

    772,000.00

    254,590.41

    上海新亚富丽华餐饮股份有限公司

    股份有限公司

    上海市淮海中路808号

    孙平

    132521182

    餐饮业、厨房设备、日用化学品等

    3,500万元 人民币

    41%

    41%

    65,185,479.46

    19,195,671.74

    45,989,807.72

    39,516,734.34

    1,067,823.92

    上海吉野家快餐有限公司

    有限责任公司

    上海市恒丰路585号

    孙平

    738536856

    快餐、与相关商品的批发业务

    730万美元

    38.5335%

    42.815%

    29,204,640.81

    7,850,687.38

    21,353,953.43

    43,103,403.65

    (543,907.57)

    本集团合营企业及联营企业的重要会计政策与本集团的会计政策不存在重大差异。本报告期内，本集团长期股权投资向投资企业转移资金能力未受到限制。本报告期末，本集团并无未确认的投资损失。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    83

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    10、固定资产

    (1) 固定资产情况

    人民币元 项目 2010年1月1日 本期增加 本期减少 2010年6月30日 一、账面原值合计：

    2,176,496,741.12

    164,712,177.41

    (603,943,157.43)

    1,737,265,761.10 其中：房屋及建筑物

    953,587,655.47

    100,049,335.50

    (259,109,783.03)

    794,527,207.94 机器设备

    981,561,825.39

    48,365,247.72

    (181,457,580.86)

    848,469,492.25 运输工具

    25,276,510.05

    1,488,044.06

    (14,106,956.16)

    12,657,597.95 固定资产装修

    216,070,750.21

    14,809,550.13

    (149,268,837.38)

    81,611,462.96

    二、累计折旧合计：

    892,496,607.48

    78,694,600.63

    (437,096,477.94)

    534,094,730.17 其中：房屋及建筑物

    269,199,878.52

    14,535,295.42

    (178,439,337.84)

    105,295,836.10 机器设备

    463,246,093.19

    50,520,822.48

    (147,616,913.64)

    366,150,002.03 运输工具

    15,955,453.17

    851,222.84

    (9,802,053.06)

    7,004,622.95 固定资产装修

    144,095,182.60

    12,787,259.89

    (101,238,173.40)

    55,644,269.09

    三、固定资产账面净值合计

    1,284,000,133.64

    1,203,171,030.93 其中：房屋及建筑物

    684,387,776.95

    689,231,371.84 机器设备

    518,315,732.20

    482,319,490.22 运输工具

    9,321,056.88

    5,652,975.00 固定资产装修

    71,975,567.61

    25,967,193.87

    四、减值准备合计

    1,653,090.23

    -

    (69,610.47)

    1,583,479.76 其中：房屋及建筑物

    -

    -

    -

    - 机器设备

    1,653,090.23

    -

    (69,610.47)

    1,583,479.76 运输工具

    -

    -

    -

    - 固定资产装修

    -

    -

    -

    -

    五、固定资产账面价值合计

    1,282,347,043.41

    1,201,587,551.17 其中：房屋及建筑物

    684,387,776.95

    689,231,371.84 机器设备

    516,662,641.97

    480,736,010.46 运输工具

    9,321,056.88

    5,652,975.00 固定资产装修

    71,975,567.61

    25,967,193.87上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    84

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    10、固定资产 - 续

    (1) 固定资产情况 - 续

    本报告期内计提折旧额78,694,600.63元。 本报告期内由在建工程转入固定资产原价为154,280,361.26元。 账面原值本期增加中，包括了购置固定资产原值人民币10,431,816.15元及在建工程完工转入固定资产人民币原值154,280,361.26元。 账面原值本期减少中，包括了因处置而减少的固定资产原值人民币7,491,405.04元及在本集团与锦江酒店集团进行的资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)中随置出资产置出而减少的固定资产原值人民币596,451,752.39元。 累计折旧本期增加为本期计提的折旧额人民币78,694,600.63元。 累计折旧本期减少中，包括了因处置而减少的累计折旧人民币6,015,398.13元及在本集团与锦江酒店集团进行的资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)中随置出资产置出而减少人民币431,081,079.81元。 本集团就固定资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新及竞争对手就回应严峻的行业竞争而有重大改变。当固定资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本集团将提高折旧、或冲销或冲减技术陈旧固定资产。 本报告期末本集团并无固定资产所有权受到限制，无未办妥产权证书的固定资产，无暂时闲置的固定资产。

    (2) 通过融资租赁租入的固定资产情况

    人民币元 项目 账面原值 累计折旧 账面净值

    2009年12月31日：

    机器设备

    8,794,490.75

    737,560.75

    8,056,930.00

    2010年6曰30日：

    机器设备

    8,794,490.75

    1,068,970.46

    7,725,520.29上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    85

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    11、在建工程

    (1) 在建工程明细如下： 人民币元 项目 2010年6月30日 2009年12月31日 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    一、固定资产改良

    旅馆投资长春店装修工程

    31,666,132.45

    -

    31,666,132.45

    25,490,645.79

    -

    25,490,645.79

    旅馆投资武汉店装修工程

    9,632,990.13

    -

    9,632,990.13

    3,364,820.46

    -

    3,364,820.46

    旅馆投资镇江店装修工程

    9,167,701.08

    -

    9,167,701.08

    6,172,507.02

    -

    6,172,507.02

    锦江之星咸阳店装修工程

    8,937,732.21

    -

    8,937,732.21

    8,173,162.35

    -

    8,173,162.35

    旅馆投资深圳店装修工程

    8,114,206.28

    -

    8,114,206.28

    4,476,413.53

    -

    4,476,413.53

    旅馆投资常州店装修工程

    7,738,747.52

    -

    7,738,747.52

    -

    -

    -

    锦江之星常州店装修工程

    7,256,428.77

    -

    7,256,428.77

    -

    -

    -

    旅馆投资沈阳店装修工程

    6,599,545.15

    -

    6,599,545.15

    720,361.07

    -

    720,361.07

    锦江之星新虹桥店装修工程

    1,750,676.66

    -

    1,750,676.66

    -

    -

    -

    旅馆投资上海锦浦店装修工程

    182,841.83

    -

    182,841.83

    15,011,798.79

    -

    15,011,798.79

    旅馆投资天津河东店装修工程

    21,046.14

    -

    21,046.14

    69,749,713.37

    -

    69,749,713.37

    旅馆投资济南店装修工程

    20,342.93

    -

    20,342.93

    37,991,153.12

    -

    37,991,153.12

    旅馆投资西安店装修工程

    -

    -

    -

    12,250,525.26

    -

    12,250,525.26

    旅馆投资昆山店装修工程

    -

    -

    -

    9,338,888.12

    -

    9,338,888.12

    其他

    13,511,337.46

    -

    13,511,337.46

    33,017,506.67

    -

    33,017,506.67

    二、固定资产装修

    锦江之星总部装修工程

    6,987,240.83

    -

    6,987,240.83

    2,985,229.83

    -

    2,985,229.83

    旅馆投资总部装修工程

    2,345,534.00

    -

    2,345,534.00

    1,328,929.50

    -

    1,328,929.50

    东亚饭店客房装修工程

    236,684.80

    -

    236,684.80

    189,000.00

    -

    189,000.00

    新亚大包门店装修工程

    204,550.00

    -

    204,550.00

    -

    -

    -

    建国宾馆客房改造工程

    -

    -

    -

    1,189,498.00

    -

    1,189,498.00

    三、其他

    新亚大家乐用友ERP系统工程

    330,653.50

    (330,653.50)

    -

    330,653.50

    (330,653.50)

    -

    新亚大家乐企业经营软件工程

    108,000.00

    -

    108,000.00

    -

    -

    -

    合计

    114,812,391.74

    (330,653.50)

    114,481,738.24

    231,780,806.38

    (330,653.50)

    231,450,152.88上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    86

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    11、在建工程 – 续

    (2) 重大在建工程项目变动情况

    人民币元 项目名称 预算数 2010年1月1日 本期增加 本期转入 固定资产 本期转入 无形资产 本期转入长 期待摊费用 本期 处置 因资产置出而减少(注) 2010年6月30日 利息资本化累计金额 其中:本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源

    旅馆投资长春店装修工程

    37,630,517.00

    25,490,645.79

    6,175,486.66

    -

    -

    -

    -

    31,666,132.45

    -

    -

    -

    自筹资金

    旅馆投资武汉店装修工程

    15,524,800.00

    3,364,820.46

    6,268,169.67

    -

    -

    -

    -

    9,632,990.13

    -

    -

    -

    自筹资金

    旅馆投资镇江店装修工程

    33,952,661.00

    6,172,507.02

    2,995,194.06

    -

    -

    -

    -

    9,167,701.08

    -

    -

    -

    自筹资金

    锦江之星咸阳店装修工程

    14,145,400.00

    8,173,162.35

    764,569.86

    -

    -

    -

    -

    8,937,732.21

    -

    -

    -

    自筹资金

    旅馆投资深圳店装修工程

    8,475,200.00

    4,476,413.53

    3,637,792.75

    -

    -

    -

    -

    8,114,206.28

    -

    -

    -

    自筹资金

    旅馆投资常州店装修工程

    15,014,812.00

    -

    7,738,747.52

    -

    -

    -

    -

    7,738,747.52

    -

    -

    -

    自筹资金

    锦江之星常州店装修工程

    16,610,853.00

    -

    7,256,428.77

    -

    -

    -

    -

    7,256,428.77

    -

    -

    -

    自筹资金

    其他

    137,100,645.00

    183,772,603.73

    90,192,718.41

    (154,280,361.26)

    (8,143,656.00)

    (79,495,912.92)

    -

    (77,592.16)

    31,967,799.80

    67,915.83

    8,230.50

    5.08%

    自筹资金/金融机构贷款 合计

    278,454,888.00

    231,450,152.88

    125,029,107.70

    (154,280,361.26)

    (8,143,656.00)

    (79,495,912.92)

    -

    (77,592.16)

    114,481,738.24

    67,915.83

    8,230.50

    -

    注: 在本报告期内，本公司与锦江酒店集团进行的资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)，置出资产在建工程随置出资产的置出而减少。

    (3) 在建工程减值准备

    人民币元 项目 2010年1月1日 本期增加 本期减少 2010年6月30日 计提原因

    新亚大家乐用友ERP系统工程

    330,653.50

    -

    -

    330,653.50

    实施新系统，该系统已停止开发，无可使用价值 合计

    330,653.50

    -

    -

    330,653.50上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    87

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    12、无形资产

    人民币元 项目 2010年1月1日 本期增加 本期减少 2010年6月30日 一、账面原值合计

    401,001,302.95

    9,244,043.91

    (161,947,751.09)

    248,297,595.77

    土地使用权

    394,686,450.84

    6,043,656.00

    (161,714,845.82)

    239,015,261.02

    其他

    6,314,852.11

    3,200,387.91

    (232,905.27)

    9,282,334.75

    二、累计摊销合计

    65,994,781.98

    6,291,295.90

    (30,434,849.15)

    41,851,228.73

    土地使用权

    61,840,231.93

    5,657,666.11

    (30,311,352.34)

    37,186,545.70

    其他

    4,154,550.05

    633,629.79

    (123,496.81)

    4,664,683.03

    三、无形资产账面净值合计

    335,006,520.97

    206,446,367.04

    土地使用权

    332,846,218.91

    201,828,715.32

    其他

    2,160,302.06

    4,617,651.72

    四、减值准备合计

    -

    -

    -

    -

    土地使用权

    -

    -

    -

    -

    其他

    -

    -

    -

    -

    五、无形资产账面价值合计

    335,006,520.97

    206,446,367.04

    土地使用权

    332,846,218.91

    201,828,715.32

    其他

    2,160,302.06

    4,617,651.72

    本报告期内计提摊销额人民币6,291,295.90元。 账面原值本期增加中，包括了购置无形资产原值人民币1,100,387.91元及在建工程转入无形资产原值人民币8,143,656.00元。 账面原值本期减少系在本公司与锦江酒店集团进行的资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)中随置出资产置出而减少人民币161,947,751.09元。 累计摊销本期增加系本期计提摊销额人民币6,291,295.90元。 累计摊销本期减少系在本公司与锦江酒店集团进行的资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)中随置出资产置出而减少人民币30,434,849.15元。

    13、商誉

    人民币元 被投资单位名称或 形成商誉的事项 2010年1月1日 本期增加 本期减少(注) 2010年6月30日 期末减值准备

    上海海仑宾馆有限公司

    11,002,693.00

    -

    (11,002,693.00)

    -

    - 合计

    11,002,693.00

    -

    (11,002,693.00)

    -

    -

    注：本期减少系在本公司与锦江酒店集团进行的资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)中随置出资产置出而减少。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    88

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    14、长期待摊费用

    人民币元 项目 2010年1月1日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2010年6月30日 其他减少的原因

    经营租入固定资产改良

    995,544,702.95

    58,995,368.69

    (39,129,788.38)

    (359,715.60)

    1,015,050,567.66

    因工程结算审价调减

    经营租入固定资产装修

    109,090,751.25

    20,814,899.41

    (19,261,646.08)

    -

    110,644,004.58

    其他

    7,294,348.78

    500.00

    (555,315.43)

    (3,161,676.81)

    3,577,856.54

    因资产置出而减少 合计

    1,111,929,802.98

    79,810,768.10

    (58,946,749.89)

    (3,521,392.41)

    1,129,272,428.78

    账面原值本期增加中，包括了支付长期待摊费用人民币314,855.18元及在建工程完工转入长期待摊费用人民币79,495,912.92元。

    15、递延所得税资产/递延所得税负债

    (1) 未经抵消的递延所得税资产及负债的组成项目

    人民币元 项目 期末可抵扣或应纳税暂时性差异 期末递延所得税资产或负债 期初可抵扣或应纳税暂时性差异 期初递延所得税资产或负债

    递延所得税资产：

    应付职工薪酬

    53,179,780.72

    13,102,806.85

    38,229,738.37

    9,404,920.44

    预收会员卡及积分的递延收益

    35,112,421.62

    8,768,958.10

    29,617,647.98

    7,396,135.60

    经营租赁费用

    31,241,527.93

    7,727,469.74

    23,587,106.81

    5,826,357.43

    资产减值准备

    23,735,362.67

    5,933,777.13

    14,097,810.47

    3,524,338.12

    固定资产折旧税会差异

    12,725,651.30

    3,181,412.83

    13,468,378.23

    3,340,946.44

    可抵扣亏损

    7,160,567.73

    1,790,141.93

    8,147,284.13

    2,036,821.03

    资本化利息支出的递延所得税

    5,437,359.44

    1,359,339.86

    5,590,652.00

    1,397,663.00

    开办费

    1,358,981.60

    295,191.57

    2,131,930.27

    464,126.65

    其他

    10,885,370.58

    2,718,898.16

    9,553,573.91

    2,411,831.15

    小计

    180,837,023.59

    44,877,996.17

    144,424,122.17

    35,803,139.86

    递延所得税负债：

    计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动

    1,096,574,723.38

    274,143,680.85

    2,217,029,344.34

    554,257,336.09

    其他

    279,290.20

    69,822.55

    279,290.20

    69,822.55

    小计

    1,096,854,013.58

    274,213,503.40

    2,217,308,634.54

    554,327,158.64

    (2) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

    人民币元 项目 互抵金额

    2010年6月30日：

    9,891,500.20

    2009年12月31日：

    7,652,272.01

    (3) 互抵后的递延所得税资产和递延所得税负债余额列示如下

    人民币元 项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    递延所得税资产余额

    34,986,495.97

    28,150,867.85

    递延所得税负债余额

    264,322,003.20

    546,674,886.63上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    89

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    15、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续

    (4) 未确认递延所得税资产明细

    人民币元 项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    可抵扣亏损

    91,810,909.76

    80,708,553.44

    可抵扣暂时性差异

    1,602,880.83

    1,718,798.57

    合计

    93,413,790.59

    82,427,352.01

    (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

    人民币元 项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    2010年

    12,662,165.64

    13,453,631.90

    2011年

    17,709,774.29

    17,732,808.48

    2012年

    12,278,044.13

    12,278,044.13

    2013年

    20,088,409.22

    20,088,409.22

    2014年

    17,010,563.28

    17,155,659.71

    2015年

    12,061,953.20

    -

    合计

    91,810,909.76

    80,708,553.44

    16、资产减值准备明细

    人民币元 项目 2010年1月1日 本期增加 (注1) 本期减少 因资产置出而减少(注2) 2010年6月30日 转回 转销 一、坏账准备

    2,952,624.49

    -

    (380,231.00)

    -

    (422,400.77)

    2,149,992.72 二、存货跌价准备

    -

    -

    -

    -

    -

    - 三、可供出售金融资产减值准备

    -

    -

    -

    -

    -

    - 四、持有至到期投资减值准备

    -

    -

    -

    -

    -

    - 五、长期股权投资减值准备

    5,000,000.00

    11,000,000.00

    -

    -

    -

    16,000,000.00 六、投资性房地产减值准备

    -

    -

    -

    -

    -

    - 七、固定资产减值准备

    1,653,090.23

    -

    -

    (69,610.47)

    -

    1,583,479.76 八、工程物资减值准备

    -

    -

    -

    -

    -

    - 九、在建工程减值准备

    330,653.50

    -

    -

    -

    -

    330,653.50 十、生产性生物资产减值准备

    -

    -

    -

    -

    -

    - 其中：成熟生产性生物资产减值准备

    -

    -

    -

    -

    -

    - 十一、油气资产减值准备

    -

    -

    -

    -

    -

    - 十二、无形资产减值准备

    -

    -

    -

    -

    -

    - 十三、商誉减值准备

    -

    -

    -

    -

    -

    - 十四、其他

    -

    -

    -

    -

    -

    - 合计

    9,936,368.22

    11,000,000.00

    (380,231.00)

    (69,610.47)

    (422,400.77)

    20,064,125.98

    注1：本报告期内增加的长期股权投资减值准备情况参见附注(五)9(2)。 注2：本报告期内在本公司与锦江酒店集团进行的资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)中，随置出资产置出而减少的坏账准备为人民币422,400.77元。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    90

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    17、短期借款

    (1) 短期借款分类：

    人民币元 项目 2010年6月30日 2009年12月31日 保证借款

    289,500,000.00

    447,900,000.00 信用借款

    10,000,000.00

    20,000,000.00 合计

    299,500,000.00

    467,900,000.00

    本报告期内短期借款的加权平均年利率为4.567% (上年同期：4.273%)。

    (2) 本报告期末本集团并无已到期未偿还的短期借款。

    18、应付账款

    (1) 应付账款明细如下：

    人民币元 项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    应付经营货款

    101,335,814.72

    119,663,397.02

    应付工程项目款

    187,727,653.66

    191,356,852.38

    其他

    -

    3,399,393.31 合计

    289,063,468.38

    314,419,642.71

    (2) 本报告期末本集团的应付账款中并无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (3) 本报告期末本集团并无账龄超过1年的大额应付账款。

    19、预收款项

    (1) 预收款项明细如下：

    人民币元 项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    预收房款及餐饮定金等

    59,499,900.04

    63,977,376.42

    预收加盟费

    12,760,960.00

    14,766,570.00 合计

    72,260,860.04

    78,743,946.42

    (2) 本报告期末本集团预收款项中并无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (3) 本报告期末本集团无账龄超过1年的大额预收款项。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    91

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    20、应付职工薪酬

    人民币元 项目 2010年 1月1日 本期增加 本期减少 其中：因资产置出而转出 2010年 6月30日 一、工资、奖金、津贴和补贴

    44,206,570.21

    171,507,994.52

    (179,131,830.24)

    (6,296,781.12)

    36,582,734.49 二、职工福利费

    -

    8,611,354.29

    (8,507,713.59)

    (246,391.00)

    103,640.70 三、社会保险费

    7,310,357.45

    35,770,601.13

    (39,026,050.96)

    (3,166,578.39)

    4,054,907.62 社会保险费分项

    其中：医疗保险费

    4,332,187.71

    11,104,713.42

    (13,182,876.16)

    359,903.65

    2,254,024.97

    养老保险费

    2,638,855.63

    21,690,109.86

    (22,761,314.70)

    (3,236,313.57)

    1,567,650.79

    失业保险费

    258,455.40

    1,937,813.70

    (1,995,753.66)

    (202,522.08)

    200,515.44

    工伤保险费

    40,810.48

    496,573.73

    (514,488.86)

    (41,789.85)

    22,895.35

    生育保险费

    40,048.23

    541,390.42

    (571,617.58)

    (45,856.54)

    9,821.07 四、住房公积金

    735,854.58

    9,255,198.49

    (9,842,851.66)

    (787,944.75)

    148,201.41 五、工会经费和职工教育经费

    6,042,716.72

    3,237,700.80

    (4,676,808.13)

    (261,999.98)

    4,603,609.39 六、辞退福利

    25,049,258.88

    49,331.40

    (2,613,171.68)

    (681,161.84)

    22,485,418.60 七、其他

    8,165,924.95

    4,218,417.38

    (12,035,107.36)

    (7,375,230.77)

    349,234.97 合计

    91,510,682.79

    232,650,598.01

    (255,833,533.62)

    (18,816,087.85)

    68,327,747.18

    本期减少中，包括了本期支付人民币237,017,445.77元、在本公司与锦江酒店集团进行的资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)中随置出资产置出而减少人民币18,137,556.01元及本期转出原为置出的分公司而计提的辞退福利人民币678,531.84元。 本集团预计除辞退福利和职工福利费将按相关法规和使用计划支付外，其余款项将于本会计年度全部支付和使用完毕。

    21、应交税费

    人民币元 项目 2010年6月30日 2009年12月31日 增值税

    (1,738,151.98)

    (1,567,741.65) 营业税

    8,520,213.58

    8,505,655.57 企业所得税

    31,024,083.60

    33,568,611.41 个人所得税

    1,485,603.50

    8,169,138.02 房产税

    1,120,637.56

    1,521,949.80 其他

    2,342,256.77

    1,435,039.23 合计

    42,754,643.03

    51,632,652.38

    22、应付利息

    人民币元 项目 2010年6月30日 2009年12月31日 短期借款应付利息

    453,481.27

    992,394.62 合计

    453,481.27

    992,394.62上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    92

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    23、应付股利

    人民币元 单位名称 2010年6月30日 2009年12月31日 超过1年未支付原因

    苏州新区狮山资产经营公司

    1,680,000.00

    2,180,000.00

    不适用

    应付A股流通股股东股利

    237,742.72

    212,066.93

    不适用

    锦江酒店集团

    -

    19,942,944.00

    不适用

    上海国际集团投资管理有限公司

    -

    7,370,000.00

    不适用

    上海花木经济发展总公司

    -

    1,200,000.00

    不适用

    扬州市双桥农工商总公司

    -

    600,000.00

    不适用

    上海浦东新区合庆绣品服装（集团）有限公司

    -

    360,000.00

    不适用

    其他

    15,000.00

    33,080.07

    不适用 合计

    1,932,742.72

    31,898,091.00

    24、其他应付款

    (1) 其他应付款明细如下：

    人民币元 项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    应付股权置换交易补价及相关预提税费

    101,618,196.53

    -

    代扣代缴锦江之星少数股东股权转让个人所得税

    20,532,465.72

    -

    预提费用

    8,491,687.02

    9,625,477.99

    定金和押金

    6,489,292.26

    9,842,283.00

    应付锦江之星少数股东股权转让款

    5,825,134.16

    -

    代垫款

    1,907,391.29

    872,698.22

    其他

    51,020,140.10

    67,741,677.00 合计

    195,884,307.08

    88,082,136.21

    (2) 本报告期末其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况如下：

    人民币元 单位名称 2010年6月30日 2009年12月31日

    锦江酒店集团

    92,043,194.71

    - 合计

    92,043,194.71

    -

    (3) 本报告期末账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明

    本报告期末，账龄超过1年的的大额其他应付款包括锦江之星应付山西江河中天实业有限公司的经营租入房产产权担保押金人民币500万元，经对方同意暂不予催收，故锦江之星尚未支付。

    (4) 除(2)、(3)中所述项目外，本报告期末本集团的其他应付款主要系与日常经营有关的预提费用、代垫款项、定金和押金等零星款项。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    93

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    25、1年内到期的非流动负债

    (1) 1年内到期的非流动负债明细如下：

    人民币元 项目 2010年6月30日 2009年12月31日 1年内到期的长期借款

    2,040,000.00

    2,040,000.00 1年内到期的长期应付款

    520,924.41

    503,282.54 1年内到期的其他非流动负债

    16,000.00

    24,000.00 合计

    2,576,924.41

    2,567,282.54

    (2) 1年内到期的长期借款明细如下：

    人民币元 项目 2010年6月30日 2009年12月31日 保证借款

    2,040,000.00

    2,040,000.00 合计

    2,040,000.00

    2,040,000.00

    本集团1年内到期的长期借款均自财务公司借入，具体信息如下： 人民币元 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 年利率(%) 2010年6月30日 2009年12月31日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

    财务公司

    2007年09月24日

    2010年09月24日

    人民币

    4.86

    -

    2,040,000.00

    -

    2,040,000.00 合计

    -

    2,040,000.00

    -

    2,040,000.00

    于2010年6月30日，1年内到期的长期借款人民币2,040,000.00元(2009年12月31日：人民币2,040,000.00元)系上海锦江同乐餐饮管理有限公司向财务公司借款，由本公司提供担保，利息每月支付一次，本金应于2010年9月24日偿还。 本报告期本集团的1年内到期的长期借款加权平均年利率为4.86% (上年同期：4.86%)。

    (3) 1年内到期的长期应付款的情况详见附注(五)27。

    (4) 1年内到期的其他非流动负债详见附注(五)28。

    26、长期借款

    (1) 长期借款分类

    人民币元 项目 2010年6月30日 2009年12月31日 保证借款

    43,600,000.00

    43,600,000.00 信用借款

    -

    200,000,000.00 合计

    43,600,000.00

    243,600,000.00

    本报告期本集团的长期借款的加权平均年利率为4.668%(上年同期：5.152%)。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    94

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    26、长期借款 - 续

    (2) 本集团的长期借款具体信息如下：

    人民币元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年利率(%) 2010年6月30日 2009年12月31日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

    财务公司

    2009年12月17日

    2012年12月17日

    人民币

    4.86

    -

    21,000,000.00

    -

    21,000,000.00

    财务公司

    2009年12月18日

    2012年12月18日

    人民币

    4.86

    -

    12,000,000.00

    -

    12,000,000.00

    财务公司

    2009年12月18日

    2012年12月18日

    人民币

    4.86

    -

    10,600,000.00

    -

    10,600,000.00

    锦江国际

    2009年11月25日

    2010年06月09日

    人民币

    4.62

    -

    -

    -

    200,000,000.00 合计

    -

    43,600,000.00

    -

    243,600,000.00

    27、长期应付款

    (1) 本集团的长期应付款情况如下：

    人民币元 单位 期限 初始金额 年利率(%) 应计利息 2010年6月30日 余额 借款条件

    挪信能源技术(上海)有限公司

    10-15年

    13,080,000.00

    5.94

    4,285,509.25

    7,981,140.74

    融资租赁

    (2) 长期应付款中的应付融资租赁款明细

    人民币元 2010年6月30日 2009年12月31日 外币 人民币 外币 人民币

    资产负债表日后第1年

    -

    1,033,000.00

    -

    1,033,000.00

    资产负债表日后第2年

    -

    1,033,000.00

    -

    1,033,000.00

    资产负债表日后第3年

    -

    1,033,000.00

    -

    1,033,000.00

    以后年度

    -

    8,235,833.32

    -

    8,752,333.00

    最低租赁付款额合计

    -

    11,334,833.32

    -

    11,851,333.00

    未确认融资费用

    -

    3,353,692.58

    -

    3,620,369.11

    应付融资租赁款

    -

    7,981,140.74

    -

    8,230,963.89

    其中：1年内到期的应付融资租赁款

    -

    520,924.41

    -

    503,282.54

    1年后到期的应付融资租赁款

    -

    7,460,216.33

    -

    7,727,681.35

    并无由独立第三方为本集团融资租赁提供担保的金额。

    28、其他非流动负债

    人民币元 项目 2010年6月30日 2009年12月31日 递延收益

    1,136,781.16

    778,656.59 减：一年内到期的其他非流动负债

    16,000.00

    24,000.00 一年后到期的其他非流动负债

    1,120,781.16

    754,656.59上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    95

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    29、股本

    人民币元 期初数 本期变动 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 2010年1月1日至6月30日： 一、有限售条件股份

    1 国家持股

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - 2. 国有法人持股

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - 3. 其他内资持股

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - 4. 外资持股

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - 有限售条件股份合计

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - 二、无限售条件股份

    1. 人民币普通股

    447,240,740.00

    -

    -

    -

    -

    -

    447,240,740.00 2. 境内上市外资股

    156,000,000.00

    -

    -

    -

    -

    -

    156,000,000.00 3. 境外上市外资股

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - 4. 其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - 无限售条件股份合计

    603,240,740.00

    -

    -

    -

    -

    -

    603,240,740.00 三、股份总数

    603,240,740.00

    -

    -

    -

    -

    -

    603,240,740.00 2009年1月1日至6月30日： 一、有限售条件股份

    1 国家持股

    226,836,011.00

    -

    -

    -

    (226,836,011.00)

    (226,836,011.00)

    - 2. 国有法人持股

    2,315,676.00

    -

    -

    -

    (2,315,676.00)

    (2,315,676.00)

    - 3. 其他内资持股

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - 4. 外资持股

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - 有限售条件股份合计

    229,151,687.00

    -

    -

    -

    (229,151,687.00)

    (229,151,687.00)

    - 二、无限售条件股份

    1. 人民币普通股

    218,089,053.00

    -

    -

    -

    229,151,687.00

    229,151,687.00

    447,240,740.00 2. 境内上市外资股

    156,000,000.00

    -

    -

    -

    -

    -

    156,000,000.00 3. 境外上市外资股

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - 4. 其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - 无限售条件股份合计

    374,089,053.00

    -

    -

    -

    229,151,687.00

    229,151,687.00

    603,240,740.00 三、股份总数

    603,240,740.00

    -

    -

    -

    -

    -

    603,240,740.00

    自本公司股权分置改革方案于2006年1月23日实施后，本公司非流通股股份获得上市流通权，根据约定1至3年不等的限售期。于2010年6月30日，所有原非流通股股东持有的股份均已实现流通(参见附注(一))。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    96

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    30、资本公积

    人民币元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 2010年1月1日至6月30日： 资本溢价

    2,084,713,692.51

    241,499,022.21

    (733,929,977.21)

    1,592,282,737.51 其中：投资者投入的资本

    605,917,945.00

    -

    -

    605,917,945.00 同一控制下企业合并形成的差额(注1)

    1,478,795,747.51

    241,499,022.21

    (620,331,219.27)

    1,099,963,550.45 收购少数股东股权(注2)

    -

    -

    (113,598,757.94)

    (113,598,757.94) 其他综合收益

    1,662,825,152.91

    129,150.00

    (840,340,965.72)

    822,613,337.19 其中：可供出售金融资产产生的损失金额

    2,210,711,447.10

    -

    (1,120,454,620.96)

    1,090,256,826.14 可供出售金融资产产生的所得税影响

    (552,253,733.00)

    -

    280,113,655.24

    (272,140,077.76) 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

    1,041,900.00

    129,150.00

    -

    1,171,050.00 非同一控制下企业合并产生的资产增值

    3,325,538.81

    -

    -

    3,325,538.81 其他资本公积 -原制度资本公积转入

    163,502,812.00

    -

    -

    163,502,812.00 合计

    3,911,041,657.42

    241,628,172.21

    (1,574,270,942.93)

    2,578,398,886.70 2009年1月1日至6月30日： 资本溢价

    2,091,648,400.04

    -

    (8,940,616.10)

    2,082,707,783.94 其中：投资者投入的资本

    605,917,945.00

    -

    -

    605,917,945.00 同一控制下企业合并形成的差额

    1,485,730,455.04

    -

    (8,940,616.10)

    1,476,789,838.94 其他综合收益

    569,671,160.00

    676,512,243.14

    -

    1,246,183,403.14 其中：可供出售金融资产产生的损失金额

    758,172,347.00

    897,582,272.44

    -

    1,655,754,619.44 可供出售金融资产产生的所得税影响

    (189,543,087.00)

    (224,395,568.11)

    -

    (413,938,655.11) 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

    1,041,900.00

    -

    -

    1,041,900.00 非同一控制下企业合并产生的资产增值

    -

    3,325,538.81

    -

    3,325,538.81 其他资本公积 -原制度资本公积转入

    163,502,812.00

    -

    -

    163,502,812.00 合计

    2,824,822,372.04

    676,512,243.14

    (8,940,616.10)

    3,492,393,999.08

    注1：本报告期内，本公司与锦江酒店集团进行了重大资产置换及附属交易(详见附注(四)2)，形成了同一控制下企业合并。同一控制下合并形成的差额本期增加额系本公司收取的现金补价，扣减预估资产置换及附属交易涉及的所得税的余额。同一控制下合并形成的差额本期减少额系本期置出及出售资产于2010年5月31日的账面价值。 注2：系本报告期内本公司收购锦江之星管理层持有的8.775%少数股东股权的溢价金额。

    31、盈余公积

    人民币元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 2010年1月1日至6月30日： 法定盈余公积

    294,701,235.00

    -

    -

    294,701,235.00 任意盈余公积

    180,681,288.00

    -

    -

    180,681,288.00 合计

    475,382,523.00

    -

    -

    475,382,523.00 2009年1月1日至6月30日： 法定盈余公积

    263,185,925.00

    -

    -

    263,185,925.00 任意盈余公积

    180,681,288.00

    -

    -

    180,681,288.00 合计

    443,867,213.00

    -

    -

    443,867,213.00

    根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度母公司净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    97

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    32、未分配利润

    人民币元 项目 金额 提取或分配比例 2010年1月1日至6月30日：

    调整前：上年末未分配利润

    403,250,684.00

    调整：期初未分配利润合计数(调增+，调减-)

    75,376,630.47

    调整后：期初未分配利润

    478,627,314.47

    加：本期归属于母公司所有者的净利润

    230,659,046.79

    减：提取法定盈余公积

    -

    提取任意盈余公积

    -

    应付普通股股利

    (217,166,666.40)

    派发现金股利每股人民币0.36元 转作股本的普通股股利

    -

    期末未分配利润

    492,119,694.86

    2009年1月1日至6月30日：

    调整前：上年末未分配利润

    364,915,214.00

    调整：期初未分配利润合计数(调增+，调减-)

    28,991,882.26

    调整后：期初未分配利润

    393,907,096.26

    加：本期归属于母公司所有者的净利润

    198,591,455.38

    减：提取法定盈余公积

    -

    提取任意盈余公积

    -

    应付普通股股利

    (211,134,259.00)

    派发现金股利每股人民币0.35元 转作股本的普通股股利

    -

    期末未分配利润

    381,364,292.64

    (1) 调整期初未分配利润明细： 同一控制下企业合并导致的追溯调整，增加期初未分配利润人民币75,376,630.47元(上年同期：人民币28,991,882.26元)，详见附注(四)2。 (2) 股东大会已批准的现金股利 于2010年5月27日，公司股东大会批准了本公司利润分配方案，按已发行之股份603,240,740股(每股面值人民币1元)计算，向全体股东派发现金股利每股人民币0.36元。 (3) 资产负债表日后无利润分配。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    98

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    33、少数股东权益

    少数股东权益明细如下： 人民币元 少数股东名称 2010年6月30日 2009年12月31日

    天亨中国有限公司

    12,423,986.47

    12,390,579.00

    锦江国际酒店管理有限公司

    12,552,252.54

    -

    上海豫园集团有限公司

    8,165,965.69

    7,695,708.85

    苏州新区狮山资产经营公司

    4,990,939.59

    4,578,557.32

    上海浦东新区合庆绣品服装（集团）有限公司

    4,531,125.96

    4,361,132.64

    上海花木经济发展总公司

    4,048,683.57

    3,086,815.71

    扬州市双桥农工商总公司

    2,174,130.75

    1,997,532.05

    上海市闵行区商业建设有限公司

    300,000.00

    300,000.00

    同乐(中国)控股有限公司

    69,631.49

    46,347.18

    锦江之星旅馆有限公司自然人股东

    -

    20,440,410.87

    上海国际集团投资管理有限公司

    -

    68,578,149.00

    其他

    90,582.65

    749,599.70 合计

    49,347,298.71

    124,224,832.32

    34、营业收入、营业成本

    (1) 营业收入、营业成本

    人民币元 项目 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 主营业务收入

    1,092,691,438.80

    854,148,633.35 其他业务收入

    12,566,563.04

    11,511,013.45 营业收入小计

    1,105,258,001.84

    865,659,646.80 主营业务成本

    192,822,122.96

    147,261,659.61 其他业务成本

    4,010,600.78

    3,893,666.52 营业成本小计

    196,832,723.74

    151,155,326.13

    (2) 主营业务(分行业)

    人民币元 行业名称 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    经济型酒店营运及管理业务

    731,367,389.39

    57,526,334.13

    550,150,966.43

    43,513,977.13

    星级酒店营运业务

    156,872,270.33

    26,089,519.29

    154,310,005.92

    27,970,999.09

    食品及餐饮业务

    94,960,295.93

    45,241,867.31

    63,970,735.00

    30,533,535.39

    星级酒店管理业务

    42,303,365.51

    925,150.00

    38,939,527.00

    860,401.00

    物品供应业务

    66,477,375.64

    62,708,715.67

    46,126,321.00

    44,096,377.00

    其他业务

    710,742.00

    330,536.56

    651,078.00

    286,370.00 合计

    1,092,691,438.80

    192,822,122.96

    854,148,633.35

    147,261,659.61上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    99

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    34、 营业收入、营业成本 - 续

    (3) 其他业务(分行业)

    人民币元 行业名称 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

    租赁业务

    11,746,112.00

    3,737,516.14

    10,434,194.67

    3,093,897.91

    其他业务

    820,451.04

    273,084.64

    1,076,818.78

    799,768.61 合计

    12,566,563.04

    4,010,600.78

    11,511,013.45

    3,893,666.52

    (4) 按照地区划分的营业收入

    人民币元 项目 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间

    上海地区

    908,231,054.91

    718,577,851.60

    上海以外地区

    197,026,946.93

    147,081,795.20 合计

    1,105,258,001.84

    865,659,646.80

    (5) 经济型酒店营运及管理业务营业收入及营业成本(按来源分)

    人民币元 行业名称 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    客房

    549,771,314.96

    -

    408,349,840.48

    -

    餐饮

    86,629,165.54

    49,609,666.37

    71,289,381.54

    36,626,578.96

    洗涤、停车等配套服务

    2,658,447.73

    64,734.38

    1,628,499.95

    69,289.22

    商品销售

    8,488,735.74

    5,781,158.16

    6,066,469.57

    4,125,650.28

    管理

    首次加盟费

    19,399,583.35

    -

    17,335,103.00

    -

    加盟管理费

    35,752,209.72

    -

    22,374,359.03

    -

    其他

    会员卡

    16,126,925.73

    -

    11,626,580.37

    -

    租赁

    6,458,539.23

    1,626,772.63

    5,304,419.81

    902,874.91

    其他

    13,814,210.52

    2,181,048.50

    10,317,783.41

    671,648.72 合计

    739,099,132.52

    59,263,380.04

    554,292,437.16

    42,396,042.09

    (6) 本集团前五名客户的营业收入情况

    人民币元 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    上海和平饭店有限公司

    15,178,305.07

    1.37

    上海锦江饭店有限公司

    5,226,113.77

    0.47

    上海市上海宾馆有限公司

    5,049,235.42

    0.46

    上海锦沧文华大酒店有限公司

    4,783,467.50

    0.43

    上海银河宾馆有限公司

    4,708,169.78

    0.43 合计

    34,945,291.54

    3.16上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    100

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续 35、按性质分类的成本与费用 人民币元 项目 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间

    商品销售成本

    193,435,338.78

    147,263,329.24

    职工薪酬

    232,650,598.01

    214,472,236.82

    其中：工资和薪金

    168,889,622.13

    158,436,790.41

    社会保险费和住房公积金

    40,971,026.85

    36,941,739.24

    福利费和其他费用

    22,789,949.03

    19,093,707.17

    能源及物料消耗

    116,758,892.85

    97,253,317.32

    折旧与摊销

    142,559,381.97

    127,579,470.28

    经营租赁费用

    120,640,272.75

    97,746,275.12

    维修和维护费

    14,572,617.18

    14,141,749.14

    房产税及其他税费附加

    5,984,159.56

    5,888,930.20

    其他

    70,815,513.86

    64,964,408.46 营业成本、销售费用及管理费用合计

    897,416,774.96

    769,309,716.58

    36、营业税金及附加

    人民币元 项目 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 计缴标准

    营业税

    52,637,508.92

    41,520,855.99

    应税收入

    城市维护建设税

    2,838,400.13

    2,111,543.11

    流转税额

    教育费附加

    1,392,781.93

    1,072,006.79

    流转税额

    其他

    43,898.76

    60,995.64

    -- 合计

    56,912,589.74

    44,765,401.53

    37、财务费用 人民币元 项目 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 利息支出

    16,779,342.84

    21,849,388.13 减﹕已资本化的利息费用

    8,230.50

    2,710,932.35 减﹕利息收入

    10,126,777.97

    11,467,790.18 汇兑差额

    28,606.38

    186,071.00 减﹕已资本化的汇兑差额

    -

    - 其他

    7,723,462.14

    6,094,833.27 合计

    14,396,402.89

    13,951,569.87上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    101

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    38、借款费用

    人民币元 项目 当期资本化的借款费用金额 资本化率 存货

    -

    - 生产性生物资产

    -

    - 公益性生物资产

    -

    - 在建工程

    8,230.50

    5.08% 无形资产

    -

    - 当期资本化借款费用小计

    8,230.50

    - 计入当期损益的借款费用

    16,771,112.34

    - 当期借款费用合计

    16,779,342.84

    -

    39、资产减值损失

    人民币元 项目 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 一、坏账损失(转回)

    (380,231.00)

    3,022.61 二、存货跌价损失

    -

    8,471.00 三、可供出售金融资产减值损失

    -

    - 四、持有至到期投资减值损失

    -

    - 五、长期股权投资减值损失(注)

    11,000,000.00

    - 六、投资性房地产减值损失

    -

    - 五、固定资产减值损失

    -

    - 六、在建工程减值损失

    -

    - 七、无形资产减值损失

    -

    - 八、商誉减值损失

    -

    - 合计

    10,619,769.00

    11,493.61

    注：本报告期内发生的长期股权投资减值损失情况参见附注(五)9(2)。

    40、投资收益

    (1) 投资收益明细情况

    人民币元 项目 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 成本法核算的长期股权投资收益

    41,698,853.66

    36,154,796.56 权益法核算的长期股权投资收益

    43,382,089.69

    17,587,394.73 处置长期股权投资产生的投资收益

    -

    132,407,671.00 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

    52,682,617.77

    10,672,351.96 处置可供出售金融资产取得的投资收益

    -

    - 其他

    212,718.42

    2,321,308.95 合计

    137,976,279.54

    199,143,523.20上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    102

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    40、投资收益 - 续

    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

    人民币元 被投资单位 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 本期比上期增减 变动的原因

    杭州肯德基有限公司

    24,339,356.38

    23,223,884.34

    宣告发放股利

    苏州肯德基有限公司

    7,848,476.07

    8,013,145.76

    宣告发放股利

    无锡肯德基有限公司

    4,925,722.39

    4,788,170.54

    宣告发放股利

    申银万国证券股份有限公司

    2,217,713.20

    -

    宣告发放股利

    温州王朝大酒店有限公司

    1,500,000.00

    -

    宣告发放股利

    其他

    867,585.62

    129,595.92

    --

    合计

    41,698,853.66

    36,154,796.56

    (3) 按权益法核算的长期股权投资收益

    人民币元 被投资单位 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 本期比上期增减 变动的原因

    上海肯德基有限公司

    39,420,010.49

    37,762,536.47

    因营业收入增加，故本期盈利状况优于上期

    上海扬子江大酒店有限公司

    4,916,443.51

    485,497.00

    因营业收入增加，经营费用减少，故本期盈利状况优于上期

    上海锦江汤臣大酒店有限公司

    3,820,568.50

    (3,772,111.50)

    因营业收入增加，经营费用减少，故本期扭亏为盈

    上海锦江德尔互动有限公司

    2,702,713.03

    433,900.25

    因营业收入增加，故本期盈利状况优于上期

    上海新亚富丽华餐饮股份有限公司

    437,807.81

    288,210.04

    因营业收入增加，故本期盈利状况优于上期

    上海锦江国际理诺士酒店管理专修学院

    (1,360,088.92)

    (1,057,883.25)

    因营业收入减少，故本期亏损增加

    武汉锦江国际大酒店有限公司

    (5,952,006.58)

    (13,047,243.99)

    因营业收入增加，经营费用减少，故本期亏损减少

    其他

    (603,358.15)

    (3,505,510.29)

    --

    合计

    43,382,089.69

    17,587,394.73

    本集团投资收益汇回无重大限制。

    (4) 处置长期股权投资产生的投资收益

    人民币元 被投资单位名称 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间

    上海肯德基有限公司7%的股权

    -

    62,931,606.49

    上海中亚饭店45%的股权

    -

    69,476,064.51 合计

    -

    132,407,671.00上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    103

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    40、投资收益 - 续

    (5) 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

    人民币元 被投资单位名称 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间

    长江证券股份有限公司

    52,331,480.40

    10,063,746.30

    其他

    351,137.37

    608,605.66 合计

    52,682,617.77

    10,672,351.96

    41、营业外收入

    (1) 营业外收入明细：

    人民币元 项目 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间

    非流动资产处置利得合计

    214,939.97

    174,719.60

    其中：固定资产处置利得

    214,939.97

    174,719.60

    政府补助

    14,343,644.60

    7,000,557.69

    员工赔偿收入

    463,403.33

    172,033.06

    对外索赔收入

    17,350.71

    78,737.59

    冲回无法或无需支付款项

    69,300.60

    2,425.52

    动迁补偿

    -

    4,071,149.00

    其他

    301,625.57

    611,342.29 合计

    15,410,264.78

    12,110,964.75

    (2) 政府补助明细：

    人民币元 项目 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间

    地方经济扶持补贴

    14,343,644.60

    7,000,557.69 合计

    14,343,644.60

    7,000,557.69

    42、营业外支出

    人民币元 项目 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间

    非流动资产处置损失合计

    275,976.82

    158,111.04

    其中：固定资产处置损失

    275,976.82

    158,111.04

    罚没支出

    86,058.30

    65,217.52

    其他

    632,804.42

    579,634.23 合计

    994,839.54

    802,962.79上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    104

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    43、所得税费用

    人民币元 项目 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 按税法及相关规定计算的当期所得税

    44,583,602.71

    47,454,050.10 上年所得税汇算清缴调整

    (1,504,964.57)

    942,766.16 递延所得税调整

    (9,185,762.78)

    (2,013,091.83) 合计

    33,892,875.36

    46,383,724.43

    所得税费用与会计利润的调节表如下： 人民币元 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 会计利润

    278,304,170.03

    248,072,990.37 按22%的税率计算的所得税费用(上期：20%)

    61,226,917.41

    49,614,598.07 不可抵扣费用的纳税影响

    601,131.74

    772,374.99 非应税收入项目的纳税影响

    (31,799,568.07)

    (8,772,774.22) 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响

    2,628,127.79

    5,802,298.62 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响

    (211,111.32)

    (2,897,185.55) 在其他地区的子公司税率不一致的影响

    2,952,342.38

    921,646.36 上年所得税汇算清缴调整

    (1,504,964.57)

    942,766.16 所得税费用合计

    33,892,875.36

    46,383,724.43

    44、每股收益

    计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 人民币元 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间

    归属于普通股股东的当期净利润

    230,659,046.79

    198,591,455.38

    其中：归属于持续经营的净利润

    230,659,046.79

    198,591,455.38

    归属于终止经营的净利润

    -

    -上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    105

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    44、每股收益 - 续

    计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下： 人民币元 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间

    期初发行在外的普通股股数

    603,240,740.00

    603,240,740.00

    加：本期发行的普通股加权数

    -

    -

    减：本期回购的普通股加权数

    -

    -

    期末发行在外的普通股加权数

    603,240,740.00

    603,240,740.00

    人民币元 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间

    按归属于母公司股东的净利润计算：

    基本每股收益

    0.3824

    0.3292

    稀释每股收益

    0.3824

    0.3292

    按归属于母公司股东的持续经营净利润计算：

    基本每股收益

    0.3824

    0.3292

    稀释每股收益

    0.3824

    0.3292

    按归属于母公司股东的终止经营净利润计算：

    基本每股收益

    -

    -

    稀释每股收益

    -

    -

    本公司并不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等于基本每股收益。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    106

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    45、其他综合收益(损失)

    人民币元 项目 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额

    (1,120,454,620.96)

    897,582,272.44 减：可供出售金融资产产生的所得税影响

    (280,113,655.24)

    224,395,568.11 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    -

    - 小计

    (840,340,965.72)

    673,186,704.33 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

    129,150.00

    - 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响

    -

    - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    -

    - 小计

    129,150.00

    - 3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额

    -

    - 减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    -

    - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    -

    - 转为被套期项目初始确认金额的调整

    -

    - 小计

    -

    - 4.外币财务报表折算差额

    -

    - 减：处置境外经营当期转入损益的净额

    -

    - 小计

    -

    - 5. 非同一控制下企业合并产生的资产增值

    -

    3,325,538.81 减：非同一控制下企业合并产生的资产增值产生的所得税影响

    -

    - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    -

    - 小计

    -

    3,325,538.81 合计

    (840,211,815.72)

    676,512,243.14

    46、现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    人民币元 项目 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间

    利息收入

    10,345,310.03

    14,199,937.18

    政府补助

    14,343,644.60

    7,000,557.69

    代扣代缴锦江之星少数股东股权转让个人所得税

    20,532,465.72

    -

    其他

    9,029,194.71

    60,994,278.56 合计

    54,250,615.06

    82,194,773.43

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    人民币元 项目 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间

    租赁费

    120,640,272.75

    97,746,275.12

    支付的银行手续费

    7,723,462.14

    6,094,833.27

    营业费用及管理费用中的其他支付额

    85,388,131.04

    79,106,157.60

    其他

    1,307,515.31

    21,546,121.82 合计

    215,059,381.24

    204,493,387.81上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    107

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    47、现金流量表补充资料

    (1) 现金流量表补充资料

    人民币元 补充资料 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润

    244,411,294.67

    201,689,265.94 加：计提的资产减值准备

    10,619,769.00

    11,493.61 固定资产折旧

    78,694,600.63

    75,471,986.00 无形资产摊销

    6,291,295.90

    5,031,811.55 待摊费用减少(减：增加)

    (829,775.35)

    (14,111,082.65) 长期待摊费用摊销

    58,946,749.89

    62,065,255.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以―－‖号填列)

    61,036.85

    (16,608.56) 预提费用增加(减：减少)

    (1,133,790.97)

    (425,880.37) 财务费用(收益以―－‖号填列)

    16,771,112.34

    19,138,455.78 投资损失(收益以―－‖号填列)

    (137,976,279.54)

    (199,143,523.20) 递延所得税资产减少(增加以―－‖号填列)

    (9,181,442.31)

    350,185.00 递延所得税负债增加(减少以―－‖号填列)

    -

    - 存货的减少(增加以―－‖号填列)

    (2,588,368.55)

    (1,860,566.90) 经营性应收项目的减少(增加以―－‖号填列)

    (117,595,996.02)

    50,511,623.62 经营性应付项目的增加(减少以―－‖号填列)

    134,482,821.57

    (3,638,451.82) 经营活动产生的现金流量净额

    280,973,028.11

    195,073,963.82 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    以债务购置固定资产

    3,629,198.72

    - 以债务增加长期股权投资

    97,539,340.67

    - 3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额

    869,501,070.67

    1,370,702,378.37 减：现金的期初余额

    1,311,899,030.99

    1,359,914,972.31 加：现金等价物的期末余额

    -

    - 减：现金等价物的期初余额

    -

    - 现金及现金等价物净增加(减少)额

    (442,397,960.32)

    10,787,406.06

    以债务增加长期股权投资明细如下： 人民币元 项目 金额

    应付锦江酒店集团资产置换差额结算

    92,043,194.71

    减：应收上海锦江饭店有限公司资产购买差额结算

    298,834.71

    减：应收锦江酒店集团资产出售差额结算

    30,153.49

    加：应付锦江之星少数股东股权转让款

    5,825,134.16 合计

    97,539,340.67上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    108

    (五) 合并财务报表项目注释 - 续

    47、现金流量表补充资料 - 续

    (2) 现金和现金等价物的构成

    人民币元 项目 2010年6月30日 2009年12月31日 一、现金

    869,501,070.67

    1,311,899,030.99 其中：库存现金

    7,562,945.21

    5,709,880.38 可随时用于支付的银行存款

    861,387,736.69

    1,305,416,104.71 可随时用于支付的其他货币资金

    550,388.77

    773,045.90 二、现金等价物

    -

    - 三、期末现金及现金等价物余额

    869,501,070.67

    1,311,899,030.99

    48、以公允价值计量的资产和负债

    人民币元 项目 2010年1月1日 本期新增 计入权益的累计公允价值变动 本期计提的减值 2010年6月30日 金融资产 可供出售金融资产

    2,565,524,221.32

    540,944.83

    (1,120,454,620.96)

    -

    1,445,610,545.19

    金融负债

    -

    -

    -

    -

    -

    本报告期末本集团并无外币金融资产和外币金融负债。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    109

    (六) 关联方及关联交易

    1、本公司的控股公司情况

    人民币元 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 本企业 最终控制方 组织机构代码

    锦江国际

    最终控制方

    国有独资 有限责任公司

    上海市延安东路100号

    俞敏亮

    国有资产经营与管理、企业投资及管理、酒店、食品、旅游、车辆服务、物流服务、游乐业配套服务、国内贸易、物业管理、自有办公楼、公寓租赁、产权经纪及相关项目的咨询等

    人民币200,000万元

    34.98

    50.32

    --

    13220371-2

    锦江酒店集团

    母公司

    股份有限公司

    上海市浦东新区杨新东路24号316-318室

    俞敏亮

    酒店投资、酒店经营 和管理及其他

    人民币456,500万元

    50.32

    50.32

    锦江国际

    132237069 本企业的母公司情况的说明

    锦江酒店集团是一家在中华人民共和国境内由上海新亚(集团)有限公司改制而成的股份有限公司，成立于1995年6月6日，主要从事酒店、食品等业务。2006年12月15日公司股票获准在香港联合交易所有限公司挂牌交易。其母公司及最终控股股东均为锦江国际。

    2、本公司的子公司情况

    子公司的基本情况及相关信息参见附注(四)1。

    3、本集团的合营和联营企业情况

    合营企业和联营企业的基本情况及相关信息参见附注(五)9。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    110

    (六) 关联方及关联交易 - 续

    4、本集团的其他关联方情况

    关联方名称 与本集团的关系 上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司 母公司 上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司新锦江大酒店 母公司之组成部分 上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司新亚大酒店(注1) 母公司之组成部分 上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司新城饭店(注1) 母公司之组成部分 上海新锦江大酒店 同一母公司 上海锦江饭店有限公司 同一母公司 上海锦江国际饭店有限公司 同一母公司 上海龙柏饭店有限公司 同一母公司 上海锦江金门大酒店有限公司 同一母公司 上海锦江青年会宾馆有限公司 同一母公司 上海虹桥宾馆有限公司 同一母公司 上海银河宾馆有限公司 同一母公司 上海市上海宾馆有限公司 同一母公司 上海金沙江大酒店有限公司 同一母公司 上海和平饭店有限公司 同一母公司 昆明锦江大酒店有限公司 同一母公司 武汉锦江国际大酒店有限公司(注3) 同一母公司 上海建国宾馆有限公司(注2) 同一母公司 西安西京国际饭店有限公司 同一母公司 上海白玉兰宾馆有限公司 同一母公司 锦江国际集团财务有限责任公司 同一母公司 上海新亚广场长城酒店有限公司 同一母公司 上海锦江国际酒店物品有限公司(注2) 同一母公司 锦江国际酒店管理有限公司(注2) 同一母公司 上海锦江国际管理专修学院(注2) 同一母公司 上海南华亭酒店有限公司 同一母公司 上海华亭宾馆有限公司 母公司之合营公司 上海新苑宾馆 母公司之合营公司 北京昆仑饭店有限公司 母公司之合营公司 上海锦江德尔互动有限公司(注4) 母公司之合营公司 上海锦江汤臣大酒店有限公司(注4) 母公司之合营公司 上海锦江国际理诺士酒店管理专修学院(注4) 母公司之合营公司 江苏锦江南京饭店有限公司 母公司之联营公司 无锡锦江大酒店有限公司 母公司之联营公司 上海静安面包房有限公司 母公司之联营公司 (以下将锦江酒店集团同上述公司统称为“锦江酒店集团及其下属企业”)上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    111

    (六) 关联方及关联交易 - 续

    4、本集团的其他关联方情况 - 续

    关联方名称 与本集团的关系 锦江国际（集团）有限公司 最终控制方 上海龙申商务服务有限公司 同一最终控制方 上海锦江旅游有限公司 同一最终控制方 上海市食品（集团）有限公司 同一最终控制方 上海锦江国际旅游股份有限公司 同一最终控制方 上海国之旅导游服务有限公司 同一最终控制方 上海源泰食品有限公司 同一最终控制方 上海沪南蛋品公司 同一最终控制方 上海锦江国际贸易有限公司 同一最终控制方 上海新亚(集团)经贸有限公司 同一最终控制方 上海锦江国际实业投资股份有限公司新锦江商旅酒店 同一最终控制方 上海食品集团酒店管理有限公司胶州度假旅馆 同一最终控制方 上海锦江广告装饰公司 同一最终控制方 上海锦江乐园 同一最终控制方 上海牛羊肉公司 同一最终控制方 上海市食品集团公司晋元大酒店 同一最终控制方 上海锦江物业管理公司 同一最终控股方 上海庚杰投资管理有限公司 同一最终控制方 上海东锦江大酒店有限公司 最终控制方之联营公司 上海新亚宇宝酒店设备有限公司 最终控制方之联营公司 (以下将锦江国际同上述公司统称为“锦江国际及其下属企业”) 注1：原为本公司的组成部分，于2010年5月31日，本公司与锦江酒店集团完成资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)后，成为锦江酒店集团的组成部分。 注2：原为本公司的子公司，于2010年5月31日，本公司与锦江酒店集团完成资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)后，成为锦江酒店集团的子公司。 注3：原为本公司的合营公司，于2010年5月31日，本公司与锦江酒店集团完成资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)后，成为锦江酒店集团的子公司。 注4：原为本公司的合营公司，于2010年5月31日，公司与锦江酒店集团完成资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)后，成为锦江酒店集团的合营公司。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    112

    (六) 关联方及关联交易 - 续

    5、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    人民币元 关联方 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式 及决策程序 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2010年6月30日止期间 金额 占同类交易 金额的比例(%) 金额 占同类交易 金额的比例(%)

    1.管理费收入

    锦江酒店集团及其下属企业

    提供劳务

    经济型酒店管理费收入

    合同价格

    396,111.01

    1.11

    292,858.22

    1.31

    锦江国际及其下属企业

    提供劳务

    经济型酒店管理费收入

    合同价格

    504,728.61

    1.41

    435,648.75

    1.95

    小计

    900,839.62

    2.52

    728,506.97

    3.26

    锦江酒店集团及其下属企业

    提供劳务

    星级酒店管理费收入

    合同价格

    19,274,911.36

    45.49

    16,113,762.29

    41.38

    2.市场统筹费收入

    锦江酒店集团及其下属企业

    提供劳务

    市场统筹收入

    合同价格

    198,055.52

    1.20

    -

    -

    锦江国际及其下属企业

    提供劳务

    市场统筹收入

    合同价格

    185,448.95

    1.12

    -

    -

    小计

    383,504.47

    2.32

    -

    -

    3.销售酒店物品及食品收入

    锦江酒店集团及其下属企业

    销售

    经济型酒店销售酒店物品

    合同价格

    1,086,879.64

    48.39

    849.40

    -

    锦江国际及其下属企业

    销售

    经济型酒店销售酒店物品

    合同价格

    19,640.87

    0.87

    21,327.10

    0.10

    小计

    1,106,520.51

    49.26

    22,176.50

    0.10

    锦江酒店集团及其下属企业

    销售

    物品公司销售酒店物品

    合同价格

    46,533,229.85

    69.62

    28,108,315.14

    60.65

    锦江国际及其下属企业

    销售

    物品公司销售酒店物品

    合同价格

    9,104,984.32

    13.62

    3,846,218.33

    8.30

    上海扬子江大酒店有限公司

    销售

    物品公司销售酒店物品

    合同价格

    2,751,709.39

    4.12

    1,970,170.93

    4.25

    上海汤臣国际大酒店有限公司

    销售

    物品公司销售酒店物品

    合同价格

    18,338.47

    0.03

    84,986.33

    0.18

    上海静安面包房有限公司

    销售

    物品公司销售酒店物品

    合同价格

    2,297.43

    0.00

    1859.49

    -

    上海锦江国际理诺士酒店管理专修学院

    销售

    物品公司销售酒店物品

    合同价格

    -

    0.00

    9,743.59

    0.02

    小计

    58,410,559.46

    87.39

    34,021,293.81

    73.40

    上海静安面包房有限公司

    销售

    销售食品

    合同价格

    234,988.12

    0.28

    -

    -上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    113

    (六) 关联方及关联交易 - 续

    5、关联交易情况 – 续

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易- 续

    关联方 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式 及决策程序 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2010年6月30日止期间 金额 占同类交易 金额的比例(%) 金额 占同类交易 金额的比例(%)

    4.提供餐饮服务收入

    武汉锦江国际大酒店有限公司

    提供劳务

    提供餐饮服务

    合同价格

    862,255.00

    0.91

    691,082.00

    1.08

    锦江酒店集团及其下属企业

    提供劳务

    提供餐饮服务

    合同价格

    138,331.00

    0.15

    145,812.00

    0.23

    小计

    1,000,586.00

    1.06

    836,894.00

    1.31

    5.采购

    锦江国际及其下属企业

    采购

    采购酒店物品

    合同价格

    110,776.37

    3.10

    157,372.02

    2.90

    锦江酒店集团及其下属企业

    采购

    采购酒店物品

    合同价格

    114,018.97

    3.19

    -

    -

    锦江酒店集团及其下属企业

    采购

    采购食品

    合同价格

    2,966.88

    -

    -

    -

    小计

    227,762.22

    6.29

    157,372.02

    2.90

    6.接受劳务

    上海锦江德尔互动有限公司

    接受劳务

    订房服务费

    合同价格

    36,719.30

    0.05

    18,007.29

    0.04上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    114

    (六) 关联方及关联交易 - 续

    5、关联交易情况 - 续

    (2) 关联租赁情况

    人民币元 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 租赁收益确定依据

    上海锦江国际酒店发展股份有限公司大方饭店

    上海锦江广告装饰公司

    广告位

    2005年05月01日

    2015年04月30日

    375,600.00

    合同价格

    达华宾馆

    上海锦江国际管理专修学院

    办公培训中心

    2009年06月01日

    2011年05月31日

    8,750.00

    合同价格

    达华宾馆

    上海锦江职业技术学校

    办公培训中心

    2009年06月01日

    2011年05月31日

    8,750.00

    合同价格

    达华宾馆

    上海锦江国际理诺士酒店管理专修学院

    办公区域

    2009年04月01日

    2011年03月31日

    8,333.33

    合同价格

    小计

    401,433.33

    人民币元 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日 租赁支出 租赁支出确定依据

    上海锦江饭店有限公司

    上海锦江同乐餐饮管理有限公司

    餐厅

    2006年06月06日

    2016年06月05日

    1,262,291.47

    合同价格

    上海锦江饭店有限公司

    上海锦江同乐餐饮管理有限公司

    员工楼

    2009年04月01日

    2011年03月31日

    7,500.00

    合同价格

    武汉锦江国际大酒店有限公司

    上海锦江同乐餐饮管理有限公司

    餐厅

    2006年06月06日

    2016年06月05日

    302,732.72

    合同价格

    上海新亚广场长城酒店有限公司

    上海新亚大家乐餐饮有限公司

    恒丰店销售点面

    2007年12月01日

    2017年11月30日

    754,305.00

    合同价格

    上海锦江物业管理公司

    上海新亚大家乐餐饮有限公司

    海宁店销售点面

    2006年01月01日

    2011年12月31日

    229,254.54

    合同价格

    锦江国际

    本公司

    办公区域

    2009年07月01日

    2011年06月30日

    838,116.00

    合同价格

    上海市食品(集团)有限公司

    本公司

    办公区域

    2009年01月01日

    2010年12月31日

    216,000.00

    合同价格

    上海锦江物业管理公司

    本公司

    办公区域

    2010年01月01日

    2011年12月31日

    51,414.00

    合同价格

    锦江国际

    锦江国际酒店管理有限公司

    办公区域

    2010年01月01日

    2010年12月31日

    749,130.00

    合同价格

    小计

    4,410,743.73上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    115

    (六) 关联方及关联交易 – 续

    5、关联交易情况 - 续

    (3) 关联担保情况

    人民币元 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

    锦江酒店集团

    锦江之星

    100,000,000.00

    2010年01月14日

    2011年01月14日

    否

    锦江酒店集团

    锦江之星

    65,000,000.00

    2010年05月12日

    2011年05月12日

    否

    锦江酒店集团

    锦江之星

    80,000,000.00

    2009年10月09日

    2010年10月09日

    否

    小计

    245,000,000.00

    除上述担保外，本公司之最终控制方锦江国际于2009年9月29日与本公司签订了盈利预测补偿协议。根据本协议，锦江国际承诺，在资产置换的附属交易后三个会计年度(包括完成交易的当年)，如果锦江之星实际盈利数不足资产评估报告的利润预测数，对于二者之间的差额，在经双方聘请的财务审计机构审计后 ，将以现金的方式对公司做出补偿。确认锦江国际对本公司做出补偿的，锦江国际应在相关会计年度公司年度报告披露之日起十个工作日内，以现金方式将补偿款项一次性汇入本公司指定的银行账户。

    (4) 关联方资金拆借情况

    2010年1月1日至2010年6月30日止期间发生额及于2010年6月30的余额： 人民币元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 2010年6月30日 说明 拆入

    锦江国际

    200,000,000.00

    2009年11月25日

    2010年06月09日

    -

    信用借款

    财务公司

    10,000,000.00

    不定期

    不定期

    10,000,000.00

    信用借款

    财务公司

    10,000,000.00

    2010年01月01日

    2010年06月30日

    -

    信用借款

    财务公司

    35,000,000.00

    2009年04月14日

    2010年04月14日

    -

    保证借款

    财务公司

    80,000,000.00

    2009年10月09日

    2010年10月09日

    -

    保证借款

    财务公司

    500,000.00

    2010年01月01日

    2010年06月30日

    -

    保证借款

    财务公司

    1,000,000.00

    2010年01月01日

    2010年06月30日

    -

    保证借款

    财务公司

    1,900,000.00

    2009年12月16日

    2010年12月16日

    1,900,000.00

    保证借款

    财务公司

    6,000,000.00

    2009年12月17日

    2010年12月17日

    6,000,000.00

    保证借款

    财务公司

    8,000,000.00

    2009年12月23日

    2010年12月23日

    8,000,000.00

    保证借款

    财务公司

    10,300,000.00

    2009年12月25日

    2010年12月25日

    10,300,000.00

    保证借款

    财务公司

    100,000,000.00

    2010年01月14日

    2011年01月14日

    100,000,000.00

    保证借款

    财务公司

    121,100,000.00

    2010年01月01日

    2010年01月14日

    -

    保证借款

    财务公司

    18,300,000.00

    2010年03月16日

    2011年03月16日

    18,300,000.00

    保证借款

    财务公司

    65,000,000.00

    2010年05月12日

    2011年05月12日

    65,000,000.00

    保证借款

    财务公司

    80,000,000.00

    2009年10月09日

    2010年10月09日

    80,000,000.00

    保证借款

    财务公司

    20,000,000.00

    2010年01月01日

    2010年06月01日

    -

    保证借款

    财务公司

    21,000,000.00

    2009年12月17日

    2012年12月17日

    21,000,000.00

    保证借款

    财务公司

    12,000,000.00

    2009年12月18日

    2012年12月18日

    12,000,000.00

    保证借款

    财务公司

    10,600,000.00

    2009年12月18日

    2012年12月18日

    10,600,000.00

    保证借款

    财务公司

    2,040,000.00

    2007年09月24日

    2010年09月24日

    2,040,000.00

    保证借款

    小计

    812,740,000.00

    345,140,000.00上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    116

    (六) 关联方及关联交易 – 续

    5、关联交易情况 - 续

    (4) 关联方资金拆借 - 续 2009年度发生额及于2009年12月31的余额： 人民币元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 2009年12月31日 说明 拆入

    锦江国际

    200,000,000.00

    2009年11月25日

    2012年10月25日

    200,000,000.00

    信用借款

    财务公司

    20,000,000.00

    不定期

    不定期

    20,000,000.00

    信用借款

    财务公司

    21,000,000.00

    2006年12月08日

    2009年12月16日

    -

    保证借款

    财务公司

    35,000,000.00

    2008年04月14日

    2009年04月13日

    -

    保证借款

    财务公司

    65,000,000.00

    2008年05月12日

    2009年05月11日

    -

    保证借款

    财务公司

    121,100,000.00

    2009年01月14日

    2010年01月14日

    121,100,000.00

    保证借款

    财务公司

    35,000,000.00

    2009年04月14日

    2010年04月14日

    35,000,000.00

    保证借款

    财务公司

    65,000,000.00

    2009年05月12日

    2010年05月12日

    65,000,000.00

    保证借款

    财务公司

    80,000,000.00

    2009年06月29日

    2010年06月29日

    80,000,000.00

    保证借款

    财务公司

    50,000,000.00

    2009年07月29日

    2009年11月25日

    -

    保证借款

    财务公司

    100,000,000.00

    2009年10月09日

    2010年10月09日

    100,000,000.00

    保证借款

    财务公司

    800,000.00

    2008年12月24日

    2009年04月28日

    -

    保证借款

    财务公司

    700,000.00

    2008年12月24日

    2009年05月25日

    -

    保证借款

    财务公司

    500,000.00

    2008年12月17日

    2009年05月31日

    -

    保证借款

    财务公司

    500,000.00

    2008年12月17日

    2009年08月27日

    -

    保证借款

    财务公司

    6,500,000.00

    2008年12月17日

    2009年12月17日

    -

    保证借款

    财务公司

    500,000.00

    2008年12月15日

    2009年04月28日

    -

    保证借款

    财务公司

    1,000,000.00

    2008年12月15日

    2009年06月25日

    -

    保证借款

    财务公司

    12,500,000.00

    2008年12月15日

    2009年12月25日

    -

    保证借款

    财务公司

    18,100,000.00

    2008年03月14日

    2009年03月16日

    -

    保证借款

    财务公司

    200,000.00

    2009年02月17日

    2009年03月16日

    -

    保证借款

    财务公司

    1,100,000.00

    2008年06月23日

    2009年06月23日

    -

    保证借款

    财务公司

    1,000,000.00

    2008年03月29日

    2009年03月30日

    -

    保证借款

    财务公司

    1,000,000.00

    2008年03月30日

    2009年03月30日

    -

    保证借款

    财务公司

    1,000,000.00

    2009年03月30日

    2009年03月30日

    -

    保证借款

    财务公司

    18,300,000.00

    2009年03月16日

    2010年03月16日

    18,300,000.00

    保证借款

    财务公司

    2,700,000.00

    2009年12月16日

    2010年12月16日

    2,700,000.00

    保证借款

    财务公司

    800,000.00

    2009年12月16日

    2009年12月18日

    -

    保证借款

    财务公司

    6,500,000.00

    2009年12月17日

    2010年12月17日

    6,500,000.00

    保证借款

    财务公司

    9,000,000.00

    2009年12月23日

    2010年12月23日

    9,000,000.00

    保证借款

    财务公司

    10,300,000.00

    2009年12月25日

    2010年12月25日

    10,300,000.00

    保证借款

    财务公司

    10,600,000.00

    2009年12月18日

    2012年12月17日

    10,600,000.00

    保证借款

    财务公司

    2,040,000.00

    2007年09月24日

    2010年09月24日

    2,040,000.00

    保证借款

    财务公司

    21,000,000.00

    2006年12月08日

    2009年12月16日

    -

    保证借款

    财务公司

    21,000,000.00

    2009年12月17日

    2012年12月17日

    21,000,000.00

    保证借款

    财务公司

    2,000,000.00

    2008年03月21日

    2009年10月29日

    -

    保证借款

    财务公司

    1,000,000.00

    2008年03月21日

    2009年12月16日

    -

    保证借款

    财务公司

    10,300,000.00

    2008年03月21日

    2009年12月24日

    -

    保证借款

    财务公司

    12,000,000.00

    2008年03月24日

    2009年12月17日

    -

    保证借款

    财务公司

    12,000,000.00

    2009年12月18日

    2012年12月18日

    12,000,000.00

    保证借款

    财务公司

    1,000,000.00

    2008年03月25日

    2009年07月29日

    -

    保证借款

    财务公司

    9,000,000.00

    2008年03月25日

    2009年12月22日

    -

    保证借款

    财务公司

    600,000.00

    2008年03月26日

    2009年08月27日

    -

    保证借款

    财务公司

    3,500,000.00

    2008年03月26日

    2009年12月25日

    -

    保证借款

    财务公司

    10,600,000.00

    2008年03月27日

    2009年12月17日

    -

    保证借款

    小计

    1,001,740,000.00

    713,540,000.00上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    117

    (六) 关联方及关联交易 - 续

    5、关联交易情况 - 续

    (4) 关联方资金拆借 - 续

    本集团与关联方之间资金拆借产生的利息费用和利息收入列示如下： 人民币元 项目 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间

    利息费用

    14,671,210.75

    8,630,622.59

    利息收入

    8,604,146.13

    8,222,712.62

    本集团将部分结算资金或闲置资金存入财务公司，本期余额及本期交易额列示如下： 人民币元 财务公司 2010年6月30日 2009年12月31日

    期末存款余额

    511,860,157.64

    759,440,443.09

    人民币元 财务公司 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间

    期内累计存入财务公司的存款资金

    2,908,909,809.59

    2,600,356,914.38

    利息收入

    8,604,146.13

    7,906,868.57

    (5) 关联方资产转让、债务重组情况

    本报告期内本集团与锦江酒店集团发生的重大资产置换及附属交易参见附注(四)2。

    (6) 本报告期内本集团无其他关联交易。

    6、关联方应收应付款项

    人民币元 项目名称 关联方 2010年6月30日 2009年12月31日

    应收账款

    锦江酒店集团及其下属企业

    1,668,554.02

    9,192,630.00

    应收账款

    上海锦江德尔互动有限公司

    -

    275,494.00

    应收账款

    武汉锦江国际大酒店有限公司

    -

    251,034.00

    应收账款

    锦江国际及其下属企业

    -

    244,919.20

    应收账款

    上海静安面包房有限公司

    -

    10,994.00

    应收账款

    上海锦江国际理诺士酒店管理专修学院

    -

    3,150.00

    小计

    1,668,554.02

    9,978,221.20

    其他应收款

    锦江酒店集团及其下属企业

    78,637,113.47

    1,931,568.75

    其他应收款

    锦江国际及其下属企业

    2,558,306.59

    673,167.89

    其他应收款

    上海肯德基有限公司

    -

    3,774,296.00

    其他应收款

    上海锦江汤臣大酒店有限公司

    -

    135,275.00

    其他应收款

    上海扬子江大酒店有限公司

    -

    51,925.00

    其他应收款

    上海锦江国际理诺士酒店管理专修学院

    -

    11,189.00

    小计

    81,195,420.06

    6,577,421.64

    预付帐款

    锦江国际及其下属企业

    2,375,000.00

    2,375,000.00

    预付帐款

    锦江酒店集团及其下属企业

    14,263.50

    -

    小计

    2,389,263.50

    2,375,000.00上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    118

    (六) 关联方及关联交易 - 续

    6、关联方应收应付款项 - 续

    人民币元 项目名称 关联方 2010年6月30日 2009年12月31日

    应付账款

    锦江国际及其下属企业

    5,196,152.37

    4,745,990.02

    应付账款

    锦江酒店集团及其下属企业

    289,729.47

    -

    应付账款

    上海锦江德尔互动有限公司

    -

    17,468.34

    小计

    5,485,881.84

    4,763,458.36

    其他应付款

    锦江酒店集团及其下属企业

    98,151,982.18

    561,302.94

    其他应付款

    锦江国际及其下属企业

    -

    4,046,082.47

    其他应付款

    武汉锦江国际大酒店有限公司

    -

    109,745.68

    小计

    98,151,982.18

    4,717,131.09

    预收款项

    锦江国际及其下属企业

    283,400.00

    700,000.00

    预收款项

    锦江酒店集团及其下属企业

    50,481.20

    1,418,402.20

    小计

    333,881.20

    2,118,402.20

    (七) 承诺事项

    1、重大承诺事项

    (1) 资本承诺

    人民币元 2010年6月30日 2009年12月31日 已签约但尚未于财务报表中确认的

    - 购建长期资产承诺

    58,971,560.07

    47,131,971.83 - 大额发包合同

    -

    - - 对外投资承诺

    -

    - 合计

    58,971,560.07

    47,131,971.83

    (2) 经营租赁承诺

    至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 人民币元 2010年6月30日 2009年12月31日 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

    资产负债表日后第1年

    241,696,646.59

    219,064,433.00 资产负债表日后第2年

    236,486,841.66

    217,388,917.00 资产负债表日后第3年

    231,909,195.03

    212,641,132.00 以后年度

    2,602,789,078.98

    2,459,332,339.00 合计

    3,312,881,762.26

    3,108,426,821.00

    2、前期承诺履行情况

    除下述情形外，本集团2009年12月31日之资本承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。 根据本公司下属上海锦江国际餐饮投资管理有限公司于2008年10月25日签订的增资协议，约定对上海锦江同乐餐饮管理有限公司进行增资。上海锦江国际餐饮投资管理有限公司根据原出资比例增资人民币5,100,000元，承诺于2009年支付完毕。2009年度已支付人民币2,550,000元，剩余款项中的人民币1,989,000元及人民币561,000元预计将分别于本年度内及2011年3月前支付完毕。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    119

    (八) 或有事项

    于本报告期末，本集团并无重大的或有事项。

    (九) 资产负债表日后事项

    于本财务报表报出日，本公司与锦江酒店集团资产置换及附属交易(详见附注(四)2)中涉及的置入及购买资产，包括锦江之星、旅馆投资、达华宾馆，均已完成工商变更登记。资产置换及附属交易中涉及的置出及出售资产中的锦江国际酒店管理有限公司、上海海仑宾馆有限公司、上海建国宾馆有限公司、武汉锦江国际大酒店有限公司、新亚大酒店、新城饭店均已完成工商变更登记。上海锦江汤臣大酒店有限公司、上海扬子江大酒店有限公司、上海锦江德尔互动有限公司、温州王朝大酒店有限公司的股权、部分资产的相关权属变更手续及上海锦江国际上海锦江国际管理专修学院的工商变更登记手续正在办理过程中。与上述交易相关的税费已按目前的估计进行预提，但最终金额尚需待2010年下半年度具体申报、核准及结算工作完成后确定。

    (十) 分部报告

    本集团于2009年按《企业会计准则解释第3号》的规定确定报告分部并披露分部信息，不再执行《企业会计准则第35号—分部报告》关于确定地区分部和业务分部以及按照主要报告形式、次要报告形式披露分部信息的规定。 根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为6个报告分部，这些报告分部是以公司的业务性质为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。 分部间转移价格参照市场价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    120

    (十) 分部报告 - 续

    1、分部报告信息 2010年1月1日至2010年6月30日止期间分部报告信息如下： 人民币元 星级酒店营运业务 经济型酒店营运 及管理业务 食品及餐饮业务 星级酒店 管理业务 物品供应业务 其他 分部间相互抵减 合计

    营业收入

    对外交易收入

    162,091,807.75

    737,809,739.46

    95,287,916.78

    42,368,365.51

    66,837,930.34

    862,242.00

    -

    1,105,258,001.84

    分部间交易收入

    -

    1,289,393.06

    172,119.66

    402,021.49

    4,302,233.66

    600,000.00

    (6,765,767.87)

    -

    分部营业收入合计

    162,091,807.75

    739,099,132.52

    95,460,036.44

    42,770,387.00

    71,140,164.00

    1,462,242.00

    (6,765,767.87)

    1,105,258,001.84

    分部营业成本合计

    27,459,837.05

    59,682,646.37

    45,589,897.02

    925,150.00

    67,191,683.00

    930,536.56

    (4,947,026.26)

    196,832,723.74

    分部营业利润

    134,631,970.70

    679,416,486.15

    49,870,139.42

    41,845,237.00

    3,948,481.00

    531,705.44

    (1,818,741.61)

    908,425,278.10

    减：营业税金及附加

    8,236,554.97

    41,412,419.64

    4,745,742.72

    2,359,076.35

    63,003.11

    95,792.95

    -

    56,912,589.74

    销售费用

    68,272,050.99

    398,349,173.58

    45,480,840.08

    3,663,597.90

    -

    31,575.16

    (897,900.00)

    514,899,337.71

    管理费用

    31,394,710.28

    121,920,358.58

    6,990,828.46

    15,220,151.81

    1,440,254.19

    10,057,835.13

    (1,339,424.94)

    185,684,713.51

    财务费用

    674,130.84

    20,443,385.42

    (655,218.44)

    (1,281,909.82)

    (46,691.18)

    (3,714,760.45)

    (1,022,533.48)

    14,396,402.89

    资产减值损失

    -

    -

    -

    (380,231.00)

    -

    11,000,000.00

    -

    10,619,769.00

    加:公允价值变动损益

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    投资收益

    4,285,005.43

    -

    77,007,579.42

    (1,226,146.08)

    -

    57,909,840.77

    -

    137,976,279.54

    营业利润

    30,339,529.05

    97,291,148.93

    70,315,526.02

    21,038,405.68

    2,491,914.88

    40,971,103.42

    1,441,116.81

    263,888,744.79

    营业外收入

    1,006,289.30

    5,786,087.70

    2,458,892.91

    1,977,987.00

    57,947.78

    4,123,060.09

    15,410,264.78

    营业外支出

    46,109.17

    911,976.23

    36,754.14

    -

    -

    -

    994,839.54

    利润总额

    31,299,709.18

    102,165,260.40

    72,737,664.79

    23,016,392.68

    2,549,862.66

    45,094,163.51

    1,441,116.81

    278,304,170.03

    所得税

    7,034,098.11

    24,747,085.20

    13,618.16

    5,438,577.00

    643,443.00

    (3,983,946.11)

    -

    33,892,875.36

    净利润

    24,265,611.07

    77,418,175.20

    72,724,046.63

    17,577,815.68

    1,906,419.66

    49,078,109.62

    1,441,116.81

    244,411,294.67

    少数股东损益

    7,220,469.87

    6,363,467.61

    46,042.34

    122,268.06

    -

    -

    -

    13,752,247.88

    归属于母公司的净利润

    17,045,141.20

    71,054,707.59

    72,678,004.29

    17,455,547.62

    1,906,419.66

    49,078,109.62

    1,441,116.81

    230,659,046.79

    报表资产总额

    -

    3,348,042,751.89

    358,555,493.81

    2,666,367.70

    -

    1,778,481,704.67

    -

    5,487,746,318.07

    其中：长期股权投资

    -

    -

    196,187,673.06

    2,666,367.70

    -

    30,610,792.00

    -

    229,464,832.76

    其他分部资产

    -

    3,348,042,751.89

    162,367,820.75

    -

    -

    1,747,870,912.67

    -

    5,258,281,485.31

    报表负债总额

    -

    828,214,976.26

    33,846,615.50

    -

    -

    427,195,583.04

    -

    1,289,257,174.80

    补充信息：

    折旧和摊销费用

    16,782,694.14

    121,797,769.71

    4,412,088.36

    202,907.83

    78,570.83

    658,615.55

    -

    143,932,646.42

    当期确认的减值损失

    -

    -

    -

    (380,231.00)

    -

    11,000,000.00

    -

    10,619,769.00

    资本性支出

    7,705,248.42

    126,943,331.61

    1,413,886.96

    302,874.37

    91,136.63

    419,688.95

    -

    136,876,166.94

    其中：在建工程支出

    6,107,262.66

    117,776,063.93

    1,145,781.11

    -

    -

    -

    -

    125,029,107.70

    购置固定资产支出

    1,541,985.76

    8,238,025.59

    238,105.85

    302,874.37

    91,136.63

    19,687.95

    -

    10,431,816.15

    购置无形资产支出

    56,000.00

    614,386.91

    30,000.00

    -

    -

    400,001.00

    -

    1,100,387.91

    折旧和摊销以外的非现金费用

    -

    314,855.18

    -

    -

    -

    -

    -

    314,855.18上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    121

    (十) 分部报告 - 续

    1、分部报告信息 – 续 2009年1月1日至2009年6月30日止期间分部报告信息如下： 星级酒店营运业务 经济型酒店营运 及管理业务 食品及餐饮业务 星级酒店 管理业务 物品供应业务 其他 分部间相互抵减 合计

    营业收入

    对外交易收入

    158,555,879.41

    555,391,833.39

    64,754,707.00

    38,939,527.00

    46,341,321.00

    1,676,379.00

    -

    865,659,646.80

    分部间交易收入

    -

    783,152.28

    -

    382,991.00

    2,928,260.00

    -

    (4,094,403.28)

    -

    分部营业收入合计

    158,555,879.41

    556,174,985.67

    64,754,707.00

    39,322,518.00

    49,269,581.00

    1,676,379.00

    (4,094,403.28)

    865,659,646.80

    分部营业成本合计

    29,608,362.54

    44,475,452.20

    31,228,363.39

    860,401.00

    47,024,637.00

    886,370.00

    (2,928,260.00)

    151,155,326.13

    分部营业利润

    128,947,516.87

    511,699,533.47

    33,526,343.61

    38,462,117.00

    2,244,944.00

    790,009.00

    (1,166,143.28)

    714,504,320.67

    减：营业税金及附加

    8,067,056.69

    31,271,371.70

    3,180,166.45

    2,162,791.02

    11,825.00

    72,190.67

    -

    44,765,401.53

    销售费用

    61,638,810.66

    336,649,133.67

    33,548,426.13

    -

    -

    54,517.79

    -

    431,890,888.25

    管理费用

    53,379,915.08

    97,002,404.12

    4,211,853.25

    20,466,700.42

    2,275,057.23

    9,649,732.95

    (722,160.85)

    186,263,502.20

    财务费用

    413,938.95

    20,353,041.85

    (880,038.74)

    (1,918,223.40)

    (77,301.72)

    (3,939,847.07)

    -

    13,951,569.87

    资产减值损失

    -

    11,493.61

    -

    -

    -

    -

    11,493.61

    加:公允价值变动损益

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    投资收益(注)

    52,431,903.08

    -

    134,143,745.56

    (1,160,444.90)

    -

    13,728,319.46

    -

    199,143,523.20

    营业利润

    57,879,698.57

    26,412,088.52

    127,609,682.08

    16,590,404.06

    35,363.49

    8,681,734.12

    (443,982.43)

    236,764,988.41

    营业外收入

    524,952.84

    7,592,313.67

    1,019,702.90

    2,891,093.75

    -

    82,901.59

    -

    12,110,964.75

    营业外支出

    48,025.85

    650,251.17

    104,685.77

    -

    -

    -

    -

    802,962.79

    利润总额

    58,356,625.56

    33,354,151.02

    128,524,699.21

    19,481,497.81

    35,363.49

    8,764,635.71

    (443,982.43)

    248,072,990.37

    所得税

    19,356,049.95

    9,132,134.19

    13,147,201.96

    3,618,377.90

    32,294.84

    1,097,665.59

    -

    46,383,724.43

    净利润

    39,000,575.61

    24,222,016.83

    115,377,497.25

    15,863,119.91

    3,068.65

    7,666,970.12

    (443,982.43)

    201,689,265.94

    少数股东损益

    1,552,038.38

    1,476,968.56

    -

    68,803.62

    -

    -

    -

    3,097,810.56

    归属于母公司的净利润

    37,448,537.23

    22,745,048.27

    115,377,497.25

    15,794,316.29

    3,068.65

    7,666,970.12

    (443,982.43)

    198,591,455.38

    报表资产总额

    589,688,411.43

    3,285,283,765.55

    388,227,599.00

    162,750,433.00

    21,789,799.00

    2,419,051,564.08

    10,477.00

    6,866,802,049.06

    其中：长期股权投资

    213,411,092.70

    -

    168,109,280.00

    235,311.00

    -

    4,588,310.00

    -

    386,343,993.70

    其他分部资产

    376,277,318.73

    3,285,283,765.55

    220,118,319.00

    162,515,122.00

    21,789,799.00

    2,414,463,254.08

    10,477.00

    6,480,458,055.36

    报表负债总额

    13,042,502.82

    1,171,510,874.18

    70,667,355.00

    15,941,375.00

    14,275,316.00

    541,409,596.53

    10,477.00

    1,826,857,496.53

    补充信息：

    -

    折旧和摊销费用

    19,259,164.38

    117,280,027.17

    4,899,628.04

    308,423.07

    94,285.00

    727,525.71

    -

    142,569,053.37

    当期确认的减值损失

    -

    11,493.61

    -

    -

    -

    -

    -

    11,493.61

    资本性支出

    6,834,378.00

    255,118,933.77

    828,335.00

    240,363.00

    -

    236,770.00

    -

    263,258,779.77

    其中：在建工程支出

    4,831,155.00

    242,224,378.10

    147,620.00

    -

    -

    -

    -

    247,203,153.10

    购置固定资产支出

    2,003,223.00

    11,247,532.24

    570,716.00

    225,863.00

    -

    236,770.00

    -

    14,284,104.24

    购置无形资产支出

    -

    101,780.00

    -

    14,500.00

    -

    -

    -

    116,280.00

    折旧和摊销以外的非现金费用

    -

    1,545,243.43

    109,999.00

    -

    -

    -

    -

    1,655,242.43

    注：上年同期内，星级酒店营运业务分部的投资收益包括出售上海中亚饭店45%股权的收益人民币69,476,064.51元，食品及餐饮业务分部的投资收益包括出售上海肯德基有限公司7%股权的收益人民币62,931,606.49元。 2、本集团本报告期间并无来源于其他国家的对外交易收入和位于其他国家的非流动资产。

    3、本集团主要业务为酒店营运管理、食品及餐饮服务等，经营范围广泛，未有对特定客户的依赖。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    122

    (十一) 金融工具及风险管理

    本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、可供出售金融资产、借款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明详见附注(五)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1.1市场风险 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1.1.1.外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团主要在中国大陆经营业务，主要业务活动以人民币计价结算，故大部交易、资产和负债以人民币为单位。于2010年6月30日，本集团的外币余额主要集中在部分货币资金(详见附注(五)1)，本集团承受外汇风险主要与美元有关。本集团密切关注汇率变动对集团外汇风险的影响，但由于外币结算业务及月非常有限，本集团认为目前的外汇风险对于集团的经营影响不重大。 1.1.2.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团面临的利率风险主要来源于货币资金和借款，于2010年6月30日，本集团按浮动利率计息的借款，折合人民币345,140,000元，使本集团分别面临现金流量风险。本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团对利率风险进行了敏感性分析，详见附注(十一)3，本集团认为目前的利率风险对于集团的经营影响不重大。 1.1.3.其他价格风险 其他价格风险，是指外汇风险和利率风险以外的市场风险。本集团面临的主要其他价格风险包括可供出售权益工具的公允价值因证券价值的变化而波动的风险。于2010年6月30日，本集团的可供出售权益工具详见附注(五)8。该等以公允价值计价的资产的其他价格风险可能对本集团的经营业绩和股东权益产生影响。本集团密切关注证券价值和期货价值变动对本集团利率风险的影响。本集团对证券价值风险进行了敏感性分析，详见附注(十一)3，本集团认为目前的证券价值风险对于本集团的经营影响重大。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    123

    (十一) 金融工具及风险管理 - 续 1、风险管理目标和政策 - 续 1.2.信用风险 于2010年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

    冘 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

    为降低信用风险，本集团控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保对无法回收的款项计提充分的坏账准备。 本集团关注集中信用风险的控制，采取必要措施避免债权过度集中。于2010年6月30日，本集团并未面临重大信用集中风险。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行及财务公司，故流动资金的信用风险较低。 1.3.流动风险 流动风险是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 本集团将银行借款作为主要资金来源。鉴于较低的资本负债率以及持续的融资能力，本集团相信其无重大流动性风险。 本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

    1-3个月

    3-12个月

    1-5年

    5年以上

    合计

    账面价值

    应收账款

    23,694,324.53

    1,573,696.59

    -

    -

    25,268,021.12

    25,268,021.12

    其他应收款

    95,501,893.71

    22,589,749.77

    -

    -

    118,091,643.48

    118,091,643.48

    应收利息

    2,024,411.16

    -

    -

    -

    2,024,411.16

    2,024,411.16

    应收股利

    40,045,137.36

    -

    -

    -

    40,045,137.36

    40,045,137.36

    其他流动资产

    10,000,000.00

    -

    -

    -

    10,000,000.00

    10,000,000.00

    可供出售金融资产

    1,445,610,545.19

    -

    -

    -

    1,445,610,545.19

    1,445,610,545.19

    短期借款

    -

    299,500,000.00

    -

    -

    299,500,000.00

    299,500,000.00

    应付账款

    147,587,736.97

    141,475,731.42

    -

    -

    289,063,468.39

    289,063,468.39

    应付职工薪酬

    15,932,733.27

    31,033,969.81

    21,361,044.10

    -

    68,327,747.18

    68,327,747.18

    应交税费

    42,754,643.03

    -

    -

    -

    42,754,643.03

    42,754,643.03

    应付股利

    1,932,742.72

    -

    -

    -

    1,932,742.72

    1,932,742.72

    应付利息

    453,481.27

    -

    -

    -

    453,481.27

    453,481.27

    其他应付款

    187,487,623.54

    8,396,683.55

    -

    -

    195,884,307.09

    195,884,307.09

    一年内到期的非流动负债

    2,298,250.00

    774,750.00

    -

    -

    3,073,000.00

    2,560,924.41

    长期借款

    -

    -

    43,600,000.00

    -

    43,600,000.00

    43,600,000.00

    长期应付款

    -

    -

    4,132,000.00

    6,169,833.32

    10,301,833.32

    7,460,216.33上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    124

    (十一) 金融工具及风险管理 - 续 2、公允价值 金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定： 具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及现行要价确定； 其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认； 本集团所有的金融资产与负债的账面价值均接近其公允价值。 3、敏感性分析 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。 3.1.利率风险 在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税前影响如下： 人民币千元

    项目

    利率变动

    本期

    上期

    对利润 的影响

    对股东权益 的影响

    对利润 的影响

    对股东权益 的影响

    长期借款

    增加27个基点

    (118)

    (118)

    (658)

    (658)

    长期借款

    减少27个基点

    118

    118

    658

    658

    短期借款

    增加27个基点

    (809)

    (809)

    (1,263)

    (1,263)

    短期借款

    减少27个基点

    809

    809

    1,263

    1,263

    一年内到期非流动负债

    增加27个基点

    (6)

    (6)

    (6)

    (6)

    一年内到期非流动负债

    减少27个基点

    6

    6

    6

    6

    3.2.其他价格风险 本集团因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。于2010年6月30日，在其他变量不变的情况下，根据证券价值可能发生的合理变动，有关权益工具价格上升(下降)10%，将会导致集团股东权益增加(减少)人民币108,420,791.25元。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    125

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露：

    人民币元 种类 2010年6月30日 2009年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - 其他不重大应收账款

    3,227,944.24

    100.00

    16,239.05

    100.00

    2,352,052.90

    100.00

    29,527.45

    100.00

    合计

    3,227,944.24

    100.00

    16,239.05

    100.00

    2,352,052.90

    100.00

    29,527.45

    100.00

    应收账款账龄如下： 人民币元 账龄 2010年6月30日 2009年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1年以内

    3,208,472.53

    99.40

    -

    3,208,472.53

    2,321,878.79

    98.72

    -

    2,321,878.79

    1至2年

    -

    -

    -

    -

    13,288.40

    0.56

    13,288.40

    -

    2至3年

    -

    -

    -

    -

    6,553.00

    0.28

    6,044.06

    508.94

    3年以上

    19,471.71

    0.60

    16,239.05

    3,232.66

    10,332.71

    0.44

    10,194.99

    137.72

    合计

    3,227,944.24

    100.00

    16,239.05

    3,211,705.19

    2,352,052.90

    100.00

    29,527.45

    2,322,525.45

    (2) 本报告期末本公司无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款，并无实际核销的应收账款。

    (3) 本报告期末本公司并无应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。

    (4) 本报告期末本公司的应收账款单项金额前五名单位信息如下：

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例(%)

    上海锦江德尔互动有限公司

    母公司之合营企业

    775,446.84

    1年以内

    24.02

    北京市政府驻沪办事处

    第三方

    247,906.10

    1年以内

    7.68

    上海职工国际旅行社有限公司

    第三方

    159,520.00

    1年以内

    4.94

    西安光大国际旅行社

    第三方

    70,619.50

    1年以内

    2.19

    中国移动上海分公司

    第三方

    49,843.00

    1年以内

    1.54

    合计

    1,303,335.44

    40.37

    (5) 应收关联方账款情况

    人民币元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额 的比例(%)

    上海锦江德尔互动有限公司

    母公司之合营企业

    775,446.84

    24.02

    上海新亚大家乐餐饮有限公司

    子公司

    35,299.86

    1.09

    锦江之星

    子公司

    150.00

    -

    合计

    810,896.70

    25.11上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    126

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

    2、其他应收款

    (1) 其他应收款按种类披露：

    人民币元 种类 2010年6月30日 2009年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款

    75,750,542.00

    90.59

    -

    -

    9,652,462.00

    53.03

    3,521,000.00

    72.71 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - 其他不重大其他应收款

    7,868,041.58

    9.41

    1,321,578.20

    100.00

    8,548,579.20

    46.97

    1,321,578.20

    27.29

    合计

    83,618,583.58

    100.00

    1,321,578.20

    100.00

    18,201,041.20

    100.00

    4,842,578.20

    100.00

    本报告期末本公司单项金额重大的其他应收款为金额大于人民币500万元的应收关联方款项。 其他应收账款账龄如下： 人民币元 账龄 2010年6月30日 2009年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1年以内

    66,272,628.91

    79.27

    -

    65,068,561.91

    6,910,762.00

    37.97

    -

    6,910,762.00

    1至2年

    6,433,152.84

    7.69

    -

    6,433,152.84

    977,806.00

    5.37

    -

    977,806.00

    2至3年

    330,946.82

    0.40

    -

    330,946.82

    137,912.00

    0.76

    -

    137,912.00

    3年以上

    10,581,855.01

    12.64

    1,321,578.20

    10,464,343.81

    10,174,561.20

    55.90

    4,842,578.20

    5,331,983.00

    合计

    83,618,583.58

    100.00

    1,321,578.20

    82,297,005.38

    18,201,041.20

    100.00

    4,842,578.20

    13,358,463.00

    (2) 本报告期内其他应收款坏账准备变动如下：

    项目 2010年1月1日 本期计提额 本期转回额 (注) 2010年6月30日

    其他应收款坏账准备

    4,842,578.20

    -

    (3,521,000.00)

    1,321,578.20

    注：本报告期内，本公司与锦江酒店集团进行了资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)，上海锦江国际管理专修学院作为置出资产的一部分而置出，公司转回了以前年度对上海锦江国际管理专修学院其他应收款计提的坏账准备人民币3,521,000.00元，并于2010年8月11日收回了该其他应收款。

    (3) 本报告期末本公司无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提，并无实际核销的其他应收款。

    (4) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：

    人民币元 单位名称 2010年6月30日 2009年12月31日 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额

    锦江国际

    1,798,684.10

    -

    1,444,287.98

    - 合计

    1,798,684.10

    -

    1,444,287.98

    -

    (5) 本报告期末本公司的其他应收款中金额较大的项目主要包括应收关联方于本公司与锦江酒店集团进行资产置换及附属交易前产生的往来余额、保证金和租赁押金等。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    127

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

    2、其他应收款 - 续

    (6) 其他应收款金额前五名单位情况

    人民币元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例(%)

    新亚大酒店(注)

    母公司的组成部分

    35,700,000.00

    1~2年

    42.69

    新城饭店(注)

    母公司的组成部分

    32,800,542.00

    1~2年

    39.23

    上海锦江国际管理专修学院(注)

    同一母公司

    7,250,000.00

    3年以上

    8.67

    上海新亚食品有限公司

    子公司

    2,176,430.00

    3年以上

    2.60

    锦江国际

    最终控制公司

    1,798,684.10

    1~3年

    2.15

    合计

    79,725,656.10

    95.34

    注：请参见附注(五)5(6)相关附注。

    (7) 应收关联方款项

    人民币元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款 总额的比例(%)

    新亚大酒店(注)

    母公司的组成部分

    35,700,000.00

    42.69

    新城饭店(注)

    母公司的组成部分

    32,800,542.00

    39.23

    上海锦江国际管理专修学院(注)

    同一母公司

    7,250,000.00

    8.67

    上海新亚食品有限公司

    子公司

    2,176,430.00

    2.60

    锦江国际

    最终控制公司

    1,798,684.10

    2.15

    达华宾馆

    子公司

    700,000.00

    0.84

    上海闵行饭店有限公司

    子公司

    73,104.40

    0.09

    锦江之星

    子公司

    71,053.34

    0.08

    武汉锦江大酒店有限公司

    母公司的合营公司

    46,642.05

    0.06

    上海临青宾馆有限公司

    子公司

    45,193.70

    0.05

    上海锦江国际餐饮投资管理有限公司

    子公司

    30,381.90

    0.04

    上海锦江饭店有限公司

    同一母公司

    30,158.43

    0.04

    合计

    80,722,189.92

    96.54

    注：请参见附注(五)5(6)相关附注。

    3、存货

    人民币元 项目 2010年6月30日 2009年12月31日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料

    660,448.60

    -

    660,448.60

    1,580,836.70

    -

    1,580,836.70 产成品

    -

    -

    -

    -

    -

    - 库存商品

    396,368.25

    -

    396,368.25

    504,520.00

    -

    504,520.00 周转材料

    3,207.00

    -

    3,207.00

    11,984.05

    -

    11,984.05 合计

    1,060,023.85

    -

    1,060,023.85

    2,097,340.75

    -

    2,097,340.75上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    128

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

    4、长期股权投资

    (1) 长期股权投资分类汇总如下: 项目 2010年6月30日 2009年12月31日 对子公司投资

    2,273,924,626.44

    732,469,623.67 对合营企业投资

    -

    161,031,321.97 对联营企业投资

    158,986,933.09

    209,936,682.38 其他股权投资

    63,012,293.17

    74,015,700.03 合计

    2,495,923,852.70

    1,177,453,328.05 减：长期股权投资减值准备

    18,051,300.00

    13,952,121.00 长期股权投资净额

    2,477,872,552.70

    1,163,501,207.05

    (1) 本期长期股权投资减值准备变动如下：

    被投资单位 2010年1月1日 本期增加 (注1) 因资产置出而减少 (注2) 2010年6月30日

    子公司

    上海饮食服务成套设备公司

    2,051,000.00

    -

    -

    2,051,000.00

    上海锦江国际管理专修学院(注1)

    6,900,821.00

    -

    (6,900,821.00)

    -

    小计

    8,951,821.00

    -

    (6,900,821.00)

    2,051,000.00

    其他股权投资

    湖北长欣(注2)

    -

    11,000,000.00

    -

    11,000,000.00

    申银万国证券股份有限公司

    5,000,000.00

    -

    -

    5,000,000.00

    小计

    5,000,000.00

    11,000,000.00

    -

    16,000,000.00

    合计

    13,952,121.00

    11,000,000.00

    (6,900,821.00)

    18,051,300.00

    注1： 本报告期内，本公司与锦江酒店集团进行了资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)，上海锦江国际管理专修学院作为置出资产的一部分而置出，因此相应转出了以前年度计提的长期股权投资减值准备人民币6,900,821.00元。 注2：经长江证券有限责任公司(“长江证券”)董事会、2004年度长江证券第一次临时股东大会审议通过及中国证监会《关于同意长江证券有限责任公司方案的批复》(证监机构字(2004)176号文)批准，于2005年内，长江证券以存续分立方式分立为两个公司，存续公司继续保留长江证券有限责任公司的名称，原注册资本及业务范围不变，同时新设湖北长欣投资发展有限责任公司(“湖北长欣”)，承继剥离的非证券类资产。

    本报告期内，湖北长欣委托湖北天泰会计师事务所有限公司对其进行了清算审计。清算基准日为2010年4月30日。根据该湖北天泰会计师事务所有限公司出具的鄂泰审字(2010)第1062号清算审计报告等相关资料，本公司按对湖北长欣长期股权投资账面价值与预计可回收金额之间的差额计提了减值准备人民币11,000,000.00元。于2010年6月30日，湖北长欣的清算工作尚在进行之中。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    129

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

    4、长期股权投资

    (3) 对子公司投资明细如下： 人民币元 被投资单位 核算方法 初始投资成本 2010年 1月1日 本期增减变动 2010年 6月30日 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 追加或 (减少)投资 按权益法调整的净损益 宣告分派的现金股利 其他权 益变动

    子公司

    上海锦江国际餐饮投资管理有限公司

    成本法

    134,937,000.00

    134,937,000.00

    -

    -

    -

    -

    134,937,000.00

    100

    100

    不适用

    -

    -

    锦江国际酒店管理有限公司(注1)

    成本法

    131,997,090.06

    131,997,090.06

    (131,997,090.06)

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    不适用

    -

    -

    上海海仑宾馆有限公司(注1)

    成本法

    54,582,965.00

    54,582,965.00

    (54,582,965.00)

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    不适用

    -

    -

    上海建国宾馆有限公司(注1)

    成本法

    19,780,724.00

    19,780,723.61

    (19,780,723.61)

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    不适用

    -

    -

    上海锦江国际管理专修学院(注1)

    成本法

    6,900,821.00

    6,900,821.00

    (6,900,821.00)

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    不适用

    -

    -

    上海新亚餐饮管理有限责任公司

    成本法

    1,800,000.00

    1,800,000.00

    -

    -

    -

    -

    1,800,000.00

    100

    100

    不适用

    -

    -

    上海闵行饭店有限公司

    成本法

    5,505,600.00

    5,505,600.00

    -

    -

    -

    -

    5,505,600.00

    100

    100

    不适用

    -

    -

    上海饮食服务成套设备公司

    成本法

    2,051,300.00

    2,051,300.00

    -

    -

    -

    -

    2,051,300.00

    100

    100

    不适用

    2,051,300.00

    -

    上海新亚食品有限公司

    成本法

    588,150.00

    588,150.00

    -

    -

    -

    -

    588,150.00

    100

    100

    不适用

    -

    -

    锦江之星(注1)

    成本法

    377,261,176.09

    39,325,974.00

    337,935,202.09

    -

    -

    -

    377,261,176.09

    100

    100

    不适用

    -

    -

    旅馆投资(注1)

    成本法

    1,733,088,660.71

    335,000,000.00

    1,398,088,660.71

    -

    -

    -

    1,733,088,660.71

    100

    100

    不适用

    -

    -

    达华宾馆(注1)

    成本法

    18,692,739.64

    -

    18,692,739.64

    -

    -

    -

    18,692,739.64

    100

    100

    不适用

    -

    -

    合计

    732,469,623.67

    1,541,455,002.77

    -

    -

    -

    2,273,924,626.44

    2,051,300.00

    注1: 本报告期内，在本公司与锦江酒店集团进行的资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)中，本公司持有的子公司锦江国际酒店管理有限公司、上海海仑宾馆有限公司、上海建国宾馆有限公司、上海锦江国际管理专修学院作为置出资产一并置出，长期股权投资余额减至零；而锦江之星、旅馆投资、达华宾馆作为置入资产一并置入。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    130

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

    4、长期股权投资 - 续

    (4) 对合营公司投资明细如下： 被投资单位 核算方法 初始投资成本 2010年 1月1日 本期增减变动 2010年 6月30日 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 追加或 (减少)投资 按权益法调整的净损益 宣告分派的现金股利 其他权 益变动

    合营企业

    -

    -

    上海锦江汤臣大酒店有限公司(注2)

    权益法

    121,174,226.00

    140,657,066.20

    (142,370,306.70)

    1,713,240.50

    -

    -

    -

    -

    -

    不适用

    -

    -

    武汉锦江国际大酒店有限公司(注2)

    权益法

    110,000,000.00

    20,146,009.76

    (13,693,759.68)

    (6,452,250.08)

    -

    -

    -

    -

    -

    不适用

    -

    -

    上海锦江德尔互动有限公司(注2)

    权益法

    12,114,623.00

    228,246.01

    (2,930,959.04)

    2,702,713.03

    -

    -

    -

    -

    -

    不适用

    -

    -

    合计

    161,031,321.97

    (158,995,025.42)

    (2,036,296.55)

    -

    -

    -

    -

    -

    (5) 对联营公司投资明细如下： 被投资单位 核算方法 初始投资成本 2010年 1月1日 本期增减变动 2010年 6月30日 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 追加或 (减少)投资 按权益法调整的净损益 宣告分派的现金股利 其他权 益变动

    联营企业

    上海肯德基有限公司

    权益法

    97,977,250.00

    164,531,918.58

    -

    39,420,010.49

    (64,639,273.00)

    -

    139,312,656.07

    42

    42

    不适用

    -

    -

    上海扬子江大酒店有限公司(注2)

    权益法

    10,652,972.00

    25,500,092.18

    (30,416,535.69)

    4,916,443.51

    -

    -

    -

    -

    -

    不适用

    -

    -

    上海新鹿餐饮发展有限公司

    权益法

    2,719,227.00

    754,808.22

    -

    63,647.59

    -

    -

    818,455.81

    25

    25

    不适用

    -

    -

    上海新亚富丽华餐饮股份有限公司

    权益法

    14,350,000.00

    19,149,863.40

    -

    437,807.81

    (861,000.00)

    129,150.00

    18,855,821.21

    41

    41

    不适用

    -

    -

    小计

    209,936,682.38

    (30,416,535.69)

    44,837,909.40

    (65,500,273.00)

    129,150.00

    158,986,933.09

    注2: 本报告期内，在本公司与锦江酒店集团进行的资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)中，本公司持有的合营公司上海锦江汤臣大酒店有限公司、武汉锦江国际大酒店有限公司、上海锦江德尔互动有限公司及联营公司上海扬子江大酒店有限公司作为置出资产一并置出，长期股权投资余额减至零。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    131

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

    4、 长期股权投资 - 续

    (6) 其他长期股权投资明细如下：

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 2010年1月1日 本期新增(减少)投资 2010年6月30日 在被投资单位 持股比例(%) 减值准备 本期计提 减值准备

    其他长期股权投资

    杭州肯德基有限公司

    成本法

    12,265,725.33

    12,265,725.33

    -

    12,265,725.33

    8

    -

    -

    苏州肯德基有限公司

    成本法

    2,067,776.64

    2,067,776.64

    -

    2,067,776.64

    8

    -

    -

    无锡肯德基有限公司

    成本法

    2,067,999.20

    2,067,999.20

    -

    2,067,999.20

    8

    -

    -

    温州王朝大酒店有限公司(注3)

    成本法

    11,003,406.86

    11,003,406.86

    (11,003,406.86)

    -

    -

    -

    -

    长江联合发展公司

    成本法

    700,000.00

    700,000.00

    -

    700,000.00

    <1

    -

    -

    上海商务中心股份有限公司

    成本法

    6,087,700.00

    6,087,700.00

    -

    6,087,700.00

    3

    -

    -

    申银万国证券股份有限公司

    成本法

    10,000,000.00

    10,000,000.00

    -

    10,000,000.00

    <1

    5,000,000.00

    -

    湖北长欣投资发展有限责任公司

    成本法

    20,973,092.00

    20,973,092.00

    -

    20,973,092.00

    7.50

    11,000,000.00

    11,000,000.00

    其他(注4)

    成本法

    8,850,000.00

    8,850,000.00

    -

    8,850,000.00

    <1

    -

    -

    合计

    74,015,700.03

    (11,003,406.86)

    63,012,293.17

    16,000,000.00

    11,000,000.00

    注3: 本报告期内，在本公司与锦江酒店集团进行的资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)中，本公司持有的温州王朝大酒店有限公司长期股权投资作为置出资产置出，长期股权投资余额减至零。 注4: 根据本公司于 2006 年12 月29 日与广东粤财信托投资有限公司(“受托人”)签署的协议，本公司已预留所持长江证券5,296,709 股股权，用于实施长江证券员工的股权激励计划，该股权激励计划尚需主管部门批准后方可实施，本公司将该部分预留股权按照原始投资成本做为其他长期股权投资，计人民币8,850,000 元。于 2009 年度，受托人以信托财产的现金及出售受托股票而变现的资金参与长江证券配股计划，致使配股后本公司上述预留股权的股数上升为6,447,079股。

    本报告期末本公司向投资企业转移资金的能力未受到限制，并无未确认的投资损失。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    132

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续 5、 固定资产

    (1) 固定资产情况

    人民币元 项目 2010年1月1日 本期增加 本期减少 2010年6月30日 一、账面原值合计：

    216,771,965.22

    3,274,434.12

    (134,099,053.43)

    85,947,345.91 其中：房屋及建筑物

    80,660,088.07

    -

    (47,176,825.35)

    33,483,262.72 机器设备

    66,468,794.32

    602,988.62

    (33,661,042.73)

    33,410,740.21 运输工具

    3,534,680.25

    81,800.00

    (1,115,657.86)

    2,500,822.39 固定资产装修

    66,108,402.58

    2,589,645.50

    (52,145,527.49)

    16,552,520.59

    二、累计折旧合计：

    129,290,676.58

    5,540,731.47

    (84,491,146.25)

    50,340,261.80 其中：房屋及建筑物

    25,187,348.39

    1,038,651.96

    (15,853,930.07)

    10,372,070.28 机器设备

    49,860,359.99

    1,872,258.00

    (26,390,277.93)

    25,342,340.06 运输工具

    2,855,443.12

    80,241.46

    (905,470.44)

    2,030,214.14 固定资产装修

    51,387,525.08

    2,549,580.05

    (41,341,467.81)

    12,595,637.32

    三、固定资产账面净值合计

    87,481,288.64

    35,607,084.11 其中：房屋及建筑物

    55,472,739.68

    23,111,192.44 机器设备

    16,608,434.33

    8,068,400.15 运输工具

    679,237.13

    470,608.25 固定资产装修

    14,720,877.50

    3,956,883.27

    四、减值准备合计

    12,200.00

    -

    -

    12,200.00 其中：房屋及建筑物

    -

    -

    -

    - 机器设备

    12,200.00

    -

    -

    12,200.00 运输工具

    -

    -

    -

    - 固定资产装修

    -

    -

    -

    -

    五、固定资产账面价值合计

    87,469,088.64

    35,594,884.11 其中：房屋及建筑物

    55,472,739.68

    23,111,192.44 机器设备

    16,596,234.33

    8,056,200.15 运输工具

    679,237.13

    470,608.25 固定资产装修

    14,720,877.50

    3,956,883.27

    账面原值本期增加中包括了购置固定资产原值人民币732,735.62元及在建工程完工转入固定资产人民币原值2,541,698.50元。 账面原值本期减少中包括了因处置而减少人民币4,243,052.84元及在本公司与锦江酒店集团进行的资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)中随置出资产置出而减少的固定资产原值人民币129,856,000.59元。 累计折旧本期增加为本期计提人民币5,540,731.47元。 累计折旧本期减少中包括了因处置而减少的累计折旧为人民币3,585,642.55元及在本公司与锦江酒店集团进行的资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)中随置出资产置出而减少的固定资产累计折旧人民币80,905,503.70元。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    133

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

    6、无形资产

    人民币元 项目 2010年1月1日 本期增加 本期减少 2010年6月30日 一、账面原值合计

    207,827,128.37

    456,001.00

    (115,379,196.09)

    92,903,933.28

    土地使用权

    207,042,156.51

    -

    (115,194,731.06)

    91,847,425.45

    其他

    784,971.86

    456,001.00

    (184,465.03)

    1,056,507.83

    二、累计摊销合计

    43,709,045.44

    3,258,953.61

    (24,700,116.05)

    22,267,883.00

    土地使用权

    43,327,729.01

    3,173,044.52

    (24,593,254.70)

    21,907,518.83

    其他

    381,316.43

    85,909.09

    (106,861.35)

    360,364.17

    三、无形资产账面净值合计

    164,118,082.93

    70,636,050.28

    土地使用权

    163,714,427.50

    69,939,906.62

    其他

    403,655.43

    696,143.66

    四、减值准备合计

    -

    -

    -

    -

    土地使用权

    -

    -

    -

    -

    其他

    -

    -

    -

    -

    五、无形资产账面价值合计

    164,118,082.93

    70,636,050.28

    土地使用权

    163,714,427.50

    69,939,906.62

    其他

    403,655.43

    696,143.66

    账面原值本期增加为购置无形资产原值人民币456,001.00元。 账面原值减少为在本公司与锦江酒店集团进行的资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)中随置出资产置出而减少的无形资产原值人民币115,379,196.09元。 累计摊销本期增加为本期计提人民币3,258,953.61元。 累计摊销本期减少为在本公司与锦江酒店集团进行的资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)中随置出资产置出而减少的累计摊销人民币24,700,116.05元。

    7、长期待摊费用 人民币元 项目 2010年1月1日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2010年6月30日 其他减少的原因

    经营租入固定资产改良

    13,231,089.77

    161,584.00

    (2,244,659.73)

    -

    11,148,014.04

    不适用

    其他

    134,768.00

    -

    (13,248.00)

    -

    121,520.00

    不适用 合计

    13,365,857.77

    161,584.00

    (2,257,907.73)

    -

    11,269,534.04

    账面原值本期增加包括了支付长期待摊费用人民币82,584.00元及在建工程完工转入长期待摊费用人民币79,000.00元。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    134

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续 8、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 (a) 未经抵消的递延所得税资产及负债的组成项目 人民币元 项目 期末可抵扣或应纳税暂时性差异 期末递延所得税资产或负债 期初可抵扣或应纳税暂时性差异 期初递延所得税资产或负债 递延所得税资产：

    应付职工薪酬

    22,758,061.88

    5,553,995.89

    25,066,547.28

    6,065,768.67 资产减值准备

    17,350,017.25

    4,337,504.31

    9,867,018.25

    2,466,754.56 小计

    40,108,079.13

    9,891,500.20

    34,933,565.53

    8,532,523.23 递延所得税负债：

    计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动

    1,092,253,832.02

    273,063,458.01

    2,209,013,868.02

    552,253,467.01

    小计

    1,092,253,832.02

    273,063,458.01

    2,209,013,868.02

    552,253,467.01

    (b)递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 人民币元 项目 互抵金额

    2010年6月30日：

    9,891,500.20

    2009年12月31日：

    8,532,523.23

    (c)互抵后的递延所得税资产和递延所得税负债余额列示如下 人民币元 项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    递延所得税资产余额

    -

    -

    递延所得税负债余额

    263,171,957.81

    543,720,943.78上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    135

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

    9、资产减值准备明细

    人民币元 项目 2010年1月1日 本期增加 (注1) 本期减少 因资产置出而减少(注2) 2010年6月30日 转回 转销 一、坏账准备

    4,858,817.25

    -

    (3,521,000.00)

    -

    -

    1,337,817.25 二、存货跌价准备

    -

    -

    -

    -

    -

    - 三、可供出售金融资产减值准备

    -

    -

    -

    -

    -

    - 四、持有至到期投资减值准备

    -

    -

    -

    -

    -

    - 五、长期股权投资减值准备

    13,952,121.00

    11,000,000.00

    -

    -

    (6,900,821.00)

    18,051,300.00 六、投资性房地产减值准备

    -

    -

    -

    -

    -

    - 七、固定资产减值准备

    12,200.00

    -

    -

    -

    -

    12,200.00 八、工程物资减值准备

    -

    -

    -

    -

    -

    - 九、在建工程减值准备

    -

    -

    -

    -

    -

    - 十、生产性生物资产减值准备

    -

    -

    -

    -

    -

    - 其中：成熟生产性生物资产减值准备

    -

    -

    -

    -

    -

    - 十一、油气资产减值准备

    -

    -

    -

    -

    -

    - 十二、无形资产减值准备

    -

    -

    -

    -

    -

    - 十三、商誉减值准备

    -

    -

    -

    -

    -

    - 十四、其他

    -

    -

    -

    -

    -

    - 合计

    18,823,138.25

    11,000,000.00

    (3,521,000.00)

    -

    (6,900,821.00)

    19,401,317.25

    注1：本报告期内增加的长期股权投资减值准备情况参见附注(五)9(2)。 注2：本报告期内在本公司与锦江酒店集团进行的资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)中，随置出资产置出而减少的长期股权投资减值准备为人民币6,900,821.00元。 10、应付职工薪酬 人民币元 项目 2010年1月1日 本期增加 本期减少 2010年6月30日 一、工资、奖金、津贴和补贴

    3,192,147.44

    19,411,120.80

    (23,100,304.12)

    (497,035.88) 二、职工福利费

    -

    1,393,978.85

    (1,393,978.85)

    - 三、社会保险费

    81,176.45

    5,792,304.50

    (5,791,770.20)

    81,710.75 社会保险费分项

    -

    其中：医疗保险费

    24,955.38

    1,824,512.34

    (1,824,416.04)

    25,051.68

    养老保险费

    48,677.78

    3,547,150.15

    (3,546,759.45)

    49,068.48

    失业保险费

    6,245.28

    280,703.65

    (280,656.35)

    6,292.58

    工伤保险费

    732.57

    69,963.78

    (69,963.78)

    732.57

    生育保险费

    565.44

    69,974.58

    (69,974.58)

    565.44 四、住房公积金

    (220,654.20)

    1,614,287.59

    (1,614,287.59)

    (220,654.20) 五、工会经费和职工教育经费

    1,514,403.50

    383,899.19

    (608,541.23)

    1,289,761.46 六、辞退福利

    25,049,258.88

    44,701.40

    (2,608,541.68)

    22,485,418.60 七、其他

    884,434.93

    1,314,777.51

    (1,931,716.13)

    267,496.31 合计

    30,500,767.00

    29,955,069.84

    (37,049,139.80)

    23,406,697.04上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    136

    (十二) 母公司财务报表项目注释 - 续

    10、应付职工薪酬 - 续 本期减少中，包括了本期支付人民币36,160,840.70元，在本公司与锦江酒店集团进行的资产置换及附属交易(详情参见附注(四)2)中随置出资产置出而减少人民币209,767.26元及本期转出原为置出的分公司而计提的辞退福利人民币678,531.84元。 本公司预计除辞退福利和职工福利费将按相关法规和使用计划支付外，其余款项将于本会计年度全部支付和使用完毕。

    11、资本公积

    人民币元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 2010年1月1日至6月30日： 资本溢价

    605,917,945.21

    1,371,464,007.16

    -

    1,977,381,952.37 其中：投资者投入的资本

    605,917,945.21

    -

    -

    605,917,945.21 其他(注)

    -

    1,371,464,007.16

    -

    1,371,464,007.16 其他综合收益

    1,657,789,096.23

    129,150.00

    (837,570,027.00)

    820,348,219.23 其中：可供出售金融资产产生的损失金额

    2,209,014,929.58

    -

    (1,116,760,036.00)

    1,092,254,893.58 可供出售金融资产产生的所得税影响

    (552,253,733.57)

    -

    279,190,009.00

    (273,063,724.57) 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

    1,027,900.22

    129,150.00

    -

    1,157,050.22 其他资本公积 - 原制度资本公积转入

    138,656,064.50

    -

    -

    138,656,064.50 合计

    2,402,363,105.94

    1,371,593,157.16

    (837,570,027.00)

    2,936,386,236.10 2009年1月1日至6月30日： 资本溢价

    605,917,945.21

    -

    -

    605,917,945.21 其中：投资者投入的资本

    605,917,945.21

    -

    -

    605,917,945.21 其他

    -

    -

    -

    - 其他综合收益

    569,657,159.89

    670,735,670.25

    -

    1,240,392,830.14 其中：可供出售金融资产产生的损失金额

    758,172,346.25

    894,314,226.50

    -

    1,652,486,572.75 可供出售金融资产产生的所得税影响

    (189,543,086.58)

    (223,578,556.25)

    -

    (413,121,642.83) 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

    1,027,900.22

    -

    -

    1,027,900.22 其他资本公积 - 原制度资本公积转入

    138,656,064.50

    -

    -

    138,656,064.50 合计

    1,314,231,169.60

    670,735,670.25

    -

    1,984,966,839.85

    注：本报告期内，本公司与锦江酒店集团进行了重大资产置换及附属交易(详见附注(四)2)，形成了同一控制下企业合并。本期其他增加额包括了2010年5月31日置入及购买资产账面价值与置出及出售资产账面价值之间的差额及本公司收取的现金补价扣减预估资产置换及附属交易涉及的所得税的余额。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    137

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

    12、营业收入、营业成本

    (1) 营业收入、营业成本

    人民币元 项目 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 主营业务收入

    71,109,372.24

    64,682,678.30 其他业务收入

    2,569,014.00

    2,703,965.00 营业收入小计

    73,678,386.24

    67,386,643.30 主营业务成本

    13,953,084.02

    12,991,686.71 其他业务成本

    600,000.00

    600,000.00 营业成本小计

    14,553,084.02

    13,591,686.71

    (2) 主营业务(分行业)

    人民币元 行业名称 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    酒店营运业务

    其中：客房

    45,335,040.45

    -

    39,354,191.12

    -

    餐饮

    20,635,489.33

    9,823,172.21

    21,383,415.66

    9,974,692.59

    其他

    5,138,842.46

    4,129,911.81

    3,945,071.52

    3,016,994.12 合计

    71,109,372.24

    13,953,084.02

    64,682,678.30

    12,991,686.71

    (3)其他业务(分行业) 人民币元 行业名称 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

    租赁业务

    2,456,374.00

    600,000.00

    2,600,313.00

    600,000.00

    其他业务

    112,640.00

    -

    103,652.00

    - 合计

    2,569,014.00

    600,000.00

    2,703,965.00

    600,000.00

    (4)公司前五名客户的营业收入情况 人民币元 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    上海锦江德尔互动有限公司

    908,368.72

    1.23

    上海快钱信息服务有限公司

    282,265.71

    0.38

    西安光大国际旅行社

    273,983.00

    0.37

    上海航空股份有限公司

    252,350.00

    0.34

    江苏电力局基建处

    184,028.90

    0.25 合计

    1,900,996.33

    2.57上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    138

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

    13、按性质分类的成本与费用

    人民币元 项目 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 商品销售成本

    13,927,461.02

    12,964,806.01 职工薪酬

    29,955,069.84

    30,310,858.85 其中：工资和薪金

    19,815,550.14

    20,206,351.53 社会保险费

    5,921,165.80

    6,323,010.82 住房公积金

    1,485,426.29

    1,431,024.83 福利费

    2,258,644.02

    1,955,558.54 其他费用

    474,283.59

    394,913.13 能源及物料消耗

    8,582,572.95

    7,242,670.62 折旧与摊销

    11,057,592.81

    12,084,694.12 经营租赁费用

    2,525,654.16

    2,455,635.46 维修和维护费

    1,177,136.60

    954,002.69 房产税及其他税费附加

    414,427.20

    472,927.99 广告费

    1,925,821.21

    2,028,651.73 业务招待费

    331,859.56

    115,995.07 其他

    5,842,064.55

    5,708,429.92 营业成本、销售费用及管理费用合计

    75,739,659.90

    74,338,672.46

    14、投资收益

    (1) 投资收益明细情况

    人民币元 项目 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 权益法核算的长期股权投资收益

    45,409,184.34

    21,501,833.16 成本法核算的长期股权投资收益

    80,960,868.04

    111,133,538.81 处置长期股权投资产生的投资收益

    -

    132,407,671.00 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

    52,494,438.57

    10,484,172.76 处置可供出售金融资产取得的投资收益

    -

    - 其他

    1,199,146.78

    2,206,889.00 合计

    180,063,637.73

    277,734,104.73上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    139

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

    14、投资收益 - 续

    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

    人民币元 被投资单位 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 本期比上期增减 变动的原因

    锦江之星

    40,000,000.00

    5,600,000.00

    宣告发放股利

    杭州肯德基有限公司

    24,339,356.38

    23,223,884.34

    宣告发放股利

    苏州肯德基有限公司

    7,848,476.07

    8,013,145.76

    宣告发放股利

    无锡肯德基有限公司

    4,925,722.39

    4,788,170.54

    宣告发放股利

    申银万国证券股份有限公司

    2,217,713.20

    -

    宣告发放股利

    锦江国际酒店管理有限公司

    -

    36,927,000.00

    本期置出

    上海建国宾馆有限公司

    -

    11,700,000.00

    本期置出

    上海海仑宾馆有限公司

    -

    16,880,000.00

    本期置出

    其他

    1,629,600.00

    4,001,338.17

    --- 合计

    80,960,868.04

    111,133,538.81

    (3) 按权益法核算的长期股权投资收益：

    人民币元 被投资单位 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 本期比上期增减 变动的原因

    上海肯德基有限公司

    39,420,010.49

    37,762,536.47

    因营业收入增加，故本期盈利状况优于上期

    上海扬子江大酒店有限公司

    4,916,443.51

    485,497.00

    因营业收入增加，经营费用减少，故本期盈利状况优于上期

    上海锦江汤臣大酒店有限公司

    3,820,568.50

    (3,772,111.50)

    因营业收入增加，经营费用减少，本期本期扭亏为盈

    上海锦江德尔互动有限公司

    2,702,713.03

    433,900.25

    因营业收入增加，本期盈利状况优于上期

    武汉锦江国际大酒店有限公司

    (5,952,006.58)

    (13,047,243.99)

    因营业收入增加，经营费用减少，本期亏损减少

    其他

    501,455.39

    (360,745.07)

    ---

    合计

    45,409,184.34

    21,501,833.16

    15、营业外收入

    (1) 营业外收入明细：

    人民币元 项目 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间

    非流动资产处置利得合计

    -

    -

    政府补助

    5,797,463.00

    724,271.00

    其他

    144,051.23

    83,072.93 合计

    5,941,514.23

    807,343.93上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    140

    (十二) 母公司财务报表项目注释 - 续

    15、营业外收入 - 续

    (2) 政府补助明细：

    项目 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间

    地方经济扶持补贴

    5,797,463.00

    724,271.00 合计

    5,797,463.00

    724,271.00

    16、现金流量表补充资料

    人民币元 补充资料 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润

    179,846,200.00

    241,231,242.35 加：资产减值准备

    7,479,000.00

    - 固定资产折旧

    5,540,731.47

    6,289,925.00 无形资产摊销

    3,258,953.61

    2,532,253.00 长期待摊费用摊销

    2,257,907.73

    3,024,534.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以―－‖号填列)

    -

    (30,007.00) 固定资产报废损失(收益以―－‖号填列)

    18,901.29

    - 公允价值变动损失(收益以―－‖号填列)

    -

    - 财务费用(收益以―－‖号填列)

    -

    - 投资损失(收益以―－‖号填列)

    (180,063,637.73)

    (277,734,104.64) 递延所得税资产减少(增加以―－‖号填列)

    (1,358,976.98)

    350,185.00 递延所得税负债增加(减少以―－‖号填列)

    -

    - 存货的减少(增加以―－‖号填列)

    (231,216.43)

    601,939.00 经营性应收项目的减少(增加以―－‖号填列)

    (75,497,401.09)

    (8,794,207.71) 经营性应付项目的增加(减少以―－‖号填列)

    88,364,271.90

    28,162,576.00 经营活动产生的现金流量净额

    29,614,733.77

    (4,365,665.00) 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    以债务增加长期股权投资

    97,838,175.88

    - 3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末数

    225,558,991.58

    437,593,321.00 减：现金的期初数

    393,681,590.97

    387,909,733.00 加：现金等价物的期末数

    -

    - 减：现金等价物的期初数

    -

    - 现金及现金等价物净增加(减少)额

    (168,122,599.39)

    49,683,588.00上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    141

    (十二) 母公司财务报表项目注释 - 续

    17、关联方及关联交易

    (1) 关联方的基本情况及相关信息参见附注(六)

    (2) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    人民币元 关联方 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式 及决策程序 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 金额 占同类交易 金额的比例(%) 金额 占同类交易 金额的比例(%)

    锦江之星

    接受劳务

    管理费及市场统筹费

    合同价格

    938,086.44

    100.00

    646,076.97

    100.00

    上海锦江德尔互动有限公司

    接受劳务

    订房服务费

    合同价格

    36,719.30

    6.20

    18,007.29

    4.41

    上海锦江国际酒店物品有限公司

    采购

    采购酒店物品

    合同价格

    2,252,864.63

    16.67

    1,388,782.28

    10.69

    (3) 关联租赁情况

    人民币元 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 租赁支出确定依据

    本公司

    上海锦江广告装饰公司

    广告位

    2005年05月01日

    2015年04月30日

    375,660.00

    合同价格

    人民币元 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日 租赁支出 租赁支出确定依据

    锦江国际

    本公司

    办公区域

    2009年07月01日

    2011年06月30日

    838,116.00

    合同价格

    上海市食品(集团)有限公司

    本公司

    办公区域

    2009年01月01日

    2010年12月31日

    216,000.00

    合同价格

    上海锦江物业管理公司

    本公司

    办公区域

    2010年01月01日

    2011年12月31日

    51,414.00

    合同价格

    小计

    1,105,530.00

    (4) 关联担保情况

    本公司之最终控制方锦江国际于2009年9月29日与本公司签订了盈利预测补偿协议。根据本协议，锦江国际承诺，在资产置换的附属交易后三个会计年度(包括完成交易的当年)，如果锦江之星实际盈利数不足资产评估报告的利润预测数，对于二者之间的差额，在经双方聘请的财务审计机构审计后 ，将以现金的方式对公司做出补偿。确认锦江国际对公司做出补偿的，锦江国际应在相关会计年度公司年度报告披露之日起十个工作日内，以现金方式将补偿款项一次性汇入本公司指定的银行账户。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    142

    (十二) 母公司财务报表项目注释 - 续

    17、关联方及关联交易 - 续

    (5) 关联方资金拆借

    2010年1月1日至2010年6月30日止期间及2010年6月30日余额： 人民币元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 2010年6月30日 说明 拆出

    锦江之星

    300,000,000.00

    2010年06月04日

    2011年06月04日

    300,000,000.00

    委托借款

    2009度本公司并无关联方资金拆借。 本报告期末本公司与关联方之间资金拆借产生的利息费用和利息收入列示如下： 人民币元 项目 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间

    利息费用

    -

    -

    利息收入

    4,348,333.90

    3,269,418.40

    本公司将部分结算资金或闲置资金存入财务公司，本报告期末余额及本期交易额列示如下： 人民币元 财务公司 2010年6月30日 2009年12月31日

    期末存款余额

    182,832,540.03

    260,885,993.92

    人民币元 财务公司 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间

    期内累计存入财务公司的存款资金

    1,052,493,467.49

    349,285,711.17

    利息收入

    4,348,333.90

    3,269,418.40

    (6) 关联方资产转让、债务重组

    本报告期内本公司与锦江酒店集团发生的资产置换及附属交易参见附注(四)2。

    (7) 本报告期内本公司并无其他关联交易。

    (8) 关联方应收应付款

    人民币元 项目名称 关联方 2010年6月30日 2009年12月31日

    应收账款

    锦江酒店集团及其下属企业

    775,446.84

    -

    应收账款

    上海新亚大家乐餐饮有限公司

    35,299.86

    -

    应收账款

    锦江之星

    150.00

    -

    应收账款

    上海锦江德尔互动有限公司

    -

    275,494.00

    应收账款小计

    810,896.70

    275,494.00上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    143

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

    17、关联方及关联交易 - 续

    (8) 关联方应收应付款 - 续 人民币元 项目名称 关联方 2010年6月30日 2009年12月31日

    其他应收款

    锦江酒店集团及其下属企业

    75,827,342.48

    75,114.00

    其他应收款

    上海新亚食品有限公司

    2,176,430.00

    2,108,798.00

    其他应收款

    锦江国际及其下属企业

    1,798,684.10

    1,444,287.98

    其他应收款

    达华宾馆

    700,000.00

    -

    其他应收款

    锦江之星

    116,247.04

    15,800.30

    其他应收款

    上海闵行饭店有限公司

    73,104.40

    30,841.60

    其他应收款

    上海锦江国际餐饮投资管理有限公司

    30,381.90

    30,105.90

    其他应收款

    上海锦江职业技术学校

    -

    69,631.00

    其他应收款

    上海锦江国际管理专修学院

    -

    7,250,000.00

    其他应收款

    上海肯德基有限公司

    -

    3,774,296.00

    其他应收款

    上海建国宾馆有限公司

    -

    377,393.30

    其他应收款

    上海锦江汤臣大酒店有限公司

    -

    135,275.00

    其他应收款

    上海海仑宾馆有限公司

    -

    76,625.00

    其他应收款

    上海锦江德尔互动有限公司

    -

    61,138.60

    其他应收款

    上海扬子江大酒店有限公司

    -

    51,925.00

    其他应收款小计

    80,722,189.92

    15,501,231.68

    预付款项

    锦江之星

    54,200.00

    65,200.00

    预付款项

    上海锦江国际酒店物品有限公司

    -

    269,380.00

    预付款项小计

    54,200.00

    334,580.00

    应付账款

    锦江酒店集团及其下属企业

    129,371.48

    -

    应付账款

    上海锦江国际酒店物品有限公司

    -

    110,521.82

    应付账款小计

    129,371.48

    110,521.82

    长期应收款

    上海新亚食品有限公司

    10,328,000.00

    10,328,000.00

    长期应收款小计

    10,328,000.00

    10,328,000.00

    其他应付款

    锦江酒店集团及其下属企业

    97,893,194.71

    -

    其他应付款

    锦江之星

    425,127.37

    78,895.62

    其他应付款

    上海新亚大家乐餐饮有限公司

    15,000.00

    -

    其他应付款

    上海新亚食品有限公司

    5,807.40

    -

    其他应付款

    上海锦江德尔互动有限公司

    -

    62,593.00

    其他应付款小计

    98,339,129.48

    141,488.62

    预收款项

    锦江国际及其下属企业

    283,400.00

    234,000.00

    预收款项小计

    283,400.00

    234,000.00

    18、现金和现金等价物的构成

    人民币元 项目 2010年6月30日 2009年12月31日 一、现金

    225,558,991.58

    393,681,590.97 其中：库存现金

    8,150.66

    63,269.05 可随时用于支付的银行存款

    225,498,043.24

    393,331,611.17 可随时用于支付的其他货币资金

    52,797.68

    286,710.75 二、现金等价物

    -

    - 三、期末现金及现金等价物余额

    225,558,991.58

    393,681,590.97上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    补充资料

    144

    1、非经常性损益明细表

    人民币元 项目 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 非流动资产处置收益(损失)

    (61,036.85)

    132,429,321.56 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    -

    － 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

    14,343,644.60

    6,773,372.69 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    -

    285,582.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    -

    - 非货币性资产交换损益

    -

    - 委托他人投资或管理资产的损益

    -

    - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    -

    - 债务重组损益

    -

    - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    -

    - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    -

    - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    45,823,188.60

    17,003,203.11 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    -

    - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益，以及持有可供出售金融资产取得的投资收益

    -

    - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    380,231.00

    - 对外委托贷款取得的损益

    -

    - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    -

    - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

    -

    - 受托经营取得的托管费收入

    -

    - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    132,817.49

    4,512,978.71 其他符合非经常性损益定义的损益项目

    -

    - 所得税影响额

    (3,313,305.85)

    (33,511,420.80) 少数股东权益影响额(税后)

    (816,756.06)

    (647,825.20) 合计

    56,488,782.93

    126,845,212.07

    非经常性损益明细表编制基础 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    补充资料

    145

    2、净资产收益率及每股收益 本净资产收益率和每股收益计算表是上海锦江国际酒店发展股份有限公司(以下简称―锦江股份‖)按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第09号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润

    4.47%

    0.3824

    0.3824 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    3.37%

    0.3292

    0.3292

    人民币元 3、备考合并财务报表 于2010年5月31日，本公司完成了与锦江酒店集团的资产置换及附属交易(参见财务报表附注(四)2)，自母公司上海锦江国际酒店(集团)有限公司置入及购买了锦江之星旅馆有限公司71.225%的股权、上海锦江国际旅馆投资有限公司80%的股权及上海锦江达华宾馆有限公司100%的股权，属于同一控制下的业务合并行为。因此，本公司在编制合并财务报表时，根据相关准则规定，将上述三项置入及购买资产在母公司上海锦江国际酒店(集团)有限公司开始实施控制时即纳入合并范围，并对前期比较报表进行了重述。 此外，本公司编制了后附的备考合并财务报表，仅从2010年6月1日起开始将上海锦江国际酒店(集团)有限公司置入及购买的锦江之星旅馆有限公司、上海锦江国际旅馆投资有限公司及上海达华宾馆有限公司纳入合并范围。供报表使用者参考。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    补充资料

    146

    3、备考合并财务报表 - 续 备考合并资产负债表 人民币元 项目 2010年6月30日 2009年12月31日 项目 2010年6月30日 2009年12月31日 流动资产： 流动负债： 货币资金

    869,501,070.67

    767,137,507.00 短期借款

    299,500,000.00

    - 交易性金融资产

    -

    - 交易性金融负债

    -

    - 应收票据

    -

    6,484.00 应付票据

    -

    - 应收账款

    25,268,021.12

    30,384,120.00 应付账款

    289,063,468.38

    53,240,363.00 预付款项

    34,312,391.78

    5,342,332.00 预收款项

    72,260,860.04

    24,641,451.00 应收利息

    2,024,411.16

    4,082,731.00 应付职工薪酬

    68,405,747.18

    67,948,859.00 应收股利

    40,045,137.36

    - 应交税费

    42,754,643.03

    14,267,697.00 其他应收款

    118,091,643.48

    17,893,422.00 应付利息

    453,481.27

    - 存货

    18,539,264.77

    15,476,978.00 应付股利

    1,932,742.72

    7,615,147.00 一年内到期的非流动资产

    -

    - 其他应付款

    195,884,307.07

    47,334,838.00 其他流动资产

    18,114,418.57

    10,000,000.00 一年内到期的非流动负债

    2,576,924.41

    2,309,362.00 流动资产合计

    1,125,896,358.91

    850,323,574.00 其他流动负债

    -

    -

    流动负债合计

    972,832,174.10

    217,357,717.00 非流动资产：

    非流动负债：

    -

    - 可供出售金融资产

    1,445,610,545.19

    2,555,563,269.00 长期借款

    43,600,000.00

    - 持有至到期投资

    -

    - 应付债券

    -

    - 长期应收款

    -

    - 长期应付款

    7,460,216.33

    4,994,476.00 长期股权投资

    243,042,851.28

    864,197,663.00 专项应付款

    -

    - 投资性房地产

    -

    - 预计负债

    -

    - 固定资产

    1,202,327,751.17

    242,823,701.00 递延所得税负债

    264,322,003.20

    544,601,195.00 在建工程

    116,990,349.30

    1,378,498.00 其他非流动负债

    1,120,781.16

    196,000.00 工程物资

    -

    - 非流动负债合计

    316,503,000.69

    549,791,671.00 固定资产清理

    -

    - 负债合计

    1,289,335,174.79

    767,149,388.00 生产性生物资产

    -

    - 股东权益：

    油气资产

    -

    - 股本

    603,240,740.00

    603,240,740.00 无形资产

    206,446,367.04

    209,700,907.00 资本公积

    2,716,412,262.57

    2,430,549,393.00 开发支出

    -

    - 减：库存股

    -

    - 商誉

    -

    11,002,693.00 盈余公积

    475,382,523.00

    475,382,523.00 长期待摊费用

    1,139,936,957.31

    26,981,866.00 未分配利润

    370,474,438.56

    403,250,684.00 递延所得税资产

    31,508,161.06

    464,036.00 外币报表折算差额

    -

    - 其他非流动资产

    -

    - 归属于母公司所有者权益合计

    4,165,509,964.13

    3,912,423,340.00 非流动资产合计

    4,385,862,982.35

    3,912,112,633.00 少数股东权益

    56,914,202.34

    82,863,479.00

    股东权益合计

    4,222,424,166.47

    3,995,286,819.00 资产总计

    5,511,759,341.26

    4,762,436,207.00 负债和股东权益总计

    5,511,759,341.26

    4,762,436,207.00上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    补充资料

    147

    3、备考合并财务报表 - 续 备考合并利润表 人民币元 项目 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 一、营业总收入

    557,080,765.64

    356,813,400.00 二、营业总成本

    520,479,824.59

    341,430,219.00 其中：营业成本

    156,415,084.31

    105,846,540.00 营业税金及附加

    25,974,072.55

    15,791,374.00 销售费用

    213,910,351.95

    136,481,635.00 管理费用

    111,170,906.95

    90,088,782.00 财务费用

    2,439,639.83

    (6,778,112.00) 资产减值损失

    10,569,769.00

    - 加：公允价值变动收益(损失以―－‖号填列)

    -

    - 投资收益(损失以―－‖号填列)

    156,029,401.78

    203,844,223.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    43,548,002.59

    17,587,394.64 三、营业利润(亏损以―－‖号填列)

    192,630,342.83

    219,227,404.00 加：营业外收入

    11,231,415.50

    4,854,142.00 减：营业外支出

    241,929.02

    277,375.00 其中：非流动资产处置损失

    260,796.34

    105,583.95 四、利润总额(亏损总额以―－‖号填列)

    203,619,829.31

    223,804,171.00 减：所得税费用

    10,816,013.42

    37,810,472.00 五、净利润(净亏损以―－‖号填列)

    192,803,815.89

    185,993,699.00 归属于母公司所有者的净利润

    184,390,420.96

    184,372,857.00 少数股东损益

    8,413,394.93

    1,620,842.00 六、每股收益：

    (一)基本每股收益

    0.3057

    0.3056 (二)稀释每股收益

    0.3057

    0.3056上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    补充资料

    148

    3、备考合并财务报表 - 续 备考合并股东权益变动表 人民币元 项目 本期金额 上期金额(未经审计) 归属于母公司所有者权益 少数 股东权益 所有者 权益合计 归属于母公司所有者权益 少数 股东权益 所有者 权益合计 实收资本 (或股本) 资本公积 盈余公积 未分配 利润 实收资本 (或股本) 资本公积 盈余公积 未分配 利润 一、2009年12月31日

    603,240,740.00

    2,430,549,393.00

    475,382,523.00

    403,250,684.00

    82,863,479.00

    3,995,286,819.00

    603,240,740.00

    1,339,091,917.00

    443,867,213.00

    364,915,214.00

    76,731,390.00

    2,827,846,474.00 会计政策变更

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - 前期差错更正

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - 二、2010年1月1日

    603,240,740.00

    2,430,549,393.00

    475,382,523.00

    403,250,684.00

    82,863,479.00

    3,995,286,819.00

    603,240,740.00

    1,339,091,917.00

    443,867,213.00

    364,915,214.00

    76,731,390.00

    2,827,846,474.00 三、本期增减变动金额

    -

    285,862,869.57

    -

    (32,776,245.44)

    (25,949,276.66)

    227,137,347.47

    -

    674,061,209.06

    -

    (26,761,402.00)

    1,842,649.94

    649,142,457.00 (一)净利润

    -

    -

    -

    184,390,420.96

    8,413,394.93

    192,803,815.89

    -

    -

    -

    184,372,857.00

    1,620,842.00

    185,993,699.00 (二)其他综合收益

    -

    (838,217,116.20)

    -

    -

    -

    (838,217,116.20)

    -

    674,061,209.06

    -

    -

    -

    674,061,209.06 上述(一)和(二)小计

    -

    (838,217,116.20)

    -

    184,390,420.96

    8,413,394.93

    (645,413,300.31)

    -

    674,061,209.06

    -

    184,372,857.00

    1,620,842.00

    860,054,908.06 (三)所有者投入和减少资本

    -

    (112,492,660.13)

    -

    -

    -

    (112,492,660.13)

    -

    -

    -

    -

    2,168,121.94

    2,168,121.94 1.所有者投入资本

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2,168,121.94

    2,168,121.94 2.收购少数股东股权

    -

    (112,492,660.13)

    -

    -

    -

    (112,492,660.13)

    -

    -

    -

    -

    -

    - (四)利润分配

    -

    -

    -

    (217,166,666.40)

    -

    (217,166,666.40)

    -

    -

    -

    (211,134,259.00)

    (14,740,000.00)

    (225,874,259.00) 1．提取盈余公积

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - 2．对所有者(或股东)的分配

    -

    -

    -

    (217,166,666.40)

    -

    (217,166,666.40)

    -

    -

    -

    (211,134,259.00)

    (14,740,000.00)

    (225,874,259.00) (五)所有者权益内部结转

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - (六)非同一控制下企业合并

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    12,793,686.00

    12,793,686.00 (七)同一控制下企业合并

    -

    1,236,572,645.90

    -

    -

    (34,362,671.59)

    1,202,209,974.31

    -

    -

    -

    -

    -

    - 四、2010年6月30日

    603,240,740.00

    2,716,412,262.57

    475,382,523.00

    370,474,438.56

    56,914,202.34

    4,222,424,166.47

    603,240,740.00

    2,013,153,126.06

    443,867,213.00

    338,153,812.00

    78,574,039.94

    3,476,988,931.00上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日止期间

    补充资料

    149

    3、备考合并财务报表 - 续 备考合并现金流量表 人民币元 项目 2010年1月1日至 2010年6月30日止期间 2009年1月1日至 2009年6月30日止期间 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金

    545,450,770.11

    405,660,672.00 收到的税费返还

    -

    - 收到其他与经营活动有关的现金

    120,610,438.32

    48,812,267.00 经营活动现金流入小计

    666,061,208.43

    454,472,939.00 购买商品、接受劳务支付的现金

    155,910,666.78

    202,103,084.00 支付给职工以及为职工支付的现金

    136,371,347.16

    130,670,810.00 支付的各项税费

    23,987,757.16

    42,535,697.00 支付其他与经营活动有关的现金

    215,595,309.89

    66,443,990.00 经营活动现金流出小计

    531,865,080.99

    441,753,581.00 经营活动产生的现金流量净额

    134,196,127.44

    12,719,358.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金

    -

    164,982,646.00 取得投资收益收到的现金

    123,788,099.60

    68,998,155.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

    1,705,074.95

    26,282,041.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    -

    - 取得子公司及其他营业单位收取的现金净额

    -

    35,329,950.00 收到其他与投资活动有关的现金

    -

    - 资产置换及附属交易收到的现金

    594,186,289.67

    - 投资活动现金流入小计

    719,679,464.22

    295,592,792.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

    52,404,525.96

    26,024,562.00 其他投资所支付的现金

    540,945.00

    2,451,492.00 购买少数股东股权支付的现金

    132,380,527.50

    - 支付其他与投资活动有关的现金

    -

    - 投资活动现金流出小计

    185,325,998.46

    28,476,054.00 投资活动产生的现金流量净额

    534,353,465.76

    267,116,738.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金

    -

    2,450,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    -

    2,450,000.00 取得借款收到的现金

    -

    - 收到其他与筹资活动有关的现金

    -

    - 筹资活动现金流入小计

    -

    2,450,000.00 偿还债务支付的现金

    312,192,533.10

    5,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

    253,476,996.75

    215,378,535.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    -

    4,220,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金

    516,499.68

    - 筹资活动现金流出小计

    566,186,029.53

    220,878,535.00 筹资活动产生的现金流量净额

    (566,186,029.53)

    (218,428,535.00)

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    -

    -

    五、现金及现金等价物净增加额

    102,363,563.67

    61,407,561.00 加：期初现金及现金等价物余额

    767,137,507.00

    741,726,692.00 六、期末现金及现金等价物余额

    869,501,070.67

    803,134,253.00