厦门国贸集团股份有限公司
600755
2011 年半年度报告
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................3
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................3
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................5
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................8
五、 董事会报告 ............................................................................................................................8
六、 重要事项 ..............................................................................................................................13
七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................19
八、 备查文件目录 ....................................................................................................................124
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一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
肖伟 董事 因公务请假 董事长何福龙先生
陈汉文 独立董事 因公务请假 独立董事辜建德先生
戴亦一 独立董事 因公务请假 独立董事辜建德先生
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 董事长何福龙先生
主管会计工作负责人姓名 常务副总裁兼财务总监李植煌先生
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 经营财务部总经理吴韵璇女士
公司负责人董事长何福龙先生、主管会计工作负责人常务副总裁兼财务总监李植煌先生
及会计机构负责人（会计主管人员）经营财务部总经理吴韵璇女士声明：保证本半年度报告
中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 厦门国贸集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 厦门国贸
公司的法定英文名称 Xiamen ITG Group Corp.,Ltd
公司的法定英文名称缩写 ITG
公司法定代表人 何福龙
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 陈晓华
联系地址 厦门市湖滨南路国贸大厦 12 层
电话 0592-5161888
传真 0592-5160280
电子信箱 cathy@itg.com.cn
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(三)基本情况简介
注册地址 中国福建省厦门市思明区湖滨南路国贸大厦 18 层
注册地址的邮政编码 361004
办公地址 中国福建省厦门市湖滨南路国贸大厦 16-18 层
办公地址的邮政编码 361004
公司国际互联网网址 http://www.itg.com.cn
电子信箱 itgchina@itg.com.cn
(四)信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》和《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 厦门国贸集团股份有限公司证券事务部
(五)公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 厦门国贸 600755
(六)主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 23,434,288,347.27 20,339,971,239.72 15.21
所有者权益（或股东权益） 4,723,027,612.05 4,288,467,560.99 10.13
归属于上市公司股东的每
3.55 4.19 -15.28
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 570,537,123.12 450,329,419.34 26.69
利润总额 587,650,471.36 470,515,740.30 24.89
归属于上市公司股东的净
321,617,205.45 302,004,340.07 6.49
利润
归属于上市公司股东的扣
212,957,219.47 209,278,367.35 1.76
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.24 0.23 6.49
扣除非经常性损益后的基
0.16 0.16 1.76
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.24 0.23 6.49
加权平均净资产收益率
7.08 6.76 增加 0.32 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
-2,348,599,228.37 -453,719,172.78 不适用
净额
每股经营活动产生的现金
-1.76 -0.71 不适用
流量净额（元）
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注：公司以 2011 年 6 月 30 日为股权登记日实施了资本公积金转增股本方案，根据《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010
年修订），公司对上年同期的每股收益进行了相应调整。
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 93,812.88
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
6,669,186.15
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
121,513,094.87
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,372,569.85
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,350,349.21
所得税影响额 -33,839,763.11
少数股东权益影响额（税后） 1,500,736.13
合计 108,659,985.98
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 比例
数量 公积金转股 小计 数量
(%) (%)
一、有限售条件股
份
1、国家持股 204,825,600 20.01 61,447,680 61,447,680 266,273,280 20.01
二、无限售条件流
通股份
1、人民币普通股 818,894,314 79.99 245,668,294 245,668,294 1,064,562,608 79.99
三、股份总数 1,023,719,914 100.00 307,115,974 307,115,974 1,330,835,888 100.00
股份变动的批准情况
公司二 0 一 0 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案于 2011 年 5 月 20 日经公司二
0 一 0 年年度股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
公司二 0 一 0 年度资本公积转增股份由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通过
计算机网络，根据股权登记日即 2011 年 6 月 30 日登记在册的股东持股数，按照每 10 股转
增 3 股的转增比例直接记入公司股东账户。
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公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
2011 年 7 月 11 日，公司控股股东厦门国贸控股有限公司持有的总计 266,273,280 股限
售流通股上市，至此公司全部股票上市流通。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 125,316 户
前十名股东持股情况
股
持股
东 报告期内 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 比例 持股总数
性 增减 件股份数量 的股份数量
(%)
质
国
厦门国贸控股有限公司 30.28 403,023,943 93,005,525 266,273,280 无
家
国
厦门国贸控股建设开发有限 有
0.37 4,934,631 4,687,412 0 无
公司 法
人
广发证券股份有限公司客户 未 未
0.33 4,427,582 未知 0
信用交易担保证券账户 知 知
未 未
永安财产保险股份有限公司 0.29 3,899,930 未知 0
知 知
厦门国际信托有限公司－利 未 未
0.20 2,619,525 未知 0
得盈单独管理资金信托 023 知 知
未 未
罗依健 0.16 2,187,380 未知 0
知 知
中国工商银行股份有限公司
未 未
－汇添富上证综合指数证券 0.15 2,017,067 155,845 0
知 知
投资基金
中国农业银行股份有限公司
未 未
－南方中证 500 指数证券投 0.14 1,864,001 590,753 0
知 知
资基金(LOF)
未 未
贺青平 0.13 1,770,600 257,715 0
知 知
中国人寿保险股份有限公司
未 未
－分红－个人分红－005L－ 0.12 1,653,977 -3,574,791 0
知 知
FH002 沪
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
厦门国贸控股有限公司 136,750,663 人民币普通股
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厦门国贸控股建设开发有限公司 4,934,631 人民币普通股
广发证券股份有限公司客户信用交易担
4,427,582 人民币普通股
保证券账户
永安财产保险股份有限公司 3,899,930 人民币普通股
厦门国际信托有限公司－利得盈单独管
2,619,525 人民币普通股
理资金信托 023
罗依健 2,187,380 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司－汇添富上
2,017,067 人民币普通股
证综合指数证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－南方中证
1,864,001 人民币普通股
500 指数证券投资基金(LOF)
贺青平 1,770,600 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个
1,653,977 人民币普通股
人分红－005L－FH002 沪
厦门国贸控股建设开发有限公司系公司控股股东厦门国贸控
股有限公司的全资子公司，除此以外公司未知上述其他股东之
上述股东关联关系或一致行动的说明
间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件
售条件股份 新增可上市交 限售条件
号 股东名称 可上市交易时间
数量 易股份数量
在股权分置改革完成后，
六十个月内不上市交易。
期满后十二个月内，承诺
人通过证券交易所挂牌出
售的价格不低于以 2006 年
厦门国贸控 6 月 2 日收盘价为基础的，
1 266,273,280 2011 年 7 月 11 日 266,273,280
股有限公司 根据转增比例计算的股权
分置改革后理论自然除权
价 的 130% ， 即 8.72 ÷
(1+0.45)*130%=7.82 元（期
内如发生除权除息事项
的，价格作相应调整）。
注：自 2006 年 7 月公司完成股权分置改革工作以来，经过历年利润分配、股份转增和配股，
根据在股权分置改革中的承诺，截至半年报披露日，国贸控股所持有有限售条件的股份减持
价调整为 2.66 元/股。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
年初持 本期增持股 本期减持
姓名 职务 期末持股数 变动原因
股数 份数量 股份数量
陆郑坚 副总裁 4,126 1,238 0 5,364 资本公积金转增
原副董事
许晓曦 124,355 37,306 0 161,661 资本公积金转增
长、总裁
卜舒娅 原副总裁 5,960 1,788 0 7,748 资本公积金转增
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2011 年 6 月 20 日，许晓曦先生因工作原因向公司董事会辞去董事及公司总裁职务，卜
舒娅女士因届法定退休年龄向公司董事会辞去公司副总裁职务。
2011 年 6 月 27 日，公司第六届董事会 2011 年度第七次会议聘任陈金铭先生为公司总
裁，任期与公司第六届董事会任期一致；聘任公司副总裁兼财务总监李植煌先生为公司常务
副总裁兼财务总监，任期与公司第六届董事会任期一致。
2011 年 7 月 13 日，公司 2011 年度第二次临时股东大会增补陈金铭先生为公司第六届
董事会董事。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、总体经营情况概述
今年以来，世界经济尤其是发达经济体的意外减速使全球经济增长放缓，美元走弱带动
了大宗商品价格高涨，新兴市场国家通胀水平普遍上行；在国家宏观调控的作用下，国内消
费大幅增长，投资增速稳定，经济增长平稳，但严峻的通胀形势、不断上涨的劳动力成本、
大幅攀升的人民币汇率以及持续紧缩的货币政策等，使得企业各项成本支出增加，承受了较
大的经营压力。
面对复杂的外部经济环境，公司坚持以新战略为导向，以发展为主线，以调整为重点的
经营思路，全面贯彻落实新战略，实现了主营业务的持续增长，营业规模及效益均创历史新
高。报告期内，依据规划要求，公司进一步完善了组织架构调整，梳理并完善了内控制度；
启动了人力资源战略规划的制订工作，为新一轮发展打造人才储备梯队；通过积极拓展融资
渠道，优化债务结构，为业务的健康发展提供了稳定的资金支持。报告期内，公司实现营业
收入 203.20 亿元，实现归属于母公司所有者的净利润 3.22 亿元，净资产收益率 7.08%。报
告期内，公司荣获《董事会》杂志评选的第七届中国上市公司董事会"金圆桌奖"，入选《财
富》杂志评选的 2011 年中国企业 500 强排行榜及中国外商投资企业协会等机构发布的 2011
年中国企业社会责任榜，公司被世界品牌实验室选为中国品牌 500 强，被上海证券交易所选
为上证基本面 200 指数及上证基本面 500 指数样本股。
流通整合业务：
报告期内，根据新战略的要求，流通事业部进一步优化组织架构并改革管控模式，贯彻
以客户为中心的整体营销理念，提高了业务决策效率和整体协同能力，综合竞争实力进一步
提高。
报告期内，公司集中优势资源发展优势产业，促进了钢铁、铁矿、煤炭、汽车四大产品
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中心供应链整合能力的提升，业务规模和经营效益同比增长显著；公司新增广州 7 万平方米
物流用地，大力推动广州、上海等地的物流平台建设，新设物流网点，为异地业务的拓展提
供了物流支持；公司积极推进现代化物流中心合作项目的进程，集仓储、运输、配送、加工、
金融服务为一体，以完善区域市场销售渠道和延伸产业服务链条；报告期内，公司在省内取
得多个优质汽车品牌多个地区经销权的基础上，在省外还获得了奔驰商务车安徽芜湖地区的
经销权，既增强了国贸汽车品牌在福建区域的影响力，同时开始向多区域、多品牌的方向发
展；公司充分利用区域平台公司和台湾、印尼办事处以及香港、美国公司拓展业务，新业务
品种的规模和比重明显上升，为优化公司业务结构，提升经营规模和质量等奠定了基础。
报告期内，流通事业部实现营业收入 194.68 亿元，同比增长 39.61%，其中进出口总额
11.07 亿美元，同比增长 58.45%，国内贸易总额 122.18 亿元，同比增长 33.02%，再创历史
最好水平。
房地产业务：
2011 年上半年，伴随着"新国八条"等一系列力度更严、范围更广的调控政策出台，房地
产政策调控环境进一步深化。面对调控压力，公司认真研判政策影响，及时调整营销策略和
销售模式，提升品牌内涵和知名度，针对细分市场开展差异化营销，在严峻的市场环境下取
得了良好成效；公司根据新战略，深化落实集团--房地产事业部--区域公司的三级管理体系，
启动了地产 ERP 项目的精细化建设，有效提升了管理效能，提高了对区域公司的管控水平。
报告期内，公司建立"天琴湾"高端系列产品的统一标准，在厦门、合肥、芜湖、南昌等
地同时展开品牌营销，所打造的品牌形象及价值观得到业界和客户的认可；在严峻的行业环
境下，厦门天琴湾一期、二期以及金门湾项目产品经受了市场考验，取得较好的销售业绩。
公司成功竞得厦门市集美区建筑面积约 17.19 万平方米商住地块，并与国贸控股、台湾龙邦
国际联合竞得厦门市两岸区域性金融服务中心建设项目地块，有利于进一步提高房地产综合
开发能力。
报告期内，国贸地产在"2011 中国房地产开发企业 500 强测评研究"的评选中，位居 2011
中国房地产开发企业 500 强，并荣获"2011 中国房地产开发企业责任地产十强"称号。
产业群业务：
报告期内，国贸期货公司加强内部风险控制，强化自身研发能力，积极维护产业客户，
为业务的发展奠定良好基础。金海峡担保公司获融资性担保资质，并积极稳妥开拓异地平台，
为今后公司主业的进一步发展提供有力支持。公司航运业务积极创新，拓展船舶轻资产运营
及代管业务，进一步提升了市场竞争力。公司新开汉堡王广州餐厅，通过推行标准化管理，
提升了单店经营质量，拓展了新的经营区域。
2、主要财务数据变动及分析：
项目 2011 年 2010 年 变动率 变动情况说明
资产负债表 2011.06 2010.12
主要因报告期公司对部分应收票据进
应收票据 536,152,669.01 884,442,245.01 -39.38%
行贴现和背书所致
主要因报告期公司贸易业务规模大幅
应收账款 1,250,441,010.09 888,132,300.06 40.79%
增长，应收账款相应增加所致
主要因报告期公司贸易业务规模大幅
预付账款 3,982,902,099.91 2,795,106,694.04 42.50%
增长，预付账款相应增加所致
主要因国贸期货经纪有限公司的客户
应收质押保证金 46,454,800.00 342,386,720.00 -86.43%
质押保证金减少所致
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主要因报告期应收其他单位往来款增
其他应收款 319,761,083.20 223,980,457.78 42.76%
加所致
主要因报告期内公司持有的海南橡胶
股权于上海证券交易所上市，对其长期
可供出售金融资产 973,900,017.23 497,944,288.25 95.58%
股权投资调整至可供出售金融资产所
致
主要因报告期内公司流通整合业务中
长期应收款 67,376,901.90 27,839,348.47 142.02%
的融资租赁租箱业务量增加所致
主要因报告期内公司持有的海南橡胶
股权于上海证券交易所上市，对其长期
长期股权投资 280,907,989.17 454,117,654.04 -38.14%
股权投资调整至可供出售金融资产所
致
主要因报告期公司业务规模扩大所需
短期借款 7,401,868,696.66 4,653,102,436.19 59.07%
流动资金增加所致
主要因报告期末公司所持大宗商品套
交易性金融负债 1,416,145.27 36,088,169.04 -96.08% 期保值期货合约浮动亏损较期初减少
所致
主要因期初已承兑未到期信用证于本
应付票据 2,993,955,522.86 4,382,200,752.37 -31.68%
期到期支付所致。
主要因报告期内公司贸易业务规模大
应付账款 1,127,618,518.61 715,863,330.83 57.52%
幅增长，应付账款相应增加所致
主要因报告期内公司贸易业务规模大
预收款项 3,111,056,931.18 1,850,388,757.97 68.13%
幅增长，预收账款相应增加所致
主要因国贸期货经纪有限公司的客户
应付质押保证金 46,454,800.00 342,386,720.00 -86.43%
质押保证金减少所致
主要因报告期公司地产项目销售情况
应交税费 264,188,268.02 494,476,122.31 -46.57% 较好，增加预缴营业税、土地增值税、
企业所得税等税费所致
主要因报告期内公司偿还 5 亿元短期
其他流动负债 507,234,671.00 1,006,235,271.00 -49.59%
融资券所致
主要因报告期内公司为优化债务结构，
长期借款 931,348,400.00 513,245,944.00 81.46%
增加长期借款所致
主要因公司流通整合业务的融资租赁
长期应付款 17,563,166.41 8,926,790.36 96.75% 租箱业务量增加，导致待转的增值税销
项金额增加所致
主要因报告期内可供出售的金融资产
递延所得税负债 212,708,398.99 136,195,937.02 56.18%
增加所致
利润表 2011.1-6 2010.1-6 变动率 变动情况说明
营业收入 20,319,654,843.49 14,333,752,267.50 41.76% 主要因报告期公司业务规模扩大所致
营业成本 19,141,966,039.82 13,594,995,026.40 40.80% 主要因报告期公司业务规模扩大所致
主要因报告期内公司的营业税、出口关
营业税金及附加 139,868,966.92 60,336,222.84 131.82%
税等税费增加所致
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主要因报告期内公司银行借款增加所
财务费用 174,342,480.83 69,368,024.52 151.33%
致
主要因报告期内公司计提的坏账准备
资产减值损失 17,229,934.85 -4,484,598.96 484.20%
增加所致
主要因报告期大宗商品期货套期保值
公允价值变动收益 40,273,151.98 152,709,798.98 -73.63%
合约浮动盈利减少所致
主要因报告期大宗商品套期保值期货
投资收益 105,278,541.81 56,086,681.14 87.71%
合约处置实现盈利所致
主要因报告期公司实现的利润总额增
所得税费用 178,743,656.46 108,299,233.22 65.05%
加以及所得税税率提高所致
现金流量表 2011.1-6 2010.1-6 变动率 变动情况说明
经营活动产生的现 主要因公司扩大贸易业务规模及新增
-2,348,599,228.37 -453,719,172.78 -417.63%
金流量净额 土地储备所致
筹资活动产生的现 主要因报告期公司业务规模扩张较快，
2,499,521,811.03 210,082,604.70 1089.78%
金流量净额 增加银行借款所致
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本
营业利润率
分行业或分产 率 比上年同 比上年同
营业收入 营业成本 比上年同期
品 期增减 期增减
增减(%)
(%) (%) (%)
分行业
减少 0.63 个
流通整合业务 24,349,312,281.82 23,672,398,238.76 2.78 41.19 42.11
百分点
减少 4.76 个
房地产业务 697,133,577.00 253,768,182.00 63.60 776.45 908.14
百分点
减少 14.99 个
产业群业务 170,963,113.63 112,879,572.71 33.97 48.86 92.59
百分点
制造业务 0 0 0 -100.00 -100.00
合并抵消 -4,897,754,128.96 -4,897,079,953.65
增加 0.64 个
合计 20,319,654,843.49 19,141,966,039.82 5.80 41.76 40.80
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
62.84 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 21,720,202,584.89 35.52
国外 3,497,206,387.56 103.74
合并抵消 -4,897,754,128.96
11
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 20,319,654,843.49 41.76
3、公司在经营中出现的问题与困难
2011 年以来，欧债危机蔓延、中东北非政局动荡、美国主权信用评级下调、通胀压力
加剧、欧美日等发达经济体复苏艰难等诸多不确定因素，致使公司下半年面临更加复杂的外
部环境，而国内出口增速下降、银根持续紧缩、地产调控维持严厉态势等，都将给公司的经
营带来较大挑战。
下半年，公司将根据战略规划要求，在进一步整合的基础上提高风险管控水平，优化人
力资源队伍，坚持提升流通整合服务能力，探索更多创新业务的途径，加快资源周转率，提
高资源利润率，积极拓展多种融资渠道，确保公司业务的稳健发展，增强企业的综合竞争实
力。
(三)公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期已 已累计使 尚未使用
募集 募集 募集资金
使用募集资 用募集资 募集资金 尚未使用募集资金用途及去向
年份 方式 总额
金总额 金总额 总额
经 2010 年 11 月 18 日公司二 0 一 0 年第
一次临时股东大会审议通过，公司将不超
过人民币 10,500 万元的闲置募集资金暂
2007 增发 68,620.81 8,379.86 59,549.92 9,070.89 时用于补充流动资金，使用期限自 2010
年 11 月 18 日起，不超过 6 个月。公司已
于 2011 年 5 月 13 日将上述资金归还至募
集资金专用账户。
合计 / 68,620.81 8,379.86 59,549.92 9,070.89 /
2、 承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是
是 否
否 符 是否
募集资金
变 募集资金实 合 项目 符合
承诺项目名称 拟投入金 预计收益 产生收益情况
更 际投入金额 计 进度 预计
额
项 划 收益
目 进
度
达产后预计年
厦门东渡港区 20#泊位技改工 已 完 报告期内实现净利润
否 20,558.00 20,558.00 是 均实现利润总 是
程项目 工 366.52 万元
额 5,084 万元
达产后预计年
厦门象屿现代物流园区国贸泰 已 完 报告期内实现净利润
否 13,164.00 10,009.22 是 均实现利润总 是
达物流仓工程项目 工 916.95 万元
额约 2,000 万元
厦门翔安区大嶝岛 X2004G01 处 于 出售部分预计 5#地块金门湾酒店项
否 34,898.81 25,827.92 是 是
地块房地产项目 项 目 可实现净利润 目已完成投资建设并
12
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
建 设 17,332 万元，出 正式对外营业，4#地
期 租部分预计进 块已竣工交房，1-3#
入稳定期后可 地块也陆续进入施工
实现年均净利 建设和预售阶段
润 715 万元
合计 / 68,620.81 56,395.14 / / / /
注：（1）经公司二 00 九年度股东大会审议通过，厦门翔安区 X2004G01 地块的 1—4#地块
项目建设期调整为在 2011 年 12 月底前完成竣工。
（2）经公司二 00 九年第二次临时股东大会审议通过，将前次募集资金投入厦门象屿现代物
流园区国贸泰达物流仓工程项目节余的 3,154.78 万元转为补充公司流动资金。
3、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和经理层认真按照《公司法》、《证券法》、
《上市公司治理准则》及其他相关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，
修订了《公司章程》、《关联交易管理制度》，新制订《董事会秘书工作制度》，公司根据调整
后的组织架构进行内控制度梳理，完善了《内部控制手册》，为公司长期、稳定、健康的发
展奠定了良好的制度基础。公司治理的实际状况符合中国证监会《上市公司治理准则》文件
要求。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2011 年 5 月 20 日，公司二 0 一 0 年度股东大会审议通过了《公司二 0 一 0 年度利润分
配及资本公积金转增股本预案》：公司以 2010 年 12 月 31 日的总股本 1,023,719,914 股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1 元（含税），同时进行资本公积转增股本，每
10 股转增 3 股。公司董事会于 2011 年 6 月 27 日发布二 0 一 0 年利润分配及资本公积金转
增股本实施公告，该项分配已按期实施。信息披露详见 2011 年 5 月 21 日、2011 年 6 月 27
日《中国证券报》、《上海证券报》。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
2011 年 5 月 20 日，公司二 0 一 0 年度股东大会审议通过了《公司二 0 一 0 年度利润分
配及资本公积金转增股本预案》：公司以 2010 年 12 月 31 日的总股本 1,023,719,914 股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1 元。该事宜已于 2011 年 7 月 7 日完成。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
13
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该
公司
证券代 报告期所有者 会计核 股份
证券简称 最初投资成本 股权 期末账面价值 报告期损益
码 权益变动 算科目 来源
比例
（％）
可供出 法人
600837 海通证券 50,000,000.00 0.40 298,577,460.28 4,965,257.10 -15,392,297.01 售金融 股投
资产 资
可供出 法人
002110 三钢闽光 31,893,000.00 1.50 81,920,000.00 160,000.00 -3,480,000.00 售金融 股投
资产 资
可供出 法人
HK HKD HKD HKD HKD
禹洲地产 1.17 售金融 股投
1628 76,259,168.77 69,548,288.77 3,075,819.98 1,570,007.52
资产 资
可供出 法人
300153 科泰电源 20,000,000.00 0.63 12,620,000.00 150,000.00 -5,270,600.00 售金融 股投
资产 资
可供出 法人
601118 海南橡胶 183,118,800.00 1.53 522,946,200.00 0 254,870,550.00 售金融 股投
资产 资
2、 持有非上市金融企业股权情况
占该公
会计
所持对象 最初投资成本 司股权 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者 股份
核算
名称 （元） 比例 （元） （元） 权益变动（元） 来源
科目
（%）
国贸期货 长期 法人
经纪有限 100,000,000.00 100 100,000,000.00 1,597,254.46 1,597,254.46 股权 股投
公司 投资 资
福建金海
长期 法人
峡融资担
100,000,000.00 100 100,000,000.00 4,546,498.20 4,546,498.20 股权 股投
保有限公
投资 资
司
泉州金宝 长期 法人
闰担保有 150,000,000.00 100 150,000,000.00 1,850,385.20 151,850,385.20 股权 股投
限公司 投资 资
合计 350,000,000.00 / 350,000,000.00 7,994,137.86 157,994,137.86 / /
14
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
占同类
关联交
关联关 关联交 关联交易 关联交易 交易金
关联交易方 关联交易金额 易结算
系 易类型 内容 定价原则 额的比
方式
例(%)
福建三钢闽光股 其他关 销 售 商 销售铁矿 现款支
参考市价 1,846,563,334.94 9.09
份有限公司 联人 品 石 付
福建三钢闽光股 其他关 购 买 商 现款支
采购钢材 参考市价 165,013,254.62 0.86
份有限公司 联人 品 付
公司控股股东厦 母公司
购 买 商 采购建筑 现款支
门国贸控股有限 的控股 参考市价 4,655,507.00 0.02
品 石材 付
公司下属子公司 子公司
报关、货
公司控股股东厦 母公司 代等物流
提 供 劳 现款支
门国贸控股有限 的控股 服务；期 参考市价 628,435.22 0.003
务 付
公司下属子公司 子公司 货经纪手
续费
合计 / 2,016,860,531.78 /
2、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
厦门国贸控
控股股东 0 0 150,000,000.00 150,000,000.00
股有限公司
福建三钢闽
光股份有限 其他关联人 -3,878,605.46 16,291,839.22 261,063,697.09 422,271,271.74
公司
合计 -3,878,605.46 16,291,839.22 411,063,697.09 572,271,271.74
报告期内公司向控股股东及其
0
子公司提供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提
0
供资金的余额（元）
(九) 重大合同及其履行情况
15
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租
赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担
担
保
保 是
方 担保 是
是 担 担 否
与 发生 担 否
被 担 否 保 保 为
担 上 日期 担保 保 存
担 保 已 是 逾 关 关联
保 市 担保金额 (协 起始 到 在
保 类 经 否 期 联 关系
方 公 议签 日 期 反
方 型 履 逾 金 方
司 署 日 担
行 期 额 担
的 日) 保
完 保
关
毕
系
厦
厦
门
门
国
国
贸
贸 连
船
集 公 2009 2009 项 带
舶 参 股
团 司 年 4 年 4 目 责
进 51,772,800.00 否 否 0 否 是 子 公
股 本 月 1 月 1 完 任
出 司
份 部 日 日 工 担
口
有 保
有
限
限
公
公
司
司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
51,772,800.00
保）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,726,772,600.00
16
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,982,104,500.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 3,033,877,300.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 64.24
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
2,927,367,300.00
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 672,363,493.98
上述三项担保金额合计（C+D+E） 3,599,730,793.98
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
厦门国贸控股有限公司作为承诺人，承诺：（1）承诺人持
有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在 60
个月内不上市交易。（2）在上述 60 个月不上市交易期满后 报告期内，（1）、
12 个月内，承诺人通过证券交易所挂牌出售的价格不低于 （2）项承诺仍在
股改承诺
以 2006 年 6 月 2 日收盘价为基础的，根据转增比例计算的 履行过程中，未
股 权 分 置 改 革 后 理 论 自 然 除 权 价 的 130% ， 即 8.72 ÷ 出现违约情形。
(1+0.45)×130%=7.82 元（期内如发生除权除息事项的，价
格作相应调整）。
公司控股股东厦门国贸控股有限公司全资子公司厦门国贸
控股建设开发有限公司于 2011 年 1 月 27 日通过上海证券
交易所证券交易系统增持了本公司的部分股票，厦门国贸
其他对公司中 控股有限公司拟在未来 12 个月内（自前述增持之日起算） 报告期内正在履
小股东所作承 以自身名义或通过一致行动人继续通过二级市场增持本公 行，未出现违约
诺 司股份，累计增持比例不超过本公司已发行总股份的 2％ 情形。
（含本次已增持部分股份）。厦门国贸控股有限公司承诺，
在增持计划实施期间及法定期限内不减持其持有的本公司
股份。
注：2011 年 7 月 11 日，厦门国贸控股有限公司持有的本公司 266,273,280 股限售股份全部
17
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
上市流通，截至半年报披露日，股改承诺事项（1）履行完毕。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情
况
报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中
国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
刊载的互联网网站及
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
检索路径
厦门国贸集团股份有限公 《中国证券报》信息披露
司关于更换职工监事的公 第 B017 版、《上海证券报》 2011 年 1 月 12 日 www.sse.com.cn
告 信息披露第 B14 版
厦门国贸集团股份有限公 《中国证券报》信息披露
司关于控股股东及其关联 第 A12 版、《上海证券报》 2011 年 1 月 28 日 www.sse.com.cn
企业增持公司股份的公告 信息披露第 B24 版
《中国证券报》信息披露
厦门国贸集团股份有限公
第 A04 版、《上海证券报》 2011 年 3 月 5 日 www.sse.com.cn
司董事会决议公告
信息披露第 46 版
《中国证券报》信息披露
厦门国贸集团股份有限公
第 A32 版、《上海证券报》 2011 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn
司重大事项公告
信息披露第 B264 版
《中国证券报》信息披露
厦门国贸集团股份有限公
第 B053 版、《上海证券报》 2011 年 4 月 12 日 www.sse.com.cn
司董事会决议公告
信息披露第 B57 版
《中国证券报》信息披露
厦门国贸集团股份有限公
第 B053 版、《上海证券报》 2011 年 4 月 12 日 www.sse.com.cn
司监事会决议公告
信息披露第 B57 版
厦门国贸集团股份有限董 《中国证券报》信息披露
事会决议公告暨二 0 一 0 第 B014 版、《上海证券报》 2011 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn
年年度股东大会通知 信息披露第 B67 版
厦门国贸集团股份有限公 《中国证券报》信息披露 2011 年 5 月 14 日 www.sse.com.cn
18
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
司归还募集资金的公告 第 B004 版、《上海证券报》
信息披露第 24 版
《中国证券报》信息披露
厦门国贸集团股份有限公
第 A29 版、《上海证券报》 2011 年 5 月 19 日 www.sse.com.cn
司董事会决议公告
信息披露第 B27 版
厦门国贸集团股份有限公 《中国证券报》信息披露
司二 0 一 0 年度股东大会 第 A21 版、《上海证券报》 2011 年 5 月 21 日 www.sse.com.cn
决议公告 信息披露第 22 版
厦门国贸集团股份有限公
《中国证券报》信息披露
司董事会决议公告暨二 0
第 B005 版、《上海证券报》 2011 年 5 月 28 日 www.sse.com.cn
一一年第一次临时股东大
信息披露第 25 版
会通知
厦门国贸集团股份有限公 《中国证券报》信息披露
司二 0 一一年度第一次临 第 B012 版、《上海证券报》 2011 年 6 月 14 日 www.sse.com.cn
时股东大会决议公告 信息披露第 B14 版
厦门国贸集团股份有限公 《中国证券报》信息披露
司关于举行投资者接待日 第 B012 版、《上海证券报》 2011 年 6 月 18 日 www.sse.com.cn
活动的公告 信息披露第 17 版
《中国证券报》信息披露
厦门国贸集团股份有限公
第 B004 版、《上海证券报》 2011 年 6 月 21 日 www.sse.com.cn
司董事会公告
信息披露第 B22 版
厦门国贸集团股份有限公
《中国证券报》信息披露
司二 0 一 0 年利润分配及
第 B001 版、《上海证券报》 2011 年 6 月 27 日 www.sse.com.cn
资本公积金转增股本实施
信息披露第 26 版
公告
厦门国贸集团股份有限公
《中国证券报》信息披露
司董事会决议公告暨二 0
第 A24 版、《上海证券报》 2011 年 6 月 28 日 www.sse.com.cn
一一年度第二次临时股东
信息披露第 B22 版
大会通知
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表（附后）
(二) 财务报表附注
19
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2011 年半年度
编制单位：厦门国贸集团股份有限公司 金额单位：人民币元
一、 公司的基本情况
厦门国贸集团股份有限公司（以下简称“本公司”）系经厦门市经济体制改革委员会“厦
体改（1993）006 号”文批准，由原厦门经济特区国际贸易信托公司独家发起，于 1993 年 2
月 19 日，以定向募集方式设立的股份有限公司。1996 年 9 月 18 日，经中国证券监督管理委
员会批准，本公司首次向社会公众发行人民币普通股 1000 万股，1996 年 10 月 3 日，本公司
向社会公众发行的股份及内部职工股 1000 万股在上海证券交易所上市。1997 年 5 月，本公
司以总股本 7800 万股为基数，按 10:4 的比例向全体股东送股；1997 年 10 月，本公司以总股
本 10920 万股为基数，按 10:2 的比例向全体股东送股，同时按 10:4 的比例以资本公积转增股
本；1998 年 6 月，本公司以总股本 17472 万股为基数，按 10:1.339 的比例向全体股东配售 2340
万股；1999 年 9 月，本公司送配后的 7620 万股内部职工股在上海证券交易所上市；2004 年
4 月，本公司以总股本 19812 万股为基数，按 10:8 的比例以资本公积转增股本，转增后本公
司股本总额为 35,661.5998 万股。2006 年 7 月，本公司根据 2006 年第一次临时股东大会通过
的股权分置改革方案，以流通股股本 22,859.9998 万股为基数，对流通股股东按 10:4.5 的比例
以资本公积转增股本，转增后本公司股本总额为 45,948.5998 万股，注册资本为 45,948.5998
万元。2007 年 8 月，本公司通过网上和网下定价发行方式增发人民币 3700 万股新股，增发
后本公司股本总额为 49,648.5998 万股，注册资本为 49,648.5998 万元。2009 年 12 月，本公司
以股本总额 49,648.5998 万股为基数，按照每 10 股配 3 股的比例向全体股东配售 14,333.8948
万股新股，配售后本公司股本总额为 63,982.4946 万股，注册资本为 63,982.4946 万元。2010
年 7 月，本公司以总股本 63,982.4946 万股为基数，按 10:6 的比例以资本公积转增股本，转
增后本公司股本总额为 102,371.9914 万股。2011 年 6 月，本公司以总股本 102,371.9914 万股
为基数，按 10:3 的比例以资本公积转增股本，转增后本公司股本总额为 133,083.5888 万股。
本公司《企业法人营业执照》注册号为 350200100002504，法定代表人为何福龙，本公
司目前住所为厦门市湖滨南路国贸大厦 18 层。
本公司所属行业为批发和零售贸易业中的商品经纪与代理业。本公司及所属子公司的营
业范围涉及进出口及国内贸易、房地产开发与经营、码头物流业、服务业及实业投资等。本
公司及所属子公司的主要经营品种为大宗商品、机电产品的进出口及国内贸易，房地产项目
开发与经营，出口及内销产品的生产加工，物流货代、贸易代理、维修、经纪服务等。
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本公司的控股股东为厦门国贸控股有限公司，本公司最终控制人为厦门市人民政府国有
资产监督管理委员会。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准
则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编
制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设
会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011
年 6 月 30 日的财务状况、2011 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产
公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期
投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求
编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于
母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一
体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调
整。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支
付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
（八） 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交
易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款
产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
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算，不改变其记账本位币金额。
2. 外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内
子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中
心公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国
人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用会计
期间的平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目
下单独列示。外币现金流量采用会计期间的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
（九） 金融工具
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项
（相关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司及其子公
司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的
价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为
应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产
负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该
等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独
确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收
益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他
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资本公积”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投
资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资收益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具
体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的
衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易
费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（4）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外
的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他
金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：
1．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
2．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销
额后的余额。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取
的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生
短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满
足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方
支付现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投
资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投
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资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款
方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
3. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负
债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4. 金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量
折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司
特定相关的参数。
5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时
性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确
认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，计入“资产减值损失”。
（十） 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清
偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核
批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的
约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，
并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将资产负债表日单个客户欠款余额为 500 万元以上（含 500 万元等值）的应收款
项，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了
减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对
单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划
分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，
计提坏账准备。
本公司报告期单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项，详见附注五之（八）。
2. 按组合计提坏账准备的应收款项
本公司将应收款项按款项性质分为组合 1 应收销货款及除组合 2、3、4、5 之外的其他
应收款项、组合 2 应收关联方款项、组合 3 应收出口退税、组合 4 应收期货交易保证金和电
子交易市场交易保证金、组合 5 应收投资款、组合 6 应收其他各类保证金及押金，对组合 1
采用账龄分析法计提坏账准备，对组合 2 和组合 6 采用余额百分比法，按期末余额的 5%计
提坏账准备（因有确凿证据表明不存在减值而不计提坏账准备的除外），对组合 3、组合 4、
组合 5 不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 10 10
3 年以上 100 100
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对资产负债表日性质特殊风险较大的应收款项，单独进行减值测试，根据预计损
失金额计提坏账准备。
（十一） 存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括各类库存商品（产成品）、
原材料、周转材料、委托加工物资、在途物资、开发成本、开发产品、代建开发成本等。
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2. 发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时，原材料的成本按加权平均法计算确定；发出库存商品的成本可以具体辨认时按分批法计
算确定，否则按加权平均法计算确定。房地产开发项目的成本按实际成本进行核算。成本结
转时，对已经全部完工并结算的开发项目按实际发生的成本结转营业成本，对开发成本尚未
归集完备但已经销售的开发项目按项目预估毛利率结转营业成本，项目结清后根据实际成本
对开发项目的原预估的毛利率进行调整。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的
基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于
可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高
于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的
商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货或房地产项目形成的开发成本等
存货，在正常生产经营过程中或建设过程中，以所生产的产成品或房地产项目的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分
别确定其可变现净值。
4. 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损
失计入当期损益。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。
6. 房地产开发企业特定存货的核算方法
（1）开发用土地的核算方法：
开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核
算，并根据开发项目的土地使用情况计入相应的开发产品成本中。
（2）公共配套设施费用的核算方法：
1）不能有偿转让的公共配套设施：其成本由相关商品房承担；公共配套设施的建设如
滞后于商品房建设，在相关商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。
2）能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发
生的成本。
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（十二） 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和其他长期股权投资。
1. 投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计
量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回
投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具
有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，均按照初始投资成本计价。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核
算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投
资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投
资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
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收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
（十三） 投资性房地产
本公司的投资性房地产为已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 20-50 0-10% 2-4.5%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十四） 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成
本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法
采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
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年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-50 3-10% 1.80-4.85%
码头 41.92-48 10% 1.88%-2.15%
机器设备 10-20 0-10% 4.50-10.00%
运输工具 5-18 5-10% 5.00-19.00%
办公设备及其他 5-10 0-10% 9.00-20.00%
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收
回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。
4. 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
（十五） 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程主要包括展厅改造工程等工程。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并
计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可
收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资
产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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（十六） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为
购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式
发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产
而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合
资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息
资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用
资本化。
（十七） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权和外购软件等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为
实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或
协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产
的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按
直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
31
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产
可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损
益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十八） 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产
于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面
价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受
益的资产组或资产组组合。
（十九） 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，
包括装修费、租赁费以及摊销期限在 1 年以上的其他长期待摊费用等，按其受益期限平均摊
销。
（二十） 维修基金
本公司位于福建省厦门市开发的房地产项目的维修基金在项目竣工备案前按工程造价
的一定比例支付给土地与房屋管理部门，支付时记入相关房地产项目的开发成本。外地子公
司按当地规定执行。
（二十一） 质量保证金
本公司按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的
土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直接在
本项列支，保修期结束后清算。
（二十二） 应付职工薪酬
本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主
要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工
教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工
提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
（二十三） 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计
负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企
32
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
（二十四） 递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助。
与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注二之（二十六）政府补助。
（二十五） 收入
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入
的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司房地产销售收入的确认原则为：房地产销售收入在售房合同已经签订，商品房已
经完工验收并且符合商品销售收入确认的各项条件时予以确认。对于受托开发的项目，并符
合《企业会计准则—建造合同》条件的开发项目，按完工百分比法确认相应的销售收入。完
工百分比按照已完工程工作量的比例予以确定。
2. 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
33
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时
确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十六） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十七） 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，
根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的
应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能
够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不
予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项
投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投
资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权
益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费
用或收益计入当期损益。
34
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（二十八） 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采
用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十九） 主要会计政策、会计估计的变更
本报告期未发生主要会计政策、会计估计变更。
（三十） 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
三、 税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
（一） 流转税及附加税费
本公司及子公司主要的流转税项列示如下：
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
营业收入 3%-5% 注
营业税
房地产销售收入及预收售房款 5%
增值税 商品销售收入增值额 0-17%
城建税 应交（增值税+营业税） 7%
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
教育费附加 应交（增值税+营业税） 3%
地方教育附加 应交（增值税+营业税） 1%
注：从事货代业务子公司的装卸收入和运输收入按 3%，其余按 5%计缴营业税。
（二） 企业所得税
本公司（母公司）及 2007 年 3 月 16 日前在厦门注册的子公司本年度企业所得税税率
为 24%，2007 年 3 月 16 日后在厦门注册的子公司本年度企业所得税税率为 25%，外地注册
的子公司按当地的税率及税收政策缴纳企业所得税。
全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》（“新
所得税法”），新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。同时，国务院于 2007 年 12 月 26 日
发布了国发【2007】39 号文，规定了自 2008 年 1 月 1 日起，原享受税率优惠政策的企业，
在新所得税法实施 5 年内逐步过渡到法定税率，其中享受企业所得税 15%税率的企业，2008
年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，2010 年按 22%税率执行，2011 年按 24%税率
执行，2012 年按 25%税率执行。
（三） 土地增值税
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标
准住宅增值额未超过扣除项目金额之和 20%的，免缴土地增值税；增值额超过 20%的，按
税法规定的四级超率累进税率（30%-60%）计缴。根据国家税务总局国税发【2006】187 号
文和各地方税务局的有关规定，本公司从事房地产开发的子公司按实际房地产销售增值额计
算缴交土地增值税。
（四） 房产税
本公司（母公司）及在厦门注册的内资企业性质的子公司房产税按照房产原值的 75%为
纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%；在厦门注册的外商投资企
业性质的子公司房产税以期初房产净值为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基
准，税率为 12%。外地注册的子公司按当地的税率及税收政策缴纳房产税。
（五） 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、 企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
序号 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本（元） 法定代表人 主要经营范围
一、流通业子公司
宝达投资（香港）有限公 出口贸易、转口
1 全资子公司 香港 贸易 HKD158,000,000.00 何福龙
司 贸易及投资
经营各类商品和
2 厦门同歆贸易有限公司 全资子公司 厦门 贸易 6,540,000.00 吴江榕
技术的进出口等
经营各类商品和
3 成都启润投资有限公司 全资子公司 成都 贸易 10,000,000.00 周任千
技术的进出口等
4 厦门启润实业有限公司 全资子公司 厦门 贸易 25,000,000.00 周任千 进出口贸易
5 天津启润投资有限公司 全资子公司 天津 贸易 101,500,000.00 周任千 进出口贸易
6 上海启润实业有限公司 全资子公司 上海 贸易 200,000,000.00 周任千 进出口贸易
北京丰达世纪贸易有限
7 控股子公司 北京 贸易 5,000,000.00 高少镛 进出口贸易
公司
张家港保税区丰达世纪 控股子公司 江苏张家
8 贸易 1,000,000.00 高少镛 转口贸易
化工贸易有限公司 的子公司 港
9 福建三钢国贸有限公司 控股子公司 厦门 贸易 100,000,000.00 游孙龙 进出口贸易
10 广州启润实业有限公司 全资子公司 广州 贸易 100,000,000.00 周任千 进出口贸易
厦门国际贸易信托公司
11 全资子公司 上海 贸易 3,500,000.00 林琛良 批发，零售
上海公司
厦门国贸汽车股份有限
12 全资子公司 厦门 贸易 10,000,000.00 曾挺毅 汽车贸易等
公司
厦门启润英菲尼迪汽车 汽车销售、二手
13 全资子公司 厦门 贸易 20,000,000.00 兰颖刚
销售有限公司 车经纪等
厦门国贸美车城有限公 汽车维护、保养、
14 全资子公司 厦门 汽车美容 2,000,000.00 兰颖刚
司 小型车维修等
龙岩国贸龙丰汽车销售 汽车及其配件销
15 控股子公司 龙岩 贸易 12,000,000.00 陈泗洁
服务有限公司 售
厦门国贸东本汽车销售 汽车及其配件销
16 全资子公司 厦门 贸易 10,000,000.00 兰颖刚
服务有限公司 售
厦门滨北汽车城有限公 汽车及其配件销
17 控股子公司 厦门 贸易 8,000,000.00 兰颖刚
司 售、场地租赁
汽车及其配件销
18 泉州国贸汽车有限公司 全资子公司 泉州 贸易 10,000,000.00 兰颖刚
售
宁德国贸中邦汽车销售 汽车及其配件销
19 控股子公司 宁德 贸易 10,000,000.00 曾挺毅
服务有限公司 售
20 广州启润纸业有限公司 控股子公司 广州 贸易 5,000,000.00 郭秀成 批发，零售
厦门国贸启润汽车销售 汽车及其配件销
21 控股子公司 厦门 贸易 10,000,000.00 兰颖刚
服务有限公司 售
22 ITG VOMA CORPORATION 控股子公司 美国 贸易 USD3,000,000.00 高少镛 进出口贸易
报关、报检和调
厦门国贸报关行有限公
23 全资子公司 厦门 物流 1,500,000.00 黄正锐 运及信息咨询服
司
务
37
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
序号 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本（元） 法定代表人 主要经营范围
厦门国贸泰达物流有限 货代、物流、仓
24 全资子公司 厦门 物流 100,000,000.00 曾挺毅
公司 储运输等
货代、物流、仓
25 厦门国贸物流有限公司 全资子公司 厦门 物流 25,000,000.00 曾挺毅
储运输等
厦门国贸泰达保税物流 货代、物流、仓
26 全资子公司 厦门 物流 50,000,000.00 黄正锐
有限公司 储运输等
厦门新霸达物流有限公 货代、物流、仓
27 控股子公司 厦门 物流 35,000,000.00 杨宝仁
司 储运输等
二、地产业子公司
房地产开发与经
1 厦门国贸地产有限公司 全资子公司 厦门 房地产开发 200,000,000.00 何福龙
营
厦门兆成房地产开发有 房地产开发与经
2 全资子公司 厦门 房地产开发 50,000,000.00 熊之舟
限公司 营
厦门泰达房地产有限公 房地产开发与经
3 控股子公司 厦门 房地产开发 100,000,000.00 熊之舟
司 营
厦门国贸地产代理有限 国贸房地产项目
4 全资子公司 厦门 策划销售 1,000,000.00 熊之舟
公司 的企划销售等
房地产开发与经
5 合肥天同地产有限公司 全资子公司 合肥 房地产开发 130,000,000.00 熊之舟
营
厦门国贸海湾投资发展 房地产开发与经
6 全资子公司 厦门 房地产开发 40,000,000.00 许晓曦
有限公司 营
厦门国贸东翔地产有限 房地产开发与经
7 全资子公司 厦门 房地产开发 10,000,000.00 熊之舟
公司 营
厦门国贸东润置业有限 房地产开发与经
8 全资子公司 厦门 房地产开发 10,000,000.00 熊之舟
公司 营
房地产开发与经
9 南昌国贸地产有限公司 全资子公司 南昌 房地产开发 100,000,000.00 熊之舟
营
房地产开发与经
10 芜湖国贸地产有限公司 全资子公司 芜湖 房地产开发 100,000,000.00 熊之舟
营
三、产业群子公司
1 国贸期货经纪有限公司 全资子公司 厦门 期货经纪 100,000,000.00 詹志东 期货经纪业务
福建金海峡融资担保有
2 全资子公司 厦门 金融业 100,000,000.00 陆郑坚 担保业务
限公司
福建启润餐饮管理有限 餐饮管理、投资
3 全资子公司 厦门 餐饮管理 10,000,000.00 高少镛
公司 咨询服务
浙江启润餐饮管理有限 餐饮管理、投资
4 全资子公司 浙江 餐饮管理 10,000,000.00 高少镛
公司 咨询服务
厦门国贸金门湾大酒店 从事对酒店业的
5 全资子公司 厦门 酒店业 10,000,000.00 周任千
有限公司 投资与管理等
从事港澳航线水
6 厦门国贸海运有限公司 全资子公司 厦门 水路运输 15,000,000.00 曾挺毅
路运输业务等
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
序号 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本（元） 法定代表人 主要经营范围
码头开发、建设、
7 厦门国贸码头有限公司 全资子公司 厦门 码头物流 200,000,000.00 曾挺毅
装拆箱业务
运琜船务（香港）有限公
8 全资子公司 香港 运输 HKD10,000.00 高少镛 船运
司
9 好旺达有限公司 全资子公司 香港 物流 USD1.00 曾挺毅 物流
英属维尔
10 泰达物流有限公司 全资子公司 运输 USD50,000.00 曾挺毅 船运
京群岛
泉州金宝闰担保有限公
11 全资子公司 泉州 金融业 150,000,000.00 陆郑坚 担保业务
司
汉堡王（广州）餐饮有限 餐饮管理、投资
12 控股子公司 广州 餐饮管理 USD5,000,000.00 高少镛
公司 咨询服务
（续上表）
其他实质上构
持股比例 享有的表决 期末实际出资 是否
序号 子公司名称 成对子公司的
（%） 权比例（%） 额（元） 合并
净投资的余额
一、流通业子公司
1 宝达投资（香港）有限公司 100 100 137,646,000.00 是
2 厦门同歆贸易有限公司 100 100 6,540,000.00 是
3 成都启润投资有限公司 100 100 10,000,000.00 是
4 厦门启润实业有限公司 100 100 23,750,000.00 是
5 天津启润投资有限公司 100 100 101,500,000.00 是
6 上海启润实业有限公司 100 100 200,000,000.00 是
7 北京丰达世纪贸易有限公司 51 51 2,550,000.00 是
张家港保税区丰达世纪化工贸易有限
8 51 100 1,000,000.00 是
公司
9 福建三钢国贸有限公司 51 51 10,200,000.00 是
10 广州启润实业有限公司 100 100 100,000,000.00 是
11 厦门国际贸易信托公司上海公司 100 100 3,500,000.00 是
12 厦门国贸汽车股份有限公司 100 100 10,000,000.00 是
13 厦门启润英菲尼迪汽车销售有限公司 100 100 20,000,000.00 是
14 厦门国贸美车城有限公司 100 100 1,600,000.00 是
15 龙岩国贸龙丰汽车销售服务有限公司 50 50 6,000,000.00 是
16 厦门国贸东本汽车销售服务有限公司 100 100 10,000,000.00 是
17 厦门滨北汽车城有限公司 51 51 4,129,000.00 是
18 泉州国贸汽车有限公司 100 100 10,000,000.00 是
19 宁德国贸中邦汽车销售服务有限公司 50 50 5,000,000.00 是
20 广州启润纸业有限公司 51 51 2,550,000.00 是
21 厦门国贸启润汽车销售服务有限公司 90 90 9,000,000.00 是
22 ITG VOMA CORPORATION 51 51 USD1,530,000.00 是
39
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
其他实质上构
持股比例 享有的表决 期末实际出资 是否
序号 子公司名称 成对子公司的
（%） 权比例（%） 额（元） 合并
净投资的余额
23 厦门国贸报关行有限公司 100 100 1,500,000.00 是
24 厦门国贸泰达物流有限公司 100 100 100,000,000.00 是
25 厦门国贸物流有限公司 100 100 5,000,000.00 是
26 厦门国贸泰达保税物流有限公司 100 100 50,000,000.00 是
27 厦门新霸达物流有限公司 51 51 17,850,000.00 是
二、地产业子公司
1 厦门国贸地产有限公司 100 100 200,000,000.00 是
2 厦门兆成房地产开发有限公司 100 100 50,000,000.00 是
3 厦门泰达房地产有限公司 55 55 53,776,820,68 是
4 厦门国贸地产代理有限公司 100 100 1,000,000.00 是
5 合肥天同地产有限公司 100 100 130,000,000.00 是
6 厦门国贸海湾投资发展有限公司 100 100 40,000,000.00 是
7 厦门国贸东翔地产有限公司 85.30 100 10,000,000.00 是
8 厦门国贸东润置业有限公司 85.30 100 10,000,000.00 是
9 南昌国贸地产有限公司 100 100 100,000,000.00 是
10 芜湖国贸地产有限公司 100 100 100,000,000.00 是
三、产业群子公司
1 国贸期货经纪有限公司 100 100 100,000,000.00 是
2 福建金海峡融资担保有限公司 100 100 100,000,000.00 是
3 福建启润餐饮管理有限公司 100 100 10,000,000.00 是
4 浙江启润餐饮管理有限公司 100 100 10,000,000.00 是
5 厦门国贸金门湾大酒店有限公司 85.30 100 10,000,000.00 是
6 厦门国贸海运有限公司 100 100 5,380,500.00 是
7 厦门国贸码头有限公司 100 100 200,000,000.00 是
8 运琜船务（香港）有限公司 100 100 HKD10,000.00 是
9 好旺达有限公司 100 100 USD1.00 是
10 泰达物流有限公司 100 100 USD50,000.00 是
11 泉州金宝闰担保有限公司 100 100 150,000,000.00 是
12 汉堡王（广州）餐饮有限公司 70 70 USD3,500,000.00 是
（续上表）
少数股东权益中用
序 组织机构 少数股东权
子公司名称（全称） 企业类型 于冲减少数股东损 备注
号 代码 益（元）
益的金额（元）
一、流通业子公司
境外有限
1 宝达投资（香港）有限公司
公司
2 厦门同歆贸易有限公司 有限公司 15498945-6
3 成都启润投资有限公司 有限公司 69887501-9
40
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
少数股东权益中用
序 组织机构 少数股东权
子公司名称（全称） 企业类型 于冲减少数股东损 备注
号 代码 益（元）
益的金额（元）
4 厦门启润实业有限公司 有限公司 70545887-1
5 天津启润投资有限公司 有限公司 68470831-6
6 上海启润实业有限公司 有限公司 70346097-8
7 北京丰达世纪贸易有限公司 有限公司 74159637-4 1,723,290.81
张家港保税区丰达世纪化工
8 有限公司 751424621
贸易有限公司
9 福建三钢国贸有限公司 有限公司 76170615-5 74,909,094.08
10 广州启润实业有限公司 有限公司 79739261-0
厦门国际贸易信托公司上海
11 有限公司 13303161-X
公司
12 厦门国贸汽车股份有限公司 股份公司 70549490-1
厦门启润英菲尼迪汽车销售
13 有限公司 66472077-2
有限公司
14 厦门国贸美车城有限公司 有限公司 66471463-9
龙岩国贸龙丰汽车销售服务
15 有限公司 67403504-X 5,979,821.14
有限公司
厦门国贸东本汽车销售服务
16 有限公司 77603730-2
有限公司
17 厦门滨北汽车城有限公司 有限公司 78416068-5 5,112,020.81
18 泉州国贸汽车有限公司 有限公司 66505814-3
宁德国贸中邦汽车销售服务
19 有限公司 69901738-2 2,626,345.60
有限公司
20 广州启润纸业有限公司 有限公司 550588865 1,613,022.72
厦门国贸启润汽车销售服务
21 有限公司 556249194 609,413.92
有限公司
境外有限
22 ITG VOMA CORPORATION 7,460,401.49
公司
23 厦门国贸报关行有限公司 有限公司 15502475-2
24 厦门国贸泰达物流有限公司 有限公司 15499632-2
25 厦门国贸物流有限公司 有限公司 61203424-4
厦门国贸泰达保税物流有限
26 中外合资 73788307-1
公司
27 厦门新霸达物流有限公司 中外合资 75162393-8 19,107,561.33
二、地产业子公司
1 厦门国贸地产有限公司 有限公司 15498838-1
厦门兆成房地产开发有限公
2 有限公司 26012547-5
司
3 厦门泰达房地产有限公司 中外合资 61202435-3 -10,821,844.27 10,821,844.27
41
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
少数股东权益中用
序 组织机构 少数股东权
子公司名称（全称） 企业类型 于冲减少数股东损 备注
号 代码 益（元）
益的金额（元）
4 厦门国贸地产代理有限公司 有限公司 26013687-9
5 合肥天同地产有限公司 有限公司 66794868-4
厦门国贸海湾投资发展有限
6 有限公司 76926575-3
公司
7 厦门国贸东翔地产有限公司 有限公司 76926312-5 5,657,961.40
8 厦门国贸东润置业有限公司 有限公司 76926310-9 1,367,026.12
9 南昌国贸地产有限公司 有限公司 550896390
10 芜湖国贸地产有限公司 有限公司 550166435
三、产业群子公司
1 国贸期货经纪有限公司 有限公司 10002279-2
福建金海峡融资担保有限公
2 有限公司 68527216-3
司
3 福建启润餐饮管理有限公司 有限公司 66473880-9
4 浙江启润餐饮管理有限公司 有限公司 67987176-8
厦门国贸金门湾大酒店有限
5 有限公司 76926313-3 -3,539,045.89 3,539,045.89
公司
6 厦门国贸海运有限公司 有限公司 75164173-0
7 厦门国贸码头有限公司 中外合资 77600975-8
境外有限
8 运琜船务（香港）有限公司
公司
境外有限
9 好旺达有限公司
公司
境外有限
10 泰达物流有限公司
公司
11 泉州金宝闰担保有限公司 有限公司 56928178-3
12 汉堡王（广州）餐饮有限公司 中外合资 56794126-6 8,908,777.00
2. 同一控制下的企业合并取得的子公司
注册资本 法定代表
序号 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
（元） 人
一、流通业子公司
厦门宝达纺 经营各类商品和
1 控股子公司 厦门 贸易 10,000,000.00 周任千
织有限公司 技术的进出口
厦门国贸化 经营纺织化纤原
2 控股子公司 厦门 贸易 10,000,000.00 吴江榕
纤有限公司 料及其制品等
二、地产业子公司
厦门国贸东 房地产开 房地产开发与经
1 控股子公司 厦门 20,000,000.00 朱吾
部开发有限 发 营
42
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
公司
厦门国贸金
房地产开 房地产开发与经
2 海湾投资有 控股子公司 厦门 200,000,000.00 朱吾
发 营
限公司
（续上表）
持股比例 表决权比 期末实际出 实质上构成对子公司净 是否
序号 子公司名称
（%） 例（%） 资额（元） 投资的其他项目余额 合并
一、流通业子公司
厦门宝达纺
1 57 57 6,600,000.00 是
织有限公司
厦门国贸化
2 53 53 5,300,000.00 是
纤有限公司
二、地产业子公司
厦门国贸东
1 部开发有限 51 51 9,800,000.00 是
公司
厦门国贸金
2 海湾投资有 60 60 98,000,000.00 是
限公司
（续上表）
组织机构代 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少
序号 子公司名称 企业类型 备注
码 （元） 数股东损益的金额（元）
一、流通业子公司
厦门宝达纺织有限公
1 有限公司 76173553-8 23,595,447.03
司
厦门国贸化纤有限公
2 有限公司 70549285-0 17,259,498.38
司
二、地产业子公司
厦门国贸东部开发有
1 有限公司 75160970-6 88,019,059.09
限公司
厦门国贸金海湾投资
2 有限公司 77603812-9 218,876,281.29
有限公司
3. 非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 法定代
序号 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本（元） 经营范围
类型 表人
一、流通业子公司
福建华夏汽车城发展有限公 全资子 汽车及其
1 福州 贸易 100,000,000.00 周任千
司 公司 配件销售
全资子 汽车及其
2 福建闽晨汽车贸易有限公司 福州 贸易 2,000,000.00 黄俊锋
公司 配件销售
3 福建福申汽车销售服务有限 全资子 福州 贸易 10,000,000.00 黄俊锋 汽车及其
43
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
子公司 法定代
序号 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本（元） 经营范围
类型 表人
公司 公司 配件销售
福建省福京汽车贸易有限公 全资子 汽车及其
4 福州 贸易 5,000,000.00 黄俊锋
司 公司 配件销售
福建省华邦汽车贸易有限公 全资子 汽车及其
5 福州 贸易 5,000,000.00 黄俊锋
司 公司 配件销售
全资子 汽车及其
6 福州闽神汽车贸易有限公司 福州 贸易 6,000,000.00 黄俊锋
公司 配件销售
福建英捷汽车销售服务有限 全资子 汽车及其
7 福州 贸易 5,000,000.00 黄俊锋
公司 公司 配件销售
厦门中升丰田汽车销售服务 控股子 汽车及其
8 厦门 贸易 12,000,000.00 曾挺毅
有限公司 公司 配件销售
泉州国贸启润汽车销售服务 全资子 汽车及其
9 泉州 贸易 3,700,000.00 兰颖刚
有限公司 公司 配件销售
厦门大邦通商汽车贸易有限 控股子 汽车及其
10 厦门 贸易 10,000,000.00 刘红
公司 公司 配件销售
二、产业群子公司
全资子
1 国贸船务有限公司 香港 运输 HKD9998.00 杨宝仁 船运
公司
（续上表）
实质上构成对子
序 子公司名称 持股比例 表决权 期末实际出 是否
公司净投资的其
号 （%） 比例（%） 资额（元） 合并
他项目余额
一、流通业子公司
1 福建华夏汽车城发展有限公司 100 100 55,000,000.00 是
2 福建闽晨汽车贸易有限公司 100 100 是
3 福建福申汽车销售服务有限公司 100 100 是
4 福建省福京汽车贸易有限公司 100 100 是
5 福建省华邦汽车贸易有限公司 100 100 3,000,000.00 是
6 福州闽神汽车贸易有限公司 100 100 是
7 福建英捷汽车销售服务有限公司 100 100 是
厦门中升丰田汽车销售服务有限
8 50 50 4,200,000.00 是
公司
泉州国贸启润汽车销售服务有限
9 100 100 是
公司
10 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 50 50 5,000,000.00 是
二、产业群子公司
1 国贸船务有限公司 100 100 是
（续上表）
44
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
少数股东权益中
序 组织机构代 少数股东权 用于冲减少数股
子公司名称 企业类型 备注
号 码 益（元） 东损益的金额
（元）
一、流通业子公司
1 福建华夏汽车城发展有限公司 有限公司 15814741-6
2 福建闽晨汽车贸易有限公司 有限公司 15816357-1
福建福申汽车销售服务有限公
3 有限公司 15816753-X
司
4 福建省福京汽车贸易有限公司 有限公司 15816746-8
5 福建省华邦汽车贸易有限公司 有限公司 73954813-8
6 福州闽神汽车贸易有限公司 有限公司 74168263-5
福建英捷汽车销售服务有限公
7 有限公司 66037267-8
司
厦门中升丰田汽车销售服务有
8 有限公司 26009095-4 25,928,315.75
限公司
泉州国贸启润汽车销售服务有
9 有限公司 79697488-0
限公司
厦门大邦通商汽车贸易有限公
10 有限公司 70544432-2 40,268,039.76
司
二、产业群子公司
境外有限
1 国贸船务有限公司
公司
4. 其他说明
本公司持有龙岩国贸龙丰汽车销售服务有限公司、宁德国贸中邦汽车销售服务有限公
司、厦门大邦通商汽车贸易有限公司、厦门中升丰田汽车销售服务有限公司等四家公司 50%
的股权，均通过章程或协议的约定，取得对上述四家公司的实质性控制，因此本公司将上述
四家公司纳入合并范围。
（二） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1. 本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
泉州金宝闰担保有限公司 新设成立 151,850,385.20 1,850,385.20
汉堡王（广州）餐饮有限公司 新设成立 29,711,043.34 -2,973,276.66
泰达物流有限公司 新设成立 310,127.83 -12,968.04
ITG VOMA CORPORATION 新设成立 15,758,891.49 -3,419,116.88
2. 本期不再纳入合并范围的子公司
本报告期内无不再纳入合并范围的子公司。
45
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（三） 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司境外子公司宝达投资（香港）有限公司、运琜船务（香港）有限公司、国贸船务
有限公司、好旺达有限公司、泰达物流有限公司以港币作为记账本位币。资产负债表日将外
币报表折算为人民币报表，资产负债表中资产和负债项目折算汇率为 0.8316，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布
的中间价折算。利润表中的收入、费用项目与现金流量表中现金流量，采用 2011 年 1-6 月的
平均汇率 0.84125 折算。
本公司境外子公司 ITG VOMA CORPORATION 以美元作为记账本位币。资产负债表日将外
币报表折算为人民币报表，资产负债表中资产和负债项目折算汇率为 6.4716，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布
的中间价折算。利润表中的收入、费用项目与现金流量表中现金流量，采用 2011 年 1-6 月的
平均汇率 6.54715 折算。
五、 合并财务报表项目注释
（一） 货币资金
（1）货币资金明细
期末账面余额 期初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
一、现金
人民币 58,284.09 1.00 58,284.09 78,055.20 1.00 78,055.20
现金小计 58,284.09 1.00 58,284.09 78,055.20 1.00 78,055.20
二、银行存款
人民币 1,260,316,135.08 1.00 1,260,316,135.08 1,084,224,553.02 1.00 1,084,224,553.02
美元 16,251,154.07 6.4716 105,170,968.68 7,674,101.05 6.6227 50,823,269.02
港币 24,015,177.79 0.8316 19,971,021.85 2,161,306.53 0.85093 1,839,120.01
欧元 257,393.83 9.3612 2,409,515.12 359,431.36 8.8065 3,165,332.27
日元 21.00 0.08024 1.69 21.00 0.08126 1.71
英镑 0.39 10.3986 4.06 0.39 10.2182 3.99
银行存款小计 1,387,867,646.48 1,140,052,280.02
其中：客户期货保
167,156,070.86 209,532,120.07
证金存款（注 1）
三、其他货币资金
人民币 183,052,847.43 1.00 183,052,847.43 195,204,452.69 1.00 195,204,452.69
美元 2,165,200.16 6.4716 14,012,309.36 431,733.53 6.6227 2,859,241.65
港币 － － － 333,250.00 0.85093 283,572.42
其他货币资金小
197,065,156.79 198,347,266.76
计
合 计 1,584,991,087.36 1,338,477,601.98
46
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
注 1：系本公司全资子公司国贸期货经纪有限公司客户期货保证金存款。
注 2：截至 2011 年 6 月 30 日，本公司用于质押的货币资金余额为 276,086,607.57 元，包
括①本公司中行出口退税专户用于银行授信质押，期末该账户余额为 101,226,543.34 元；②
用于开具银行承兑汇票、信用证、保函、担保质押以及股指期货基础结算担保金等各类保证
金余额 174,860,064.23 元。
（2）其他货币资金期末余额明细
项 目 期末余额 备注
外埠存款 21,028,230.94
保证金 174,860,064.23
证券资金账户存款 16,933.82
其他 1,159,927.80 系银联卡收款在途资金
合 计 197,065,156.79
（二） 交易性金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融资产 44,603,172.84 38,958,426.91
其他 － －
合 计 44,603,172.84 38,958,426.91
注：期末衍生金融资产余额系本公司持有的期货、DF 等合约的浮盈金额。
（三） 应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末账面余额 期初账面余额
银行承兑汇票 500,189,381.47 872,534,748.20
商业承兑汇票 6,120,753.71 －
信用证 29,842,533.83 11,907,496.81
合 计 536,152,669.01 884,442,245.01
注：应收票据期末余额较期初余额减少 348,289,576.00 元，降幅达 39.38%，主要系本期
本公司的部分应收票据进行贴现和背书所致。
（2）期末已背书未到期的应收票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
唐山市丰润区宏伟钢铁有限公司 2011-4-2 2011-10-2 20,000,000.00 银行承兑汇票
国钢厦门金属材料有限公司 2011-2-21 2011-8-21 10,000,000.00 银行承兑汇票
常州顺庭金属材料有限公司 2011-3-9 2011-9-8 10,000,000.00 银行承兑汇票
福建和盛集团有限公司 2011-3-16 2011-9-16 10,000,000.00 银行承兑汇票
白银霞钰商贸有限公司 2011-3-28 2011-9-28 10,000,000.00 银行承兑汇票
合 计 60,000,000.00
（3）截至 2011 年 6 月 30 日，应收票据余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表
47
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
决权股份的股东单位及其他关联单位票据。
（四） 应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下：
期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
— — — — —
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
组合 1：按账龄计提的坏账准备
1,316,758,701.47 99.62 66,423,030.85 5.04 1,250,335,670.62
的应收账款
组合 2：应收关联方的账款 68,917.40 0.01 3,445.87 5.00 65,471.53
组合小计 1,316,827,618.87 99.63 66,426,476.72 5.04 1,250,401,142.15
单项金额虽不重大但单项计提
4,879,558.89 0.37 4,839,690.95 99.18 39,867.94
坏账准备的应收账款
合 计 1,321,707,177.76 100.00 71,266,167.67 5.39 1,250,441,010.09
期初账面余额
账面金额 坏账准备
类别
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
— — — — —
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
组合 1：按账龄计提的坏账准备
938,315,115.20 99.42 50,378,432.64 5.37 887,936,682.56
的应收账款
组合 2：应收关联方的账款 17,879.00 0.00 893.95 5.00 16,985.05
组合小计 938,332,994.20 99.42 50,379,326.59 5.37 887,953,667.61
单项金额虽不重大但单项计提
5,477,284.38 0.58 5,298,651.93 96.74 178,632.45
坏账准备的应收账款
合 计 943,810,278.58 100.00 55,677,978.52 5.90 888,132,300.06
注：应收账款期末账面金额较期初账面金额增加 377,896,899.18 元，增幅达 40.04%，主
要系本期本公司贸易业务规模大幅增长所致。
其中：外币列示如下：
48
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
期末账面余额 期初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
应收美元账款 66,372,889.43 6.4716 429,538,791.24 78,342,514.29 6.6227 518,838,969.38
应收港币账款 4,145,599.16 0.8316 3,447,480.26 1,229,113.82 0.85093 1,045,889.82
应收欧元账款 384,355.10 9.3612 3,598,024.96 778.14 8.8065 6,852.69
应收日元账款 － － － 452,904,000.00 0.08126 36,802,979.04
合 计 436,584,296.46 556,694,690.93
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 1,313,269,355.14 99.74 65,663,467.76 1,247,605,887.38
1－2 年 1,965,940.19 0.15 196,594.02 1,769,346.17
2－3 年 1,067,152.30 0.08 106,715.23 960,437.07
3 年以上 456,253.84 0.03 456,253.84 －
合 计 1,316,758,701.47 100.00 66,423,030.85 1,250,335,670.62
期初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 899,923,190.66 95.91 44,989,857.61 854,933,333.05
1－2 年 33,860,678.18 3.61 3,386,067.82 30,474,610.36
2－3 年 2,809,710.17 0.30 280,971.02 2,528,739.15
3 年以上 1,721,536.19 0.18 1,721,536.19 —
合 计 938,315,115.20 100.00 50,378,432.64 887,936,682.56
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末账面金额 计提比例（%） 坏账准备 净额
应收关联方的账款 68,917.40 5.00 3,445.87 65,471.53
期末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
收账款
期末账面 计提比
应收账款内容 坏账准备 理由
金额 例（%）
广州市天河区花城糖纸贸易部 1,195,839.86 1,195,839.86 100.00 预计无法收回，全额计提
河北一点通图书有限公司 810,241.40 770,373.46 95.00 部分款项预计无法收回
华辰印刷(海门)有限公司 379,307.34 379,307.34 100.00 货款，预计无法收回
上海和丰塑胶厂有限公司 728,804.10 728,804.10 100.00 无法收回
厦门中也经贸有限公司 713,207.97 713,207.97 100.00 预计无法收回，全额计提
上海泉隆印务有限公司 425,671.01 425,671.01 100.00 无法收回
厦门炜恒贸易有限公司 265,053.42 265,053.42 100.00 预计无法收回，全额计提
上海子豪印务有限公司 76,878.03 76,878.03 100.00 预计无法收回
49
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
期末账面 计提比
应收账款内容 坏账准备 理由
金额 例（%）
深圳市龙岗区新生群富印刷制
145,303.73 145,303.73 100.00 预计无法收回，全额计提
品厂
正在进行清算，预计无法
厦门金同成实业发展有限公司 118,896.60 118,896.60 100.00
收回
谢文 19,600.00 19,600.00 100.00 预计无法收回，全额计提
一汽贸总总公司 755.43 755.43 100.00 预计无法收回，全额计提
合 计 4,879,558.89 4,839,690.95
（2）本期转回或收回情况
转回或收回前累计
转回或收回 确定原坏账准 转回或收回
应收账款内容 已计提坏账准备金
原因 备的依据 金额
额
收回部分款
华辰印刷（海门）有限公司 预计无法收回 784,381.83 405,074.49
项
达成和解，收 部分款项预计
上海子豪印务有限公司 128,764.52 51,886.49
回部分款项 无法收回
收回部分款
厦门中也经贸有限公司 预计无法收回 715,207.97 2,000.00
项
合 计 1,628,354.32 458,960.98
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）期末应收账款前五名单位列示如下：
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄
的比例（%）
第一名 非关联方 183,401,594.01 1 年以内 13.88
第二名 非关联方 118,637,593.30 1 年以内 8.98
第三名 非关联方 104,944,857.53 1 年以内 7.94
第四名 非关联方 53,910,813.82 1 年以内 4.08
第五名 非关联方 51,080,910.37 1 年以内 3.86
合 计 511,975,769.03 38.74
（5）本报告期应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关
联单位欠款情况。
（五） 预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,939,250,111.03 98.91 2,760,339,058.78 98.76
1－2 年（含） 37,629,937.16 0.94 28,547,254.99 1.02
2－3 年（含） 4,873,180.96 0.12 6,183,268.79 0.22
50
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
3 年以上 1,148,870.76 0.03 37,111.48 0.00
合 计 3,982,902,099.91 100.00 2,795,106,694.04 100.00
注：预付账款期末余额较期初余额增加 1,187,795,405.87 元，增幅达 42.50%，主要系本期
本公司流通业务中的贸易业务规模大幅增长所致。
其中：外币列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
预付美元账款 156,867,623.16 6.4716 1,015,184,510.04 62,577,950.39 6.6227 414,434,992.14
预付港币账款 -2,250,605.67 0.8316 -1,871,603.68 -972,936.76 0.85093 -827,901.08
预付欧元账款 3,789,078.05 9.3612 35,470,317.44 476,140.25 8.8065 4,193,129.11
预付日元账款 － － － 925,000.00 0.08126 75,165.50
预付新币账款 40,814.26 5.2443 214,042.22 40,814.26 5.1191 208,932.28
预付瑞士法郎账款 210,482.10 7.7655 1,634,498.75 159,477.10 7.0562 1,125,302.31
合 计 1,050,631,764.77 419,209,620.26
（2）期末预付款项前五名单位列示如下：
与本公司 期末账面余 占预付账款总
单位名称 预付时间 未结算原因
关系 额 额的比例（%）
上海沙钢物资贸易有
非关联方 258,199,478.45 6.48 2011 年 业务未完成
限公司
天津建龙钢铁实业有
非关联方 185,403,397.37 4.66 2011 年 业务未完成
限公司
PACIFIC MINERALS
非关联方 166,572,997.04 4.18 2011 年 业务未完成
LIMITED INC
Luossavaara-Kiirunavaara
非关联方 158,970,725.08 3.99 2011 年 业务未完成
AB (LKAB)
河北钢铁集团九江线
非关联方 147,680,104.80 3.71 2011 年 业务未完成
材有限公司
合 计 916,826,702.74 23.02
（3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
期末账面余
单位名称 账龄 未及时结算原因
额
沅江市金太阳纸业 1-2 为长期合作伙伴，根据框架采购协议预付部分货
27,006,913.80
有限公司 年 款，以保证货源供应
（4）截至 2011 年 6 月 30 日，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东单位欠款；关联方预付款项及占预付款项总额的比例详见本附注六（三）所述。
（六） 应收货币保证金与应收质押保证金
项目 期末账面余额 期初账面余额
应收货币保证金 514,074,923.73 614,150,465.27
应收质押保证金 46,454,800.00 342,386,720.00
51
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 期末账面余额 期初账面余额
合 计 560,529,723.73 956,537,185.27
注 1：应收货币保证金与应收质押保证金均系本公司全资子公司国贸期货经纪有限公司
存放于交易所的客户期货保证金。
注 2：应收货币保证金与应收质押保证金期末余额较期初余额减少 396,007,461.54 元，降
幅达 41.40%，主要系本期子公司国贸期货经纪有限公司支付给交易所的保证金减少所致。
（七） 应收股利
应收股利明细列示如下：
项目 期末账面余额 期初账面余额
海通证券股份有限公司 4,965,257.10 －
福建三钢闽光股份有限公司 160,000.00 －
合计 5,125,257.10 －
（八） 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下：
期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
67,421,297.53 16.74 57,516,351.67 85.31 9,904,945.86
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
组合 1：按账龄计提坏账准备的
81,203,263.56 20.17 8,244,374.83 10.15 72,958,888.73
其他应收款
组合 2：应收关联方款项 156,851,971.55 38.95 7,842,598.58 5.00 149,009,372.97
组合 3：应收出口退税 15,312,828.16 3.80 － － 15,312,828.16
组合 4：应收期货交易保证金
（含广西糖网等电子交易市场 21,781,555.20 5.41 － － 21,781,555.20
交易保证金）
组合 5：应收投资款 32,000,000.00 7.95 － － 32,000,000.00
组合 6：应收押金或其他保证金 18,750,790.82 4.66 937,539.54 5.00 17,813,251.28
组合小计 325,900,409.29 80.94 17,024,512.95 5.22 308,875,896.34
单项金额虽不重大但单项计提
9,356,802.1 2.32 8,376,561.1 89.52 980,241.00
坏账准备的其他应收款
合 计 402,678,508.92 100.00 82,917,425.72 20.59 319,761,083.20
期初账面余额
账面金额 坏账准备
类别
计提比 净额
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单项计提坏账 73,357,322.11 23.95 60,882,700.67 82.99 12,474,621.44
52
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
组合 1：按账龄计提坏账准备的
46,385,442.19 15.15 8,943,365.32 19.28 37,442,076.87
其他应收款
组合 2：应收关联方款项 103,394,263.58 33.76 5,169,712.85 5.00 98,224,550.73
组合 3：应收出口退税 23,729,520.08 7.75 － － 23,729,520.08
组合 4：应收期货交易保证金
（含广西糖网等电子交易市场 44,375,323.67 14.49 － － 44,375,323.67
交易保证金）
组合 5：应收投资款 － － － － －
组合 6：应收押金或其他保证金 7,109,604.20 2.32 355,480.21 5.00 6,754,123.99
组合小计 224,994,153.72 73.47 14,468,558.38 6.43 210,525,595.34
单项金额虽不重大但单项计提
7,904,061.97 2.58 6,923,820.97 87.60 980,241.00
坏账准备的其他应收款
合 计 306,255,537.80 100.00 82,275,080.02 26.86 223,980,457.78
其中：外币列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
应收美元账款 10,655,298.78 6.4716 68,956,831.58 1,651,538.63 6.6227 10,937,644.87
应收欧元账款 1,511.82 9.3612 14,152.45 － － －
合 计 68,970,984.03 10,937,644.87
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 69,931,260.95 86.12 3,496,563.05 66,434,697.90
1－2 年 6,234,794.88 7.68 623,479.49 5,611,315.39
2－3 年 1,014,306.04 1.25 101,430.60 912,875.44
3 年以上 4,022,901.69 4.95 4,022,901.69 －
合 计 81,203,263.56 100.00 8,244,374.83 72,958,888.73
期初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 33,092,361.41 71.34 1,654,678.03 31,437,683.38
1－2 年 4,595,792.80 9.91 428,881.78 4,166,911.02
2－3 年 2,041,647.19 4.40 204,164.72 1,837,482.47
3 年以上 6,655,640.79 14.35 6,655,640.79 －
合 计 46,385,442.19 100.00 8,943,365.32 37,442,076.87
组合中，应收投资款 32,000,000.00 元系本公司拟成立的福建金海峡典当有限公司尚处于
审批阶段，本公司对其投资款暂挂在其他应收款科目。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
53
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
组合名称 期末账面金额 计提比例（%） 坏账准备 净额
应收关联方款项 156,851,971.55 5.00 7,842,598.58 149,009,372.97
应收押金或其他
18,750,790.82 5.00 937,539.54 17,813,251.28
保证金
合 计 175,602,762.37 8,780,138.12 166,822,624.25
注：应收关联方款项中主要系本公司子公司厦门国贸东部开发有限公司少数股东厦门立
龙集团有限公司的往来款项 156,849,000.00 元，子公司厦门国贸东部开发有限公司将该公司
列为关联方计提坏账准备，往来款项余额形成原因主要系厦门国贸东部开发有限公司将
2010-2011 年房地产项目销售款按股权比例支付给股东，截至 2011 年 6 月 30 日，厦门国贸东
部开发有限公司应收另一股东厦门国贸地产有限公司往来款余额为 161,335,800.00 元。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
他应收款：
期末账面金 坏账准备金 计提比
其他应收款内容 理由
额 额 例（%）
常熟科弘材料科技有限公司 23,473,728.35 17,941,984.76 76.43 个别认定法、涉及诉讼
常熟星岛新兴建材有限公司 11,508,173.21 8,935,420.94 77.64 个别认定法、涉及诉讼
汕头市海润化工公司 17,489,692.97 17,489,692.97 100.00 个别认定法、涉及诉讼
江苏梦兰鑫达不锈钢带管有
8,948,203.00 8,948,203.00 100.00 破产清算中
限公司
内蒙古临海化工股份有限公
6,001,500.00 4,201,050.00 70.00 个别认定法、涉及诉讼
司
成都双福斌羿贸易有限公 3,267,470.00 2,287,229.00 70.00 个别认定法、涉及诉讼
以前年度出口退税 2,444,870.54 2,444,870.54 100.00 账龄长，预计难于收回
龙海伟和化工有限公司 1,409,719.08 1,409,719.08 100.00 个别认定法、涉及诉讼
北京中裕京洋贸易发展有限
1,452,740.13 1,452,740.13 100.00 个别认定法、涉及诉讼
公司
上海茂新实业有限公司 771,092.35 771,092.35 100.00 无财产可供执行
购买机票专用卡 10,910.00 10,910.00 100.00 预计无法收回
合 计 76,778,099.63 65,892,912.77
（2）本期转回或收回情况
确定原坏账准备 转回或收回前累计已 转回或收回
其他应收款内容 转回或收回原因
的依据 计提坏账准备金额 金额
北京中裕京洋贸 涉诉，预计难于
收回部分款项 3,366,349.00 1,913,608.87
易发展有限公司 收回
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）期末其他应收款前五名单位列示如下：
54
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
占其他应收
与本公司
单位名称 款项内容 期末金额 账龄 款总额的比
关系
例（%）
1 年以内：
厦门立龙集团有 代垫工程款 子公司股 110,299,000.00；1-2
156,849,000.00 38.95
限公司 及往来款 东 年：36,750,000.00；3
年以上：9,800,000.00
福建金海峡典当 拟成立的
投资款 32,000,000.00 1 年以内 7.95
有限公司 子公司
常熟科弘材料科 预付货款转
非关联方 23,473,728.35 2-3 年 5.83
技有限公司 入
广西糖网食糖批
发市场有限责任 交易保证金 非关联方 21,781,555.20 1 年以内 5.41
公司
汕头市海润化工 存货失仓金
非关联方 17,489,692.97 2-3 年 4.34
公司 额转入
合 计 251,593,976.52 62.48
（5）其他金额较大的其他应收款列示如下：
单位名称 款项内容 期末账面余额
中央金库 应收出口退税款 15,312,828.16
常熟星岛新兴建材有限公司 预付货款转入 11,508,173.21
江苏梦兰鑫达不锈钢带管有限公司 货款 8,948,203.00
芜湖市城市房屋综合开发管理办公室 开发项目资本金保证金 9,381,200.00
芜湖市财政税费征管局 建设工期保证金 8,100,000.00
内蒙古临海化工股份有限公司 预付货款转入，涉及诉讼 6,001,500.00
天津隆迪立川房地产开发有限公司 购房款订金 5,000,000.00
中港第三航务工程局厦门分公司 工程结算应退回款项 3,441,839.00
合肥市财政国库支付中心 项目建筑工程质量保证金 3,300,000.00
合计 70,993,743.37
（6）本报告期其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关
联单位欠款情况。
（九） 存货
（1）存货分类列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项 目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
原材料 22,955,290.60 4,863.80 22,950,426.80 10,693,797.12 4,863.80 10,688,933.32
库存商品 3,986,444,666.55 6,286,171.12 3,980,158,495.43 3,345,575,508.63 16,073,824.83 3,329,501,683.80
周转材料 460,685.18 － 460,685.18 431,144.41 － 431,144.41
开发成本 8,092,232,036.73 － 8,092,232,036.73 7,186,596,839.53 － 7,186,596,839.53
开发产品 78,331,620.77 12,036,255.78 66,295,364.99 114,826,527.00 12,036,255.78 102,790,271.22
在途物资 － － － 2,638,952.10 － 2,638,952.10
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
期末账面余额 期初账面余额
项 目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
代建开发
57,722,962.95 － 57,722,962.95 60,018,845.59 － 60,018,845.59
成本
低值易耗
240,670.44 － 240,670.44 37,323.29 － 37,323.29
品
合 计 12,238,387,933.22 18,327,290.70 12,220,060,642.52 10,720,818,937.67 28,114,944.41 10,692,703,993.26
注 1：截至 2011 年 6 月 30 日，本公司存货（开发成本及开发产品）中利息资本化金额
为 54,410,716.84 元，其中本期利息资本化金额为 3,721,719.86 元。
注 2：截至 2011 年 6 月 30 日，本公司以 40,849,900.00 元仓单质押充抵期货交易保证金
31,306,800.00 元；开发成本中的土地使用权 2,036,470,160.80 元用于银行借款抵押；以存货中
52,190,000.00 元待售车辆的合格证用于银行授信的质押物。
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 4,863.80 － － － 4,863.80
库存商品 16,073,824.83 － － 9,787,653.71 6,286,171.12
开发产品 12,036,255.78 － － － 12,036,255.78
合 计 28,114,944.41 － － 9,787,653.71 18,327,290.70
（3）存货跌价准备计提依据与转回情况
本期转回存货跌 本期转回金额占该项
存货种类 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 存货期末余额的比例
期末存货成本高于根据合同约定销售
原材料 － －
价格或市场价格确定的可变现净值
期末存货成本高于根据合同约定销售
库存商品 － －
价格或市场价格确定的可变现净值
开发产品 开发产品久滞未售 － －
（4）开发成本明细列示如下：
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末账面余额 期初账面余额
2011 年至 2013
厦门天琴湾 2009 年 7 月 5,914,694,400.00 3,521,018,754.34 3,591,584,271.34
年
X2004G01-2#地块 2010 年 9 月 2011 年 12 月 194,149,600.00 78,010,809.21 37,302,732.41
X2004G01-3#地块 2009 年 6 月 2011 年 12 月 455,814,500.00 203,968,137.67 142,165,379.24
金门湾别墅 B 区 2009 年 12 月 2011 年 6 月 192,005,600.00 100,665,396.66 80,169,749.43
厦门国贸商城 2012 年 3 月 2014 年 3 月 2,450,230,000.00 542,941,755.83 31,686,831.59
X2004G01-1#地块 2011 年 4 月 2012 年 12 月 62,701,600.00 18,879,973.92 11,939,696.65
2010P20 环岛干道
2011 年 10 月 2013 年 4 月 2,464,767,690.18 1,388,102,689.00 1,388,015,000.00
地块
2010TP12 同 安 环 2012 年 5 月 2014 年 7 月 645,069,698.09 241,063,000.00 241,000,000.00
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末账面余额 期初账面余额
东海域地块
南昌国贸天琴湾 2010 年 9 月 2013 年 6 月 1,342,890,000.00 722,706,292.28 652,757,422.70
合肥国贸天琴湾 2010 年 9 月 2013 年 8 月 1,414,680,000.00 580,209,323.65 420,932,815.40
芜湖国贸天琴湾 2010 年 9 月 2012 年 12 月 1,277,687,500.00 694,665,904.17 589,042,940.77
合 计 8,092,232,036.73 7,186,596,839.53
（5）开发产品明细列示如下：
竣工时 期初账面余 期末账面余
项目名称 本期增加额 本期减少额
间 额 额
国贸蓝海 2009 年 5,434,678.40 － － 5,434,678.40
国泰大厦 1996 年 16,697,422.15 － － 16,697,422.15
金门湾别墅 A 区 2010 年 78,314,740.83 － 36,494,906.23 41,819,834.60
合肥国贸天域 2010 年 13,580,557.96 － － 13,580,557.96
X2004G01-4#地块 2010 年 799,127.66 － － 799,127.66
厦门天琴湾一期别
2011 年 － 217,271,959.52 217,271,959.52 －
墅
合 计 － 114,826,527.00 217,271,959.52 253,766,865.75 78,331,620.77
（十） 其他流动资产
项目 期末账面余额 期初账面余额
委托银行贷款余额 49,500,000.00 7,730,000.00
注：期末其他流动资产主要系本公司子公司泉州金宝闰担保有限公司委托银行贷款余
额。
（十一） 可供出售金融资产
可供出售金融资产分项列示如下：
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 973,900,017.23 497,944,288.25
减：可供出售金融资产减值准备 － —
净 额 973,900,017.23 497,944,288.25
注：可供出售金融资产期末公允价值较期初公允价值增加 475,955,728.98 元，主要系公
司持有的海南橡胶股权于 2011 年 1 月在上海证券交易所上市，对其长期股权投资调整至可
供出售金融资产所致。
（十二） 长期应收款
项目 期末账面余额 期初账面余额
融资租赁 86,223,851.61 42,342,821.23
其中：未实现融资收益 -34,652,076.39 -19,094,520.33
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
小计 86,223,851.61 42,342,821.23
减：一年内到期的长期应收款 18,846,949.71 14,503,472.76
合 计 67,376,901.90 27,839,348.47
注：长期应收款期末余额较期初余额增长了 142.02%，主要原因是本期公司流通业务的
融资租赁租箱业务量增加。
（十三） 对联营企业投资
本公司主要联营企业相关信息列示如下：
本企业在
本企业
被投资单位 被投资单 期末负债总 期末净资产总 本期营业收入
持股比 期末资产总额 本期净利润
名称 位表决权 额 额 总额
例（%）
比例（%）
厦门海沧港
30 30 653,978,553.69 2,138,125.92 651,840,427.77 1,151,190.00 11,554,476.34
务有限公司
厦门国贸船
舶进出口有 49 49 170,851,707.57 138,154,246.14 32,697,461.43 4,498,472.00 534,095.81
限公司
厦门远达货
49 49 8,816,682.45 3,904,731.74 4,911,950.71 19,938,116.50 62,999.52
运有限公司
江苏宝达纺
49 49 125,392,437.92 65,742,062.82 59,650,375.10 182,065,179.55 17,768,780.30
织有限公司
福建省东南
汽车贸易有 47.06 47.06 53,440,488.28 30,580,886.23 22,859,602.05 105,024,083.99 833,195.53
限公司
（十四） 长期股权投资
（1）长期股权投资分项列示如下：
本期增减额（减 期末账面余
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额
少以“-”号填列） 额
厦门航空工业有限
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 － 20,000,000.00
公司
厦门翔鹭化纤股份
成本法 2,925,000.00 2,925,000.00 － 2,925,000.00
有限公司
厦门华侨电子企业
成本法 65,000,000.00 108,163,999.49 － 108,163,999.49
有限公司
厦门华新房地产公
成本法 2,942,106.33 2,942,106.33 － 2,942,106.33
司
海南天然橡胶产业
集团股份有限公司 成本法 183,118,800.00 183,118,800.00 -183,118,800.00 －
（注 1）
北汽福田环保动力 成本法 176,000.00 176,000.00 － 176,000.00
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
股份有限公司
期货会员资格投资 － 1,200,000.00 1,200,000.00 － 1,200,000.00
厦门海沧港务有限
权益法 53,671,369.83 183,007,016.43 3,466,342.90 186,473,359.33
公司
厦门国贸船舶进出
权益法 4,900,000.00 18,210,049.16 -2,188,293.05 16,021,756.11
口有限公司
厦门远达国际货运
权益法 735,000.00 2,375,986.08 30,869.76 2,406,855.84
代理有限公司
江苏宝达纺织有限
权益法 4,337,191.13 21,948,476.03 8,208,113.70 30,156,589.73
公司
福建省东南汽车贸
权益法 8,000,528.06 10,365,706.46 392,101.82 10,757,808.28
易有限公司
合计 347,005,995.35 554,433,139.98 -173,209,664.87 381,223,475.11
持股比例 表决权比例 本期计提减值准 本期现金红
被投资单位 减值准备金额
（%） （%） 备金额 利
厦门航空工业有限
10 10 － － 2,500,000.00
公司
厦门翔鹭化纤股份
0.15 0.15 － － －
有限公司
厦门华侨电子企业
5 5 98,078,516.22 － －
有限公司
厦门华新房地产公
30 30 2,236,969.72 － －
司
海南天然橡胶产业
－ － － － －
集团股份有限公司
北汽福田环保动力
0.04 0.04 － － －
股份有限公司
期货会员资格投资 — — － － －
厦门海沧港务有限
30 30 － － －
公司
厦门国贸船舶进出
49 49 － － 2,450,000.00
口有限公司
厦门远达国际货运
49 49 － － －
代理有限公司
江苏宝达纺织有限
49 49 － － －
公司
福建省东南汽车贸
47.06 47.06 － － －
易有限公司
合计 － － 100,315,485.94 － 4,950,000.00
注 1：2011 年元月 7 日，海南天然橡胶产业集团股份有限公司股票（股票代码：601118）
在上海证券交易所上市交易，本公司承诺所持 6000 万股自其列入海胶集团股东名册之日
（2009 年 9 月）起三十六个月内不转让或者委托他人管理，也不由海南橡胶回购该部分股份。
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
注 2：长期股权投资期末余额较期初余额减少 173,209,664.87 元，主要系公司持有的海南
橡胶股权于 2011 年 1 月在上海证券交易所上市，对其长期股权投资调整至可供出售金融资
产所致。
（十五） 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产本期增减变动如下：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、投资性房地产原
153,604,673.08 － 5,815,286.33 147,789,386.75
价合计
1、房屋、建筑物 141,366,743.24 － 5,815,286.33 135,551,456.91
2、土地使用权 12,237,929.84 － － 12,237,929.84
二、投资性房地产累
45,685,184.17 1,696,816.23 2,134,844.30 45,247,156.10
计折旧（摊销）合计
1、房屋、建筑物 42,167,391.76 1,558,328.67 2,134,844.30 41,590,876.13
2、土地使用权 3,517,792.41 138,487.56 － 3,656,279.97
三、投资性房地产账
107,919,488.91 － － 102,542,230.65
面净值合计
1、房屋、建筑物 99,199,351.48 － － 93,960,580.78
2、土地使用权 8,720,137.43 － － 8,581,649.87
四、投资性房地产减
— － － －
值准备累计金额合计
五、投资性房地产账
107,919,488.91 － － 102,542,230.65
面价值合计
1、房屋、建筑物 99,199,351.48 － － 93,960,580.78
2、土地使用权 8,720,137.43 － － 8,581,649.87
本期计提的折旧和摊销额为 1,696,816.23 元。
期末本公司的投资性房地产不存在减值情形，无需计提减值准备。
（2）未办妥产权证书的情况
截至 2011 年 6 月 30 日，投资性房地产中本公司尚未办理房屋产权证的资产净值为
8,828,104.79 元。
（十六） 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、固定资产原价合计 1,348,221,540.15 96,016,558.28 8,545,220.82 1,435,692,877.61
1、房屋建筑物 411,386,020.30 31,007,832.15 11,659.00 442,382,193.45
2、机器设备 255,679,056.68 37,934,232.84 947,460.89 292,665,828.63
60
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
3、运输工具 350,327,231.14 16,439,498.15 3,414,145.71 363,352,583.58
4、电子设备 18,983,675.50 239,493.81 80,171.00 19,142,998.31
5、办公设备 53,730,146.84 8,641,119.69 649,945.22 61,721,321.31
6、其他设备 14,432,121.38 1,734,381.64 － 16,166,503.02
7、东渡 20#码头 136,977,662.81 － － 136,977,662.81
8、东渡 21#码头 106,705,625.50 20,000.00 3,441,839.00 103,283,786.50
二、累计折旧合计 328,048,041.70 51,568,364.97 3,526,808.85 376,089,597.82
1、房屋建筑物 90,493,496.27 9,610,963.49 1,846.20 100,102,613.56
2、机器设备 40,995,146.38 8,719,105.18 315,174.50 49,399,077.06
3、运输工具 141,057,547.36 24,484,738.25 2,561,514.36 162,980,771.25
4、电子设备 5,148,692.55 969,168.45 76,085.60 6,041,775.40
5、办公设备 22,426,418.85 4,337,374.68 572,188.19 26,191,605.34
6、其他设备 7,798,907.12 849,246.52 － 8,648,153.64
7、东渡 20#码头 13,926,566.21 1,577,141.52 － 15,503,707.73
8、东渡 21#码头 6,201,266.96 1,020,626.88 － 7,221,893.84
三、固定资产净值合计 1,020,173,498.45 — — 1,059,603,279.79
1、房屋建筑物 320,892,524.03 — — 342,279,579.89
2、机器设备 214,683,910.30 — — 243,266,751.57
3、运输工具 209,269,683.78 — — 200,371,812.33
4、电子设备 13,834,982.95 — — 13,101,222.91
5、办公设备 31,303,727.99 — — 35,529,715.97
6、其他设备 6,633,214.26 — — 7,518,349.38
7、东渡 20#码头 123,051,096.60 — — 121,473,955.08
8、东渡 21#码头 100,504,358.54 — — 96,061,892.66
四、固定资产减值准备
7,816,050.83 7,816,050.83
累计金额合计
1、房屋建筑物 7,816,050.83 7,816,050.83
五、固定资产账面价值
1,012,357,447.62 — — 1,051,787,228.96
合计
1、房屋建筑物 313,076,473.20 — — 334,463,529.06
2、机器设备 214,683,910.30 — — 243,266,751.57
3、运输工具 209,269,683.78 — — 200,371,812.33
4、电子设备 13,834,982.95 — — 13,101,222.91
5、办公设备 31,303,727.99 — — 35,529,715.97
6、其他设备 6,633,214.26 — — 7,518,349.38
7、东渡 20#码头 123,051,096.60 — — 121,473,955.08
8、东渡 21#码头 100,504,358.54 — — 96,061,892.66
注 1：本期计提的折旧额为 51,568,364.97 元。
（2）未办妥产权证书的情况
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司尚未办理房屋产权证的房屋建筑物净值为 37,686,432.19
元。
（3）固定资产抵押情况
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司用于银行借款抵押的固定资产净值为 131,560,745.08 元。
（十七） 在建工程
（1）在建工程分项列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项目
金额 减值准备 账面净额 金额 减值准备 账面净额
展厅改造工程 6,827,880.54 － 6,827,880.54 6,418,645.45 － 6,418,645.45
21＃泊位后续工程 － － － 1,472.00 － 1,472.00
其他零星工程 1,543,975.28 － 1,543,975.28 2,315,790.00 － 2,315,790.00
合计 8,371,855.82 － 8,371,855.82 8,735,907.45 － 8,735,907.45
（2）期末在建工程不存在减值情形，无需计提减值准备。
（十八） 无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、无形资产原价合计 296,762,058.40 1,356,780.34 － 298,118,838.74
1、土地使用权 282,915,876.59 606,300.00 － 283,522,176.59
2、软件及其他 13,846,181.81 750,480.34 － 14,596,662.15
二、无形资产累计摊销额合计 31,445,140.15 4,195,161.66 － 35,640,301.81
1、土地使用权 23,084,031.82 3,545,566.95 － 26,629,598.77
2、软件及其他 8,361,108.33 649,594.71 － 9,010,703.04
三、无形资产账面净值合计 265,316,918.25 － － 262,478,536.93
1、土地使用权 259,831,844.77 － － 256,892,577.82
2、软件及其他 5,485,073.48 － － 5,585,959.11
四、无形资产减值准备累计金额
663,725.40 － － 663,725.40
合计
1、土地使用权 － － － －
2、软件及其他 663,725.40 － － 663,725.40
五、无形资产账面价值合计 264,653,192.85 － － 261,814,811.53
1、土地使用权 259,831,844.77 － － 256,892,577.82
2、软件及其他 4,821,348.08 － － 4,922,233.71
注：本期摊销额为 4,195,161.66 元。
（2）无形资产抵押情况
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司用于银行借款抵押的土地使用权净值为 43,702,603.27 元。
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（十九） 商誉
期末
被投资单位名称或形成商誉的事 期初账面余 本期增 本期减少 期末账面余
减值
项 额 加额 额 额
准备
厦门中升丰田汽车服务有限公司 420,993.80 － － 420,993.80 －
厦门国贸化纤有限公司 691,453.31 － － 691,453.31 －
泉州经济技术开发区华元汽车服
14,160,500.00 － － 14,160,500.00 －
务有限公司
厦门大邦通商汽车有限公司 494,202.99 － － 494,202.99 －
合计 15,767,150.10 － － 15,767,150.10 －
注：本公司通过对各子公司未来经营状况的判断，以确定是否需要对商誉计提减值准备，
本期末商誉不存在减值，无需计提减值。
（二十） 长期待摊费用
项目 期初账面余额 本期增加额 本期摊销额 期末账面余额
装修及修理费 13,902,383.06 8,607,089.17 3,221,407.84 19,288,064.39
特许经营费 1,613,341.28 173,001.56 230,201.00 1,556,141.84
工程改造支出 9,555,338.15 574,358.00 1,793,127.16 8,336,568.99
其他 467,384.64 355,086.99 131,577.91 690,893.72
合计 25,538,447.13 9,709,535.72 5,376,313.91 29,871,668.94
（二十一） 递延所得税资产与递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项目 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
性差异 资产 差异 资产
资产减值准备 177,373,556.06 41,063,826.66 163,598,367.74 38,121,598.82
可抵扣亏损 21,183,438.76 5,277,491.48 9,751,173.99 2,417,852.34
衍生工具公允价值变动 1,416,145.27 284,594.34 36,088,169.04 8,467,762.91
预提的工资奖金 35,644,036.84 8,548,812.15 81,519,060.43 19,598,426.89
合并抵消的未实现利润 44,980,819.67 11,168,046.18 59,310,930.38 14,607,272.75
计入资本公积的可供出售金融
12,960,767.81 2,692,026.69 7,755,449.20 1,313,024.12
资产公允价值变动
合 计 293,558,764.41 69,034,797.50 358,023,150.78 84,525,937.83
期末账面余额 期初账面余额
项目 应纳税暂时 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
性差异 负债 差异 负债
衍生工具公允价值变动 44,603,172.84 10,704,761.72 38,958,426.91 9,350,022.46
非同一控制下企业合并溢价收
76,260,398.32 19,065,099.58 77,606,170.07 19,401,542.52
购股权
可供出售金融资产公允价值变 660,363,683.45 165,090,920.87 358,700,701.90 89,675,175.48
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
期末账面余额 期初账面余额
项目 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
性差异 资产 差异 资产
动计入资本公积
按权益法核算计入资本公积的
71,076,786.21 17,769,196.56 71,076,786.21 17,769,196.56
权益变动
其他 653,502.19 78,420.26 － －
合 计 852,957,543.01 212,708,398.99 546,342,085.09 136,195,937.02
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 100,601,651.07 86,536,102.44
资产减值准备 17,030,979.76 14,626,597.14
合 计 117,632,630.83 101,162,699.58
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于今后 4-5 年内到期。
（二十二） 资产减值准备
本期减少额
项 目 期初账面余额 本期增加额 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 137,953,058.54 18,603,104.70 2,372,569.85 － 154,183,593.39
存货跌价准备 28,114,944.41 － － 9,787,653.71 18,327,290.70
长期股权投资减值准备 100,315,485.94 － － － 100,315,485.94
固定资产减值准备 7,816,050.83 － － － 7,816,050.83
无形资产减值准备 663,725.40 － － － 663,725.40
原担保合同未到期准备
金
3,743,771.00 － － － 3,743,771.00
原担保合同赔偿准备金 2,491,500.00 999,400.00 － － 3,490,900.00
合 计 281,098,536.12 19,602,504.70 2,372,569.85 9,787,653.71 288,540,817.26
注 1：坏账准备本期转回原因详见本附注五（四）之 2 及本附注五（八）之 2。
（二十三） 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
所有权受到
资产所有权受
限制的资产 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
限制的原因
类别
银行借款质
1、货币资金 192,722,114.98 83,364,492.59 － 276,086,607.57
押、各类担保
期货交易质
2、存货—库
326,902,300.00 － 233,862,400.00 93,039,900.00 押、银行授信
存商品
质押
3、存货—开
2,036,470,160.80 － － 2,036,470,160.80 银行借款抵押
发成本
4、投资性房 7,320,079.96 － 7,320,079.96 － －
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所有权受到
资产所有权受
限制的资产 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
限制的原因
类别
地产
5、固定资产 133,391,893.96 － 1,831,148.88 131,560,745.08 银行借款抵押
6、无形资产 44,294,512.09 － 591,908.82 43,702,603.27 银行借款抵押
合计 2,741,101,061.79 83,364,492.59 243,605,537.66 2,580,860,016.72
（二十四） 短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下：
借款类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
质押借款 3,919,055,963.85 1,483,699,501.85 注2
保证借款 546,867,892.81 515,819,892.81 注3
信用借款 2,935,944,840.00 2,653,583,041.53
合计 7,401,868,696.66 4,653,102,436.19
注 1：短期借款期末余额较期初余额增加 2,748,766,260.47 元，增幅达 59.07%，主要系本
公司本期业务规模大幅增长，经营所需资金增加，致使银行融资规模的余额大幅上升。
注 2：质押借款主要系本公司以应收账款之商业发票质押所取得的押汇贷款、保理贷款、
出口商业发票融资等金融机构贸易融资贷款。
注 3：保证借款包括 ① 由控股股东厦门国贸控股有限公司提供担保，本公司向中国进
出口银行上海分行借款 365,000,000.00 元；②由陈学杰为本公司控股子公司厦门大邦通商汽
车贸易有限公司向银行借款 47,500,000.00 元提供担保；③其余保证借款余额系本公司为子公
司天津启润实业有限公司、子公司上海启润实业有限公司、子公司宝达投资（香港）有限公
司向银行借款提供担保。
（2）截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无逾期未偿还的短期借款。
（二十五） 交易性金融负债
项目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融负债 1,416,145.27 36,088,169.04
注 1：期末衍生金融负债余额主要系本公司大宗商品套期保值持有的期货合约及 NDF 的
浮动亏损。
注 2：期末公允价值较期初公允价值减少 34,672,023.77 元，降幅达 96.08%，主要是本期
末大宗商品套期保值期货合约浮动亏损较期初下降所致。
（二十六） 应付票据
种类 期末账面余额 期初账面余额
银行承兑汇票 2,507,166,771.20 2,754,305,891.76
已承兑未到期国内信用证 343,645,186.50 1,150,200,430.83
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种类 期末账面余额 期初账面余额
已承兑未到期国际信用证 143,143,565.16 477,694,429.78
合计 2,993,955,522.86 4,382,200,752.37
注 1：下一会计期间将到期的金额 2,993,955,522.86 元。
注 2：应付票据期末余额较期初余额减少 1,388,245,229.51 元，降幅达 31.68%，主要系期
初已承兑未到期信用证于本期到期支付所致。
注 3：截至 2011 年 6 月 30 日，应付票据余额中无应付关联单位欠款。
（二十七） 应付账款
（1）截至 2011 年 6 月 30 日，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因
Tembec 13,778,721.86 货款 未结算
JC INT'L TRADE CO., LIMITED 8,133,721.60 货款 未结算
上海振华重工(集团)股份有限公司 3,685,248.10 货款 尾款未结算
YI DA XIN(HONG KONG) LTD 1,950,730.39 货款 未结算
PAN-CHINESE (HK) MINING CO.,LIMITED 1,924,566.52 货款 未结算
合计 29,472,988.47
（2）应付账款期末余额较期初余额增加 411,755,187.78 元，增幅达 57.52%，主要系本期
本公司流通业务规模扩大与房地产项目尚未结算的工程款增加所致。
（3）截至 2011 年 6 月 30 日，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东单位款项，其他关联方应付账款及占应付账款总额的比例详见本附注六（三）
所述。
（4）余额中外币列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
应付美元账款 78,882,355.49 6.4716 510,495,051.79 -2,689,145.46 6.6227 -17,809,403.64
应付港币账款 13,121,036.14 0.8316 10,911,453.65 37,598,464.53 0.85093 31,993,661.42
应付欧元账款 1,142,636.11 9.3612 10,696,445.15 -116,864.98 8.8065 -1,029,171.44
应付瑞士法郎账
201628.89 7.7655 1,565,749.15 － － －
款
合计 533,668,699.74 13,155,086.34
（二十八） 预收款项
（1）截至 2011 年 6 月 30 日，账龄超过一年的大额预收款项的明细如下：
客户 金额 性质或内容 未结转的原因
厦门市易通源进出口有限公司 1,680,000.00 业务往来 业务保证金
天津佰林欣贸易有限公司 1,000,000.00 业务往来 对方违约，暂扣保证金
合计 2,680,000.00
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（2）预收账款期末余额较期初余额增加 1,260,668,173.21 元，增幅达 68.13%，主要原因
系①本期本公司流通业务规模扩大，预收货款增加；②房地产项目预收房款增加
368,877,196.00 元。
（3）本报告期预收款项中预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况详见本附注六（三）。
（4）余额中外币列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
预收美元账款 41,450,052.25 6.4716 268,248,158.14 9,708,708.42 6.6227 64,297,863.27
预收港币账款 1,150,736.67 0.8316 956,952.61 37,440,810.08 0.85093 31,859,508.52
预收欧元账款 -982,386.23 9.3612 -9,196,313.98 -1,349,758.13 8.8065 -11,886,644.97
合 计 260,008,796.77 84,270,726.82
预收账款中预售房产收款情况列示如下：
项目名称 期末账面余额 期初账面余额 预计竣工时间 预售比例（%）
合肥国贸天域 3,574,314.00 490,000.00 已于 2010 年 12 月竣工 98.32
厦门国贸蓝海 2,840,000.00 600,000.00 已于 2009 年竣工 99.79
东翔公司 2#地块 46,587,116.00 － 2011 年 12 月 31.05
东翔公司 3#地块 404,856,180.00 78,175,440.00 2011 年 12 月 75.90
东翔公司 4#地块 3.00 60,003.00 已于 2010 年 10 月竣工 97.61
东部公司别墅 A 区 － 37,170,100.00 已于 2010 年 12 月竣工 66.19
东部公司别墅 B 区 37,311,800.00 － 已于 2011 年 6 月竣工 15.79
厦门天琴湾 G28 地
161,620,000.00 363,870,000.00 已于 2011 年 6 月竣工 88.94
块一期
厦门天琴湾 G28 地
192,453,326.00 － 2012 年 11 月 12.74
块二期
合计 849,242,739.00 480,365,543.00
（二十九） 应付货币保证金及应付质押保证金
项目 期末账面余额 期初账面余额
应付货币保证金 615,440,535.78 678,146,891.53
应付质押保证金 46,454,800.00 342,386,720.00
合 计 661,895,335.78 1,020,533,611.53
注 1：应付货币保证金系客户存放于本公司全资子公司国贸期货经纪有限公司的期货交
易保证金余额。
注 2：应付质押保证金系客户通过仓单质押充抵的期货保证金余额，其中本公司合并范
围内母子公司通过仓单质押充抵的期货保证金余额 31,306,800.00 元。
注 3：期末余额较期初余额减少的原因参见本附注五（六）。
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（三十） 应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 96,585,470.29 122,035,726.48 179,090,702.73 39,530,494.04
职工福利费 2,343.63 7,031,195.71 6,729,262.02 304,277.32
社会保险费 245,649.88 9,367,096.52 9,498,240.31 114,506.09
其中：医疗保险费 22,881.87 3,295,713.62 3,297,076.39 21,519.10
基本养老保险费 197,800.33 5,375,758.30 5,494,828.32 78,730.31
失业保险费 22,483.87 421,204.73 431,214.88 12,473.72
工伤保险费 625.14 107,524.10 107,527.17 622.07
生育保险 1,858.67 166,895.77 167,593.55 1,160.89
住房公积金 204,373.94 4,879,431.32 4,934,038.52 149,766.74
工会经费和职工教育经费 9,315,293.65 4,776,042.39 2,360,591.05 11,730,744.99
其他 － 30,279.00 25,845.00 4,434.00
合计 106,353,131.39 148,119,771.42 202,638,679.63 51,834,223.18
注：应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴余额主要系计提未发放的奖金，将于 2011
年下半年陆续发放。
（三十一） 应交税费
项目 期末账面余额 期初账面余额
增值税 -75,345,402.78 -1,503,251.43
营业税 -27,864,782.45 6,326,010.20
企业所得税 145,914,335.98 189,184,180.70
个人所得税 13,065,780.81 4,627,769.09
土地增值税 209,013,694.10 249,444,675.40
城市维护建设税 -1,703,310.54 1,229,324.41
关税 646,329.86 2,319,104.12
房产税 168,338.27 349,427.10
教育费附加 -666,911.75 540,175.38
地方教育费附加 -210,038.49 146,329.70
契税 8,003.12 39,190,373.67
其他税种 1,162,231.89 2,622,003.97
合计 264,188,268.02 494,476,122.31
注：应交税费期末数较期初数减少 230,287,854.29 元，降幅达 46.57%，主要系本期本公
司房地产项目销售情况良好，增加预缴营业税、土地增值税、企业所得税等税费所致。
（三十二） 应付利息
项目 期末账面余额 期初账面余额
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 期末账面余额 期初账面余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,616,192.50 913,966.65
短期借款应付利息 5,175,268.45 9,862,696.63
短期融资券应付利息 13,562,500.00 13,016,666.67
合计 20,353,960.95 23,793,329.95
（三十三） 应付股利
投资者名称 期末账面余额 期初账面余额 超过 1 年未支付原因
普通股（注） 102,371,991.40 －
系子公司厦门国贸金海湾投资有
厦门市路桥房地产开
160,000,000.00 160,000,000.00 限公司的参股股东，因子公司的房
发有限公司
地产项目尚未清算，利润未分回。
合计 262,371,991.40 160,000,000.00
注：应付普通股股利期末余额为 102,371,991.40 元，详见本附注五（四十）股本所注。
（三十四） 其他应付款
（1）金额较大的其他应付款明细列示如下：
项目 期末账面余额 性质或内容
厦门市路桥房地产开发有限公司 231,330,516.08 子公司少数股东往来款
厦门国贸控股有限公司 150,000,000.00 控股股东借入款
应付担保保证金 22,340,000.00 担保保证金
中化美国公司 12,855,125.97 子公司少数股东往来款
预提费用-运保佣 7,275,832.24 运保佣
合计 423,801,474.29
（2）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
项目 期末账面余额 性质或内容
厦门市路桥房地产开发有限公司 76,730,516.08 子公司少数股东往来款
中化美国公司 12,855,125.97 子公司少数股东往来款
维修基金 1,967,823.83 维修基金
福建省泷澄建设集团有限公司 1,276,730.00 保修金
福建四海建设有有限公司 1,261,800.00 保修金
合计 94,091,995.88
（3）本报告期其他应付款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况详见本附注六（三）。
（三十五） 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债明细如下：
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 期末账面余额 期初账面余额
1 年内到期的长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
（2）1 年内到期的长期借款
A、1 年内到期的长期借款明细如下：
项 目 期末账面余额 期初账面余额
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
注：抵押借款系本公司子公司厦门国贸码头有限公司向中国银行股份有限公司厦门市分
行借款 50,000,000.00 元，以其所有的湖里区石湖山“东渡港区 20#泊位”（权证编号厦地房证
第地 00005811 号）作为抵押物。
B、1 年内到期的长期借款明细余额
期末账面余额 期初账面余额
借款起始 借款终止 年利率
贷款单位 币种 外币 外币
日 日 （%） 人民币金额 人民币金额
金额 金额
中国银行股份有限 人民
2008-10-9 2011-10-9 5.184 － 50,000,000.00 － 50,000,000.00
公司厦门市分行 币
（三十六） 其他流动负债
项 目 期末账面余额 期初账面余额
短期融资券 500,000,000.00 1,000,000,000.00
未到期责任准备金 3,743,771.00 3,743,771.00
担保赔偿准备金 3,490,900.00 2,491,500.00
合 计 507,234,671.00 1,006,235,271.00
（三十七） 长期借款
（1）长期借款明细列示如下：
借款类别 期末账面余额 期初账面余额
抵押借款（注 1） 158,388,400.00 240,285,944.00
保证借款（注 2） 62,960,000.00 62,960,000.00
信用借款 710,000,000.00 210,000,000.00
合计 931,348,400.00 513,245,944.00
注 1：抵押借款余额包括①本公司控股子公司厦门国贸金海湾投资有限公司以自有的厦
门 2007G28 地块（厦国土房证第地 00010401 号权证）作为抵押向工商银行厦门分行营业部借
款 8,388,400.00 元； ②本公司控股子公司厦门国贸东部开发有限公司以自有的厦门市翔安区
大嶝镇环岛路 T2003G03 地块 A 地块国有土地使用权作为抵押向中国银行厦门市嘉禾支行借
款 70,000,000.00 元；③本公司子公司厦门国贸码头有限公司以其拥有的东渡港区 20#泊位码
头（厦地房证第地 00005811 号）为抵押，向中国银行股份有限公司厦门市分行借款
80,000,000.00 元。
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
注 2：保证借款余额包括①本公司向厦门市财政局借入的建设项目转贷资金 3,670,000.00
元，由厦门宝达投资管理有限公司提供担保；②代建忠仑公园安置房专项借款 59,290,000.00
元，由厦门立龙集团有限公司提供担保。
（2） 金额前五名的长期借款
期末账面余额 期初账面余额
借款起始 借款终止 币 年利率
贷款单位 外币 外币
日 日 种 （%） 人民币金额 人民币金额
金额 金额
工商银行厦门分
2011-3-24 2014-3-24 RMB 6.71 － 500,000,000.00 － －
行营业部
中信信托有限责
2010-5-5 2013-5-5 RMB 5.67 － 210,000,000.00 － 210,000,000.00
任公司
中国银行股份有
限公司厦门市分 2008-10-9 2013-10-9 RMB 5.184 － 80,000,000.00 － 80,000,000.00
行
中国银行厦门嘉
2010-2-1 2013-2-1 RMB 浮动利率 － 70,000,000.00 － 85,000,000.00
禾支行
中国建设银行厦
2010-1-17 2013-1-13 RMB 浮动利率 － 53,200,000.00 － 53,200,000.00
门湖滨支行
合计 － 913,200,000.00 － 428,200,000.00
（三十八） 长期应付款
长期应付款期末余额 17,563,166.41 元，系本公司子公司厦门国贸泰达保税物流有限公司
集装箱融资租赁业务的长期应收款中包含应收的增值税销项金额，增值税纳税义务按税法规
定在收款时点发生，确认纳税义务前记入本科目核算。
（三十九） 专项应付款
专项应付款明细项目如下：
期初账面 本期增加 本期减 期末账面 备注（文号/
项目
余额 额 少额 余额 未结算原因）
中小外贸企业融资担保专项
274,744.00 306,882.00 － 581,626.00 可弥补的损
资金
失尚未实际
省级中小企业信用担保机构 发生
70,000.00 － － 70,000.00
风险补偿专项资金
合计 344,744.00 306,882.00 － 651,626.00
（四十） 股本
本期股本变动情况如下：
期初账面余额 本 期 增 减 期末账面余额
股份类别
比例 发行 送 其 比例
股数 公积金转股 小计 股数
（%） 新股 股 他 （%）
一、有限售条件股份
国家持股 204,825,600.00 20.01 － － 61,447,680.00 － 61,447,680.00 266,273,280.00 20.01
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
期初账面余额 本 期 增 减 期末账面余额
股份类别
比例 发行 送 其 比例
股数 公积金转股 小计 股数
（%） 新股 股 他 （%）
二、无限售条件股份
人民币普通股 818,894,314.00 79.99 － － 245,668,294.00 － 245,668,294.00 1,064,562,608.00 79.99
股份总数 1,023,719,914.00 100.00 － － 307,115,974.00 － 307,115,974.00 1,330,835,888.00 100.00
注 1：2011 年 5 月 20 日，本公司年度股东大会审议通过《公司二 0 一 0 年度利润分配预
案及资本公积金转增股本的预案》，以 1,023,719,914.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金红利 1 元（含税），转增 3 股，扣税后每 10 股派发现金红利 0.90 元，共计派发股利
102,371,991.40 元。实施后总股本为 1,330,835,888 股，增加 307,115,974 股。
注 2：有限售条件股份系本公司控股股东厦门国贸控股有限公司所持有，可上市交易的
日期为 2011 年 7 月 11 日。
（四十一） 资本公积
本期资本公积变动情况如下：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
股本溢价（注 1） 1,215,885,288.56 － 307,115,974.00 908,769,314.56
其他资本公积 389,186,320.29 232,171,936.78 9,751,016.82 611,607,240.25
其中：公允价值变动（注 2） 262,583,101.34 232,171,936.78 9,751,016.82 485,004,021.30
原制度资本公积转
33,925,828.70 － － 33,925,828.70
入
权益法核算产生的
53,188,837.50 － － 53,188,837.50
资本公积
其他 39,488,552.75 － － 39,488,552.75
合计 1,605,071,608.85 232,171,936.78 316,866,990.82 1,520,376,554.81
注 1：股本溢价本期减少系转增股本，详见本附注五（四十）股本所注。
注 2：公允价值变动原因包括：（1）本期出售 1,400,000.00 股福建三钢闽光股份公司股票，
将原直接计入资本公积的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 9,751,016.82 元转至投资
收益，减少了本期的资本公积。（2）本公司持有的海南天然橡胶产业集团股份有限公司、禹
洲地产股份有限公司（HK1628）股票市值增加的金额 341,557,081.19 元，以及持有福建三钢
闽光股份公司、海通证券股份有限公司、上海科泰电源股份有限公司股票市值减少的金额
32,098,062.68 元，扣减递延所得税影响金额 77,287,081.73 元后的净额 232,171,936.78 元，增加
了本期的资本公积。
（四十二） 盈余公积
本期盈余公积变动情况如下：
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 190,308,539.25 － － 190,308,539.25
任意盈余公积 11,599,356.90 － － 11,599,356.90
合计 201,907,896.15 － － 201,907,896.15
（四十三） 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项目 本期数 上期数
上年期末未分配利润 1,484,848,517.34 1,074,103,230.12
加：期初未分配利润调整数（调减“-”）（注
－ 9,190,236.75
1）
本年期初未分配利润 1,484,848,517.34 1,083,293,466.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 321,617,205.45 302,004,340.07
减：提取法定盈余公积 － －
提取任意盈余公积 － －
提取一般风险准备 － －
应付普通股股利（注 2） 102,371,991.40 －
转作股本的普通股股利 － －
其他转出 － －
期末未分配利润 1,704,093,731.39 1,385,297,806.94
注 1：上期期初未分配利润调整数 9,190,236.75 元，系本公司因执行财政部发布的《企业
会计准则解释第 4 号》（财会[2010]15 号），对子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额进行追溯调整，增加 2010 年初未分配利润
9,190,236.75 元。
注 2：本期应付普通股股利 102,371,991.40 元，详见本附注五（四十）股本所注。
（四十四） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 20,319,654,843.49 14,333,752,267.50
其中：主营业务收入 20,319,654,843.49 14,333,752,267.50
其他业务收入 － －
营业成本 19,141,966,039.82 13,594,995,026.40
其中：主营业务成本 19,141,966,039.82 13,594,995,026.40
其他业务成本 － －
（2）主营业务按行业类别列示如下：
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
流通业务 24,349,312,281.82 23,672,398,238.76 17,246,159,722.19 16,657,997,403.01
房地产业务 697,133,577.00 253,768,182.00 79,540,759.66 25,171,909.66
产业群业务 170,963,113.63 112,879,572.71 114,845,975.56 58,611,005.23
制造业务 － － 302,830,150.89 262,839,049.30
合并抵消 -4,897,754,128.96 -4,897,079,953.65 -3,409,624,340.80 -3,409,624,340.80
合计 20,319,654,843.49 19,141,966,039.82 14,333,752,267.50 13,594,995,026.40
注：营业收入本期发生额较上期发生额增加 5,985,902,575.99 元，同比增长 41.76%，主要
系本公司流通业务中的大宗贸易业务规模扩展较快，同时本期确认的房地产业务收入较上期
增加所致。
（3）公司前五名客户营业收入情况
客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例
第一名 1,846,563,334.94 9.09
第二名 600,534,513.32 2.96
第三名 334,551,110.11 1.65
第四名 321,833,610.92 1.58
第五名 313,482,204.63 1.54
合计 3,416,964,773.92 16.82
（四十五） 营业税金及附加
税 种 本期发生额 上期发生额
营业税（注 1） 45,427,134.57 9,842,205.18
出口关税（注 2） 56,668,879.50 23,740,874.85
土地增值税 25,897,974.69 23,710,621.91
城市建设维护税 7,104,053.38 1,649,772.97
教育费附加 2,881,809.42 728,764.33
地方教育附加 1,291,622.53 238,080.21
防洪费 404,262.01 145,887.31
房产税（投资性房地产） 162,774.00 237,904.80
其他 30,456.82 42,111.28
合计 139,868,966.92 60,336,222.84
注 1：营业税金及附加本期发生额较上期发生额增加 79,532,744.08 元，增幅达 131.82%，
主要系本期营业税和出口关税大幅增加所致。营业税本期发生额较上期增加 35,584,929.39 元，
增幅达 361.55%，主要系本期房地产收入较上期大幅增加所致。
注 2：出口关税本期发生额较上期发生额增加 32,928,004.65 元，增幅达 138.70%，主要系
须缴纳出口关税的贸易品种硅、镁及其制品本期出口金额较上期大幅增长。
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（四十六） 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费用 41,318,706.21 85,023,120.40
人员费用 118,252,348.85 67,802,563.90
差旅及市内交通费用 7,959,657.62 5,427,247.29
办公、水电、通讯等费用 13,611,941.91 6,858,966.15
检验及手续费 56,185,278.76 23,267,462.85
包装费 － 20,433,604.15
保管费 12,747,020.88 10,812,236.31
保险费 2,854,500.53 5,773,006.13
业务活动费用 15,024,124.29 10,576,139.98
广告及宣传费用 27,132,879.54 13,215,719.88
税金 8,683,665.18 5,351,963.79
折旧与摊销 23,379,024.12 10,429,684.78
房屋租赁费 15,815,649.21 8,935,195.40
其他费用 22,505,374.72 16,500,653.98
合计 365,470,171.82 290,407,564.99
（四十七） 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公、水电、通讯等费用 2,544,511.02 3,435,093.06
差旅及市内交通费用 1,306,545.74 4,269,398.61
房屋租赁费 1,251,590.46 1,033,699.19
广告及信息费 6,540,078.00 10,331,467.74
人员费用 28,004,231.86 37,854,754.78
税金 671,150.08 3,325,318.60
业务活动费 2,444,992.98 4,553,144.85
折旧与摊销 6,532,233.35 8,045,805.88
咨询与中介费用 2,447,223.00 208,170.00
其他费用 4,049,263.43 8,540,235.78
合计 55,791,819.92 81,597,088.49
（四十八） 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 150,958,569.23 73,819,417.25
减：利息收入 9,793,184.57 20,526,910.23
汇兑损益 -47,842,033.04 -17,413,295.32
手续费支出及其他 81,019,129.21 33,488,812.82
75
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
合计 174,342,480.83 69,368,024.52
注：财务费用本期发生额较上期发生额增加 104,974,456.31 元，增幅达 151.33%，主要系
本期本公司由于营业规模的扩大增加银行借款，相应的银行利息支出及票据贴现等银行手续
费增加所致。
（四十九） 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 16,230,534.85 -7,689,805.15
存货跌价损失 － 457,212.69
固定资产减值损失 － －
其他 999,400.00 2,747,993.50
其中：原担保合同未到期准备金（注） － 1,717,943.50
原担保合同赔偿准备金（注） 999,400.00 1,030,050.00
合计 17,229,934.85 -4,484,598.96
注：系本公司子公司福建金海峡融资担保有限公司从事担保业务按规定计提的准备金。
（五十） 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 5,644,745.93 47,771,882.48
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 5,644,745.93 47,771,882.48
交易性金融负债 34,628,406.05 104,937,916.50
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 34,628,406.05 104,937,916.50
合计 40,273,151.98 152,709,798.98
注：公允价值变动收益本期发生额较上期发生额减少 112,436,647.00 元，主要系本期大
宗商品期货套期保值合约浮动盈利减少所致。
（五十一） 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,500,000.00 5,800,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 12,857,723.78 17,139,823.48
处置长期股权投资产生的投资收益 — —
交易性金融资产、负债持有及处置取得的投资收益 67,452,201.66 1,242,504.38
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 7,870,690.24 1,845,492.00
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 14,597,926.13 28,574,659.79
其他投资收益 — 1,484,201.49
合计 105,278,541.81 56,086,681.14
（2）按成本法核算的长期股权投资收益：
76
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
本期比上期增减变动
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
的原因
本期调至可供出售金
海南天然橡胶产业集团股份有限公司 — 3,000,000.00
融资产科目
厦门航空工业有限公司 2,500,000.00 2,800,000.00 分红金额减少
合计 2,500,000.00 5,800,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益占利润总额比例最高的前五家被投资单位列示
如下：
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
江苏宝达纺织有限公司 8,706,702.35 4,657,569.44
厦门海沧港务有限公司 3,466,342.90 5,755,192.04
福建省东南汽车贸易有限公司 392,101.82 177,235.79
厦门国贸船舶进出口有限公司 261,706.95 498,234.63
厦门远达货运有限公司 30,869.76 -5,419.11
合计 12,857,723.78 11,082,812.79
注 1：投资收益本期增减变动的主要原因是被投资单位业绩的变动。
注 2：本公司权益法核算的长期股权投资，均直接以被投资单位的账面净损益计算确认
投资损益。
（4）本公司不存在对被投资单位的投资收益汇回的重大限制。
（五十二） 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 215,499.13 203,793.48 215,499.13
其中：固定资产处置利得 215,499.13 203,793.48 215,499.13
无形资产处置利得 － － －
无法支付的应付款项 108,859.29 47,276.40 108,859.29
政府补助 6,669,186.15 16,234,064.00 6,669,186.15
盘盈收益 6,597.78 2,627.16 6,597.78
赔偿及违约金收入 12,712,358.76 6,250,007.76 12,712,358.76
罚款收入 12,653.20 4,477.00 12,653.20
其他 1,014,728.68 2,437,994.53 1,014,728.68
合计 20,739,882.99 25,180,240.33 20,739,882.99
政府补助明细列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额 批准机关
厦门市财政局、厦门
进出口补贴及奖励 1,164,235.03 4,700,853.00
贸发局
国家出口信用险保费
3,139,684.12 5,118,711.00 厦门市财政局
补贴
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项目 本期发生额 上期发生额 批准机关
“ITG 及图”商标荣获中
－ 40,000.00 厦门市经济发展局
国驰名商标奖励金
物流企业技改贴息 － 700,000.00 厦门市财政局
贸易方资信调查补贴 183,012.00 103,500.00 厦门市财政局
纳税奖励金 1,440,000.00 330,000.00
其他政府补助 742,255.00 5,241,000.00
合计 6,669,186.15 16,234,064.00
（五十三） 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 120,434.97 1,481,818.92 120,434.97
其中：固定资产处置损失 120,434.97 1,481,818.92 120,434.97
固定资产盘亏及清理净损失 1,251.28 23,836.01 1,251.28
罚款及滞纳金支出 988,340.31 313,463.32 988,340.31
非常损失 － 80,526.34 －
捐赠支出 68,000.00 324,000.00 68,000.00
违约金、赔偿金 1,829,722.92 929,447.37 1,829,722.92
其他 618,785.27 1,840,827.41 618,785.27
合计 3,626,534.75 4,993,919.37 3,626,534.75
（五十四） 所得税费用
所得税费用（收益）的组成
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 160,776,796.98 69,198,453.95
递延所得税调整 17,966,859.48 39,100,779.27
合计 178,743,656.46 108,299,233.22
（五十五） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督
管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1. 计算结果
本期数 上期数
报告期利润 基本每股收 稀释每股 基本每股收 稀释每股
益 收益 益 收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.24 0.24 0.23 0.23
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.16 0.16 0.16 0.16
股东的净利润（Ⅱ）
2. 每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 321,617,205.45 302,004,340.07
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 108,659,985.98 92,725,972.72
股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 212,957,219.47 209,278,367.35
通股股东的净利润
期初股份总数 4 1,023,719,914.00 639,824,946.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
5 307,115,974.00 691,010,942.00
配等增加的股份数（注）
6 — －
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6 — —
份数
6 — —
7 — —
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7 — —
起至报告期期末的月份数
7 — —
报告期因回购等减少的股份数 8 — —
减少股份下一月份起至报告期期末的月
9 — —
份数
报告期缩股数 10 — —
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 1,330,835,888.00 1,330,835,888.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
13 1,330,835,888.00 1,330,835,888.00
外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.24 0.23
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.16 0.16
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16 — —
及其他影响因素
所得税率 17 — —
转换费用 18 — —
可转换公司债券、认股权证、股份期权等
19 — —
转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.24 0.23
(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.16 0.16
×(100%-17)]÷(12+19)
注： 2011 年 6 月和 2010 年 7 月，本公司分别按 10:3、10:6 的比例以资本公积转增股本，
根据企业会计准则的规定按调整后的股数重新计算上期每股收益。
79
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其
稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（五十六） 其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 309,459,018.51 -521,306,025.70
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 77,287,081.73 -130,854,045.08
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 9,751,016.82 21,298,978.78
小 计 222,420,919.96 -411,750,959.40
2. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
— —
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
— —
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 － —
小 计 － —
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 — —
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 — —
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 — —
转为被套期项目初始确认金额的调整额 — —
小 计 — —
4．外币财务报表折算差额 -7,106,082.95 -2,102,299.86
减：处置境外经营当期转入损益的净额 — －
小 计 -7,106,082.95 -2,102,299.86
5. 其他 — —
80
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 — —
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 — —
小 计 — —
合 计 215,314,837.01 -413,853,259.26
（五十七） 现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到期货保证金 70,025,213.18 100,397,202.88
政府补贴收现 6,554,142.00 15,729,104.00
营业外收入等款项 13,269,993.82 7,825,616.30
收到的银行利息收入及其他往来款 167,295,684.57 153,167,763.53
收回银行委托贷款 5,230,000.00 －
收回银行保证金 57,969,183.44 1,751,624.29
合计 320,344,217.01 278,871,311.00
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付期货保证金 108,323,668.03 88,662,026.12
费用及其他支出付现 267,951,627.26 109,476,273.32
支付其他单位往来款 145,583,816.94 23,721,007.07
银行保证金支出 141,333,676.03 20,639,667.77
委托银行贷款 47,000,000.00 —
合计 710,192,788.26 242,498,974.28
3. 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到政府专项补贴款 306,882.00 —
（五十八） 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 408,906,814.90 362,216,507.08
加：资产减值准备 17,229,934.85 3,369,478.21
固定资产折旧 53,265,181.20 46,572,426.30
无形资产摊销 4,195,161.66 2,474,242.65
长期待摊费用摊销 5,376,313.91 3,752,965.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-93,812.88 1,226,662.91
“－”号填列）
81
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） － -7,021.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -40,273,151.98 -148,400,176.73
财务费用（收益以“－”号填列） 103,116,536.19 42,684,083.58
投资损失（收益以“－”号填列） -105,278,541.81 -153,686,099.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 16,870,142.90 32,730,596.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,096,716.58 2,791,634.42
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,527,356,649.26 -2,189,016,030.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,390,538,808.81 384,493,730.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 104,884,934.18 1,231,123,456.74
其他 － -76,045,628.43
经营活动产生的现金流量净额 -2,348,599,228.37 -453,719,172.78
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 － —
一年内到期的可转换公司债券 － —
融资租入固定资产 － —
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,308,904,479.79 857,042,897.97
减：现金的期初余额 1,145,755,487.00 1,096,253,160.85
加：现金等价物的期末余额 － —
减：现金等价物的期初余额 － —
现金及现金等价物净增加额 163,148,992.79 -239,210,262.88
（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 32,000,000.00 －
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 32,000,000.00 －
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 － －
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 32,000,000.00 －
4．取得子公司的净资产 － －
流动资产 － －
非流动资产 － －
流动负债 － －
非流动负债 － －
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 － －
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 － －
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 － －
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 － －
4．处置子公司的净资产 － －
流动资产 － －
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项 目 本期金额 上期金额
非流动资产 － －
流动负债 － －
非流动负债 － －
（3）现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金 1,308,904,479.79 857,042,897.97
其中：库存现金 58,284.09 2,031,593.86
可随时用于支付的银行存款 1,286,641,103.14 840,699,533.71
可随时用于支付的其他货币资金 22,205,092.56 14,311,770.40
可用于支付的存放中央银行款项 － －
存放同业款项 － －
拆放同业款项 － －
二、现金等价物 － －
其中：三个月内到期的债券投资 － －
三、期末现金及现金等价物余额 1,308,904,479.79 857,042,897.97
六、 关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1． 本公司的母公司情况
母公司 母公司对
企业类 注册 法定代 注册资 组织机构 对本公 本公司的
母公司名称 业务性质
型 地 表人 本 代码 司的持 表决权比
股比例 例
厦门国贸控 对国资委授权的
国有独 十 亿 元 26014749－
厦门 何福龙 资产进行经营与 30.28% 30.28%
股有限公司 资 人民币 8
管理
注：本公司最终控制人为厦门市国有资产监督管理委员会。
2． 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四（一）。
3． 本公司的联营企业情况
本企业在
注册资 本企业
被投资单位 企业类 注册 法定代 业务性 被投资单 关联 组织机构
本（万 持股比
名称 型 地 表人 质 位表决权 关系 代码
元） 例（%）
比例（%）
厦门海沧港 有限公 联营
厦门 郑永恩 集装箱 12000 30 30 15505656-X
务有限公司 司 企业
厦门国贸船 有限公 联营
厦门 高少镛 进出口 2000 49 49 70547182-2
舶进出口有 司 企业
83
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
本企业在
注册资 本企业
被投资单位 企业类 注册 法定代 业务性 被投资单 关联 组织机构
本（万 持股比
名称 型 地 表人 质 位表决权 关系 代码
元） 例（%）
比例（%）
限公司
厦门远达货 有限公 货运代 联营
厦门 曾挺毅 500 49 49 77602084-2
运有限公司 司 理 企业
江苏宝达纺 中外合 纺织、 联营
江苏 吴江榕 1000 49 49 75460556-7
织有限公司 资 服装 企业
福建省东南
有限公 联营 15816350-4
汽车贸易有 福州 王昕 贸易 1700 47.06 47.06
司 企业
限公司
4． 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
福建三钢闽光股份有限公司 本公司在该公司派有代表 761706155
厦门宝达投资管理有限公司 与本公司同一控股股东 737888729
厦门国贸物业管理有限公司 与本公司同一控股股东 612025428
厦门国贸实业有限公司 与本公司同一控股股东 73787645-3
厦门非金属矿进出口有限公司 与本公司同一控股股东 154988963
厦门信达股份有限公司 与本公司同一控股股东 154996787
中国厦门国际经济技术合作公司 与本公司同一控股股东 15498978X
（二） 关联方交易
1. 销售商品或提供劳务
本期发生额 上期发生额
关联方名称 交易内容 定价方式
金额 比例 金额 比例
福 建 三 钢 闽光 股 份 销售铁矿 参考市
1,846,563,334.94 9.09% 1,034,500,101.71 7.22%
有限公司 石 价
江苏宝达纺织有限 化工材料 参考市
57,774,087.66 0.28% 33,701,623.21 0.24%
公司 等 价
厦门远达货运有限 仓储服务 参考市
711,445.90 0.00% 280,541.87 0.00%
公司 等 价
报关、货
厦门非金属矿进出 参考市
代等物流 67,575.23 0.00% － －
口有限公司 价
服务
报关、货
厦门国贸实业有限 参考市
代等物流 228,873.96 0.00% － －
公司 价
服务
厦门国贸实业有限 期货经纪 参考市
19,301.00 0.00% － －
公司 手续费 价
厦门信达股份有限 报关、货 289,604.03 0.00% － － 参考市
84
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
关联方名称 交易内容 定价方式
金额 比例 金额 比例
公司 代等物流 价
服务
报关、货
中国厦门国际经济 参考市
代等物流 23,081.00 0.00% － －
技术合作公司 价
服务
2. 购买商品或接受劳务
本期发生额 上期发生额 定价方
关联方名称 交易内容
金额 比例 金额 比例 式
福建三钢闽光股份有限 参 考
采购钢材 165,013,254.62 0.86% 214,826,929.11 1.42%
公司 市价
采购纺织 参 考
江苏宝达纺织有限公司 57,102,393.39 0.30% 7,306,602.51 0.05%
品 市价
厦门非金属矿进出口有 采购建筑 参 考
4,655,507.00 0.02% － －
限公司 石材 市价
厦门国贸物业管理有限 参 考
物业管理 487,481.50 0.00% 387,764.50 0.00%
公司 市价
参 考
厦门远达货运有限公司 货代服务 657,893.32 0.00% 36,249.27 0.00%
市价
3. 关联担保情况
（1）截至 2011 年 6 月 30 日，下列关联单位为本公司贷款提供担保：
本期 上期
单位名称 金额(万
担保事项 期限 担保事项 金额(万元) 期限
元)
为中国进出口银行给本
厦门国贸控 2010.3.19-2
－ － － 公司的资源进口贷款提 8,500.00
股有限公司 011.3.19
供担保
为中国进出口银行给本 为中国进出口银行给本
厦门国贸控 2010.10.29- 2008.8.25-2
公司的资源进口贷款提 36,500.00 公司的资源进口贷款提 36,500.00
股有限公司 2011.10.29 010.8.25
供担保 供担保
厦门宝达投 为厦门市财政局给本公 为厦门市财政局给本公
2006.3.31-2 2006.3.31-2
资管理有限 司的建设项目利用转贷 367.00 司的建设项目利用转贷 367.00
014.3.31 014.3.31
公司 资金借款提供担保 资金借款提供担保
（2）截至 2011 年 6 月 30 日，下列个人为本公司的授信提供担保：
担保人 被担保人 担保事项 担保额（万元）
USD1,200.00
何福龙（港宝董事） 宝达投资（香港）有限公司 中国银行（香港）有限公司对港宝的授信
+HKD350.00
USD1,200.00
许晓曦（港宝董事） 宝达投资（香港）有限公司 中国银行（香港）有限公司对港宝的授信
+HKD350.00
85
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
担保人 被担保人 担保事项 担保额（万元）
USD1,200.00
周任千（港宝董事） 宝达投资（香港）有限公司 中国银行（香港）有限公司对港宝的授信
+HKD350.00
USD1,200.00
吴韵璇（港宝董事） 宝达投资（香港）有限公司 中国银行（香港）有限公司对港宝的授信
+HKD350.00
（3）截至 2011 年 6 月 30 日，本公司为控股子公司及下属企业提供的担保情况见本附注
七。
4. 收到关联方租赁费的情况
关联方名称 本期金额 上期金额
厦门国贸船舶进出口有限公司 43,200.00 43,200.00
（三） 关联方往来款项余额
应收关联方款项
期末账面余额 期初账面余额
关联方名称 项目名称
账面金额 比例 账面金额 比例
江苏宝达纺织有限公司 预付款项 53,551,025.34 1.34% 53,780,368.11 1.92%
福建三钢闽光股份有限公司 预付款项 16,291,839.22 0.41% 20,170,444.68 0.72%
厦门国贸船舶进出口有限公司 其他应收款 2,971.55 0.00% － －
应付关联方款项
关联方名称 项目名称 期末账面余额 期初账面余额
福建三钢闽光股份有限公司 预收款项 422,271,271.74 161,207,574.65
福建三钢闽光股份有限公司 应付账款 1,000.52 1,000.52
厦门国贸实业有限公司 应付账款 1,585,380.50 7,700,082.00
厦门国贸控股有限公司 其他应付款 150,000,000.00 －
七、 或有事项
1. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2011年6月30日，本公司为控股子公司的贷款提供担保金额计人民币297,600.00万元
（期末实际使用额度为149,500.00 万元），美元 31,100.00万元（期末实际使用额度为美元
20,000.00万元）；为孙公司提供担保金额计人民币8,000.00万元（期末实际使用额度为2,200.00
万元），为参股公司提供担保金额计美元800.00万元（期末实际使用额度美元800.00万元）。
截至2011年6月30日，本公司合并范围内子公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担
保的情况如下：
子公司名称 余额
合肥天同地产有限公司 83,844,670.40
厦门国贸东部开发有限公司 120,950,000.00
86
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
子公司名称 余额
厦门国贸东翔地产有限公司 197,215,000.00
厦门国贸金海湾投资有限公司 356,715,000.00
合计 758,724,670.40
2. 保函
截至2011年6月30日，各金融机构为本公司、本公司的子公司及子公司的下属企业提供
的保函担保金额计人民币17,078.45万元。
3. 其他或有事项
1、2008年1月，汕头市中裕置业有限公司未经本公司同意，与厦门欣轻艺仓储有限公司、
厦门市化工轻工材料公司擅自提走了本公司存放于厦门欣轻艺仓储有限公司仓库价值约
1412.46万元的货物，提走了本公司存放于厦门市化工轻工材料公司仓库价值约667.82万元货
物。案件详细情况请见历年年报。
截至2011年6月30日，本公司将已被提走的存货转入其他应收款核算，扣除预收委托方
的保证金、分回的货物价值及预计土地变现款后，基于谨慎性原则，本公司已提取了145.27
万元的坏账准备。
2、2010年7月，本公司与内蒙古临海化工股份有限公司签订合同，向该公司采购1020吨
PVC，本公司依约向该公司支付预付款，该公司未能完全履行合同，拖欠本公司价值
6,001,500.00元的货物。本公司于2010年11月提起诉讼，请求法院判令该公司返还货款本金
6,001,500.00元，并赔偿利息损失。内蒙古巴彦淖尔市中级人民法院于2011年3月7日作出判决，
判令内蒙古临海化工股份有限公司返还本公司货款6,001,500.00元，并赔偿利息。由于该公司
处于停工，货款收回的可能性难于预计，基于谨慎性原则，本公司将货款本金由预付账款转
至其他应收款中核算，并按70%的比例计提坏账准备。
3、2010年5月，本公司与成都双福斌羿有限公司签订编号为10PQJCDSF《合作经营协议
书》，根据协议本公司向该公司支付煤炭采购款，但该公司未能完全履约，拖欠本公司预付
货款。本公司于2010年11月提起诉讼，请求法院判令该公司返还欠款及支付利息，并支付违
约金。截至2011年6月30日，该案尚未判决，货款可收回性难于预计，基于谨慎性原则，本
公司将货款本金由预付账款转至其他应收款中核算，并按70%的比例计提坏账准备。
除存在上述或有事项外，截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或
有事项。
八、 重大承诺事项
（一） 共同负债
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
授信银行 共同授信申请人 币别 金额 期限
国贸集团股份有限公司 RMB 1,200,000,000.00
福建三钢国贸有限公司 RMB 400,000,000.00
招商银行股
厦门宝达纺织有限公司 RMB 20,000,000.00 2010.9.3
份有限公司
厦门国贸化纤有限公司 RMB 10,000,000.00 至 2011.9.2
厦门分行
厦门启润实业有限公司 RMB 80,000,000.00
厦门中升丰田汽车销售服务有限公司 RMB 40,000,000.00
厦门国贸集团股份有限公司 RMB 150,000,000.00
厦门银行仙 厦门国贸东本汽车销售服务有限公司 RMB 50,000,000.00 2009.8.12-
岳支行 厦门国贸汽车股份有限公司 RMB 50,000,000.00 2011.8.12
上海启润实业有限公司 RMB 50,000,000.00
注1：招商银行厦门分行（以下简称招行厦门分行）授信总额度为RMB1,200,000,000.00元
（含等值其他外币），授信协议编号为“2010年厦海字第0810480020号“，各授信申请人原
签订的编号为“2009年厦海字第0809480020号”的综合授信协议项下叙做的具体业务尚有未
清偿余额的，自动纳入本授信协议项下，直接占用本协议项下授信额度。截至2011年6月30
日，各授信申请人累计实际使用额度为人民币10,500.00万元。
注2：厦门银行仙岳支行授信总额度为RMB15,000.00万元（或等值外汇）整，各授信申请
人均负有连带偿还责任。2010年各方与厦门银行仙岳支行签订补充协议，从补充协议签订日
起，厦门银行仙岳支行对厦门国贸实业有限公司不再授信，但根据原合同第二十七条第10
点的约定，对厦门国贸实业有限公司供应商已提用的保理融资业务出现不能按期支付其供应
商在银行保理融资对应的账款，且其供应商无力偿还，保理融资业务出现逾期或垫款的现象，
直接由厦门国贸集团股份有限公司提用公开授信（共同负债）用于偿还厦门国贸实业有限公
司供应商在银行保理融资业务的逾期授信。截至2011年6月30日，各授信申请人累计实际使
用额度为人民币6600万元。
（二） 开发协议项下连带责任担保
本公司的全资子公司福建启润餐饮管理有限公司（以下简称福建启润餐饮公司）、浙江
启润餐饮管理有限公司（以下简称浙江启润餐饮公司）为美国汉堡王福建、浙江特许加盟商，
本公司的控股子公司汉堡王（广州）餐饮有限公司（以下简称广州汉堡王公司）为美国汉堡
王广州特许加盟商。根据福建启润餐饮公司、浙江启润餐饮公司、广州汉堡王公司与汉堡王
（上海）餐饮有限公司（以下简称汉堡王上海）各自签订的开发协议，本公司、福建启润餐
饮公司、浙江启润餐饮公司、广州汉堡王公司作为开发人，对于开发协议项下的各项义务，
向汉堡王上海作出保证，并承担连带责任。
除存在上述承诺事项外，截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承
诺事项。
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
九、 资产负债表日后事项
1、联合购买土地使用权
2011 年 8 月 1 日，本公司与厦门国贸控股有限公司、台湾龙邦国际兴业股份有限公司三
方在厦门市国有建设用地使用权公开出让竞拍活动中联合拍得 2011G01 地块项目，项目成交
价为 28760 万元，该地块土地使用性质为商务金融（办公）及批发零售（商业）用地。2011G01
地块位于厦门市湖里区 06-11 高林片区仙岳路南侧，土地面积 24341.55 平方米，总建筑面积
180000 平方米，其中办公 120000 平方米，商业 45000 平方米，地下商业 15000 平方米。2011G01
地块作为推进厦门两岸区域性金融服务中心建设的启动项目，拥有优越的地理优势和发展空
间，有良好的开发前景。
2、拟投资设立项目开发公司
本公司与厦门国贸控股有限公司、台湾龙邦国际兴业股份有限公司联合竞拍取得厦门
2011G01 地块后，本公司将与上述两家公司共同投资设立厦门国贸金融中心开发有限公司
（名称暂定），主要从事 2011G01 地块项目的开发、经营、管理和商业运营。新设公司注册
资本为人民币 60000 万元，其中：本公司出资 18000 万元，占注册资本 30%；厦门国贸控
股有限公司出资 24000 万元，占注册资本 40%；台湾龙邦国际兴业股份有限公司出资 18000
万元，占注册资本 30%。三方签署的共同投资合同尚需有权机构审批后方生效。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重
大资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项
（一） 融资租赁
截至2011年6月30日，本公司未实现融资收益余额为34,652,076.39元，与融资租赁有关的
信息如下：
剩余租赁期 最低租赁收款额
1 年以内（含 1 年） 32,365,122.84
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 32,365,122.84
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 26,148,259.41
3 年以上 29,997,422.91
合计 120,875,928.00
（二） 以公允价值计量的资产和负债
89
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
计入权益的
本期公允价 本期计提
项目 期初公允价值 累计公允价 期末公允价值
值变动损益 的减值
值变动
一、金融资产
1.衍生金融资产 38,958,426.91 5,644,745.93 － － 44,603,172.84
2.可供出售金融
497,944,288.25 － 485,004,021.30 － 973,900,017.23
资产
二、其他 － － － － －
资产合计 536,902,715.16 5,644,745.93 485,004,021.30 － 1,018,503,190.07
一、金融负债
衍生金融负债 36,088,169.04 34,672,023.77 － － 1,416,145.27
负债合计 36,088,169.04 34,672,023.77 － － 1,416,145.27
（三） 外币金融资产和外币金融负债
期初账面余 本期公允价 计入权益的累计 本期计提 期末账面余
项目
额 值变动损益 公允价值变动 的减值 额
金融资产
1.衍生金融资产 － － － － －
2.应收款 567,632,335.80 － － － 505,555,280.49
3.可供出售金融
57,580,765.28 － -4,659,941.29 － 57,836,356.94
资产
金融资产小计 625,213,101.08 － -4,659,941.29 － 563,391,637.43
金融负债
1.衍生金融负债 3,043,654.04 2,268,607.06 － － 775,046.98
2.应付款 13,155,086.34 － － － 533,668,699.74
金融负债小计 16,198,740.38 2,268,607.06 － － 534,443,746.72
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏
— — — — —
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
组合 1：按账龄计提的坏账准
814,862,298.28 99.62 41,120,314.02 5.05 773,741,984.26
备的应收账款
组合 2：应收关联方的账款 — — — — —
组合小计 814,862,298.28 99.62 41,120,314.02 5.05 773,741,984.26
90
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
单项金额虽不重大但单项计
3,129,646.38 0.38 3,089,778.44 98.73 39,867.94
提坏账准备的应收账款
合 计 817,991,944.66 100.00 44,210,092.46 5.40 773,781,852.20
期初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏
— — — — —
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
组合 1：按账龄计提的坏账准
605,294,076.38 99.48 33,497,161.09 5.53 571,796,915.29
备的应收账款
组合 2：应收关联方的账款 — — — — —
组合小计 605,294,076.38 99.48 33,497,161.09 5.53 571,796,915.29
单项金额虽不重大但单项计
3,141,646.38 0.52 3,091,778.44 98.41 49,867.94
提坏账准备的应收账款
合 计 608,435,722.76 100.00 36,588,939.53 6.01 571,846,783.23
其中：外币列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
应收美元款 21,059,572.69 6.4716 136,289,130.62 40,182,488.84 6.6227 266,116,568.84
应收欧元款 778.14 9.3612 7,284.32 778.14 8.8065 6,852.69
应收日元款 － － － 452,904,000.00 0.08126 36,802,979.04
合 计 136,296,414.94 302,926,400.57
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 812,979,803.37 99.77 40,648,990.16 772,330,813.21
1－2 年 872,842.56 0.11 87,284.26 785,558.30
2－3 年 695,125.28 0.08 69,512.53 625,612.75
3 年以上 314,527.07 0.04 314,527.07 0
合 计 814,862,298.28 100.00 41,120,314.02 773,741,984.26
期初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 567,868,563.33 93.82 28,393,428.17 539,475,135.16
1－2 年 33,217,542.00 5.49 3,321,754.20 29,895,787.80
2－3 年 2,695,547.03 0.44 269,554.70 2,425,992.33
3 年以上 1,512,424.02 0.25 1,512,424.02 —
合 计 605,294,076.38 100.00 33,497,161.09 571,796,915.29
91
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
收账款
期末账面 坏账准备 计提比
应收账款内容 理由
金额 金额 例（%）
广州市天河区花城糖纸贸易部 1,195,839.86 1,195,839.86 100.00 预计无法收回，全额计提
深圳市龙岗区新生群富印刷制
145,303.73 145,303.73 100.00 预计无法收回，全额计提
品厂
厦门中也经贸有限公司 713,207.97 713,207.97 100.00 预计无法收回，全额计提
河北一点通图书有限公司 810,241.40 770,373.46 95.00 部分款项预计无法收回
厦门炜恒贸易有限公司 265,053.42 265,053.42 100.00 预计无法收回，全额计提
合 计 3,129,646.38 3,089,778.44 98.73
（2）本期转回或收回情况
转回或收回 确定原坏账准 转回或收回前累计已 转回或收
应收账款内容 原因 备的依据 计提坏账准备金额 回金额
收回部分款
厦门中也经贸有限公司 预计无法收回 715,207.97 2,000.00
项
（3）本期无实际核销的应收账款；
（4）本报告期应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其
他关联方欠款；
（5）期末应收账款前五名单位列示如下：
占应收账
与本公司
单位名称 期末金额 账龄 款总额的
关系
比例（%）
第一名 非关联方 183,401,594.01 1 年以内 22.42
第二名 非关联方 118,637,593.30 1 年以内 14.50
第三名 非关联方 38,705,747.95 1 年以内 4.73
第四名 非关联方 32,153,592.37 1 年以内 3.93
第五名 非关联方 32,084,000.00 1 年以内 3.92
合 计 404,982,527.63 49.50
（二） 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下：
期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏
58,473,094.53 41.61 48,568,148.67 83.06 9,904,945.86
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
92
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应收款
组合 1：按账龄计提坏账准备
10,912,555.45 7.77 1,797,952.40 16.48 9,114,603.05
的其他应收款
组合 2：应收关联方款项 2,971.55 0.00 148.58 5.00 2,822.97
组合 3：应收出口退税 4,792,833.78 3.41 － － 4,792,833.78
组合 4：应收期货交易保证金
60,187,934.43 42.83 － － 60,187,934.43
（含广西糖网交易保证金）
组合 5：应收投资款 － － － － －
组合 6：应收押金或其他保证
30,000.00 0.02 1,500.00 5.00 28,500.00
金
组合小计 75,926,295.21 54.03 1,799,600.98 2.37 74,126,694.23
单项金额虽不重大但单项计
6,129,929.21 4.36 5,149,688.21 84.01 980,241.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 140,529,318.95 100.00 55,517,437.86 39.51 85,011,881.09
期初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏
64,409,119.11 32.58 51,934,497.67 80.63 12,474,621.44
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合 1：按账龄计提坏账准备
8,270,468.34 4.18 3,327,554.20 40.23 4,942,914.14
的其他应收款
组合 2：应收关联方款项 685.40 0.00 34.27 5.00 651.13
组合 3：应收出口退税 10,384,846.03 5.25 — — 10,384,846.03
组合 4：应收期货交易保证金 108,501,047.52 54.88 — — 108,501,047.52
组合 5：应收投资款 － － － － －
组合 6：应收押金或其他保证
1,467,045.80 0.74 73,352.29 5.00 1,393,693.51
金
组合小计 128,624,093.09 65.05 3,400,940.76 2.64 125,223,152.33
单项金额虽不重大但单项计
4,677,189.08 2.37 3,696,948.08 79.04 980,241.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 197,710,401.28 100.00 59,032,386.51 29.86 138,678,014.77
其中：外币列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
应收美元账
-1,284,362.17 6.4716 -8,311,878.22 59,917.00 6.6227 396,812.32
款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
1 年以内 9,459,133.62 86.68 472,956.68 8,986,176.94
1－2 年 46,782.33 0.43 4,678.23 42,104.10
2－3 年 95,913.35 0.88 9,591.34 86,322.01
3 年以上 1,310,726.15 12.01 1,310,726.15 －
合 计 10,912,555.45 100.00 1,797,952.40 9,114,603.05
期初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 4,349,459.71 52.59 217,623.38 4,131,836.33
1－2 年 77,638.54 0.94 7,763.85 69,874.69
2－3 年 823,559.02 9.96 82,355.90 741,203.12
3 年以上 3,019,811.07 36.51 3,019,811.07 －
合 计 8,270,468.34 100.00 3,327,554.20 4,942,914.14
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 期末账面金额 计提比例（%） 坏账准备 净额
应收关联方款项 2,971.55 5.00 148.58 2,822.97
应收押金或其他保证金 30,000.00 5.00 1,500.00 28,500.00
合 计 32,971.55 1,648.58 31,322.97
期末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
他应收款
其他应收款内容 期末账面金额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
常熟科弘材料科
按债务重整金额计
技、星岛新兴建 34,981,901.56 26,877,405.70 76.83
提坏账准备
材有限公司
汕头市海润化工 涉诉，预计难于收
17,489,692.97 17,489,692.97 100.00
公司 回
内蒙古临海化工 个别认定法、涉及
6,001,500.00 4,201,050.00 70.00
股份有限公司 诉讼
成都双福斌羿贸 个别认定法、涉及
3,267,470.00 2,287,229.00 70.00
易有限公 诉讼
北京中裕京洋贸 涉诉，预计难于全
1,452,740.13 1,452,740.13 100.00
易发展有限公司 额收回
龙海伟和化工有 涉诉，预计难于收
1,409,719.08 1,409,719.08 100.00
限公司 回
合 计 64,603,023.74 53,717,836.88 83.15
（2）本期转回或收回情况
确定原坏账准备 转回或收回前累计已 转回或收回
其他应收款内容 转回或收回原因
的依据 计提坏账准备金额 金额
北京中裕京洋贸 涉诉，预计难于
收回部分款项 3,366,349.00 1,913,608.87
易发展有限公司 收回
（3）本期无实际核销的其他应收款；
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（4）本报告期其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠
款；
（5）期末其他应收款前五名单位列示如下：
与本公司关 占其他应收款总
单位名称 款项内容 期末金额 账龄
系 额的比例（%）
国贸期货有限
期货保证金 全资子公司 38,406,379.23 1 年以内 27.33
公司
常熟科弘材料
预付货款转入 非关联方 23,473,728.35 2-3 年 16.70
科技有限公司
广西糖网食糖
批发市场有限 交易保证金 非关联方 21,781,555.20 1 年以内 15.50
责任公司
汕头市海润化 存货失仓金额
非关联方 17,489,692.97 2-3 年 12.45
工公司 转入
常熟星岛新兴
预付货款转入 非关联方 11,508,173.21 2-3 年 8.19
建材有限公司
合 计 112,659,528.96 80.17
（6）其他金额较大的其他应收款列示如下：
单位名称 款项内容 期末账面余额
内蒙古临海化工股份有限公司 预付货款转入 6,001,500.00
中央金库 应收出口退税 4,792,833.78
成都双福斌羿贸易有限公司 预付货款转入 3,267,470.00
北京中裕京洋贸易发展有限公司 存货失仓金额转入 1,452,740.13
龙海伟和化工有限公司 往来款 1,409,719.08
合计 16,924,262.99
（7）应收关联方款项
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 期末金额
的比例（%）
厦门国贸船舶进出口有限公司 关联方 2,971.55 0.00
（三） 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
核算方 本期增减额（减少以
被投资单位 初始投资成本 期初账面余额 期末账面余额
法 “-”号填列）
宝达投资（香港）有限公司 成本法 1,080,000.00 137,646,000.00 — 137,646,000.00
厦门同歆贸易有限公司 成本法 6,213,000.00 327,000.00 — 327,000.00
厦门国贸报关行有限公司 成本法 150,000.00 150,000.00 — 150,000.00
厦门国贸泰达物流有限公司 成本法 98,000,000.00 98,000,000.00 — 98,000,000.00
国贸期货经纪有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 — 100,000,000.00
厦门国际贸易信托公司上海公 成本法 3,500,000.00 3,500,000.00 — 3,500,000.00
95
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
核算方 本期增减额（减少以
被投资单位 初始投资成本 期初账面余额 期末账面余额
法 “-”号填列）
司
厦门国贸地产有限公司 成本法 195,271,898.07 195,271,898.07 — 195,271,898.07
厦门国贸地产代理有限公司 成本法 50,000.00 50,000.00 — 50,000.00
厦门启润实业有限公司 成本法 23,750,000.00 23,750,000.00 — 23,750,000.00
上海启润实业有限公司 成本法 10,100,000.00 199,000,000.00 — 199,000,000.00
厦门兆成房地产开发有限公司 成本法 5,495,938.11 5,495,938.11 — 5,495,938.11
厦门国贸汽车股份有限公司 成本法 8,671,000.00 8,671,000.00 — 8,671,000.00
北京丰达世纪贸易有限公司 成本法 2,550,000.00 2,550,000.00 — 2,550,000.00
厦门泰达房地产有限公司 成本法 53,776,820.68 53,776,820.68 — 53,776,820.68
厦门国贸海湾投资发展有限公
成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 — 24,000,000.00
司
福建三钢国贸有限公司 成本法 10,200,000.00 10,200,000.00 — 10,200,000.00
厦门国贸码头有限公司 成本法 150,000,000.00 150,000,000.00 — 150,000,000.00
厦门国贸美车城发展有限公司 成本法 314,416.66 314,416.66 — 314,416.66
广州启润实业有限公司 成本法 9,000,000.00 99,000,000.00 — 99,000,000.00
厦门启润英菲尼迪汽车销售服
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 — 20,000,000.00
务有限公司
福建启润餐饮管理有限公司 成本法 9,500,000.00 9,500,000.00 — 9,500,000.00
厦门国贸海运有限公司 成本法 740,669.51 740,669.51 — 740,669.51
合肥天同地产有限公司 成本法 1,000,000.00 6,500,000.00 — 6,500,000.00
厦门宝达纺织品有限公司 成本法 6,137,760.27 6,137,760.27 — 6,137,760.27
浙江启润餐饮管理有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 — 10,000,000.00
福建华夏汽车城发展有限公司 成本法 123,567,700.00 123,567,700.00 — 123,567,700.00
厦门国贸化纤有限公司 成本法 3,477,091.88 9,265,379.81 — 9,265,379.81
厦门航空工业有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 — 20,000,000.00
厦门翔鹭化纤股份有限公司 成本法 2,925,000.00 2,925,000.00 — 2,925,000.00
厦门华侨电子企业有限公司 成本法 65,000,000.00 108,163,999.49 — 108,163,999.49
厦门华新房地产公司 成本法 2,942,106.33 2,942,106.33 — 2,942,106.33
成都启润投资有限公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 — 9,000,000.00
福建金海峡融资担保有限公司 成本法 90,000,000.00 90,000,000.00 — 90,000,000.00
天津启润投资有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 — 100,000,000.00
海南天然橡胶产业集团股份有
成本法 183,118,800.00 183,118,800.00 -183,118,800.00 —
限公司
南昌国贸地产有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 — 5,000,000.00
广州启润纸业有限公司 成本法 2,550,000.00 2,550,000.00 — 2,550,000.00
泉州金宝闰担保有限公司 成本法 135,000,000.00 — 135,000,000.00 135,000,000.00
汉堡王（广州）餐饮有限公司 成本法 22,883,560.00 — 22,883,560.00 22,883,560.00
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
核算方 本期增减额（减少以
被投资单位 初始投资成本 期初账面余额 期末账面余额
法 “-”号填列）
厦门海沧港务有限公司 权益法 53,671,369.83 183,007,016.43 3,466,342.90 186,473,359.33
厦门国贸船舶进出口有限公司 权益法 4,900,000.00 18,210,049.16 -2,188,293.05 16,021,756.11
合计 1,573,537,131.34 2,022,331,554.52 -23,957,190.15 1,998,374,364.37
（续上表）
减值准备金 本期计提减值 本期现金红
被投资单位 持股比例 表决权比例
额 准备金额 利
宝达投资（香港）有限公司 100.00% 100.00% — — －
厦门同歆贸易有限公司 5% 5% — — 2,134,451.43
厦门国贸报关行有限公司 10.00% 10.00% — — 17,472.68
厦门国贸泰达物流有限公司 98.00% 98.00% — — －
国贸期货经纪有限公司 100.00% 100.00% — — －
厦门国际贸易信托公司上海公司 100.00% 100.00% — — －
厦门国贸地产有限公司 97.50% 97.50% — — －
厦门国贸地产代理有限公司 5.00% 5.00% — — －
厦门启润实业有限公司 95.00% 95.00% — — －
上海启润实业有限公司 99.50% 99.50% — — －
厦门兆成房地产开发有限公司 5.00% 5.00% — — －
厦门国贸汽车股份有限公司 86.71% 86.71% — — －
北京丰达世纪贸易有限公司 51.00% 51.00% — — －
厦门泰达房地产有限公司 55.00% 55.00% 53,776,820.68 — －
厦门国贸海湾投资发展有限公司 60.00% 60.00% — — －
福建三钢国贸有限公司 51.00% 51.00% — — －
厦门国贸码头有限公司 75.00% 75.00% — — －
厦门国贸美车城发展有限公司 20.00% 20.00% — — －
广州启润实业有限公司 99.00% 99.00% — — －
厦门启润英菲尼迪汽车销售服务
100.00% 100.00% — — －
有限公司
福建启润餐饮管理有限公司 95.00% 95.00% — — －
厦门国贸海运有限公司 5.00% 5.00% — — －
合肥天同地产有限公司 5.00% 5.00% — — －
厦门宝达纺织品有限公司 57.00% 57.00% — — －
浙江启润餐饮管理有限公司 100.00% 100.00% — — －
福建华夏汽车城发展有限公司 100.00% 100.00% — — －
厦门国贸化纤有限公司 53.00% 53.00% — — 19,247,453.51
厦门航空工业有限公司 10.00% 10.00% — — 2,500,000.00
厦门翔鹭化纤股份有限公司 0.15% 0.15% — — －
厦门华侨电子企业有限公司 5.00% 5.00% 98,078,516.22 — －
厦门华新房地产公司 30.00% 30.00% 2,236,969.72 — －
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
减值准备金 本期计提减值 本期现金红
被投资单位 持股比例 表决权比例
额 准备金额 利
成都启润投资有限公司 90.00% 90.00% — — －
福建金海峡融资担保有限公司 90.00% 90.00% — — －
天津启润投资有限公司 98.52% 98.52% — — －
海南天然橡胶产业集团股份有限
－ － — — －
公司
南昌国贸地产有限公司 5% 5% － － －
广州启润纸业有限公司 51.00% 51.00% － － －
泉州金宝闰担保有限公司 90.00% 90.00% － － －
汉堡王（广州）餐饮有限公司 70.00% 70.00% － － －
厦门海沧港务有限公司 30.00% 30.00% — — －
厦门国贸船舶进出口有限公司 49.00% 49.00% — — 2,450,000.00
合计 154,092,306.62 — 26,349,377.62
（四） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 10,114,586,698.68 8,345,962,592.35
其中：主营业务收入 10,114,586,698.68 8,345,962,592.35
其他业务收入 —
营业成本 9,915,663,906.06 8,080,921,954.55
其中：主营业务成本 9,915,663,906.06 8,080,921,954.55
其他业务成本 — —
（2）主营业务按行业类别列示如下：
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
流通业务 10,114,586,698.68 9,915,663,906.06 8,345,962,592.35 8,080,921,954.55
其中：进出口贸易 3,204,025,786.23 3,063,215,616.61 2,835,056,498.31 2,720,346,452.79
国内贸易 6,907,423,042.93 6,851,371,829.08 5,505,221,273.21 5,358,852,738.45
其他业务 3,137,869.52 1,076,460.37 5,684,820.83 1,722,763.31
合计 10,114,586,698.68 9,915,663,906.06 8,345,962,592.35 8,080,921,954.55
（5）公司前五名客户营业收入情况
客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例（%）
第一名 600,534,513.32 5.94
第二名 334,551,110.11 3.31
第三名 321,833,610.92 3.18
第四名 259,527,860.18 2.57
98
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例（%）
第五名 249,377,373.80 2.46
合计 1,765,824,468.33 17.46
（五） 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
以成本法核算的长期股权投资被投资单位宣告分派的利润 23,899,377.62 48,917,819.49
以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 3,728,049.85 6,253,426.67
处置长期股权投资产生的投资收益 — 12,941,694.01
处置交易性金融资产及负债取得的投资收益 56,454,505.66 19,949,672.81
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 5,275,257.10 —
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 14,597,926.13 28,574,659.79
合计 103,955,116.36 116,637,272.77
（2）按成本法核算的长期股权投资收益（仅列示占利润总额比例最高的前 5 家投资单
位）：
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
厦门国贸化纤有限公司 19,247,453.51 —
厦门航空工业有限公司 2,500,000.00 2,800,000.00
厦门同歆贸易有限公司 2,134,451.43 10,767,027.80
厦门国贸报关行有限公司 17,472.68 21,982.17
合计 23,899,377.62 13,589,009.97
（3）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
厦门海沧港务有限公司 3,466,342.90 5,755,192.04
厦门国贸船舶进出口有限公司 261,706.95 498,234.63
合计 3,728,049.85 6,253,426.67
（六） 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 60,271,884.82 173,601,519.85
加：资产减值准备 4,106,204.28 —
固定资产折旧 4,232,797.76 2,848,114.32
无形资产摊销 146,354.34 141,625.00
长期待摊费用摊销 － —
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补充资料 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
13,376.97 -646.42
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） － —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -19,454,337.64 -9,452,401.12
财务费用（收益以“－”号填列） 97,045,394.41 33,133,583.51
投资损失（收益以“－”号填列） -103,955,116.36 -110,383,846.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 12,523,426.79 12,941,804.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,743,792.86 -6,739,456.57
存货的减少（增加以“－”号填列） 108,124,489.47 -566,476,960.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -969,400,809.60 666,865,227.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -145,160,856.11 -476,278,182.47
其他 － —
经营活动产生的现金流量净额 -947,763,398.01 -279,799,618.51
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 － —
一年内到期的可转换公司债券 － —
融资租入固定资产 － —
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 378,761,692.88 102,186,872.56
减：现金的期初余额 414,859,371.94 269,631,060.86
加：现金等价物的期末余额 － —
减：现金等价物的期初余额 － —
现金及现金等价物净增加额 -36,097,679.06 -167,444,188.30
十二、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：
项目 本期发生额 上期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 93,812.88 7,231,921.38
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 － —
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 6,669,186.15 16,234,064.00
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 － —
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
－ —
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 － —
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项目 本期发生额 上期发生额
委托他人投资或管理资产的损益 － —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 － —
债务重组损益 － —
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 － —
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 － —
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 － —
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 － —
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
121,513,094.87 95,698,916.74
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,372,569.85 —
对外委托贷款取得的损益 － —
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
－ —
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
－ —
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 － —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,350,349.21 3,952,256.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目 － —
非经常性损益合计 140,999,012.96 123,117,159.08
减：所得税影响额 33,839,763.11 27,085,775.00
非经常性损益净额（影响净利润） 107,159,249.85 96,031,384.08
减：少数股东权益影响额 -1,500,736.13 3,305,411.36
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 108,659,985.98 92,725,972.72
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 212,957,219.47 209,278,367.35
（二） 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》“中国证券监督管理委员
会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
本期数
报告期利润 每股收益
加权平均净资产
收益率 基本每股收 稀释每股收
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 7.08% 0.24 0.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
4.69% 0.16 0.16
的净利润
101
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
上期数
报告期利润 每股收益
加权平均净资产
收益率 基本每股收 稀释每股收
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 6.76% 0.23 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
4.73% 0.16 0.16
的净利润
十三、 财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2011年8月26日决议批准。
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合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:厦门国贸集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五（一） 1,584,991,087.36 1,338,477,601.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五（二） 44,603,172.84 38,958,426.91
应收票据 五（三） 536,152,669.01 884,442,245.01
应收账款 五（四） 1,250,441,010.09 888,132,300.06
预付款项 五（五） 3,982,902,099.91 2,795,106,694.04
应收货币保证金 514,074,923.73 614,150,465.27
应收质押保证金 46,454,800.00 342,386,720.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 五（七） 5,125,257.10 0
其他应收款 五（八） 319,761,083.20 223,980,457.78
买入返售金融资产
存货 五（九） 12,220,060,642.52 10,692,703,993.26
一年内到期的非流动
五（十二） 18,846,949.71 14,503,472.76
资产
其他流动资产 五（十） 49,500,000.00 7,730,000.00
流动资产合计 20,572,913,695.47 17,840,572,377.07
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 五（十一） 973,900,017.23 497,944,288.25
持有至到期投资
长期应收款 五（十二） 67,376,901.90 27,839,348.47
长期股权投资 五（十四） 280,907,989.17 454,117,654.04
投资性房地产 五（十五） 102,542,230.65 107,919,488.91
固定资产 五（十六） 1,051,787,228.96 1,012,357,447.62
在建工程 五（十七） 8,371,855.82 8,735,907.45
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工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五（十八） 261,814,811.53 264,653,192.85
开发支出
商誉 五（十九） 15,767,150.10 15,767,150.10
长期待摊费用 五（二十） 29,871,668.94 25,538,447.13
递延所得税资产 五（二十一） 69,034,797.50 84,525,937.83
其他非流动资产
非流动资产合计 2,861,374,651.80 2,499,398,862.65
资产总计 23,434,288,347.27 20,339,971,239.72
流动负债：
短期借款 五（二十四） 7,401,868,696.66 4,653,102,436.19
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 五（二十五） 1,416,145.27 36,088,169.04
应付票据 五（二十六） 2,993,955,522.86 4,382,200,752.37
应付账款 五（二十七） 1,127,618,518.61 715,863,330.83
预收款项 五（二十八） 3,111,056,931.18 1,850,388,757.97
应付货币保证金 615,440,535.78 678,146,891.53
应付质押保证金 46,454,800.00 342,386,720.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五（三十） 51,834,223.18 106,353,131.39
应交税费 五（三十一） 264,188,268.02 494,476,122.31
应付利息 五（三十二） 20,353,960.95 23,793,329.95
应付股利 五（三十三） 262,371,991.40 160,000,000.00
其他应付款 五（三十四） 560,534,391.35 435,773,372.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
五（三十五） 50,000,000.00 50,000,000.00
负债
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
其他流动负债 五（三十六） 507,234,671.00 1,006,235,271.00
流动负债合计 17,014,328,656.26 14,934,808,285.22
非流动负债：
长期借款 五（三十七） 931,348,400.00 513,245,944.00
应付债券
长期应付款 五（三十八） 17,563,166.41 8,926,790.36
专项应付款 五（三十九） 651,626.00 344,744.00
预计负债
递延所得税负债 五（二十一） 212,708,398.99 136,195,937.02
其他非流动负债
非流动负债合计 1,162,271,591.40 658,713,415.38
负债合计 18,176,600,247.66 15,593,521,700.60
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 五（四十） 1,330,835,888.00 1,023,719,914.00
资本公积 五（四十一） 1,520,376,554.81 1,605,071,608.85
减：库存股
专项储备
盈余公积 五（四十二） 201,907,896.15 201,907,896.15
一般风险准备
未分配利润 五（四十三） 1,704,093,731.39 1,484,848,517.34
外币报表折算差额 -34,186,458.30 -27,080,375.35
归属于母公司所有者
4,723,027,612.05 4,288,467,560.99
权益合计
少数股东权益 534,660,487.56 457,981,978.13
所有者权益合计 5,257,688,099.61 4,746,449,539.12
负债和所有者权益
23,434,288,347.27 20,339,971,239.72
总计
法定代表人：何福龙 主管会计工作负责人：李植煌 会计机构负责人：吴韵璇
105
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:厦门国贸集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 479,988,236.22 414,859,371.94
交易性金融资产 40,038,263.50 24,439,127.57
应收票据 385,432,328.43 389,238,357.73
应收账款 十一（一） 773,781,852.20 571,846,783.23
预付款项 1,369,490,136.07 1,347,784,469.49
应收利息
应收股利 24,372,710.61
其他应收款 十一（二） 85,011,881.09 138,678,014.77
存货 1,760,417,314.55 1,868,541,804.02
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 6,905,667,520.43 6,154,854,600.77
流动资产合计 11,824,200,243.10 10,910,242,529.52
非流动资产：
可供出售金融资产 916,063,660.29 440,363,522.97
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一（三） 1,844,282,057.75 1,868,239,247.90
投资性房地产 85,132,475.99 86,234,195.01
固定资产 91,732,512.79 90,987,186.23
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,617,401.00 10,621,875.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 49,210,397.09 60,069,423.87
106
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
其他非流动资产
非流动资产合计 2,997,038,504.91 2,556,515,450.98
资产总计 14,821,238,748.01 13,466,757,980.50
流动负债：
短期借款 4,405,557,736.93 3,312,248,601.85
交易性金融负债 286,098.29 4,141,300.00
应付票据 2,019,352,572.90 3,173,483,959.80
应付账款 280,147,365.46 166,772,564.09
预收款项 723,406,766.58 439,171,260.19
应付职工薪酬 28,062,781.36 69,021,104.35
应交税费 -6,825,049.96 141,361,581.36
应付利息 20,033,543.45 23,167,342.66
应付股利 102,371,991.40
其他应付款 101,612,608.06 143,876,181.06
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 2,766,069,583.91 2,370,387,403.35
流动负债合计 10,440,075,998.38 9,843,631,298.71
非流动负债：
长期借款 713,670,000.00 213,670,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 192,469,300.91 113,309,762.66
其他非流动负债
非流动负债合计 906,139,300.91 326,979,762.66
负债合计 11,346,215,299.29 10,170,611,061.37
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,330,835,888.00 1,023,719,914.00
资本公积 1,491,454,983.43 1,577,594,321.26
减：库存股
专项储备
盈余公积 201,907,896.15 201,907,896.15
一般风险准备
107
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
未分配利润 450,824,681.14 492,924,787.72
所有者权益（或股东权益）
3,475,023,448.72 3,296,146,919.13
合计
负债和所有者权益
14,821,238,748.01 13,466,757,980.50
（或股东权益）总计
法定代表人：何福龙 主管会计工作负责人：李植煌 会计机构负责人：吴韵璇
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 五（四十四） 20,319,654,843.49 14,333,752,267.50
其中：营业收入 五（四十四） 20,319,654,843.49 14,333,752,267.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 19,894,669,414.16 14,092,219,328.28
其中：营业成本 五（四十四） 19,141,966,039.82 13,594,995,026.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五（四十五） 139,868,966.92 60,336,222.84
销售费用 五（四十六） 365,470,171.82 290,407,564.99
管理费用 五（四十七） 55,791,819.92 81,597,088.49
财务费用 五（四十八） 174,342,480.83 69,368,024.52
资产减值损失 五（四十九） 17,229,934.85 -4,484,598.96
加：公允价值变动收益（损失以
五（五十） 40,273,151.98 152,709,798.98
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
五（五十一） 105,278,541.81 56,086,681.14
列）
其中：对联营企业和合营企
五（五十一） 12,857,723.78 17,139,823.48
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 570,537,123.12 450,329,419.34
加：营业外收入 五（五十二） 20,739,882.99 25,180,240.33
减：营业外支出 五（五十三） 3,626,534.75 4,993,919.37
其中：非流动资产处置损失 五（五十三） 120,434.97 1,481,818.92
四、利润总额（亏损总额以“－”号 587,650,471.36 470,515,740.30
109
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
填列）
减：所得税费用 五（五十四） 178,743,656.46 108,299,233.22
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 408,906,814.90 362,216,507.08
归属于母公司所有者的净利润 321,617,205.45 302,004,340.07
少数股东损益 87,289,609.45 60,212,167.01
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五（五十五） 0.24 0.23
（二）稀释每股收益 五（五十五） 0.24 0.23
七、其他综合收益 五（五十六） 215,314,837.01 -413,853,259.26
八、综合收益总额 624,221,651.91 -51,636,752.18
归属于母公司所有者的综合收益
536,932,042.46 -111,848,919.19
总额
归属于少数股东的综合收益总额 87,289,609.45 60,212,167.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：何福龙 主管会计工作负责人：李植煌 会计机构负责人：吴韵璇
110
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一（四） 10,114,586,698.68 8,345,962,592.35
减：营业成本 十一（四） 9,915,663,906.06 8,080,921,954.55
营业税金及附加 60,577,855.53 24,462,762.99
销售费用 78,715,334.23 91,538,255.44
管理费用 34,151,535.77 37,876,321.18
财务费用 98,232,649.70 49,472,080.94
资产减值损失 4,106,204.28 -5,449,067.18
加：公允价值变动收益（损失以
19,454,337.64 8,590,303.37
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十一（五） 103,955,116.36 116,637,272.77
填列）
其中：对联营企业和合营
十一（五） 3,728,049.85 6,253,426.67
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,548,667.11 192,367,860.57
加：营业外收入 16,288,668.42 15,866,278.12
减：营业外支出 780,264.19 2,059,323.89
其中：非流动资产处置损失 49,754.90
三、利润总额（亏损总额以“－”号
62,057,071.34 206,174,814.80
填列）
减：所得税费用 1,785,186.52 32,573,294.95
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,271,884.82 173,601,519.85
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 220,976,636.17 -416,933,250.90
七、综合收益总额 281,248,520.99 -243,331,731.05
法定代表人：何福龙 主管会计工作负责人：李植煌 会计机构负责人：吴韵璇
111
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 22,932,043,493.31 17,145,087,435.41
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 111,422,871.62 109,737,508.85
收到其他与经营活动有关的现金 五（五十七） 320,344,217.01 278,871,311.00
经营活动现金流入小计 23,363,810,581.94 17,533,696,255.26
购买商品、接受劳务支付的现金 24,268,190,131.83 17,257,928,946.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 201,101,967.67 170,270,304.18
支付的各项税费 532,924,922.55 316,717,202.96
支付其他与经营活动有关的现金 五（五十七） 710,192,788.26 242,498,974.28
经营活动现金流出小计 25,712,409,810.31 17,987,415,428.04
经营活动产生的现金流量净额 -2,348,599,228.37 -453,719,172.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 83,269,489.66 7,934,641.32
取得投资收益收到的现金 5,100,000.00 89,818,760.42
处置固定资产、无形资产和其他长
2,418,482.90 1,415,960.80
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
112
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 90,787,972.56 99,169,362.54
购建固定资产、无形资产和其他长
94,442,940.67 66,518,177.39
期资产支付的现金
投资支付的现金 45,897,456.18
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
32,000,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 126,442,940.67 112,415,633.57
投资活动产生的现金流量净额 -35,654,968.11 -13,246,271.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,936,528.76 2,450,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
18,936,528.76 2,450,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 11,118,063,754.42 6,353,809,014.33
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五（五十七） 306,882.00
筹资活动现金流入小计 11,137,307,165.18 6,356,259,014.33
偿还债务支付的现金 8,451,195,037.95 6,056,477,846.71
分配股利、利润或偿付利息支付的
186,590,316.20 89,698,562.92
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
29,547,628.78 11,005,042.65
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 8,637,785,354.15 6,146,176,409.63
筹资活动产生的现金流量净额 2,499,521,811.03 210,082,604.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
47,881,378.24 17,672,576.23
响
五、现金及现金等价物净增加额 163,148,992.79 -239,210,262.88
加：期初现金及现金等价物余额 1,145,755,487.00 1,096,253,160.85
六、期末现金及现金等价物余额 1,308,904,479.79 857,042,897.97
法定代表人：何福龙 主管会计工作负责人：李植煌 会计机构负责人：吴韵璇
113
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,699,623,501.08 8,887,779,964.09
收到的税费返还 39,742,563.05 43,633,526.64
收到其他与经营活动有关的现金 13,541,567,863.41 9,248,474,629.30
经营活动现金流入小计 25,280,933,927.54 18,179,888,120.03
购买商品、接受劳务支付的现金 11,871,315,953.18 9,849,690,545.03
支付给职工以及为职工支付的现金 78,857,920.43 49,738,082.95
支付的各项税费 154,414,743.61 40,247,905.97
支付其他与经营活动有关的现金 14,124,108,708.33 8,520,011,204.59
经营活动现金流出小计 26,228,697,325.55 18,459,687,738.54
经营活动产生的现金流量净额 -947,763,398.01 -279,799,618.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 73,199,075.99 2,305,361.63
取得投资收益收到的现金 7,251,924.11 102,342,152.09
处置固定资产、无形资产和其他长期
246,203.87 3,432.59
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
27,572,694.01
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 80,697,203.97 132,223,640.32
购建固定资产、无形资产和其他长期
4,277,866.48 2,207,751.45
资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
157,883,560.00 7,550,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 162,161,426.48 9,757,751.45
投资活动产生的现金流量净额 -81,464,222.51 122,465,888.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 6,088,313,430.76 4,304,372,776.67
发行债券收到的现金
114
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 6,088,313,430.76 4,304,372,776.67
偿还债务支付的现金 4,995,004,295.68 4,263,168,246.10
分配股利、利润或偿付利息支付的现
125,042,636.54 64,125,796.01
金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,120,046,932.22 4,327,294,042.11
筹资活动产生的现金流量净额 968,266,498.54 -22,921,265.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 24,863,442.92 12,810,806.78
五、现金及现金等价物净增加额 -36,097,679.06 -167,444,188.30
加：期初现金及现金等价物余额 414,859,371.94 269,631,060.86
六、期末现金及现金等价物余额 378,761,692.88 102,186,872.56
法定代表人：何福龙 主管会计工作负责人：李植煌 会计机构负责人：吴韵璇
115
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 专项 一般风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本） 储备 险准备
股
一、上年年末余额 1,023,719,914.00 1,605,071,608.85 201,907,896.15 1,484,848,517.34 -27,080,375.35 457,981,978.13 4,746,449,539.12
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 1,023,719,914.00 1,605,071,608.85 201,907,896.15 1,484,848,517.34 -27,080,375.35 457,981,978.13 4,746,449,539.12
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 307,115,974.00 -84,695,054.04 219,245,214.05 -7,106,082.95 76,678,509.43 511,238,560.49
填列）
（一）净利润 321,617,205.45 87,289,609.45 408,906,814.90
（二）其他综合收益 222,420,919.96 -7,106,082.95 215,314,837.01
上述（一）和（二）
222,420,919.96 321,617,205.45 -7,106,082.95 87,289,609.45 624,221,651.91
小计
（三）所有者投入和
18,936,528.76 18,936,528.76
减少资本
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
1．所有者投入资本 18,936,528.76 18,936,528.76
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -102,371,991.40 -29,547,628.78 -131,919,620.18
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-102,371,991.40 -29,547,628.78 -131,919,620.18
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
307,115,974.00 -307,115,974.00
部结转
1．资本公积转增资
307,115,974.00 -307,115,974.00
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,330,835,888.00 1,520,376,554.81 201,907,896.15 1,704,093,731.39 -34,186,458.30 534,660,487.56 5,257,688,099.61
117
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
（或股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 639,824,946.00 2,442,611,144.17 173,883,010.29 1,074,103,230.12 -14,026,433.52 545,137,506.17 4,861,533,403.23
加：会计
9,190,236.75 -9,190,236.75
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 639,824,946.00 2,442,611,144.17 173,883,010.29 1,083,293,466.87 -14,026,433.52 535,947,269.42 4,861,533,403.23
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -411,750,959.40 302,004,340.07 -2,102,299.86 13,182,979.53 -98,665,939.66
填列）
（一）净利润 302,004,340.07 60,212,167.01 362,216,507.08
（二）其他综合收益 -411,750,959.40 -2,102,299.86 -413,853,259.26
上述（一）和（二）
-411,750,959.40 302,004,340.07 -2,102,299.86 60,212,167.01 -51,636,752.18
小计
（三）所有者投入和
17,150,000.00 17,150,000.00
减少资本
1．所有者投入资本 17,150,000.00 17,150,000.00
118
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -64,179,187.48 -64,179,187.48
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-64,179,187.48 -64,179,187.48
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 639,824,946.00 2,030,860,184.77 173,883,010.29 1,385,297,806.94 -16,128,733.38 549,130,248.95 4,762,867,463.57
法定代表人：何福龙 主管会计工作负责人：李植煌 会计机构负责人：吴韵璇
119
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或股 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 1,023,719,914.00 1,577,594,321.26 201,907,896.15 492,924,787.72 3,296,146,919.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,023,719,914.00 1,577,594,321.26 201,907,896.15 492,924,787.72 3,296,146,919.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
307,115,974.00 -86,139,337.83 -42,100,106.58 178,876,529.59
列）
（一）净利润 60,271,884.82 60,271,884.82
（二）其他综合收益 220,976,636.17 220,976,636.17
上述（一）和（二）小计 220,976,636.17 60,271,884.82 281,248,520.99
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -102,371,991.40 -102,371,991.40
120
厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -102,371,991.40 -102,371,991.40
4．其他
（五）所有者权益内部结转 307,115,974.00 -307,115,974.00
1．资本公积转增资本（或股本） 307,115,974.00 -307,115,974.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,330,835,888.00 1,491,454,983.43 201,907,896.15 450,824,681.14 3,475,023,448.72
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
专
减： 一般
项目 实收资本（或 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末余额 639,824,946.00 2,418,721,890.50 173,883,010.29 336,674,556.87 3,569,104,403.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 639,824,946.00 2,418,721,890.50 173,883,010.29 336,674,556.87 3,569,104,403.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-416,933,250.90 173,601,519.85 -243,331,731.05
列）
（一）净利润 173,601,519.85 173,601,519.85
（二）其他综合收益 -416,933,250.90 -416,933,250.90
上述（一）和（二）小计 -416,933,250.90 173,601,519.85 -243,331,731.05
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
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厦门国贸集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 639,824,946.00 2,001,788,639.60 173,883,010.29 510,276,076.72 3,325,772,672.61
法定代表人：何福龙 主管会计工作负责人：李植煌 会计机构负责人：吴韵璇
123
八、 备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名的二 0 一一年半年度报告文本
2、载有公司法定代表人、财务总监、经营财务部总经理签名并盖章的会计报表
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告原稿
董事长：何福龙
厦门国贸集团股份有限公司
2011 年 8 月 26 日