上海锦江国际酒店发展股份有限公司
A 股股票代码：600754
B 股股票代码：900934
2012 年半年度报告
目 录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员情况 5
五、董事会报告 6
六、重要事项 19
七、财务会计报告 28
八、备查文件目录 28
附：1、审阅报告 29
2、财务报表 30
3、财务报表附注 38
4、补充资料 138
上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带责任。
(二)本公司全体董事出席董事会。公司第六届董事会第二十九次会议，于 2012 年 8 月 28 日
审议通过了本半年度报告及其摘要。
(三)本公司按中国会计准则编制 2012 年半年度财务报表，经德勤华永会计师事务所有限公司
审阅，注册会计师唐恋炯先生、倪敏先生签字出具了德师报(阅)字(12)第 R0020 号标准无保
留结论的审阅报告。
(四)公司负责人董事长俞敏亮先生、首席执行官张晓强先生、主管会计工作负责人执行总裁
卢正刚先生及会计机构负责人庄琦女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
(七)本半年度报告分别以中文和英文两种文字印制，当对两种语言文本的理解上存在不一致
时，以中文文本为准。
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 上海锦江国际酒店发展股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 锦江股份
Shanghai Jin Jiang International Hotels
公司的法定英文名称
Development Co., Ltd.
公司的法定英文名称缩写 JJIH
公司法定代表人 俞敏亮
(二)联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡 暋 张 珏
联系地址 上海市延安东路 100 号 25 楼 上海市延安东路 100 号 25 楼
电话 86-21-63217132 86-21-63217132
传真 86-21-63217720 86-21-63217720
电子信箱 JJIR@jinjianghotels.com JJIR@jinjianghotels.com
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上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
(三) 基本情况简介
注册地址 上海市浦东新区浦电路 489 号 13 楼
注册地址的邮政编码 200122
办公地址 上海市延安东路 100 号 25 楼
办公地址的邮政编码 200002
公司国际互联网网址 http://www.jinjianghotels.sh.cn
电子信箱 JJIR@jinjianghotels.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《大公报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 锦江股份 600754 新亚股份
B股 上海证券交易所 锦江 B 股 900934 新亚 B 股
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
本报告期末比上年度
2012 年 06 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
期末增减(%)
总资产 5,161,448,914.96 4,985,612,086.18 3.53
归属于上市公司股东的所
4,074,746,488.98 3,949,031,933.67 3.18
有者权益（或股东权益）
归属于上市公司股东的每
6.7548 6.5464 3.18
股净资产（元／股）
资产负债率（%） 20.35 19.15 增加 1.20 个百分点
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上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
本报告期比上年同期
2012 年 1 至 6 月份 2011 年 1 至 6 月份
增减(%)
营业收入 1,112,975,201.54 963,853,687.63 15.47
营业利润 272,106,380.16 207,351,817.99 31.23
利润总额 279,114,847.70 221,591,804.47 25.96
归属于上市公司股东的净
224,766,986.23 192,666,430.03 16.66
利润
归属于上市公司股东的扣
161,377,435.42 180,618,551.48 -10.65
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.3726 0.3194 16.66
扣除非经常性损益后的基
0.2675 0.2994 -10.65
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 不适用 不适用 不适用
加权平均净资产收益率
5.40 4.42 增加 0.98 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
279,903,843.99 224,723,356.35 24.55
净额
每股经营活动产生的现金
0.4640 0.3725 24.55
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,038,312.43
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按照 新亚大家乐等取得的政
9,841,795.52
一定标准定额或定量持续享受的政府补助 府补助
除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
出售长江证券等股票取
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 77,848,717.74
得的投资收益
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 204,984.45
出售长江证券股票等应
所得税影响额 -21,234,464.59
纳所得税额
少数股东权益影响额（税后） -233,169.88
合 计 63,389,550.81
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三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 53,626 户（其中：A 股股东 26,095 户，B 股股东 27,531 户）
前十名股东持股情况
质押或
持股 持有有限
报告期内 冻结的
股东名称 股东性质 比例 持股总数 售条件
增减 股份
(%) 股份数量
数量
上海锦江国际酒店(集团)
国有法人 50.32 303,533,935 0 0 无
股份有限公司
易方达价值成长混合型证
其他 2.75 16,600,000 +301,672 0 无
券投资基金
双钱集团股份有限公司 国有法人 1.42 8,541,951 0 0 无
INVESCO FUNDS SICAV 境外法人 1.34 8,091,643 +671,436 0 未知
长城安心回报混合型证券
其他 0.81 4,900,000 0 0 无
投资基金
华夏平稳增长混合型证券
其他 0.63 3,811,293 +568,609 0 无
投资基金
TRISKELE CHINA FUND 境外法人 0.60 3,631,765 -421,116 0 未知
易方达积极成长证券投资
其他 0.56 3,400,000 -600,000 0 无
基金
银华优质增长股票型证券
其他 0.52 3,149,896 +3,149,896 0 无
投资基金
国投瑞银成长优选股票型
其他 0.44 2,672,509 +748,683 0 无
证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司 303,533,935 人民币普通股
易方达价值成长混合型证券投资基金 16,600,000 人民币普通股
双钱集团股份有限公司 8,541,951 人民币普通股
INVESCO FUNDS SICAV 8,091,643 境内上市外资股
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上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
长城安心回报混合型证券投资基金 4,900,000 人民币普通股
华夏平稳增长混合型证券投资基金 3,811,293 人民币普通股
TRISKELE CHINA FUND 3,631,765 境内上市外资股
易方达积极成长证券投资基金 3,400,000 人民币普通股
银华优质增长股票型证券投资基金 3,149,896 人民币普通股
国投瑞银成长优选股票型证券投资基金 2,672,509 人民币普通股
易方达价值成长混合型证券投资基金与易方达积极成长证
券投资基金同属于易方达基金管理有限公司。除此之外，
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公
司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
本期增持 本期减持
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 变动原因
股份数量 股份数量
俞敏亮 董事长 14,305 14,305
沈懋兴 副董事长
杨卫民 副董事长 497,339 497,339
徐祖荣 副董事长 721,020 25,700 746,720 二级市场买卖
陈 灏 董事 497,399 497,399
董事、首席
张晓强
执行官
董事、执行
卢正刚 总裁兼财务
负责人
薛建民 董事
张广生 独立董事
陆雄文 独立董事
徐建新 独立董事
李志强 独立董事
王行泽 监事长
王志成 监事 10,172 10,172
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陈君瑾 监事
康 鸣 监事
周 怡 监事
俞 萌 副总裁 241,770 11,400 253,170 二级市场买卖
胡 暋 董事会秘书
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2012 年 1 至 6 月份，公司经营保持了平稳健康的发展态势。公司实现合并营业收入 111,298
万元，比上年同期增长 15.47%。实现营业利润 27,211 万元，比上年同期增长 31.23%。实现
归属于上市公司股东的净利润 22,477 万元，比上年同期增长 16.66%。实现归属于上市公司股
东的扣除非经常性损益后的净利润 16,138 万元，比上年同期下降 10.65%。
经营业绩同比变动的主要因素：合并营业收入同比增长，主要是公司经济型连锁酒店业
务和食品与餐饮业务继续保持增长。营业利润和净利润等指标的变动，主要是经济型连锁酒
店业务利润的大幅增长，以及公司出售部分长江证券股票增加收益和长江证券支付股利减少
等所致。
经济型酒店业务
于 2012 年 1 至 6 月份，经济型酒店业务实现合并营业收入 101,149 万元，比上年同期增
长 16.71%；实现营业利润 14,286 万元，比上年同期增长 32.70%；实现归属于经济型酒店业
务分部的净利润 10,990 万元，比上年同期增长 25.40%。合并营业收入包括首次加盟费收入
2,764 万元，比上年同期增长 20.01%；持续加盟费收入 5,489 万元，比上年同期增长 36.57%；
中央订房系统渠道销售费 1,023 万元，比上年同期增长 243.87%。该等渠道销售费于 2011 年
4 月 1 日起收取，为公司通过中央订房系统（包括订房中心、网站等）向接受预定的酒店输送
客人，并按客人入住客房时间和一定标准计算收取的款项。
1、经济型酒店开业和签约情况
于 2012 年 1 至 6 月份，净增开业经济型连锁酒店 52 家，其中直营酒店 9 家，加盟酒店
43 家。在上半年度净增开业的 52 家酒店中，“锦江之星”品牌连锁酒店增加 46 家，“百时快
捷”品牌连锁酒店增加 7 家，“白玉兰”品牌连锁酒店减少 1 家。
截至 2012 年 6 月 30 日，已经开业的经济型连锁酒店合计为 606 家，其中开业直营酒店
180 家，开业加盟酒店 426 家。开业的直营酒店家数和加盟酒店家数分别占全部开业酒店总数
的 29.70%和 70.30%。已经开业的经济型连锁酒店客房总数 74,457 间，其中开业直营酒店客
房总数 25,539 间，开业加盟酒店客房总数 48,918 间。开业的直营酒店客房间数和加盟酒店
6
上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
客房间数分别占全部开业酒店客房总数的 34.30%和 65.70%。
在截至 2012 年 6 月 30 日已经开业的 606 家经济型连锁酒店中，“锦江之星”品牌连锁酒
店 535 家，“百时快捷”品牌连锁酒店 53 家，“金广快捷”品牌连锁酒店 13 家，“白玉兰”品
牌连锁酒店 5 家。
于 2012 年 1 至 6 月份，净增签约经济型连锁酒店 91 家，其中直营酒店 15 家，加盟酒店
76 家。
截至 2012 年 6 月 30 日，已经签约的经济型连锁酒店合计达到 834 家，其中签约直营酒
店 221 家，签约加盟酒店 613 家。签约的直营酒店家数和加盟酒店家数分别占全部签约酒店
总数的 26.50%和 73.50%。已经签约的经济型连锁酒店客房总数 98,643 间，其中签约直营酒
店客房间数 30,101 间，签约加盟酒店客房间数 68,542 间。签约的直营酒店客房间数和加盟
酒店客房间数分别占全部签约酒店客房总间数的 30.52%和 69.48%。
在截至 2012 年 6 月 30 日已经签约的 834 家经济型连锁酒店中，“锦江之星”品牌连锁酒
店 716 家，“百时快捷”品牌连锁酒店 82 家，“金广快捷”品牌连锁酒店 27 家，“白玉兰”品
牌连锁酒店 9 家。
截至 2012 年 6 月 30 日，公司旗下签约经济型连锁酒店分布于中国 31 个省、自治区和直
辖市的 192 个城市，其中“百时快捷”品牌连锁酒店分布于中国 24 个省、自治区和直辖市的
48 个城市。
下表列示了公司截至 2012 年 6 月 30 日全部经济型酒店家数和客房间数情况：
省(或直 开业酒店 签约酒店
辖市、自 直营酒店 加盟酒店 直营酒店 加盟酒店
治区) 酒店家数 客房间数 酒店家数 客房间数 酒店家数 客房间数 酒店家数 客房间数
北京 6 1,025 34 4,099 7 1,178 42 5,066
天津 8 1,225 4 405 8 1,225 11 1,196
河北 1 162 16 1,794 3 370 27 2,961
山西 15 1,890 12 1,580 18 2,196 15 1,851
内蒙古 1 128 7 1,018 1 128 13 1,775
辽宁 8 1,387 10 1,209 13 1,925 22 2,379
吉林 5 712 4 466 7 1,006 10 1,017
黑龙江 1 128 6 727 1 128 8 936
上海 27 4,031 55 6,425 37 5,204 72 8,217
江苏 28 3,299 87 9,933 32 3,772 110 12,256
浙江 13 1,813 28 2,953 20 2,531 40 4,243
安徽 3 455 13 1,336 4 567 17 1,710
福建 4 489 13 1,501 4 489 19 2,209
江西 4 546 7 800 4 546 12 1,330
山东 8 1,046 55 5,744 8 1,046 75 7,739
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上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
河南 4 755 22 2,659 4 755 29 3,337
湖北 9 1,544 10 1,161 9 1,544 14 1,519
湖南 5 737 3 415 5 737 3 415
广东 10 1,453 12 1,329 10 1,453 20 2,364
广西 2 387 - - 2 387 2 150
海南 1 281 - - 1 281 2 226
重庆 2 257 - - 2 257 - -
四川 3 544 5 619 7 952 9 917
贵州 - 4 413 - - 6 593
-
云南 2 249 1 85 2 249 3 235
西藏 1 69 - - 1 69 - -
陕西 4 477 11 1,450 4 477 21 2,697
甘肃 2 163 3 342 2 163 3 342
青海 2 114 1 155 3 198 2 242
宁夏 1 173 1 87 1 173 3 257
新疆 - - 2 213 1 95 3 363
合计 180 25,539 426 48,918 221 30,101 613 68,542
注：1、签约酒店包括开业酒店和尚在筹建中的酒店。
2、经济型酒店包括“锦江之星”、“百时快捷”、“金广快捷”和“白玉兰”等品牌
连锁酒店。
3、本表已包括公司附属的东亚饭店、南京饭店、闵行饭店和锦江达华宾馆的相关数据。
2、已经开业的经济型酒店客房运营情况
于 2012 年 1 至 6 月份，全部开业经济型连锁酒店（包括直营酒店和加盟酒店）实现的客
房收入 194,551 万元，比上年同期增加 39,295 万元，增长 25.31%。
于 2012 年 4 至 6 月份，开业的经济型连锁酒店的客房平均出租率 87.92%，比上年同期减
少 1.11 个百分点；平均房价 181.29 元，比上年同期增长 1.95%；每间可供客房提供的客房收
入（RevPAR）159.39 元，比上年同期增长 0.68%。
下表列示了于 2008 年至 2012 年各第二季度公司开业经济型连锁酒店客房运营情况：
2008 年 2009 年 2010 年 2011 年 2012 年
4 至 6 月份 4 至 6 月份 4 至 6 月份 4 至 6 月份 4 至 6 月份
平均出租率（%） 84.01 82.78 89.92 89.03 87.92
平均房价（元/间） 177.06 174.44 186.50 177.83 181.29
RevPAR 148.74 144.40 167.70 158.32 159.39
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上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
于 2012 年 1 至 6 月份，开业的经济型连锁酒店的客房平均出租率 83.78%，比上年同期减
少 0.70 个百分点；平均房价 178.86 元，比上年同期增长 1.89%；每间可供客房提供的客房收
入（RevPAR）149.84 元，比上年同期增长 1.04%。
下表列示了于 2008 年至 2012 年各上半年度公司开业经济型连锁酒店客房运营情况：
2008 年 2009 年 2010 年 2011 年 2012 年
6 月 30 日 6 月 30 日 6 月 30 日 6 月 30 日 6 月 30 日
开业酒店家数 202 284 369 485 606
开业酒店客房间数 28,380 38,323 49,023 61,504 74,457
2008 年 2009 年 2010 年 2011 年 2012 年
上半年 上半年 上半年 上半年 上半年
平均出租率（%） 81.59 79.19 84.06 84.48 83.78
平均房价（元/间） 175.30 171.89 179.67 175.54 178.86
RevPAR 143.02 136.12 151.03 148.30 149.84
注：1、“平均出租率”包括以“日住房”形式出租的客房间数。
2、“RevPAR”是指每间可供客房提供的每日平均客房收入，以下同。
于 2012 年 1 至 6 月份，公司旗下四个经济型酒店品牌的 RevPAR 全部高于上年同期。
下表列示了全部开业经济型连锁酒店 2012 年 1 至 6 月份分品牌的 RevPAR 及其与上年同
期的比较情况：
平均房价（元） 平均入租率（%） RevPAR（元）
2012 年 2011 年 2012 年 2011 年 2012 年 2011 年 同比
1 至6月 1至6月 1至6月 1至6月 1至6月 1至6月 增减(%)
锦江之星 181.94 176.95 84.25 85.08 153.29 150.55 1.82
百时快捷 107.94 107.95 75.13 70.91 81.09 76.54 5.94
金广快捷 184.51 187.16 88.83 86.85 163.91 162.54 0.84
白玉兰 213.47 200.65 66.58 53.70 142.13 107.75 31.91
全部品牌 178.86 175.54 83.78 84.48 149.84 148.30 1.04
截至 2012 年 6 月 30 日，在 606 家已经开业的经济型连锁酒店中，开业满 18 个月的酒店
为 411 家，占比为 67.82%；开业未满 18 个月的酒店为 195 家，占比为 32.18%。
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上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
下表列示了公司截至 2012 年 6 月 30 日已经开业酒店的情况：
开业酒店 开业满 18 个月 开业不满 18 个月 每家酒店 首期租赁和
数量（家） 的酒店（家） 的酒店（家） 平均客房间数 加盟的一般
期限
直营酒店 180 144 36 142 15 年
加盟酒店 426 267 159 115 8年
合计 606 411 195 123
下表列示了公司截至 2012 年 6 月 30 日全部开业酒店，以及开业满 18 个月酒店和开业未
满 18 个月的酒店于 2012 年上半年的客房运营情况：
全部开业酒店 开业满 开业不满
18 个月的酒店 18 个月的酒店
客房出租率（%）： 83.78 87.00 74.22
其中：直营酒店 84.99 86.99 71.74
加盟酒店 83.13 87.00 74.77
平均房价（元/间） 178.86 184.70 158.52
其中：直营酒店 184.43 188.68 150.41
加盟酒店 175.79 181.99 160.25
RevPAR（元/间） 149.84 160.69 117.65
其中：直营酒店 156.74 164.13 107.90
加盟酒店 146.13 158.33 119.82
于 2012 年上半年，公司经济型酒店业务大力扩大“锦江之星”等品牌影响力。主要举措
有：
于 2012 年 3 月 13 日，锦江之星旅馆有限公司与 Louvre Hotels Group S.A.S.（卢浮酒
店集团）在法国巴黎举行品牌联盟揭幕仪式， 15 家“锦江之星”品牌连锁酒店分布于法国的
巴黎、尼斯、里昂、马赛、普罗旺斯、波尔多六个城市；15 家“Campanile” （坎帕尼莱）
品牌连锁酒店分布于中国的上海、北京、杭州和西安四个城市，中国经济型连锁酒店正式进
入法国市场。
于 2012 年 6 月 5 日，锦江之星旅馆有限公司在上海与韩国 SANG WON HOUSING CO.LTD 签
署了《锦江之星连锁酒店特许经营合同》。此次合作采取的是单店特许经营的方式，首家特许
经营店将由 SANG WON HOUSING CO.LTD 按照锦江之星的海外标准，在韩国首尔投资建造。
于 2012 年 1 至 6 月份，锦江之星会员人数增加了 53.7 万，会员总数达到 296.4 万人，其
中锦江之星交行联名卡已发展到 65.2 万张。包括国际国内著名品牌企业在内的客户数量突破
10
上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
1.7 万家。同时，通过对新呼叫中心的投入使用和强化网上订房促销，有力地促进了预定功能
的不断增强，对全国连锁店的营销支持力度进一步加大，接待能力日益提升。
于 2012 年 6 月份，《锦江之星 2011 社会责任报告》正式对外发布，成为行业内率先发布
该报告的企业。报告依据全球报告倡议组织（GRI，Global Reporting Initiative）发布的
《可持续发展报告指南 G3.1》，并参考了 ISO26000 标准，回顾了锦江之星自 1996 年 5 月创立
以来至 2011 年底所面临的机遇与挑战，披露了运营历程中的社会责任实践、绩效及未来展望。
挪威船级社（DNV）对《锦江之星 2011 社会责任报告》进行了独立审验工作。
于 2012 年 1 至 6 月份，锦江之星旅馆有限公司在 2012 亚洲酒店论坛暨第七届中国酒店星
光奖评选中，荣获“中国最佳经济型连锁酒店”；被中国连锁经营协会授予“2011-2012 年度
中国餐饮与酒店业优秀特许加盟品牌”、“2011-2012 年度中国特许经营社会责任奖”；此外，
根据中国连锁经营协会 2011 年度行业调查统计，锦江之星旅馆有限公司进入“2011 中国特许
连锁 120 强”。在由中国标准化研究院顾客满意度测评中心和清华大学中国企业研究中心联合
发起的 2012 年中国顾客满意度测评中，“锦江之星”列“快捷酒店”品牌第一名。
预计 2012 年第三季度锦江之星等经济型连锁酒店运营及管理业务收入 54,550 万元至
60,300 万元。预计 2012 年 1 至 9 月份经济型连锁酒店运营及管理业务收入 155,649 万元至
161,449 万元，鉴于经营过程中存在各种不确定性，这些预计数据最终与定期报告数据存在差
异，因而该等预计数据仅供投资者参考。
食品与餐饮业务
于 2012 年 1 至 6 月份，食品与餐饮业务合并营业收入 10,137 万元，比上年同期增长 4.40%；
归属于食品与餐饮业务分部的净利润 5,163 万元，比上年同期下降 19.34%。归属于食品与餐
饮业务分部的净利润的同比减少，主要是受企业食品原料、人工和门店租金等成本上升的影
响。
以下列示了部分食品与餐饮企业的上半年度营业收入和上半年末餐厅数量情况：
公司持有 75%股权的上海新亚大家乐餐饮有限公司于 2012 年上半年度实现营业收入
8,855 万元，比上年同期增长 4.32%；报告期末连锁餐厅总数为 58 家，上年末为 59 家。
公司持有 51%股权的上海锦江同乐餐饮管理有限公司于 2012 年上半年度实现营业收入
1,237 万元，比上年同期增长 5.37%；报告期末餐厅总数为 2 家，上年末为 2 家。
公司持有 42.815%股权的上海吉野家快餐有限公司于 2012 年上半年度实现营业收入
4,079 万元，比上年同期下降 0.27%；报告期末连锁餐厅总数为 23 家，上年末为 21 家。
公司持有 42%股权的上海肯德基有限公司于 2012 年上半年度实现营业收入 148,709 万元，
比上年同期增长 11.57%；报告期末连锁餐厅总数为 297 家，上年末为 289 家。
11
上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
社会责任履行
公司在发展过程中，不仅将实现股东价值最大化作为企业追求的目标，同时以企业长期
价值最大化为使命，将社会责任摆在企业战略发展的重要位置，以达到企业经济效益和社会
利益的共赢。
公司以对社会负责和对人类负责的高度责任心，尤其重视将保护环境作为公司的一项重
要业务进行管理。“锦江之星”等品牌的经济型连锁酒店是根据国家绿色饭店的标准要求设计
建造的，是一种全新概念的经济型绿色酒店。例如：在缺水型城市酒店里使用了中水系统（把
雨水收集起来经过循环系统最终用于冲洗厕所及绿化用水等），采用高效的换气装置，推广使
用保温、隔热建筑材料和能源计量监测系统等一系列举措；锦江之星客房里所用材料经过公
司工程部门的随机检测以及外部权威机构检测，所选用的材料达到国家环保规定标准；同时
锦江之星还注重安全措施，对房屋结构进行检测与加固，达到当地的国家抗震标准，并采用
先进的红外线防盗系统。公司将绿色环保理念全面融入经济型酒店的设计、设备、材料、服
务和经营与管理中，进一步突出了“锦江之星”等品牌的经济型连锁酒店“安全、健康、舒
适、专业”的特点，以实现酒店的经济效益、社会效益和生态环境的有机统一。
于 2012 年 6 月，《锦江之星 2011 社会责任报告》正式对外发布。报告回顾了锦江之星等
品牌自 1996 年 5 月创立以来至 2011 年底的发展历程，全面阐述了锦江之星等品牌在履行经
济责任、环境责任、合作伙伴共赢、员工发展和回馈社会等方面所遵循的理念及其实践。
本公司一贯注重改善职工薪酬与福利待遇，报告期内，本公司继续努力改善职工薪酬、
完善员工补充医疗保险计划。此外，本公司还积极投保《雇主责任险》，强化对员工安全和生
活保障的力度，取得了良好的效果。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、营业收入分行业、产品情况表
单位：元 币种：人民币
营业收 营业成本
毛利率 毛利率比
入比上 比上年同
分行业 营业收入 营业成本 上年同期
年同期 期
(%) 增减(%)
增减(%) 增减(%)
经济型酒店营 增加 0.49 个
1,011,490,547.09 78,405,352.16 92.25 16.71 9.73
运及管理业务 百分点
食品与餐饮业 减少 2.35 个
101,368,054.45 51,495,747.26 49.20 4.40 9.48
务 百分点
其他业务 116,600.00 0.00 100.00 -9.61 不适用 0
增加 0.62 个
合计 1,112,975,201.54 129,901,099.42 88.33 15.47 9.63
百分点
注：毛利率 =[（营业收入 – 营业成本）／营业收入]×100%
12
上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
2、营业收入分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减(%)
上海 458,139,235.75 13.95
其他 654,835,965.79 16.56
合计 1,112,975,201.54 15.47
3、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩
单位：万元 币种：人民币
2012 年
2012 年 6 1至6
2012 年 6
2012 年 6 月 月 30 日 2012 年 1 月份
月 30 日
公司名称 主营业务 30 日 归属于母 至 6 月份 归属于
持股
注册资本 公司的净 营业收入 母公司
比例
资产 的净利
润
经济型酒店的
锦江之星旅馆有限公司 100% 17,971 41,865 72,180 9,288
租赁经营、管理
上海锦江国际旅馆投资有
旅馆业的投资 100% 122,500 168,645 23,826 1,405
限公司
山西金广快捷酒店管理有 经济型酒店的
100% 6,833 11,506 5,374 470
限公司 租赁经营、管理
上海锦江达华宾馆有限公 经营酒店及餐
100% 3,170 973 26 -278
司 饮
上海闵行饭店有限公司 经营酒店及餐饮 100% 769 1,126 1,362 158
上海锦江国际餐饮投资管 餐饮业开发管
100% 14,993 11,258 10,128 -2,093
理有限公司 理、国内贸易
生产月饼及冷
上海新亚食品有限公司 100% 1,142 880 34 -420
冻食品
上海新亚大家乐餐饮有限
中西餐饮 75% 6,867 3,574 8,855 -1,036
公司
上海锦江同乐餐饮管理有
中西餐饮 51% 1,890 551 1,237 69
限公司
上海吉野家快餐有限公司 日式快餐 42.815% 1,230 万美元 3,573 4,079 -1,005
上海肯德基有限公司 西式快餐 42% 2,701 万美元 30,263 148,709 6,423
上海新亚富丽华餐饮股份
中式餐饮 41% 3,500 5,052 7,708 366
有限公司
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上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
杭州肯德基有限公司 西式快餐 8% 2,150 万美元 38,729 219,542 20,315
无锡肯德基有限公司 西式快餐 8% 334.8 万美元 9,547 61,618 4,496
苏州肯德基有限公司 西式快餐 8% 310 万美元 11,834 94,784 8,112
证券经纪、证券
长江证券股份有限公司 5.11% 237,123 1,185,781 122,774 40,528
投资咨询
注：1、表中期末持股比例为本公司直接和间接持有被投资单位的股权比例。
2、上述主要子公司、联营公司 1 至 6 月份的财务数据未经审计，敬供投资者参考。
4、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位：万元 币种：人民币
2012 年上半年度 参股公司贡献的 占上市公司净利润
公司名称 经营范围
净利润 投资收益 的比重(%)
上海肯德基有限公司 西式快餐 6,423 2,697 12.00
杭州肯德基有限公司 西式快餐 20,315 2,867 12.75
注：公司持有杭州肯德基有限公司股权 8%，该公司所贡献的投资收益为公司于 2012 年上半年
所确认的其 2011 年度股利。
5、公司在经营中出现的问题与困难
公司于 2010 年完成重大资产置换及购买等交易后，经济型酒店营运及管理业务成为公司
主要经营业务。该等业务正处于快速发展期，需要有与之相匹配的资金加以推动。同时由于
资金的投入与产出有一个循环过程，该循环周期的长短存在一定的不确定性。并且，由于置
入资产账面价值高于置出资产账面价值，按照历史成本计价会增加股东权益，但如果净利润
未能同步增长，则可能相应稀释净资产收益率。
最近几年房地产价格的上涨，将给公司控制新增或续签租赁物业合同成本带来一定困难，
如果未能有效控制投资成本和其他运营成本，则可能影响公司发展速度和投资回报水平。
6、报告期内公司财务状况、经营成果和现金流量变动的说明
（1）报告期公司合并资产负债表同比发生重大变动的说明
单位：万元 币种：人民币
2012 年 2012 年 变动
项目
06 月 30 日 1月1日 金额 %
应收帐款 5,111 4,205 906 21.55
应收利息 132 204 -72 -35.29
14
上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
应收股利 8,138 0 8,138 不适用
其他流动资产 242 499 -257 -51.50
长期股权投资 21,379 26,939 -5,560 -20.64
在建工程 24,084 18,228 5,856 32.13
其他非流动资产 0 1,800 -1,800 -100.00
短期借款 0 450 -450 -100.00
应付利息 2 8 -6 -75.00
一年到期非流动负债 44 29 15 51.72
递延所得税负债 20,176 15,152 5,024 33.16
少数股东权益 3,636 8,186 -4,550 -55.58
变动原因分析：
1）应收账款
期末 5,111 万元，期初 4,205 万元，上升 21.55%。主要系随经济型酒店等业务收入的增加，
应收加盟费，协议客户账款和客户信用卡账项增加所致。
2）应收利息
期末 132 万元，期初 204 万元，下降 35.29%。主要系公司定期存款等变动所致。
3）应收股利
期末 8,138 万元，期初 0 万元，主要系本公司于本期末确认应收上海肯德基、杭州肯德基、
苏州肯德基、无锡肯德基和长江证券等被投资单位股利等所致。
4）其他流动资产
期末 242 万元，期初 499 万元，下降 51.50%。主要系锦江之星新店开业摊销有线电视收视费、
开业物品费和领用客房用品等所致。
5）长期股权投资
期末 21,379 万元，期初 26,939 万元，下降 20.64%。主要系本期联营公司上海肯德基分配股
利，上海吉野家亏损以及餐饮投资对上海静安面包房有限公司所持有的长期股权投资计提减
值准备 443 万元等共同影响所致。
6）在建工程
期末 24,084 万元，期初 18,228 万元，上升 32.13%。主要系东亚饭店、锦江达华宾馆全面修
缮本期投入 1,077 万元，以及旅馆投资等部分门店本期新开工增加 5,204 万元等所致。
7）其他非流动资产
期末 0 万元，期初 1,800 万元，下降 100.00%。主要系旅馆投资本期完成对山西金广快捷 30%
股权收购后，预付款转出所致。
15
上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
8）短期借款
期末 0 万元，期初 450 万元，下降 100.00%。主要系锦江之星归还锦江国际集团财务有限责任
公司借款所致。
9）应付利息
期末 2 万元，期初 8 万元，下降 75.00%。主要系本期锦江之星借款减少所致。
10）一年到期的非流动负债
期末 44 万元，期初 29 万元，上升 51.72%。主要系锦江达华宾馆融资租赁设备地源热泵价款
转入所致。
11）递延所得税负债
期末 20,176 万元，期初 15,152 万元，上升 33.16%。主要系长江证券等可供出售金融资产期
末公允价值上升致其递延所得税负债相应变动所致。
12）少数股东权益
期末 3,636 万元，期初 8,186 万元，下降 55.58%。主要系旅馆投资持有山西金广快捷的股权
由 70%增至 100%而减少少数股东权益等所致。
（2）报告期公司合并利润表同比发生重大变动的说明
单位：万元 币种：人民币
01 月 01 日至 06 月 30 日 变动
项目
2012 年 2011 年 金额 %
管理费用 22,737 17,948 4,789 26.68
资产减值损失 443 3 440 14,666.67
投资收益 15,881 10,916 4,965 45.48
营业外收入 1,120 1,542 -422 -27.37
营业外支出 420 118 302 255.93
所得税费用 5,433 2,859 2,574 90.03
少数股东损益 2 33 -31 -93.94
变动原因分析：
1） 管理费用
本期22,737万元，上年同期17,948万元，上升26.68%。主要系公司新开门店和既有门店人员
工资及其社会保险费用等增加所致。
2） 资产减值损失
本期 443 万元，上年同期 3 万元，上升 14,666.67%。主要系对上海静安面包房有限公司计提
16
上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
长期股权投资减值准备所致。
3） 投资收益
本期 15,881 万元，上年同期 10,916 万元，上升 45.48%。主要系本期出售长江证券等部分可
供出售金融资产取得收益等所致。
4） 营业外收入
本期 1,120 万元，上年同期 1,542 万元，下降 27.37%。主要系公司本期收到的地方经济扶持
补贴比上年同期减少等所致。
5） 营业外支出
期末 420 万，上年同期 118 万，上升 255.93%。主要系东亚饭店、锦江达华宾馆全面修缮而处
置部分固定资产等所致。
6） 所得税费用
期末 5,433 万元，上年同期 2,859 万元，上升 90.03%。主要系本期出售长江证券等可供出售
金融资产所取得收益相应计提企业所得税所致。
7） 少数股东收益
本期 2 万元，上年同期 33 万元，下降 93.94%。主要系本期旅馆投资持有山西金广快捷股权由
70%增至 100%而减少少数股东权益等所致。
（3）报告期公司合并现金流量表同比发生重大变动的说明
单位：万元 币种：人民币
01 月 01 日至 06 月 30 日 变动
项目
2012 年 2011 年 金额 %
经营活动产生的现金流量净额 27,990 22,472 5,518 24.56
投资活动产生的现金流量净额 -6,258 -18,114 11,856 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -22,530 -2,256 -20,274 不适用
变动原因分析：
1） 报告期内经营活动产生的现金流量净额
本期 27,990 万元，上年同期 22,472 万元，上升 24.56%。主要系经济型酒店收入增加和支付
给职工以及为职工支付的现金增加等所致。
2） 报告期内投资活动产生的现金流量净额
本期净减少 6,258 万元，上年同期净减少 18,114 万元，净减少额减少 11,856 万元。主要系
本期处置可供出售金融资产增加，以及上期锦江之星等门店的固定资产投资比上年同期减少
和收购山西金广快捷 30%股权等共同影响所致。
17
上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
3）报告期内筹资活动产生的现金流量净额
本期净减少 22,530 万元，上年同期净减少 2,256 万元，净减少额增加 20,274 万元。主要系
公司在本期支付 2011 年度股利，而上年同期没有以前年度股利支付事项等所致。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
（1）1 月和 4 月，本公司全资子公司上海锦江国际旅馆投资有限公司向山西金广投资有限公
司分别支付 18,000,000 元人民币和 28,918,775.93 元人民币，用于收购山西金广快捷酒店管
理有限公司 30％股权。
4 月，本公司全资子公司上海锦江国际旅馆投资有限公司以 11,000,000 元人民币，继续
向山西金广投资有限公司支付收购山西金广快捷酒店管理有限公司 70％股权的剩余款项。
截至 2012 年 6 月 30 日，上海锦江国际旅馆投资有限公司持有山西金广快捷酒店管理有
限公司 100％股权。
（2）4 月，本公司全资子公司上海锦江国际旅馆投资有限公司出资 500,000 元人民币，成立
上海锦祈酒店管理有限公司。截至 2012 年 6 月 30 日，上海锦江国际旅馆投资有限公司持有
上海锦祈酒店管理有限公司 100％股权。
（3）5 月，本公司全资子公司上海锦江国际旅馆投资有限公司出资 5,000,000.00 元人民币，
成立上海锦北投资管理有限公司。截至 2012 年 6 月 30 日，上海锦江国际旅馆投资有限公司
持有上海锦北投资管理有限公司 100％股权。
（4）报告期内，本公司累计投资 1,077 万元人民币，用于东亚饭店、锦江达华宾馆的整体修
缮。
（5）报告期内，本公司全资子公司上海锦江国际旅馆投资有限公司累计投资 9,980 万元人民
币，用于门店的整体修缮。
（6）报告期内，本公司全资子公司锦江之星旅馆有限公司累计投资 1,725 万元人民币，用于
门店的整体修缮。
（7）报告期内，本公司全资子公司锦江之星旅馆有限公司累计投资 375 万元人民币，用于总
部 IT 项目的建设。
(四)公司财务状况、经营成果分析
公司本年度拟订的经营计划：全年预计实现营业收入 241,000 万元，报告期实际完成 111,298
万元，完成年度计划的 46.18%。
18
上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
(五) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
《公司章程》规定的现金分红政策：公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，
利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司可以进行中期现金分红。公司最近三年以现金方
式累计分配的利润少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十的，不得向社会公众增
发新股、发行可转换公司债券或向原股东配售股份。
根据中国证券监督管理委员会关于现金分红政策的最新规定，公司于 2012 年 8 月 2 日刊
登了《关于贯彻落实现金分红有关事项征求投资者意见的公告》，为使本次制定的利润分配
及现金分红政策更加科学、合理，更加充分地反映广大投资者的利益诉求，就本公司利润分
配及现金分红政策向广大股东、投资者征求意见。目前公司正在对章程中的现金分红政策进
行修订。
报告期内，公司董事会、股东大会审议通过的 2011 年度利润分配方案，其现金分红标准
和比例、决策程序等，均符合《公司章程》的相关规定。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规的
要求规范运作，继续完善公司法人治理结构，健全治理机制和各项规章制度，强化规范运作
和信息披露。为保证公司顺利执行企业内部控制规范，全面提升公司经营管理水平和风险防
范能力，促进公司实现可持续发展，公司制定了《内部控制规范实施工作方案》，公司按照时
间节点推进内部控制规范体系建设工作顺利开展，并于 7 月上旬向上海证监局报送了《2012
年上半年度内控规范实施进展情况报告》；为进一步加强公司的规范运作，确保公司信息披
露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，强化信息披露
的责任意识，保护投资者权益，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》；上述方
案及制度经公司六届二十七次董事会审议通过。公司治理的实际情况符合中国证监会有关上
市公司治理规范性文件的要求。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经公司 2011 年度股东大会批准的利润分配方案为：以 2011 年末总股本 603,240,740 股
为基数，向全体股东每 10 股派发 3.60 元现金红利（含税），B 股股利折算成美元支付。公司
2011 年度股东大会决议公告刊登于 2012 年 5 月 23 日《上海证券报》和《大公报》。
公司 2011 年度分红派息实施公告刊登于 2012 年 6 月 12 日《上海证券报》和《大公报》：
A 股股权登记日为 2012 年 6 月 15 日； 股最后交易日为 2012 年 6 月 15 日，股权登记日为 2012
年 6 月 20 日；除息日为 2012 年 6 月 18 日；红利发放日为 2012 年 6 月 29 日。
19
上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公
证券 司股权 报告期所有者 会计核算 股份
证券简称 最初投资成本 期末账面价值 报告期损益
代码 比例 权益变动 科目 来源
（％）
可供出售 投资
000783 长江证券 343,335,956.32 5.11 1,103,192,999.21 83,106,946.38 144,831,589.03
金融资产 取得
可供出售 投资
002186 全聚德 56,408.72 <1 1,472,839.75 28,682.40 138,749.99
金融资产 取得
可供出售 投资
600650 锦江投资 1,945,476.00 <1 4,848,750.72 188,179.20 -324,609.12
金融资产 取得
可供出售 投资
600655 豫园商城 1,231,440.50 <1 0 6,864,771.46 -4,544,369.63
金融资产 取得
可供出售 投资
601328 交通银行 1,540,945.00 <1 4,602,521.34 101,377.10 45,620.45
金融资产 取得
合计 348,110,226.54 / 1,114,117,111.02 90,289,956.54 140,146,980.72 / /
注：1、“报告期损益”指本公司于报告期内所获得的现金股利收入和出售部分股票的所得税
前收益。
2、2012 年 1 月 1 日，本公司持有长江证券 130,796,701 股，占长江证券总股本的 5.52%。
自 2012 年 4 月 20 日至 5 月 10 日，公司通过深圳证券交易所系统出售长江证券股份 9,566,701
股，扣除成本和相关交易税费后取得所得税前投资收益 7,098.39 万元。本次减持后，本公司
持有长江证券股份 121,230,000 股，占长江证券总股本的 5.11%。
3、2012 年 1 月 1 日，本公司持有豫园商城 870,000 股。自 2012 年 3 月 19 日至 3 月 27
日，公司通过上海证券交易所系统出售豫园商城股份 870,000 股，扣除成本和相关税费后取
得所得税前投资收益 686.48 万元。本次减持后，本公司不再持有豫园商城股份。
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上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
2、 持有非上市金融企业股权情况
占该公 报告期
报告期
所持对 最初投资 持有数量 司股权 期末账面 所有者 会计核 股份
损益
象名称 成本（元） （股） 比例 价值（元） 权益变 算科目 来源
（元）
（%） 动（元）
申银万
国证券 长期股 投资
10,000,000 11,088,566 <1 5,000,000 - -
股份有 权投资 取得
限公司
合计 10,000,000 11,088,566 / 5,000,000 - - / /
(六) 资产交易事项
1、收购资产情况
本公司全资子公司上海锦江国际旅馆投资有限公司（以下简称“旅馆投资公司”）于 2012
年 3 月 16 日与山西金广投资有限公司（以下简称“金广投资”）就山西金广快捷酒店管理有
限公司（以下简称“金广快捷”）30%股权转让事宜签署《股权转让协议》。本次股权转让的基
准日为 2011 年 12 月 31 日。经专项审计，截至 2011 年 12 月 31 日，金广快捷总资产为 15,579
万元人民币，净资产为 11,035 万元人民币，2011 年度营业收入为 10,190 万元人民币，净利
润 975 万元人民币，息税折旧摊销前利润（EBITDA）为 3,516.5 万元人民币。经与金广投资
协商，本次金广快捷 30％股权转让价格的确定方式为：经审计的金广快捷 2011 年度 EBITDA
的 6.1537 倍乘以 30％。旅馆投资公司以 64,918,775.93 元人民币的价格收购金广投资持有的
金广快捷 30%的股权。本次收购完成后，旅馆投资公司拥有金广快捷 100%的股权。
经上海东洲评估师事务所评估（企业价值评估报告编号为沪东洲资评报字 [2012] 第
0022154 号），于 2011 年 12 月 31 日，山西金广快捷酒店管理有限公司股东全部权益价值评估
值为人民币 21,700 万元。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位：元 币种：人民币
占同类交易
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联交易方 关联关系 关联交易内容 金额的比例
类型 定价原则 金额 结算方式
(%)
最终控股公
锦江国际、锦江
司、母公司 经济型酒店
酒店集团下属酒 提供劳务 市场价格 535,508.75 0.98 现金
及其控股子 管理费收入
店服务类企业
公司
最终控股公
锦江国际、锦江
司、母公司
酒店集团下属酒 提供劳务 客房收入 市场价格 96,968.53 0.02 现金
及其控股子
店服务类企业
公司
21
上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
最终控股公
锦江国际、锦江
司、母公司 市场统筹
酒店集团下属酒 提供劳务 市场价格 198,791.55 100.00 现金
及其控股子 收入
店服务类企业
公司
锦江酒店集团及 母公司及其
提供劳务 提供餐饮服务 市场价格 995,542.00 0.49 现金
其下属企业 控股子公司
最终控股公
锦江国际、锦江
司、母公司 经济型酒店
酒店集团下属酒 销售 市场价格 40,476.81 0.80 现金
及其控股子 销售酒店物品
店服务类企业
公司
锦江酒店集团及 母公司及其
销售 销售食品 市场价格 38,188.03 11.17 现金
其下属企业 控股子公司
最终控股公
锦江国际、锦江
司、母公司 采购酒店物品
酒店集团下属酒 采购 市场价格 757,842.52 0.45 现金
及其控股子 食品
店服务类企业
公司
锦江酒店集团下 母公司下属
接受劳务 订房服务费 市场价格 126.00 0.00 现金
属企业 合营企业
锦江酒店集团下 母公司及其 外出工作培训
接受劳务 市场价格 1,012,857.00 11.34 现金
属企业 控股子公司 期间差旅费用
合 计 / / / / 3,676,301.19 / /
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方进行交易的原因：
锦江之星旅馆有限公司为锦江酒店集团、锦江国际下属酒店服务类企业提供经济型酒店管理，
主要是为了扩大市场份额。
关联交易说明：
本公司与日常经营相关的关联交易协议已提交于 2010 年 5 月 26 日召开的公司 2009 年度股东
大会审议通过。
2、报告期内，公司无资产、股权转让的重大关联交易。
3、其他重大关联交易
本公司将部分结算资金或闲置资金存入锦江国际集团财务有限责任公司（经批准的非银
行金融机构，以下简称“财务公司”），2011 年 12 月 31 日余额为 43,694 万元人民币，2012
年 6 月 30 日余额为 41,598 万元人民币。本公司于 2012 年 5 月 22 日召开的 2011 年度股东大
会审议通过公司在财务公司存款的相关决议：公司 2012 年度在财务公司预计存款余额最高上
限不超过 7 亿元人民币。2012 年上半年度发生相应存款利息收入 453 万元人民币。
本公司下属公司向锦江国际集团财务有限责任公司的借款，于 2011 年 12 月 31 日余额为
450 万元，2012 年 6 月 30 日余额为 0 万元。本公司于 2012 年 5 月 22 日召开的 2011 年度股
东大会审议通过了向财务公司贷款的相关决议：公司 2012 年度在锦江国际集团财务有限责任
公司预计贷款最高上限不超过 7 亿元人民币。2012 年上半年度发生相应借款利息支出 4 万元
人民币。
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上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
锦江国际集团财务有限责任公司章程第三章第十二条规定：“锦江国际（集团）有限公司
董事会承诺：在公司出现支付困难的紧急情况时，将督促上海锦江国际酒店（集团）股份有
限公司按照解决支付困难的实际需求，增加相应资本金。”
为进一步确保本公司在集团财务公司存款的安全性及独立性，本公司实际控制人锦江国
际（集团）有限公司又于 2009 年 12 月 22 日出具以下承诺：
“在本次重组获得批准并得以实施的前提下，将对你公司及附属企业在本次审计评估基
准日 2009 年 7 月 31 日存放在锦江财务的全部款项及其他金融资产及其后存放在锦江财务的
任何款项及其他金额资产提供全额担保。如锦江财务出现无法支付你公司及附属企业存款及
其他金融资产本金及利息的情况，我公司将即时代为支付。你公司与锦江财务进行资金存储
等业务应遵循自愿原则，独立决策，我公司承诺不采取任何方式对你公司在锦江财务的资金
存储等业务做统一要求，干扰你公司的正常决策，以保证你公司的财务独立性和资金安全性。
为此你公司须按照有关规定及时披露上述存款及担保情况（包括在定期报告中定期披露和重
大情况及时披露）”。
(八) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无重大托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无重大承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无重大租赁事项。
2、担保情况
截至 2012 年 6 月 30 日，公司担保总额为 0 元。
3、委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
截至 2012 年 6 月 30 日，本公司及其分公司向锦江之星旅馆有限公司及其附属公司提供
的委托贷款情况如下：
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上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：万元 币种：人民币
是
贷 款 是 否 是 是 资金来
委托贷 贷款 利 率 否 关 否 否 源是否 关联 合同期内 投资
借款方名称
款金额 期限 （ 年 逾 联 展 涉 为幕集 关系 预期净收益 盈亏
，%） 期 交 期 诉 资金
易
锦江之星旅 12 个 控股子
30,000 1.2 否 否 否 否 否 324.00 -
馆有限公司 月 公司
锦江之星旅 12 个 控股子
10,000 1.2 否 否 否 否 否 108.00 -
馆有限公司 月 公司
锦江之星旅 12 个 控股子
7,000 1.2 否 否 否 否 否 75.60 -
馆有限公司 月 公司
锦江之星旅 12 个 控股子
1,500 3.888 否 否 否 否 否 56.52 -
馆有限公司 月 公司
控股子
南宁锦江之
12 个 公司的
星旅馆有限 500 1.2 否 否 否 否 否 5.40 -
月 控股子
公司
公司
控股子
南昌孺子路
12 个 公司的
锦江之星旅 1,000 1.2 否 否 否 否 否 10.80 -
月 控股子
馆有限公司
公司
控股子
上海滴水湖
12 个 公司的
锦江之星旅 2,000 1.2 否 否 否 否 否 21.60 -
月 控股子
馆有限公司
公司
控股子
南宁锦江之
12 个 公司的
星旅馆有限 500 3.888 否 否 否 否 否 18.84 -
月 控股子
公司
公司
合计 52,500 - - - - - - - - 759.54 -
注：公司六届十一次董事会审议通过了关于同意向控股子公司锦江之星旅馆有限公
司委托贷款的议案，总额不超过 5 亿元人民币。六届二十七次董事会审议通过了关于向
控股子公司锦江之星旅馆有限公司及其附属公司委托贷款的议案；新增额度不超过 4.5 亿
元人民币，额度总额不超过 9.5 亿元人民币。该事项已分别于 2010 年 6 月 18 日、2012
年 3 月 29 日刊登在《上海证券报》、《大公报》上。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
24
上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
(九) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
是
是
否
否
承 及
有
诺 承诺 承诺 时
承诺内容 履 履行情况
背 类型 方 严
行
景 格
期
履
限
行
资产置换方案中，置入资产中锦江之星采取
收益现值法的评估结果作为评估结论并作 锦江之星于 2012 年 1-6 月
为交易价格的定价依据。根据《上市公司重 实现归属于母公司的净利
大资产重组管理办法》第三十三条的规定， 润 9,288 万元（未经审
为保护本公司及全体股东利益，2009 年 9 计），为 2012 年度利润预
月 29 日，锦江酒店集团的控股股东锦江国 测数的 185.63%。
际与本公司签订了盈利预测补偿协议。根据 故锦江国际未触及履行承
置 入 锦 江 该协议，锦江国际承诺，在本次重组后三个 诺的条件，不存在未履行
会计年度（包括完成重组的当年），如果锦 承诺的情形。
资 产 国 际 江之星实际盈利数不足资产评估报告的利
价 值 ( 集 润预测数，对于二者之间的差额，在经双方
是 是
保 证 团)有 聘请的财务审计机构审计确认后，将以现金
的方式对本公司作出补偿（“盈利预测补
及 补 限 公
偿”）。确认锦江国际需对本公司作出补偿
与 偿 司 的，锦江国际应在相关会计年度本公司年度
重 报告披露之日起十个工作日内，以现金方式
将补偿款项一次性汇入本公司指定的银行
大 账户。该盈利预测补偿协议根据锦江之星企
资 业价值评估报告，确定 2009 年、2010 年、
2011 年 、 2012 年 的 利 润 预 测 数 分 别 为
产 2,172.06 万元、3,210.72 万元、4,118.39 万元
重 和 5,003.49 万元。
资产置换方案中，置入资产的自有物业中上
组 ①2011 年 3 月 7 日，上海
海莘庄店物业、天津火车站店物业、武汉丁
莘庄店已办理完毕土地出
相 字桥店部分物业的土地出让手续尚在办理
让手续，取得沪房地闵字
过程中。2009 年 12 月 22 日，锦江国际向本
关 （2011）第 010601 号房地
公司做出承诺：将积极支持、配合本公司及
产权证。
酒店集团办理相关手续，预计该等物业的土
的
地出让手续及完备权属证明将于 2010 年 12 ②鉴于武汉丁字桥店使用
承 月 31 日前办理完毕。如该等物业的土地出 的武昌区丁字桥 B2 栋 3
锦 江 让手续及完备权属证明未能于 2010 年 12 月 单元 1 层 8 号（房产面积
诺 解 决
国 际 31 日前办理完毕，由锦江国际按照该等物业 54.43 平方米）和武昌区丁
土 地 的在本次评估基准日 2009 年 7 月 31 日的评 字桥 B2 栋 3 单元 2 层 1
( 集
等 产 估值以现金方式回购。此外，在本次重组获 是 是 号（房产面积为 63.48 平
团)有 得批准并得以实施的前提下，如发生由于上
权 瑕 方米）用途为门店职工宿
限 公 述手续无法办结，导致本公司遭受相关损 舍，并非经营用房，旅馆
疵 失，锦江国际将在上述损失发生的三十日内
司 投资公司于 2010 年 12 月
对本公司予以足额补偿。2009 年 12 月 31 20 日与湖北瑞诚贸易有限
日，锦江国际补充承诺：为保证本次重组后， 公司签署转让协议，将该
锦江国际与本公司避免同业竞争和保持资 等房产按照 370 万元的价
产完整性，在锦江国际以现金方式回购该等 格转让给该公司，并于
物业后，本公司可按照公允市场价格继续租 2011 年 1 月 20 日办理完
赁该等物业经营相关门店，锦江国际不会直 毕全部产权变更手续。根
接经营该等经济型酒店业务。锦江国际将继 据 2010 年 12 月 20 日上海
续采取积极措施尽快办理该等物业的权属 东洲资产评估有限公司出
25
上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
证明手续，待办理完毕完整权属证明手续 具的《关于上海锦江国际
后，本公司有权按照本次资产评估值购买该 旅馆投资有限公司所属武
等物业。 汉分公司部分瑕疵物业估
值的专项说明》，上述两项
物业在锦江股份重大资产
重组置入资产评估报告
（DZ090440014Z2）中的
评估价值合计为 369.43 万
元。上述资产转让价格不
低于重大资产重组的评估
价值。
③2011 年 3 月 30 日，旅
馆投资公司取得天津火车
站店土地使用权证（房地
证 津 字 第 105031111838
号）。
资产置换方案中，置入资产的租赁物业中有
30 家“锦江之星”门店物业存在一定程度的 截至本报告披露日，锦江
权属瑕疵。针对该等风险及本公司计划解决 之星 30 家存在权属瑕疵
时间表，2010 年 3 月 1 日，锦江国际向本公 问题的租赁经营门店承租
司做出承诺：1）如本公司未能在解决计划 物业中，有 18 家已经取得
时间表规定的相关期限内按照计划确定的 合法的租赁备案证明文件
比例和家数解决租赁经营门店承租物业的 或相关国土资源管理部门
上述权属瑕疵问题（即未能在中国证监会核 的确认函，不存在因尚未
准本次重组之日起 12 个月内降低至 20%， 取得房屋所有权和/或土
或未能在 24 个月内降低至 10%，或未能在 地使用权证明文件或证载
36 个月内全部解决），本公司对于在上述三 用途不一致可能导致的重
个期限时点分别未能达到计划整改比例及 大风险。剩余 12 家目前正
整改家数的部分租赁经营门店，采取解除租 在积极办理中。
锦 江 约、重新选址开业的，我公司将承担该等解 截至本报告披露日，锦江
除租约重新选址开业的租赁经营门店因解 之星租赁经营门店不存在
国 际 除租约可能导致发生的违约金，并按照资产 瑕疵导致相关门店不得不
( 集 评估基准日 2009 年 7 月 31 日的具体资产评 重新选址开业的情况，故
其他 是 是
团)有 估值予以补偿。2）在置入资产未来经营过 锦江国际未触及履行承诺
程中，如由于“锦江之星”租赁经营门店存 的条件，不存在未履行承
限 公
在瑕疵导致相关门店不得不重新选址开业， 诺的情形。
司 则自该门店停业之日起一年内，有关物业出
租方未能赔偿或未能全部赔偿该门店损失
的，锦江国际将立即按照下述方法计算的全
部损失向该门店予以全额补偿，用于支持其
搬迁开设新店。具体损失金额按照截至审计
基准日 2009 年 7 月 31 日经审计的该门店固
定资产及装修投入的全部初始投资成本，与
其在资产评估基准日 2009 年 7 月 31 日的资
产评估值较高者计算。锦江国际进行上述补
偿后如收回物业出租方的赔偿款归其所有。
同时，锦江国际将按照该门店停业之日前一
个会计年度经审计的净利润金额向该门店
提供补偿，用于弥补该门店停业期间的营业
损失。
锦 江 重组报告书披露：2009 年 12 月 22 日，锦江 报告期内，未出现锦江国
国际向锦江股份承诺，在本次重组后，将对 际财务公司无法支付本公
国 际 锦江股份及附属企业在本次审计评估基准 司及附属企业存款本金及
其他 ( 集 日 2009 年 7 月 31 日存放在锦江国际财务公 是 是 利息及其他金融资产的情
团)有 司的全部款项及其他金融资产，以及其后存 形。故锦江国际未触及履
放在锦江国际财务公司的任何款项及其他 行承诺的条件，不存在未
限 公 金融资产提供全额担保。如锦江国际财务公 履行承诺的情形。
26
上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
司 司出现无法支付锦江股份及附属企业存款
本金及利息及其他金融资产的情况，锦江国
际将即时代为支付。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内公司未改聘会计师事务所。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网站
事项 刊载日期
及版面 及检索路径
连锁经济型酒店 2011 年 12 月 31 日
上海证券报 32 版
发展规模和 2012 年 1 月部分经营数 2012-2-25 http://www.sse.com.cn
大公报 B3 版
据简报
上海证券报 41 版
2011 年度业绩快报 2012-3-10 http://www.sse.com.cn
大公报 B7 版
关于全资子公司上海锦江国际旅馆
上海证券报 39 版
投资有限公司与山西金广投资有限 2012-3-17 http://www.sse.com.cn
大公报 B3 版
公司签署《股权转让协议》的公告
连锁经济型酒店 2012 年 2 月部分经 上海证券报 61 版
2012-3-24 http://www.sse.com.cn
营数据简报 大公报 A18 版
上海证券报 B18 版
2011 年年度报告摘要 2012-3-29 http://www.sse.com.cn
大公报 B12 版
第六届董事会第二十七次会议决议 上海证券报 B18 版
2012-3-29 http://www.sse.com.cn
公告 大公报 B12 版
上海证券报 B18 版
关联交易公告（日常关联交易） 2012-3-29 http://www.sse.com.cn
大公报 B12 版
第六届监事会第十三次会议决议公 上海证券报 B18 版
2012-3-29 http://www.sse.com.cn
告 大公报 B12 版
连锁经济型酒店 2012 年 3 月部分经 上海证券报 B141 版
2012-4-25 http://www.sse.com.cn
营数据简报 大公报 A23 版
上海证券报 92 版
2012 年第一季度报告 2012-4-28 http://www.sse.com.cn
大公报 B10 版
27
上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2012 年半年度报告
第六届董事会第二十八次会议决议
上海证券报 92 版
公告和关于召开二○一一年度股东 2012-4-28 http://www.sse.com.cn
大公报 B10 版
大会公告
第六届监事会第十四次会议决议公 上海证券报 92 版
2012-4-28 http://www.sse.com.cn
告 大公报 B10 版
关于出售部分可供出售金融资产的 上海证券报 45 版
2012-5-12 http://www.sse.com.cn
公告 大公报 B3 版
上海证券报 B15 版
二○一一年度股东大会决议公告 2012-5-23 http://www.sse.com.cn
大公报 A14 版
连锁经济型酒店 2012 年 4 月部分经 上海证券报 B15 版
2012-5-23 http://www.sse.com.cn
营数据简报 大公报 A14 版
上海证券报 B12 版
2011 年度利润分配实施公告 2012-6-12 http://www.sse.com.cn
大公报 B3 版
连锁经济型酒店 2012 年 5 月部分经 上海证券报 B30 版
2012-6-21 http://www.sse.com.cn
营数据简报 大公报 B3 版
七、财务会计报告
(一) 财务报表（附后）
(二) 财务报表附注（附后）
八、 备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、 报告期内在《上海证券报》、《大公报》上披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
董事长：俞敏亮
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2012 年 8 月 28 日
28
审阅报告
德师报(阅)字(12)第 R0020 号
上海锦江国际酒店发展股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的上海锦江国际酒店发展股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表，包括 2012
年 6 月 30 日的公司及合并资产负债表、2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间的公司及合并利润
表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。这些财务报表的编制是贵
公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则
要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公
司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审
计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，
未能在所有重大方面公允反映贵公司 2012 年 6 月 30 日的公司及合并财务状况以及 2012 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国上海
唐恋炯
倪 敏
2012 年 8 月 28 日
29
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2012 年 6 月 30 日
合并资产负债表
人民币元
项目 附注 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 项目 附注 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
流动资产： 流动负债：
货币资金 (五)1 585,788,078.84 593,770,377.96 短期借款 (五)18 - 4,500,000.00
交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - -
应收票据 - - 应付票据 - -
应收账款 (五)2 51,112,497.77 42,051,300.58 应付账款 (五)19 340,441,794.17 324,169,968.29
预付款项 (五)3 36,780,834.58 37,025,633.15 预收款项 (五)20 140,338,510.23 127,689,742.70
应收利息 1,320,043.22 2,038,902.82 应付职工薪酬 (五)21 116,539,683.50 105,253,330.44
应收股利 (五)4 81,384,885.83 - 应交税费 (五)22 80,948,436.57 77,557,765.66
其他应收款 (五)5 57,017,602.50 50,335,549.63 应付利息 (五)23 24,575.00 79,694.16
存货 (五)6 26,583,061.01 27,445,399.99 应付股利 (五)24 305,520.26 279,844.70
一年内到期的非流
- - 其他应付款 (五)25 158,040,891.07 151,557,799.85
动资产
一年内到期的非流动
其他流动资产 (五)7 2,417,718.33 4,985,951.21 (五)26 439,940.25 292,232.24
负债
流动资产合计 842,404,722.08 757,653,115.34 其他流动负债 - -
流动负债合计 837,079,351.05 791,380,378.04
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 (五)8 1,114,117,111.02 953,598,106.88 长期借款 - -
持有至到期投资 - - 应付债券 - -
长期应收款 - - 长期应付款 (五)27 6,839,652.42 7,123,428.73
长期股权投资 (五)9 213,793,665.95 269,391,965.53 专项应付款 - -
投资性房地产 - - 预计负债 - -
固定资产 (五)10 1,163,383,829.14 1,202,478,368.19 递延所得税负债 (五)15 201,763,278.11 151,515,524.38
在建工程 (五)11 240,841,179.57 182,277,318.52 其他非流动负债 (五)28 4,663,751.22 4,701,175.72
工程物资 - - 非流动负债合计 213,266,681.75 163,340,128.83
固定资产清理 - - 负债合计 1,050,346,032.80 954,720,506.87
生产性生物资产 - - 股东权益：
油气资产 - - 股本 (五)29 603,240,740.00 603,240,740.00
无形资产 (五)12 262,958,048.91 268,880,767.06 减：库存股 - -
开发支出 - - 资本公积 (五)30 2,255,197,681.56 2,137,083,446.08
商誉 (五)13 40,171,417.85 40,171,417.85 盈余公积 (五)31 482,301,658.50 482,301,658.50
长期待摊费用 (五)14 1,219,243,366.99 1,236,198,184.64 未分配利润 (五)32 734,006,408.92 726,406,089.09
递延所得税资产 (五)15 64,535,573.45 56,962,842.17 外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者
其他非流动资产 (五)16 - 18,000,000.00 4,074,746,488.98 3,949,031,933.67
权益合计
非流动资产合计 4,319,044,192.88 4,227,958,970.84 少数股东权益 (五)33 36,356,393.18 81,859,645.64
股东权益合计 4,111,102,882.16 4,030,891,579.31
资产总计 5,161,448,914.96 4,985,612,086.18 负债和股东权益总计 5,161,448,914.96 4,985,612,086.18
附注为财务报表的组成部分
第 30 页至第 137 页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
30
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2012 年 6 月 30 日
母公司资产负债表
人民币元
项目 附注 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 项目 附注 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
流动资产： 流动负债：
货币资金 (十二)1 88,309,590.04 93,279,799.42 短期借款 - -
交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - -
应收票据 - - 应付票据 - -
应收账款 (十二)2 1,698,140.85 1,057,996.26 应付账款 5,862,343.01 5,832,632.30
预付款项 299,419.58 759,449.32 预收款项 4,845,822.18 5,469,597.70
应收利息 389,733.33 545,012.45 应付职工薪酬 (十二)16 20,424,707.40 24,290,356.41
应收股利 (十二)3 121,342,271.13 39,000.00 应交税费 (十二)17 27,712,501.41 9,081,697.61
其他应收款 (十二)4 15,170,873.83 6,209,457.70 应付利息 - -
存货 (十二)5 633,574.77 1,162,585.09 应付股利 305,520.26 279,844.70
一年内到期的非流
(十二)6 - 125,000,000.00 其他应付款 75,622,476.34 67,537,271.54
动资产
一年内到期的非流动
其他流动资产 (十二)7 525,253,493.99 410,305,377.27 - -
负债
流动资产合计 753,097,097.52 638,358,677.51 其他流动负债 - -
流动负债合计 134,773,370.60 112,491,400.26
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 1,109,268,360.30 948,316,544.00 长期借款 - -
持有至到期投资 - - 应付债券 - -
长期应收款 (十二)8 10,328,000.00 10,328,000.00 长期应付款 - -
长期股权投资 (十二)9 2,473,946,661.70 2,520,807,637.91 专项应付款 - -
投资性房地产 - - 预计负债 - -
固定资产 (十二)10 31,985,310.74 34,450,030.17 递延所得税负债 (十二)14 190,587,860.10 139,698,041.48
在建工程 (十二)11 5,372,285.68 804,118.28 其他非流动负债 - -
工程物资 - - 非流动负债合计 190,587,860.10 139,698,041.48
固定资产清理 - - 负债合计 325,361,230.70 252,189,441.74
生产性生物资产 - - 股东权益：
油气资产 - - 股本 603,240,740.00 603,240,740.00
无形资产 (十二)12 66,121,282.07 67,440,001.15 减：库存股 - -
开发支出 - - 资本公积 (十二)18 2,637,739,312.38 2,497,267,722.54
商誉 - - 盈余公积 482,301,658.50 482,301,658.50
长期待摊费用 (十二)13 12,003,598.57 12,628,207.23 未分配利润 413,479,655.00 398,133,653.47
递延所得税资产 - - 股东权益合计 4,136,761,365.88 3,980,943,774.51
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 3,709,025,499.06 3,594,774,538.74
资产总计 4,462,122,596.58 4,233,133,216.25 负债和股东权益总计 4,462,122,596.58 4,233,133,216.25
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
31
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
合并利润表
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
项目 附注
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
一、营业收入 (五)34 1,112,975,201.54 963,853,687.63
(五)34
减：营业成本 129,901,099.42 118,488,798.64
、35
营业税金及附加 (五)36 62,042,252.62 54,226,588.55
销售费用 (五)35 571,288,426.97 508,287,274.91
管理费用 (五)35 227,374,397.03 179,479,560.06
财务费用 (五)37 4,639,859.36 5,146,660.33
资产减值损失 (五)39 4,433,011.03 33,047.97
加：公允价值变动收益(损失以―－‖号填列) - -
投资收益(损失以―－‖号填列) (五)40 158,810,225.05 109,160,060.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 24,189,520.51 28,189,091.27
二、营业利润(亏损以―－‖号填列) 272,106,380.16 207,351,817.99
加：营业外收入 (五)41 11,203,823.36 15,423,042.87
减：营业外支出 (五)42 4,195,355.82 1,183,056.39
其中：非流动资产处置损失 3,258,421.16 334,739.75
三、利润总额(亏损总额以―－‖号填列) 279,114,847.70 221,591,804.47
减：所得税费用 (五)43 54,330,083.23 28,591,067.53
四、净利润(净亏损以―－‖号填列) 224,784,764.47 193,000,736.94
归属于母公司所有者的净利润 224,766,986.23 192,666,430.03
其中：同一控制下企业合并之被合并方
- -
在合并前实现的净利润
少数股东损益 (五)44 17,778.24 334,306.91
五、每股收益： (五)45
(一)基本每股收益 0.3726 0.3194
(二)稀释每股收益 不适用 不适用
六、其他综合收益(损失) (五)46 140,146,980.72 (55,203,135.98)
七、综合收益总额 364,931,745.19 137,797,600.96
归属于母公司所有者的综合收益总额 364,913,966.95 137,463,294.05
归属于少数股东的综合收益总额 17,778.24 334,306.91
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：____________
32
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
母公司利润表
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
项目 附注
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
一、营业收入 (十二)19 39,370,659.37 35,851,274.72
减：营业成本 (十二)19、20 5,068,281.46 5,537,474.06
营业税金及附加 2,106,679.19 1,914,184.56
销售费用 (十二)20 21,028,558.34 20,917,817.96
管理费用 (十二)20 18,706,665.00 11,821,434.64
财务费用 172,052.88 (670,536.72)
资产减值损失 - -
加：公允价值变动收益(损失以―－‖号填列) - -
投资收益(损失以―－‖号填列) (十二)21 259,308,012.49 117,836,369.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 28,493,832.85 28,229,337.67
二、营业利润(亏损以―－‖号填列) 251,596,434.99 114,167,269.44
加：营业外收入 (十二)22 14,031.56 4,114,844.80
减：营业外支出 897,399.02 46,698.70
其中：非流动资产处置损失 897,399.02 46,698.70
三、利润总额(亏损总额以―－‖号填列) 250,713,067.53 118,235,415.54
减：所得税费用 18,200,399.60 889,993.98
四、净利润(净亏损以―－‖号填列) 232,512,667.93 117,345,421.56
六、其他综合收益(损失) 140,471,589.84 (54,680,938.70)
七、综合收益总额 372,984,257.77 62,664,482.86
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：____________
33
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
合并现金流量表
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
项目 附注
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,118,518,696.69 974,341,776.21
处置交易性金融资产净增加额 - -
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 (五)47(1) 17,156,818.43 28,645,032.26
经营活动现金流入小计 1,135,675,515.12 1,002,986,808.47
购买商品、接受劳务支付的现金 249,983,398.50 253,023,028.28
支付给职工以及为职工支付的现金 264,334,821.67 218,904,417.91
支付的各项税费 122,350,509.79 110,795,232.40
支付其他与经营活动有关的现金 (五)47(2) 219,102,941.17 195,540,773.53
经营活动现金流出小计 855,771,671.13 778,263,452.12
经营活动产生的现金流量净额 279,903,843.99 224,723,356.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 104,192,354.56 394,214.32
取得投资收益收到的现金 49,841,910.03 65,213,173.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额 1,177,702.19 241,477.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 155,211,966.78 65,848,864.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金 159,875,128.11 208,908,171.03
投资所支付的现金 11,000,000.00 9,000,000.00
资产置换及购买交易支付的现金 - 12,376,551.71
购买少数股东股权支付的现金 46,918,775.94 16,704,507.90
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 217,793,904.05 246,989,230.64
投资活动产生的现金流量净额 (62,581,937.27) (181,140,366.14)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 4,500,000.00 18,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 220,529,207.84 3,860,155.94
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,635,000.00 1,180,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 274,998.00 395,748.00
筹资活动现金流出小计 225,304,205.84 22,555,903.94
筹资活动产生的现金流量净额 (225,304,205.84) (22,555,903.94)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净减少额 (7,982,299.12) 21,027,086.27
加：期初现金及现金等价物余额 (五)48(2) 593,770,377.96 698,462,699.88
六、期末现金及现金等价物余额 (五)48(2) 585,788,078.84 719,489,786.15
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：____________
34
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2012 年 6 月 30 日止年度
母公司现金流量表
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 1 月 1 日至
项目 附注
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 38,508,711.31 35,833,322.96
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 14,010,705.83 22,799,052.42
经营活动现金流入小计 52,519,417.14 58,632,375.38
购买商品、接受劳务支付的现金 9,017,464.35 11,299,802.89
支付给职工以及为职工支付的现金 24,293,215.89 19,978,932.58
支付的各项税费 2,388,329.98 3,342,207.64
支付其他与经营活动有关的现金 18,566,939.22 20,152,639.15
经营活动现金流出小计 54,265,949.44 54,773,582.26
经营活动产生的现金流量净额 (1,746,532.30) 3,858,793.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 629,192,354.58 300,394,214.32
取得投资收益收到的现金 106,116,999.83 74,538,093.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额 120,470.00 4,100.00
资产置换及附属交易收到的现金 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 735,429,824.41 374,936,407.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金 6,512,510.65 4,595,151.07
投资支付的现金 515,000,000.00 305,500,000.00
资产置换及购买交易支付的现金 - 12,376,551.71
购买少数股东股权支付的现金 - 14,867,836.13
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 521,512,510.65 337,339,538.91
投资活动产生的现金流量净额 213,917,313.76 37,596,868.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 217,140,990.84 -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 217,140,990.84 -
筹资活动产生的现金流量净额 (217,140,990.84) -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加(减少)额 (4,970,209.38) 41,455,662.08
加：期初现金及现金等价物余额 (十二)25 93,279,799.42 144,105,839.06
六、期末现金及现金等价物余额 (十二)25 88,309,590.04 185,561,501.14
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：____________
35
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
合并股东权益变动表
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期间
项目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
少数 所有者 少数 所有者
未分配 股东权益 权益合计 实收资本 未分配 股东权益 权益合计
股本 资本公积 盈余公积 资本公积 盈余公积
利润 (或股本) 利润
一、上期期末及本期期初余额 603,240,740.00 2,137,083,446.08 482,301,658.50 726,406,089.09 81,859,645.64 4,030,891,579.31 603,240,740.00 2,552,913,034.38 482,301,658.50 635,156,154.96 83,724,773.42 4,357,336,361.26
二、本期增减变动金额 - 118,114,235.48 - 7,600,319.83 (45,503,252.46) 80,211,302.85 - (55,203,135.98) - (36,565,051.17) (5,356,693.09) (97,124,880.24)
(一)净利润 - - - 224,766,986.23 17,778.24 224,784,764.47 - - - 192,666,430.03 334,306.91 193,000,736.94
(二)其他综合收益(损失) - 140,146,980.72 - - - 140,146,980.72 - (55,203,135.98) - - - (55,203,135.98)
上述(一)和(二)小计 - 140,146,980.72 - 224,766,986.23 17,778.24 364,931,745.19 - (55,203,135.98) - 192,666,430.03 334,306.91 137,797,600.96
(三)所有者投入和减少资本 - (22,032,745.24) - - (42,886,030.70) (64,918,775.94) - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - - - - - -
2. 收 购 少 数 股 东 股 权 ( 注
- (22,032,745.24) - - (42,886,030.70) (64,918,775.94) - - - - - -
(五)30)
(四)利润分配 - - - (217,166,666.40) (2,635,000.00) (219,801,666.40) - - - (229,231,481.20) (5,691,000.00) (234,922,481.20)
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2．对所有者(或股东)的分配 - - - (217,166,666.40) (2,635,000.00) (219,801,666.40) - - - (229,231,481.20) (5,691,000.00) (234,922,481.20)
(五)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
(六)专项储备 - - - - - - - - - - - -
(七)其他 - - - - - - - - - - - -
三、本期期末余额 603,240,740.00 2,255,197,681.56 482,301,658.50 734,006,408.92 36,356,393.18 4,111,102,882.16 603,240,740.00 2,497,709,898.40 482,301,658.50 598,591,103.79 78,368,080.33 4,260,211,481.02
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上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
母公司股东权益变动表
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期间
项目
实收资本
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 (或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上期期末及本期期初初
603,240,740.00 2,497,267,722.54 482,301,658.50 398,133,653.47 3,980,943,774.51 603,240,740.00 2,911,761,238.52 482,301,658.50 399,359,771.17 4,396,663,408.19
余额
二、本期增减变动金额 - 140,471,589.84 - 15,346,001.53 155,817,591.37 - (54,680,938.70) - (111,886,059.64) (166,566,998.34 )
(一)净利润 - - - 232,512,667.93 232,512,667.93 - - - 117,345,421.56 117,345,421.56
(二)其他综合收益(损失) - 140,471,589.84 - - 140,471,589.84 - (54,680,938.70) - - (54,680,938.70)
上述(一)和(二)小计 - 140,471,589.84 - 232,512,667.93 372,984,257.77 - (54,680,938.70) - 117,345,421.56 62,664,482.86
(三)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
(四)利润分配 - - - (217,166,666.40) (217,166,666.40) - - - (229,231,481.20) (229,231,481.20)
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．对所有者(或股东)的分配 - - - (217,166,666.40) (217,166,666.40) - - - (229,231,481.20) (229,231,481.20)
(五)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
(六)专项储备 - - - - - - - - - -
(七)其他 - - - - - - - - - -
三、本期期末余额 603,240,740.00 2,637,739,312.38 482,301,658.50 413,479,655.00 4,136,761,365.88 603,240,740.00 2,857,080,299.82 482,301,658.50 287,473,711.53 4,230,096,409.85
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上海锦江国际酒店发展股份有限公司
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(一) 公司基本情况
上海锦江国际酒店发展股份有限公司(“公司”或“本公司”)于 1993 年 6 月 9 日在上海市成立。本公司
及子公司(合称“本集团”)主要从事经济型酒店营运及管理业务、食品及餐饮等业务。
本公司持有企业法人营业执照注册号为：企股沪总字第 019036 号。法定代表人为俞敏亮。
1993 年 6 月，本公司以定向募集方式成立，股本总额为人民币 235,641,500 元。
1994 年 12 月，本公司溢价发行 1 亿股面值每股人民币 1 元的境内上市外资股(B 股)，发行价为每股 0.35
美元，于 1994 年 12 月 15 日在上海证券交易所上市交易，股本总额增至人民币 335,641,500 元。
1996 年 9 月，本公司经中国证券管理监督委员会批准公开溢价发行 1,900 万股面值每股人民币 1 元的境
内上市人民币普通股(A 股)，发行价为每股人民币 4.90 元，与 600 万股公司内部职工股一并于 1996 年
10 月 11 日在上海证券交易所上市交易，股本总额增至人民币 354,641,500 元。
1997 年 7 月，本公司向全体股东按 10:2 的比例用资本公积金转增股本，股本总额增至人民币 425,569,800
元。
1998 年 7 月，本公司向全体股东按 10:2 的的比例派送红股，按 10:1 的比例用资本公积金转增股本，股
本总额增至人民币 553,240,740 元。
2001 年 1 月，本公司经中国证券监督管理委员会核准溢价增发 5,000 万股面值每股人民币 1 元的境内上
市人民币普通股(A 股)，发行价为每股 10.80 元人民币，上述新增股份于同年 1 月 19 日起在上海证券交
易所分批上市。发行后总股本增至人民币 603,240,740 元。
本公司于 2006 年 1 月 23 日进行股权分置改革，由全体非流通股股东向股权分置改革方案所约定的股权
登记日(2006 年 1 月 19 日) 登记在册的流通 A 股股东每 10 股支付 3.1 股对价股份。根据股权分置改革方
案，2007 年 1 月 23 日有限售条件的流通股上市 49,009,806 股， 2007 年 3 月 21 日有限售条件的流通股
上市 10,065,610 股， 2008 年 1 月 23 日有限售条件的流通股上市 30,162,037 股，2009 年 1 月 23 日有限
售条件的流通股上市 229,151,687 股。于 2009 年 1 月 23 日，所有原非流通股股东所持有的股份均已实现
流通，共计 318,389,140 股有限售条件的流通股上市。
于 2012 年 6 月 30 日，上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司(“锦江酒店集团”)持有本公司 303,533,935
股无限售条件股份，占总股本 50.32%，为本公司控股股东。锦江国际(集团)有限公司(“锦江国际”)为
锦江酒店集团的控股股东及本公司的最终控股股东。本公司的股本结构详见附注(五)29。
本公司的公司及合并财务报表已经本公司董事会于 2012 年 8 月 28 日批准报出。
38
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(二) 公司主要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
本集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则以及
其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)。
本集团还按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规
定》(2010 年修订)披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本
作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2012 年 6 月 30 日的公
司及合并财务状况以及 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日期间的公司及合并经营成果和公司及合并现
金流量。
3、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表的会计期间为 2012 年 1
月 1 日起至 2012 年 6 月 30 日止。
4、记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务
报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调
整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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上海锦江国际酒店发展股份有限公司
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续
5.2 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公
允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价
与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买
方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期
投资收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉
并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。 商誉
至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价
值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉
的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减
分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高
者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允
价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估
计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可
销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
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(二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政
策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经恰当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金
流量已经恰当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子
公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金
流量已恰当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目的余额及交易于合并时抵销。
子公司股东权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少
数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲
减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易
核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或
者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在
资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，其他汇兑差额均直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
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(二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续
8、外币业务和外币报表折算- 续
外币现金流量采用与现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调
节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
9.1 公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在
活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
9.2 实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各
期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的
未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考
虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成
部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.3 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷
款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
本集团持有的金融资产主要包括贷款和应收款项及可供出售金融资产。
9.3.1. 贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为
贷款和应收款项的金融资产包括应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利
得或损失，计入当期损益。
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(二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续
9、金融工具 - 续
9.3 金融资产的分类、确认和计量 - 续
9.3.2. 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货
币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该
金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
9.4 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的
客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够
对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无
法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的
预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测
试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包
括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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9、金融工具 - 续
9.4 金融资产减值 - 续
可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减
值损失，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并记
入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经
确认不得转回。
9.5 金融资产转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融
资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转
移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入
其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之
间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
9.6 金融负债的分类、确认和计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负
债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集
团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。
应付款项包括应付账款、应付职工薪酬、应交税费、应付股利、应付利息、其他应付款以及一年内到期
的非流动负债，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。付款期限在一
年以下(含一年)的应付款项列示为流动负债，其余的列示为非流动负债。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款期限在一年以下(含一年)的借款列示为短期借款；借款期限在一年以上但自资产负债表日起一年内
(含一年)到期的借款列示为一年内到期的非流动负债，其余借款列示为长期借款。
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9、金融工具 - 续
9.7 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与
债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.8 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9.9 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收
到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允
价值变动额。
10、应收款项
10.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标 本集团将单项金额大于人民币 500 万元的应收款项作为单项金
准 额重大的应收款项。
本集团对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当
存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回
单项金额重大并单项计提坏账准备 款项时，计提坏账准备。本集团对根据应收款项的预计未来现
的计提方法 金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应
收款项组合中进行减值测试。
10.2 按组合计提坏账准备的应收账款
确定组合的依据 本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减
值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产
进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同
条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金
流量测算相关。
组合 1 本组合为本集团内经济型酒店营运及管理业务的应收账款。
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10、应收款项 - 续
10.2 按组合计提坏账准备的应收账款 - 续
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
采用账龄分析法计提坏账准备的具体计提比例如下：
账龄 应收账款坏账准备计提比例(%)
3 个月-6 个月 0.50
6 个月-1 年 25.00
1 年以上 100.00
除上述应收账款外，其他应收款项按个别分析法计提坏账准备。
11、存货
11.1 存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、产成品、库存商品和周转材料等。按成本进行初始计量，存货成本包括
采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
11.2 发出存货的计价方法
存货发出时采用成本按加权平均法或先进先出法确定发出存货的实际成本。
11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面
价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
11.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料为能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态但未确认为固定资产的材料，包括包装物、
低值易耗品等。
包装物与低值易耗品采用一次转销法进行摊销。酒店新开业所领用的大量低值易耗品，在领用后 12 个月
内进行摊销。
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12、长期股权投资
12.1 投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益/股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得
的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。对于多次交易实现非同一控制下的
企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
12.2 后续计量及损益确认方法
12.2.1 成本法核算的长期股权投资
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算；此外，公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公
司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
12.2.2 权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被
投资单位，合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按
照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合
营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投
资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》
等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益/股东权
益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
12.2.3 处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，在处置时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入当期损益。
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12、长期股权投资 - 续
12.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是
指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重
大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜
在表决权因素。
12.4 减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹
象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计
入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、固定资产
13.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新
建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，
按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
13.2 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在使用寿
命内计提折旧。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可
使用年限确定折旧额。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40 5-10 2.25-4.75
设备 3-15 5-10 6.00-31.67
运输工具 4-10 5-10 9.00-23.75
固定资产装修支出 5 0 20.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项
资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
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13、固定资产 - 续
13.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，
则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额
低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
13.5 其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会
计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、在建工程
在建工程按成本计量，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款
费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产并
自次月起开始计提折旧。
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，
则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额
低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资
本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算
确定。
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16、无形资产
16.1 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产包括土地使用权、
专利权等。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成
本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使
用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
16.2 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资
产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减
值测试。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限超过一年的各项费用。长期待摊费用在
预计受益期间分期平均摊销。
各类长期待摊费用的预计受益期间及年摊销率如下：
类别 受益期间(年) 年摊销率(%)
经营租入固定资产改良支出 实际使用寿命、经营期与租赁期三者孰短 -
经营租入固定资产装修支出 5 20.00
其他 12.5-15 6.67-8.00
18、预计负债
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折
现后的金额确定最佳估计数。
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19、收入
19.1 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
19.2 提供劳务收入
本集团对外提供酒店客房服务的，在酒店客房服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。
提供劳务同时授予客户奖励积分的业务，在提供劳务的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次劳务
提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的现金或应收货款扣除奖励积分公允价值
的部分确认为收入、奖励积分的公允价值确认为递延收益。
客户兑换奖励积分时，本集团将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的
金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定。
19.3 加盟费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
19.4 中央订房系统渠道销售费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
19.5 会员卡收入
在会员受益期内按直线法分期确认收入。
19.6 利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
20、营业成本及费用
本集团主要从事经济型酒店营运及管理、食品及餐饮和物品供应等，营业成本主要系商品销售成本等。
职工薪酬、能源及物料消耗、折旧与摊销、经营租赁费用、维修和维护费用等主要在销售和管理费用中
列示。
21、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条
件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
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22、所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
22.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交
纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期
税前会计利润作相应调整后计算得出。
22.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定对于可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。对于能够结转以后年度
的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会
计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差
异，不予确认有关的递延所得税负债。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非
本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转
回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿
相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益
或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债
是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营
租赁。
23.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发
生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23.3 本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期
损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
24、职工薪酬
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确
认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及
其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面
撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当
期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的
期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福
利)。
25、股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
26、主要会计政策变更
本期内，无重大会计政策变更。
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(二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续
27、重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进
行持续的评价。
重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风
险：
27.1 固定资产的预计使用寿命与预计净残值
本集团管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将性质和功能类似的固
定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境，技术
环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净
残值的预计数与原先估计数有差异，本集团管理层将对其进行调整。
27.2 经营租入物业改良支出与装修支出的预计受益期间
本集团以租赁物业经营若干酒店，并对这些酒店进行物业改良支出与装修支出。本集团管理层根据过往
经验和可取得的信息，将经营租入物业改良支出根据实际使用寿命、经营期与租赁期三者孰短进行摊销，
将经营租入物业装修支出按 5 年进行摊销。如果经营租入物业改良支出与装修支出的上述预计受益期间
与原先估计数有差异，本集团管理层将对其进行调整。
27.3 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该债务期间的适用所得税税率计量。预期
适用所得税税率是根据有关现行的税务法规及本集团的实际情况而确定。若预计所得税税率与原估计有
差异，本集团管理层将对其进行调整。
递延所得税资产的确定，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。如果预计未来期间无
法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，本集团管理层将减记递延所得
税资产的账面价值。
27.4 长期股权投资、固定资产、土地使用权和经营租入固定资产改良支出与装修支出的减值
本集团管理层根据附注(二)12、13、16 以及 17 所述的会计政策，于资产负债表日评估长期股权投资、固
定资产、土地使用权和经营租入固定资产改良支出与装修支出是否出现任何减值。可收回金额为资产预
计未来现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额两者中较高者，是按可以取得的最佳信息作出
估计，以反映知情自愿各方于各资产负债表日进行公平交易以处置资产而获取的款项(经扣减处置成本)
或持续使用该资产所产生的现金。该估计于每次减值测试时都可能予以调整。
27.5 应收款项减值
本集团管理层及时判断应收款项的可收回程度，以此来估计应收款项减值准备。如发生任何事件或情况
变动，显示本集团未必可追回有关余额，则会为应收款项计提准备，并需要使用估计。若预期数字与原
来估计数不同，有关差额则会影响应收款项的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
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(二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续
27、重要会计估计和判断 - 续
27.6 商誉减值
本集团管理层在对商誉进行减值测试时，需计算商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值，采用
项目内含报酬率作为折现率。若未来现金流量的实际数据及项目实际报酬率与估计数不同，有关差额则
会影响商誉的账面价值。
(三) 税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额减可抵扣进项税后余额 13%或 17%
营业税 应税营业收入 5%或 20%
城市维护建设税 流转税额 7%
教育费附加 流转税额 3%
地方教育费附加 流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 房产计税原值、租金收入 1.2%或 12%
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(四) 企业合并及合并财务报表范围
1、子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对子 少数股东权益中用
期末实际
序 业务 注册资本 公司净投资的其 持股 表决权 是否合并 少数股东权益 于冲减少数股东
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 出资额
号 性质 (人民币千元) 他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表 (人民币元) 损益的金额
(人民币千元)
(人民币千元) (人民币元)
上海锦江国际餐饮投资管理有限公 一人有限责任 上海市天目西路 285 餐饮业开发管
1 服务 149,930 149,930 - 100.00 100.00 是 - -
司 公司 号 理、国内贸易
2 上海闵行饭店有限公司 有限责任公司 上海市兰坪路 202 号 服务 7,688 酒店及饮食 7,688 - 100.00 100.00 是 - -
餐饮管理，中西
上海市浦东新区金
3 上海锦江同乐餐饮管理有限公司 有限责任公司 服务 18,900 餐饮，以及相关 9,639 - 51.00 51.00 是 2,571,051.65 -
桥路 999 号 207 室
技术咨询服务
饮食加工设备的
上海市西藏中路 200
4 上海饮食服务成套设备公司 股份制企业 贸易 2,051 批发兼零售、代 2,051 - 100.00 100.00 是 - -
号7楼
销
各类餐饮管理、
上海市天目西路 285
5 上海新亚餐饮管理有限责任公司 有限责任公司 服务 2,000 投资和咨询服务 2,000 - 100.00 100.00 是 - -
号 417 室
等
上海市沪闵路 1724 中西糕点、月饼、
6 上海新亚食品有限公司(注 1) 有限责任公司 生产 11,415 11,415 10,328 100.00 100.00 是 - -
号 速冻食品
一人有限责任 上海市虹口区南崇 食品销售管理
7 上海新亚食品销售有限公司(注 2) 贸易 500 500 - 100.00 100.00 是 - -
公司 明路 2 号 2 层 (非实物方式)
一人有限责任 上海市嘉定区祁连 酒店管理(不含
8 上海锦祁酒店管理有限公司(注 3) 服务 500 500 - 100.00 100.00 是 - -
公司 山南路 2221 号 食品生产经营)
一人有限责任 上海市闵行区北青 投资管理，投资
9 上海锦北投资管理有限公司(注 3) 服务 5,000 5,000 - 100.00 100.00 是 - -
公司 公路 1068 号 咨询，实业投资
注 1：系上海锦江国际餐饮投资管理有限公司下属子公司。
注 2：系上海新亚食品有限公司下属子公司。
注 3：系上海锦江国际旅馆投资有限公司(“旅馆投资”)于本期内投资设立的子公司。
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(四) 企业合并及合并财务报表范围 - 续
1、 子公司情况 - 续
(2)同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子公 少数股东权益中
年末实际 少数股东
业务 注册资本 司净投资的其他 持股 表决权 是否合 用于冲减少数
序号 子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 出资额 权益
性质 (人民币千元) 项目余额 比例(%) 比例(%) 并报表 股东损益的金额
(人民币千元) (人民币元)
(人民币千元) (人民币元)
客房、餐饮、商场、旅游、烟酒销
一人有限责任 上海市浦东新区浦建
1 锦江之星旅馆有限公司 服务 179,712 售、食品加工和分装配销、饭店管 179,712 - 100.00 100.00 是 - -
公司 路 1121 号 101-103 室
理、咨询
一人有限责任 上海市浦东新区浦建 对旅馆业的投资及咨询，宾馆设备
2 上海锦江国际旅馆投资有限公司 服务 1,225,000 1,225,000 - 100.00 100.00 是 - -
公司 路 1121 号 104 室 的销售
上海市长宁区延安西 住宿、中型饭店、堂饮酒，理发，
3 上海锦江达华宾馆有限公司("达华宾馆") 有限责任公司 服务 31,704 31,704 - 100.00 100.00 是 - -
路 914 号-918 号 零售卷烟，零售旅游金银饰品等
西安市解放路 110 号
4 西安锦江之星旅馆有限公司(注 3) 有限责任公司 服务 20,000 住宿餐饮等 18,000 - 100.00 100.00 是 - -
801 室
5 郑州锦江之星旅馆有限公司(注 3) 有限责任公司 郑州市商城东路 152 号 服务 20,000 住宿餐饮等 18,000 - 100.00 100.00 是 - -
天津市塘沽区河北路
6 天津锦江之星旅馆有限公司(注 3) 有限责任公司 服务 40,000 住宿餐饮等 31,986 - 100.00 100.00 是 - -
2-98 号
天津河东区十三经路
7 天津河东区锦江之星旅馆有限公司(注 3) 有限责任公司 服务 21,000 住宿餐饮等 21,000 - 100.00 100.00 是 - -
百瑞里综合楼
沈阳市和平区南五马
8 沈阳松花江街锦江之星旅馆有限公司(注 3) 有限责任公司 服务 20,000 住宿餐饮等 20,000 - 100.00 100.00 是 - -
路 135 号
舟山普陀区沈家门街
9 舟山沈家门锦江之星旅馆有限公司(注 3) 有限责任公司 服务 4,000 住宿餐饮等 4,000 - 100.00 100.00 是 - -
道东海西路 2 号
天津市南开区咸阳路
10 天津锦津旅馆有限公司(注 3) 有限责任公司 服务 4,000 住宿餐饮等 4,000 - 100.00 100.00 是 - -
47 号商务楼
上海市青浦区青赵公
11 上海锦浦投资管理有限公司(注 3) 有限责任公司 服务 500 住宿餐饮等 500 - 100.00 100.00 是 - -
路 116 号 3 幢
南京市鼓楼区山西路
12 南京沪锦旅馆有限公司(注 3) 有限责任公司 服务 1,500 住宿餐饮等 1,500 - 100.00 100.00 是 - -
61 号
昆山开发区同丰东路
13 昆山锦旅投资管理有限公司(注 3) 有限责任公司 服务 500 住宿餐饮等 500 - 100.00 100.00 是 - -
1993 号
常州天宁区晋陵中路
14 常州锦旅投资管理有限公司(注 3) 有限责任公司 服务 500 住宿餐饮等 500 - 100.00 100.00 是 - -
586 号 2 栋
西安市碑林区柿园路
15 西安锦旅投资管理有限公司(注 3) 有限责任公司 服务 500 住宿餐饮等 500 - 100.00 100.00 是 - -
49 号
长春市阳关区全安街
16 长春锦江之星旅管有限公司(注 3) 有限责任公司 道办事处大经路 2279 服务 500 住宿餐饮等 500 - 100.00 100.00 是 - -
号 201 室
长春市阳关区全安街
17 长春锦旅投资管理有限公司(注 3) 有限责任公司 道办事处大经路 2279 服务 2,500 住宿餐饮等 2,500 - 100.00 100.00 是 - -
号 201 室
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(四) 企业合并及合并财务报表范围 - 续
1、 子公司情况 - 续
(2)同一控制下企业合并取得的子公司 - 续
实质上构成对子公 少数股东权益中用于
序 注册资本 期末实际出额 司净投资的其他 持股 是否合并 少数股东权益 冲减少数股东损益的
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 表决权比例(%)
号 (人民币千元) (人民币千元) 项目余额 比例(%) 报表 (人民币元) 金额
(人民币千元) (人民币元)
镇江市贺家弄 149 号
18 镇江京口锦江之星旅馆有限公司(注 3) 有限责任公司 服务 10,000 住宿餐饮等 10,000 - 100.00 100.00 是 - -
205 室
武汉市经济技术开发
19 武汉锦旅投资管理有限公司(注 3) 有限责任公司 区 3R 地块（神龙单身 服务 500 住宿餐饮等 500 - 100.00 100.00 是 - -
公寓西楼）
金华市永康街 329 号
20 金华锦旅锦江之星旅馆有限公司(注 3) 有限责任公司 服务 500 住宿餐饮等 500 - 100.00 100.00 是 - -
205 室
深圳市罗湖区桂圆路
21 深圳锦旅酒店管理有限公司(注 3) 有限责任公司 一号六层综合楼 2 号 服务 500 住宿餐饮等 500 - 100.00 100.00 是 - -
全栋
沈阳市和平区南五马
22 沈阳文化路锦江之星旅馆有限公司(注 3) 有限责任公司 服务 500 住宿餐饮等 500 - 100.00 100.00 是 - -
路 135 号
福州市鼓楼区五一北
23 福州锦旅投资管理有限公司(注 3) 有限责任公司 服务 500 住宿餐饮等 500 - 100.00 100.00 是 - -
路 110 号附属楼
常州市天宁区桃林雅
24 常州锦宁旅馆投资管理有限公司(注 3) 有限责任公司 服务 500 住宿餐饮等 500 - 100.00 100.00 是 - -
景园 6-102
马鞍山市花山区花山
25 马鞍山锦旅投资管理有限公司(注 3) 有限责任公司 服务 500 住宿餐饮等 500 - 100.00 100.00 是 - -
路 23 号
合肥市庐阳区庐江路
26 合肥锦旅投资管理有限公司(注 3) 有限责任公司 服务 500 住宿餐饮等 500 - 100.00 100.00 是 - -
123 号 4-12 层
呼和浩特市赛罕区鄂
27 呼和浩特市锦旅投资管理有限公司(注 3) 有限责任公司 尔多斯大街蓝天集贸 服务 10,000 住宿餐饮等 10,000 - 100.00 100.00 是 - -
市场商业楼 1 层
昆明市关上北路 95
28 昆明沪锦酒店有限公司(注 3) 有限责任公司 服务 500 住宿餐饮等 500 - 100.00 100.00 是 - -
号一楼
常州市钟楼区关河西
29 常州锦江之星投资管理有限公司(注 3) 有限责任公司 服务 500 住宿餐饮等 500 - 100.00 100.00 是 - -
路 180-1 号
青海省西宁市城中区
30 西宁锦旅酒店投资管理有限公司(注 3) 有限责任公司 服务 500 住宿餐饮等 500 - 100.00 100.00 是 - -
饮马街 37 号
上海市闵行区虹梅路
31 上海锦乐旅馆有限公司(注 4) 有限责任公司 服务 4,000 住宿餐饮等 2,080 - 100.00 100.00 是 - -
227 号
宁波市鄞州区钟公庙
32 宁波锦波旅馆有限公司(注 4) 有限责任公司 镇中心区麦德龙路 2 服务 5,000 住宿餐饮等 5,000 - 100.00 100.00 是 - -
号
33 苏州新区锦狮旅馆有限公司(注 4) 有限责任公司 苏州市高新区长江路 服务 10,000 住宿餐饮等 6,000 - 60.00 60.00 是 5,251,269.09 -
上海市东宝兴路 440
34 上海锦宏旅馆有限公司(注 4) 有限责任公司 服务 10,000 住宿餐饮等 10,000 - 100.00 100.00 是 - -
号
58
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(四) 企业合并及合并财务报表范围 - 续
1、 子公司情况 - 续
(2)同一控制下企业合并取得的子公司 - 续
实质上构成对子公 少数股东权益中用于
业务 注册资本 期末实际出资额 司净投资的其他 持股 是否合并 少数股东权益 冲减少数股东损益的
序号 子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 表决权比例(%)
性质 (人民币千元) (人民币千元) 项目余额 比例(%) 报表 (人民币元) 金额
(人民币千元) (人民币元)
无锡市工艺路 40
35 无锡锦江之星旅馆有限公司(注 4) 有限责任公司 服务 5,000 住宿餐饮等 5,000 - 100.00 100.00 是 - -
号
北京市石景山区游
北京锦江之星旅馆投资管理有限公司
36 有限责任公司 乐园西侧雅苑八角 服务 28,000 住宿餐饮等 28,000 - 100.00 100.00 是 - -
(注 4)
饭店 508 室
南京市下关区中山
37 南京锦绣旅馆有限公司(注 4) 有限责任公司 服务 10,000 住宿餐饮等 6,000 - 60.00 60.00 是 4,320,573.02 -
北路 550 号
上海市闵行区水清
38 上海锦海旅馆有限公司(注 4) 有限责任公司 服务 1,000 住宿餐饮等 700 - 70.00 70.00 是 732,000.00 -
南路 19 号
上海市浦东浦建路
39 上海锦花旅馆有限公司(注 4) 有限责任公司 服务 10,000 住宿餐饮等 8,000 - 80.00 80.00 是 3,873,642.84 -
221 号
扬州市四望亭 363
40 扬州锦扬旅馆有限公司(注 4) 有限责任公司 服务 8,000 住宿餐饮等 7,545 - 75.00 75.00 是 2,118,146.08 -
号
上海市南汇区芦潮
上海滴水湖锦江之星旅馆有限公司(注
41 有限责任公司 港镇果园路 128 号 服务 20,000 住宿餐饮等 18,000 - 100.00 100.00 是 - -
4)
10 室-12
大连市中山区解放
42 大连锦江之星旅馆有限公司(注 4) 有限责任公司 服务 3,000 住宿餐饮等 3,000 - 100.00 100.00 是 - -
路 410 号
淮安市健康东路 61
43 淮安锦江之星旅馆有限公司(注 4) 有限责任公司 服务 6,000 住宿餐饮等 5,657 - 100.00 100.00 是 - -
号
上海市漕宝路 440
44 上海锦亚旅馆有限公司(注 4) 有限责任公司 服务 18,000 住宿餐饮等 19,864 - 100.00 100.00 是 - -
号
杭州市上城区中山
45 杭州锦江之星旅馆有限公司(注 4) 有限责任公司 服务 10,000 住宿餐饮等 9,446 - 100.00 100.00 是 - -
中路 196 号
重庆市九龙坡区杨
46 重庆锦江之星旅馆投资有限公司(注 4) 有限责任公司 服务 18,000 住宿餐饮等 16,513 - 100.00 100.00 是 - -
家坪兴胜路 60 号
成都市青羊区文武
47 成都锦江之星旅馆有限公司(注 4) 有限责任公司 服务 10,000 住宿餐饮等 8,746 - 100.00 100.00 是 - -
路 69 号
上海市长宁区长宁
48 上海锦宁旅馆有限公司(注 4) 有限责任公司 路 546 号 4 号楼、5 服务 10,000 住宿餐饮等 10,697 - 100.00 100.00 是 - -
号楼
上海市闵行区吴中
49 上海锦闵旅馆有限公司(注 4) 有限责任公司 服务 40,000 住宿餐饮等 38,558 - 100.00 100.00 是 - -
路 259 号
南昌孺子路锦江之星旅馆有限公司(注 南昌市西湖区船山
50 有限责任公司 服务 10,000 住宿餐饮等 10,000 - 100.00 100.00 是 - -
4) 路 456 号
南昌南京西路锦江之星旅馆有限公司 南昌市南京西路
51 有限责任公司 服务 10,000 住宿餐饮等 10,000 - 100.00 100.00 是 - -
(注 4) 388 号
沈阳市是和平区南
52 沈阳锦江之星旅馆有限公司(注 4) 有限责任公司 服务 15,000 住宿餐饮等 15,000 - 100.00 100.00 是 - -
五马路 135 号
嘉兴市春波坊二期
53 嘉兴锦江之星旅馆有限公司(注 4) 有限责任公司 服务 8,000 住宿餐饮等 7,821 - 100.00 100.00 是 - -
商贸街 15 幢三楼
张家港市经济开发 5,000 5,000 -
54 张家港锦江之星旅馆有限公司(注 4) 有限责任公司 服务 住宿餐饮等 100.00 100.00 是 - -
区国泰路 1 号
59
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(四) 企业合并及合并财务报表范围 - 续
1、 子公司情况 - 续
(2)同一控制下企业合并取得的子公司 - 续
实质上构成对子公 少数股东权益中用于冲减
序 业务 注册资本 期末实际出资额 持股 表决权 是否合并 少数股东权益
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 司净投资的其他 少数股东损益的金额
号 性质 (人民币千元) (人民币千元) 比例(%) 比例(%) 报表 (人民币元)
项目余额 (人民币元)
南京市民族大道 141 号
55 南宁锦江之星旅馆有限公司(注 4) 有限责任公司 服务 14,000 住宿餐饮等 14,000 - 100.00 100.00 是 - -
中鼎万象东方 A 栋
上海市杨浦区临青路
56 上海临青宾馆有限公司(注 4) 有限责任公司 服务 16,600 住宿餐饮等 - - 100.00 100.00 是 - -
333 号
上海市奉贤区南桥镇
57 上海锦奉旅馆有限公司(注 4) 有限责任公司 航南公路 5493 号、5499 服务 4,000 住宿餐饮等 4,000 - 100.00 100.00 是 - -
号
天津市红桥区光荣道
58 天津沪锦旅馆投资有限公司(注 4) 有限责任公司 服务 18,000 住宿餐饮等 18,000 - 100.00 100.00 是 - -
99，105 号 201
59 拉萨锦江之星旅馆有限公司(注 4) 有限责任公司 拉萨市德吉南路 15 号 服务 1,000 住宿餐饮等 1,000 - 100.00 100.00 是 - -
上海市黄浦区中华路
60 上海豫锦酒店管理有限公司(注 4) 有限责任公司 服务 20,000 住宿餐饮等 12,000 - 60.00 60.00 是 8,128,912.68 -
1425 号 627 室
上海市淮海中路 1028
61 上海锦厨餐饮管理有限公司(注 4) 有限责任公司 服务 300 住宿餐饮等 300 - 100.00 100.00 是 - -
号 2 楼 202 单元
青岛市四方区杭州路
62 青岛锦江之星旅馆有限公司(注 5) 有限责任公司 服务 20,000 住宿餐饮等 20,000 - 100.00 100.00 是 - -
38 号
注 3：系旅馆投资下属子公司。
注 4：系锦江之星旅馆有限公司(“锦江之星”)下属子公司。
注 5：系锦江之星、旅馆投资各持 50%股权从而由本公司控制的子公司。
60
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(四) 企业合并及合并财务报表范围 - 续
1、 子公司情况 - 续
(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对 少数股东权益中用
子公司 业务 注册资本 期末实际出资额 子公司净投资的 持股 表决权比例 是否合并 少数股东权益 于冲减少数股东
子公司全称 注册地 经营范围
类型 性质 (人民币千元) (人民币千元) 其他项目余额 比例(%) (%) 报表 (人民币元) 损益的金额
(人民币千元) (人民币元)
上海新亚大家乐餐 上海市浦东新区 中西餐饮、食品和熟
有限责
饮有限公司(“新亚 金桥路 999 号 服务 68,670 食加工、饮品及相关 51,503 - 75% 75% 是 9,233,667.41 -
任公司
大家乐”) 203 室 小礼品销售
山西金广快捷酒店 山西省太原市小
有限责
管理有限公司(“金 店区建设南路 服务 68,333 住宿餐饮等 200,860 - 100% 100% 是 - -
任公司
广快捷”) 459 号
2、本期新纳入合并范围的主体及不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新设立并纳入合并范围的子公司
人民币元
名称 期末净资产 本期净亏损
上海锦祁酒店管理有限公司 499,469.05 (530.95)
上海锦北投资管理有限公司 4,997,000.00 (3,000.00)
(2) 本期已注销并不再纳入合并范围的子公司
人民币元
名称 于注销日的净资产 本期初至注销日止止期间净利润
都江堰沪锦投资管理有限公司 9,997,950.20 -
61
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(五) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
人民币元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 9,851,944.96 6,674,944.98
银行存款：
人民币 154,461,181.79 148,321,345.20
美元 78,552.29 6.3249 496,835.39 84,567.32 6.3009 532,850.23
其他金融机构存款(注
1)：
人民币 420,204,343.55 436,940,238.01
其他货币资金(注 2)：
人民币 773,773.15 1,300,999.54
合计 585,788,078.84 593,770,377.96
注 1：其他金融机构存款系存于锦江国际集团财务有限责任公司(经批准的非银行金融机构，以下简称“财
务公司”)的款项。
注 2：其他货币资金系存于社会保险账户、烟草专用账户、外劳力综合保险账户以及信用卡账户中的款
项。
2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
人民币元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
种类 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%)
单项金额重大并单项计提
- - - - - - - -
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
4,653,876.52 8.98 32,105.61 4.67 3,617,133.22 8.46 32,105.61 4.64
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
经济型酒店运营管理业务
47,146,360.60 91.02 655,633.74 95.33 39,126,224.36 91.54 659,951.39 95.36
应收账款
合计 51,800,237.12 100.00 687,739.35 100.00 42,743,357.58 100.00 692,057.00 100.00
(2) 应收账款账龄如下：
人民币元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
比例 比例
账龄 金额 (%) 坏账准备 账面价值 金额 (%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 50,999,601.76 98.46 42,459.41 50,957,142.35 42,060,618.16 98.40 42,521.58 42,018,096.58
1至2年 768,529.75 1.48 613,174.33 155,355.42 650,633.81 1.52 617,429.81 33,204.00
2至3年 - - - - - - - -
3 年以上 32,105.61 0.06 32,105.61 - 32,105.61 0.08 32,105.61 -
合计 51,800,237.12 100.00 687,739.35 51,112,497.77 42,743,357.58 100.00 692,057.00 42,051,300.58
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
2、应收账款 - 续
(3) 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合：
人民币元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
比例 比例
账龄 金额 (%) 坏账准备 账面价值 金额 (%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 46,381,425.85 98.38 42,459.41 46,338,966.44 38,508,794.55 98.42 42,521.58 38,466,272.97
1 年以上 764,934.75 1.62 613,174.33 151,760.42 617,429.81 1.58 617,429.81 -
合计 47,146,360.60 100.00 655,633.74 46,490,726.86 39,126,224.36 100.00 659,951.39 38,466,272.97
(4) 本期内应收款坏账准备变动如下：
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日 本期计提额 本期转回额 本期转销额 2012 年 6 月 30 日
经济型酒店运营管理
659,951.39 - - (4,317.65) 655,633.74
业务应收账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 32,105.61 - - - 32,105.61
应收账款
合计 692,057.00 - - (4,317.65) 687,739.35
(5) 本期末应收账款中无持有本集团 5%(含 5%)以上表决权股份的股东。
(6) 本期末本集团的应收账款均为较为零星的应收房款、应收餐费等，单项金额均不足应收账款余额的
5%，故未披露单项金额前五名单位信息。
(7) 应收关联方账款情况
人民币元
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 的比例(%)
武汉锦江国际大酒店有限公司 同一母公司 903,116.00 1.77
上海白玉兰宾馆有限公司 同一母公司 763,911.39 1.49
上海锦江德尔互动有限公司 母公司的合营公司 120,608.00 0.24
香港锦江旅游有限公司 同一最终控制方 35,464.00 0.08
上海锦江饭店有限公司 同一母公司 33,310.00 0.07
上海食品集团酒店管理有限公司 同一最终控制方 33,204.18 0.06
胶州度假旅馆
上海龙申商务服务有限公司 同一最终控制方 31,925.13 0.06
上海市食品集团公司晋元大酒店 同一最终控制方 8,632.16 0.02
合计 1,930,170.86 3.79
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
3、预付款项
(1) 预付款项账龄如下：
人民币元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 36,712,166.29 99.81 37,025,633.15 100.00
1 年以上 68,668.29 0.19 - -
合计 36,780,834.58 100.00 37,025,633.15 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
人民币元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北京兴合动力投资管理有限公司 第三方 999,999.97 1 年以内 预付房租
无锡璐轩贸易有限公司 第三方 974,750.00 1 年以内 预付房租
上海森融投资管理有限公司 第三方 875,333.25 1 年以内 预付房租
大连万佳日丰资产投资管理有限公司 第三方 726,650.83 1 年以内 预付房租
山西田和农副产品经营有限公司 第三方 677,146.79 1 年以内 预付房租
合计 4,253,880.84
(3) 本期末预付款中无持有本集团 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。
(4) 本期末本集团的预付款项均为单项金额不重大的款项。
4、应收股利
人民币元
相关款项
未收回 是否发生
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 6 月 30 日 的原因 减值
账龄一年以内的应收股利 -
(1)上海肯德基有限公司 - 73,593,809.06 (32,458,574.69) 41,135,234.37 不适用 否
(2)杭州肯德基有限公司 - 28,665,193.14 (8,599,557.94) 20,065,635.20 不适用 否
(3)长江证券股份有限公司 - 12,123,000.10 - 12,123,000.10 不适用 否
(4)苏州肯德基有限公司 - 10,203,306.15 (5,101,653.08) 5,101,653.07 不适用 否
(5)无锡肯德基有限公司 - 5,282,248.71 (2,641,124.32) 2,641,124.39 不适用 否
(6)上海新亚富丽华餐饮股份有 - 861,000.00 (861,000.00) -
不适用 否
限公司
(7)上海锦江国际实业投资股份 - 188,179.20 - 188,179.20
不适用 否
有限公司
(8)上海商务中心股份有限公司 - 180,000.00 (180,000.00) - 不适用 否
(9)其他 - 130,059.50 - 130,059.50 不适用 否
合计 - 131,226,795.86 (49,841,910.03) 81,384,885.83 -- --
本期末本集团并无账龄一年以上的应收股利。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
5、其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露：
人民币元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 7,169,500.44 12.22 - - 7,369,500.44 14.18 - -
其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 51,499,571.94 87.78 1,651,469.88 100.00 44,617,519.07 85.82 1,651,469.88 100.00
备的其他应收款
按组合计提坏账准
- - - - - - - -
备的其他应收款
合计 58,669,072.38 100.00 1,651,469.88 100.00 51,987,019.51 100.00 1,651,469.88 100.00
(2) 本期末单项金额重大的其他应收款的性质及内容：
本期末，本集团单项金额超过人民币 500 万元的其他应收款系经依法仲裁，锦江之星就咸阳人民中
路店租赁纠纷应向被告陕西茂源实业集团有限公司收取的已支付的租赁定金、租金及相关经济损失
赔偿款，合计金额为人民币 7,169,500.44 元。
(3) 其他应收账款账龄如下：
人民币元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
比例 比例
账龄 金额 (%) 坏账准备 账面价值 金额 (%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 25,695,478.21 43.80 - 25,695,478.21 28,174,075.03 54.19 - 28,174,075.03
1至2年 11,751,629.93 20.03 - 11,751,629.93 5,261,397.40 10.12 - 5,261,397.40
2至3年 4,006,469.63 6.83 - 4,006,469.63 2,945,845.73 5.67 - 2,945,845.73
3 年以上 17,215,494.61 29.34 1,651,469.88 15,564,024.73 15,605,701.35 30.02 1,651,469.88 13,954,231.47
合计 58,669,072.38 100.00 1,651,469.88 57,017,602.50 51,987,019.51 100.00 1,651,469.88 50,335,549.63
(4) 本期内其他应收款坏账准备变动如下：
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日 本期计提额 本期转回额 本期转销额 2012 年 6 月 30 日
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 1,651,469.88 - - - 1,651,469.88
其他应收款
合计 1,651,469.88 - - - 1,651,469.88
(5) 本期末其他应收款中无持有本集团 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
5、其他应收款 - 续
(6) 本期末本集团的其他应收款中金额较大的项目主要包括应收的租赁押金、保证金、暂存款及垫付款
项等。
(7) 其他应收款金额前五名单位情况
人民币元
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 时间
总额的比例(%)
陕西茂源实业集团有限公司(注 1) 第三方 7,169,500.44 1至2年 12.78
中国歌舞团(注 2) 第三方 3,000,000.00 3 年以上 5.35
北京英赫世纪置业有限公司(注 2) 第三方 1,500,000.00 1 年以内 2.67
武汉中轻原材料有限公司(注 2) 第三方 1,140,000.00 1至2年 2.03
长治市通顺良商贸有限公司(注 2) 第三方 1,000,000.00 1 年以内 1.78
合计 13,809,500.44 24.61
注 1：详见附注(五)5(2)。
注 2：系租赁押金。
(8) 应收关联方款项
人民币元
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
上海锦江国际实业投资股份有限公司
同一母公司 56,327.35 0.10
新锦江商旅酒店
上海锦江国际管理专修学院 同一母公司 44,400.00 0.01
上海锦江国际理诺士酒店管理学院 母公司的联营公司 36,334.00 0.06
上海锦江饭店有限公司 同一母公司 11,000.00 0.02
上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司 母公司 9,400.00 0.02
合计 157,461.35 0.21
6、存货
人民币元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,587,122.05 - 13,587,122.05 15,248,094.97 - 15,248,094.97
产成品 1,404,720.47 - 1,404,720.47 1,524,208.09 - 1,524,208.09
库存商品 3,639,970.75 - 3,639,970.75 3,688,723.36 - 3,688,723.36
周转材料 7,951,247.74 - 7,951,247.74 6,984,373.57 - 6,984,373.57
合计 26,583,061.01 - 26,583,061.01 27,445,399.99 - 27,445,399.99
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
7、其他流动资产
人民币元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
待摊费用 2,417,718.33 4,985,951.21
合计 2,417,718.33 4,985,951.21
8、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
人民币元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
公允价值 公允价值
可供出售权益工具 1,114,117,111.02 953,598,106.88
合计 1,114,117,111.02 953,598,106.88
(2)可供出售权益工具情况
人民币元
被投资公司 本期公允价值
股票代码 2012 年 1 月 1 日 本期处置 2012 年 6 月 30 日 期末股数
名称 变动
长江证券 000783 935,196,410.16 193,108,785.37 (25,112,196.32) 1,103,192,999.21 121,230,000
全聚德 002186 1,287,839.76 184,999.99 - 1,472,839.75 47,804
锦江投资 600650 5,281,562.88 (432,812.16) - 4,848,750.72 627,264
豫园商城 600655 7,290,600.00 (6,059,159.50) (1,231,440.50) - -
交通银行 601328 4,541,694.08 60,827.26 - 4,602,521.34 1,013,771
合计 953,598,106.88 186,862,640.96 (26,343,636.82) 1,114,117,111.02 122,918,839
本集团将上述权益工具指定为可供出售金融资产，本期末公允价值参照上海证券交易所和深圳证券交易
所于 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间最后一个交易日，即 2012 年 6 月 29 日之收盘价确定。
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
9、长期股权投资
(1) 长期股权投资分类汇总如下:
人民币元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
对联营企业投资 173,168,821.46 223,434,110.01
其他股权投资 50,057,855.52 50,957,855.52
合计 223,226,676.98 274,391,965.53
减：长期股权投资减值准备 9,433,011.03 5,000,000.00
长期股权投资净额 213,793,665.95 269,391,965.53
(2) 本期间长期股权投资减值准备变动如下：
人民币元
被投资企业名称 2012 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2012 年 6 月 30 日
其他股权投资
申银万国证券股份有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
上海静安面包房有限公司(注) - 4,433,011.03 - 4,433,011.03
合计 5,000,000.00 4,433,011.03 - 9,433,011.03
注：本期内，上海锦江国际餐饮投资管理有限公司按对上海静安面包房有限公司长期股权投资账面价值
与预计可回收金额之间的差额计提减值准备人民币 4,433,011.03 元。
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
9、长期股权投资 - 续
(3) 对联营公司投资明细如下：
在被投 在被投
资单位 资单位 在被投资单位 减 本年
本期增减变动 的有效 持股比例与表 值 计提
表决权
追加 按权益法调 宣告分派 其他权 持股比 比例 决权比例不一 准 减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 2012 年 1 月 1 日 (减少)投资 整的净损益 的现金股利 益变动 2012 年 6 月 30 日 例(%) (%) 致的说明 备 准备
联营企业
上海肯德基有限公司 权益法 97,977,250.00 173,728,203.01 - 26,969,638.86 (73,593,809.06) - 127,104,032.81 42 42 不适用 - -
- -
上海新鹿餐饮发展有
权益法 2,719,227.00 1,029,995.74 - 25,547.69 - - 1,055,543.43 25 25 不适用
限公司
上海新亚富丽华餐饮 - -
权益法 14,350,000.00 20,075,731.42 - 1,498,646.30 (861,000.00) - 20,713,377.72 41 41 不适用
股份有限公司
- -
上海吉野家快餐有限
权益法 24,046,286.00 19,600,179.84 - (4,304,312.34) - - 15,295,867.50 42.815 42.815 不适用
公司
上海新锦酒店管理有 - -
权益法 9,000,000.00 9,000,000.00 - - - - 9,000,000.00 30 30 不适用
限公司
合计 223,434,110.01 - 24,189,520.51 (74,454,809.06) - 173,168,821.46
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
9、长期股权投资 - 续
(4) 其他长期股权投资明细如下：
在被投资单位 本期计提
被投资单位 核算方法 初始投资成本 2012 年 1 月 1 日 本期新增(减少)投资 2012 年 6 月 30 日 持股比例(%) 减值准备 减值准备
其他长期股权投资
杭州肯德基有限公司 成本法 12,265,725.33 12,265,725.33 - 12,265,725.33 8 - -
- -
苏州肯德基有限公司 成本法 2,067,776.64 2,067,776.64 - 2,067,776.64 8
- -
无锡肯德基有限公司 成本法 3,761,343.20 3,761,343.20 - 3,761,343.20 8
长江联合发展公司 成本法 700,000.00 700,000.00 - 700,000.00 <1 - -
- -
上海商务中心股份有限公司(注 1) 成本法 6,087,700.00 6,087,700.00 (900,000.00) 5,187,700.00 3
申银万国证券股份有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 <1 5,000,000.00 -
上海静安面包房有限公司 成本法 5,755,836.40 5,755,836.40 - 5,755,836.40 14.63 4,433,011.03 4,433,011.03
上海锦江酒店物品有限公司 成本法 1,469,473.95 1,469,473.95 - 1,469,473.95 15 - -
- -
其他(注 2) 成本法 8,850,000.00 8,850,000.00 - 8,850,000.00 <1
合计 50,957,855.52 - 50,057,855.52
注 1：本期内，本公司与上海商务中心股份有限公司其他各投资方对上海商务中心股份有限公司同比例减资，本公司减资金额为人民币 900,000.00 元。减资后，本公司对上海商
务中心股份有限公司的持股比例仍为 3%。
注 2：根据本公司于 2006 年 12 月 29 日与广东粤财信托投资有限公司(“受托人”)签署的协议，本公司已预留所持长江证券 5,296,709 股股权，用于实施长江证券员工的股权激
励计划，该股权激励计划应经主管部门批准后方可实施，本公司将该部分预留股权按照原始投资成本列为其他长期股权投资，计人民币 8,850,000.00 元。于 2009 年度，受
托人参与长江证券配股计划，使配股后本公司上述预留股权的股数上升为 6,447,079 股。根据本公司与受托人最终签署并于 2012 年 2 月 6 日生效的《粤财信托长江证券
股权激励计划之股权储备集合财产信托终止合同》(―信托终止合同”)所载，受托人自集合财产信托的全体委托人均与其签署信托终止合同之日起开始信托清算，并自全部信
托财产清算分配完毕之日起终止信托。于本期末，本公司管理层预计，该项长期股权投资的账面成本不高于自该信托财产清算可收回金额。
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
9、长期股权投资 - 续
(5) 对联营企业投资
本企业 本企业在被
法定 有效持 投资单位
代表 组织机构 股比例 表决权比例 期末 期末 期末 本期营业 本期
被投资单位名称 企业类型 注册地 人 代码 业务性质 注册资本 (%) (%) 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润(亏损)
联营企业
上海市杨浦区双辽路 768
上海肯德基有限公司 有限责任公司 朱宗毅 607206718 生产肯德基快餐 2,701 万美元 42% 42% 777,484,358.16 474,855,708.62 302,628,649.54 1,487,088,774.85 64,230,953.42
号
上海风味的菜肴兼营
上海新鹿餐饮发展有限公司 有限责任公司 上海市北京东路 813 号 张宝华 607382666 98 万美元 25% 25% 4,505,443.02 282,525.25 4,222,917.77 450,000.00 102,190.81
卡拉 ok 和舞厅
餐饮业、厨房设备、日 3,500 万元
上海新亚富丽华餐饮股份有限公司 股份有限公司 上海市淮海中路 808 号 孙平 132521182 41% 41% 84,405,417.46 33,884,984.10 50,520,433.36 77,083,496.26 3,655,234.88
用化学品等 人民币
快餐、与相关商品的批
上海吉野家快餐有限公司 有限责任公司 上海市恒丰路 585 号 张晓强 738536856 1,230 万美元 42.815% 42.815% 47,449,151.86 11,723,664.30 35,725,487.56 40,787,179.69 (10,053,281.19)
发业务
上海市南京东路 90 弄 1 3,000 万元
上海新锦酒店管理有限公司 有限责任公司 吴建初 56962437-9 酒店管理、实业投资 30% 30% 30,039,907.18 39,907.18 30,000,000.00 - -
号 101 室 人民币
本集团联营企业的重要会计政策与本集团的会计政策不存在重大差异。本期内，本集团长期股权投资向投资企业转移资金能力未受到限制。本期末，本集团并
无未确认的投资损失。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
10、固定资产
(1) 固定资产情况
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2012 年 6 月 30 日
一、账面原值合计： 1,929,910,274.49 35,494,885.03 (32,543,807.36) 1,932,861,352.16
其中：房屋及建筑物 846,735,150.08 - (745,541.48) 845,989,608.60
机器设备 975,794,133.29 32,753,057.43 (21,673,604.93) 986,873,585.79
运输工具 12,120,609.17 - (327,680.60) 11,792,928.57
固定资产装修支出 95,260,381.95 2,741,827.60 (9,796,980.35) 88,205,229.20
二、累计折旧合计： 725,860,626.54 70,414,834.89 (27,332,125.28) 768,943,336.15
其中：房屋及建筑物 141,499,656.70 12,631,256.70 - 154,130,913.40
机器设备 505,679,202.39 52,322,465.42 (18,174,746.42) 539,826,921.39
运输工具 7,060,825.87 477,532.35 (193,032.89) 7,345,325.33
固定资产装修支出 71,620,941.58 4,983,580.42 (8,964,345.97) 67,640,176.03
三、固定资产账面净值合计 1,204,049,647.95 1,163,918,016.01
其中：房屋及建筑物 705,235,493.38 691,858,695.20
机器设备 470,114,930.90 447,046,664.40
运输工具 5,059,783.30 4,447,603.24
固定资产装修支出 23,639,440.37 20,565,053.17
四、减值准备合计 1,571,279.76 - (1,037,092.89) 534,186.87
其中：房屋及建筑物 - - - -
机器设备 1,571,279.76 - (1,037,092.89) 534,186.87
运输工具 - - - -
固定资产装修支出 - - - -
五、固定资产账面价值合计 1,202,478,368.19 1,163,383,829.14
其中：房屋及建筑物 705,235,493.38 691,858,695.20
机器设备 468,543,651.14 446,512,477.53
运输工具 5,059,783.30 4,447,603.24
固定资产装修支出 23,639,440.37 20,565,053.17
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
10、固定资产 - 续
(1) 固定资产情况 - 续
账面原值本期增加中包括了因购置而增加人民币 11,348,604.34 元，因在建工程转入而增加人民币
24,146,280.69 元。
账面原值本期减少中包括了因处置而减少的固定资产原值人民币 31,635,570.88 元及因工程竣工结算调整
而减少的固定资产原值人民币 908,236.48 元。
累计折旧本期增加为本期计提的折旧额人民币 70,414,834.89 元。
累计折旧本期减少为因处置而减少的累计折旧人民币 27,332,125.28 元。
减值准备本期减少为因处置而减少的减值准备人民币 1,037,092.89 元。
(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况
人民币元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
2011 年 12 月 31 日：
机器设备 8,794,490.75 1,890,542.37 6,903,948.38
2012 年 6 月 30 日：
机器设备 8,794,490.75 2,049,294.87 6,745,195.88
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
11、在建工程
(1) 在建工程明细如下：
人民币元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
一、固定资产装修
1、旅馆投资在建工程：
萧山市心路店（双品牌）装修工程 20,990,383.70 - 20,990,383.70 19,609,049.24 - 19,609,049.24
上海金山店（双品牌）装修工程 17,063,003.87 - 17,063,003.87 3,968,667.91 - 3,968,667.91
包头巴彦塔拉大街店装修工程 15,011,049.21 - 15,011,049.21 13,349,009.70 - 13,349,009.70
成都白果林地铁站店（双品牌）装修工程 13,942,051.04 - 13,942,051.04 - - -
徐州开发区店装修工程 13,661,643.18 - 13,661,643.18 10,465,918.76 - 10,465,918.76
台州黄岩环城东路店（双品牌）装修工程 13,573,161.65 - 13,573,161.65 - - -
金广临汾解放路店装修工程 12,899,823.52 - 12,899,823.52 10,778,749.81 - 10,778,749.81
横店影视城店（双品牌）装修工程 12,484,964.46 - 12,484,964.46 11,560,372.16 - 11,560,372.16
沈阳市太原街店装修工程 11,303,415.84 - 11,303,415.84 1,302,977.80 - 1,302,977.80
东海县和平东路店装修工程 11,179,853.14 - 11,179,853.14 8,618,278.46 - 8,618,278.46
泰州兴化英武大桥店装修工程 10,183,534.29 - 10,183,534.29 2,470,922.15 - 2,470,922.15
乌鲁木齐南湖东路分公司装修工程 9,245,482.34 - 9,245,482.34 8,195,445.75 - 8,195,445.75
绍兴柯桥万国中心店装修工程 7,377,505.60 - 7,377,505.60 - - -
无锡惠山区区政府店装修工程 6,937,689.48 - 6,937,689.48 - - -
秦皇岛东港路店装修工程 6,341,046.44 - 6,341,046.44 1,100,481.74 - 1,100,481.74
上海曹安路店装修工程 6,162,896.69 - 6,162,896.69 - - -
延吉光华路店装修工程 4,693,545.71 - 4,693,545.71 - - -
沈阳沈北大学城店装修工程 4,122,376.91 - 4,122,376.91 28,032.30 - 28,032.30
北京首都机场店装修工程 4,081,587.30 - 4,081,587.30 65,302.50 - 65,302.50
金广嘉善商城店装修工程 3,019,955.18 - 3,019,955.18 - - -
上海虹桥枢纽店装修工程 2,895,322.50 - 2,895,322.50 - - -
投资公司本部装修工程 1,594,774.35 - 1,594,774.35 9,053.55 - 9,053.55
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11、在建工程 - 续
(1) 在建工程明细如下：- 续
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
1、旅馆投资在建工程：- 续
惠州细枝湾桥店装修工程 - - - 15,109,332.32 - 15,109,332.32
旅馆投资其他装修工程 12,059,293.45 - 12,059,293.45 62,155,733.71 - 62,155,733.71
小计 220,824,359.85 - 220,824,359.85 168,787,327.86 - 168,787,327.86
2、锦江之星在建工程：
锦江之星本部装修工程 1,964,096.50 - 1,964,096.50 768,884.50 - 768,884.50
武汉水果湖店装修工程 478,146.00 - 478,146.00 492,846.00 - 492,846.00
上海虹口足球场店装修工程 459,279.00 - 459,279.00 259,625.00 - 259,625.00
苏州乐园店装修工程 402,750.00 - 402,750.00 345,000.00 - 345,000.00
上海新虹桥店装修工程 290,791.70 - 290,791.70 371,748.56 - 371,748.56
南京朝天宫店装修工程 238,910.50 - 238,910.50 190,942.50 - 190,942.50
上海杨浦大桥店装修工程 230,534.55 - 230,534.55 - - -
青岛中山路店装修工程 211,987.00 - 211,987.00 100,625.00 - 100,625.00
上海光大会展中心店装修工程 202,078.00 - 202,078.00 - - -
锦江之星其他装修工程 1,375,629.39 - 1,375,629.39 3,404,957.99 - 3,404,957.99
小计 5,854,202.64 - 5,854,202.64 5,934,629.55 - 5,934,629.55
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
11、在建工程 - 续
(1) 在建工程明细如下：- 续
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
1 项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
13、其他装修工程
、
达华宾馆装修工程 6,198,234.03 - 6,198,234.03 555,018.90 - 555,018.90
在
东亚饭店装修工程 4,575,907.77 - 4,575,907.77 - - -
建
新亚大家乐门店装修工程 2,499,163.00 - 2,499,163.00 6,147,623.93 - 6,147,623.93
工 398,959.58 - 398,959.58 296,702.58 - 296,702.58
长江饭店装修工程 357,316.70 - 357,316.70 507,415.70 - 507,415.70
新亚大家乐供应商订单平台系统 97,200.00 - 97,200.00 48,600.00 - 48,600.00
(2) 重 18,802.00 - 18,802.00 - - -
青岛锦江之星装修工程 17,034.00 - 17,034.00 - - -
小计在 14,162,617.08 - 14,162,617.08 7,555,361.11 - 7,555,361.11
二、软件
建
新亚大家乐用友 ERP 系统工程 330,653.50 (330,653.50) - 330,653.50 (330,653.50) -
工
小计 330,653.50 (330,653.50) - 330,653.50 (330,653.50) -
程
合计 241,171,833.07 (330,653.50) 240,841,179.57 182,607,972.02 (330,653.50) 182,277,318.52
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
11、在建工程 - 续
(2) 重大在建工程变动情况
人民币元
利息资本 其中:本期 本期利息
本期转入 本期转入 本期转入长 工程投入占
项目名称 预算数 2012 年 1 月 1 日 本期增加 本期转出 2012 年 6 月 30 日 工程进度 化累计金 利息资本化 资本化率 资金来源
固定资产 无形资产 期待摊费用 预算比例
额 金额 (%)
萧山市心路店（双品牌）装修工程 21,911,174.22 19,609,049.24 1,381,334.46 - - - - 20,990,383.70 96% 95% 自筹资金
上海金山店（双品牌）装修工程 17,797,423.70 3,968,667.91 13,094,335.96 - - - - 17,063,003.87 96% 95% 自筹资金
包头巴彦塔拉大街店装修工程 15,011,049.21 13,349,009.70 1,662,039.51 - - - - 15,011,049.21 100% 99% 自筹资金
成都白果林地铁站店（双品牌）装修工程 25,818,052.35 - 13,942,051.04 - - - - 13,942,051.04 54% 50% - - - 自筹资金
徐州开发区店装修工程 13,661,679.30 10,465,918.76 3,195,724.42 - - - - 13,661,643.18 99% 99% - - - 自筹资金
台州黄岩环城东路店（双品牌）装修工程 16,860,533.34 - 13,573,161.65 - - - - 13,573,161.65 81% 80% - - - 自筹资金
金广临汾解放路店装修工程 12,899,823.521 10,778,749.81 2,121,073.71 - - - - 12,899,823.52 100% 99% - - - 自筹资金
横店影视城店（双品牌）装修工程 12,831,474.06 11,560,372.16 924,592.30 - - - - 12,484,964.46 97% 95% - - - 自筹资金
沈阳市太原街店装修工程 13,876,850.72 1,302,977.80 10,000,438.04 - - - - 11,303,415.84 81% 80% - - - 自筹资金
东海县和平东路店装修工程 11,493,307.90 8,618,278.46 2,561,574.68 - - - - 11,179,853.14 97% 95% - - - 自筹资金
泰州兴化英武大桥店装修工程 10,700,221.74 2,470,922.15 7,712,612.14 - - - - 10,183,534.29 95% 95% - - - 自筹资金
乌鲁木齐南湖东路分公司装修工程 9,547,781.86 8,195,445.75 1,050,036.59 - - - - 9,245,482.34 97% 95% - - - 自筹资金
绍兴柯桥万国中心店装修工程 12,203,161.67 - 7,377,505.60 - - - - 7,377,505.60 60% 60% - - - 自筹资金
无锡惠山区区政府店装修工程 16,871,450.00 - 6,937,689.48 - - - - 6,937,689.48 41% 40% - - - 自筹资金
秦皇岛东港路店装修工程 10,207,164.97 1,100,481.74 5,240,564.70 - - - - 6,341,046.44 62% 60% - - - 自筹资金
达华宾馆装修工程 34,377,550.00 555,018.90 5,643,215.13 - - - - 6,198,234.03 18% 20% 自筹资金
上海曹安路店装修工程 9,940,089.99 - 6,162,896.69 - - - - 6,162,896.69 62% 60% - - - 自筹资金
其他装修工程(注 1) - 90,302,426.14 49,409,726.09 (24,146,280.69) (200,000.00) (67,877,204.74) (1,203,225.71) 46,285,441.09 - - -
合计 266,008,788.55 182,277,318.52 151,990,572.19 (24,146,280.69) (200,000.00) (67,877,204.74) (1,203,225.71) 240,841,179.57 - - -
注 1：其他装修工程的本期转出数系在建工程结算余额与原入账金额的差异调整人民币 1,203,225.71 元。
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
11、在建工程 - 续
(3) 在建工程减值准备
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2012 年 6 月 30 日 计提原因
实施新系统，该系
新亚大家乐用友 ERP 系统工程 330,653.50 - - 330,653.50 统已停止开发，无
可使用价值
合计 330,653.50 - - 330,653.50
12、无形资产
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2012 年 6 月 30 日
一、账面原值合计 328,937,938.54 1,127,649.00 - 330,065,587.54
土地使用权 258,518,949.02 - - 258,518,949.02
长期租约受益权 47,247,974.97 - - 47,247,974.97
其他 23,171,014.55 1,127,649.00 - 24,298,663.55
二、累计摊销合计 60,057,171.48 7,050,367.15 - 67,107,538.63
土地使用权 46,309,718.17 3,141,387.79 - 49,451,105.96
长期租约受益权 4,200,195.68 1,935,799.98 - 6,135,995.66
其他 9,547,257.63 1,973,179.38 - 11,520,437.01
三、无形资产账面净值合计 268,880,767.06 262,958,048.91
土地使用权 212,209,230.85 209,067,843.06
长期租约受益权 43,047,779.29 41,111,979.31
其他 13,623,756.92 12,778,226.54
四、减值准备合计 - - - -
土地使用权 - - - -
长期租约受益权 - - - -
其他 - - - -
五、无形资产账面价值合计 268,880,767.06 - - 262,958,048.91
土地使用权 212,209,230.85 - - 209,067,843.06
长期租约受益权 43,047,779.29 - - 41,111,979.31
其他 13,623,756.92 - - 12,778,226.54
账面原值本期增加中，包括了购置无形资产原值人民币 927,649.00 元及在建工程转入无形资产原值人民币
200,000.00 元。
累计摊销本期增加系本期计提摊销额人民币 7,050,367.15 元。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
13、商誉
人民币元
被投资单位名称或 期末减值
2012 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2012 年 6 月 30 日
形成商誉的事项 准备
金广快捷(注) 40,171,417.85 - - 40,171,417.85 -
合计 40,171,417.85 - - 40,171,417.85 -
注：本期末，本集团评估了该商誉的可收回金额，商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未
来现金流量基于管理层批准的 2012 年至 2017 年的财务预算确定，并采用项目内含报酬率作为折现率，
超过 2017 年的现金流量按照零增长率为基础计算。本集团管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不
会导致本集团商誉的账面价值合计超过该商誉的可收回金额，并确定与本集团相关的商誉并未发生减值。
14、长期待摊费用
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2012 年 6 月 30 日
经营租入固定资产改良支出 1,084,779,182.19 54,753,798.30 (47,904,866.79) (3,110,859.28) 1,088,517,254.42
经营租入固定资产装修支出 129,046,960.17 13,232,793.44 (29,455,001.57) (1,321,685.71) 111,503,066.33
其他 22,372,042.28 - (253,340.06) (2,895,655.98) 19,223,046.24
合计 1,236,198,184.64 67,986,591.74 (77,613,208.42) (7,328,200.97) 1,219,243,366.99
账面原值本年增加包括了支付长期待摊费用人民币 109,387.00 元及在建工程完工转入长期待摊费用人民币
67,877,204.74 元。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产及负债的组成项目
人民币元
2012 年 6 月 30 日 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日递
可抵扣或应纳税 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税 延所得税资产或负
项目 暂时性差异 负债 暂时性差异 债
递延所得税资产：
应付职工薪酬 96,068,847.56 24,017,211.90 85,019,468.53 21,254,867.13
预收会员卡及积分的递
65,801,790.00 16,450,447.50 61,353,813.80 15,338,453.45
延收益
经营租赁费用 65,466,655.96 16,366,663.99 55,880,090.48 13,970,022.62
资产减值准备 6,683,466.73 1,670,866.69 7,720,559.62 1,930,139.91
固定资产折旧税会差异 19,151,609.96 4,787,902.49 18,506,816.28 4,626,704.07
可抵扣亏损 16,043,302.24 4,010,825.56 25,857,380.05 6,464,345.01
资本化利息支出的递延
4,424,889.96 1,106,222.49 4,617,888.04 1,154,472.01
所得税
开办费 1,166,465.92 291,616.48 1,156,961.04 289,240.26
其他 10,431,071.62 2,607,767.91 11,098,018.32 2,774,504.58
小计 285,238,099.95 71,309,525.01 271,210,996.16 67,802,749.04
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
15、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
(1) 未经抵销的递延所得税资产及负债的组成项目 - 续
2012 年 6 月 30 日可 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日递
抵扣或应纳税 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税 延所得税资产或负
项目 暂时性差异 负债 暂时性差异 债
递延所得税负债：
计入其他综合收益的可
供出售金融资产公允价 792,350,521.26 198,087,630.33 605,487,880.28 151,371,970.07
值变动
非同一控制下企业合并
中非流动资产公允价值 41,472,558.76 10,368,139.69 43,468,361.09 10,867,090.27
调整
其他 325,838.66 81,459.65 465,483.64 116,370.91
小计 834,148,918.68 208,537,229.67 649,421,725.01 162,355,431.25
(2) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
人民币元
项目 互抵金额
2012 年 6 月 30 日： 6,773,951.56
2011 年 12 月 31 日： 10,839,906.87
(3) 互抵后的递延所得税资产和递延所得税负债余额列示如下
人民币元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
递延所得税资产余额 64,535,573.45 56,962,842.17
递延所得税负债余额 201,763,278.11 151,515,524.38
(4)未确认递延所得税资产明细
人民币元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 90,656,342.50 76,589,716.67
可抵扣暂时性差异 16,968,061.42 7,180,507.47
合计 107,624,403.92 83,770,224.14
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
人民币元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
2012 年 11,314,112.55 12,360,457.75
2013 年 17,798,266.17 18,486,548.36
2014 年 15,486,975.04 17,380,687.81
2015 年 8,455,333.37 9,653,193.21
2016 年 15,782,263.87 18,708,829.54
2017 年 21,819,391.50 -
合计 90,656,342.50 76,589,716.67
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
16、其他非流动资产
人民币元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
预付收购少数股东股权款 - 18,000,000.00
合计 - 18,000,000.00
注：于 2011 年 11 月 4 日，旅馆投资与山西金广投资有限公司签署《股权转让备忘录》，约定旅馆投资以股权
转让的方式受让金广快捷 30%的股权。根据该《股权转让备忘录》，旅馆投资于 2011 年 11 月 9 日向山西
金广投资有限公司支付了人民币 18,000,000.00 元作为该项股权转让交易首期预付款。于期末，该项股权
转让交易已经完成。
17、资产减值准备明细
人民币元
本期减少
项目 2012 年 1 月 1 日 本期增加 转回 转销 2012 年 6 月 30 日
一、坏账准备 2,343,526.88 - - 4,317.65 2,339,209.23
二、存货跌价准备 - - - - -
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 5,000,000.00 4,433,011.03 - 9,433,011.03
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 1,571,279.76 - - 1,037,092.89 534,186.87
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 330,653.50 - - - 330,653.50
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
其中：成熟生产性生物资产减值
- - - - -
准备
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合计 9,245,460.144 4,433,011.03 - 1,041,410.54 12,637,060.63
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18、短期借款
人民币元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
保证借款 - 4,500,000.00
合计 - 4,500,000.00
本期内短期借款的加权平均年利率为 5.055%(上年同期：5.015%)。
19、应付账款
(1) 应付账款明细如下：
人民币元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
应付经营货款 130,843,465.28 123,870,718.08
应付工程项目款 209,598,328.89 200,299,250.21
合计 340,441,794.17 324,169,968.29
(2) 本期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：
单位名称 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
锦江国际 908,000.00 363,200.00
合计 908,000.00 363,200.00
(3) 本期末本集团无账龄超过 1 年的大额应付账款。
20、预收款项
(1) 预收款项明细如下：
人民币元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
预收会员卡 63,785,665.24 59,095,308.48
预收加盟费 41,601,823.22 35,675,026.54
预收房款及餐饮定金等 34,951,021.77 32,919,407.68
合计 140,338,510.23 127,689,742.70
(2) 本期末本集团预收款项中并无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 本期末本集团无账龄超过 1 年的大额预收款项。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
21、应付职工薪酬
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2012 年 6 月 30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 70,130,262.26 215,953,229.21 (202,282,097.29) 83,801,394.18
二、职工福利费 - 7,225,155.01 (7,225,155.01) -
三、社会保险费 9,147,939.93 39,995,338.38 (39,156,900.02) 9,986,378.29
社会保险费分项
其中：医疗保险费 3,442,362.13 11,477,190.68 (11,427,453.85) 3,492,098.96
养老保险费 5,484,221.58 25,220,423.71 (24,652,786.03) 6,051,859.26
失业保险费 166,531.27 1,833,959.60 (1,687,165.23) 313,325.64
工伤保险费 19,291.35 673,858.36 (628,828.71) 64,321.00
生育保险费 35,533.60 789,906.03 (760,666.20) 64,773.43
四、住房公积金 1,853,729.57 7,368,738.34 (7,340,307.70) 1,882,160.21
五、工会经费和职工教育经费 4,620,317.02 3,451,109.49 (4,927,250.31) 3,144,176.20
六、辞退福利 19,475,337.84 - (1,845,540.66) 17,629,797.18
七、其他 25,743.82 1,627,604.30 (1,557,570.68) 95,777.44
合计 105,253,330.44 275,621,174.73 (264,334,821.67) 116,539,683.50
本集团预计除辞退福利将按相关法规和使用计划支付外，其余款项将于本年度全部支付和使用完毕。
22、应交税费
人民币元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
增值税 (2,130,347.70) (1,870,744.53)
营业税 10,249,941.14 9,735,549.34
企业所得税 54,733,646.40 50,501,697.71
个人所得税 2,043,976.36 7,813,352.14
房产税 2,652,544.21 2,556,496.45
其他 13,398,676.16 8,821,414.55
合计 80,948,436.57 77,557,765.66
23、应付利息
人民币元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
分期付息到期还本的长期借款利息 - 45,113.86
短期借款利息 24,575.00 34,580.30
合计 24,575.00 79,694.16
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
24、应付股利
人民币元
单位名称 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 超过 1 年未支付原因
应付 A 股股东股利 305,520.26 279,844.70 不适用
合计 305,520.26 279,844.70
25、其他应付款
(1) 其他应付款明细如下：
人民币元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
预提重大资产置换及附属交易涉及税金 58,623,448.29 58,623,448.29
预提费用 56,548,362.19 44,580,994.94
定金和押金 10,915,009.25 9,768,759.02
代垫款 2,223,945.42 4,722,804.22
应付股权转让款 1,000,000.00 12,000,000.00
其他 28,730,125.92 21,861,793.38
合计 158,040,891.07 151,557,799.85
(2) 本期末其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况如下：
人民币元
单位名称 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
锦江国际 860,000.00 860,000.00
合计 860,000.00 860,000.00
(3) 本期末账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
本期末，账龄超过 1 年的的大额其他应付款包括：
①. 本部预提尚未支付的最终金额尚需待相关税金的申报、核准及清算工作完成后确定的重大资产置换
及附属交易涉及税金人民币 58,623,448.29 元。
②. 旅馆投资应付山西金广投资有限公司关于金广快捷 70%股权转让款人民币 100 万元，该股权转让
价款余额作为交易保证金将于金广快捷瑕疵物业等事项解除后进行支付。
(4) 本期末，除(3)中所述项目外，本集团无其他大额的其他应付款。
(5) 除(2)、(3)、(4)中所述项目外，本期末本集团的其他应付款主要系与日常经营有关的预提租金等费用、代
垫款项、定金和押金等零星款项。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
26、1 年内到期的非流动负债
(1) 1 年内到期的非流动负债明细如下：
人民币元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
1 年内到期的长期应付款 423,940.25 276,232.24
1 年内到期的其他非流动负债 16,000.00 16,000.00
合计 439,940.25 292,232.24
(2) 1 年内到期的长期应付款的情况详见附注(五)27。
(3) 1 年内到期的其他非流动负债详见附注(五)28。
27、长期应付款
(1) 本集团的长期应付款为应付融资租赁款。情况如下：
人民币元
融资租赁 融资租赁 期限 初始金额 年利率 应计利息 期末账面 借款条件
承租方 出租方 (%) 余额
上海闵行饭 挪信能源技术
店有限公司 (上海)有限公司 15 年 8,250,000.00 5.94 2,797,667.00 4,598,074.57 融资租赁
(本公司子公司)
达华宾馆 挪信能源技术
10 年 4,830,000.00 7.83 1,487,842.25 2,665,518.10 融资租赁
(本公司子公司) (上海)有限公司
合计 13,080,000.00 4,285,509.25 7,263,592.67
(2) 长期应付款中的应付融资租赁款明细
人民币元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
外币 人民币 外币 人民币
资产负债表日后第 1 年 - 791,500.00 - 550,000.00
资产负债表日后第 2 年 - 1,033,000.00 - 1,033,000.00
资产负债表日后第 3 年 - 1,033,000.00 - 1,033,000.00
以后年度 - 7,015,092.00 - 7,531,590.00
最低租赁付款额合计 - 9,872,592.00 - 10,147,590.00
未确认融资费用 - 2,608,999.33 - 2,747,929.03
应付融资租赁款 - 7,263,592.67 - 7,399,660.97
其中：1 年内到期的应付融资
- 423,940.25 - 276,232.24
租赁款
1 年后到期的应付融资租赁
- 6,839,652.42 - 7,123,428.73
款
并无由独立第三方为本集团融资租赁提供担保的金额。
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28、其他非流动负债
人民币元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
递延收益 4,679,751.22 4,717,175.72
减：一年内到期的其他非流动负债 16,000.00 16,000.00
一年后到期的其他非流动负债 4,663,751.22 4,701,175.72
29、股本
人民币元
本期变动
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日：
一、有限售条件股份
1 国家持股 - - - - - - -
2. 国有法人持股 - - - - - - -
3. 其他内资持股 - - - - - - -
4. 外资持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 - - - - - - -
二、无限售条件股份
1. 人民币普通股 447,240,740.00 - - - - - 447,240,740.00
2. 境内上市外资股 156,000,000.00 - - - - - 156,000,000.00
3. 境外上市外资股 - - - - - - -
4. 其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 603,240,740.00 - - - - - 603,240,740.00
三、股份总数 603,240,740.00 - - - - - 603,240,740.00
2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日：
一、有限售条件股份
1 国家持股 - - - - - - -
2. 国有法人持股 - - - - - - -
3. 其他内资持股 - - - - - - -
4. 外资持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 - - - - - - -
二、无限售条件股份
1. 人民币普通股 447,240,740.00 - - - - - 447,240,740.00
2. 境内上市外资股 156,000,000.00 - - - - - 156,000,000.00
3. 境外上市外资股 - - - - - - -
4. 其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 603,240,740.00 - - - - - 603,240,740.00
三、股份总数 603,240,740.00 - - - - - 603,240,740.00
自本公司股权分置改革方案于 2006 年 1 月 23 日实施后，本公司非流通股股份获得上市流通权，根据约
定 1 至 3 年不等的限售期。于 2009 年 1 月 23 日，所有原非流通股股东持有的股份均已实现流通(参见
附注(一))。
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30、资本公积
人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日：
资本溢价 1,516,983,652.82 - (22,032,745.24) 1,494,950,907.58
其中：投资者投入的资本 605,917,945.00 - - 605,917,945.00
同一控制下企业合并形成的差额 1,026,105,852.62 - - 1,026,105,852.62
收购少数股东股权(注) (115,040,144.80) - (22,032,745.24) (137,072,890.04)
其他综合收益 456,596,981.26 140,146,980.72 - 596,743,961.98
其中：可供出售金融资产产生的利得金额 602,408,973.84 186,862,640.98 - 789,271,614.82
可供出售金融资产产生的所得税影响 (150,602,243.89) (46,715,660.26) - (197,317,904.15)
按照权益法核算的在被投资单位其他综
1,464,712.50 - - 1,464,712.50
合收益中所享有的份额
非同一控制下企业合并产生的资产增值 3,325,538.81 - - 3,325,538.81
其他资本公积-原制度资本公积转入 163,502,812.00 - - 163,502,812.00
合计 2,137,083,446.08 140,146,980.72 (22,032,745.24) 2,255,197,681.56
2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日：
资本溢价 1,516,983,652.82 - - 1,516,983,652.82
其中：投资者投入的资本 605,917,945.00 - - 605,917,945.00
同一控制下企业合并形成的差额 1,026,105,852.62 - - 1,026,105,852.62
收购少数股东股权 (115,040,144.80) - - (115,040,144.80)
其他综合收益 872,426,569.56 - (55,203,135.98) 817,223,433.58
其中：可供出售金融资产产生的损失金额 1,157,239,974.93 - (73,604,181.32) 1,083,635,793.61
可供出售金融资产产生的所得税影响 (289,309,994.18) - 18,401,045.34 (270,908,948.84)
按照权益法核算的在被投资单位其他综
1,171,050.00 - - 1,171,050.00
合收益中所享有的份额
非同一控制下企业合并产生的资产增值 3,325,538.81 - - 3,325,538.81
其他资本公积-原制度资本公积转入 163,502,812.00 - - 163,502,812.00
合计 2,552,913,034.38 - (55,203,135.98) 2,497,709,898.40
注：系本期内本集团收购山西金广投资有限公司持有的金广快捷 30%少数股东股权的溢价金额。
31、盈余公积
人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日：
法定盈余公积 301,620,370.00 - - 301,620,370.00
任意盈余公积 180,681,288.50 - - 180,681,288.50
合计 482,301,658.50 - - 482,301,658.50
2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日：
法定盈余公积 301,620,370.00 - - 301,620,370.00
任意盈余公积 180,681,288.50 - - 180,681,288.50
合计 482,301,658.50 - - 482,301,658.50
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金，当
法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或
者增加股本。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。任意盈余公积金经批准后可用
于弥补以前年度亏损或增加股本。
公司法定盈余公积金累计额为人民币 301,620,370.00 元，已达到本公司股本的 50%。本期内，本公司未计提
盈余公积。
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32、未分配利润
人民币元
项目 金额 提取或分配比例
2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日：
调整前：上年末未分配利润 726,406,089.09
调整：期初未分配利润合计数(调增+，调减-) -
调整后：期初未分配利润 726,406,089.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润 224,766,986.23
减：提取法定盈余公积 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 217,166,666.40 派发现金股利每股人民币 0.36 元
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 734,006,408.92
2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日：
调整前：上年末未分配利润 635,156,154.96
调整：期初未分配利润合计数(调增+，调减-) -
调整后：期初未分配利润 635,156,154.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 192,666,430.03
减：提取法定盈余公积 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 229,231,481.20 派发现金股利每股人民币 0.38 元
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 598,591,103.79
(1) 股东大会已批准的现金股利
于 2012 年 5 月 22 日，本公司股东大会批准了本公司利润分配方案，按已发行之股份 603,240,740 股(每
股面值人民币 1 元)计算，向全体股东派发现金股利每股人民币 0.36 元。
(2) 资产负债表日后无利润分配。
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33、少数股东权益
少数股东权益明细如下：
人民币元
少数股东名称 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
1.新亚大家乐少数股东：
天亨中国有限公司 9,233,667.41 11,972,285.29
2.锦江之星少数股东：
上海豫园集团有限公司 8,128,912.68 8,005,274.19
苏州新区狮山资产经营公司 5,251,269.09 5,333,065.15
上海浦东新区合庆绣品服装（集团）有限公司 4,320,573.02 4,441,496.55
上海花木经济发展总公司 3,873,642.84 4,388,565.98
扬州市双桥农工商总公司 2,118,146.08 2,235,277.53
上海市闵行区商业建设有限公司 732,000.00 300,000.00
3.上海锦江同乐餐饮管理有限公司少数股东：
同乐(中国)控股有限公司 2,571,051.65 2,176,320.00
4.旅馆投资少数股东：
山西金广投资有限公司 - 42,886,030.70
5.其他 127,130.41 121,330.25
合计 36,356,393.18 81,859,645.64
34、营业收入、营业成本
(1) 营业收入、营业成本
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
主营业务收入 1,098,863,563.18 953,170,432.66
其他业务收入 14,111,638.36 10,683,254.97
营业收入合计 1,112,975,201.54 963,853,687.63
主营业务成本 127,487,281.01 116,319,790.35
其他业务成本 2,413,818.41 2,169,008.29
营业成本合计 129,901,099.42 118,488,798.64
(2) 主营业务(分行业)
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
经济型酒店营运及管理业务 997,879,631.31 76,340,230.47 856,451,829.80 69,623,962.23
食品及餐饮业务 100,983,931.87 51,147,050.54 96,718,602.86 46,695,828.12
合计 1,098,863,563.18 127,487,281.01 953,170,432.66 116,319,790.35
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
34、营业收入、营业成本 - 续
(3) 其他业务(分行业)
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
行业名称 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
租赁业务 12,460,626.12 2,351,585.69 10,405,639.26 2,097,185.71
其他业务 1,651,012.24 62,232.72 277,615.71 71,822.58
合计 14,111,638.36 2,413,818.41 10,683,254.97 2,169,008.29
(4) 按照地区划分的营业收入
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
上海地区 458,139,235.75 402,053,300.27
上海以外地区 654,835,965.79 561,800,387.36
合计 1,112,975,201.54 963,853,687.63
(5) 经济型酒店营运及管理业务营业收入及营业成本
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
客房 722,301,884.45 - 638,454,564.57 -
餐饮 104,207,245.89 62,214,417.20 96,401,861.29 60,710,201.69
商品销售 11,240,378.83 9,138,664.44 8,879,976.51 6,612,689.08
管理：
首次加盟费 27,642,647.39 - 23,033,437.76 -
加盟管理费 54,894,350.06 - 40,196,113.37 -
订房渠道费(注) 10,229,692.88 - 2,974,910.00 -
其他 13,345,737.85 - 9,172,874.91 -
管理小计: 106,112,428.18 - 75,377,336.04 -
其他：
会员卡 32,415,114.58 - 22,767,945.58 -
租赁 11,959,903.54 2,002,888.97 9,903,816.67 1,755,871.46
其他 23,253,591.62 5,049,381.55 14,847,661.52 2,372,894.04
其他小计: 67,628,609.74 7,052,270.52 47,519,423.77 4,128,765.50
合计 1,011,490,547.09 78,405,352.16 866,633,162.18 71,451,656.27
注：系公司通过中央订房系统送达各连锁店的客房预订，按实际住店间夜数和一定标准收取的订房渠道销售
费。
90
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
34、营业收入、营业成本 - 续
(6) 本集团来自前五名客户的营业收入情况
人民币元
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
上海期货交易所 6,467,169.25 0.58%
上海威斯汀大饭店 2,639,109.00 0.24%
嘉定区人民政府机关事务管理局 2,116,504.96 0.19%
索迪斯（上海）管理服务有限公司 2,043,276.88 0.18%
中国证券登记结算公司上海分公司 1,652,505.92 0.15%
合计 14,918,566.01 1.34%
35、按性质分类的成本与费用
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
商品销售成本 110,981,066.57 101,817,190.92
职工薪酬 275,621,174.73 209,517,368.61
其中：工资和薪金 217,825,164.95 172,747,367.95
社会保险费 40,073,617.94 31,948,530.79
住房公积金 7,254,718.34 6,439,729.18
福利费 6,717,132.19 8,540,416.55
其他费用 3,750,541.31 3,547,544.27
能源及物料消耗 142,585,679.68 129,228,222.09
折旧与摊销 155,078,410.46 148,164,402.17
经营租赁费用 146,586,682.80 136,729,179.36
维修和维护费 10,498,015.91 8,621,846.22
房产税及其他税费附加 5,468,300.22 4,824,553.59
其他 81,744,593.05 67,352,870.65
营业成本、销售费用及管理费用合计 928,563,923.42 806,255,633.61
36、营业税金及附加
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
项目 计缴标准
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
营业税 55,425,166.94 48,550,868.81 应税收入
城市维护建设税 3,826,641.92 3,326,748.30 流转税额
教育费附加 2,770,320.56 2,226,681.59 流转税额
其他 20,123.20 122,289.85 --
合计 62,042,252.62 54,226,588.55
91
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
37、财务费用
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
利息支出 837,027.54 3,023,104.52
减﹕已资本化的利息费用 - -
减﹕利息收入 5,049,420.49 4,410,107.19
汇兑差额 453,323.02 (55,696.25)
减﹕已资本化的汇兑差额 - -
其他 8,398,929.29 6,589,359.25
合计 4,639,859.36 5,146,660.33
38、借款费用
人民币元
项目 本期资本化的借款费用金额 资本化率
存货 - -
生产性生物资产 - -
公益性生物资产 - -
在建工程 - -
无形资产 - -
当期资本化借款费用小计 - -
计入当期损益的借款费用 837,027.54 -
当期借款费用合计 837,027.54 -
39、资产减值损失
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
一、坏账损失(转回) - 33,047.97
二、存货跌价损失 - -
三、可供出售金融资产减值损失 - -
四、持有至到期投资减值损失 - -
五、长期股权投资减值损失(注) 4,433,011.03 -
六、投资性房地产减值损失 - -
五、固定资产减值损失 - -
六、在建工程减值损失 - -
七、无形资产减值损失 - -
八、商誉减值损失 - -
合计 4,433,011.03 33,047.97
注：详见附注五 9(2)。
92
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
40、投资收益
(1) 投资收益明细情况
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
成本法核算的长期股权投资收益 44,330,748.00 41,130,330.21
权益法核算的长期股权投资收益 24,189,520.51 28,189,091.27
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 12,441,238.80 39,530,423.70
处置可供出售金融资产取得的投资收益 77,848,717.74 310,215.64
合计 158,810,225.05 109,160,060.82
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至 本期比上期增减
被投资单位
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间 变动的原因
杭州肯德基有限公司 28,665,193.14 27,115,904.31 宣告发放股利有所上升
苏州肯德基有限公司 10,203,306.15 8,471,123.14 宣告发放股利有所上升
无锡肯德基有限公司 5,282,248.71 5,399,302.76 宣告发放股利有所下降
其他 180,000.00 144,000.00 --
合计 44,330,748.00 41,130,330.21
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至 本期比上期增减
被投资单位
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间 变动的原因
上海肯德基有限公司 26,969,638.86 27,758,688.23 因营业成本及费用增加，
故本年盈利减少
上海吉野家快餐有限公司 (4,304,312.34) (40,246.40) 因营业成本及费用增加，
故本年亏损增加
上海新亚富丽华餐饮股份有 1,498,646.30 403,358.02 因营业收入增加，故本年
限公司 盈利增加
上海新鹿餐饮发展有限公司 25,547.69 67,291.42 --
合计 24,189,520.51 28,189,091.27
本集团投资收益汇回无重大限制。
(4) 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
人民币元
被投资单位名称 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
长江证券股份有限公司(注) 12,123,000.10 39,239,010.30
其他 318,238.70 291,413.40
合计 12,441,238.80 39,530,423.70
注：本期内，长江证券股份有限公司向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 1 元；上期长江证券股份有限公
司向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 3 元。
93
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
40、投资收益 - 续
(5) 处置可供出售金融资产取得的投资收益
人民币元
可供出售金融资产名称及代码 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
长江证券(000783)(注) 70,983,946.28 310,215.64
豫园商城(600655) 6,864,771.46 -
合计 77,848,717.74 310,215.64
注：本期内，本公司出售长江证券股票共计 9,566,701 股；上期出售长江证券股票共计 32,000 股。
41、营业外收入
(1) 营业外收入明细：
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
非流动资产处置利得合计 220,108.73 86,469.91
其中：固定资产处置利得 220,108.73 86,469.91
政府补助 9,841,795.52 13,368,818.45
赔偿收入 11,617.98 914,365.50
其他 1,130,301.13 1,053,389.01
合计 11,203,823.36 15,423,042.87
(2) 政府补助明细：
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
地方经济扶持补贴 9,841,795.52 13,368,818.45
合计 9,841,795.52 13,368,818.45
42、营业外支出
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
非流动资产处置损失合计 3,258,421.16 334,739.75
其中：固定资产处置损失 2,308,759.25 334,739.75
罚没支出 80,673.09 55,368.44
其他 856,261.57 792,948.20
合计 4,195,355.82 1,183,056.39
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
43、所得税费用
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
按税法及相关规定计算的当期所得税 60,205,224.45 36,628,446.63
上期所得税汇算清缴调整 (1,834,503.40) (251,261.71)
递延所得税调整 (4,040,637.82) (7,786,117.39)
合计 54,330,083.23 28,591,067.53
所得税所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
会计利润 279,114,847.70 221,591,804.47
按 25%的税率计算的所得税费用(上期：24%) 69,778,711.93 53,182,033.07
不可抵扣费用的纳税影响 564,759.38 623,930.61
非应税收入项目的纳税影响 (21,606,561.00) (27,741,084.07)
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税 7,901,736.37 3,449,604.73
影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时 (441,050.46) (1,720,405.69)
性差异的纳税影响
在其他地区的子公司税率不一致的影响 (33,009.60) 1,048,250.59
上期所得税汇算清缴调整 (1,834,503.40) (251,261.71)
所得税费用合计 54,330,083.23 28,591,067.53
44、少数股东损益
少数股东损益明细如下：
人民币元
少数股东名称 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
1.锦江之星少数股东：
上海市闵行区商业建设有限公司 864,000.00 -
上海花木经济发展总公司 765,076.86 536,084.13
苏州新区狮山资产经营公司 478,203.94 289,743.63
扬州市双桥农工商总公司 197,868.55 194,302.18
上海豫园集团有限公司 123,638.49 (352,280.59)
上海浦东新区合庆绣品服装(集团)有限公司 (72,923.53) 98,453.24
2.上海锦江同乐餐饮管理有限公司少数股东：
同乐(中国)控股有限公司 394,731.65 (209,079.94)
3.旅馆投资少数股东：
山西金广投资有限公司 - 1,612.83
4.新亚大家乐少数股东：
天亨中国有限公司 (2,738,617.88) (228,589.67)
5.其他 5,800.16 4,061.10
合计 17,778.24 334,306.91
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
45、每股收益
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
归属于普通股股东的当期净利润 224,766,986.23 192,666,430.03
其中：归属于持续经营的净利润 224,766,986.23 192,666,430.03
归属于终止经营的净利润 - -
计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
期初发行在外的普通股股数 603,240,740.00 603,240,740.00
加：本期发行的普通股加权数 - -
减：本期回购的普通股加权数 - -
期末发行在外的普通股加权数 603,240,740.00 603,240,740.00
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
按归属于母公司股东的净利润计算：
基本每股收益 0.3726 0.3194
稀释每股收益(注) 不适用 不适用
按归属于母公司股东的持续经营净利润计算：
基本每股收益 0.3726 0.3194
稀释每股收益(注) 不适用 不适用
按归属于母公司股东的终止经营净利润计算：
基本每股收益 - -
稀释每股收益 - -
注：本公司并不存在稀释性潜在普通股。
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
46、其他综合收益(损失)
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 186,862,640.98 (73,604,181.32)
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 46,715,660.26 (18,401,045.34)
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 140,146,980.72 (55,203,135.98)
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 - -
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 - -
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 - -
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
转为被套期项目初始确认金额的调整 - -
小计 - -
4.外币财务报表折算差额 - -
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
小计 - -
5.非同一控制下企业合并产生的资产增值 - -
减：非同一控制下企业合并产生的资产增值产生的所得税影 - -
响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
合计 140,146,980.72 (55,203,135.98)
47、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
政府补助 9,841,795.52 13,368,818.45
利息收入 5,768,280.09 4,535,496.39
其他 1,546,742.82 10,740,717.42
合计 17,156,818.43 28,645,032.26
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
租赁费 133,721,660.57 135,778,299.51
支付的银行手续费 8,398,929.29 6,589,359.25
营业费用及管理费用中的其他支付额 75,592,093.63 52,308,864.60
其他 1,390,257.68 864,250.17
合计 219,102,941.17 195,540,773.53
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
48、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 224,784,764.47 193,000,736.94
加：计提的资产减值准备 4,433,011.03 33,047.97
固定资产折旧 70,414,834.89 68,235,303.54
无形资产摊销 7,050,367.15 6,872,325.90
长期待摊费用摊销 77,613,208.42 73,056,772.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
3,038,312.43 248,269.84
损失(收益以―－‖号填列)
财务费用(收益以―－‖号填列) 837,027.54 3,023,104.52
投资损失(收益以―－‖号填列) (158,810,225.05) (109,160,060.82)
递延所得税资产减少(增加以―－‖号填列) (3,506,775.97) (8,165,523.70)
递延所得税负债增加(减少以―－‖号填列) (533,861.85) 379,406.31
存货的减少(增加以―－‖号填列) 862,338.98 (7,065,600.67)
经营性应收项目的减少(增加以―－‖号填列) (8,415,703.03) (10,886,513.53)
经营性应付项目的增加(减少以―－‖号填列) 62,136,544.98 15,152,087.32
经营活动产生的现金流量净额 279,903,843.99 224,723,356.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
以债务购置固定资产 22,244,902.10 -
以债务增加长期股权投资 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 585,788,078.84 719,489,786.15
减：现金的期初余额 593,770,377.96 698,462,699.88
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加(减少)额 (7,982,299.12) 21,027,086.27
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
48、现金流量表补充资料 - 续
(2) 现金和现金等价物的构成
人民币元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
一、现金 585,788,078.84 593,770,377.96
其中：库存现金 9,851,944.96 6,674,944.98
可随时用于支付的银行存款 575,162,360.73 585,794,433.44
可随时用于支付的其他货币资金 773,773.15 1,300,999.54
二、现金等价物 - -
三、期末现金及现金等价物余额 585,788,078.84 593,770,377.96
50、以公允价值计量的资产和负债
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日 2012 年 6 月 30 日 计入权益的累计公允价值变动
金融资产
可供出售金融资产 953,598,106.88 1,114,117,111.02 140,146,980.72
金融负债 - - -
本期末本集团并无外币金融资产和外币金融负债。
99
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(六) 关联方及关联交易
1、本公司的控股公司情况
人民币元
母公司对本 母公司对本 本企业
法人代 企业的持股 企业的表决 最终控制
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 表 业务性质 注册资本 比例(%) 权比例(%) 方 组织机构代码
国有资产经营与管理、企
业投资及管理、酒店、食
品、旅游、车辆服务、物
国有独资 上海市延安 流服务、游乐业配套服
锦江国际 最终控制方 俞敏亮 人民币 200,000 万元 34.98 50.32 - 13220371-2
有限责任公司 东路100号 务、国内贸易、物业管理、
自有办公楼、公寓租赁、
产权经纪及相关项目的
咨询等
上海市浦东
新区杨新东 酒店投资、酒店经营
锦江酒店集团 母公司 股份有限公司 俞敏亮 人民币 556,600 万元 50.32 50.32 锦江国际 132237069
路 24 号 和管理及其他
316-318 室
本企业的母公司情况的说明
锦江酒店集团是一家在中华人民共和国境内由上海新亚(集团)有限公司改制而成的股份有限公司，成立于 1995 年 6 月 6 日，主要从事酒店、食品等业务。
2006 年 12 月 15 日公司股票获准在香港联合交易所有限公司挂牌交易。其母公司及最终控股股东均为锦江国际。
2、本公司的子公司情况
子公司的基本情况及相关信息参见附注(四)1。
3、本集团的合营和联营企业情况
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息参见附注(五)9。
100
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(六) 关联方及关联交易 - 续
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团的关系
上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司新锦江大酒店 母公司之组成部分
上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司新亚大酒店 母公司之组成部分
上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司新城饭店 母公司之组成部分
上海锦江饭店有限公司 同一母公司
上海锦江国际饭店有限公司 同一母公司
上海龙柏饭店有限公司 同一母公司
上海锦江金门大酒店有限公司 同一母公司
上海锦江青年会宾馆有限公司 同一母公司
上海虹桥宾馆有限公司 同一母公司
上海银河宾馆有限公司 同一母公司
上海市上海宾馆有限公司 同一母公司
上海金沙江大酒店有限公司 同一母公司
上海和平饭店有限公司 同一母公司
昆明锦江大酒店有限公司 同一母公司
武汉锦江国际大酒店有限公司 同一母公司
上海海仑宾馆有限公司 同一母公司
上海建国宾馆有限公司 同一母公司
西安西京国际饭店有限公司 同一母公司
上海白玉兰宾馆有限公司 同一母公司
锦江国际集团财务有限责任公司 同一母公司
上海新亚广场长城酒店有限公司 同一母公司
上海锦江国际酒店物品有限公司 同一母公司
锦江国际酒店管理有限公司 同一母公司
上海锦江国际管理专修学院 同一母公司
上海锦江职业技术学校 同一母公司
上海南华亭酒店有限公司 同一母公司
上海锦江旅游有限公司 同一母公司
上海锦江国际旅游股份有限公司 同一母公司
上海国之旅导游服务有限公司 同一母公司
上海锦江国际实业投资股份有限公司新锦江商旅酒店 同一母公司
上海华亭宾馆有限公司 同一母公司
上海静安面包房有限公司 同一母公司
上海新苑宾馆 母公司之合营公司
上海锦江德尔互动有限公司 母公司之合营公司
上海锦江汤臣大酒店有限公司 母公司之合营公司
上海锦江国际理诺士酒店管理专修学院 母公司之联营公司
北京昆仑饭店有限公司 母公司之联营公司
江苏锦江南京饭店有限公司 母公司之联营公司
无锡锦江大酒店有限公司 母公司之联营公司
上海扬子江大酒店有限公司 母公司之联营公司
(以下将锦江酒店集团同上述公司统称为“锦江酒店集团及其下属企业”)
101
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(六) 关联方及关联交易 - 续
4、本集团的其他关联方情况 - 续
关联方名称 与本集团的关系
上海龙申商务服务有限公司 同一最终控制方
上海市食品(集团)有限公司 同一最终控制方
上海新亚(集团)经贸有限公司 同一最终控制方
上海食品集团酒店管理有限公司胶州度假旅馆 同一最终控制方
上海锦江广告装饰公司 同一最终控制方
上海锦江乐园 同一最终控制方
上海市食品集团公司晋元大酒店 同一最终控制方
上海锦江物业管理公司 同一最终控股方
上海庚杰投资管理有限公司 同一最终控制方
上海锦沧文华大酒店有限公司 同一最终控制方
香港锦江旅游有限公司 同一最终控制方
上海东锦江大酒店有限公司 同一最终控制方
(以下将锦江国际同上述公司统称为“锦江国际及其下属企业”)
102
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(六) 关联方及关联交易 - 续
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
关联交易定 2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
关联交易 价方式 占同类交易 占同类交易
关联方 类型 关联交易内容 及决策程序 金额 金额的比例(%) 金额 金额的比例(%)
1.管理费收入
锦江国际及其下属企业 提供劳务 经济型酒店管理费收入 合同价格 283,659.30 0.52 291,811.47 0.73
锦江酒店集团及其下属企业 提供劳务 经济型酒店管理费收入 合同价格 251,849.45 0.46 216,361.24 0.54
小计 535,508.75 0.98 508,172.71 1.27
2.提供客房收入
锦江酒店集团及其下属企业 提供劳务 提供客房收入 合同价格 53,523.00 0.01 77,791.10 0.01
锦江国际及其下属企业 提供劳务 提供客房收入 合同价格 43,445.53 0.01 51,674.70 0.01
小计 96,968.53 0.02 129,465.80 0.02
3.市场统筹费收入
锦江酒店集团及其下属企业 提供劳务 市场统筹收入 合同价格 122,825.50 61.79 78,277.64 50.16
锦江国际及其下属企业 提供劳务 市场统筹收入 合同价格 75,966.05 38.21 77,771.73 49.84
小计 198,791.55 100.00 156,049.37 100.00
4.提供餐饮服务收入
锦江酒店集团及其下属企业 提供劳务 提供餐饮服务 合同价格 995,542.00 0.49 1,176,186.00 0.61
小计 995,542.00 0.49 1,176,186.00 0.61
103
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(六) 关联方及关联交易 - 续
5、关联交易情况 - 续
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易-续
2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
关联交易定价 2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
关联交易 方式及决策程 占同类交易 占同类交易
关联方 类型 关联交易内容 序 金额 金额的比例(%) 金额 金额的比例(%)
5.销售酒店物品及食品收入
锦江国际及其下属企业 销售 经济型酒店销售酒店物品 合同价格 23,790.82 0.47 38,793.28 1.58
锦江酒店集团及其下属企业 销售 经济型酒店销售酒店物品 合同价格 16,685.99 0.33 44,878.31 1.82
小计 40,476.81 0.80 83,671.59 3.40
6.销售食品收入
锦江酒店集团及其下属企业 销售 销售食品 合同价格 38,188.03 11.17 38,988.89 5.76
小计 38,188.03 11.17 38,988.89 5.76
7.采购
锦江酒店集团及其下属企业 采购 采购酒店物品 合同价格 615,936.46 0.37 679,478.94 0.41
锦江国际及其下属企业 采购 采购酒店物品 合同价格 121,566.06 0.07 280,688.31 0.17
锦江国际及其下属企业 采购 采购食品 合同价格 20,340.00 0.01 - -
小计 757,842.52 0.45 960,167.25 0.58
8.接受劳务
锦江酒店集团及其下属企业 接受劳务 差旅费 合同价格 1,012,857.00 11.34 - -
锦江酒店集团及其下属企业 接受劳务 订房服务费 合同价格 126.00 0.00 44,413.45 0.67
小计 1,012,983.00 11.34 44,413.45 0.67
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(六) 关联方及关联交易 - 续
5、关联交易情况 - 续
(2) 关联租赁情况
人民币元
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 租赁收益确定依
据
本公司 上海锦江广告装饰公司 广告位 2005 年 05 月 01 日 2015 年 04 月 30 日 425,000.00 合同价格
达华宾馆 上海锦江国际理诺士酒店管理专修学院 办公区域 2012 年 04 月 01 日 2013 年 03 月 31 日 69,677.00 合同价格
小计 494,677.00
人民币元
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日 租赁支出 租赁支出确定依据
上海锦江乐园 锦江之星 经营区域 1996 年 07 月 01 日 2016 年 06 月 30 日 289,630.98 合同价格
上海锦江饭店有限公司 上海锦江同乐餐饮管理有限公司 餐厅 2006 年 06 月 06 日 2016 年 06 月 05 日 1,488,521.90 合同价格
武汉锦江国际大酒店有限公司 上海锦江同乐餐饮管理有限公司 餐厅 2006 年 06 月 06 日 2016 年 06 月 05 日 246,461.63 合同价格
上海锦江物业管理公司 新亚大家乐 海宁店销售店铺 2006 年 01 月 01 日 2012 年 12 月 31 日 356,552.88 合同价格
上海庚杰投资管理有限公司 锦江之星 经营区域 2007 年 01 月 01 日 2026 年 12 月 31 日 5,400,000.00 合同价格
上海新亚广场长城酒店有限公司 新亚大家乐 恒丰店销售店铺 2007 年 12 月 01 日 2017 年 11 月 30 日 780,685.56 合同价格
上海市食品(集团)有限公司 本公司 办公区域 2009 年 01 月 01 日 2012 年 12 月 31 日 145,848.00 合同价格
锦江国际 本公司 办公区域及经营区域 2009 年 01 月 01 日 2012 年 12 月 31 日 544,800.00 合同价格
上海锦江饭店有限公司 上海锦江同乐餐饮管理有限公司 员工楼 2006 年 06 月 06 日 2016 年 06 月 05 日 18,000.00 合同价格
锦江国际 本公司 办公区域 2009 年 07 月 01 日 2012 年 06 月 30 日 838,116.00 合同价格
上海锦江物业管理公司 本公司 办公区域 2011 年 01 月 01 日 2012 年 12 月 31 日 82,833.00 合同价格
小计 10,191,449.95
105
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(六) 关联方及关联交易 - 续
5、关联交易情况 - 续
(3) 关联担保情况
本公司之最终控制方锦江国际于2009年9月29日与本公司签订了盈利预测补偿协议。根据本协议，锦江国
际承诺，在资产置换的附属交易后三个会计年度(包括完成交易的当年)，如果锦江之星实际盈利数不足
资产评估报告的利润预测数，对于二者之间的差额，在经双方聘请的财务审计机构审计后，将以现金的
方式对公司做出补偿。锦江之星2012年1月1日至2012年6月30日止期间归属于母公司的净利润为人民币
9,288万元；评估报告所述2012年度利润预测数为人民币5,003万元。
(4) 关联方资金拆借情况
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间发生额及于 2012 年 6 月 30 日的余额：
人民币元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 2012 年 06 月 30 日 说明
拆入
财务公司(注) 4,500,000.00 2011 年 12 月 19 日 2012 年 12 月 19 日 - 保证借款
小计 4,500,000.00 -
注：该笔借款已于本期提前偿还。
2011 年度发生额及于 2011 年 12 月 31 日的余额：
人民币元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 2011 年 12 月 31 日 说明
拆入
财务公司 6,000,000.00 2010 年 12 月 17 日 2011 年 12 月 19 日 - 保证借款
财务公司 18,300,000.00 2010 年 03 月 16 日 2011 年 03 月 16 日 - 保证借款
财务公司 9,000,000.00 2010 年 12 月 17 日 2011 年 12 月 17 日 - 保证借款
财务公司 8,000,000.00 2010 年 12 月 23 日 2011 年 12 月 23 日 - 保证借款
财务公司 1,500,000.00 2011 年 12 月 19 日 2011 年 12 月 19 日 - 保证借款
财务公司 4,500,000.00 2011 年 12 月 19 日 2012 年 12 月 19 日 4,500,000.00 保证借款
财务公司 1,000,000.00 2009 年 12 月 17 日 2011 年 07 月 27 日 - 保证借款
财务公司 20,000,000.00 2009 年 12 月 17 日 2011 年 12 月 09 日 - 保证借款
财务公司 2,000,000.00 2009 年 12 月 18 日 2011 年 07 月 27 日 - 保证借款
财务公司 10,000,000.00 2009 年 12 月 18 日 2011 年 12 月 09 日 - 保证借款
财务公司 600,000.00 2009 年 12 月 18 日 2011 年 07 月 27 日 - 保证借款
财务公司 10,000,000.00 2009 年 12 月 18 日 2011 年 12 月 09 日 - 保证借款
小计 90,900,000.00 4,500,000.00
106
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(六) 关联方及关联交易 - 续
5、关联交易情况 - 续
(4) 关联方资金拆借-续
本集团与关联方之间资金拆借产生的利息费用和利息收入列示如下：
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
利息支出 42,804.00 1,922,754.81
利息收入 4,534,169.44 2,877,373.20
本集团将部分结算资金或闲置资金存入财务公司，期末余额及本期交易额列示如下：
人民币元
财务公司 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
期末存款余额 415,981,903.17 436,940,238.01
人民币元
财务公司 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
本期内累计存入财务公司的存款资金 4,201,585,883.21 2,851,265,298.89
利息收入 4,534,169.44 2,877,373.20
(5) 本期内本集团无关联方资产转让以及债务重组。
(6) 本期内本集团无其他关联交易。
6、关联方应收应付款项
人民币元
项目名称 关联方 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
应收账款 锦江国际及其下属企业 109,225.47 79,087.46
应收账款 锦江酒店集团及其下属企业 1,820,945.39 1,222,736.52
小计 1,930,170.86 1,301,823.98
其他应收款 锦江酒店集团及其下属企业 157,461.35 638,781.45
小计 157,461.35 638,781.45
预付款项 锦江酒店集团及其下属企业 327,886.50 14,263.50
小计 327,886.50 14,263.50
应收利息 锦江酒店集团及其下属企业 1,320,043.22 1,775,103.94
小计 1,320,043.22 1,775,103.94
应付账款 锦江国际及其下属企业 7,106,358.81 3,625,351.17
小计 7,106,358.81 3,625,351.17
其他应付款 锦江酒店集团及其下属企业 1,270,828.79 729,442.71
其他应付款 锦江国际及其下属企业 884,626.51 881,264.70
小计 2,155,455.30 1,610,707.41
预收款项 锦江国际及其下属企业 431,750.00 283,332.60
小计 431,750.00 283,332.60
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(七) 承诺事项
1、重大承诺事项
(1) 资本承诺
人民币元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺 62,746,248.55 37,518,408.81
-对外投资承诺 5,416,043.49 48,395,492.17
合计 68,162,292.04 85,913,900.98
(2) 经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
人民币元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 292,659,445.25 269,211,177.53
资产负债表日后第 2 年 294,588,602.75 280,705,802.07
资产负债表日后第 3 年 294,596,755.68 280,849,737.69
以后年度 2,922,647,664.27 2,814,239,385.19
合计 3,804,492,467.95 3,645,006,102.48
(八) 或有事项
于本期末，本集团并无重大的或有事项。
(九) 资产负债表日后事项
截止本财务报表报出日，本集团并无影响本财务报表报出的重大资产负债表日后事项。
(十) 分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的本期经营业务划分为 3 个报告分部。
这些报告分部是以公司的业务性质为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以
决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报
表时的会计与计量基础保持一致。
分部间转移价格参照市场价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
108
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(十) 分部报告 - 续
1、分部报告信息
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间分部报告信息如下：
人民币元
经济型酒店营运
及管理业务 食品及餐饮业务 其他 分部间相互抵减 合计
营业收入
对外交易收入 1,011,490,547.09 101,368,054.45 116,600.00 - 1,112,975,201.54
分部间交易收入 297,900.00 - 600,000.00 (897,900.00) -
分部营业收入合计 1,011,788,447.09 101,368,054.45 716,600.00 (897,900.00) 1,112,975,201.54
营业成本
对外交易成本 78,405,352.16 51,495,747.26 - - 129,901,099.42
分部间交易成本 - - 600,000.00 (600,000.00)
分部营业成本合计 78,405,352.16 51,495,747.26 600,000.00 (600,000.00) 129,901,099.42
减：营业税金及附加 56,305,709.94 5,678,248.14 58,294.54 - 62,042,252.62
销售费用 518,600,650.96 53,435,672.59 - (747,896.58) 571,288,426.97
管理费用 207,803,673.21 6,719,684.01 12,782,266.81 68,773.00 227,374,397.03
财务费用 7,996,496.55 (584,651.21) 339,124.85 (3,111,110.83) 4,639,859.36
资产减值损失 - 4,433,011.03 - - 4,433,011.03
加:公允价值变动损益 - - - - -
投资收益 188,179.20 68,314,720.82 93,470,323.83 (3,162,998.80) 158,810,225.05
营业利润 142,864,743.47 48,505,063.45 80,407,237.63 329,335.61 272,106,380.16
营业外收入 8,519,702.28 2,684,121.08 - - 11,203,823.36
营业外支出 2,644,649.09 1,550,706.73 - - 4,195,355.82
利润总额 148,739,796.66 49,638,477.80 80,407,237.63 329,335.61 279,114,847.70
所得税 36,560,287.59 353,235.72 17,416,559.92 - 54,330,083.23
净利润 112,179,509.07 49,285,242.08 62,990,677.71 329,335.61 224,784,764.47
少数股东损益 2,281,486.32 (2,343,886.23) - 80,178.15 17,778.24
归属于母公司的净利润 109,898,022.75 51,629,128.31 62,990,677.71 249,157.46 224,766,986.23
109
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(十) 分部报告 - 续
1、分部报告信息 - 续
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间分部报告信息如下： - 续
人民币元
经济型酒店营运
食品及餐饮业务 合计
及管理业务 其他 分部间相互抵减
资产总额 3,527,520,182.72 171,935,912.80 2,165,997,826.69 (704,005,007.25) 5,161,448,914.96
其中：分部资产 3,518,068,832.72 155,317,219.93 1,978,274,203.61 (704,005,007.25) 4,947,655,249.01
长期股权投资 9,451,350.00 16,618,692.87 187,723,623.08 - 213,793,665.95
负债总额 1,260,631,600.06 46,981,254.49 317,030,689.04 (574,297,510.79) 1,050,346,032.80
补充信息：
折旧 67,541,304.00 2,536,810.33 336,720.56 - 70,414,834.89
摊销 82,373,911.76 1,957,698.01 331,965.80 - 84,663,575.57
利息收入 3,472,638.19 803,143.03 773,639.27 - 5,049,420.49
利息支出 3,956,675.77 (8,537.40) - (3,111,110.83) 837,027.54
当期确认的减值损失 - 4,433,011.03 - - 4,433,011.03
采用权益法核算的长期股权投资确 - 24,163,972.82 25,547.69 - 24,189,520.51
认的投资收益
采用权益法核算的长期股权投资金 9,000,000.00 15,295,867.50 148,872,953.96 - 173,168,821.46
额
长期股权投资以外的非流动资产 2,923,673,294.96 49,911,092.89 1,275,295,293.30 (143,629,154.22) 4,105,250,526.93
资本性支出 153,923,994.71 10,452,217.82 - - 164,376,212.53
其中：在建工程支出 142,202,062.23 9,788,509.96 - - 151,990,572.19
购置固定资产支出 10,794,283.48 554,320.86 - - 11,348,604.34
购置无形资产支出 927,649.00 - - - 927,649.00
购置长期待摊费用支出 - 109,387.00 - - 109,387.00
110
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(十) 分部报告 - 续
1、分部报告信息 - 续
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期间分部报告信息如下：
人民币元
经济型酒店营运
及管理业务 食品及餐饮业务 其他 分部间相互抵减 合计
营业收入
对外交易收入 866,633,162.18 97,091,525.45 129,000.00 - 963,853,687.63
分部间交易收入 297,900.00 - 600,000.00 (897,900.00) -
分部营业收入合计 866,931,062.18 97,091,525.45 729,000.00 (897,900.00) 963,853,687.63
营业成本
对外交易成本 71,451,656.27 47,037,142.37 - - 118,488,798.64
分部间交易成本 - - 600,000.00 (600,000.00) -
分部营业成本合计 71,451,656.27 47,037,142.37 600,000.00 (600,000.00) 118,488,798.64
减：营业税金及附加 48,764,114.70 5,412,665.60 49,808.25 - 54,226,588.55
销售费用 460,425,861.99 48,609,309.50 - (747,896.58) 508,287,274.91
管理费用 169,225,723.19 4,926,098.06 4,877,742.23 449,996.58 179,479,560.06
财务费用 9,555,924.70 (385,116.44) (682,792.59) (3,341,355.34) 5,146,660.33
资产减值损失 33,047.97 - - - 33,047.97
加:公允价值变动损益
投资收益 188,179.20 69,108,130.06 43,205,106.90 (3,341,355.34) 109,160,060.82
营业利润 107,662,912.56 60,599,556.42 39,089,349.01 - 207,351,817.99
营业外收入 9,725,683.51 2,970,808.45 2,726,550.91 - 15,423,042.87
营业外支出 1,068,658.98 74,343.71 40,053.70 - 1,183,056.39
利润总额 116,319,937.09 63,496,021.16 41,775,846.22 - 221,591,804.47
所得税 28,001,643.09 (76,496.86) 665,921.30 - 28,591,067.53
净利润 88,318,294.00 63,572,518.02 41,109,924.92 - 193,000,736.94
少数股东损益 677,512.71 (437,669.61) - 94,463.81 334,306.91
归属于母公司的净利润 87,640,781.29 64,010,187.63 41,109,924.92 (94,463.81) 192,666,430.03
111
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(十) 分部报告 - 续
1、分部报告信息 - 续
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期间分部报告信息如下：- 续
人民币元
经济型酒店营运
食品及餐饮业务 合计
及管理业务 其他 分部间相互抵减
资产总额 3,595,569,174.74 191,538,515.87 1,938,564,580.83 (740,060,185.26) 4,985,612,086.18
其中：分部资产 3,586,117,824.74 166,182,499.63 1,703,979,981.54 (740,060,185.26) 4,716,220,120.65
长期股权投资 9,451,350.00 25,356,016.24 234,584,599.29 - 269,391,965.53
负债总额 1,258,250,078.44 43,453,896.70 244,156,625.55 (591,140,093.82) 954,720,506.87
补充信息：
折旧 65,858,324.24 2,044,216.22 332,763.08 - 68,235,303.54
摊销 77,237,184.17 2,398,325.46 293,589.00 - 79,929,098.63
利息收入 3,192,703.06 524,325.00 693,079.13 - 4,410,107.19
利息支出 6,364,459.86 - - (3,341,355.34) 3,023,104.52
当期确认的减值损失 33,047.97 - - - 33,047.97
采用权益法核算的长期股权投资确 - 28,121,799.85 67,291.42 - 28,189,091.27
认的投资收益
采用权益法核算的长期股权投资金 - - 223,434,110.01 - 223,434,110.01
额
长期股权投资以外的非流动资产 2,940,847,034.06 46,317,367.12 1,138,313,730.76 (166,911,126.63) 3,958,567,005.31
资本性支出 189,227,867.21 6,801,411.82 87,250.00 - 196,116,529.03
其中：在建工程支出 140,441,178.70 6,345,757.75 - - 146,786,936.45
购置固定资产支出 14,393,701.05 455,654.07 87,250.00 - 14,936,605.12
购置无形资产支出 20,640,925.00 - - - 20,640,925.00
购置长期待摊费用支出 13,752,062.46 - - - 13,752,062.46
2、本集团本期间并无来源于其他国家的对外交易收入和位于其他国家的非流动资产。
3、本集团主要业务为酒店营运管理、食品及餐饮服务等，经营范围广泛，未有对特定客户的依赖。
112
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(十一) 金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、可供出售金融资产、借款、长期应付款等，各项金融
工具的详细情况说明详见附注(五)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的
范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响
降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基
本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金
额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
1.1 市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、
利率风险和其他价格风险。
1.1.1 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团主要在
中国大陆经营业务，主要业务活动以人民币计价结算，故大部分交易、资产和负债以人民币为单位。于
2012 年 6 月 30 日，本集团的外币余额主要集中在部分货币资金，本集团承受外汇风险主要与美元有关。
本集团密切关注汇率变动对集团外汇风险的影响，但由于外币结算业务非常有限，本集团认为目前的外
汇风险对于集团的经营影响不重大。
1.1.2 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团面临的
利率风险主要来源于货币资金和借款，于 2012 年 6 月 30 日，本集团按浮动利率计息的借款均已归还。
本集团认为目前的利率风险对于集团的经营影响不重大。
1.1.3 其他价格风险
其他价格风险，是指外汇风险和利率风险以外的市场风险。本集团面临的主要其他价格风险包括可供出
售权益工具的公允价值因证券价值的变化而波动的风险。于 2012 年 6 月 30 日，本集团的可供出售权益
工具详见附注(五)8。该等以公允价值计价的资产的其他价格风险可能对本集团的经营业绩和股东权益产
生影响。本集团密切关注证券价格变动对本集团利率风险的影响。本集团对证券价值风险进行了如下敏
感性分析，本集团认为目前的证券价值风险对于本集团的经营影响重大。
113
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(十一) 金融工具及风险管理 - 续
1、风险管理目标和政策 - 续
1.1 市场风险 - 续
1.1.3 其他价格风险 - 续
本集团因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。于 2012 年 6 月 30 日，在其他变量不变的情
况下，根据证券价值可能发生的合理变动，有关权益工具价格上升(下降)10%，将会导致集团股东权益增
加(减少)人民币 83,558,783.25 元。
1.2 信用风险
于 2012 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义
务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值
反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回
收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保对无法回收的
款项计提充分的坏账准备。
本集团关注集中信用风险的控制，采取必要措施避免债权过度集中。于 2012 年 6 月 30 日，本集团并未
面临重大信用集中风险。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行及财务公司，故流动资金的信用风险较低。
1.3 流动风险
流动风险是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本集团保持
管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的
影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
鉴于较低的资本负债率以及持续的融资能力，本集团相信其无重大流动性风险。
2、公允价值
金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：
具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出
价及现行要价确定；
其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型
确定或采用可观察的现行市场交易价格确认；
本集团所有的金融资产与负债的账面价值均接近其公允价值。
114
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(十一) 金融工具及风险管理 - 续
2、公允价值 - 续
公允价值计量层级
以公允价值进行后续计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量中的三个层级分析如下：
第 1 层级：同类资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价；
第 2 层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除市场报价以外的有关资产或
负债的输入值估值；
第 3 层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
人民币元
期末数
第 1 层级 第 2 层级 第 3 层级 合计
可供出售金融资产-权益工具 1,114,117,111.02 - - 1,114,117,111.02
人民币元
期初数
第 1 层级 第 2 层级 第 3 层级 合计
可供出售金融资产-权益工具 953,598,106.88 - - 953,598,106.88
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、货币资金
人民币元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 193,121.88 159,036.09
银行存款：
人民币 20,124,351.89 26,907,929.66
美元 78,552.29 6.3249 496,835.38 84,567.32 6.3009 532,850.23
其他金融机构存款(注 1)：
人民币 67,158,057.89 65,197,357.02
其他货币资金(注 2)：
人民币 337,223.00 482,626.42
合计 88,309,590.04 93,279,799.42
注 1：其他金融机构存款系存于锦江国际集团财务有限责任公司(经批准的非银行金融机构，以下简称“财务
公司”)的款项。
注 2：其他货币资金系存于社会保险账户、烟草专用账户、外劳力综合保险账户以及信用卡账户中的款项。
115
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
人民币元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
种类 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 - - - - - - - -
账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 1,717,769.76 100.00 19,628.91 100.00 1,077,625.17 100.00 19,628.91 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款 - - - - - - - -
合计 1,717,769.76 100.00 19,628.91 100.00 1,077,625.17 100.00 19,628.91 100.00
(2) 应收账款账龄如下：
人民币元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
比例 比例
账龄 金额 (%) 坏账准备 账面价值 金额 (%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,694,545.85 98.65 - 1,694,545.85 1,050,496.26 97.48 - 1,050,496.26
1至2年 3,595.00 0.21 - 3,595.00 7,500.00 0.70 - 7,500.00
2至3年 - - - - - - - -
3 年以上 19,628.91 1.14 19,628.91 - 19,628.91 1.82 19,628.91 -
合计 1,717,769.76 100.00 19,628.91 1,698,140.85 1,077,625.17 100.00 19,628.91 1,057,996.26
(3) 本期内应收款坏账准备变动如下：
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日 本期计提额 本期转回额 本期转销额 2012 年 6 月 30 日
单项金额虽不重大但单项计提坏账
19,628.91 - - - 19,628.91
准备的应收账款
合计 19,628.91 - - - 19,628.91
(4) 本期末本公司应收账款中无持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位。
(5) 本期末本公司的应收账款单项金额前五名单位信息如下：
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例(%)
上海锦江德尔互动有限公司 母公司之合营公司 120,608.00 1 年以内 7.10
亿客行商务服务（北京）有限公 1 年以内
第三方 53,446.00 3.15
司
中国移动通信集团有限公司上海
第三方 50,885.40 1 年以内 3.00
分公司
中国联合网络通信集团有限公司 1 年以内
第三方 49,999.98 2.94
上海分公司
中国电信集团公司上海分公司 第三方 44,000.06 1 年以内 2.59
合计 318,939.44 18.78
116
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
2、应收账款- 续
(6) 应收关联方账款情况
人民币元
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 的比例(%)
上海锦江德尔互动有限公司 母公司的合营企业 120,608.00 7.10
合计 120,608.00 7.10
3、应收股利
人民币元
相关款项
未收回的 是否发生
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 6 月 30 日 原因 减值
账龄一年以内的应收股利 -
(1)上海肯德基有限公司 - 73,593,809.06 (32,458,574.69) 41,135,234.37 不适用 否
(2)锦江之星 - 80,000,000.00 (40,000,000.00) 40,000,000.00 不适用 否
(3)杭州肯德基有限公司 - 28,665,193.14 (8,599,557.94) 20,065,635.20 不适用 否
(4)长江证券股份有限公司 - 12,123,000.10 - 12,123,000.10 不适用 否
(5)苏州肯德基有限公司 - 10,203,306.15 (5,101,653.08) 5,101,653.07 不适用 否
(6)无锡肯德基有限公司 - 5,282,248.71 (2,641,124.32) 2,641,124.39 不适用 否
(7)上海新亚富丽华餐饮股份有限 - 861,000.00 (861,000.00) -
不适用 否
公司
(8) 旅馆投资 - 10,000,000.00 (10,000,000.00) - 不适用 否
(9) 上海闵行饭店有限公司 - 3,112,091.00 (3,112,091.00) - 不适用 否
(10)其他 39,000.00 416,624.00 (180,000.00) 275,624.00 不适用 否
合计 39,000.00 224,257,272.16 (102,954,001.03) 121,342,271.13 -- --
本期末本集团并无账龄一年以上的应收股利。
4、其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露：
人民币元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
种类 (%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 10,973,117.74 65.23 - - - - - -
其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 5,849,225.97 34.77 1,651,469.88 100.00 7,860,927.58 100.00 1,651,469.88 100.00
备的其他应收款
按组合计提坏账准
- - - - - - - -
备的其他应收款
合计 16,822,343.71 100.00 1,651,469.88 100.00 7,860,927.58 100.00 1,651,469.88 100.00
117
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
4、其他应收款 - 续
(2) 其他应收账款账龄如下：
人民币元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
比例
账龄 金额 (%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 9,687,128.56 57.59 - 9,687,128.56 4,208,203.64 53.53 - 4,208,203.64
1至2年 3,837,232.72 22.81 - 3,837,232.72 1,520,704.61 19.35 - 1,520,704.61
2至3年 1,292,177.70 7.68 - 1,292,177.70 51,428.60 0.65 - 51,428.60
3 年以上 2,005,804.73 11.92 1,651,469.88 354,334.85 2,080,590.73 26.47 1,651,469.88 429,120.85
合计 16,822,343.71 100.00 1,651,469.88 15,170,873.83 7,860,927.58 100.00 1,651,469.88 6,209,457.70
(3) 本期内其他应收款坏账准备变动如下：
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日 本期计提额 本期转回额 本期核销额 2012 年 6 月 30 日
其他应收款坏账准备 1,651,469.88 - - - 1,651,469.88
(4) 本期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：
(5) 其他应收款金额前五名单位情况
人民币元
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例(%)
达华宾馆 子公司 10,973,117.74 1~3 年 76.89
上海饮食服务成套设备公司 子公司 1,796,103.98 1~3 年 12.59
锦江之星 子公司 262,393.59 1 年以内 1.84
上海市电力公司 第三方 220,000.00 3 年以上 1.54
上海洪天实业有限公司 第三方 105,778.88 1 年以内 0.74
合计 13,357,394.19 93.60
(6) 应收关联方款项
人民币元
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 总额的比例(%)
达华宾馆 子公司 10,973,117.74 76.89
上海饮食服务成套设备公司 子公司 1,796,103.98 12.59
锦江之星 子公司 262,393.59 1.84
上海锦江国际教育培训中心 同一母公司 44,400.00 0.31
上海锦江国际酒店集团股份有限公司 母公司 9,400.00 0.07
合计 13,085,415.31 91.70
5、存货
人民币元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 376,414.00 - 376,414.00 710,032.85 - 710,032.85
库存商品 237,192.36 - 237,192.36 296,507.30 - 296,507.30
周转材料 19,968.41 - 19,968.41 156,044.94 - 156,044.94
合计 633,574.77 - 633,574.77 1,162,585.09 - 1,162,585.09
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
6、一年内到期的非流动资产
人民币元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
委托贷款 - 125,000,000.00
合计 - 125,000,000.00
7、其他流动资产
人民币元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
委托贷款 525,000,000.00 410,000,000.00
待摊费用 253,493.99 305,377.27
合计 525,253,493.99 410,305,377.27
系本公司委托财务公司向锦江之星发放的委托贷款。到期日在 2012 年 12 月 9 日至 2013 年 6 月 3 日之间不等。
8、长期应收款
人民币元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
关联方资金拨款 10,328,000.00 10,328,000.00
合计 10,328,000.00 10,328,000.00
系应收公司全资子公司上海新亚食品有限公司的流动资金拨款。
9、长期股权投资
(1)长期股权投资分类汇总如下:
人民币元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
对子公司投资 2,289,292,462.57 2,289,292,462.57
对合营企业投资 - -
对联营企业投资 148,872,953.96 194,833,930.17
其他股权投资 42,832,545.17 43,732,545.17
合计 2,480,997,961.70 2,527,858,937.91
减：长期股权投资减值准备 7,051,300.00 7,051,300.00
长期股权投资净额 2,473,946,661.70 2,520,807,637.91
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
9、长期股权投资
(2) 本期长期股权投资减值准备变动如下：
人民币元
被投资单位 2012 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2012 年 6 月 30 日
子公司
上海饮食服务成套设备公司 2,051,300.00 - - 2,051,300.00
小计 2,051,300.00 - - 2,051,300.00
其他股权投资
申银万国证券股份有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
小计 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
合计 7,051,300.00 - - 7,051,300.00
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(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
9、长期股权投资 - 续
(3) 对子公司投资明细如下：
人民币元
追加或 在被投资单位持股
(减少)投资 在被投资单位 在被投资单位 比例与表决权比例 本期计提
被投资单位 核算方法 初始投资成本 2012 年 1 月 1 日 (注) 2012 年 6 月 30 日 持股比例(%) 表决权比例(%) 不一致的说明 减值准备 减值准备
子公司
上海锦江国际餐饮投资 成本法 149,804,836.13 149,804,836.13 - 149,804,836.13 100 100 不适用 - -
管理有限公司
上海新亚餐饮管理有限 成本法 1,800,000.00 1,800,000.00 - 1,800,000.00 90 100 不适用 - -
责任公司(注)
上海闵行饭店有限公司 成本法 5,505,600.00 5,505,600.00 - 5,505,600.00 98.25 100 不适用 - -
(注)
上海饮食服务成套设备 成本法 2,051,300.00 2,051,300.00 - 2,051,300.00 100 100 不适用 2,051,300.00 -
公司
上海新亚食品有限公司 成本法 1,088,150.00 1,088,150.00 - 1,088,150.00 5 100 不适用 - -
(注)
锦江之星 成本法 377,261,176.09 377,261,176.09 - 377,261,176.09 100 100 不适用 - -
旅馆投资 成本法 1,733,088,660.71 1,733,088,660.71 - 1,733,088,660.71 100 100 不适用 - -
达华宾馆 成本法 18,692,739.64 18,692,739.64 - 18,692,739.64 100 100 不适用 - -
合计 2,289,292,462.57 - 2,289,292,462.57 2,051,300.00
注：系本公司下属子公司。本公司及上海锦江国际餐饮投资管理有限公司对上海新亚餐饮管理有限责任公司持股比例分别为 90%及 10%。本公司及上海锦
江国际餐饮投资管理有限公司对上海闵行饭店有限公司持股比例分别为 98.25%及 1.75%。本公司及上海锦江国际餐饮投资管理有限公司对上海新亚食
品有限公司持股比例分别为 5%及 95%。
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9、长期股权投资 - 续
(4) 对联营公司投资明细如下：
人民币元
本期增减变动 在被 在被投资
投资 在被投 单位持股
追加或 按权益法 单位 资单位 比例与表
宣告分派的 其他权益变 持股 表决权 决权比例 本期计
(减少)投 调整的净损
核算 初始投资 现金股利 动 比例 比例 不一致的 减值 提减值
资 益
被投资单位 方法 成本 2012 年 1 月 1 日 2012 年 6 月 30 日 (%) (%) 说明 准备 准备
联营企业
上海肯德基有限 权益法 - 42 42 不适用 - -
97,977,250.00 173,728,203.01 - 26,969,638.86 (73,593,809.06) 127,104,032.81
公司
上海新鹿餐饮发 权益法 - 25 25 不适用 - -
2,719,227.00 1,029,995.74 - 25,547.69 - 1,055,543.43
展有限公司
上海新亚富丽华 权益法 41 41 不适用 - -
餐饮股份有限公 14,350,000.00 20,075,731.42 - 1,498,646.30 (861,000.00) - 20,713,377.72
司
小计 194,833,930.17
-
28,493,832.85 (74,454,809.06) - 148,872,953.96
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9、长期股权投资 - 续
(5) 其他长期股权投资明细如下：
人民币元
在被投资
单位 本期计提
被投资单位 核算方法 初始投资成本 2012 年 1 月 1 日 本期新增(减少)投资 2012 年 6 月 30 日 持股比例(%) 减值准备 减值准备
其他长期股权投资
杭州肯德基有限公司 成本法 12,265,725.33 12,265,725.33 - 12,265,725.33 8 - -
苏州肯德基有限公司 成本法 2,067,776.64 2,067,776.64 - 2,067,776.64 8 - -
无锡肯德基有限公司 成本法 3,761,343.20 3,761,343.20 - 3,761,343.20 8 - -
长江联合发展公司 成本法 700,000.00 700,000.00 - 700,000.00 <1 - -
上海商务中心股份有限公司(注 1) 成本法 6,087,700.00 6,087,700.00 (900,000.00) 5,187,700.00 3 - -
申银万国证券股份有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 <1 5,000,000.00 -
其他(注 2) 成本法 8,850,000.00 8,850,000.00 - 8,850,000.00 <1 - -
合计 43,732,545.17 - 42,832,545.17 5,000,000.00 -
注 1：本期内，本公司与上海商务中心股份有限公司其他各投资方对上海商务中心股份有限公司同比例减资，本公司减资金额为人民币 900,000.00 元。减资后，本公司对上海商
务中心股份有限公司的持股比例仍为 3%。
注 2：根据本公司于 2006 年 12 月 29 日与广东粤财信托投资有限公司(“受托人”)签署的协议，本公司已预留所持长江证券 5,296,709 股股权，用于实施长江证券员工的股权激
励计划，该股权激励计划应经主管部门批准后方可实施，本公司将该部分预留股权按照原始投资成本列为其他长期股权投资，计人民币 8,850,000.00 元。于 2009 年度，受
托人参与长江证券配股计划，使配股后本公司上述预留股权的股数上升为 6,447,079 股。根据本公司与受托人最终签署并于 2012 年 2 月 6 日生效的《粤财信托长江证券
股权激励计划之股权储备集合财产信托终止合同》(―信托终止合同”)所载，受托人自集合财产信托的全体委托人均与其签署信托终止合同之日起开始信托清算，并自全部信
托财产清算分配完毕之日起终止信托。于本期末，本公司管理层预计，该项长期股权投资的账面成本不高于自该信托财产清算可收回金额。
本期末本公司向投资企业转移资金的能力未受到限制，并无未确认的投资损失。
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(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
10、 固定资产
(1) 固定资产情况
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2012 年 6 月 30 日
一、账面原值合计： 89,459,180.93 418,506.05 (13,383,961.02) 76,493,725.96
其中：房屋及建筑物 33,483,262.72 - - 33,483,262.72
机器设备 36,891,021.78 418,506.05 (3,749,675.67) 33,559,852.16
运输工具 1,954,516.84 - - 1,954,516.84
固定资产装修支出 17,130,379.59 - (9,634,285.35) 7,496,094.24
二、累计折旧合计： 55,009,150.76 1,865,356.46 (12,366,092.00) 44,508,415.22
其中：房屋及建筑物 11,749,995.69 502,773.75 - 12,252,769.44
机器设备 26,568,601.29 1,076,726.32 (3,401,746.03) 24,243,581.58
运输工具 1,625,160.73 22,090.74 - 1,647,251.47
固定资产装修支出 15,065,393.05 263,765.65 (8,964,345.97) 6,364,812.73
三、固定资产账面净值合计 34,450,030.17 31,985,310.74
其中：房屋及建筑物 21,733,267.03 21,230,493.28
机器设备 10,322,420.49 9,316,270.58
运输工具 329,356.11 307,265.37
固定资产装修支出 2,064,986.54 1,131,281.51
四、减值准备合计 - - - -
其中：房屋及建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
运输工具 - - - -
固定资产装修支出 - - - -
五、固定资产账面价值合计 34,450,030.17 31,985,310.74
其中：房屋及建筑物 21,733,267.03 21,230,493.28
机器设备 10,322,420.49 9,316,270.58
运输工具 329,356.11 307,265.37
固定资产装修支出 2,064,986.54 1,131,281.51
账面原值本期增加中包括了因购置而增加的固定资产原值人民币 170,860.67 元及因在建工程完工转入而增
加的固定资产人民币原值 247,645.38 元。
账面原值本期减少为因处置而减少人民币 13,383,961.02 元。
累计折旧本期增加为本期计提人民币 1,865,356.46 元。
累计折旧本期减少为因处置而减少人民币 12,366,092.00 元。
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11、在建工程
(1) 在建工程明细如下：
人民币元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
东亚饭店改造工程 4,597,207.40 - 4,597,207.40 - - -
其他装修工程 775,078.28 - 775,078.28 804,118.28 - 804,118.28
合计 5,372,285.68 - 5,372,285.68 804,118.28 - 804,118.28
(2) 重大在建工程项目变动情况
人民币元
项目名称 预算数 2012 年 本期增加 本期转入 本期转入 2012 年 工程投入占 工程进度 利息资 其中：本 本期利 资金来源
1月1日 固定资产 长期待摊费用 6 月 30 日 预算比例(%) 本化累 期利息资 息资本
计金额 本化金额 化率(%)
东亚饭店改造工程 26,162,290.00 - 4,597,207.40 - - 4,597,207.40 18% 20% - - - 自筹拨款
其他装修工程 - 804,118.28 1,454,897.38 (247,645.38) (1,236,292.00) 775,078.28 - - - - -
合计 26,162,290.00 804,118.28 6,052,104.78 (247,645.38) (1,236,292.00) 5,372,285.68
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(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
12、无形资产
人民币元
项目 2012年1月1日 本期增加 本期减少 2012年6月30日
一、账面原值合计 93,782,813.28 - - 93,782,813.28
土地使用权 91,847,425.45 - - 91,847,425.45
其他 1,935,387.83 - - 1,935,387.83
二、累计摊销合计 26,342,812.13 1,318,719.08 - 27,661,531.21
土地使用权 25,420,200.10 1,171,202.88 - 26,591,402.98
其他 922,612.03 147,516.20 - 1,070,128.23
三、无形资产账面净值合计 67,440,001.15 66,121,282.07
土地使用权 66,427,225.35 65,256,022.47
其他 1,012,775.80 865,259.60
四、减值准备合计 - - - -
土地使用权 - - - -
其他 - - - -
五、无形资产账面价值合计 67,440,001.15 66,121,282.07
土地使用权 66,427,225.35 65,256,022.47
其他 1,012,775.80 865,259.60
累计摊销本期增加为本期计提人民币 1,318,719.08 元。
13、长期待摊费用
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2012 年 6 月 30 日 其他减少的
原因
经营租入固定资产改良支出 11,180,562.35 1,236,292.00 (1,680,665.88) - 10,736,188.47 不适用
经营租入固定资产装修支出 1,329,293.78 - (156,387.48) - 1,172,906.30 不适用
其他 118,351.10 - (23,847.30) - 94,503.80 不适用
合计 12,628,207.23 1,236,292.00 (1,860,900.66) - 12,003,598.57
账面原值本年增加系在建工程完工转入长期待摊费用人民币 1,236,292.00 元。
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(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
14、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
(1) 未经抵销的递延所得税资产及负债的组成项目
人民币元
2012 年 6 月 30 日可 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
抵扣或应纳税 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或
项目 暂时性差异 负债 时性差异 负债
递延所得税资产：
应付职工薪酬 20,424,707.40 5,106,176.86 24,290,356.41 6,072,589.10
可抵扣亏损 - - 12,398,172.29 3,099,543.07
资产减值准备 6,671,098.79 1,667,774.70 6,671,098.79 1,667,774.70
小计 27,095,806.19 6,773,951.56 43,359,627.49 10,839,906.87
递延所得税负债：
计入其他综合收益的
可供出售金融资产公
允价值变动 789,447,246.60 197,361,811.66 602,151,793.40 150,537,948.35
小计 789,447,246.60 197,361,811.66 602,151,793.40 150,537,948.35
(2) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
人民币元
项目 互抵金额
2012 年 6 月 30 日： 6,773,951.56
2011 年 12 月 31 日： 10,839,906.87
(3) 互抵后的递延所得税资产和递延所得税负债余额列示如下
人民币元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
递延所得税资产余额 - -
递延所得税负债余额 190,587,860.10 139,698,041.48
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15、资产减值准备明细
人民币元
本期减少
项目 2012 年 1 月 1 日 本期增加 转回 转销 2012 年 6 月 30 日
一、坏账准备 1,671,098.79 - - - 1,671,098.79
二、存货跌价准备 - - - - -
三、可供出售金融资产减值
- - - - -
准备
四、持有至到期投资减值准
- - - - -
备
五、长期股权投资减值准备 7,051,300.00 - - - 7,051,300.00
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 - - - - -
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准
- - -- - -
备
其中：成熟生产性生物资产
- - - - -
减值准备
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合计 8,722,398.79 - - - 8,722,398.79
16、应付职工薪酬
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2012 年 6 月 30 日
一、工资、奖金、津贴和补
贴
3,472,141.98 13,691,932.84 (15,616,422.65) 1,547,652.17
二、职工福利费 - 1,292,479.18 (1,292,479.18) -
三、社会保险费 68,241.45 4,217,007.45 (4,214,862.55) 70,386.35
社会保险费分项 -
其中：医疗保险费 16,706.28 1,220,853.76 (1,220,854.56) 16,705.48
养老保险费 45,775.58 2,706,530.20 (2,704,384.70) 47,921.08
失业保险费 5,117.58 159,430.68 (159,430.48) 5,117.78
工伤保险费 404.57 55,570.40 (55,570.40) 404.57
生育保险费 237.44 74,622.41 (74,622.41) 237.44
四、住房公积金 195,600.00 882,324.00 (1,077,924.00) -
五、工会经费和职工教育经 256,813.79 (245,986.85) 1,089,862.08
费
1,079,035.14
六、辞退福利 19,475,337.84 - (1,845,540.66) 17,629,797.18
七、其他 - 87,009.62 - 87,009.62
合计 24,290,356.41 20,427,566.88 (24,293,215.89) 20,424,707.40
本公司预计除辞退福利将按相关法规和使用计划支付外，其余款项将于本年度全部支付和使用完毕。
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17、应交税费
人民币元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
增值税 (46,578.83) (28,096.84)
营业税 383,259.97 363,188.62
企业所得税 15,598,285.98 1,463,841.70
个人所得税 195,924.15 245,244.84
房产税 - 4,298.64
其他 11,581,610.14 7,033,220.65
合计 27,712,501.41 9,081,697.61
18、资本公积
人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
2012 年 1 月 1 日至 6 月 30 日：
资本溢价 1,905,547,100.23 - - 1,905,547,100.23
其中：投资者投入的资本 605,917,945.21 - - 605,917,945.21
其他 1,299,629,155.02 - - 1,299,629,155.02
其他综合收益 453,064,557.81 140,471,589.84 - 593,536,147.65
其中：可供出售金融资产产生的利得金额 602,151,793.46 187,295,453.14 - 789,447,246.60
可供出售金融资产产生的所得税影响 (150,537,948.37) (46,823,863.30) - (197,361,811.67)
按照权益法核算的在被投资单位其他
1,450,712.72 - - 1,450,712.72
综合收益中所享有的份额
其他资本公积-原制度资本公积转入 138,656,064.50 - - 138,656,064.50
合计 2,497,267,722.54 140,471,589.84 - 2,637,739,312.38
2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日：
资本溢价 1,905,547,100.23 - - 1,905,547,100.23
其中：投资者投入的资本 605,917,945.21 - - 605,917,945.21
其他 1,299,629,155.02 - - 1,299,629,155.02
其他综合收益(损失) 867,558,073.79 - (54,680,938.70) 812,877,135.09
其中：可供出售金融资产产生的收益(损失)
1,155,201,364.79 - (72,907,918.28) 1,082,293,446.51
金额
可供出售金融资产产生的所得税影响 (288,800,341.22) - 18,226,979.58 (270,573,361.64)
按照权益法核算的在被投资单位其他
1,157,050.22 - - 1,157,050.22
综合收益中所享有的份额
其他资本公积-原制度资本公积转入 138,656,064.50 - - 138,656,064.50
合计 2,911,761,238.52 - (54,680,938.70) 2,857,080,299.82
19、营业收入、营业成本
(1) 营业收入、营业成本
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
主营业务收入 37,063,660.39 33,698,535.35
其他业务收入 2,306,998.98 2,152,739.37
营业收入合计 39,370,659.37 35,851,274.72
主营业务成本 4,468,281.46 4,937,474.06
其他业务成本 600,000.00 600,000.00
营业成本合计 5,068,281.46 5,537,474.06
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(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
19、营业收入、营业成本 - 续
(2) 主营业务(分行业)
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
经济型酒店营运业务
其中：客房 29,963,845.29 - 26,247,049.60 -
餐饮 4,204,535.30 2,347,251.48 4,961,421.62 2,896,123.14
商品销售 2,364,541.45 2,119,300.98 2,240,252.26 2,037,752.12
其他 530,738.35 1,729.00 249,811.87 3,598.80
合计 37,063,660.39 4,468,281.46 33,698,535.35 4,937,474.06
(3) 其他业务(分行业)
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
行业名称 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
租赁业务 1,767,687.48 600,000.00 2,142,739.37 600,000.00
其他业务 539,311.50 - 10,000.00 -
合计 2,306,998.98 600,000.00 2,152,739.37 600,000.00
(4) 来自前五名客户的营业收入情况
人民币元
客户名称 营业收入 占公司全部营业收
入的比例(%)
上海锦江德尔互动有限公司 281,432.04 0.76%
南京南瑞集团公司 126,452.00 0.34%
华东电网有限公司 126,179.40 0.34%
西安光大国际旅行社 125,470.00 0.34%
华东电力实业公司 121,250.20 0.34%
合计 780,783.64 2.12%
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20、按性质分类的成本与费用
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
商品销售成本 5,068,281.46 5,537,474.06
职工薪酬 20,427,566.88 13,408,835.86
其中：工资和薪金 13,691,932.84 7,857,267.39
社会保险费 4,326,513.45 3,397,948.98
住房公积金 772,818.00 720,403.10
福利费 1,379,488.80 1,252,740.30
其他费用 256,813.79 180,476.09
能源及物料消耗 4,911,374.25 5,466,677.58
折旧与摊销 5,044,976.20 5,779,449.98
经营租赁费用 2,955,905.60 2,905,856.30
维修和维护费 544,011.01 519,985.35
房产税及其他税费附加 207,301.36 224,335.86
广告费 464,098.91 551,189.41
业务招待费 117,539.04 105,373.80
其他 5,062,450.09 3,777,548.46
营业成本、销售费用及管理费用合计 44,803,504.80 38,276,726.66
21、投资收益
(1) 投资收益明细情况
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
权益法核算的长期股权投资收益 28,493,832.85 28,229,337.67
成本法核算的长期股权投资收益 137,549,403.50 47,071,811.74
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 12,253,059.60 39,342,244.50
处置可供出售金融资产取得的投资收益 77,848,717.74 310,215.64
其他 3,162,998.80 2,882,759.67
合计 259,308,012.49 117,836,369.22
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
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21、投资收益 - 续
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至 本期比上期增减
被投资单位
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间 变动的原因
锦江之星 80,000,000.00 - 本期宣告发放股利
杭州肯德基有限公司 28,665,193.14 27,115,904.31 宣告发放股利有所增加
苏州肯德基有限公司 10,203,306.15 8,471,123.14 宣告发放股利有所增加
旅馆投资 10,000,000.00 - 本期宣告发放股利
无锡肯德基有限公司 5,282,248.71 5,399,302.76 宣告发放股利有所减少
上海闵行饭店有限公司 3,112,091.00 5,941,481.53 宣告发放股利有所减少
其他 286,564.50 144,000.00 ---
合计 137,549,403.50 47,071,811.74
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益：
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至 本期比上期增减
被投资单位
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间 变动的原因
上海肯德基有限公司 26,969,638.86 27,758,688.23 因营业成本及费用增加，
故本期盈利状况减少
上海新亚富丽华餐饮股份有限 1,498,646.30 403,358.01 因营业收入增加，故本年
公司 盈利增加
其他 25,547.69 67,291.43 ---
合计 28,493,832.85 28,229,337.67
22、营业外收入
(1) 营业外收入明细：
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
政府补助 - 3,892,752.00
其他 14,031.56 222,092.80
合计 14,031.56 4,114,844.80
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(十二) 母公司财务报表项目注释 - 续
22、营业外收入 - 续
(2) 政府补助明细：
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
地方经济扶持补贴 - 3,892,752.00
合计 - 3,892,752.00
23、现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 232,512,667.93 117,345,421.56
加：资产减值准备 - -
固定资产折旧 1,865,356.46 2,368,412.19
无形资产摊销 1,318,719.08 1,257,536.76
长期待摊费用摊销 1,860,900.66 2,153,501.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 - -
失(收益以―－‖号填列)
固定资产报废损失(收益以―－‖号填列) 897,399.02 46,698.70
公允价值变动损失(收益以―－‖号填列) - -
财务费用(收益以―－‖号填列) - -
投资损失(收益以―－‖号填列) (259,308,012.49) (117,836,369.22)
递延所得税资产减少(增加以―－‖号填列) 4,065,955.30 889,993.98
递延所得税负债增加(减少以―－‖号填列) - -
存货的减少(增加以―－‖号填列) 529,010.32 (217,643.48)
经营性应收项目的减少(增加以―－‖号填列) (8,034,368.58) 1,992,237.89
经营性应付项目的增加(减少以―－‖号填列) 22,545,840.00 (4,140,996.29)
经营活动产生的现金流量净额 (1,746,532.30) 3,858,793.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
以债务增加长期股权投资 - (14,867,836.13)
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末数 88,309,590.04 185,561,501.14
减：现金的期初数 93,279,799.42 144,105,839.06
加：现金等价物的期末数 - -
减：现金等价物的期初数 - -
现金及现金等价物净增加(减少)额 (4,970,209.38) 41,455,662.08
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
24、关联方及关联交易
(1) 关联方的基本情况及相关信息参见附注(六)
(2) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
人民币元
关联方 关联交易类型 关联交易内容 关联交易 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
定价方式 2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
及决策程 金额 占同类交易 金额 占同类交易
序 金额的比例 金额的比例(%)
(%)
上海锦江德尔互动
接受劳务 订房服务费 合同价格 281,432.04 60.84 29,108.65 5.60
有限公司
小计 281,432.04 60.84 29,108.65
上海锦江国际酒店
采购 采购酒店物品 合同价格 600,664.84 6.98 764,171.91 8.26
物品有限公司
锦江之星 采购 采购物品 合同价格 96,255.22 1.12 484,485.05 5.24
小计 696,920.06 1,248,656.96
(3) 关联租赁情况
人民币元
出租方名称 承租方名称 租赁资产 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 租赁支出确
情况 定依据
本公司 上海锦江广告装饰公司 广告位 2005 年 05 月 01 日 2015 年 04 月 30 日 425,000.00 合同价格
共和店销
本公司 新亚大家乐 2012 年 01 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 200,000.00 合同价格
售店铺
大方店销
本公司 新亚大家乐 2012 年 01 月 01 日 2022 年 01 月 19 日 97,900.00 合同价格
售店铺
本公司 新亚大家乐 物流中心 2012 年 02 月 01 日 2022 年 01 月 31 日 600,000.00 合同价格
小计 1,322,900.00
人民币元
出租方名称 承租方 租赁资产 租赁起始日 租赁终止日 租赁支出 租赁支出确
名称 情况 定依据
锦江国际 本公司 办公区域 2009 年 07 月 01 日 2012 年 06 月 30 日 838,116.00 合同价格
上海市食品(集团)有限公司 本公司 办公区域 2009 年 01 月 01 日 2012 年 6 月 30 日 145,848.00 合同价格
上海锦江物业管理公司 本公司 办公区域 2011 年 01 月 01 日 2012 年 12 月 31 日 82,833.00 合同价格
办公区域及
锦江国际 本公司 2009 年 01 月 01 日 2012 年 12 月 31 日 544,800.00 合同价格
经营区域
小计 1,611,597.00
(4) 关联担保情况
本公司之最终控制方锦江国际于 2009 年 9 月 29 日与本公司签订了盈利预测补偿协议。根据本协议，锦
江国际承诺，在资产置换的附属交易后三个会计年度(包括完成交易的当年)，如果锦江之星实际盈利数
不足资产评估报告的利润预测数，对于二者之间的差额，在经双方聘请的财务审计机构审计后，将以现
金的方式对公司做出补偿。锦江之星 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间的归属于母公司的净利
润为人民币 9,288 万元；评估报告所述 2012 年度利润预测数为人民币 5,003 万元
134
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(十二) 母公司财务报表项目注释 - 续
24、关联方及关联交易 - 续
(5) 关联方资金拆借
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间发生额及于 2012 年 6 月 30 日余额：
人民币元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 2012 年 6 月 30 日 说明
拆出
锦江之星 5,000,000.00 2011 年 12 月 09 日 2012 年 12 月 09 日 5,000,000.00 委托借款
锦江之星 100,000,000.00 2011 年 09 月 29 日 2012 年 03 月 29 日 - 委托借款
锦江之星 10,000,000.00 2011 年 09 月 29 日 2012 年 03 月 29 日 - 委托借款
锦江之星 15,000,000.00 2011 年 09 月 29 日 2012 年 03 月 29 日 - 委托借款
锦江之星 300,000,000.00 2012 年 06 月 03 日 2012 年 06 月 03 日 - 委托借款
锦江之星 300,000,000.00 2012 年 06 月 04 日 2013 年 06 月 04 日 300,000,000.00 委托借款
锦江之星 100,000,000.00 2012 年 03 月 29 日 2013 年 03 月 29 日 100,000,000.00 委托借款
锦江之星 35,000,000.00 2011 年 12 月 09 日 2012 年 12 月 09 日 35,000,000.00 委托借款
锦江之星 70,000,000.00 2011 年 12 月 21 日 2012 年 12 月 21 日 70,000,000.00 委托借款
锦江之星 15,000,000.00 2012 年 03 月 29 日 2013 年 03 月 29 日 15,000,000.00 委托借款
合计 950,000,000.00 525,000,000.00
2011 年度发生额及于 2011 年 12 月 31 日余额：
关联方 拆借金额 起始日 到期日 2011 年 12 月 31 日 说明
拆出
锦江之星 100,000,000.00 2010 年 09 月 29 日 2012 年 03 月 29 日 100,000,000.00 委托借款
锦江之星 300,000,000.00 2010 年 06 月 04 日 2011 年 06 月 04 日 - 委托借款
锦江之星 300,000,000.00 2011 年 06 月 23 日 2012 年 06 月 23 日 300,000,000.00 委托借款
锦江之星 35,000,000.00 2011 年 12 月 09 日 2012 年 12 月 09 日 35,000,000.00 委托借款
锦江之星 70,000,000.00 2010 年 12 月 21 日 2011 年 12 月 21 日 - 委托借款
锦江之星 70,000,000.00 2011 年 12 月 21 日 2012 年 12 月 21 日 70,000,000.00 委托借款
锦江之星 5,000,000.00 2011 年 01 月 21 日 2011 年 07 月 21 日 - 委托借款
锦江之星 5,000,000.00 2011 年 12 月 09 日 2012 年 12 月 09 日 5,000,000.00 委托借款
锦江之星 10,000,000.00 2010 年 09 月 29 日 2012 年 03 月 29 日 10,000,000.00 委托借款
锦江之星 15,000,000.00 2010 年 09 月 29 日 2012 年 03 月 29 日 15,000,000.00 委托借款
合计 910,000,000.00 535,000,000.00
本期末本公司与关联方之间资金拆借产生的利息费用和利息收入列示如下：
人民币元
项目 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
利息支出 - -
利息收入 1,160,040.42 1,013,049.92
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(十二) 母公司财务报表项目注释 - 续
24、关联方及关联交易 - 续
(6) 关联方资金拆借– 续
本公司将部分结算资金或闲置资金存入财务公司，期末余额及本期交易额列示如下：
人民币元
财务公司 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
期末存款余额 67,158,057.89 65,197,357.02
人民币元
财务公司 2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
本期内累计存入财务公司的存款资金 1,041,713,049.46 523,717,771.89
利息收入 1,160,040.42 1,013,049.92
(7) 本期内本公司无关联方资产转让和债务重组。
(8) 本期内本公司并无其他关联交易。
(9) 关联方应收应付款
人民币元
项目名称 关联方 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
应收账款 锦江酒店集团及其下属企业 120,608.00 23,746.00
应收账款小计 120,608.00 23,746.00
其他应收款 锦江之星 262,393.59 277,942.72
其他应收款 上海饮食服务成套设备公司 1,796,103.98 1,231,526.07
其他应收款 达华宾馆 10,973,117.74 3,520,000.00
其他应收款 锦江酒店集团及其下属企业 53,800.00 -
其他应收款小计 13,085,415.31 5,029,468.79
应收利息 财务公司 224,375.00 393,911.95
应收利息 锦江之星 165,358.33 151,100.50
应收利息小计 389,733.33 545,012.45
其他流动资产 锦江之星 525,000,000.00 410,000,000.00
其他流动资产小计 525,000,000.00 410,000,000.00
一年内到期的非流动资产 锦江之星 - 125,000,000.00
一年内到期的非流动资产 - 125,000,000.00
长期应收款 上海新亚食品有限公司 10,328,000.00 10,328,000.00
长期应收款小计 10,328,000.00 10,328,000.00
应付账款 锦江国际及其下属企业 908,000.00 363,200.00
应付账款小计 908,000.00 363,200.00
其他应付款 锦江之星 1,384,177.24 740,117.68
其他应付款 新亚大家乐 466,598.00 -
其他应付款 旅馆投资 203,852.25 201,852.25
其他应付款 上海锦江国际餐饮投资管理有限公司 123,284.20 -
其他应付款小计 2,177,911.69 941,969.93
预收款项 锦江国际及其下属企业 431,750.00 283,332.60
预收款项小计 431,750.00 283,332.60
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财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
(十二) 母公司财务报表项目注释 - 续
25、现金和现金等价物的构成
人民币元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
一、现金 88,309,590.04 93,279,799.42
其中：库存现金 193,121.88 159,036.09
可随时用于支付的银行存款 87,779,245.16 92,638,136.91
可随时用于支付的其他货币资金 337,223.00 482,626.42
二、现金等价物 - -
三、期末现金及现金等价物余额 88,309,590.04 93,279,799.42
137
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
补充资料
1、非经常性损益明细表
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
项目 2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
非流动资产处置损失 (3,038,312.43) (248,269.84)
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 9,841,795.52 13,368,818.45
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益 - -
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
- -
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益 77,848,717.74 310,215.64
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益 - -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响 - -
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 204,984.45 1,119,437.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
所得税影响额 (21,234,464.59) (1,953,130.48)
少数股东权益影响额(税后) (233,169.88) (549,193.09)
合计 63,389,550.81 12,047,878.55
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定，
非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响
报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
138
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
补充资料
2、净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是上海锦江国际酒店发展股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开
发行证券公司信息披露编报规则第 09 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2011 年修订)的有关规定而编制的。
人民币元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润 (%) 基本每股收益 稀释每股收益(注)
归属于公司普通股股东的净利润 5.40 0.3726 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司 3.88 0.2675 不适用
普通股股东的净利润
注：本公司并不存在稀释性潜在普通股。
139
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
补充资料
3、经济型酒店业务分部汇总会计报表和客房运营报表
为方便报表使用者阅读并比较本公司经济型酒店业务分部 2012 年 6 月 30 日与 2011 年 12 月 31 日的资产负债变动状
况、2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间和 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止期间的经营成果、现金流
量情况及经济型酒店业务分部的客房运营数据，本公司编制了后附的经济型酒店业务分部汇总会计报表和客房运营报
表。本经济型酒店业务分部汇总会计报表并未对经济型酒店业务分部与本公司其他业务分部间的交易和往来余额进行
抵销。本汇总会计报表和客房运营报表仅供报表使用者参考。
经济型酒店业务分部汇总资产负债表
人民币元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
流动资产： 流动负债：
货币资金 440,550,216.51 502,649,126.00 短期借款 505,000,000.00 409,500,000.00
交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - -
应收票据 - - 应付票据 - -
应收账款 48,809,913.51 40,164,823.90 应付账款 326,673,268.97 308,708,330.98
预付款项 34,154,971.22 34,478,087.98 预收款项 133,667,895.17 125,634,961.20
应收利息 698,236.13 1,738,070.32 应付职工薪酬 91,041,776.99 77,316,957.58
应收股利 188,179.20 - 应交税费 52,701,812.57 67,595,410.29
其他应收款 53,155,750.48 47,016,707.31 应付利息 168,500.00 254,055.99
存货 14,674,046.36 14,525,573.96 应付股利 40,000,000.00 -
一年内到期的非流
- - 其他应付款 88,259,584.46 94,306,042.81
动资产
一年内到期的非流动
其他流动资产 2,164,224.34 4,698,401.21 439,940.25 151,292,232.24
负债
流动资产合计 594,395,537.75 645,270,790.68 其他流动负债 - -
流动负债合计 1,237,952,778.41 1,234,607,991.09
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 4,848,750.72 5,281,562.88 长期借款 - -
持有至到期投资 - - 应付债券 - -
长期应收款 - - 长期应付款 6,839,652.42 7,123,428.73
长期股权投资 9,451,350.00 9,451,350.00 专项应付款 - -
投资性房地产 - - 预计负债 - -
固定资产 1,119,108,572.71 1,158,637,327.24 递延所得税负债 11,175,418.01 11,817,482.90
在建工程 238,244,816.57 176,081,094.59 其他非流动负债 4,663,751.22 4,701,175.72
工程物资 - - 非流动负债合计 22,678,821.65 23,642,087.35
固定资产清理 - - 负债合计 1,260,631,600.06 1,258,250,078.44
生产性生物资产 - - 股东权益：
油气资产 - - 股本 1,444,103,922.55 1,444,103,922.55
无形资产 249,055,448.69 254,731,821.84 资本公积 399,175,405.32 421,532,759.67
开发支出 - - 减：库存股 - -
商誉 40,171,417.85 40,171,417.85 盈余公积 58,723,628.01 58,723,628.01
长期待摊费用 1,207,605,532.07 1,231,247,870.30 未分配利润 212,084,244.72 197,705,263.65
递延所得税资产 64,638,756.36 56,695,939.36 母公司拨款 129,707,490.09 148,920,086.11
归属于经济型酒店业
其他非流动资产 - 18,000,000.00 务分部所有者权益合 2,243,794,690.69 2,270,985,659.99
计
非流动资产合计 2,933,124,644.97 2,950,298,384.06 少数股东权益 23,093,891.97 66,333,436.31
股东权益合计 2,266,888,582.66 2,337,319,096.30
资产总计 3,527,520,182.72 3,595,569,174.74 负债和股东权益总计 3,527,520,182.72 3,595,569,174.74
140
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
补充资料
3、经济型酒店业务分部汇总会计报表和客房运营报表 - 续
经济型酒店业务分部汇总利润表
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
项目
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
一、营业总收入 1,011,788,447.09 866,931,062.18
自有和租赁酒店 905,676,018.91 791,553,726.14
加盟和管理酒店 106,112,428.18 75,377,336.04
营业收入总额 1,011,788,447.09 866,931,062.18
减：营业税金及附加 56,305,709.94 48,764,114.70
营业收入净额 955,482,737.15 818,166,947.48
营业成本和费用：
自有和租赁酒店成本:
租金 129,203,735.59 118,235,679.87
能源 71,439,097.49 63,461,036.28
人工成本 169,035,050.86 141,522,991.01
折旧 64,859,008.44 63,260,830.62
摊销 79,692,370.42 74,457,763.73
消耗用品、食品和饮料 62,187,922.08 54,593,081.23
其他 106,653,929.28 97,756,279.09
自有和租赁酒店成本合计 683,071,114.16 613,287,661.83
销售和市场费用 22,263,546.13 19,621,599.72
一般行政管理费用 100,708,211.94 70,051,460.05
开办费 6,868,818.39 4,559,735.72
全部营业成本和费用合计 812,911,690.62 707,520,457.32
二、来自营业的利润 142,571,046.53 110,646,490.16
利息收入 3,472,638.19 3,192,703.06
利息支出 3,956,675.77 6,364,459.86
其他非营业收入 9,297,436.80 9,913,862.71
其他非营业支出 2,644,649.09 1,068,658.98
三、利润总额 148,739,796.66 116,319,937.09
所得税费用 36,560,287.59 28,001,643.09
四、净利润 112,179,509.07 88,318,294.00
减：少数股东收益 2,281,486.32 677,512.71
归属于经济型酒店业务分部的净利润 109,898,022.75 87,640,781.29
141
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
补充资料
3、经济型酒店业务分部汇总会计报表和客房运营报表 - 续
经济型酒店业务分部汇总现金流量表
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
项目
2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,005,165,620.06 869,739,745.92
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 42,057,596.19 28,982,846.10
经营活动现金流入小计 1,047,223,216.25 898,722,592.02
购买商品、接受劳务支付的现金 264,547,900.10 240,401,130.18
支付给职工以及为职工支付的现金 232,303,022.20 182,684,174.93
支付的各项税费 117,049,444.10 100,636,780.36
支付其他与经营活动有关的现金 174,761,809.98 153,379,741.55
经营活动现金流出小计 788,662,176.38 677,101,827.02
经营活动产生的现金流量净额 258,561,039.87 221,620,765.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 498,844.00 201,405.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
取得子公司及其他营业单位收取的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 498,844.00 201,405.00
购买或处置子公司和其他经营单位支付的现金 57,918,775.94 10,748,588.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 134,775,618.22 201,689,467.78
其他投资所支付的现金 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 192,694,394.16 212,438,056.01
投资活动产生的现金流量净额 (192,195,550.16) (212,236,651.01)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 400,000,000.00 319,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 400,000,000.00 319,000,000.00
偿还债务支付的现金 455,500,000.00 318,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 72,964,399.20 29,636,689.37
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,635,000.00 1,180,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 528,464,399.20 347,936,689.37
筹资活动产生的现金流量净额 (128,464,399.20) (28,936,689.37)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加(减少)额 (62,098,909.49) (19,552,575.38)
加：期初现金及现金等价物余额 502,649,126.00 542,338,402.55
六、期末现金及现金等价物余额 440,550,216.51 522,785,827.17
142
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
补充资料
3、经济型酒店业务分部汇总会计报表和客房运营报表-续
经济型酒店业务分部息税折旧摊销前利润表
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
项目 2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
归属于经济型酒店分部的净利润 109,898,022.75 87,640,781.29
利息收入 3,472,638.19 3,192,703.06
利息费用 3,956,675.77 6,364,459.86
所得税费用 36,560,287.59 28,001,643.09
折旧 64,859,008.44 63,260,830.62
摊销 79,692,370.42 74,457,763.73
息税折旧摊销前的利润(EBITDA) 291,493,726.78 262,918,181.65
息税折旧摊销前的利润占营业收入的比重(%) 28.81 30.33
汇兑损益 - -
开办费 6,868,818.39 4,559,735.72
调整后息税折旧摊销前的利润(EBITDA) 298,362,545.17 261,092,511.25
调整后息税折旧摊销前的利润占营业收入的比重 29.49 30.12
(%)
经济型酒店业务分部成本费用表
人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2011 年 1 月 1 日至
项目 2012 年 6 月 30 日止期间 2011 年 6 月 30 日止期间
金额 占营业收入(%) 金额 占营业收入(%)
营业收入 1,011,788,447.09 100.00 866,931,062.18 100.00
营业税金及附加 56,305,709.94 5.56 48,764,114.70 5.62
酒店营业成本 683,071,114.16 67.51 613,287,661.83 70.74
销售和市场费用 22,263,546.13 2.20 19,621,599.72 2.26
一般行政管理费用 100,708,211.94 9.95 70,051,460.05 8.08
预开业费用 6,868,818.39 0.68 4,559,735.72 0.53
全部营业成本和费用 812,911,690.62 80.34 707,520,457.32 81.61
143
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止期间
补充资料
3、经济型酒店业务分部汇总会计报表和客房运营报表 - 续
经济型酒店业务分部客房运营表(第二季度)
截至 2011 年 截至 2012 年 截至 2012 年
6 月 30 日 3 月 31 日 6 月 30 日
开业酒店数量(家)：
自有和租赁酒店 159 175 180
加盟和管理酒店 326 407 426
全部开业酒店 485 582 606
开业酒店全部客房数量(间)
自有和租赁酒店 23,460 25,099 25,539
加盟和管理酒店 38,044 46,639 48,918
全部开业酒店 61,504 71,738 74,457
全部签约酒店数量(家)
自有和租赁酒店 205 214 221
加盟和管理酒店 477 568 613
全部签约酒店 682 782 834
全部签约酒店客房数量(间)
自有和租赁酒店 28,566 29,391 30,101
加盟和管理酒店 53,585 63,814 68,542
全部签约酒店 82,151 93,205 98,643
2011 年 2012 年 2012 年
4 月至 6 月 1 月至 3 月 4 月至 6 月
客房出租率(%)
自有和租赁酒店 90.40 80.58 89.30
加盟和管理酒店 88.17 78.90 87.18
全部开业酒店 89.03 79.49 87.92
平均房价(人民币元/间)
自有和租赁酒店 181.52 181.96 186.62
加盟和管理酒店 175.45 172.80 178.40
全部开业酒店 177.83 176.07 181.29
可供客房提供的客房收入(人民币元/间)
自有和租赁酒店 164.09 146.62 166.65
加盟和管理酒店 154.69 136.33 155.53
全部开业酒店 158.32 139.96 159.39
144