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公司公告

厦门国贸:2014年半年度报告2014-08-27  

						   厦门国贸集团股份有限公司 2014 年半年度报告




厦门国贸集团股份有限公司
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   2014 年半年度报告




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                                      重要提示


一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、   公司全体董事出席董事会会议。

三、   公司半年度财务报告未经审计。

四、 公司负责人董事长何福龙先生、主管会计工作负责人常务副总裁兼财务总监李植煌先
生及会计机构负责人(会计主管人员)经营财务部总经理陈秋金女士声明:保证本半年度报
告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,
敬请投资者注意投资风险。

六、   是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
否

七、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否




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第一节   释义................................................................................................................................... 4
第二节   公司简介........................................................................................................................... 5
第三节   会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节   董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节   重要事项......................................................................................................................... 15
第六节   股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 19
第七节   优先股相关情况 ............................................................................................................. 21
第八节   董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 21
第九节   财务报告......................................................................................................................... 22
第十节   备查文件目录 ............................................................................................................... 118




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第一节            释义

一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
中国证监会                指           中国证券监督管理委员会
上交所                    指           上海证券交易所
国贸控股                  指           厦门国贸控股有限公司,为公司控股股东
公司                      指           厦门国贸集团股份有限公司
元、万元、亿元            指           人民币元、人民币万元、人民币亿元,中国法定流通货币




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第二节                公司简介

一、 公司信息
公司的中文名称                                     厦门国贸集团股份有限公司
公司的中文名称简称                                 厦门国贸
公司的外文名称                                     Xiamen ITG Group Corp.,Ltd
公司的外文名称缩写                                 ITG
公司的法定代表人                                   何福龙

二、   联系人和联系方式
                                            董事会秘书                        证券事务代表
姓名                              陈晓华                               陈弘
联系地址                          厦门市湖滨南路国贸大厦 18 层         厦门市湖滨南路国贸大厦 12 层
电话                              0592-5161888                         0592-5161888
传真                              0592-5160280                         0592-5160280
电子信箱                          cathy@itg.com.cn                     chenhong@itg.com.cn

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                                       厦门市思明区湖滨南路国贸大厦 18 层
公司注册地址的邮政编码                             361004
公司办公地址                                       厦门市思明区湖滨南路国贸大厦 18 层
公司办公地址的邮政编码                             361004
公司网址                                           http://www.itg.com.cn
电子信箱                                           itgchina@itg.com.cn

四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                         《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址           http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                             厦门国贸集团股份有限公司证券事务部

五、   公司股票简况
                                          公司股票简况
       股票种类               股票上市交易所            股票简称                       股票代码
A 股                      上海证券交易所          厦门国贸                    600755

六、 公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期                                       2014 年 5 月 19 日
注册登记地点                                       厦门市思明区湖滨南路国贸大厦 18 层
企业法人营业执照注册号                             350200100002504
税务登记号码                                       350204155005439
组织机构代码                                       15500543-9



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第三节                会计数据和财务指标摘要
一、   公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                               本报告期                           本报告期比上年
             主要会计数据                                           上年同期
                                             (1-6 月)                            同期增减(%)
 营业收入                                  27,190,038,019.35    23,512,344,753.37            15.64
 归属于上市公司股东的净利润                   465,687,367.37       286,172,229.49            62.73
 归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                              360,238,231.56      219,014,174.37                 64.48
 益的净利润
 经营活动产生的现金流量净额                -4,728,994,780.29     3,993,027,917.64             -218.43
                                                                                      本报告期末比上
                                             本报告期末            上年度末
                                                                                      年度末增减(%)
 归属于上市公司股东的净资产                 5,687,888,799.08     5,518,006,681.18                3.08
 总资产                                    33,635,357,632.37    28,365,177,570.87               18.58

(二)   主要财务指标
                                                                                    本报告期比上年同
           主要财务指标               本报告期(1-6 月)        上年同期
                                                                                        期增减(%)
 基本每股收益(元/股)                              0.35                   0.22                62.73
 稀释每股收益(元/股)                              0.35                   0.22                62.73
 扣除非经常性损益后的基本每股收
                                                     0.27                   0.16                 64.48
 益(元/股)
 加权平均净资产收益率(%)                           8.17                   5.87    增加 2.30 个百分点
 扣除非经常性损益后的加权平均净
                                                     6.32                   4.49    增加 1.83 个百分点
 资产收益率(%)

二、   非经常性损益项目和金额
                                                             单位:元 币种:人民币
                           非经常性损益项目                                   金额
 非流动资产处置损益                                                           9,195,381.30
 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规
                                                                              7,851,949.50
 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
 委托他人投资或管理资产的损益                                                11,359,683.00
 债务重组损益                                                                -3,680,000.00
 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交
 易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金     111,089,386.93
 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                        12,232,004.56
 少数股东权益影响额                                                          -5,661,661.29
 所得税影响额                                                               -36,937,608.19
                                 合计                                     105,449,135.81


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第四节               董事会报告
一、     董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、 总体经营情况概述
    今年以来,全球经济形势延续了持续分化的局面,美国稳步复苏,但欧洲、日本及新兴经
济体国家仍增长乏力,地缘政治风险逐步加大。国内方面,在国家坚持改革创新和调整结构的
政策引导下,上半年经济运行总体平稳,但下行压力仍然较大。在国内外错综复杂的政治经济
环境影响下,人民币汇率双向波动频繁,外贸增速回落,房地产市场分化,新兴业务形态对传
统业务冲击等均对公司主业增长带来新的挑战。
       为顺应改革发展大势,公司以新战略为导向,持续推进经营模式的转型升级,通过创新进
一步提升运作效率,实现了规模效益的有效增长。与此同时,公司还通过多种融资渠道和融资
工具募集资金,优化财务结构,为业务持续扩张奠定坚实基础。
       报告期内,公司实现营业收入 271.90 亿元,同比增加 15.64%;归属于母公司所有者的净利
润 4.66 亿元,同比增加 62.73%;加权平均净资产收益率 8.17%。公司入选财富中文网发布的“2014
年中国 500 强排行榜”(排名 118 位)及世界品牌实验室发布的“2014 年中国 500 最具价值品牌
排行榜”(品牌价值 78.23 亿元)。


2、 供应链管理板块
       为应对较为严峻的经营环境,公司在转型战略的引领下,牢牢把握"供应链管理组织者和服
务者"的发展定位,推进核心业务向供应链管理模式的拓展,坚持新业务品种的开发与传统经营
模式的创新,加快业务网络布局与国际化发展步伐。上半年供应链管理业务实现营业收入 233.50
亿元,同比增长了 16%,其中进出口总额为 14.73 亿美元。
       公司铁矿等黑色金属供应链业务稳步拓展,在通过长协、股权合作等多样化形式锁定境外
优质矿山和国内钢厂等产业链上下游资源渠道的同时,运用套期保值等金融工具规避价格风险,
形成可供有效复制的经营模式,继续保持市场的领先地位。公司轮胎供应链业务发展迅速,通
过为国际知名轮胎品牌商和经销商提供轮胎设计、组织生产及终端配送的一体化服务,稳定了
客户渠道和市场网络,实现了规模效益的持续增长。公司汽车业务进一步提升精细化管理水平,
完善品牌梳理工作,通过集团化规模采购有效降低运营成本。公司积极调整物流业务结构,在
确保传统物流业务高质量增长的同时,着重培育项目物流与供应链业务的核心竞争力。
       公司顺应国家产业发展政策,发起设立海洋装备产业投资基金,主要投向船舶、海洋工程


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及相关装备制造产业。公司涉足液化天然气(LNG)、压缩天然气(CNG)等清洁能源补给场
站的投资开发、建设及运营。这些举措有效拓宽了公司的业务领域。
    报告期内,公司的国际化发展与网络经营布局再上新台阶。新加坡子公司的设立,为公司
深入挖掘、整合亚太地区供应链管理业务提供了新平台。公司先后在上海自由贸易试验区和深
圳前海深港现代服务业合作区设立了全资子公司,未来可充分利用区内的政策优势及平台商机,
进一步拓展公司业务。


3、 房地产经营板块
    今年上半年,受限购政策、信贷趋紧等因素影响,我国房地产市场发展整体放缓,全国商
品房销售面积及销售额双双回落,区域分化格局延续。面对周期性下行的行业形势,公司适时
调整销售策略,完善工程建设管理,合理进行土地储备,在促销售、保进度、谋发展等方面取
得一定成效。报告期内,国贸地产在建和储备项目的总建筑面积为 347.24 万平方米,账面确认
销售面积 40.07 万平方米,账面确认销售金额 37.75 亿元。
    为贯彻落实公司战略提出的"销售型地产"和"运营型地产"协同发展的要求,公司不断丰富营
销手段和提升服务品质,项目产品"厦门国贸金沙湾、国贸新天地"等楼盘一经推出即获得较好
的市场反应。公司同步推进厦门国贸商城项目的设计、招商和工程建设工作,在特色地产方面
进行深入的探索。此外,在认真研究各地房地产市场的背景下,公司把握时机,在上海、合肥、
厦门等地成功竞得优质地块,新增土地储备面积 65 万平方米,在深耕原有市场的同时积极布局
一线城市,实现了区域发展的新跨越,进一步优化了土地储备结构。
    报告期内,公司还通过官方网站、官方微信和自媒介平台,强化国贸地产的品牌宣传,实
现了品牌价值的有效延伸。国贸地产入选中国房地产研究会、中国房地产业协会与中国房地产
测评中心评选的"中国房地产开发企业 100 强",上榜"区域运营 10 强",被厦门日报社评为"2013
年度海西房地产领军企业",厦门国贸新天地在 2013 海西地产年会上荣获"2013 年度卓越品质标
杆楼盘"。


4、 金融服务板块
    报告期内,国贸期货以客户需求为导向,在巩固经纪业务的基础上,积极开展资产管理业
务,丰富业务产品种类,推广多元化营销,着力打造企业"全面的金融衍生品服务能力"和"杰出
的期货风险管理能力"。上半年国贸期货被厦门证券期货业协会授予"产业服务先锋"称号。公司
金海峡融资担保、金海峡投资及金海峡典当三家全资子公司已逐步形成助力中小微企业发展的
金融服务平台,通过优化业务结构,创新产品及业务模式,综合业务能力不断提升。国贸投资
联手国贸船舶与上海东方汇富共同发起海洋装备产业基金,通过强强联合实现公司实业优势与


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金融资源的有效链接,在产融结合方面进行了有益的尝试。


5、 公司在经营中出现的问题与困难
    当前,世界经济仍以"慢复苏"为主调,全球经济格局深度调整和不断分化,国际市场竞争
日趋激烈。国内经济正处于"经济增长速度换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期"三
期叠加的关键阶段,在寻求改革与稳增长的平衡之间面临着严峻考验。宏观环境的诸多不确定
因素,为公司未来的经营带来了巨大压力。
    下半年,公司将继续秉持"战略引领、模式创新、有效增长"的工作指导思想,坚持转型变
革的大方向,以继续保持规模效益的稳定增长。公司将继续鼓励供应链模式创新与"走出去"业
务,严控经营风险,优化管理体系,稳步提升供应链管理水平;持续关注地产行业政策变化,
提升项目工程质量,加强销售和到款管理,探索多样化的融资渠道,进一步增强地产业务的市
场竞争力;深入挖掘客户需求,积极开展金融服务相关业务,助推公司各项业务的协同发展。
此外,公司还将积极利用互联网与信息化手段,有效整合资源,进一步拓宽业务创新的深度与
广度。


(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元 币种:人民币
               科目                         本期数             上年同期数        变动比例(%)
营业收入                               27,190,038,019.35    23,512,344,753.37               15.64
营业成本                               25,553,872,659.83    22,031,437,114.73               15.99
销售费用                                  476,999,727.93       434,626,852.98                9.75
管理费用                                   65,631,341.62         57,412,845.07              14.31
财务费用                                  296,236,227.07         79,507,683.42             272.59
经营活动产生的现金流量净额             -4,728,994,780.29     3,993,027,917.64             -218.43
投资活动产生的现金流量净额               -798,703,396.70    -1,589,191,710.89               49.74
筹资活动产生的现金流量净额              5,739,910,515.52      -536,469,543.63            1,169.94
营业税金及附加                            293,809,301.33       408,984,964.04              -28.16
资产减值损失                               27,342,284.39         44,455,316.62             -38.49
公允价值变动收益                          -54,297,521.93         42,021,474.62            -229.21
投资收益                                  204,190,433.32         33,950,109.79             501.44
所得税费用                                158,552,073.90       155,043,529.78                2.26

营业收入变动原因说明:主要因报告期公司的供应链管理业务和房地产业务结算规模增长所致。
营业成本变动原因说明:主要因报告期公司的供应链管理业务和房地产业务结算规模增长所致。
销售费用变动原因说明:主要因报告期公司营业规模增长,相应的销售费用增加所致。
管理费用变动原因说明:主要因报告期公司营业规模增长,相应的管理费用增加所致。
财务费用变动原因说明:主要因报告期公司银行借款规模上升,银行利息支出相应增加以及本
期汇兑损失增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因报告期公司土地储备增加以及供应链业务

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                                 厦门国贸集团股份有限公司 2014 年半年度报告



营业规模增长,期末各项占用增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因报告期公司购买银行理财产品支出减少所
致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因报告期公司根据业务发展需要,增加了银
行借款规模所致。
营业税金及附加:主要因报告期公司计提的土地增值税减少所致。
资产减值损失:主要因报告期公司计提的坏账准备及存货跌价准备减少所致。
公允价值变动收益:主要因报告期末公司持有的 DF 合约及贵金属租赁的公允价值减少所致。
投资收益:主要因报告期公司期货合约和贵金属租赁业务处置收益增加所致。
所得税费用:主要因报告期公司利润总额增加所致。

2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
    报告期内,公司以新战略为导向,持续推进经营模式的转型升级,实现归属于母公司股东
的净利润 4.66 亿元,比上年同期增长 62.73%。

(2) 经营计划进展说明
    经公司第七届董事会二〇一四年度第四次会议和二〇一三年度股东大会审议通过,二〇一
四年,公司力争实现经营收入计划为 520 亿元,成本控制在 512 亿元。面对国内外错综复杂的
政治经济环境,公司上半年实际实现营业收入 271.90 亿元,比上年同期增长 15.64%,实现归属
于母公司股东的净利润 4.66 亿元,比上年同期增长 62.73%。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                              主营业务分行业情况
                                                                         营业收入   营业成本
                                                                                毛利率比
                                                             毛利率
      分行业          营业收入             营业成本                      比上年增   比上年增
                                                                                上年增减
                                                             (%)
                                                                           减(%)      减(%)
                                                                                  (%)
  供应链管                                                                        增加 0.04
             23,349,657,272.78 22,726,538,488.17     2.67      15.99      15.94
   理业务                                                                         个百分点
  房地产经                                                                        减少 1.90
              3,775,412,071.42  2,825,708,519.36   25.15       13.34      16.30
   营业务                                                                         个百分点
  金融服务                                                                        减少 1.47
                 64,968,675.15      1,625,652.30   97.50       29.07     211.80
     业务                                                                         个百分点
                                                                                  减少 0.28
     合计    27,190,038,019.35 25,553,872,659.83     6.02      15.64      15.99
                                                                                  个百分点
     报告期内,占公司营业收入 10%以上的行业为供应链管理业务及房地产经营业务。供应链
管理业务实现营业收入 233.50 亿元,同比增长 15.99%,占公司全部营业收入的 85.88%,其中
钢材、煤炭、棕榈油、汽车、棉花等品种的业务规模有所增长。
报告期内,公司房地产业务实现营业收入 37.75 亿元,同比增长 13.34%,占公司全部营业收入
的 13.89%。

2、     主营业务分地区情况
                                                                                单位:元 币种:人民币
               地区                         营业收入                      营业收入比上年增减(%)
 境内                                         21,895,815,865.58                                       18.91


                                                    10
                        厦门国贸集团股份有限公司 2014 年半年度报告



 境外                                  5,294,222,153.77                                  3.83
 合计                                 27,190,038,019.35                                 15.64

(三)    核心竞争力分析
    公司在多年的业务经营中树立了良好的品牌形象,为中国企业 500 强,中国服务业企业 500
强,全国房地产 100 强,全国汽车经销商 100 强,国家 5A 级物流商,多次荣获全国"重合同
守信用"称号。公司在新一轮战略中确立了公司的三大主业,即供应链管理、房地产经营和金融
服务。
      供应链管理的优势:公司的贸易、物流已有 30 余年的行业经验,主要业务品种特色已基
本形成,在核心产品上具有领先的市场地位。公司在上海、广州、深圳、天津、成都、香港、
台湾、美国、新加坡、印度尼西亚等地设有区域公司或办事处,形成了辐射国内主要经济区域
及重要海外市场的购销渠道和营销网络,能有效针对市场需求做出快速反应。
房地产的优势:作为厦门第一家拥有自我品牌的房地产公司,公司坚持品牌形象与产品品质的
有机结合,在厦门、漳州、芜湖、合肥、南昌等地区开发了一系列以"国贸"冠名的房地产精品
项目并广受赞誉,"金钥匙"品牌已具备一定的地区影响力。多年来,国贸地产在户型设计和产
品品质等方面具备较强的区域竞争力,能保持房地产业务的持续、健康发展。
      金融服务的优势:金融服务是有效链接公司传统业务的纽带,也是促进社会产融结合的重
要桥梁,金融服务已逐渐上升为公司的核心业务之一。其中,国贸期货以期货经纪为平台,拥
有经纪及资产管理牌照,重点打造以"财富管理"为主的资管业务和以"风险管理"为主的产业客户
服务能力;金海峡投资、金海峡融资担保、金海峡典当三家公司,已成为中小微企业融资服务
的平台,在区域内具有一定的品牌知名度。公司的金融服务在为外部客户提供综合服务的同时,
开始尝试对接公司的其他主业,以提升公司各类业务间的协同以及与客户的粘合度,未来将成
为公司新的利润增长点。
      人才优势:经过长期的积淀,公司已拥有一支团结高效的经营团队,培养了大量的业务精
英。公司员工队伍素质高、能力强、诚恳敬业、经验丰富,有广泛和稳定的业务资源,能够及
时有效地为客户提供全方位的服务。
      地域优势:公司地处海峡西岸重要中心城市--福建省厦门市,国家"十二五规划"提出推进厦
门两岸区域金融服务中心建设,《厦门市深化两岸交流合作综合配套改革试验总体方案》中也明
确指出将厦门建设成为海峡西岸先进制造业和新兴产业基地以及建设两岸区域性金融服务中
心。十八届三中全会提出了要加快国内自贸区建设,福建也向国家申报了自贸区方案。公司作
为海西经济发展的龙头企业之一,将在未来政策及经济发展中受益。
    品牌优势:公司成立 34 年,树立了良好的企业形象。"ITG"为中国驰名商标,"国贸"为福建
企业知名字号,国贸地产"金钥匙"为福建省著名商标,公司于 2011-2014 连续四年入选世界品牌
实验室"中国 500 最具价值品牌"排行榜,目前排名第 284 位,品牌价值 78.23 亿元。
      管理优势:公司上市 18 年,在公司治理、信息披露等方面都积累了丰富经验,公司目前
已有系统规范的企业管理架构,制定了二十余部公司治理相关规章制度,内部控制体系健全,
各管理环节能协调运作。公司精细化管理能力不断提升,能够积极利用各类金融衍生工具及境
内外融资渠道有效规避经营风险、获取低成本融资,为业务发展提供有益助力。近年来,公司
先后入选上交所公司治理指数,社会责任指数、上证 380 指数,是福建省唯一一家获得过上交
所董事会奖和信息披露奖的上市公司,多次入选《董事会》杂志评选的中国上市公司董事会"
金圆桌奖"。

(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
     报告期内,公司对外股权投资额为 4,388.39 万元,较上年同期增加 2,588.39 万元,增长
143.80%。本期投资情况如下:
(1)2014 年 1 月,公司以 3,999.42 万元价格受让了厦门港务控股集团有限公司持有厦门集装


                                            11
                                                厦门国贸集团股份有限公司 2014 年半年度报告



              箱码头集团有限公司的 0.57%股权。受让后公司最终持有厦门集装箱码头集团有限公司 10%的
              股权。厦门集装箱码头集团有限公司的主要业务为码头服务。
              (2)公司全资子公司宝达投资(香港)有限公司出资 490 万港币,与福建省三钢(集团)有限责
              任公司共同成立了香港闽光贸易有限公司,股权比例为 49%。香港闽光贸易有限公司主要从事
              贸易业务。

              (1)     持有其他上市公司股权情况
                                                                                                                                单位:元
                                                           期末持
证券代                  最初投资成         期初持股比                                          报告期损      报告期所有者
          证券简称                                         股比例           期末账面价值                                        会计核算科目        股份来源
  码                        本             例(%)                                              益            权益变动
                                                           (%)
                                                                                                                                可供出售金融        法人股投
002110   三钢闽光       62,184,675.90            2.74               2.74      63,332,340.48    161,262.90       -3,188,607.42
                                                                                                                                资产                资
                                HKD                                                   HKD                               HKD     可供出售金融        法人股投
HK1628   禹洲地产                                1.17               1.17                               0
                        76,259,168.77                                         68,450,976.00                     -7,732,947.02   资产                资
                                                                                                                                可供出售金融        法人股投
300153   科泰电源       20,000,000.00            0.63               0.63      10,900,000.00    100,000.00       1,387,500.00
                                                                                                                                资产                资
                                                                                                                                可供出售金融        法人股投
601118   海南橡胶            950,691.77          0.01               0.01       1,912,610.00      6,230.00        -301,376.25
                                                                                                                                资产                资

              (2)     持有金融企业股权情况
                                              期初持       期末持
                         最初投资金额                                       期末账面价值        报告期损益       报告期所有者   会计核          股份来
     所持对象名称                             股比例       股比例
                           (元)                                             (元)              (元)         权益变动(元) 算科目            源
                                              (%)        (%)
   国贸期货经纪有限                                                                                                                   长期股   法人    股
                             500,000,000.00      100                100      500,000,000.00      4,532,681.81       4,532,681.81
   公司                                                                                                                               权投资   投资
   福建金海峡融资担                                                                                                                   长期股   法人    股
                             200,000,000.00      100                100      200,000,000.00      5,330,083.22      55,330,083.22
   保有限公司                                                                                                                         权投资   投资
   厦门金海峡投资有                                                                                                                   长期股   法人    股
                             280,000,000.00      100                100      280,000,000.00      1,490,646.66     131,490,646.66
   限公司                                                                                                                             权投资   投资
   福建金海峡典当有                                                                                                                   长期股   法人    股
                             100,000,000.00      100                100      100,000,000.00      3,426,781.63      71,426,781.63
   限公司                                                                                                                             权投资   投资
   厦门同安农银村镇                                                                                                                   长期股   法人    股
                               9,000,000.00          9                9         9,000,000.00     2,570,693.95       2,570,693.95
   银行有限责任公司                                                                                                                   权投资   投资
   厦门海沧恒鑫小额                                                                                                                   长期股   法人    股
                              18,000,000.00          9                9       18,000,000.00     11,750,721.11      11,750,721.11
   贷款有限公司                                                                                                                       权投资   投资
          合计           1,107,000,000.00        /              /           1,107,000,000.00    29,101,608.38     277,101,608.38          /        /

              2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
              (1) 委托理财情况
              委托理财产品情况
                                                                                                             单位:万元 币种:人民币
                                                                                                                                               资
                                                                                                                     是   计
                                                                                                                                               金
                                                                                                                     否   提     是
                                                                                                                                               来
                                              委托       委托                                                        经   减     否     是
                    委托理                                           报酬                                                                      源
                                委托理财      理财       理财                 预计收     实际收回本    实际获得      过   值     关     否
    合作方名称      财产品                                           确定                                                                      并
                                  金额        起始       终止                   益         金金额        收益        法   准     联     涉
                    类型                                             方式                                                                      说
                                              日期       日期                                                        定   备     交     诉
                                                                                                                                               明
                                                                                                                     程   金     易
                                                                                                                                               是
                                                                                                                     序   额
                                                                                                                                               否


                                                                                12
                                              厦门国贸集团股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                                                                                                               为
                                                                                                                                               募
                                                                                                                                               集
                                                                                                                                               资
                                                                                                                                               金
股份制商业   隔   夜理                                        固 定
                          108,000.00                                         50.04         108,000.00      50.04      是   0   否      否      否
银行         财                                               收益
股份制商业   隔   夜理                                        固 定
                           78,100.00                                         49.85          78,100.00      49.85      是   0   否      否      否
银行         财                                               收益
国有商业银   隔   夜理                                        固 定
                           35,513.00                                         11.98          35,028.00      11.98      是   0   否      否      否
行           财                                               收益
国有商业银   隔   夜理                                        固 定
                            11,800.00                                         1.94          11,800.00          1.94   是   0   否      否      否
行           财                                               收益
股份制商业   隔   夜理                                        固 定
                           20,000.00                                          2.43          20,000.00          2.43   是   0   否      否      否
银行         财                                               收益
                                         2014         2014
股份制商业   结构性                      年 2         年 3    固 定
                           15,000.00                                         47.50          15,000.00      47.50      是   0   否      否      否
银行         理财                        月 18        月 11   收益
                                         日           日
                                         2014         2014
股份制商业   结构性                      年 2         年 3    固 定
                           40,000.00                                        108.33          40,000.00     108.33      是   0   否      否      否
银行         理财                        月 21        月 11   收益
                                         日           日
                                         2014         2014
股份制商业   结构性                      年 3         年 4    固 定
                           50,000.00                                        316.67          50,000.00     316.67      是   0   否      否      否
银行         理财                        月 13        月 21   收益
                                         日           日
                                         2014         2014
股份制商业   结构性                      年 3         年 4    固 定
                           50,000.00                                        291.67          50,000.00     291.67      是   0   否      否      否
银行         理财                        月 17        月 22   收益
                                         日           日
                                         2014         2014
股份制商业   结构性                      年 4         年 5    固 定
                           45,000.00                                        255.56          45,000.00     255.56      是   0   否      否      否
银行         理财                        月 1         月 19   收益
                                         日           日
                                         2014         2014
股份制商业   结构性                      年 4         年 7    固 定
                           50,000.00                                        725.00                  0            0    是   0   否      否      否
银行         理财                        月 23        月 23   收益
                                         日           日
   合计           /       503,413.00        /            /       /      1,860.97           452,928.00    1,135.97     /         /       /       /
           逾期未收回的本金和收益累计金额(元)                                                                                                     0
          注:公司委托理财系日常经营中临时沉淀的闲置资金短期理财,属公司正常经营范畴。
          (2) 委托贷款情况
          委托贷款项目情况
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                                                      资金来
                                        贷       贷                  抵押        是                                                                     投
                                                                                      是否                            源并说
                      委托贷款金        款       款       借款       物或        否             是否展    是否涉                                        资
   借款方名称                                                                         关联                            明是否        预期收益
                          额            期       利       用途       担保        逾               期        诉                                          盈
                                                                                      交易                            为募集
                                        限       率                  人          期                                                                     亏
                                                                                                                      资金
                                                         企 业       股
 福建篁城科技竹                         9个              流 动       权、
                      10,000,000.00           9                                  是   否       否         是          否       675,000.00               盈
 业有限公司                             月               资 金       设备
                                                         周转        等


                                                                            13
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                                                企 业
 厦门藏海广告传                                 流 动   股权
                   15,000,000.00   1年   13.2                       否   否   否      否         否         1,980,000.00   盈
 媒有限公司                                     资 金   等
                                                周转
                                                企 业
 厦门方联计算机
                                   1个          流 动   股权
 技术服务有限公    60,000,000.00         20                         否   否   否      否         否         1,000,000.00   盈
                                   月           资 金   等
 司
                                                周转
          注 1:上述委托贷款均为公司全资子公司厦门金海峡投资有限公司的业务。
          注 2:厦门藏海广告传媒有限公司于 2014 年 2 月提前偿还了委托贷款本金 1100 万元。截至 2014
          年 6 月 30 日,该公司委托贷款余额为 400 万元。

          (3) 募集资金使用情况
             报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

          3、 主要子公司、参股公司分析
          (1)报告期对公司经营业绩产生重大影响的子公司情况
                                                                                           单位:元 币种:人民币
             业务性 主要产品
  子公司名称                     注册资本         总资产          净资产         主营收入             营业利润       净利润
                质      或服务
合肥天同地产 房 地 产 房地产开
                               130,000,000.00   415,191,226.46 344,419,920.33 1,383,997,565.00    219,699,777.52 165,587,889.35
有限公司     开发     发
南昌国贸地产 房 地 产 房地产开
                               100,000,000.00 2,468,734,512.89 313,851,379.65   930,490,415.00    182,637,920.38 135,898,804.82
有限公司     开发     发
厦门国贸润园 房 地 产 房地产开
                                10,000,000.00 1,900,037,129.44 34,448,732.46 1,226,222,952.00     201,127,719.65 153,707,177.51
地产有限公司 开发     发
          (2)主要参股公司分析
          报告期内,单个参股公司的投资收益均未达到公司净利润的 10%。

          4、     非募集资金项目情况
                报告期内,公司无非募集资金投资项目。

          二、 利润分配或资本公积金转增预案
          (一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
              2014 年 5 月 6 日,公司二〇一三年度股东大会审议通过了《公司二〇一三年度利润分配
          预案》:公司以 2013 年 12 月 31 日的总股本 1,330,835,888 股为基数,向全体股东每 10 股派
          发现金股利人民币 2.2 元(含税),共计 292,783,895.36 元,剩余未分配利润结转以后年度。公
          司本年度不进行资本公积金转增及送股。公司董事会于 2014 年 5 月 19 日发布《二〇一三年利
          润分配实施公告》,该项分配已按期实施。信息披露详见 2014 年 5 月 7 日、2014 年 5 月 19 日
          《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。

          三、 其他披露事项
          (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
          √ 不适用




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                        厦门国贸集团股份有限公司 2014 年半年度报告




第五节             重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。

二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。

三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
                       事项概述及类型                                  查询索引
公司及公司下属全资子公司宝达投资(香港)有限公司(以下简称"
宝达投资")合计持有 100%股权的厦门国贸码头有限公司以及公司持
有 30%股权的厦门海沧港务有限公司与厦门象屿新创建码头有限公           信息详见 2013 年 1 月 4 日、
司、厦门港务集团海天集装箱有限公司以新设合并的方式设立厦门集         2 月 26 日、3 月 19 日、10
装箱码头集团有限公司(以下简称"该公司"),该事项相关议案已经公       月 24 日、12 月 3 日、12 月
司第七届董事会二〇一三年度第二次会议及二〇一三年度第二次临时         14 日及 2014 年 1 月 28 日刊
股东大会审议通过。该公司于 2013 年 12 月完成工商登记手续,正式       载于上交所网站以及《中国
成立。本次交易完成后,公司以及宝达投资将分别持有厦门集装箱码         证券报》、《上海证券报》的
头集团有限公司 7.82%和 1.61%股权,公司合并利润总额增加 34,494.14     公司 2013-01、09、10、11、
万元。                                                               13、28、39、41 号公告及
2014 年 1 月,公司以 3,999.42 万元价格受让了厦门港务控股集团有限     2014-08 号公告。
公司持有该公司 0.57%的股权。受让后公司最终持有该公司 10%的股
权。

四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用

五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                              事项概述                                        查询索引
 2014 年 1 月 8 日召开的公司第七届董事会二〇一四年度第一次会议审
 议通过了《关于公司与厦门国贸控股有限公司及其下属企业二〇一四
                                                                     信息详见 2014 年 1 月 9 日刊
 年度日常经营性关联交易的议案》:同意公司在二〇一四年与控股股东
                                                                     载于上交所网站以及《中国
 厦门国贸控股有限公司及其下属企业进行日常经营性关联交易,并授
                                                                     证券报》、《上海证券报》的
 权公司管理层在不超过人民币 3,000 万元额度内,根据实际情况确定
                                                                     公司 2014-01、2014-03 号公
 在流通服务、期货经纪及交割服务、房地产原材料采购服务等方面的
                                                                     告
 具体关联交易金额,授权公司及各控股子公司法定代表人签署相关交
 易文件
 2014 年 1 月 24 日召开的公司二〇一四年度第一次临时股东大会会议      信息详见 2014 年 1 月 9 日及
 审议通过了《关于与福建三钢闽光股份有限公司签订日常经营性关联        2014 年 1 月 25 日刊载于上
 交易协议并进行关联交易的议案》,同意公司及公司控股子公司福建三      交所网站以及《中国证券


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                                           厦门国贸集团股份有限公司 2014 年半年度报告



             钢国贸有限公司分别与福建三钢闽光股份有限公司签订《日常经营性                          报》、《上海证券报》的公司
             关联交易协议书》并进行关联交易,协议有效期为 3 年,自 2014 年 1                       2014-01、2014-03、2014-07
             月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止。                                                   号公告。

          2、    临时公告未披露的事项
                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                                       占同类
                                                                           关联交                               关联交
                                  关联关   关联交        关联交易                                      交易金
             关联交易方                                                    易定价    关联交易金额               易结算
                                    系     易类型          内容                                        额的比
                                                                           原则                                  方式
                                                                                                       例(%)
          福建三钢闽光            其他关   销售商        销售铁矿          参考市                              现款支
                                                                                    2,497,846,734.77     10.70
          股份有限公司            联人     品            石、煤炭          价                                  付
          福建三钢闽光            其他关   购买商                          参考市                              现款支
                                                         采购钢材                     221,916,235.54      0.98
          股份有限公司            联人     品                              价                                  付
          公司控股股东
                                  母公司                 物流服务;
          厦门国贸控股                     提供劳                   参考市                                           现款支
                                  的控股                 期货经纪;                      1,381,777.69       0.006
          有限公司下属                     务                       价                                               付
                                  子公司                 汽车服务
          子公司
          公司控股股东
                                  母公司
          厦门国贸控股                     购买商        采购建筑          参考市                                    现款支
                                  的控股                                                 4,388,048.31        0.16
          有限公司下属                     品            石材              价                                        付
                                  子公司
          子公司
          公司控股股东
                                  母公司
          厦门国贸控股                     接受劳        物业服务、 参考市                                           现款支
                                  的控股                                                  720,226.07        0.003
          有限公司下属                     务            车辆维修   价                                               付
                                  子公司
          子公

          (二) 关联债权债务往来
          1、 临时公告未披露的事项
                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                     向关联方提供资金                             关联方向上市公司提供资金
    关联方             关联关系
                                      期初余额           发生额       期末余额            期初余额          发生额        期末余额
福建三钢闽光股
                     其他关联人      4,106,986.17     37,290,591.25    41,397,577.42    139,278,039.80   -139,278,039.80               0
份有限公司
厦门国贸控股有
                     控股股东                    0               0                  0   132,266,983.80    -62,266,983.80    70,000,000.00
限公司
厦门宝达投资管
                     股东的子公司                0               0                  0    17,408,094.91                0     17,408,094.91
理有限公司
中国厦门国际经
                     股东的子公司                0               0                  0     8,266,180.68       141,360.04      8,407,540.72
济技术合作公司
厦门国贸物业管
                     股东的子公司                0               0                  0    16,514,457.84     -7,870,703.01     8,643,754.83
理有限公司
              合计                   4,106,986.17     37,290,591.25    41,397,577.42    313,733,757.03   -209,274,366.57   104,459,390.46
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的
                                                                                                                                       0
发生额(元)
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额(元)                                                                                           0




                                                                      16
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  六、 重大合同及其履行情况
  (一) 托管、承包、租赁事项
  √ 不适用

  (二)     担保情况
                                                                        单位:元 币种:人民币
                        公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                 0
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担
                                                                                               0
保)
                                 公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                   6,295,882,820.65
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                3,793,908,980.65
                         公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                  3,793,908,980.65
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                               66.70
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
                                                                                 3,567,634,130.65
供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                                             949,964,581.11
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                    4,517,598,711.76

  (三) 其他重大合同或交易
     本报告期公司无其他重大合同或交易。

  七、 承诺事项履行情况
  (一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
  承诺事项



                 承诺类                                           承诺时间及期     是否有履         是否及时
承诺背景                  承诺方              承诺内容
                 型                                               限               行期限           严格履行



                                           以现金全额认配
                          厦门国贸控股有
                                           公司二〇一三年
与再融资相关              限公司、厦门国贸                        二〇一三年十
                 其他                      度配股方案中依                          否               是
的承诺                    控股建设开发有                          一月二十三日
                                           其持股比例可配
                          限公司
                                           售之股份



  八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
  人处罚及整改情况


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本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

九、 公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》及证监会、交易所的相关规定,不断规范
公司运作,健全法人治理结构,并严格执行各项内部控制制度,加强内幕信息管理。报告期内,
公司修订了《公司章程》,完善了经营范围、利润分配政策及审议程序等内容,切实维护了公司
股东利益,公司还根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》要求,对《审
计委员会实施细则》进行相应修改。目前,公司治理状况与《公司法》及证监会相关要求不存
在差异。




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第六节                  股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
   报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、   公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

     自报告期后至本定期报告披露日期间,经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]426 号核
准,公司向截至股权登记日 2014 年 6 月 26 日下午上海证券交易所收市后,在中国证券登记结
算有限责任公司上海分公司登记在册的厦门国贸全体股东(总股本 1,330,835,888 股),按照每
10 股配 2.8 股的比例配售。本次配股缴款时间为 2014 年 6 月 27 日至 2014 年 7 月 3 日的上交所
正常交易时间,2014 年 7 月 4 日为配股款清算日。截至认购缴款结束日(2014 年 7 月 3 日),
公司共计配售 333,634,134 股,扣除发行费用后实际募集资金净额为 1,380,456,348.55 元。本次
发行完成后,公司总股本由 1,330,835,888 股增加至 1,664,470,022 股,新增股份已于 2014 年 7
月 16 日上市。

(二) 限售股份变动情况
   报告期内,本公司限售股份无变动情况。

二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
                                                                                        单位:股
                          报告期末股东总数                                                        119,224
                                             前十名股东持股情况
                                                                                持有有限
                                    股东性      持股比               报告期内                质押或冻结
             股东名称                                     持股总数              售条件股
                                      质        例(%)                  增减                  的股份数量
                                                                                  份数量
 厦门国贸控股有限公司             国家         30.28 403,023,943             0           0 无
 厦门国贸控股建设开发有限公司     国有法人      0.42    5,595,531            0           0 无
 湖南爱尔医疗投资有限公司         未知          0.40    5,349,000    5,349,000           0 未知
 江苏省高科技产业投资有限公司     未知          0.38    5,008,000    5,008,000           0 未知
 贺青平                           未知          0.25    3,300,000     -624,300           0 未知
 范玮                             未知          0.20    2,695,030    2,695,030           0 未知
 中融国际信托有限公司-中融兴诚一
                                  未知          0.18    2,456,760    2,456,760         0 未知
 号
 中国农业银行股份有限公司-中证
                                  未知          0.18    2,439,052      145,904         0 未知
 500 交易型开放式指数证券投资基金
 中国工商银行股份有限公司-汇添富
                                  未知          0.14    1,915,249       62,472         0 未知
 上证综合指数证券投资基金
 魏玉宽                           未知          0.11    1,430,000            0         0 未知
                                    前十名无限售条件股东持股情况
                 股东名称                  持有无限售条件股份的数量              股份种类及数量
 厦门国贸控股有限公司                                       403,023,943 人民币普通股
 厦门国贸控股建设开发有限公司                                  5,595,531 人民币普通股
 湖南爱尔医疗投资有限公司                                      5,349,000 人民币普通股
 江苏省高科技产业投资有限公司                                  5,008,000 人民币普通股


                                                 19
                          厦门国贸集团股份有限公司 2014 年半年度报告



贺青平                                                         3,300,000   人民币普通股
范玮                                                           2,695,030   人民币普通股
中融国际信托有限公司-中融兴诚一号                             2,456,760   人民币普通股
中国农业银行股份有限公司-中证 500 交易
                                                               2,439,052   人民币普通股
型开放式指数证券投资基金
中国工商银行股份有限公司-汇添富上证
                                                               1,915,249   人民币普通股
综合指数证券投资基金
魏玉宽                                                          1,430,000 人民币普通股
                                          厦门国贸控股建设开发有限公司系公司控股股东厦门国贸控股有限公
                                          司的全资子公司,除此以外,公司未知上述其他股东之间是否存在关
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                          联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
                                          致行动人。



三、 控股股东或实际控制人变更情况
  本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。




                                               20
                        厦门国贸集团股份有限公司 2014 年半年度报告




第七节             优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。




第八节             董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
2014 年 7 月,公司陆郑坚副总裁因参与公司配股,所持股份由 5,364 股增加至 6,866 股。

二、  公司董事、监事、高级管理人员变动情况
        姓名                担任的职务                  变动情形           变动原因
周任千                前董事、前副总裁           离任                退休
林俊杰                董事                       选举                董事更换
戴亦一                前独立董事                 离任                任期届满
陈汉文                前独立董事                 离任                任期届满
吴世农                独立董事                   选举                董事更换
毛付根                独立董事                   选举                董事更换
陆郑坚                前副总裁                   离任                退休




                                           21
第九节                财务报告(未经审计)
一、    财务报表

                                      合并资产负债表
                                     2014 年 6 月 30 日
编制单位:厦门国贸集团股份有限公司
                                                                     单位:元 币种:人民币
          项目               附注            期末余额                  年初余额
流动资产:
    货币资金                五、1             2,450,392,790.23         2,192,118,672.76
       结算备付金
       拆出资金
       交易性金融资产       五、2                280,936,927.99          289,435,097.96
       应收票据             五、3             2,164,762,858.78         1,789,771,201.02
       应收账款             五、4             1,748,883,590.93         1,626,262,710.91
       预付款项             五、5             3,437,540,388.80         3,212,962,738.35
应收货币保证金                                   860,647,509.48          804,054,818.35
应收质押保证金                                    38,239,600.00          103,399,420.00
       应收保费
       应收分保账款
       应收分保合同准备金
       应收利息             五、7                  9,910,927.74            4,126,441.87
       应收股利                                           6,230.00                    0
       其他应收款           五、8             1,281,241,785.26         1,275,127,397.91
       买入返售金融资产
       存货                 五、9            16,566,080,773.04        13,905,370,235.69
       一年内到期的非流动
                            五、13                12,784,318.96           22,315,174.42
资产
       其他流动资产         五、10            1,319,432,036.66            82,533,024.53
         流动资产合计                        30,170,859,737.87        25,307,476,933.77
非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
       可供出售金融资产     五、11               130,481,335.23          140,047,760.25
       持有至到期投资       五、12                43,889,352.08           27,997,874.99
       长期应收款           五、13                 7,741,754.39           43,852,458.78
       长期股权投资         五、15            1,248,732,643.18         1,189,748,245.28
       投资性房地产         五、16               318,987,938.45          106,266,384.93
       固定资产             五、17            1,126,323,289.01           647,994,753.62
       在建工程             五、18                24,233,010.28          332,422,350.44
       工程物资
       固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产             五、19      204,001,655.07      208,555,192.69
    开发支出
    商誉                 五、20      24,114,298.41       24,114,298.41
    长期待摊费用         五、21      47,811,204.71       52,619,587.30
    递延所得税资产       五、22      288,181,413.69      284,081,730.41
    其他非流动资产
       非流动资产合计              3,464,497,894.50    3,057,700,637.10
         资产总计                 33,635,357,632.37   28,365,177,570.87
流动负债:
    短期借款             五、25    9,861,827,256.92    4,785,795,325.05
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债       五、26    3,889,813,921.58    2,131,066,415.03
    应付票据             五、27    1,538,782,351.21    2,218,084,368.94
    应付账款             五、28    1,634,093,570.43    1,433,270,278.93
    预收款项             五、29    4,965,991,458.74    6,951,694,325.96
应付货币保证金                     1,040,638,296.61      976,656,008.19
应付质押保证金                       38,239,600.00       103,399,420.00
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬         五、31      173,011,062.72      204,964,246.89
    应交税费             五、32      257,599,113.46     -177,781,150.92
    应付利息             五、33      90,021,102.98       57,874,525.19
    应付股利             五、34        2,981,020.02
    其他应付款           五、35    1,762,534,302.51      931,050,281.75
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
                         五、36      834,150,000.00      800,450,000.00
负债
    其他流动负债         五、37      58,496,051.39      846,775,350.57
       流动负债合计               26,148,179,108.57   21,263,299,395.58
非流动负债:
    长期借款             五、38      333,671,100.00      123,500,000.00
    应付债券             五、39      396,678,562.99      395,720,085.42
    长期应付款           五、40        3,450,068.09        4,258,200.99
    专项应付款           五、41      10,937,749.20       10,937,749.20
    预计负债
    递延所得税负债        五、22                 49,860,449.52            63,164,165.21
    其他非流动负债        五、42                  2,061,222.60             2,082,919.68
       非流动负债合计                          796,659,152.40            599,663,120.50
         负债合计                           26,944,838,260.97         21,862,962,516.08
所有者权益(或股东权
益):
    实收资本(或股本)    五、43             1,330,835,888.00          1,330,835,888.00
    资本公积              五、44               989,653,958.54            996,433,881.33
    减:库存股
    专项储备              五、45                     95,927.31                93,056.06
    盈余公积              五、46               262,594,628.04            262,594,628.04
    一般风险准备          五、47                 14,338,507.00            14,338,507.00
    未分配利润            五、48             3,138,565,782.05          2,965,662,310.04
    外币报表折算差额                           -48,195,891.86            -51,951,589.29
    归属于母公司所有者
                                             5,687,888,799.08          5,518,006,681.18
权益合计
    少数股东权益                             1,002,630,572.32            984,208,373.61
         所有者权益合计                      6,690,519,371.40          6,502,215,054.79
       负债和所有者权益
                                            33,635,357,632.37         28,365,177,570.87
总计
法定代表人:何福龙             主管会计工作负责人:李植煌        会计机构负责人:陈秋金


                                    母公司资产负债表
                                    2014 年 6 月 30 日
编制单位:厦门国贸集团股份有限公司
                                                                     单位:元 币种:人民币
          项目             附注             期末余额                   年初余额
流动资产:
    货币资金                                   284,097,022.04            284,556,284.04
    交易性金融资产                               15,967,284.00            53,031,732.10
    应收票据                                   483,522,774.13            327,534,090.60
    应收账款              十一、1              707,432,892.56            691,267,112.65
    预付款项                                 1,055,336,434.87          1,179,729,808.89
    应收利息
    应收股利                                      4,620,190.29
    其他应收款            十一、2              386,319,597.76            525,805,231.10
    存货                                     1,735,567,518.36          1,697,337,599.04
    一年内到期的非流动
资产
    其他流动资产                             9,070,268,227.15          5,801,723,774.68
       流动资产合计                         13,743,131,941.16         10,560,985,633.10
非流动资产:
    可供出售金融资产                             76,144,950.48            78,948,262.04
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资         十一、3    4,361,430,657.02    4,184,806,125.08
    投资性房地产                      79,286,983.93       80,446,109.70
    固定资产                          118,855,264.48      121,094,218.19
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                          14,645,069.40       15,005,768.90
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                    165,118,197.79      139,193,272.76
    其他非流动资产
       非流动资产合计               4,815,481,123.10    4,619,493,756.67
         资产总计                  18,558,613,064.26   15,180,479,389.77
流动负债:
    短期借款                        5,597,746,518.00    1,789,538,631.26
    交易性金融负债                  3,858,551,189.58    1,985,726,230.03
    应付票据                          916,100,847.49    1,027,866,738.15
    应付账款                          468,519,121.60      290,115,723.28
    预收款项                          720,175,189.56      595,740,473.92
    应付职工薪酬                      89,284,348.86       102,231,314.43
    应交税费                            4,745,346.32      -99,310,568.07
    应付利息                          78,281,887.36       46,723,541.09
    应付股利
    其他应付款                        125,882,319.13      207,162,436.37
    一年内到期的非流动
                                      799,400,000.00      800,200,000.00
负债
    其他流动负债                    2,926,637,177.98    5,190,834,414.10
       流动负债合计                15,585,323,945.88   11,936,828,934.56
非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                      7,040,587.52      17,470,027.44
    其他非流动负债
       非流动负债合计                   7,040,587.52      17,470,027.44
         负债合计                             15,592,364,533.40             11,954,298,962.00
所有者权益(或股东权
益):
    实收资本(或股本)                         1,330,835,888.00              1,330,835,888.00
    资本公积                                     950,813,032.72                952,915,516.39
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                     262,594,628.04                262,594,628.04
    一般风险准备
    未分配利润                                   422,004,982.10                679,834,395.34
所有者权益(或股东权益)
                                               2,966,248,530.86              3,226,180,427.77
合计
      负债和所有者权益
                                              18,558,613,064.26             15,180,479,389.77
(或股东权益)总计
法定代表人:何福龙            主管会计工作负责人:李植煌             会计机构负责人:陈秋金


                                         合并利润表
                                       2014 年 1—6 月
                                                                           单位:元 币种:人民币
                 项目                  附注          本期金额                   上期金额
一、营业总收入                                    27,190,038,019.35          23,512,344,753.37
    其中:营业收入                   五、49       27,190,038,019.35          23,512,344,753.37
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                    26,713,891,542.17         23,056,424,776.86
    其中:营业成本                   五、49       25,553,872,659.83         22,031,437,114.73
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           营业税金及附加            五、50              293,809,301.33        408,984,964.04
           销售费用                  五、51              476,999,727.93        434,626,852.98
           管理费用                  五、52              65,631,341.62          57,412,845.07
           财务费用                  五、53              296,236,227.07         79,507,683.42
           资产减值损失              五、54              27,342,284.39          44,455,316.62
    加:公允价值变动收益(损失以
                                     五、55              -54,297,521.93         42,021,474.62
“-”号填列)
       投资收益(损失以“-”号填
                                     五、56              204,190,433.32         33,950,109.79
列)
         其中:对联营企业和合营企
                                     五、56             14,729,726.42             -99,412.37
业的投资收益
       汇兑收益(损失以“-”号填
列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                      626,039,388.57        531,891,560.92
    加:营业外收入                 五、57                25,638,103.75         28,601,950.37
    减:营业外支出                   五、58               6,032,243.39            761,429.13
       其中:非流动资产处置损失      五、58                 115,420.97             66,529.99
四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                        645,645,248.93        559,732,082.16
填列)
    减:所得税费用                   五、59             158,552,073.90        155,043,529.78
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      487,093,175.03        404,688,552.38
    归属于母公司所有者的净利润                          465,687,367.37        286,172,229.49
    少数股东损益                                         21,405,807.66        118,516,322.89
六、每股收益:
    (一)基本每股收益               五、60                       0.35                  0.22
    (二)稀释每股收益               五、60                       0.35                  0.22
七、其他综合收益                     五、61              -3,506,778.21         -1,029,847.75
八、综合收益总额                                        483,586,396.82        403,658,704.63
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                        461,512,952.80        285,765,543.92
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                    22,073,444.02             117,893,160.71
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元。

法定代表人:何福龙         主管会计工作负责人:李植煌         会计机构负责人:陈秋金




                                       母公司利润表
                                      2014 年 1—6 月
                                                                          单位:元 币种:人民币
                 项目                  附注         本期金额                  上期金额
一、营业收入                         十一、4      9,668,886,855.11          8,706,291,668.99
    减:营业成本                     十一、4      9,532,219,759.13          8,493,234,680.05
         营业税金及附加                                   7,752,787.72          3,486,373.41
         销售费用                                       118,199,767.35        132,739,699.34
         管理费用                                        45,583,628.42         40,433,437.51
         财务费用                                       141,381,323.70         61,202,004.87
         资产减值损失                                     2,023,306.84         18,941,306.83
    加:公允价值变动收益(损失以
                                                        -46,582,510.07         14,334,894.94
“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号
                                     十一、5            209,219,570.80          1,334,604.97
填列)
           其中:对联营企业和合营
                                     十一、5            11,744,131.80            -685,622.30
企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                 -15,636,657.32         -28,076,333.11
    加:营业外收入                                  15,002,083.61          12,009,644.09
     减:营业外支出                                     64,481.23              30,279.25
         其中:非流动资产处置损失                        16,058.31              1,838.34
三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                       -699,054.94        -16,096,968.27
填列)
    减:所得税费用                                 -35,653,537.06         -20,634,318.16
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                  34,954,482.12           4,537,349.89
五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
六、其他综合收益                                    -2,102,483.67            5,947,384.32
七、综合收益总额                                    32,851,998.45           10,484,734.21
法定代表人:何福龙            主管会计工作负责人:李植煌          会计机构负责人:陈秋金


                                     合并现金流量表
                                     2014 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
          项目             附注             本期金额                    上期金额
一、经营活动产生的现金
流量:
    销售商品、提供劳务
                                            27,249,553,348.03          29,567,861,732.25
收到的现金
     客户存款和同业存放
款项净增加额
     向中央银行借款净增
加额
     向其他金融机构拆入
资金净增加额
     收到原保险合同保费
取得的现金
     收到再保险业务现金
净额
     保户储金及投资款净
增加额
     处置交易性金融资产
净增加额
     收取利息、手续费及
佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加
额
     收到的税费返还                            174,838,409.50             115,595,789.25
     收到其他与经营活动   五、62             1,594,024,271.77             712,177,376.54
有关的现金
       经营活动现金流入
                                   29,018,416,029.30   30,395,634,898.04
小计
    购买商品、接受劳务
                                   31,769,777,392.46   24,664,126,714.65
支付的现金
    客户贷款及垫款净增
加额
    存放中央银行和同业
款项净增加额
    支付原保险合同赔付
款项的现金
    支付利息、手续费及
佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职
                                      315,627,615.01      245,674,893.93
工支付的现金
    支付的各项税费                    723,553,017.45      843,115,318.75
    支付其他与经营活动
                          五、62      938,452,784.67      649,690,053.07
有关的现金
       经营活动现金流出
                                   33,747,410,809.59   26,402,606,980.40
小计
         经营活动产生的
                                   -4,728,994,780.29    3,993,027,917.64
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量:
    收回投资收到的现金                22,321,362.26       95,556,299.87
    取得投资收益收到的
                                        5,111,505.00        7,549,342.13
现金
    处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回                50,988,288.15       12,803,402.00
的现金净额
    处置子公司及其他营
                                                            1,013,136.48
业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
有关的现金
       投资活动现金流入
                                      78,421,155.41       116,922,180.48
小计
    购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付                203,836,507.77      63,899,593.31
的现金
    投资支付的现金                    669,443,891.28    1,622,263,814.83
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
                                                                           19,950,483.23
业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
                          五、62                3,844,153.06
有关的现金
       投资活动现金流出
                                              877,124,552.11            1,706,113,891.37
小计
         投资活动产生的
                                             -798,703,396.70           -1,589,191,710.89
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量:
    吸收投资收到的现金                         29,400,000.00
    其中:子公司吸收少
                                               29,400,000.00
数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                     16,865,938,422.15            9,863,804,289.12
    发行债券收到的现金                                                    796,800,000.00
    收到其他与筹资活动
                          五、62            1,743,603,411.58                3,000,000.00
有关的现金
       筹资活动现金流入
                                           18,638,941,833.73           10,663,604,289.12
小计
    偿还债务支付的现金                     12,347,470,095.38           11,120,655,916.68
    分配股利、利润或偿
                                              551,561,222.83               79,417,916.07
付利息支付的现金
    其中:子公司支付给
                                               34,813,511.08               15,424,595.28
少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
有关的现金
       筹资活动现金流出
                                           12,899,031,318.21           11,200,073,832.75
小计
         筹资活动产生的
                                            5,739,910,515.52             -536,469,543.63
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
                                              -36,703,203.01               61,813,130.61
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
                                              175,509,135.52            1,929,179,793.73
增加额
    加:期初现金及现金
                                            1,982,156,692.91            1,618,096,055.55
等价物余额
六、期末现金及现金等价
                                            2,157,665,828.43            3,547,275,849.28
物余额
法定代表人:何福龙           主管会计工作负责人:李植煌        会计机构负责人:陈秋金
                                 母公司现金流量表
                                   2014 年 1—6 月
                                                             单位:元 币种:人民币
          项目            附注           本期金额              上期金额
一、经营活动产生的现金
流量:
    销售商品、提供劳务
                                         12,305,671,341.39    11,701,507,447.82
收到的现金
    收到的税费返还                           70,212,369.40        33,807,477.57
    收到其他与经营活动
                                         34,439,201,380.18    15,443,577,091.85
有关的现金
       经营活动现金流入
                                         46,815,085,090.97    27,178,892,017.24
小计
    购买商品、接受劳务
                                         11,662,742,365.99    10,448,332,978.12
支付的现金
    支付给职工以及为职
                                             95,935,897.60        73,032,548.48
工支付的现金
    支付的各项税费                           61,157,726.07        27,050,250.36
    支付其他与经营活动
                                         38,804,094,677.57    13,263,887,108.11
有关的现金
       经营活动现金流出
                                         50,623,930,667.23    23,812,302,885.07
小计
         经营活动产生的
                                         -3,808,845,576.26     3,366,589,132.17
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量:
    收回投资收到的现金                       12,251,508.35        11,541,955.26
    取得投资收益收到的
                                            129,316,123.17        76,389,171.17
现金
    处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回                          256,026.27           113,325.32
的现金净额
    处置子公司及其他营
                                             24,400,000.00
业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
有关的现金
       投资活动现金流入
                                            166,223,657.79        88,044,451.75
小计
    购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付                        2,382,059.52        13,887,362.73
的现金
    投资支付的现金                          569,507,805.08     1,635,758,488.10
    取得子公司及其他营                      165,273,000.00
业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
有关的现金
       投资活动现金流出
                                         737,162,864.60        1,649,645,850.83
小计
         投资活动产生的
                                        -570,939,206.81       -1,561,601,399.08
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                 8,482,274,096.98        2,347,200,710.44
    发行债券收到的现金                                           796,800,000.00
    收到其他与筹资活动
                                       1,863,306,897.58
有关的现金
       筹资活动现金流入
                                      10,345,580,994.56        3,144,000,710.44
小计
    偿还债务支付的现金                 5,476,066,210.24        4,788,417,761.97
    分配股利、利润或偿
                                         454,545,386.26           34,329,435.47
付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动
有关的现金
       筹资活动现金流出
                                       5,930,611,596.50        4,822,747,197.44
小计
         筹资活动产生的
                                       4,414,969,398.06       -1,678,746,487.00
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
                                         -31,915,343.80           44,356,257.94
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
                                           3,269,271.19          170,597,504.03
增加额
    加:期初现金及现金
                                         280,795,750.85          390,308,629.72
等价物余额
六、期末现金及现金等价
                                         284,065,022.04          560,906,133.75
物余额
法定代表人:何福龙        主管会计工作负责人:李植煌      会计机构负责人:陈秋金
                                                                              合并所有者权益变动表
                                                                                  2014 年 1—6 月
                                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                              本期金额
                                                                  归属于母公司所有者权益
     项目                                            减:
                                                                                                                                               少数股东权益      所有者权益合计
              实收资本(或股本)      资本公积       库存   专项储备       盈余公积        一般风险准备      未分配利润           其他
                                                       股
一、上年
                 1,330,835,888.00   996,433,881.33          93,056.06   262,594,628.04     14,338,507.00   2,965,662,310.04   -51,951,589.29    984,208,373.61   6,502,215,054.79
年末余额
      加:
会计政策
变更
            前
期差错更
正
            其
他
二、本年
                 1,330,835,888.00   996,433,881.33          93,056.06   262,594,628.04     14,338,507.00   2,965,662,310.04   -51,951,589.29    984,208,373.61   6,502,215,054.79
年初余额
三、本期
增减变动
金额(减                             -6,779,922.79           2,871.25                                       172,903,472.01      3,755,697.43     18,422,198.71     188,304,316.61
少以“-”
号填列)
(一)净
                                                                                                             465,687,367.37                      21,405,807.66     487,093,175.03
利润
(二)其
他综合收                             -7,930,112.00                                                                             3,755,697.43         667,636.36     -3,506,778.21
益
上述(一)
和(二)                             -7,930,112.00                                                          465,687,367.37      3,755,697.43     22,073,444.02     483,586,396.82
小计
(三)所
有者投入                              1,150,189.21                                                                                               34,143,285.79      35,293,475.00
和减少资
本
1.所有者
                                                         35,293,475.00     35,293,475.00
投入资本
2.股份支
付计入所
有者权益
的金额
3.其他     1,150,189.21                                 -1,150,189.21
(四)利
                                       -292,783,895.36   -37,794,531.10   -330,578,426.46
润分配
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准
备
3.对所有
者(或股
                                       -292,783,895.36   -37,794,531.10   -330,578,426.46
东)的分
配
4.其他
(五)所
有者权益
内部结转
1.资本公
积转增资
本(或股
本)
2.盈余公
积转增资
本(或股
本)
3.盈余公
积弥补亏
损
4.其他
(六)专
                            2,871.25                                            2,871.25
项储备
1.本期提                  53,181.61                                           53,181.61
取
2.本期使
                                                            50,310.36                                                                                                      50,310.36
用
(七)其
他
四、本期
             1,330,835,888.00     989,653,958.54            95,927.31    262,594,628.04    14,338,507.00   3,138,565,782.05   -48,195,891.86     1,002,630,572.32   6,690,519,371.40
期末余额



                                                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                            上年同期金额
                                                                  归属于母公司所有者权益
     项目                                            减:
                                                                                                                                                  少数股东权益      所有者权益合计
             实收资本(或股本)       资本公积       库存   专项储备        盈余公积        一般风险准备      未分配利润           其他
                                                       股
一、上年
             1,330,835,888.00     1,040,331,660.86          677,253.06    236,968,577.24    7,768,507.00   2,181,928,712.06     -41,769,075.06    918,988,192.15    5,675,729,715.31
年末余额

:会计政
策变更


期差错更
正


他
二、本年
             1,330,835,888.00     1,040,331,660.86          677,253.06    236,968,577.24    7,768,507.00   2,181,928,712.06     -41,769,075.06    918,988,192.15    5,675,729,715.31
年初余额
三、本期
增减变动
金额(减                              4,182,394.86          24,892.19                       3,000,000.00     153,088,640.69      -4,589,080.43    106,815,013.81     262,521,861.12
少以“-”
号填列)
(一)净
                                                                                                             286,172,229.49                       118,516,322.89     404,688,552.38
利润
(二)其
                                      4,182,394.86                                                                               -4,589,080.43       -623,162.18      -1,029,847.75
他综合收
益
上述(一)
和(二)     4,182,394.86                   286,172,229.49   -4,589,080.43   117,893,160.71    403,658,704.63
小计
(三)所
有者投入
                                                                              6,776,886.56      6,776,886.56
和减少资
本
1.所有者
                                                                              6,776,886.56      6,776,886.56
投入资本
2.股份支
付计入所
有者权益
的金额
3.其他
(四)利
                            3,000,000.00   -133,083,588.80                   -17,855,033.46   -147,938,622.26
润分配
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准                    3,000,000.00                                                         3,000,000.00
备
3.对所有
者(或股
                                           -133,083,588.80                   -17,855,033.46   -150,938,622.26
东)的分
配
4.其他
(五)所
有者权益
内部结转
1.资本公
积转增资
本(或股
本)
2.盈余公
积转增资
本(或股
本)
3.盈余公
积弥补亏
损
4.其他
(六)专
                                                     24,892.19                                                                                                 24,892.19
项储备
1.本期提
                                                     24,892.19                                                                                                 24,892.19
取
2.本期使
用
(七)其
他
四、本期
            1,330,835,888.00   1,044,514,055.72     702,145.25   236,968,577.24   10,768,507.00   2,335,017,352.75   -46,358,155.49   1,025,803,205.96   5,938,251,576.43
期末余额
      法定代表人:何福龙                          主管会计工作负责人:李植煌                              会计机构负责人:陈秋金
                                                               母公司所有者权益变动表
                                                                   2014 年 1—6 月
                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                 本期金额
      项目                                                 减:库存                                     一般风险
                     实收资本(或股本)   资本公积                    专项储备         盈余公积                    未分配利润        所有者权益合计
                                                             股                                           准备
一、上年年末余
                       1,330,835,888.00   952,915,516.39                               262,594,628.04               679,834,395.34   3,226,180,427.77
额
     加:会计政
策变更
           前期
差错更正
           其他
二、本年年初余
                       1,330,835,888.00   952,915,516.39                               262,594,628.04               679,834,395.34   3,226,180,427.77
额
三、本期增减变
动金额(减少以                            -2,102,483.67                                                            -257,829,413.24   -259,931,896.91
“-”号填列)
(一)净利润                                                                                                        34,954,482.12      34,954,482.12
(二)其他综合
                                          -2,102,483.67                                                                                -2,102,483.67
收益
上述(一)和(二)
                                          -2,102,483.67                                                             34,954,482.12      32,851,998.45
小计
(三)所有者投
入和减少资本
1.所有者投入资
本
2.股份支付计入
所有者权益的金
额
3.其他
(四)利润分配    -292,783,895.36   -292,783,895.36
1.提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3.对所有者(或
                  -292,783,895.36   -292,783,895.36
股东)的分配
4.其他
(五)所有者权
益内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余
                    1,330,835,888.00      950,813,032.72                                262,594,628.04               422,004,982.10   2,966,248,530.86
额



                                                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                 上年同期金额
     项目                                                  减:库存                                      一般风
                  实收资本(或股本)      资本公积                    专项储备         盈余公积                   未分配利润          所有者权益合计
                                                               股                                        险准备
一、上年年末余
                    1,330,835,888.00   1,001,328,229.04                                236,968,577.24              582,283,526.92     3,151,416,221.20
额
     加:会计政
策变更
           前期
差错更正
           其他
二、本年年初余
                    1,330,835,888.00   1,001,328,229.04                                236,968,577.24              582,283,526.92     3,151,416,221.20
额
三、本期增减变
动金额(减少以                             5,947,384.32                                                           -128,546,238.91      -122,598,854.59
“-”号填列)
(一)净利润                                                                                                         4,537,349.89         4,537,349.89
(二)其他综合
                                           5,947,384.32                                                                                   5,947,384.32
收益
上述(一)和(二)
                     5,947,384.32      4,537,349.89    10,484,734.21
小计
(三)所有者投
入和减少资本
1.所有者投入资
本
2.股份支付计入
所有者权益的金
额
3.其他
(四)利润分配                      -133,083,588.80   -133,083,588.80
1.提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3.对所有者(或
                                    -133,083,588.80   -133,083,588.80
股东)的分配
4.其他
(五)所有者权
益内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余
                      1,330,835,888.00   1,007,275,613.36                          236,968,577.24       453,737,288.01       3,028,817,366.61
额
          法定代表人:何福龙                                主管会计工作负责人:李植煌              会计机构负责人:陈秋金

          
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                                       财务报表附注
一、公司基本情况

   厦门国贸集团股份有限公司(以下简称“本公司”)系经厦门市经济体制改革委员会“厦
   体改(1993)006 号”文批准,由原厦门经济特区国际贸易信托公司独家发起,于 1993
   年 2 月 19 日,以定向募集方式设立的股份有限公司。1996 年 9 月 18 日,经中国证券
   监督管理委员会批准,本公司首次向社会公众发行人民币普通股 1000 万股,1996 年 10
   月 3 日,本公司向社会公众发行的股份及内部职工股 1000 万股在上海证券交易所上市。
   1997 年 5 月,本公司以总股本 7800 万股为基数,按 10:4 的比例向全体股东送股;1997
   年 10 月,本公司以总股本 10920 万股为基数,按 10:2 的比例向全体股东送股,同时按
   10:4 的比例以资本公积转增股本;1998 年 6 月,本公司以总股本 17472 万股为基数,按
   10:1.339 的比例向全体股东配售 2340 万股;1999 年 9 月,本公司送配后的 7620 万股内
   部职工股在上海证券交易所上市;2004 年 4 月,本公司以总股本 19812 万股为基数,
   按 10:8 的比例以资本公积转增股本,转增后本公司股本总额为 35,661.5998 万股。2006
   年 7 月,本公司根据 2006 年第一次临时股东大会通过的股权分置改革方案,以流通股
   股本 22,859.9998 万股为基数,对流通股股东按 10:4.5 的比例以资本公积转增股本,转
   增后本公司股本总额为 45,948.5998 万股,注册资本为 45,948.5998 万元。2007 年 8 月,
   本公司通过网上和网下定价发行方式增发人民币 3700 万股新股,增发后本公司股本总
   额为 49,648.5998 万股,注册资本为 49,648.5998 万元。2009 年 12 月,本公司以股本总额
   49,648.5998 万股为基数,按照每 10 股配 3 股的比例向全体股东配售 14,333.8948 万股新
   股,配售后本公司股本总额为 63,982.4946 万股,注册资本为 63,982.4946 万元。2010 年
   7 月,本公司以总股本 63,982.4946 万股为基数,按 10:6 的比例以资本公积转增股本,
   转增后本公司股本总额为 102,371.9914 万股。2011 年 7 月,本公司以总股本 102,371.9914
   万股为基数,按 10:3 的比例以资本公积转增股本,转增后本公司股本总额为 133,083.5888
   万股。

   本公司《企业法人营业执照》注册号为 350200100002504,法定代表人为何福龙,本公
   司目前住所为厦门市湖滨南路国贸大厦 18 层。

   本公司所属行业为批发和零售贸易业中的商品经纪与代理业。本公司及所属子公司的
   营业范围涉及进出口及国内贸易、房地产开发与经营、物流业、服务业等。本公司及
   所属子公司的主要经营品种为大宗商品、机电产品的进出口及国内贸易,房地产项目
   开发与经营,物流货代、贸易代理、维修、经纪服务等。

   本公司的控股股东为厦门国贸控股有限公司,本公司最终控制人为厦门市人民政府国
   有资产监督管理委员会。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

   本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会
   计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本
   公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的
   一般规定》(2010 年修订)披露有关财务信息。

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2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   本财务报表以持续经营为基础列报。

   本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本
   为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、遵循企业会计准则的声明

   本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年 6 月 30 日的
   合并及公司财务状况以及 2014 年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量
   等有关信息。

3、会计期间

   本公司会计期间采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币

   本公司以人民币为记账本位币。

   本公司下属子公司,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财
   务报表时折算为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

   对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会
   计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账
   面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积
   (股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

   通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

   在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额
   作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新
   增投资成本之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。在合
   并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而
   进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价值计量;原持有投资的账面价值加上
   合并日新增投资成本之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股
   本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

   为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

   对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
   权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,
   本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

   通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

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2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
   投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉
   及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
   在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方
   的股权在购买日的公允价值之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照
   购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收
   益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综
   合收益转为购买日当期投资收益。

   为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
   于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,
   计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

   本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
   认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被
   购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

6、合并财务报表编制方法

(1)合并范围

   合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

(2)合并财务报表的编制方法

   本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照
   权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本
   公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予
   以抵销。

   在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并当期期初至
   报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表;
   因非同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、
   费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

   子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
   中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利
   润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超
   过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权
   益。

   对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交
   易,作为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值
   以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允
   价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。



                                     -24-
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(3)丧失子公司控制权的处理

   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧
   失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,
   减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
   差额,计入丧失控制权当期的投资收益;与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,
   在丧失控制权时转为当期投资收益。

7、现金及现金等价物的确定标准

   现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期
   限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

   本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

   资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
   日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计
   入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率
   折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,
   折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

   资产负债表日,本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产
   和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,
   其他项目采用发生日的即期汇率折算。

   利润表中的收入和费用项目,采用会计期间的平均汇率折算。

   现金流量表所有项目均按照会计期间的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
   调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反
   映。

   由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表
   折算差额”项目反映。

   处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经
   营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

   金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
   同。



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(1)金融工具的确认和终止确认

   本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

   金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

   ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

   ② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公
   司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且
   新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同
   时确认新金融负债。

   以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

   本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损
   益的金融资产、应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产。金融资产在初始确
   认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关
   交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认
   时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采
   用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关
   的股利和利息收入计入当期损益。

   应收款项

   应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,
   包括应收账款和其他应收款等(附注二、10)。应收款项采用实际利率法,按摊余成本
   进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

   持有至到期投资

   持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和
   能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本
   进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。

   可供出售金融资产

   可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上
   述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其
   折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的
   汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益

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   并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。与可供出售金融资
   产相关的股利或利息收入,计入当期损益。

(3)金融负债分类和计量

   本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
   融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
   负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认
   时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按
   照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关
   的股利和利息支出计入当期损益。

   其他金融负债

   其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利
   得或损失计入当期损益。

   本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
   保合同等,按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照
   下列两项金额之中的较高者进行后续计量:

   ①按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;

   ②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额
   后的余额。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

   本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币互换合约及期货合约等。初始以衍生交
   易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正
   数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值
   变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。

(5)金融工具的公允价值

   公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金
   额。

   存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

   金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得
   出的结果,反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情
   况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
   工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。


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   本公司选择市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值
   技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时,本公司尽
   可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场
   的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。

(6)金融资产减值

   除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对
   其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减
   值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、
   对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

   金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:

   ①发行方或债务人发生严重财务困难;

   ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

   ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

   ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;

   ⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;

   ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据
   对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
   少且可计量,包括:

       - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;

       - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;

   ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具
   投资人可能无法收回投资成本;

   ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表
   日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间
   超过 12 个月(含 12 个月)。

   低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)是指,权益工具投资公允价
   值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。

   ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

   以摊余成本计量的金融资产

   如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未
   来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计
   未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。


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   对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确
   认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风
   险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项
   金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进
   行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金
   融资产组合中进行减值测试。
   本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产
   价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,
   计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
   资产在转回日的摊余成本。
   可供出售金融资产
   如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形
   成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产
   的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值
   损失后的余额。
   对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观
   上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当
   期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
   以成本计量的金融资产
   在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具
   挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面
   价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
   额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。
(7)金融资产转移
   金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入
   方)。
   本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金
   融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
   本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列
   情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
   债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
   融资产,并相应确认有关负债。
10、应收款项

   应收款项包括应收账款、其他应收款。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

   单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到 500 万元(含 500 万元)以上的应
   收款项为单项金额重大的应收款项。
   单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进

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   行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值
   的差额计提坏账准备。

   单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备。

(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

    单项计提坏账准备的理由    涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
                              根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
    坏账准备的计提方法
                              坏账准备
(3)按组合计提坏账准备应收款项

   经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单
   独测试的单项金额不重大的应收款项,本公司按款项性质分为 5 个组合,其中组合 1
   应收销货款、组合 2 应收关联方款项、组合 3 应收出口退税、组合 4 应收期货交易保
   证金和电子交易市场交易保证金、组合 5 其他各类保证金及押金,对组合 1 采用账龄
   分析法计提坏账准备,对组合 2 和组合 5 采用余额百分比法,按期末余额的 5%计提坏
   账准备(因有确凿证据表明不存在减值而不计提坏账准备的除外),对组合 3、组合 4
   不计提坏账准备。

   组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

     账龄                     应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
     1 年以内                                     5.00                  5.00
     1-2 年                                      10.00                 10.00
     2-3 年                                      10.00                 10.00
     3 年以上                                   100.00                100.00
11、存货

(1)存货的分类

   本公司存货分为原材料、周转材料、在途物资、库存商品、发出商品、开发成本、开
   发产品、代建开发成本等。

(2)发出存货的计价方法

   本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时,原材料的成本按加权平均法计算确
   定;发出库存商品的成本可以具体辨认时按分批法计算确定,否则按加权平均法计算
   确定。房地产开发项目的成本按实际成本进行核算。成本结转时,对已经全部完工并
   结算的开发项目按实际发生的成本结转营业成本,对开发成本尚未归集完备但已经销
   售的开发项目按项目预估毛利率结转营业成本,项目结清后根据实际成本对开发项目
   的原预估的毛利率进行调整。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

   存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

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   费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,
   同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

   资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照
   单个(类别)存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响
   因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

   本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)房地产开发企业特定存货的核算方法

   ①开发用土地的核算方法

   开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等,在开发成本中单独
   核算。

   ②公共配套设施费用的核算方法

   A、不能有偿转让的公共配套设施:其成本由相关商品房承担;公共配套设施的建设如
   果滞后于商品房建设,在相关商品房完工时,对公共配套设施的建设成本进行预提。

   B、能有偿转让的公共配套设施:以各配套设施项目独立作为成本核算对象,归集所发
   生的成本。

12、长期股权投资

(1)投资成本确定
   本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出
   的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,并包括直接相关费用。
   但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,其投资成本为合并日取得的被合并方
   所有者权益的账面价值份额。
(2)后续计量及损益确认方法
   本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控
   制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采
   用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法
   核算。
   采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
   告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为
   投资收益计入当期损益。
   本公司长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享
   有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;对长
   期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,
   对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。


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   采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益
   的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可
   辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位
   的净利润进行调整后确认。

   本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
   于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。

   对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在
   与该投资相关的股权投资借方差额,在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方
   差额后,确认投资损益。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

   共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关
   的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中,控制是指有
   权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大
   影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其
   他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
   响时,已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行
   认股权证等潜在表决权因素。

   当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决
   权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不
   形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位 20%(不
   含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表
   明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

   对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注二、26。

   持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值
   不能可靠计量的长期股权投资,本公司计提资产减值的方法见附注二、9(6)。

13、投资性房地产

   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资
   性房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物、正在建造或开发过程中将来用
   于出租的建筑物。

   本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的
   有关规定,按期计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧
   (摊销)率列示如下:

    类    别            预计使用寿命(年)      预计净残值率 年折旧(摊销)率
    房屋、建筑物                      20-50             0-10%          2-4.5%

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    土地使用权                        36-46               —      2.17%-2.78%

   采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注二、26。

   投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
   额计入当期损益。

14、固定资产

(1)固定资产确认条件

   本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超
   过一个会计年度的有形资产。

   与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计
   量时,固定资产才能予以确认。

   本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2)各类固定资产的折旧方法

   本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,
   终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
   下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧
   率如下:

    资产类别            预计使用寿命(年)     预计净残值率          年折旧率
    房屋及建筑物                    20-50              3-10%        1.80-4.85%
    机器设备                        10-20              0-10%       4.50-10.00%
    运输工具                          5-33             5-10%       2.88-19.00%
    办公设备、电子设
                                     5-10             0-10%        9.00-20.00%
    备及其他
   其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
   算确定折旧率。

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、26。

(4)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

   使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数
   与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

15、在建工程

   本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、
   工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

   在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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   在建工程计提资产减值方法见附注二、26。

16、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

   本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予
   以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,
   计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

   ① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
   现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

   ② 借款费用已经发生;

   ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

   本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款
   费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发
   生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

   符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
   个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

17、无形资产

   本公司无形资产包括土地使用权和外购软件等。

   无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
   命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
   实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用
   直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

   本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,
   与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

   资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资
   产的账面价值全部转入当期损益。

   无形资产计提资产减值方法见附注二、26。

18、长期待摊费用

   本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使
   以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。



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19、维修基金

   本公司位于福建省厦门市开发的房地产项目的维修基金在项目竣工备案前按工程造价
   的一定比例支付给土地与房屋管理部门,支付时记入相关房地产项目的开发成本。外
   地子公司按当地规定执行。

20、质量保证金

   本公司按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付
   的土建安装工程款中扣出,列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用,
   直接在本项列支,保修期结束后清算。

21、预计负债

   如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

   (1)该义务是本公司承担的现时义务;

   (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

   (3)该义务的金额能够可靠地计量。

   预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与
   或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,
   通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计
   负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

   如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金
   额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
   的账面价值。

22、收入

(1)销售商品

   在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联
   系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相
   关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确
   认商品销售收入的实现。

   合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协
   议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

   本公司商品销售收入的确认原则为:本公司在商品货权已转移并取得货物转移凭据后,
   相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬
   转移给购货方,并确认商品销售收入。


                                       -35-
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   本公司房地产销售收入的确认原则为:房地产销售收入在售房合同已经签订,商品房
   已经完工验收并且符合商品销售收入确认的各项条件时予以确认。

(2)提供劳务

   对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分
   比法确认收入。

   劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。

   提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、
   相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已
   发生和将发生的成本能够可靠地计量。

   如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
   成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
   务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

   本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提
   供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提
   供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能
   区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

(3)让渡资产使用权

   与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司
   确认收入。

   利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额,按照有
   关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

23、政府补助

   政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

   对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,对期末有确凿证据
   表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按应收
   金额计量;否则,按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公
   允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额 1 元计量。

   与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
   政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。

   对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政
   府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以
   区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

   与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入

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2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   当期损益。与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入
   当期损益;如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认
   期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

   已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余
   额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

24、递延所得税资产及递延所得税负债

   所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计
   入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费
   用计入当期损益。

   本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采
   用资产负债表债务法确认递延所得税。

   各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在
   以下交易中产生的:

   (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该
   交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

   (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差
   异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

   对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可
   能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,
   确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

   (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

   (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下
   列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且
   未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

   于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产
   或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
   式的所得税影响。

   于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
   能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资
   产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

25、经营租赁与融资租赁

   本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,
   除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。



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2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(1)本公司作为出租人

   融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
   资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未
   担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期
   内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

   经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初
   始直接费用,计入当期损益。

(2)本公司作为承租人

   融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
   较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
   差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁
   期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产
   相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

   经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
   损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。

26、资产减值

   本公司对子公司、联营企业、合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量
   的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、
   金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

   本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本
   公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不
   确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进
   行减值测试。

   可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
   值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资
   产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
   资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
   流入为依据。

   当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回
   金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

   就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合
   理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产
   组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
   或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

   减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含
   商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。

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2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金
   额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

   资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

27、职工薪酬

   本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。

   本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保
   险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期
   损益。

28、安全生产费用及维简费

   本公司根据有关规定,按财企[2012]16 号文提取安全生产费用。

   安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储
   备”科目。

   提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储
   备;形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工
   达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储
   备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

29、公司年金计划

   除了社会基本养老保险之外,本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金
   计划(“年金计划”),公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一
   定比例计提年金,相应支出计入当期损益。除此之外,本公司并无其他重大职工社会
   保障承诺。

30、主要会计政策、会计估计的变更

(1)会计政策变更

   本报告期主要会计政策未发生变更。

(2)会计估计变更

   本报告期主要会计估计未发生变更。

31、前期差错更正

   本报告期未发生前期重大差错更正。

三、税项

1、流转税及附加税费


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2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   税   目        纳税(费)基础                           税(费)率                     备注
   营业税         应税营业收入                                       5%                      -
                  交通运输业服务                                     11%                     -
                  现代服务业服务(有形动产租
   增值税                                                            6%                      -
                  赁服务除外)
                  商品销售收入增值额                            0-17%                        -
   城建税         应交(增值税+营业税)                              7%                      -
   教育费附加     应交(增值税+营业税)                              3%                      -
   地方教育附加 应交(增值税+营业税)                                2%                      -
2、企业所得税

   本公司(母公司)及在厦门注册的子公司本期企业所得税税率为 25%,外地注册的子
   公司按当地的税率及税收政策缴纳企业所得税。

3、土地增值税

   根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定,房地产开发企业出售普通
   标准住宅增值额未超过扣除项目金额之和 20%的,免缴土地增值税;增值额超过 20%
   的,按税法规定的四级超率累进税率(30%-60%)计缴。根据国家税务总局国税发【2006】
   187 号文和各地方税务局的有关规定,本公司从事房地产开发的子公司按实际房地产
   销售增值额计算缴交土地增值税。

4、房产税

   本公司(母公司)及在厦门注册的子公司房产税按照房产原值的 75%为纳税基准,税
   率为 1.2%,或以租金收入为纳税基准,税率为 12%。外地注册的子公司按当地的税率
   及税收政策缴纳房产税。

5、个人所得税

   员工个人所得税由本公司代扣代缴。

四、企业合并及合并财务报表

1、子公司、孙公司情况

(1)通过设立或投资等方式取得的子公司(包括该等子公司控制的孙公司)

                           子公司
子公司名称                          企业类型     注册地 法人代表      业务性质      注册资本
                             类型
一、供应链管理业务子公司
                                    境外有限公
宝达投资(香港)有限公司 全资                       香港    陈金铭         贸易   HKD158,000,000.00
                                            司
厦门同歆贸易有限公司       全资       有限公司      厦门    吴江榕         贸易      100,000,000.00
成都启润投资有限公司       全资       有限公司      成都    李植煌         贸易       50,000,000.00
厦门启润实业有限公司       全资       有限公司      厦门    高少镛         贸易       25,000,000.00
天津启润投资有限公司       全资       有限公司      天津    李植煌         贸易      101,500,000.00
                                           -40-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                           子公司
子公司名称                          企业类型     注册地 法人代表    业务性质      注册资本
                             类型
上海启润实业有限公司       全资       有限公司      上海   李植煌        贸易      200,000,000.00
北京丰达世纪贸易有限公司   控股       有限公司      北京   高少镛        贸易        5,000,000.00
福建三钢国贸有限公司       控股       有限公司      厦门   李祖伟        贸易      100,000,000.00
广州启润实业有限公司       全资       有限公司      广州   李植煌        贸易      100,000,000.00
厦门国际贸易信托公司上
                           全资       有限公司      上海   林琛良        贸易        3,500,000.00
海公司
厦门国贸汽车股份有限公
                           全资       股份公司      厦门   曾挺毅        贸易      100,000,000.00
司
厦门启润英菲尼迪汽车销
                           全资       有限公司      厦门   黄俊锋        贸易       20,000,000.00
售服务有限公司
厦门国贸美车城发展有限
                           全资       有限公司      厦门   黄俊锋    汽车美容        2,000,000.00
公司
厦门国贸东本汽车销售服
                           全资       有限公司      厦门   黄俊锋        贸易       10,000,000.00
务有限公司
厦门滨北汽车城有限公司     控股       有限公司      厦门   黄俊锋        贸易        8,000,000.00
泉州国贸汽车有限公司       全资       有限公司      泉州   黄俊锋        贸易       10,000,000.00
广州启润纸业有限公司       控股       有限公司      广州   郭秀成        贸易        5,000,000.00
厦门国贸启润汽车销售服
                           控股       有限公司      厦门   黄俊锋        贸易       10,000,000.00
务有限公司
厦门国贸福申汽车贸易有
                           全资       有限公司      厦门   黄俊锋        贸易       12,000,000.00
限公司
                                    境外有限公
ITG VOMA CORPORATION       控股                     美国   高少镛        贸易    USD3,000,000.00
                                            司
厦门国贸报关行有限公司     全资       有限公司      厦门   何东晖        物流        1,500,000.00
厦门国贸泰达物流有限公
                           全资       有限公司      厦门   曾挺毅        物流      100,000,000.00
司
厦门国贸物流有限公司       全资       中外合资      厦门   曾挺毅        物流       25,000,000.00
厦门国贸泰达保税物流有
                           全资       中外合资      厦门   何东晖        物流       50,000,000.00
限公司
厦门新霸达物流有限公司     控股       中外合资      厦门   曾挺毅        物流       35,000,000.00
厦门国贸纸业有限公司       全资       有限公司      厦门   高少镛        贸易       20,000,000.00
芜湖国贸汽车销售服务有
                           全资       有限公司      芜湖   黄俊锋        贸易       20,000,000.00
限公司
厦门国贸宝润汽车服务有
                           控股       有限公司      厦门   黄俊锋        贸易       10,000,000.00
限公司
                                    境外有限公
台湾宝达兴业有限公司       全资                     台湾   陈金铭        贸易   TWD20,000,000.00
                                            司
厦门国贸金门湾大酒店有
                           控股       有限公司      厦门   周任千      酒店业       50,000,000.00
限公司
福建启润餐饮管理有限公
                           全资       有限公司      厦门   高少镛    餐饮管理       10,000,000.00
司
浙江启润餐饮管理有限公
                           全资       有限公司      浙江   高少镛    餐饮管理       10,000,000.00
司
汉堡王(广州)餐饮有限公
                           控股       中外合资      广州   高少镛    餐饮管理    USD7,850,000.00
司
厦门国贸海运有限公司       全资       有限公司      厦门   曾挺毅    水路运输       15,000,000.00
                                    境外有限公
运琜船务(香港)有限公司 全资                       香港   高少镛        运输      HKD10,000.00
                                            司

                                           -41-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                           子公司
子公司名称                          企业类型     注册地 法人代表    业务性质      注册资本
                             类型
                                    境外有限公
好旺达有限公司             全资                     香港   曾挺毅        物流            USD1.00
                                            司
                                    境外有限公   维京群
泰达物流有限公司           全资                            曾挺毅        物流       USD50,000.00
                                            司       岛
                                    境外有限公
运利有限公司               全资                  马绍尔    曾挺毅        物流       USD50,000.00
                                            司
厦门阳光海湾酒店开发有
                           全资       有限公司      厦门   陈金铭      酒店业       30,000,000.00
限公司
                                    境外有限公   维京群
FENG HUANG HAI LIMITED     全资                            黄向华        运输       USD50,000.00
                                            司       岛
                                    境外有限公   维京群
BAI LU ZHOU LIMITED        全资                              李鹏        运输       USD50,000.00
                                            司       岛
厦门国贸福鑫进出口有限
                           控股       有限公司      厦门   李心强        贸易       30,000,000.00
公司
厦门国贸鑫海进出口有限
                           控股       有限公司      厦门     高荣        贸易       30,000,000.00
公司
                                    境外有限公
坤宝贸易(香港)有限公司     全资                     香港   陈金铭        贸易    HKD30,736,600.00
                                            司
                                    境外有限公
EVEREST TIRE CORPORATION 控股                       美国   高少镛        贸易            USD 1.00
                                            司
二、房地产经营业务子公司
国贸地产集团有限公司       全资       有限公司      厦门   陈金铭 房地产开发      1,000,000,000.00
厦门兆成房地产开发有限
                           全资       有限公司      厦门   熊之舟 房地产开发        50,000,000.00
公司
厦门泰达房地产有限公司     控股       中外合资      厦门   熊之舟 房地产开发       100,000,000.00
厦门国贸地产代理有限公
                           全资       有限公司      厦门   陈育军    策划销售         1,000,000.00
司
合肥天同地产有限公司       全资       有限公司      合肥   熊之舟 房地产开发       130,000,000.00
厦门国贸海湾投资发展有
                           全资       有限公司      厦门   陈金铭 房地产开发       290,000,000.00
限公司
厦门国贸东翔地产有限公
                           控股       有限公司      厦门   熊之舟 房地产开发        10,000,000.00
司
厦门国贸东润置业有限公
                           控股       有限公司      厦门   熊之舟 房地产开发        10,000,000.00
司
南昌国贸地产有限公司       全资       有限公司      南昌   熊之舟 房地产开发       100,000,000.00
芜湖国贸地产有限公司       全资       有限公司      芜湖   熊之舟 房地产开发       100,000,000.00
厦门国贸润园地产有限公
                           全资       有限公司      厦门   熊之舟 房地产开发        10,000,000.00
司
漳州天同地产有限公司       控股       有限公司      漳州   熊之舟   房地产开发      200,000,000.00
龙岩国贸地产有限公司       全资       有限公司      龙岩   熊之舟   房地产开发      200,000,000.00
厦门筑成投资有限公司       全资       有限公司      厦门   吴韵璇   房地产投资       10,000,000.00
上海筑成房地产有限公司     全资       有限公司      上海   熊之舟   房地产开发    1,800,000,000.00
三、金融服务业务子公司
福建金海峡融资担保有限
                           全资       有限公司      厦门   陆郑坚      金融业      200,000,000.00
公司
厦门金海峡投资有限公司     全资       有限公司      厦门   陆郑坚       金融业     280,000,000.00
福建金海峡典当有限公司     全资       有限公司      厦门   陆郑坚       金融业     100,000,000.00
国贸期货经纪有限公司       全资       有限公司      厦门   陈晓华     期货经纪     500,000,000.00

                                           -42-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                           子公司
子公司名称                            企业类型      注册地 法人代表    业务性质        注册资本
                             类型
厦门国贸投资有限公司       全资        有限公司       厦门    李植煌         投资       100,000,000.00

   续 1:

                               组织机构代                                 持股比 表决权 是否合
  子公司名称                                           经营范围
                                   码                                       例%  比例% 并报表
  一、供应链管理业务子公司
                                               出口贸易、转口贸易及投
  宝达投资(香港)有限公司                   -                              100.00   100.00       是
                                                                   资
                                                 经营各类商品和技术的
  厦门同歆贸易有限公司              15498945-6                              100.00   100.00       是
                                                             进出口等
                                                 经营各类商品和技术的
  成都启润投资有限公司              69887501-9                              100.00   100.00       是
                                                             进出口等
  厦门启润实业有限公司              70545887-1             进出口贸易       100.00   100.00       是
  天津启润投资有限公司              68470831-6             进出口贸易       100.00   100.00       是
  上海启润实业有限公司              70346097-8             进出口贸易       100.00   100.00       是
  北京丰达世纪贸易有限公司          74159637-4             进出口贸易        51.00    51.00       是
  福建三钢国贸有限公司              76170615-5             进出口贸易        51.00    51.00       是
  广州启润实业有限公司              79739261-0             进出口贸易       100.00   100.00       是
  厦门国际贸易信托公司上海公
                                    13303161-X               批发,零售     100.00   100.00       是
  司
  厦门国贸汽车股份有限公司          70549490-1               汽车贸易等     100.00   100.00       是
  厦门启润英菲尼迪汽车销售服
                                    66472077-2 汽车销售、二手车经纪等       100.00   100.00       是
  务有限公司
                                                 汽车维护、保养、小型车
  厦门国贸美车城发展有限公司        77601315-9                              100.00   100.00       是
                                                                 维修等
  厦门国贸东本汽车销售服务有
                                    77603730-2        汽车及其配件销售      100.00   100.00       是
  限公司
                                               汽车及其配件销售、场地
  厦门滨北汽车城有限公司            78416068-5                               51.00    51.00       是
                                                                 租赁
  泉州国贸汽车有限公司              66505814-3       汽车及其配件销售       100.00   100.00       是
  广州启润纸业有限公司              55058886-5             批发,零售        51.00    51.00       是
  厦门国贸启润汽车销售服务有
                                    55624919-4        汽车及其配件销售       90.00    90.00       是
  限公司
  厦门国贸福申汽车贸易有限公
                                    58126607-6        汽车及其配件销售      100.00   100.00       是
  司
  ITG VOMA CORPORATION                       -             进出口贸易        51.00    51.00       是
                                               报关、报检和调运及信息
  厦门国贸报关行有限公司            15502475-2                              100.00   100.00       是
                                                             咨询服务
  厦门国贸泰达物流有限公司          15499632-2 货代、物流、仓储运输等       100.00   100.00       是
  厦门国贸物流有限公司              61203424-4 货代、物流、仓储运输等       100.00   100.00       是
  厦门国贸泰达保税物流有限公
                                    73788307-1 货代、物流、仓储运输等       100.00   100.00       是
  司
  厦门新霸达物流有限公司            75162393-8 货代、物流、仓储运输等        51.00    51.00       是
  厦门国贸纸业有限公司              05115607-2 销售纸制品、进出口贸易       100.00   100.00       是
  芜湖国贸汽车销售服务有限公
                                    59143643-8        汽车及其配件销售      100.00   100.00       是
  司

                                             -43-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                               组织机构代                              持股比 表决权 是否合
  子公司名称                                       经营范围
                                   码                                    例%  比例% 并报表
  厦门国贸宝润汽车服务有限公
                                 05117004-2        汽车及其配件销售       80.00    80.00   是
  司
  台湾宝达兴业有限公司                  -              进出口贸易       100.00   100.00   是
  厦门国贸金门湾大酒店有限公                  从事对酒店业的投资与
                                 76926313-3                               85.30   100.00   是
  司                                                        管理等
  福建启润餐饮管理有限公司       66473880-9 餐饮管理、投资咨询服务       100.00   100.00   是
  浙江启润餐饮管理有限公司       67987176-8 餐饮管理、投资咨询服务       100.00   100.00   是
  汉堡王(广州)餐饮有限公司     56794126-6               餐饮管理        80.89    80.89   是
                                              从事港澳航线水路运输
  厦门国贸海运有限公司           75164173-0                              100.00   100.00   是
                                                            业务等
  运琜船务(香港)有限公司              -                    船运       100.00   100.00   是
  好旺达有限公司                        -                    物流       100.00   100.00   是
  泰达物流有限公司                      -                    物流       100.00   100.00   是
  运利有限公司                          -                    物流       100.00   100.00   是
  厦门阳光海湾酒店开发有限公
                                 05117093-1                   酒店业     100.00   100.00   是
  司
  FENG HUANG HAI LIMITED                 -                船舶运输      100.00   100.00   是
  BAI LU ZHOU LIMITED                    -                船舶运输      100.00   100.00   是
  厦门国贸福鑫进出口有限公司     08991502-X              进出口贸易       51.00    51.00   是
  厦门国贸鑫海进出口有限公司     08992348-4              进出口贸易       51.00    51.00   是
  坤宝贸易(香港)有限公司                 -              贸易及投资      100.00   100.00   是
  EVEREST TIRE CORPORATION               -              进出口贸易       51.00   100.00   是
  二、房地产经营业务子公司
  国贸地产集团有限公司           15498838-1     房地产开发与经营         100.00   100.00   是
  厦门兆成房地产开发有限公司     26012547-5     房地产开发与经营         100.00   100.00   是
  厦门泰达房地产有限公司         61202435-3     房地产开发与经营          55.00    55.00   是
                                            国贸房地产项目的企划
  厦门国贸地产代理有限公司       26013687-9                              100.00   100.00   是
                                                          销售等
  合肥天同地产有限公司           66794868-4     房地产开发与经营         100.00   100.00   是
  厦门国贸海湾投资发展有限公
                                 76926575-3        房地产开发与经营      100.00   100.00   是
  司
  厦门国贸东翔地产有限公司       76926312-5     房地产开发与经营          85.30   100.00   是
  厦门国贸东润置业有限公司       76926310-9     房地产开发与经营          85.30   100.00   是
  南昌国贸地产有限公司           55089639-0     房地产开发与经营         100.00   100.00   是
  芜湖国贸地产有限公司           55016643-5     房地产开发与经营         100.00   100.00   是
  厦门国贸润园地产有限公司       59496548-2     房地产开发与经营         100.00   100.00   是
  漳州天同地产有限公司           58754639-4     房地产开发与经营          81.00    81.00   是
  龙岩国贸地产有限公司           07088691-9     房地产开发与经营         100.00   100.00   是
  厦门筑成投资有限公司           08993950-7 房地产开发经营、投资         100.00   100.00   是
  上海筑成房地产有限公司         09427688-3     房地产开发与经营         100.00   100.00   是
  三、金融服务业务子公司
  福建金海峡融资担保有限公司     68527216-3               担保业务       100.00   100.00   是
  厦门金海峡投资有限公司         56928178-3           投资管理业务       100.00   100.00   是
  福建金海峡典当有限公司         58128387-X               典当业务       100.00   100.00   是
  国贸期货经纪有限公司           10002279-2           期货经纪业务       100.00   100.00   是
                                            投资管理、资产管理、投
  厦门国贸投资有限公司           59499302-9                              100.00   100.00   是
                                                            资咨询

                                          -44-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   续 2:

                                                      实质上构成                   少数股东权
                                 期末实际出资额       对子公司净   少数股东权      益中用于冲
    子公司名称
                                         (元)       投资的其他           益      减少数股东
                                                        项目余额                   损益的金额
    一、供应链管理业务子公司
    宝达投资(香港)有限公司     HKD158,000,000.00            -              -            -
    厦门同歆贸易有限公司            100,000,000.00            -              -            -
    成都启润投资有限公司             50,000,000.00            -              -            -
    厦门启润实业有限公司             25,000,000.00            -              -            -
    天津启润投资有限公司            101,500,000.00            -              -            -
    上海启润实业有限公司            200,000,000.00            -              -            -
    北京丰达世纪贸易有限公司          2,550,000.00            -    1,822,422.05            -
    福建三钢国贸有限公司             10,200,000.00            -   89,393,196.65            -
    广州启润实业有限公司            100,000,000.00            -              -            -
    厦门国际贸易信托公司上海
                                       3,500,000.00           -             -             -
    公司
    厦门国贸汽车股份有限公司        100,000,000.00            -             -             -
    厦门启润英菲尼迪汽车销售
                                      20,000,000.00           -             -             -
    服务有限公司
    厦门国贸美车城发展有限公
                                       1,600,000.00           -             -             -
    司
    厦门国贸东本汽车销售服务
                                      10,000,000.00           -             -             -
    有限公司
    厦门滨北汽车城有限公司             4,129,000.00           -    4,407,411.76            -
    泉州国贸汽车有限公司              10,000,000.00           -              -            -
    广州启润纸业有限公司               2,550,000.00           -    4,662,017.22            -
    厦门国贸启润汽车销售服务
                                       9,000,000.00           -     800,758.07             -
    有限公司
    厦门国贸福申汽车贸易有限
                                      12,000,000.00           -             -             -
    公司
    ITG VOMA CORPORATION           USD1,530,000.00            -   30,771,640.46            -
    厦门国贸报关行有限公司            1,500,000.00            -              -            -
    厦门国贸泰达物流有限公司        100,000,000.00            -              -            -
    厦门国贸物流有限公司              5,000,000.00            -              -            -
    厦门国贸泰达保税物流有限
                                      50,000,000.00           -             -             -
    公司
    厦门新霸达物流有限公司            17,850,000.00           -   19,215,133.72            -
    厦门国贸纸业有限公司              20,000,000.00           -              -            -
    芜湖国贸汽车销售服务有限
                                      20,000,000.00           -             -             -
    公司
    厦门国贸宝润汽车服务有限
                                       8,000,000.00           -    1,124,252.41            -
    公司
    台湾宝达兴业有限公司         TWD20,000,000.00             -             -             -
    厦门国贸金门湾大酒店有限
                                      50,000,000.00           -   -1,037,953.16   1,037,953.16
    公司
    福建启润餐饮管理有限公司         10,000,000.00            -              -            -
    浙江启润餐饮管理有限公司         10,000,000.00            -              -            -
    汉堡王(广州)餐饮有限公司     USD6,350,000.00            -    3,440,672.93            -

                                          -45-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                                     实质上构成                    少数股东权
                                 期末实际出资额      对子公司净    少数股东权      益中用于冲
    子公司名称
                                         (元)      投资的其他            益      减少数股东
                                                       项目余额                    损益的金额
    厦门国贸海运有限公司              5,380,500.00           -              -            -
    运琜船务(香港)有限公司        HKD10,000.00             -              -              -
    好旺达有限公司                      USD1.00              -              -              -
    泰达物流有限公司                USD50,000.00             -              -              -
    运利有限公司                    USD50,000.00             -              -              -
    厦门阳光海湾酒店开发有限
                                    30,000,000.00            -              -              -
    公司
    FENG HUANG HAI LIMITED          USD50,000.00             -              -              -
    BAI LU ZHOU LIMITED             USD50,000.00             -              -              -
    厦门国贸福鑫进出口有限公
                                    15,300,000.00            -   15,068,712.96              -
    司
    厦门国贸鑫海进出口有限公
                                    15,300,000.00            -   14,819,570.72              -
    司
    坤宝贸易(香港)有限公司       HKD30,736,600.00            -              -              -
    EVEREST TIRE CORPORATION             USD1.00             -     -862,063.13      862,063.13
    二、房地产经营业务子公司
    国贸地产集团有限公司          1,000,000,000.00           -              -              -
    厦门兆成房地产开发有限公
                                    50,000,000.00            -              -              -
    司
    厦门泰达房地产有限公司          53,776,820.68            -   -10,814,140.43   10,814,140.43
    厦门国贸地产代理有限公司         1,000,000.00            -               -              -
    合肥天同地产有限公司           130,000,000.00            -               -              -
    厦门国贸海湾投资发展有限
                                   290,000,000.00            -              -              -
    公司
    厦门国贸东翔地产有限公司        10,000,000.00            -   46,710,341.28              -
    厦门国贸东润置业有限公司        10,000,000.00            -    7,200,351.04              -
    南昌国贸地产有限公司           100,000,000.00            -              -              -
    芜湖国贸地产有限公司           100,000,000.00            -              -              -
    厦门国贸润园地产有限公司        10,000,000.00            -              -              -
    漳州天同地产有限公司           162,000,000.00            -   31,245,287.28              -
    龙岩国贸地产有限公司           200,000,000.00            -              -              -
    厦门筑成投资有限公司(注)                 -            -              -              -
    上海筑成房地产有限公司
                                               -            -              -              -
    (注)
    三、金融服务业务子公司
    福建金海峡融资担保有限公
                                   200,000,000.00            -              -              -
    司
    厦门金海峡投资有限公司         280,000,000.00            -              -              -
    福建金海峡典当有限公司         100,000,000.00            -              -              -
    国贸期货经纪有限公司           500,000,000.00            -              -              -
    厦门国贸投资有限公司           100,000,000.00            -              -              -
   注:截至 2014 年 6 月 30 日,厦门筑成投资有限公司和上海筑成房地产有限公司尚未出
   资。
(2)同一控制下企业合并取得的子公司(包括该等子公司控制的孙公司)

                                         -46-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                   子公司                  注册      法人代
    子公司全称                                企业类型                           业务性质         注册资本
                                   类型                    地        表
    一、供应链管理业务子公司
    厦门宝达纺织有限公司             控股     有限公司      厦门     吴江榕             贸易       10,000,000.00
    厦门国贸化纤有限公司             控股     有限公司      厦门     吴江榕             贸易       10,000,000.00
    二、房地产经营业务子公司
    厦门国贸东部开发有限公司         控股     有限公司      厦门          朱吾   房地产开发        20,000,000.00
    厦门国贸金海湾投资有限公司       控股     有限公司      厦门          朱吾   房地产开发       200,000,000.00

   续 1:
                                                                                      持股        表决      是否
                                 组织机构
   子公司全称                                                         经营范围          比        权比      合并
                                     代码
                                                                                      例%         例%       报表
   一、供应链管理业务子公司
   厦门宝达纺织有限公司          76173553-8   经营各类商品和技术的进出口              62.00       62.00       是
   厦门国贸化纤有限公司          70549285-0   经营纺织化纤原料及其制品等              53.00       53.00       是
   二、房地产经营业务子公司
   厦门国贸东部开发有限公司      75160970-6                房地产开发与经营           51.00       51.00       是
   厦门国贸金海湾投资有限公司    77603812-9                房地产开发与经营           60.00       60.00       是

   续 2:
                                                                                                    少数股东权
                                                       实质上构成对子公
                                    期末实际出                                   少数股东权         益中用于冲
    子公司全称                                         司净投资的其他项
                                      资额                                           益             减少数股东
                                                           目余额
                                                                                                    损益的金额
    一、供应链管理业务子公司
    厦门宝达纺织有限公司             6,600,000.00                          -      8,624,869.45                 -
    厦门国贸化纤有限公司             5,300,000.00                          -     18,447,719.83                 -
    二、房地产经营业务子公司
    厦门国贸东部开发有限公司         9,800,000.00                          -    173,040,583.78                 -
    厦门国贸金海湾投资有限公司      98,000,000.00                          -    201,523,152.56                 -

(3)非同一控制下企业合并取得的子公司(包括该等子公司控制的孙公司)

                                       子公司                      注册     法人代    业务性
    子公司全称                                      企业类型                                              注册资本
                                         类型                        地         表        质
    一、供应链管理业务子公司
    福建华夏汽车城发展有限公司              全资    有限公司       福州     黄俊锋      贸易       100,000,000.00
    福建闽晨汽车贸易有限公司                全资    有限公司       福州     戴艺勇      贸易         2,000,000.00
    福建福申汽车销售服务有限公司            全资    有限公司       福州     戴艺勇      贸易        10,000,000.00
    福建省福京汽车贸易有限公司              全资    有限公司       福州     戴艺勇      贸易         5,000,000.00
    福建省华邦汽车贸易有限公司              全资    有限公司       福州     戴艺勇      贸易         5,000,000.00
    福州闽神汽车贸易有限公司                全资    有限公司       福州     戴艺勇      贸易         6,000,000.00
    福建国贸启润汽车销售服务有限
                                            全资    有限公司       福州     黄俊锋      贸易         5,000,000.00
    公司
    厦门中升丰田汽车销售服务有限
                                            控股    有限公司       厦门     曾挺毅      贸易        12,000,000.00
    公司
    泉州国贸启润汽车销售服务有限
                                            全资    有限公司       泉州     黄俊锋      贸易        10,000,000.00
    公司

                                              -47-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                     子公司                注册   法人代    业务性
    子公司全称                                  企业类型                                       注册资本
                                       类型                  地       表        质
    厦门大邦通商汽车贸易有限公司       控股     有限公司   厦门   黄俊锋      贸易       10,000,000.00
    广州启润物流有限公司               全资     有限公司   广州   曾挺毅      物流      USD15,000,000.00
    厦门西岸中邦汽车销售服务有限
                                       全资     有限公司   厦门   黄俊锋       贸易      20,000,000.00
    公司
    厦门国贸通润汽车服务有限公司       控股     有限公司   厦门   黄俊锋       贸易      10,000,000.00
    厦门国贸福润汽车服务有限公司       控股     有限公司   厦门   黄俊锋       贸易      10,000,000.00
    厦门国贸通达汽车服务有限公司       控股     有限公司   厦门   黄俊锋       贸易      10,000,000.00
    厦门国贸船舶进出口有限公司         控股     有限公司   厦门   高少镛       贸易      20,000,000.00
                                                境外有限
    厦门国贸海事香港有限公司           控股                香港   何旭东       贸易      HKD50,000.00
                                                    公司
                                                境外有限
    国贸船务有限公司                   全资                香港   曾挺毅       运输       HKD9,998.00
                                                    公司
    二、房地产经营业务子公司
                                                                            房地产
    厦门国贸天地房地产有限公司         控股     有限公司   厦门   肖宝珍                500,000,000.00
                                                                              开发

   续 1:

                                   组织机构                              持股比     表决权       是否合
    子公司全称                                              经营范围
                                       代码                                例%      比例%        并报表
    一、供应链管理业务子公司
    福建华夏汽车城发展有限公司     15814741-6       汽车及其配件销售       100.00     100.00         是
    福建闽晨汽车贸易有限公司       15816357-1       汽车及其配件销售       100.00     100.00         是
    福建福申汽车销售服务有限公司   15816753-X       汽车及其配件销售       100.00     100.00         是
    福建省福京汽车贸易有限公司     15816746-8       汽车及其配件销售       100.00     100.00         是
    福建省华邦汽车贸易有限公司     73954813-8       汽车及其配件销售       100.00     100.00         是
    福州闽神汽车贸易有限公司       74168263-5       汽车及其配件销售       100.00     100.00         是
    福建国贸启润汽车销售服务有限
                                   66037267-8       汽车及其配件销售       100.00     100.00         是
    公司
    厦门中升丰田汽车销售服务有限
                                   26009095-4       汽车及其配件销售        50.00      50.00         是
    公司
    泉州国贸启润汽车销售服务有限
                                   79697488-0       汽车及其配件销售       100.00     100.00         是
    公司
    厦门大邦通商汽车贸易有限公司   70544432-2       汽车及其配件销售        50.00      50.00         是
    广州启润物流有限公司           61844484-2                   物流       100.00     100.00         是
    厦门西岸中邦汽车销售服务有限
                                   69992946-1       汽车及其配件销售       100.00     100.00         是
    公司
    厦门国贸通润汽车服务有限公司   05837625-4       汽车及其配件销售        70.00      70.00         是
    厦门国贸福润汽车服务有限公司   05837628-9       汽车及其配件销售        70.00      70.00         是
    厦门国贸通达汽车服务有限公司   05839392-7       汽车及其配件销售        70.00      70.00         是
    厦门国贸船舶进出口有限公司     70547182-2                     贸易      51.00      51.00         是
                                                船舶买卖、管理、投资、
    厦门国贸海事香港有限公司                                                51.00     100.00         是
                                                          信息咨询等
    国贸船务有限公司                                              船运     100.00     100.00         是
    二、房地产经营业务子公司
    厦门国贸天地房地产有限公司     59499216-5       房地产开发与经营        51.00      51.00         是




                                          -48-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   续 2:

                                                         实质上构成                       少数股东权益
                                         期末实际出      对子公司净       少数股东权      中用于冲减少
    子公司全称
                                         资额(元)      投资的其他               益      数股东损益的
                                                           项目余额                               金额
    一、供应链管理业务子公司
    福建华夏汽车城发展有限公司          55,000,000.00            -                 -                   -
    福建闽晨汽车贸易有限公司                       -            -                 -                   -
    福建福申汽车销售服务有限公司                   -            -                 -                   -
    福建省福京汽车贸易有限公司                     -            -                 -                   -
    福建省华邦汽车贸易有限公司           3,000,000.00            -                 -                   -
    福州闽神汽车贸易有限公司                       -            -                 -                   -
    福建国贸启润汽车销售服务有限公司               -            -                 -                   -
    厦门中升丰田汽车销售服务有限公司     4,200,000.00            -      20,724,758.16                   -
    泉州国贸启润汽车销售服务有限公司     6,300,000.00            -                 -                   -
    厦门大邦通商汽车贸易有限公司         5,000,000.00            -      62,200,020.12                   -
    广州启润物流有限公司                           -            -                 -                   -
    厦门西岸中邦汽车销售服务有限公司               -            -                 -                   -
    厦门国贸通润汽车服务有限公司                   -            -       1,659,987.55                   -
    厦门国贸福润汽车服务有限公司                   -            -       1,478,817.79                   -
    厦门国贸通达汽车服务有限公司                   -            -       2,280,133.19                   -
    厦门国贸船舶进出口有限公司                     -            -      16,001,385.21                   -
    厦门国贸海事香港有限公司                       -            -          12,676.03                   -
    国贸船务有限公司                               -            -                 -                   -
    二、房地产经营业务子公司
    厦门国贸天地房地产有限公司         245,000,000.00             -    238,668,856.82                   -

(4)其他说明

   本公司持有厦门大邦通商汽车贸易有限公司、厦门中升丰田汽车销售服务有限公司两
   家公司 50%的股权,均通过章程或协议的约定,取得对上述两家公司的实质性控制,
   因此本公司将上述两家公司纳入合并范围。

2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

   本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

(1)本期新纳入合并范围的子公司

    名 称                                               期末净资产                       本期净利润
    FENG HUANG HAI LIMITED                               1,554,000.43                     1,240,262.29
    BAI LU ZHOU LIMITED                                  2,147,776.20                     1,831,263.51
    厦门筑成投资有限公司                                    -1,628.93                        -1,628.93
    上海筑成房地产有限公司                                  -5,231.25                        -5,231.25
    厦门国贸福鑫进出口有限公司                          30,752,475.43                      752,475.43

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厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
      名 称                                                          期末净资产                       本期净利润
      厦门国贸鑫海进出口有限公司                                      30,244,021.88                      244,021.88
      坤宝贸易(香港)有限公司                                          24,406,487.73                          -1,396.27
      EVEREST TIRE CORPORATION                                        -1,759,312.50                    -1,751,340.98

(2)本期不再纳入合并范围的子公司

      名 称                                                          处置日净资产         期初至处置日净利润
      宁德国贸中邦汽车销售服务有限公司                                 -11,786,949.99                  -1,621,643.09

4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

      被投资单位名称                          币种        主要财务报表项目                     折算汇率
                                                          资产和负债项目                            0.7938
      在香港、维京群岛、马绍尔设                          所有者权益项目                 业务发生时汇率
                                              港币
      立的子公司                                          利润表项目                                0.7900
                                                          现金流量表项目                            0.7900
                                                          资产和负债项目                            6.1528
      ITG VOMA CORPORATION
                                                          所有者权益项目                 业务发生时汇率
                                              美元
                                                          利润表项目                                6.1249
      EVEREST TIRE CORPORATION
                                                          现金流量表项目                            6.1249
                                                          资产和负债项目                            0.2081
                                                          所有者权益项目                 业务发生时汇率
      台湾宝达兴业有限公司               新台币
                                                          利润表项目                                0.2072
                                                          现金流量表项目                            0.2072

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

   (1)货币资金按币别列示

                                    期末数                                               期初数
 项       目
                  外币金额          折算率      人民币金额              外币金额         折算率       人民币金额
 一、现金                     -        -              33,593.30                  -         -             93,762.20
 人民币                 33,593.30      1.00             33,593.30           93,762.20        1.00            93,762.20
 二、银行存款                 -        -     2,119,760,870.24                    -         -     1,902,806,684.39
 其中:客户期
 货保证金存                   -        -       493,313,074.90                    -         -      349,334,324.44
 款(注)
 人民币         1,648,432,808.34       1.00    1,648,432,808.34       1,523,463,665.95       1.00    1,523,463,665.95
 美元             72,131,059.82      6.1528      443,807,984.86         57,326,350.70      6.0969     349,513,027.59
 港币             30,618,808.48      0.7938          24,305,210.17      25,547,332.02     0.78623      20,086,078.85
 欧元                  362,968.09    8.3946           3,046,971.93         843,314.20      8.4189        7,099,777.92


                                                      -50-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                  期末数                                         期初数
 项        目
                 外币金额         折算率     人民币金额         外币金额         折算率      人民币金额
 日元               575,021.00     0.0608         34,961.28             21.00     0.05777               1.21
 新台币             638,797.00     0.2081        132,933.66      12,816,931.00     0.2063       2,644,132.87
 三、其他货币
                            -        -     330,598,326.69                -         -      289,218,226.17
 资金
 人民币          260,859,027.61      1.00    260,859,027.61     218,595,703.70       1.00     218,595,703.70
 美元             11,257,426.73    6.1528     69,264,695.18      11,583,349.32     6.0969      70,622,522.47
 欧元                 56,536.81    8.3946        474,603.90                -         -                   -
   合      计               -        -    2,450,392,790.23               -         -    2,192,118,672.76

   注:系本公司全资子公司国贸期货经纪有限公司客户期货保证金存款。

   (2)其他货币资金期末余额明细

      项   目                                             期末余额                                 备注
   外埠存款                                     2,198,637.81
   期货保证金                                  26,065,958.14
   保证金                                     292,726,961.80                       注1
   证券资金账户存款                                88,357.04
   其他                                         9,518,411.90                       注2
   合 计                                      330,598,326.69
   注 1:截至 2014 年 6 月 30 日,本公司用于质押的其他货币资金余额为 292,726,961.80 元,
   系用于开具银行承兑汇票、信用证、保函以及股指期货基础结算担保金等各类保证金
   余额。
   注 2:其他主要系银联卡收款在途资金。
   期末,本公司不存在其他质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。
2、交易性金融资产
      项 目                                                    期末公允价值               期初公允价值
      债券投资(注 1)                                         152,000,000.00             152,000,000.00
      衍生金融资产(注 2)                                      60,394,437.31             104,175,097.96
      基金投资(注 3)                                          68,542,490.68              33,260,000.00
      合        计                                             280,936,927.99             289,435,097.96
   注 1:期末债券投资系全资子公司国贸期货经纪有限公司购买企业债券的价值。

   注 2:期末衍生金融资产余额系本公司持有的期货、货币互换、DF 等合约的浮盈金额。

   注 3:期末基金投资余额系本公司子公司厦门国贸投资有限公司持有的基金公允
   价值。



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厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
3、应收票据
   (1)应收票据分类

   种          类                                                          期末数                       期初数
   银行承兑汇票                                                2,060,042,695.35                 1,667,765,051.59
   商业承兑汇票                                                   15,164,275.03                       60,000.00
   信用证                                                         89,555,888.40                  121,946,149.43
   合          计                                              2,164,762,858.78                 1,789,771,201.02

   (2)期末公司无已贴现未到期的商业承兑汇票。
   (3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方
   但尚未到期的票据情况
   ①本报告期不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
   ② 公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额前五名情况:

   出票单位                                  出票日             到期日            金额                备注
   无锡新三洲特钢有限公司                   2014.1.16          2014.7.16     15,000,000.00         银行承兑汇票
   福建隆添贸易有限公司                     2014.3.21          2014.9.20     15,000,000.00         银行承兑汇票
   福建金泉物流有限公司                      2014.4.2          2014.9.30     10,000,000.00         银行承兑汇票
   厦门轨道物资有限公司                      2014.4.9           2014.7.9     10,000,000.00         银行承兑汇票
   中铁现代物流科技股份有限公司             2014.3.21          2014.9.21     10,000,000.00         银行承兑汇票
   合   计                                        -                 -      60,000,000.00                     -

4、应收账款

   (1)应收账款按种类披露
                                                                  期末数
   类         别
                                        金 额     比例%             坏账准备        比例%                    净额
   单项金额重大并单项计提
                                            -           -                  -           -                   -
   坏账准备的应收账款
   按组合计提坏账准备的应
                                            -           -                  -           -                   -
   收账款
   组合 1:按账龄计提坏账准
                              1,830,958,061.97      98.63        94,431,746.06           5.16     1,736,526,315.91
   备的应收账款
   组合 2:应收关联方的账款        8,875,259.87         0.48       443,763.00            5.00         8,431,496.87
   组合小计                   1,839,833,321.84        99.11      94,875,509.06           5.16     1,744,957,812.78
   单项金额虽不重大但单项
                                  16,492,575.62         0.89     12,566,797.47       76.20            3,925,778.15
   计提坏账准备的应收账款
   合         计              1,856,325,897.46    100.00       107,442,306.53            5.79     1,748,883,590.93




                                             -52-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   应收账款按种类披露(续)
                                                                           期初数
   类          别
                                             金 额       比例%              坏账准备           比例%                   净额
   单项金额重大并单项计提
                                                  -          -                    -             -                     -
   坏账准备的应收账款
   按组合计提坏账准备的应
                                                  -          -                    -             -                     -
   收账款
   组合 1:按账龄计提坏账准
                                 1,709,517,678.40          99.04         87,239,745.64           5.10        1,622,277,932.76
   备的应收账款
   组合 2:应收关联方的账款                       -          -                    -             -                     -
   组合小计                      1,709,517,678.40          99.04         87,239,745.64           5.10        1,622,277,932.76
   单项金额虽不重大但单项
                                      16,550,806.88          0.96        12,566,028.73          75.92            3,984,778.15
   计提坏账准备的应收账款
   合          计                1,726,068,485.28         100.00         99,805,774.37           5.78        1,626,262,710.91
   其中:外币列示如下:
                                       期末数                                                   期初数
    项          目
                      外币金额         折算率          人民币金额            外币金额           折算率         人民币金额
   应收美元账款      104,135,664.11      6.1528     640,725,914.14         124,926,601.23        6.0969        761,664,995.04
   应收港币账款                 -           -                     -       8,626,916.34       0.78623          6,782,740.43
   应收欧元账款         439,889.57       8.3946         3,692,696.98           352,903.10        8.4189          2,971,055.91
    合          计              -           -     644,418,611.12                       -             -     771,418,791.38

   说明:
   ① 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                           期末数                                               期初数
    账   龄
                                 金 额      比例%          坏账准备                  金 额       比例%            坏账准备
    1 年以内            1,793,305,204.02      97.94 89,665,260.16 1,680,638,806.14                  98.32      84,031,940.36
    1至2年                33,263,474.78        1.82      3,326,347.48         27,090,343.79          1.58       2,709,034.38
    2至3年                  3,276,938.61       0.18       327,693.86           1,433,063.97          0.08         143,306.40
    3 年以上                1,112,444.56       0.06      1,112,444.56            355,464.50          0.02         355,464.50
    合   计             1,830,958,061.97     100.00 94,431,746.06 1,709,517,678.40                 100.00      87,239,745.64

   ② 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
   应收账款内容                               账面余额              坏账准备      计提比例%                       计提理由
   星宝控股集团有限公司                     3,447,876.88       3,447,876.88               100.00             预计无法收回
   寿光圣明纸业有限公司                     1,853,728.32       1,853,728.32               100.00             预计无法收回
   广州市天河区花城糖纸贸易部               1,195,839.86       1,195,839.86               100.00             预计无法收回
   漳州鑫白羽工贸有限公司                   1,765,449.27            895,100.00                50.70 预计部分无法收回
   河北一点通图书有限公司                     730,969.40            730,969.40            100.00             预计无法收回
   厦门中也经贸有限公司                       713,207.97            713,207.97            100.00             预计无法收回
   厦门达利宏包装工业有限公司                 580,283.60            580,283.60            100.00             预计无法收回

                                                    -53-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   应收账款内容                        账面余额         坏账准备     计提比例%         计提理由
   扬州大唐商贸有限公司               441,000.00       440,000.00         99.77 预计部分无法收回
   中山市顺鑫纸业有限公司             373,528.82       373,528.82        100.00    预计无法收回
   重庆龙璋纸业有限公司龙泉分公司     307,573.81       307,573.81        100.00    预计无法收回
   广州市悦海纸制品有限公司           539,842.16       269,921.08         50.00 预计部分无法收回
   福建泰昌工贸有限公司              2,645,188.78      264,518.88         10.00 预计部分无法收回
   章丘市明贺纸业有限责任公司         459,642.24       229,821.12         50.00 预计部分无法收回
   贵州毅力印务有限责任公司           229,408.76       229,408.76        100.00    预计无法收回
   厦门炜恒贸易有限公司               191,054.42       191,054.42        100.00    预计无法收回
   东莞金轮柯式印刷有限公司           160,962.00       160,962.00        100.00    预计无法收回
   深圳市龙岗区新生群富印刷制品厂     145,303.73       145,303.73        100.00    预计无法收回
   广州市华扬恒大文化用品有限公司     136,886.30       136,886.30        100.00    预计无法收回
   厦门金同成实业发展有限公司         118,896.60       118,896.60        100.00    预计无法收回
   深圳市长煌贸易有限公司             193,419.68        96,709.84         50.00 预计部分无法收回
   burgess tire                        84,612.94        84,612.94        100.00    预计无法收回
   寿光市富丽纸业有限公司             154,613.88        77,306.94         50.00 预计部分无法收回
   深圳市筑祥纸制品有限公司            16,926.20        16,926.20        100.00    预计无法收回
   大新华轮船(烟台)有限公司              6,360.00         6,360.00       100.00    预计无法收回
   合             计                16,492,575.62    12,566,797.47           -              -

   ③ 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

    组合名称                            账面余额              计提比例%               坏账准备
    应收关联方款项                    8,875,259.87                    5.00            443,763.00

   (2)本期无应收账款转回或收回情况

   (3)本期无实际核销的应收账款情况

   (4)应收账款金额前五名单位情况

                        与本公司关                                  占应收账款总
     单位名称                                        金额      年限
                                  系                                  额的比例%
   第一名                   非关联方        159,184,486.81 1 年以内          8.58
   第二名                   非关联方         50,059,801.88 1 年以内          2.70
   第三名                   非关联方         43,300,000.00 1 年以内          2.33
   第四名                   非关联方         39,712,359.55 1 年以内          2.14
   第五名                   非关联方         37,549,293.40 1 年以内          2.02
   合 计                        -          329,805,941.64       -         17.77
   (5)本报告期应收账款中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及其他关联
   单位欠款情况详见附注六、6。



                                           -54-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
5、预付款项
   (1)预付款项按账龄披露
                              期末数                                                 期初数
   账    龄
                         金 额                             比例%                金 额                       比例%
   1 年以内      3,371,495,408.37                            98.08      3,135,526,856.85                      97.59
   1至2年           33,040,906.00                             0.96         52,301,612.76                       1.63
   2至3年           32,768,925.19                             0.95         24,569,628.61                       0.76
   3 年以上            235,149.24                             0.01            564,640.13                       0.02
   合 计         3,437,540,388.80                          100.00       3,212,962,738.35                    100.00
   其中:外币列示如下:

                                      期末数                                             期初数
    项        目
                   外币金额          折算率     人民币金额             外币金额          折算率 人民币金额
   预付美元账款    115,275,958.43      6.1528        709,269,917.03    126,926,585.47      6.0969     773,858,698.95
   预付港币账款        25,100.00       0.7938              19,924.38    14,587,984.39     0.78623      11,469,510.97
   预付欧元账款      2,014,921.09      8.3946         16,914,456.58      3,496,725.59      8.4189      29,438,583.07
   预付新币账款       429,335.34       4.9744          2,135,685.72       849,335.34       4.7845       4,063,644.93
   预付加元账款          5,910.00      5.7686              34,092.43         2,925.00      5.7259          16,748.26
   预付台币账款      9,411,956.40      0.2081          1,958,628.13      5,411,000.00      0.2063       1,116,289.30
   合         计              -          -         730,332,704.27               -             -   819,963,475.48
   (2)预付款项金额前五名单位情况
                                  与本公司
   单位名称                                                                金额            年限 未结算原因
                                      关系
   上海市规划与国土资源管理局               非关联方            408,600,000.00          1 年以内 土地出让金
   合肥市国土资源局                         非关联方            200,000,000.00          1 年以内 土地出让金
   新华联合冶金控股集团有限公司             非关联方            176,728,532.00          1 年以内 业务未完成
   AM MINING S.A                            非关联方            102,865,624.03          1 年以内 业务未完成
   唐山燕山钢铁有限公司                     非关联方              96,755,117.98         1 年以内 业务未完成
   合    计                                           -        984,949,274.01               -                 -
   (3)本报告期账龄超过一年、金额较大的预付款项情况
  单位名称                          与本公司关系                          金额           年限         未结算原因
  福州兴顺造船有限公司                  非关联方                14,006,978.74           2-3 年        业务未完成
  N.P.S.LTD                             非关联方                 8,401,528.19           2-3 年        业务未完成
  G.M.P.LTD                             非关联方                 4,758,827.89           2-3 年        业务未完成
  CRONOS CONTAINERS
                                        非关联方                 3,759,465.91           1-2 年        业务未完成
  LIMITED
  合 计                                         -              30,926,800.73              -                    -
   (4)本报告期预付款项中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及其他关联
   单位欠款情况详见附注六、6。
                                                 -55-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
6、应收货币保证金与应收质押保证金

   项目                                          期末数                  期初数
   应收货币保证金                          860,647,509.48          804,054,818.35
   应收质押保证金                           38,239,600.00          103,399,420.00
   注 1:应收货币保证金与应收质押保证金均系本公司全资子公司国贸期货经纪有限公司
   存放于交易所的客户期货保证金。其中本公司合并范围内母子公司通过国贸期货经纪
   有限公司存放于交易所的应收货币保证金余额为 288,011,973.71 元,应收质押保证金余
   额为 31,698,000.00 元。
   注 2:应收质押保证金期末余额较期初余额减少 63.02%,主要因子公司国贸期货经纪有
   限公司的客户质押保证金减少所致。

7、应收利息

    项    目                      期初数                  本期增加            本期减少           期末数
    银行定期存款利息            501,914.11               1,939,777.94         798,292.05     1,643,400.00
    债券投资利息             3,624,527.76                7,173,908.86       2,530,908.88     8,267,527.74
    合    计                 4,126,441.87                9,113,686.80       3,329,200.93     9,910,927.74
   注:应收利息期末余额较期初余额增加 5,784,485.87 元,增幅为 140.18%,主要系全资子
   公司国贸期货经纪有限公司的债券投资利息和银行定期存款利息增加所致。

8、其他应收款

   (1)其他应收款按种类披露

                                                                   期末数
   种    类
                                             金 额   比例%           坏账准备     比例%              净额
   单项金额重大并单项计提坏
                                    139,841,473.88        9.54   109,906,890.36    78.59     29,934,583.52
   账准备的其他应收款
   按组合计提坏账准备的其他
                                                -         -               -       -                 -
   应收款
   组合 1:按账龄计提坏账准备
                                    145,650,965.29        9.93    16,002,092.69    10.99    129,648,872.60
   的其他应收款
   组合 2:应收关联方款项           631,552,387.47       43.06    31,577,619.37     5.00    599,974,768.10
   组合 3:应收出口退税             121,814,833.18        8.31              -       -     121,814,833.18
   组合 4:应收期货交易保证金        45,752,152.83        3.12              -       -      45,752,152.83
   组合 5:应收押金或其他保证
                                    372,754,289.51       25.42    18,637,714.48     5.00    354,116,575.03
   金
   组合小计                       1,317,524,628.28       89.84    66,217,426.54     5.03   1,251,307,201.74
   单项金额虽不重大但单项计
                                      9,156,761.06        0.62     9,156,761.06   100.00                -
   提坏账准备的其他应收款
   合          计                 1,466,522,863.22   100.00      185,281,077.96    12.63   1,281,241,785.26

                                                -56-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   其他应收款按种类披露(续)
                                                                            期初数
   种    类
                                                金 额        比例%            坏账准备      比例%                      净额
   单项金额重大并单项计提坏账
                                        147,841,473.88         10.09     109,906,890.36        74.34           37,934,583.52
   准备的其他应收款
   按组合计提坏账准备的其他应
                                                      -         -                  -          -                      -
   收款
   组合 1:按账龄计提坏账准备
                                        105,368,859.06          7.19       14,951,135.82       14.19           90,417,723.24
   的其他应收款
   组合 2:应收关联方款项               925,051,197.73         63.13       46,252,559.89        5.00          878,798,637.84
   组合 3:应收出口退税                   53,770,978.28         3.67                 -          -            53,770,978.28
   组合 4:应收期货交易保证金             26,986,950.92         1.84                 -          -            26,986,950.92
   组合 5:应收押金或其他保证
                                        197,072,130.64         13.45        9,853,606.53        5.00          187,218,524.11
   金
   组合小计                            1,308,250,116.63        89.29       71,057,302.24        5.43      1,237,192,814.39
   单项金额虽不重大但单项计提
                                           9,113,655.51         0.62        9,113,655.51      100.00                     -
   坏账准备的其他应收款
   合          计                      1,465,205,246.02       100.00     190,077,848.11        12.97      1,275,127,397.91
   其中:外币列示如下:
                                       期末数                                               期初数
   项           目
                     外币金额          折算率 人民币金额                    外币金额        折算率 人民币金额
   应收美元账款      1,543,608.77          6.1528      9,497,516.04         1,615,162.73        6.0969           9,847,485.65
   应收港币账款      4,845,500.12          0.7938      3,846,358.00          7,118,714.97      0.78623           5,596,947.27
   应收台币账款           509,189.00       0.2081          105,962.23         106,287.00        0.2063             21,927.01
   应收欧元账款            -5,170.00       8.3946           -43,400.08                -           -                     -
   合        计                  -           -      13,406,436.19                   -           -           15,466,359.93
   说明:
   ① 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                           期末数                                               期初数
    账   龄
                                金 额       比例%             坏账准备               金 额       比例%             坏账准备

    1 年以内              88,543,387.60       60.79         4,427,169.38      47,282,559.26       44.87          2,364,128.01

    1至2年                49,323,058.32       33.87         4,932,305.83      49,674,971.74       47.15          4,967,497.19

    2至3年                 1,268,779.88        0.87          126,877.99          879,797.14            0.83         87,979.70

    3 年以上               6,515,739.49        4.47         6,515,739.49       7,531,530.92            7.15      7,531,530.92
    合   计           145,650,965.29         100.00        16,002,092.69     105,368,859.06      100.00         14,951,135.82

   ② 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
    组合名称                                    账面余额                   计提比例%                             坏账准备
    应收关联方款项(注)                   631,552,387.47                            5.00                     31,577,619.37
    应收押金或其他保证金                   372,754,289.51                            5.00                     18,637,714.48
    合    计                              1,004,306,676.98                           5.00                     50,215,333.85

                                                    -57-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   注:应收关联方款项中主要系
   (1)应收子公司少数股东款项:其中厦门国贸东部开发有限公司少数股东厦门立龙集
   团有限公司的往来款项 245,725,400.00 元、子公司厦门国贸金海湾投资有限公司少数股
   东厦门市路桥房地产开发有限公司的往来款 237,920,520.17 元,应收款项形成原因主要
   系子公司将部分房地产项目销售款按项目权益比例支付给股东所致;
   (2)本公司应收联营企业福建东南花都置业有限公司期末余额 126,852,226.67 元,主要
   系股东按持股比例投入的前期建设资金;
   (3)本公司应收联营企业厦门集装箱码头集团有限公司期末余额 21,053,266.63 元,主
   要系应收出资设立过渡期间的收益。2013 年本公司以持有的厦门国贸码头有限公司
   100%股权和持有的厦门海沧港务有限公司 30%股权,与厦门港务集团海天集装箱有限
   公司等公司以新设合并的方式设立了厦门集装箱码头集团有限公司。根据约定,评估
   基准日 2012 年 10 月 31 日(不含该日)至合并日 2013 年 12 月 13 日(不含该日)之
   间的各相关公司及出资的资产于过渡期间按照评估基准日经审计的账面价值持续计量
   所产生的损益,应分别归原拥有该等相关公司及出资资产的股东方及出资方享有和承
   担。本公司据此确认所享有过渡期间的应收收益。
   ③ 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

   其他应收款内容               账面余额            坏账准备     计提比例%            计提理由
                                                                               破产重整中,预计
   常熟科弘材料科技有限公司    17,921,008.15    17,921,008.15         100.00
                                                                               无法收回
   深圳市普和实业有限公司      30,400,000.00    28,320,000.00          93.16   预计部分无法收
   广州铉澈贸易有限公司        16,272,917.60    15,418,334.08          94.75   回,详见附注十、6
                                                                               已胜诉,但无可供
   汕头市海润化工公司          17,489,692.97    17,489,692.97         100.00
                                                                               执行财产
                                                                               扣除投保,预计部
   沅江市金太阳纸业有限公司    32,957,158.04     5,957,158.04          18.08
                                                                               分无法收回
   成都双福斌羿贸易有限公司    10,273,041.02    10,273,041.02         100.00   预计无法收回
                                                                               破产重整中,预计
   常熟星岛新兴建材有限公司     8,526,156.10     8,526,156.10         100.00
                                                                               无法收回
   内蒙古临海化工股份有限公
                                6,001,500.00     6,001,500.00         100.00   预计无法收回
   司
   合       计                139,841,473.88   109,906,890.36          78.59                  -

   ④ 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:
   其他应收款内容             账面余额         坏账准备         计提比例%             计提理由
   机票款                      10,910.00        10,910.00           100.00        预计无法收回
   上海茂新实业有限公司       771,092.35       771,092.35           100.00        预计无法收回


                                           -58-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   其他应收款内容                       账面余额            坏账准备              计提比例%                              计提理由
   龙海伟和化工有限公司                1,409,719.08        1,409,719.08                   100.00                预计无法收回
   以前年度出口退税                    2,444,870.54        2,444,870.54                   100.00                预计无法收回
   PS EXIM (HK) LIMITED                4,520,169.09        4,520,169.09                   100.00                预计无法收回
   合        计                        9,156,761.06        9,156,761.06                   100.00                          -
   (2)本期无其他应收款转回或收回情况

   (3)本期实际核销的其他应收款情况

  单位名称              其他应收款性质                      核销金额                 核销原因               是否由关联交易产生
  ANDREW LIU & COMPANY
                        赔偿款                             174,547.72                无法收回                                        否
  LTD.(CLIENTS'ACCOUNT)

   (4)其他应收款金额前五名单位情况
                                       与本公司                                                               性质或
   单位名称                                                              金额             年限                               比例%
                                           关系                                                                 内容
                                                          113,925,000.00                 1-2 年
   厦门立龙集团有限公司                   关联方           66,689,000.00                 2-3 年        股东往来款              16.76
                                                           65,111,400.00             3 年以上
   厦门市路桥房地产开发有                                                                              关联方往来
                                          关联方          237,920,520.17                 1-2 年                                16.22
   限公司                                                                                                      款
   厦门市集美区财政局                  非关联方           200,000,000.00             1 年以内          履约保证金              13.64
   福建东南花都置业有限公
                                          关联方          126,852,226.67             1 年以内                 往来款             8.65
   司
   中央金库                            非关联方           121,814,833.18             1 年以内              出口退税              8.31

   合     计                                  -          932,312,980.02                        -                  -         63.58
   (5)本报告期其他应收款中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及其他关
   联单位欠款情况,详见附注六、6。
9、存货
   (1)存货分类
                                      期末数                                                         期初数
    存货种类
                   账面余额          跌价准备          账面价值              账面余额            跌价准备             账面价值
   原材料           21,563,374.01          721.24       21,562,652.77           16,203,862.41             721.24         16,203,141.17

   库存商品       4,736,983,767.51   20,803,629.32    4,716,180,138.19      3,778,200,574.12     28,465,423.63       3,749,735,150.49

   周转材料            749,513.85             -           749,513.85             704,600.24                 -            704,600.24

   开发成本      11,162,841,871.33            -     11,162,841,871.33      8,774,845,917.11                 -      8,774,845,917.11

   开发产品        655,001,687.79     2,450,956.42     652,550,731.37       1,359,593,691.91         2,450,956.42    1,357,142,735.49

   在途物资            950,341.88             -           950,341.88             479,328.20                 -            479,328.20
   代建开发
                     11,143,692.51            -         11,143,692.51           5,853,494.98                -           5,853,494.98
   成本
   发出商品            101,831.14             -           101,831.14             405,868.01                 -            405,868.01

    合      计   16,589,336,080.02   23,255,306.98   16,566,080,773.04     13,936,287,336.98     30,917,101.29      13,905,370,235.69


                                                        -59-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   注 1:截至 2014 年 6 月 30 日,本公司存货(开发成本及开发产品)中利息资本化金额
   为 10,184,874.02 元,其中本期利息资本化金额为 6,617,453.54 元。
   注 2:截至 2014 年 6 月 30 日,本公司以 39,622,500.00 元仓单质押充抵期货交易保证金
   31,698,000.00 元 ;以存货中厦门国贸海湾投资发展有限公司价值 118,870,333.80 元土地
   使用权用于银行借款的抵押物;以存货中厦门国贸天地房地产有限公司价值
   1,028,000,000.00 元土地使用权用于银行借款的抵押物;以存货中南昌国贸地产有限公
   司价值 1,227,262,284.00 元土地使用权用于银行借款的抵押物。
   注 3:截至 2014 年 6 月 30 日止,存货除担保原因受限外(详见上述注 2),其他原因导
   致所有权受限详见附注五、24。
   (2) 存货跌价准备
                                                                        本期减少
   存货种类                      期初数 本期计提额                                                         期末数
                                                                    转回        转销
   原材料                       721.24            -                  -                    -           721.24
   库存商品              28,465,423.63 12,766,373.55                  - 20,428,167.86            20,803,629.32
   开发产品               2,450,956.42            -                  -            -             2,450,956.42
   合 计                 30,917,101.29 12,766,373.55                  - 20,428,167.86            23,255,306.98
   存货跌价准备(续)
                                                                    本期转回存货 本期转回金额占
                                                 计提存货跌价
    存货种类                                                        跌价准备的原   该项存货期末
                                                   准备的依据
                                                                              因   余额的比例%
                    期末存货成本高于根据合同约定销售
    原材料                                                                           -                       -
                      价格或市场价格确定的可变现净值
                    期末存货成本高于根据合同约定销售
    库存商品                                                                         -                       -
                      价格或市场价格确定的可变现净值
                  开发产品久滞未售、期末存货成本高于
    开发产品                                                                         -                       -
                        根据市场价格确定的可变现净值
    合   计                                     -                                   -                       -
(3)开发成本
                                                                                                             期末
                                 预计竣工时               预计总
    项目名称        开工时间                                               期末数                期初数      跌价
                                         间                 投资
                                                                                                             准备
  国 贸 商 城
                 2012 年 12 月   2015 年 10 月    925,303,200.00               -         123,460,875.21       -
  【A1-1】注
  配 套 住 宅
                 2012 年 12 月   2016 年 8 月     329,530,000.00    181,236,990.95        147,967,269.34       -
  【A1-2】
  太平货柜综合    2014 年 5 月      2016 年底    1,349,924,700.00   518,527,540.05        512,895,414.31       -
  合肥国贸天琴
                  2011 年 7 月   2014 年 3 月    1,204,129,500.00              -     1,070,626,746.13         -
  湾


                                                 -60-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                                                                                                         期末
                                       预计竣工时                 预计总
       项目名称        开工时间                                                         期末数               期初数      跌价
                                               间                   投资
                                                                                                                         准备
  合肥国贸天成      2014 年 11 月         2018 年底     1,490,980,000.00             859,863.82                   -        -
  南昌国贸春天       2014 年 3 月      2016 年 10 月    1,400,130,000.00         834,068,403.40        773,801,389.99       -
  南昌国贸蓝湾      2014 年 10 月      2016 年 12 月    1,080,620,000.00         603,982,011.70            590,646.70       -
  厦门国贸润园       2012 年 3 月           2014 年     2,157,880,000.00        1,210,458,876.51     1,966,064,596.63       -
  厦门国贸新天
                    2012 年 12 月      2015 年 11 月    1,977,960,000.00        1,377,793,589.14     1,289,802,174.92       -
  地
  厦门国贸金沙
                     2013 年 1 月      2015 年 11 月      646,470,000.00         432,647,226.47        362,872,641.61       -
  湾
                                         2016 年至
  漳州国贸润园      2013 年 11 月                       1,983,440,000.00         491,502,953.64        383,971,633.41       -
                                            2018 年
  南昌国贸阳光      2012 年 12 月      2015 年 8 月     1,114,780,000.00         804,875,064.44        714,365,918.79       -
  龙岩国贸天琴
                     2014 年 3 月      2016 年 11 月    1,111,130,000.00         572,892,896.31        534,947,447.74       -
  湾(A 地块)
  龙岩国贸天琴
                     2014 年 3 月      2016 年 11 月    1,659,250,000.00         937,996,454.90        893,479,162.33       -
  湾(B 地块)
  厦门杏北地块              2015 年         2017 年     4,645,760,000.00        3,196,000,000.00                  -        -
  合    计                      -                -                   -      11,162,841,871.33     8,774,845,917.11       -

   注:国贸商城【A1-1】本期减少,系转入投资性房地产,国贸商城【A1-1】为商业地产,
   竣工后将用于对外出租。

   (4)开发产品

                  竣工时                                                                                           期末跌价
   项目名称                            期初数           本期增加               本期减少                期末数
                      间                                                                                               准备
  金门湾别
  墅 A 区日光     2011 年         4,384,554.12                    -         4,384,554.12                   -             -
  海
  X2004G01-3
                  2011 年         2,439,446.54                    -         1,806,718.72           632,727.82             -
  #地块
  国贸蓝海
                  2009 年             67,933.48                   -                  -             67,933.48             -
  项目
  国贸天琴
                  2012 年       44,013,574.49          2,941,531.50         16,777,461.37      30,177,644.62               -
  湾二期
  国贸天琴        2012-20
                                26,793,827.34                     -         6,334,024.50      20,459,802.84               -
  湾三期            13 年
  合肥天鹅        2012 年
                                  7,297,123.25                    -                  -           7,297,123.25   2,450,956.42
  湖1号             12 月
  南昌国贸
                  2013 年      782,047,056.74                     -    664,045,016.11        118,002,040.63               -
  天琴湾
  芜湖国贸        2013 年
                               492,550,175.95           678,332.34      128,367,552.48        364,860,955.81               -
  天琴湾             6月
  合肥国贸        2014 年
                                            -    1,149,602,575.58     1,080,057,096.40        69,545,479.18               -
  天琴湾             3月
  厦门国贸
                  2014 年                   -     967,781,202.98       923,823,222.82         43,957,980.16               -
  润园
  合     计           -      1,359,593,691.91    2,121,003,642.40     2,825,595,646.52       655,001,687.79      2,450,956.42


                                                         -61-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
10、其他流动资产
   项 目                                           期末数                  期初数
   委托银行贷款(注 2)                       74,000,000.00            25,000,000.00
   典当贷款(注 3)                          165,525,000.00            55,080,000.00
   国债逆回购                                            -             2,453,024.53
   银行理财                                  504,850,000.00                       -
   待抵扣税费及预缴税金                      575,057,036.66                       -
   合 计                                   1,319,432,036.66            82,533,024.53
   注 1:其他流动资产期末余额较期初余额大幅增加,主要系本期末将待抵扣税费和预缴
   税金列示于其他流动资产、以及公司经营活动产生临时性资金沉淀,为提高资金使用
   效率而用于银行短期理财。
   注 2:委托银行贷款余额系子公司厦门金海峡投资有限公司委托银行贷款。
   注 3:系子公司福建金海峡典当有限公司的典当贷款。

11、可供出售金融资产
   可供出售金融资产情况:
   项 目                                             期末数                    期初数
   可供出售权益工具                            130,481,335.23            140,047,760.25
   减:可供出售金融资产减值准备                            -                        -
   合 计                                       130,481,335.23            140,047,760.25
   注:可供出售权益工具系股票,期末公允价值根据 2014 年 6 月 30 日的收盘价确定。
12、持有至到期投资
   持有至到期投资分项列示如下:
   项    目                                        期末数                    期初数
   到期一次还本付息的债券投资                  43,889,352.08             27,997,874.99
   减:持有至到期投资减值准备                            -                        -
   合 计                                       43,889,352.08             27,997,874.99

   注:持有至到期投资期末余额较期初余额增长 56.76%,主要系子公司厦门国贸投资有限
   公司本期增持到期还本付息的债券所致。
13、长期应收款

    项 目                                                      期末数        期初数
    融资租赁(注 1)                                     20,526,073.35   24,716,380.80
        其中:未实现融资收益                             -3,218,511.34   -4,590,067.88
    分期收款销售商品(注 2)                                       -    41,451,252.40
        其中:未实现融资收益                                       -    -3,215,092.44


                                      -62-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    项 目                                                         期末数                   期初数
   小    计                                                   20,526,073.35          66,167,633.20
   减:1 年内到期的长期应收款                                 12,784,318.96          22,315,174.42
   合    计                                                    7,741,754.39          43,852,458.78

   长期应收款的账龄分析如下:

    账   龄                                                   期末数                       期初数
    1 年以内                                         12,784,318.96                   22,315,174.42
    1至2年                                            7,741,754.39                   22,357,636.37
    2至3年                                                        -                 10,975,154.33
    3 年以上                                                      -                 10,519,668.08
    小   计                                          20,526,073.35                   66,167,633.20
    减:1 年内到期的长期应收款                       12,784,318.96                   22,315,174.42
    合   计                                           7,741,754.39                   43,852,458.78
   注 1:应收融资租赁款,系子公司厦门国贸泰达保税物流有限公司开展分期收款销售集
   装箱,业务实质为融资租赁,参照融资租赁方式进行会计核算。
   注 2:应收分期收款销售商品款,系子公司好旺达有限公司开展分期收款销售船舶,本
   期提前收回剩余销售款项。
   注 3:本报告期末长期应收款不存在逾期情况。
14、对联营企业投资

                                 注册   法人代     业务性       注册资本                   组织机构
     被投资单位名称   企业类型                                                  关联关系
                                 地       表         质         (万元)                       代码

    厦门国贸金融中                                  房地产
                      有限公司   厦门    张洁民                    60,000.00    联营企业   58126182-5
    心开发有限公司                                    开发
    福建东南花都置                                  房地产
                      有限公司   漳州    王友朋                    40,000.00    联营企业   05434882-X
    业有限公司                                        开发
    厦门集装箱码头                                  码头物
                      有限公司   厦门    林开标                   243,660.42    联营企业   07937820-8
    集团有限公司                                        流
    福建省东南汽车
                      有限公司   福州      王昕       贸易          1,700.00    联营企业   15816350-4
    贸易有限公司
    江苏宝达纺织有                                 纺织、服
                      有限公司   江苏    吴江榕                     2,200.00    联营企业   75460556-7
    限公司                                               装
    厦门远达国际货                                   货运代
                      有限公司   厦门    曾挺毅                        500.00   联营企业   77602084-2
    运代理有限公司                                       理
    厦门聚润投资合
                                        郑龙(委
    伙企业(有限合     有限合伙   厦门                 投资          4,800.00    联营企业   06589167-6
                                        托代表)
    伙)
    香港闽光贸易有    境外有限
                                 香港      汤明       贸易      HKD1,000.00     联营企业            -
    限公司                公司

                                         -63-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   续:

                                                   本公司在被
                                       本公司持                                                                            本期营业收入
    被投资单位名称                                 投资单位表    期末资产总额       期末负债总额       期末净资产总额                        本期净利润
                                       股比例%                                                                                 总额
                                                   决权比例%
    厦门国贸金融中心开发有限公司           30.00         30.00     609,540,233.45       3,193,264.01      606,346,969.44               -      8,568,751.75

    福建东南花都置业有限公司               40.00         40.00     715,005,808.63    317,236,576.58       397,769,232.05               -       -802,461.52

    厦门集装箱码头集团有限公司             10.00         10.00   9,179,744,558.22   1,641,349,799.29    7,538,394,758.93    587,749,357.16   113,164,372.88

    福建省东南汽车贸易有限公司             47.06         47.06      72,532,874.93     45,491,249.66        27,041,625.27    120,692,384.56     1,127,615.67

    江苏宝达纺织有限公司                   49.00         49.00     119,456,042.23     86,133,740.22        33,322,302.01    157,629,488.16      885,994.77

    厦门远达国际货运代理有限公司           49.00         49.00       9,103,156.00       3,520,621.21        5,582,534.79     13,490,504.47      200,548.95

    厦门聚润投资合伙企业(有限合伙)       81.87         22.22      40,052,832.33            100.00        40,052,732.33               -        -80,257.34

    香港闽光贸易有限公司                   49.00         49.00       9,999,586.54       1,725,214.01        8,274,372.53     86,730,018.14      339,372.53




                                                                   -64-
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15、长期股权投资

   (1)长期股权投资分类

    项     目                    期初数              本期增加    本期减少           期末数
    对联营企业投资      1,059,520,625.40         58,984,397.90         -   1,118,505,023.30
    对其他企业投资         230,543,105.82                  -          -    230,543,105.82
    小计                1,290,063,731.22         58,984,397.90        - 1,349,048,129.12
    长期股权投资减值
                           100,315,485.94                  -          -    100,315,485.94
    准备
    合     计           1,189,748,245.28         58,984,397.90        - 1,248,732,643.18




                                            -65-
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           (2)长期股权投资汇总表

                                                                                                                         在被投资
                                                                                                       在被投   在被投   单位持股                   本期
                           核算方                                                                      资单位   资单位   比例与表                   计提   本期现金红
被投资单位名称                       投资成本         期初余额         增减变动        期末余额                                     减值准备
                             法                                                                        持股比   表决权   决权比例                   减值       利
                                                                                                         例%    比例%    不一致的                   准备
                                                                                                                           说明
①对联营企业投资
厦门国贸金融中心开发有限
                           权益法   180,000,000.00   179,677,504.20    2,570,625.53   182,248,129.73       30       30         -             -      -            -
公司
福建东南花都置业有限公司   权益法   160,000,000.00   159,428,677.43     -320,984.61   159,107,692.82       40       40         -             -      -            -
福建省东南汽车贸易有限公
                           权益法     8,000,528.06    12,195,224.23     530,655.93     12,725,880.16    47.06    47.06         -             -      -            -
司
江苏宝达纺织有限公司       权益法     4,337,191.13    12,095,257.44     550,593.32     12,645,850.76       49       49         -             -      -            -
厦门远达国际货运代理有限
                           权益法     2,550,000.00     2,637,173.06      98,268.99      2,735,442.05       49       49         -             -      -            -
公司
厦门集装箱码头集团有限公
                           权益法   701,617,362.84   661,351,042.21   52,400,779.71   713,751,821.92       10       10         -             -      -            -
司(注 1)
厦门聚润投资合伙企业(有
                           权益法    31,300,000.00    32,135,746.83     -901,453.51    31,234,293.32    81.87    22.22       注2              -      -     835,746.83
限合伙)
香港闽光贸易有限公司       权益法     3,889,620.00             0.00    4,055,912.54     4,055,912.54       49       49         -             -      -            -
②对其他企业投资
厦门航空工业有限公司       成本法    20,000,000.00    20,000,000.00             -     20,000,000.00       10       10         -             -      -   1,800,000.00
翔鹭涤纶纺纤(厦门)公司   成本法     2,925,000.00     2,925,000.00             -      2,925,000.00     0.15     0.15         -             -      -            -
厦门华侨电子企业有限公司   成本法    65,000,000.00   108,163,999.49             -    108,163,999.49        5        5         -   98,078,516.22     -            -
厦门华新房地产有限公司     成本法     2,942,106.33     2,942,106.33             -      2,942,106.33       30       30         -    2,236,969.72     -            -
湖南宇腾有色金属股份有限
                           成本法    19,136,000.00    19,136,000.00             -     19,136,000.00     0.93     0.93         -             -      -            -
公司
厦门同安农银村镇银行有限   成本法     9,000,000.00     9,000,000.00             -      9,000,000.00        9        9         -             -      -            -

                                                                            -66-
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          财务报表附注
          2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                                                                                                               在被投资
                                                                                                             在被投   在被投   单位持股                    本期
                           核算方                                                                            资单位   资单位   比例与表                    计提   本期现金红
被投资单位名称                        投资成本           期初余额          增减变动         期末余额                                        减值准备
                             法                                                                              持股比   表决权   决权比例                    减值       利
                                                                                                               例%    比例%    不一致的                    准备
                                                                                                                                 说明
责任公司
期货会员资格投资           成本法       1,200,000.00       1,200,000.00             -        1,200,000.00       -       -         -              -      -            -
北汽福田环保动力有限公司   成本法        176,000.00         176,000.00              -         176,000.00      0.04     0.04         -              -      -            -
厦门海沧恒鑫小额贷款有限
                           成本法     18,000,000.00      18,000,000.00              -      18,000,000.00         9        9         -              -      -            -
公司
上海歌斐星舟投资中心(有
                           成本法       9,000,000.00       9,000,000.00             -        9,000,000.00      6.5      6.5         -              -      -            -
限合伙)
上海歌斐星舟投资中心(有
                           成本法     40,000,000.00      40,000,000.00              -      40,000,000.00       6.5      6.5         -              -      -            -
限合伙)
合   计                        -   1,279,073,808.36   1,290,063,731.22   58,984,397.90   1,349,048,129.12       -       -         -   100,315,485.94     -   2,635,746.83

             注 1:本公司向厦门集装箱码头集团有限公司委派一名董事、一名监事并推荐一名副总经理,对该公司具有重大影响,因此
             作为对联营企业的投资,按权益法进行核算。

             注 2:厦门聚润投资合伙企业(有限合伙)的持股比例与表决权比例不一致,原因系该被投资单位为合伙企业,表决权比例
             按“一人一票制”计算,本公司共占有九分之二个席位。




                                                                                -67-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
16、投资性房地产

   (1)采用成本计量模式的投资性房地产本期增减变动如下:

                                                  本期增加               本期减少

   项   目                      期初数       购置或 自用房地产或       转为自用房               期末数
                                                                 处 置
                                               计提     存货转入             地产

   一、账面原值合计       161,868,432.04          -    216,409,552.76   - 3,155,088.92 375,122,895.88
   1、房屋、建筑物        155,317,040.70          -    192,883,224.52   - 3,155,088.92 345,045,176.30
   2、土地使用权            6,551,391.34          -     23,526,328.24   -          -    30,077,719.58
   二、累计折旧和累计摊
                        55,602,047.11 1,739,087.05                 -    - 1,206,176.73   56,134,957.43
   销合计
   1、房屋、建筑物         53,797,425.44 1,652,920.87              -    - 1,206,176.73   54,244,169.58
   2、土地使用权            1,804,621.67    86,166.18              -    -          -     1,890,787.85
   三、投资性房地产账面
                        106,266,384.93            -               -    -          - 318,987,938.45
   净值合计
   1、房屋、建筑物        101,519,615.26          -               -    -          - 290,801,006.72
   2、土地使用权            4,746,769.67          -               -    -          -    28,186,931.73
   四、投资性房地产减值
                                     -           -               -    -          -              -
   准备累计金额合计
   1、房屋、建筑物                   -           -               -    -          -              -
   2、土地使用权                     -           -               -    -          -              -
   五、投资性房地产账面
                        106,266,384.93            -               -    -          - 318,987,938.45
   价值合计
   1、房屋、建筑物        101,519,615.26          -               -    -          - 290,801,006.72
   2、土地使用权            4,746,769.67          -               -    -          -    28,186,931.73

   说明:

   ①本期计提的折旧和摊销额 1,739,087.05 元。

   ②期末本公司的投资性房地产不存在减值情形,无需计提减值准备。

   ③本期投资性房地产原值增加 216,409,552.76 元,系存货-国贸商城【A1-1】转入增加,
   国贸商城【A1-1】为商业地产,竣工后将用于对外出租。

   (2)未办妥产权证书的情况

   截至 2014 年 6 月 30 日,本公司已完工投资性房地产中尚未办理房屋产权证的资产净值
   为 5,936,128.95 元。


                                               -68-
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财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
17、固定资产

   (1)固定资产情况
   项   目                    期初数                        本期增加        本期减少           期末数
   一、账面原值合计     991,070,939.59                  534,240,167.60   23,172,746.71 1,502,138,360.48
   1、房屋建筑物        629,909,497.09                   10,326,146.48    5,871,196.10   634,364,447.47
   2、机器设备          110,894,146.64                   17,041,632.99    1,215,078.03   126,720,701.60
   3、运输工具          130,882,862.25                  501,697,195.00   15,069,741.78   617,510,315.47
   4、电子设备           17,508,817.44                       93,068.47      28,846.67     17,573,039.24
   5、办公设备           76,917,753.99                    4,975,967.18     987,884.13     80,905,837.04
   6、其他设备           24,957,862.18                      106,157.48             -     25,064,019.66
                                          本期新增          本期计提
   二、累计折旧合计     335,260,135.14   1,206,176.73    41,001,407.45    9,468,698.68   367,999,020.64
   1、房屋建筑物        165,123,105.28   1,206,176.73    12,927,677.57    1,456,089.60   177,800,869.98
   2、机器设备           57,967,504.78             -     9,055,357.82     750,482.95     66,272,379.65
   3、运输工具           46,343,177.52             -    11,818,200.71    6,572,885.82    51,588,492.41
   4、电子设备            8,286,807.68             -       701,339.95       21,680.12     8,966,467.51
   5、办公设备           44,131,019.99             -     5,167,744.14     667,560.19     48,631,203.94
   6、其他设备           13,408,519.89             -     1,331,087.26             -     14,739,607.15
   三、固定资产账面净
                        655,810,804.45                              -             - 1,134,139,339.84
   值合计
   1、房屋建筑物        464,786,391.81                              -             -    456,563,577.49
   2、机器设备           52,926,641.86                              -             -     60,448,321.95
   3、运输工具           84,539,684.73                              -             -    565,921,823.06
   4、电子设备            9,222,009.76                              -             -      8,606,571.73
   5、办公设备           32,786,734.00                              -             -     32,274,633.10
   6、其他设备           11,549,342.29                              -             -     10,324,412.51
   四、减值准备合计       7,816,050.83                              -             -      7,816,050.83
   1、房屋建筑物          7,816,050.83                              -             -      7,816,050.83
   2、机器设备                     -                               -             -               -
   3、运输工具                     -                               -             -               -
   4、电子设备                     -                               -             -               -
   5、办公设备                     -                               -             -               -
   6、其他设备                     -                               -             -               -
   五、固定资产账面价
                        647,994,753.62                              -             - 1,126,323,289.01
   值合计
   1、房屋建筑物        456,970,340.98                              -             -    448,747,526.66


                                          -69-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   项   目                         期初数                        本期增加            本期减少          期末数
   2、机器设备                52,926,641.86                             -                 -     60,448,321.95
   3、运输工具                84,539,684.73                             -                 -    565,921,823.06
   4、电子设备                 9,222,009.76                             -                 -      8,606,571.73
   5、办公设备                32,786,734.00                             -                 -     32,274,633.10
   6、其他设备                11,549,342.29                             -                 -     10,324,412.51

   说明:

   ①本期计提的折旧额为 41,001,407.45 元。

   ②本期由在建工程转入固定资产原价为 479,590,417.43 元。

   ③本期固定资产原值大幅增加,主要系在建工程中的船舶于本期完工交付使用,结转
   至固定资产所致。

   (2)未办妥产权证书的固定资产情况

   截至 2014 年 6 月 30 日,本公司尚未办理房屋产权证的房屋建筑物净值为
   126,887,248.97 元。

   (3)所有权受到限制的固定资产情况

   截至 2014 年 6 月 30 日,本公司所有权受到限制的固定资产净值为 7,510,750.67 元,
   详见本附注五、24。
18、在建工程

   (1)在建工程明细
                                         期末数                                        期初数
   项   目
                            账面余额     减值准备        账面净值      账面余额 减值准备             账面净值
   在建船舶                        -             -            - 317,229,551.93           - 317,229,551.93
   芜湖汽车 4S 店工程     7,303,396.68            -   7,303,396.68   6,089,943.15          -     6,089,943.15
   滨北 4、 号仓库改造
                          9,940,544.98            -   9,940,544.98   3,974,899.08          -     3,974,899.08
   工程

   广州启润物流园翻
                          1,272,345.14            -   1,272,345.14            -           -               -
   修建设工程

   大邦通商车间改造       3,679,044.68            -   3,679,044.68   3,461,724.73          -     3,461,724.73
   其他零星工程           2,037,678.80            -   2,037,678.80   1,666,231.55          -     1,666,231.55
   合   计               24,233,010.28            - 24,233,010.28 332,422,350.44           - 332,422,350.44

   注:在建工程期末余额较期初余额减少 308,189,340.16 元,减幅达 92.71%,主要系
   在建船舶于本期完工交付使用,结转至固定资产所致。


                                              -70-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   (2)重大在建工程项目变动情况

                                                                        利息资 其中:本期
                                                              其他
   工程名称          期初数      本期增加 转入固定资产                  本化累 利息资本           期末数
                                                              减少
                                                                        计金额     化金额
   在建船舶    317,229,551.93 123,174,726.60 440,404,278.53     - 439,974.80         -              -

   重大在建工程项目变动情况(续):

   工程名称                   预算数         工程投入占预算比例%        工程进度               资金来源
   在建船舶            430,696,000.00                         102.25    完工交付   金融机构贷款及自筹
   (3)期末在建工程不存在减值情形,无需计提减值准备。

19、无形资产

   无形资产情况

   项   目                                   期初数       本期增加            本期减少           期末数
   一、账面原值合计                     256,073,966.46        50,000.00              - 256,123,966.46
   1、土地使用权                        234,880,999.13                 -            - 234,880,999.13
   2、软件及其他                         21,192,967.33        50,000.00              - 21,242,967.33
   二、累计摊销合计                      47,518,773.77   4,603,537.62                -     52,122,311.39
   1、土地使用权                         35,467,958.10   3,079,490.74                - 38,547,448.84
   2、软件及其他                         12,050,815.67   1,524,046.88                - 13,574,862.55
   三、无形资产账面净值合计             208,555,192.69                 -            - 204,001,655.07
   1、土地使用权                        199,413,041.03                 -            - 196,333,550.29
   2、软件及其他                          9,142,151.66                 -            -      7,668,104.78
   四、减值准备合计                                -                  -            -               -
   1、土地使用权                                   -                  -            -               -
   2、软件及其他                                   -                  -            -               -
   五、无形资产账面价值合计             208,555,192.69                 -            - 204,001,655.07
   1、土地使用权                        199,413,041.03                 -            - 196,333,550.29
   2、软件及其他                          9,142,151.66                 -            -      7,668,104.78

   说明:
   ① 本期计提的摊销额 4,603,537.62 元。
   ②未办妥产权证书的情况
   截至 2014 年 6 月 30 日,本公司子公司厦门新霸达物流有限公司通过置换方式取得的土
   地尚未办妥土地使用证,净值为 10,068,167.42 元。
   ③无形资产抵押情况
   截至 2014 年 6 月 30 日,本公司无用于担保、抵押的无形资产。


                                               -71-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
20、商誉

    被投资单位名称或形成                                                                               期末
                                      期初数       本期增加       本期减少           期末数
    商誉的事项                                                                                     减值准备
    厦门中升丰田汽车服务
                                   420,993.80              -             -      420,993.80              -
    有限公司
    厦门国贸化纤有限公司           691,453.31              -             -      691,453.31              -
    泉州国贸启润汽车销售
                                14,160,500.00              -             -   14,160,500.00              -
    服务有限公司
    厦门大邦通商汽车有限
                                   494,202.99              -             -      494,202.99              -
    公司
    广州启润物流有限公司         3,799,532.30              -             -     3,799,532.30             -
    厦门西岸中邦汽车销售
                                 4,547,616.01                             -     4,547,616.01             -
    服务有限公司
    合     计                   24,114,298.41              -             -    24,114,298.41             -

   注:本公司通过对各子公司未来经营状况的判断,以确定是否需要对商誉计提减值准
   备,本期末商誉不存在减值,无需计提减值。

21、长期待摊费用

                                                                                                 其他减少
   项     目        期初数      本期增加         本期摊销        其他减少           期末数
                                                                                                   的原因
   装修及
          19,338,625.96           47,687.66      3,003,080.32             -    16,383,233.30             -
   修理费
   特许经
           2,158,394.65                  -        129,311.82             -     2,029,082.83             -
   营费
   工程改
          30,540,572.22          971,690.57      2,551,421.38             -    28,960,841.41             -
   造支出
   其他      581,994.47                  -        143,947.30             -       438,047.17             -
   合     计    52,619,587.30   1,019,378.23     5,827,760.82             -    47,811,204.71             -

22、递延所得税资产与递延所得税负债
   (1)已确认递延所得税资产和递延所得税负债
                                          期末账面余额                          期初账面余额
   项目                             可抵扣暂时性 递延所得税资             可抵扣暂时性    递延所得税
                                            差异           产                     差异          资产
   资产减值准备                      308,711,026.33       76,525,892.64   313,479,736.86     78,900,809.57
   可抵扣亏损                        578,835,224.72      144,700,745.70    595,720,050.11   148,845,241.24
   衍生工具公允价值变动               30,877,624.50        7,719,406.13    40,010,375.03     10,002,593.76
   预提的工资奖金                    131,766,144.78       32,941,536.20   125,891,251.60     31,472,812.91
   合并抵消的未实现利润               30,320,979.08        7,580,244.77    23,715,995.84        5,928,998.96
   计入资本公积的可供出售金融
                                      15,359,338.48        3,307,790.85    10,950,000.00        2,737,500.00
   资产公允价值变动


                                                -72-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                           期末账面余额                           期初账面余额
   项目                              可抵扣暂时性 递延所得税资              可抵扣暂时性    递延所得税
                                             差异           产                      差异          资产
   担保风险准备金                      32,446,736.63       8,111,684.16          15,770,601.50     3,942,650.37
   非衍生工具公允价值变动              25,056,845.50       6,264,211.37           4,740,000.00     1,185,000.00
   其他                                  4,119,607.39      1,029,901.87           4,264,494.39     1,066,123.60
   合计                             1,157,493,527.41     288,181,413.69     1,134,542,505.33     284,081,730.41
                                           期末账面余额                           期初账面余额
   项目                              应纳税暂时性 递延所得税负              应纳税暂时性    递延所得税
                                             差异           债                      差异          负债
   衍生工具公允价值变动                60,394,437.31      13,757,252.52      104,175,097.96       24,630,722.09
   非衍生工具公允价值变动                 822,490.68        205,622.67                     -               -
   非同一控制下企业合并溢价收
                                       68,185,767.92      17,046,441.98          69,531,539.66    17,382,884.92
   购股权
   可供出售金融资产公允价值变
                                        2,109,582.81        527,395.70            7,905,146.30     1,879,195.16
   动计入资本公积
   按权益法核算计入资本公积的
                                       10,085,483.27       2,521,370.82          10,085,483.27     2,521,370.82
   权益变动
   土地成本会计与税法分摊差异
                                       13,423,688.24       3,355,922.06          20,174,589.66     5,043,647.42
   (注)
   其他                                34,388,380.72      12,446,443.77          31,427,984.80    11,706,344.80
   合计                               189,409,830.95      49,860,449.52      243,299,841.65       63,164,165.21
   注:系本公司子公司厦门国贸金海湾投资有限公司因会计与税法土地成本分摊方法存
   在差异,确认相应的递延所得税负债。

   (2)未确认递延所得税资产明细的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况
   项     目                                                   期末数                                  期初数
   可抵扣亏损                                            459,871,856.57                          442,284,467.05
   可抵扣暂时性差异                                       17,320,685.69                           17,374,007.46
   合     计                                             477,192,542.26                          459,658,474.51
   (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于今后 4-5 年内到期。
23、资产减值准备明细

                                                                 本期减少
    项    目              期初数    本期增加                                          其他减            期末数
                                                          转回            转销
                                                                                          少
   (1)坏账准备
                   289,883,622.48    2,855,210.02           -     174,547.72      -159,099.71    292,723,384.49
   (注)
   (2)存货跌价准
                    30,917,101.29   12,766,373.55           - 20,428,167.86               -      23,255,306.98
   备
   (3)长期股权投
                   100,315,485.94              -           -              -             -     100,315,485.94
   资减值准备
   (4)固定资产减
                     7,816,050.83              -           -              -             -       7,816,050.83
   值准备

                                                -73-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                                                   本期减少
    项    目              期初数      本期增加                                          其他减            期末数
                                                           转回             转销
                                                                                            少
   (5)无形资产减
                              -                 -           -              -             -                -
   值准备
   (6)原担保合同
                   14,328,613.94        600,000.00            -              -             -      14,928,613.94
   未到期准备金
   (7)原担保合同
                   32,446,736.63      11,120,700.82           -              -             -      43,567,437.45
   赔偿准备金
    合    计        475,707,611.11    27,342,284.39           - 20,602,715.58       -159,099.71    482,606,279.63
   注:坏账准备本期转销原因详见附注五、8;坏账准备本期其他减少系本公司处置子公
   司宁德国贸中邦汽车销售服务有限公司转出坏账准备以及境外子公司外币报表折算所
   致。

24、所有权受到限制的资产

   所有权受到限                                                                                    资产所有权受
                           期初数           本期增加           本期减少                 期末数
   制的资产类别                                                                                      限制的原因
  一、用于担保的资产
                                                                                                     银行借款质
  1、货币资金       209,961,979.85       82,764,981.95                -       292,726,961.80
                                                                                                   押、各类担保
  2、存货-库存商
                    143,560,000.00                    -   103,937,500.00          39,622,500.00   期货交易质押
  品
  3、存货-开发成
                   1,632,620,837.80     741,511,780.00                -      2,374,132,617.80     银行借款抵押
  本
  4、固定资产          7,414,861.22          95,889.45                -            7,510,750.67   银行授信质押
  二、其他原因造成所有权受到限制的资产
  1、存货-库存商
                    80,001,251.13                     -              -           80,001,251.13               注
  品
  合计             2,073,558,930.00     824,372,651.40     103,937,500.00     2,793,994,081.40                 -
   注:本公司存放于泉州肖厝港公司仓库的存货发生仓储合同纠纷,期末存货账面价值
   11,110,420.07 元,详见附注十、6(1);本公司子公司天津启润投资有限公司存放于北京
   金泰公司仓库的存货发生仓储合同纠纷,期末存货账面价值 60,159,996.20 元,详见附注
   十、6(2);本公司子公司天津启润投资有限公司存放于大连鹏拓钢材有限公司仓库的
   存货发生仓储合同纠纷,期末存货账面价值 8,730,834.86 元,详见附注十、6(3)。上述
   仓储纠纷涉及的存货账面价值合计为 80,001,251.13 元,截至 2014 年 6 月 30 日,该部分
   存货的使用受到限制。
25、短期借款

   (1)短期借款分类



                                                  -74-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   项   目                                                期末数                                 期初数
   质押借款                                      6,124,948,477.05                      3,522,976,801.23
   抵押借款                                        712,670,945.06                        407,287,423.82
   保证借款                                                     -                       576,282,240.00
   信用借款                                      3,024,207,834.81                        279,248,860.00
   合   计                                       9,861,827,256.92                      4,785,795,325.05
   说明:
   1)质押借款期末余额均为贸易融资借款。
   2)抵押借款包括①本公司子公司宝达投资(香港)有限公司以自有房产作为抵押物分
   别向香港上海汇丰银行有限公司以及中国银行(香港)有限公司借款美元 115,610,721.47
   元、欧元 130,000.00 元;②本公司子公司厦门国贸海湾投资发展有限公司以其拥有的土
   地使用权证(厦国土房证第地 00020319 号),向中国建设银行股份有限公司厦门市分
   行借款 250,000.00 元。
   3)短期借款期末余额较期初余额增长 106.06%,主要系本期公司营业规模增加,公司
   根据业务发展需要,增加了银行借款所致。
   (2)截至 2014 年 6 月 30 日,本公司无逾期未偿还的短期借款。
   (3)外币借款
                                           期末数                               期初数
    借款类别            币种
                                      原 币    折合人民币                  原 币    折合人民币
    质押借款           新台币    18,123,600.00        3,771,521.16     9,754,800.00          2,012,415.24
    质押借款             美元   662,816,362.17    4,078,176,513.12   573,921,946.86      3,499,144,651.45
    质押借款             欧元              -                  -       216,148.73           1,819,734.54
    抵押借款             美元   115,610,721.47     711,329,647.06     16,468,654.18       100,407,723.82
    抵押借款             欧元      130,000.00         1,091,298.00              -                    -
    抵押借款             港币              -                  -    390,000,000.00       306,629,700.00
    保证借款             美元              -                  -     89,600,000.00       546,282,240.00
    信用借款           新台币    20,000,000.00        4,161,994.81              -                    -
    信用借款             美元   250,300,000.00    1,540,045,840.00    29,400,000.00       179,248,860.00
    合 计                  -              -     6,338,576,814.15              -       4,635,545,325.05

26、交易性金融负债

   项   目                                              期末公允价值                  期初公允价值
   衍生金融负债                                           30,877,624.50                  61,869,808.03
   贵金属租赁                                          3,858,936,297.08               2,069,196,607.00
   合 计                                               3,889,813,921.58               2,131,066,415.03


                                         -75-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   注 1:交易性金融负债期末余额较期初余额增加 1,758,747,506.55 元,增幅达 82.53%,主
   要系本公司及子公司厦门启润实业有限公司持有的贵金属租赁业务规模增加所致。

   注 2:期末衍生金融负债余额主要系本公司持有的期货合约和 DF 合约的浮动亏损;期
   末贵金属租赁余额系本公司及子公司厦门启润实业有限公司黄金和白银租赁业务的成
   本及公允价值变动损益。

27、应付票据

   种 类                                                  期末数               期初数
   银行承兑汇票                                  1,156,974,288.63      1,505,557,646.55
   商业承兑汇票                                     15,095,522.54                    -
   已承兑未到期国内信用证                           65,948,795.51        628,959,241.69
   已承兑未到期国际信用证                          300,763,744.53         83,567,480.70
   合 计                                         1,538,782,351.21      2,218,084,368.94
   说明:

   (1)下一会计期间将到期金额 1,538,782,351.21 元。

   (2)应付票据期末余额较期初减少 30.63%,主要原因系本期末以国内信用证方式结算

   的贸易采购业务减少所致。

   (3)截至 2014 年 6 月 30 日,应付票据余额中无应付关联单位欠款。

28、应付账款

   (1)截至 2014 年 6 月 30 日止,账龄超过一年的大额应付账款的明细如下:

   供应商                                    金额      性质或内容       未偿还的原因
   安徽三建工程有限公司              14,093,786.00         工程款   工程尚未结算完毕
   安徽建工集团有限公司              10,848,000.00         工程款   工程尚未结算完毕
   蓝海应付未付成本                   8,883,430.09         工程款   工程尚未结算完毕
   福建通力农林科技有限公司           6,455,399.54           货款       业务尚未完成
   SHINEWARM RESOURCES (HK)
                                      5,802,631.57           货款       业务尚未完成
   GROUP LIMITED
   厦门路桥工程物资有限公司           5,627,455.96         工程款   工程尚未结算完毕
   合 计                             51,710,703.16             -                 -
   (2)本报告期应付账款中应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或其
   他关联方情况详见附注六、6。




                                       -76-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   (3)余额中外币列示如下:
                                         期末数                                                 期初数
   项        目
                       外币金额         折算率        人民币金额            外币金额        折算率          人民币金额
   应付美元账款        80,620,739.55     6.1528       496,043,286.30    77,985,413.14            6.0969     475,469,265.37
   应付港币账款          819,550.30      0.7938            650,559.03   20,699,887.87           0.78623      16,274,872.84
   应付欧元账款          764,618.86      8.3946         6,418,669.48         299,488.26          8.4189       2,521,361.71
   应付挪威克朗
                       64,127,943.00     1.0137        65,006,495.82        6,645,100.00         0.9979       6,631,145.29
   账款
   应付台币账款         5,116,169.00     0.2081         1,064,674.77                  -            -                 -
   合        计                  -         -        569,183,685.40                  -            -      500,896,645.21

29、预收款项
   (1)截至 2014 年 6 月 30 日止,账龄超过一年的大额预收款项的明细如下:
    客 户                                                            金额         性质或内容          未结转的原因
    北京京鹭港商贸有限公司                                   17,980,000.00              货款            业务未完成
    GM.PTE.LTD                                               15,605,492.89              货款            业务未完成
   北京中海昌盛科贸有限公司              11,602,872.70                                  货款            业务未完成
   拉赫兰顿融资租赁(中国)有限公司       8,700,000.00                                  货款            业务未完成
   唐山市金鑫钢铁有限公司鼎丰分公司       8,386,388.40                                  货款            业务未完成
   北京秦京盛唐商贸有限公司               8,354,019.31                                  货款            业务未完成
   合 计                                 70,628,773.30        -            -
   (2)本报告期预收款项中预收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或其
   他关联方情况详见附注六、6。
   (3)余额中外币列示如下

                                         期末数                                                  期初数
  项     目
                       外币金额         折算率         人民币金额             外币金额          折算率 人民币金额
  预收美元账款         81,795,356.88       6.1528       503,270,471.81       27,750,956.26        6.0969    169,194,805.22
  预收港币账款          8,568,737.40       0.7938            6,801,863.75     4,715,901.92       0.78623      3,707,783.57
  预收欧元账款           -130,684.19       8.3946           -1,097,041.50         -66,741.20      8.4189       -561,887.49
  预收日元账款         -17,495,430.00       0.0608          -1,063,722.14 -17,495,430.00          0.05777     -1,010,710.99
        合        计              -             -        507,911,571.92                  -         -    171,329,990.31
   预收款项中预售房产收款情况列示如下:

    项目名称                                  期末数                 期初数          预计竣工时间            预售比例
    国贸蓝海项目                           550,000.00              550,000.00      已于 2009 年竣工             100.00%
                                                                                   已于 2010 年 12 月
    合肥天鹅湖 1 号                        210,000.00                        -                                  97.20%
                                                                                                竣工
                                                                                   已于 2014 年 3 月
    合肥天琴湾                           14,023,046.40       1,240,413,094.40                                    86.38%
                                                                                                竣工
    金门湾 3#地块                          344,075.00            1,241,276.00      已于 2011 年竣工              99.74%
    金门湾 A 区别墅日光海                             -         9,020,400.00       已于 2011 年竣工             98.76%

                                                      -77-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   项目名称                         期末数               期初数      预计竣工时间         预售比例
   南昌国贸天琴湾              18,256,188.00      905,479,345.00    已于 2013 年竣工          88.26%
   南昌国贸阳光               507,496,193.00      227,380,688.00         2015 年 8 月         16.56%
   润园项目 P20 地块        1,953,274,795.00    3,060,133,460.00              2014 年         98.16%
   厦门国贸天琴湾二期          19,213,871.00       24,663,126.00    已于 2012 年竣工          98.87%
                                                                    别墅已于 2012 年
   厦门国贸天琴湾三期          29,026,267.00       26,819,561.00    竣工,公寓 2013          100.00%
                                                                              年竣工
   芜湖天琴湾                  89,284,517.63      127,989,766.75         2013 年 6 月         72.66%
   厦门国贸新天地             525,950,833.00                  -         2015 年 11 月        21.75%
   厦门国贸金沙湾             103,727,482.00                  -         2015 年 11 月        13.58%
   合 计                    3,261,357,268.03    5,623,690,717.15                   -             -

30、应付货币保证金及应付质押保证金

   项 目                                                  期末数                            期初数
   应付货币保证金                               1,040,638,296.61                     976,656,008.19
   应付质押保证金                                  38,239,600.00                     103,399,420.00
   说明:
   ①应付货币保证金系客户存放于本公司全资子公司国贸期货经纪有限公司的期货交易
   保证金余额。
   ②应付质押保证金系客户通过仓单质押充抵的期货保证金余额,其中本公司合并范围
   内母子公司通过仓单质押充抵的期货保证金余额 31,698,000.00 元。
31、应付职工薪酬
   项 目                                  期初数          本期增加         本期减少            期末数
   (1)工资、奖金、津贴和补贴      185,337,203.70      231,646,129.55   266,149,938.16   150,833,395.09
   (2)职工福利费                                -     14,559,587.59    14,547,837.59        11,750.00
   (3)社会保险费                      224,104.36       20,759,395.60    20,712,913.55      270,586.41
     其中:①医疗保险费                  38,799.25        6,007,563.88     6,014,976.23        31,386.90
   ②基本养老保险费                     154,913.83       10,738,575.21    10,751,102.58      142,386.46
   ③年金缴费                            10,578.73        1,704,261.25     1,633,354.50        81,485.48
   ④失业保险费                          14,866.96        1,250,061.44     1,253,967.09        10,961.31
   ⑤工伤保险费                                890.24      432,013.45       431,763.66          1,140.03
   ⑥生育保险费                           4,055.35         626,920.37       627,749.49          3,226.23
   (4)住房公积金                        3,544.40        8,842,364.42     8,849,793.21        -3,884.39
   (5)辞退福利                                  -       258,865.00       258,865.00                 -
   (6)工会经费和职工教育经费       19,399,394.43        7,043,843.75     4,544,022.57    21,899,215.61
   (7)其他                                      -       496,486.30       496,486.30                 -
       其中:以现金结算的股份支付                 -               -               -                 -
   合 计                            204,964,246.89      283,606,672.21   315,559,856.38   173,011,062.72

                                         -78-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   注:应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴余额主要系计提未发放的奖金,将于 2014
   年下半年陆续发放。
32、应交税费
    税   项                                             期末数                  期初数
     增值税                                   2,718,529.98            -248,255,568.32
     营业税                                   2,397,631.62            -220,030,948.10
     企业所得税                              97,903,840.94              94,256,768.26
     个人所得税                               6,382,119.13               3,337,973.95
     土地增值税                             144,781,020.61             217,105,387.34
     城市维护建设税                             368,406.66             -14,701,777.43
     关税                                              0.00               -180,097.33
     房产税                                     191,157.49                 408,011.58
     教育费附加                                 166,952.99              -7,167,862.45
     地方教育费附加                             111,907.28              -4,774,898.56
     其他税种                                 2,577,546.76               2,221,860.14
     合计                                   257,599,113.46            -177,781,150.92
   注:应交税费期末余额较期初余额增加 435,380,264.38 元,增幅达 244.90%,主要系本公
   司期末将待抵扣税费和预缴税费列示于其他流动资产所致。
33、应付利息

    项   目                                                期末数                期初数
    分期付息到期还本的长期借款利息                      555,100.68            269,922.77
    短期借款应付利息                                  43,685,373.94         10,205,510.50
    企业债券应付利息                                  45,780,628.36         45,631,762.50
    贵金属租赁利息                                               -          1,767,329.42
    合   计                                           90,021,102.98         57,874,525.19

  注:应付利息期末余额较期初余额增加 32,146,577.79 元,增幅达 55.55%,主要系本期公
   司短期借款规模增加,相应计提的应付利息增加所致。
34、应付股利

    股东名称                               期末数            期初数 超过 1 年未支付原因
    新霸达投资及管理(中国)有限公司     2,008,252.76                   -
    厦门国际信托投资有限公司            972,767.26                    -
    合   计                            2,981,020.02                   -

35、其他应付款
   (1)金额较大的其他应付款明细列示如下:

                                       -79-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   项   目                                              期末数                     性质或内容
   厦门市天地开发建设有限公司                 1,224,870,000.00           子公司少数股东往来款
   应付担保保证金                                 150,504,544.60                   担保保证金
   厦门国贸控股有限公司                            70,000,000.00               控股股东暂借款
   福建漳州发展股份有限公司                        54,707,185.56         子公司少数股东往来款
   代收代办费用                                    48,698,641.14   代收契税维修基金等代办费用
   厦门宝达投资管理有限公司                        17,408,094.91                 关联方往来款
   中化美国集团公司                                12,855,124.97         子公司少数股东往来款
   合   计                                    1,579,043,591.18                             -

   (2)本报告期其他应付款中应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或
   其他关联方情况详见附注六、6。
   (3)账龄超过 1 年的大额其他应付款
   债权人名称                             金额                 性质或内容       未偿还的原因
   厦门市天地开发建设有限公司    340,040,000.00    子公司少数股东往来款                往来款
   应付担保保证金                 29,467,439.90                担保保证金          担保保证金
   厦门宝达投资管理有限公司       17,408,094.91              关联方往来款       关联方往来款
   中化美国集团公司               12,855,124.97    子公司少数股东往来款        子公司待清算
   江阴市海港国际物流有限公司      6,245,495.39           租赁合同保证金           业务未结束
   合   计                       406,016,155.17                        -                  -
   (4)其他应付款期末余额较期初余额增加 831,484,020.76 元,增幅达 89.31%,主要原因
   系本期应付厦门市天地开发建设有限公司的往来款增加。
36、一年内到期的非流动负债

   项   目                                             期末数                         期初数
   一年内到期的长期借款                           34,750,000.00                   2,250,000.00
   一年内到期的应付债券                       799,400,000.00                   798,200,000.00
   合   计                                    834,150,000.00                   800,450,000.00

   (1)一年内到期的长期借款
    ① 一年内到期的长期借款分类
   项 目                                               期末数                         期初数
   抵押借款(注 1)                        24,750,000.00               250,000.00
   保证借款                                           -             2,000,000.00
   信用借款(注 2)                        10,000,000.00                       -
   合 计                                   34,750,000.00             2,250,000.00
   注 1:抵押借款系本公司子公司厦门国贸海湾投资发展有限公司以其拥有的土地使用权
   证(厦国土房证第地 00020319 号),向中国建设银行股份有限公司厦门市分行借款。

                                        -80-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   注 2:信用借款余额系本公司子公司国贸地产集团有限公司向厦门银行股份有限公司仙
   岳支行的借款。

    ②金额前五名的 1 年内到期的长期借款明细如下:

                                                               期末账面余额           期初账面余额
               借款起始     借款终止            年利率
    贷款单位                            币种
                   日         日                (%)       外币                    外币
                                                                    人民币金额               人民币金额
                                                            金额                    金额
    厦门银行
    股份有限
                2013-2-18   2015-2-18   CNY        7.07         -   10,000,000.00      -                  -
    公司仙岳
    支行
    中国建设
    银行厦门    2014-4-18   2015-6-15   CNY       6.642         -    9,697,400.00      -                  -
    市分行
    中国建设
    银行厦门    2014-2-14   2015-6-15   CNY       6.642         -    5,302,600.00      -                  -
    市分行
    中国建设
    银行厦门    2014-3-27   2015-6-15   CNY       6.642         -    5,000,000.00      -                  -
    市分行
    中国建设
    银行厦门   2013-11-18   2015-6-15   CNY       6.642         -    4,500,000.00      -                  -
    市分行
    合计                                                        -   34,500,000.00      -                  -

   ③ 本期不存在一年内到期的长期借款中的逾期借款。
   (2)一年内到期的应付债券
   一年内到期的应付债券明细内容详见附注五、39。
37、其他流动负债
   项 目                                                     期末数                              期初数
   未到期责任准备金                                     14,928,613.94                       14,328,613.94
   担保赔偿准备金                                       43,567,437.45                       32,446,736.63
   短期融资券                                                      -                      800,000,000.00
   合 计                                                58,496,051.39                      846,775,350.57
   注:其他流动负债期末余额较期初减少 7.88 亿元,主要系本期偿还短期融资券 8 亿元
   所致。
38、长期借款
   (1)长期借款分类
    项 目                                                     期末数                             期初数
    抵押借款                                            358,421,100.00                     113,750,000.00
    保证借款                                                        -                       2,000,000.00
    信用借款                                             10,000,000.00                      10,000,000.00
                                               -81-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   小 计                                   368,421,100.00            125,750,000.00
   减:一年内到期的长期借款                 34,750,000.00              2,250,000.00
   合 计                                   333,671,100.00            123,500,000.00
   注 1:长期借款期末余额较期初余额增长 170.18%,主要系子公司房地产开发规模扩大,
   银行借款相应增加所致。
   注 2:抵押借款余额包括:
   ①本公司子公司南昌国贸地产有限公司以其拥有的土地使用权证(洪土国用登西 2012
   第 D133 号),向中国工商银行股份有限公司南昌胜利支行借款 50,000,000.00 元;以其拥
   有的土地使用权证(洪土国用登西 2013 第 D489 号),向中国农业银行南昌洪城支行借
   款 100,000,000.00 元;
   ②本公司子公司厦门国贸海湾投资发展有限公司以其拥有的土地使用权证(厦国土房
   证第地 00020319 号),向中国建设银行股份有限公司厦门市分行借款 60,921,100.00 元;
   ③本公司子公司厦门国贸天地房地产有限公司以其拥有的土地使用权证(厦国土房证
   第地 00020116 号),向中国农业银行股份有限公司厦门市分行借款 147,500,000.00 元。
   (2)金额前五名的长期借款
                                                               期末数                   期初数
               借款起        借款终      利
 贷款单位                           币种                外币            本币     外币            本币
                 始日          止日      率%
                                                        金额            金额     金额            金额
 中国农业银
 行南昌洪城   2014/05/27    2017/05/26   CNY    7.38       - 100,000,000.00         -                 -
 支行
 中国工商银
 行股份有限
              2013/10/22    2016/10/21   CNY   6.765       -     30,000,000.00      -     30,000,000.00
 公司南昌胜
 利支行
 中国农业银
 行股份有限
              2013/07/26    2015/07/02   CNY   6.888       -     29,000,000.00      -     29,000,000.00
 公司厦门市
 分行
 中国建设银
 行股份有限
              2014/04/18    2015/12/15   CNY   6.642       -     25,000,000.00      -                 -
 公司厦门市
 分行
 中国农业银
 行股份有限
              2014/06/18    2015/07/02   CNY   6.888       -     21,000,000.00      -                 -
 公司厦门市
 分行
 合   计               -             -     -       -       - 205,000,000.00         -     59,000,000.00




                                               -82-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
39、应付债券

   债券名称                         面值               发行日期               债券期限               发行金额
   中期票据(注 1)        800,000,000.00              2011-10-12                   3年         800,000,000.00
   人民币债券(注 2)      400,000,000.00               2012-10-8                   3年         400,000,000.00
   小    计               1,200,000,000.00                     -                    -        1,200,000,000.00

   应付债券(续)
  债券名称              期初应付利息 本期应计利息           本期已付利息      期末应付利息            期末余额
  中期票据(注 1)       12,960,000.00   29,440,000.00                   -    42,400,000.00      799,400,000.00
  人民币债券(注 2)      3,467,762.52       7,412,865.84      7,500,000.00     3,380,628.36      396,678,562.99
  小 计                  16,427,762.52   36,852,865.84         7,500,000.00    45,780,628.36    1,196,078,562.99
  减:一年内到期的
                                   -                 -                 -               -      799,400,000.00
  应付债券
  合    计               16,427,762.52   36,852,865.84         7,500,000.00    45,780,628.36      396,678,562.99
   注 1:中期票据简称为“11 厦国集 MTN1”,代码为“1182266”,发行利率为 7.20%,按
   年付息;期末余额中包含尚未摊销完毕的承销费用 60.00 万元。期末余额已重分类至一
   年内到期的非流动负债。
   注 2:人民币债券系子公司宝达投资(香港)有限公司在香港地区发行人民币高级债券,
   发行利率为 3.75%,每半年付息一次;期末余额中包含尚未摊销完毕的承销费用
   2,594,653.56 元。
40、长期应付款
   长期应付款期末余额 3,450,068.09 元,系本公司子公司厦门国贸泰达保税物流有限公司
   集装箱融资租赁业务的长期应收款中包含应收的增值税销项金额,增值税纳税义务按
   税法规定在收款时点发生,确认纳税义务前记入本科目核算。
41、专项应付款

  项    目                               期初数             本期增加     本期减少          期末数          备注

  拆迁补偿款                       10,937,749.20                    -         -    10,937,749.20           注

   注:根据本公司子公司厦门新霸达物流有限公司与厦门海沧保税港区投资管理有限公
   司签订的《海沧保税港区建设用地涉及地上构筑物补偿协议书》,厦门新霸达物流有限
   公司收到的前期补偿款 10,937,749.20 元,计入专项应付款。
42、其他非流动负债

   项        目                                                  期末数                                 期初数
   递延收益                                                   2,061,222.60                         2,082,919.68

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厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   注:根据《河西区服务业发展引导资金使用管理办法(试行)》津西计(2007)20 号文
   件有关规定,注册资金在 5000 万元及以上,购买自用办公用房面积在 1000 平方米以上
   的,按成交价 5%的标准给予购买者一次性资金补贴。子公司天津启润投资有限公司
   于 2012 年度取得购房补贴款 2,169,708.00 元,系与资产相关的政府补助,截至本期末累
   计已摊销 108,485.40 元。

43、股本

                                                     本期增减(+、-)
   项    目                期初数       发行                       公积金                                期末数
                                                     送股                     其他        小计
                                        新股                         转股

   股份总数        1,330,835,888.00        -            -            -       -          - 1,330,835,888.00


44、资本公积

   项    目                           期初数         本期增加               本期减少                    期末数
   股本溢价                 908,769,314.56                    -                     -          908,769,314.56
   其他资本公积               87,664,566.77        1,150,189.21         7,930,112.00              80,884,643.98
   其中:公允价值变动         -2,488,150.65                   -        7,930,112.00              -10,418,262.65
         原制度资本公
                              33,925,828.70                   -                     -           33,925,828.70
   积转入
         权益法核算产
                               7,453,662.28                   -                     -             7,453,662.28
   生的资本公积
         其他                 48,773,226.44        1,150,189.21                      -           49,923,415.65
   合    计                 996,433,881.33         1,150,189.21         7,930,112.00             989,653,958.54
   注:本期公允价值变动减少 7,930,112.00 元,原因系本公司持有的其他上市公司的股票
   市值减少所致。

45、专项储备

    项     目                    期初数             本期增加                本期减少                   期末数
    安全生产费                 93,056.06             53,181.61              50,310.36                 95,927.31

46、盈余公积

    项     目                    期初数             本期增加                本期减少                   期末数
    法定盈余公积         250,995,271.14                       -                     -          250,995,271.14
    任意盈余公积           11,599,356.90                      -                     -           11,599,356.90
    合     计            262,594,628.04                       -                     -          262,594,628.04


                                                -84-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
47、一般风险准备

    项   目                              期初数        本期增加         本期减少              期末数
    中小外贸企业融资担保专
                                   7,008,507.00               -              -          7,008,507.00
    项资金
    省级中小企业信用担保机
                                   3,630,000.00               -              -          3,630,000.00
    构风险补偿专项资金
    国家级中小企业信用担保
                                   3,700,000.00               -              -          3,700,000.00
    机构风险补偿专项资金
    合   计                       14,338,507.00               -              -       14,338,507.00

48、未分配利润
                                                                                            提取或分
    项   目                                            本期发生额          上期发生额
                                                                                              配比例
    期初未分配利润                                  2,965,662,310.04 2,181,928,712.06             -
    加:本期归属于母公司所有者的净利润               465,687,367.37      286,172,229.49            -
    减:提取法定盈余公积                                           -                -            -
         提取任意盈余公积                                          -                -            -
         应付普通股股利(注)                        292,783,895.36      133,083,588.80            -
         转作股本的普通股股利                                      -                -            -
    期末未分配利润                                  3,138,565,782.05 2,335,017,352.75              -

   注:本期利润分配系根据 2014 年 5 月 6 日年度股东大会通过的 2013 年度利润分配方案,
   以 2013 年 12 月 31 日的总股本 1,330,835,888 股为基础,向全体股东每 10 股派现金股利
   人民币 2.2 元 (含税),共计 292,783,895.36 元。

49、营业收入和营业成本
   (1)营业收入

    项 目                                    本期发生额                                上期发生额
    主营业务收入                         27,190,038,019.35                         23,512,344,753.37
    主营业务成本                         25,553,872,659.83                         22,031,437,114.73
   (2)主营业务(分行业)
                                  本期发生额                                  上期发生额
  行业名称
                            营业收入      营业成本                      营业收入        营业成本
  供应链管理业务     23,349,657,272.78 22,726,538,488.17 20,131,097,064.57 19,601,286,623.27
  房地产经营业务      3,775,412,071.42    2,825,708,519.36     3,330,912,943.28      2,429,629,123.09
  金融服务业务           64,968,675.15       1,625,652.30          50,334,745.52            521,368.37
  合 计              27,190,038,019.35 25,553,872,659.83 23,512,344,753.37 22,031,437,114.73


                                           -85-
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2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   (3)前五名客户的营业收入情况

    客户名称                           营业收入总额        占公司全部营业收入的比例%
    第一名                            2,497,846,734.77                            9.19
    第二名                             868,223,873.69                             3.19
    第三名                             501,309,271.79                             1.84
    第四名                              395,113,274.30                            1.45
    第五名                             344,267,686.43                             1.27
    合   计                           4,606,760,840.98                           16.94

50、营业税金及附加

   项 目                                    本期发生额                    上期发生额
   营业税                                 197,651,958.49                169,008,910.22
   出口关税                                           -                  5,288,760.94
   土地增值税                              61,202,834.74                209,299,351.00
   城市建设维护税                          18,981,658.28                 14,003,643.09
   教育费附加                               8,238,371.31                  6,087,563.09
   地方教育附加                             5,397,934.00                  4,131,562.72
   防洪费                                     890,938.86                    753,030.27
   房产税(投资性房地产)                     102,149.28                     77,563.65
   其他                                     1,343,456.37                    334,579.06
   合 计                                  293,809,301.33                408,984,964.04
    说明:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。

51、销售费用

   项    目                                      本期发生额              上期发生额
   销售营运费用                                158,524,410.03           148,158,760.46
   人员费用                                    210,635,170.98           184,622,673.09
   包装费                                           46,802.81               238,729.05
   保险费                                       15,329,975.14            10,499,259.20
   广告及宣传费用                               18,391,332.23            27,868,146.46
   税金                                         11,985,373.37            11,400,826.76
   折旧与摊销                                   34,736,289.88            30,274,641.38
   房屋租赁费                                   27,350,373.49            21,563,816.58
   合    计                                    476,999,727.93           434,626,852.98

52、管理费用

   项    目                                      本期发生额              上期发生额
   办公、水电、通讯等费用                        1,713,672.61             1,892,797.80


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财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   项     目                                        本期发生额          上期发生额
   差旅及市内交通费用                                1,954,080.00        1,364,346.78
   房屋租赁费                                        2,113,459.38        1,784,145.08
   广告及信息费                                      3,762,713.07        4,516,573.63
   人员费用                                         36,630,946.05       30,661,160.77
   税金                                              1,557,492.49        1,798,371.64
   业务活动费                                        1,517,486.61        1,369,261.03
   折旧与摊销                                        7,734,454.24        7,296,038.30
   咨询与中介费用                                    2,889,228.87        2,969,470.36
   其他费用                                          5,757,808.30        3,760,679.68
   合     计                                        65,631,341.62       57,412,845.07

53、财务费用

   项   目                                       本期发生额               上期发生额
   利息支出                                     257,970,016.24           114,469,713.30
     减:利息收入                                27,811,995.23            12,998,172.87
   汇兑损益                                      40,130,948.90           -61,452,901.78
   手续费及其他                                  25,947,257.16            39,489,044.77
   合   计                                      296,236,227.07            79,507,683.42

   注:财务费用本期发生额较上期发生额增加 216,728,543.65 元,增幅达 272.59%,主要系
   本期公司银行借款规模上升,银行利息支出相应增加、以及本期汇兑损失增加所致。

54、资产减值损失

   项 目                                                 本期发生额       上期发生额
   (1)坏账损失                                         2,855,210.02    19,910,226.34
   (2)存货跌价损失                                    12,766,373.55    18,165,872.28
   (3)其他                                            11,720,700.82     6,379,218.00
      其中:原担保合同未到期准备金(注 2)                 600,000.00     1,100,000.00
            原担保合同赔偿准备金(注 2)                11,120,700.82     5,279,218.00
    合 计                                               27,342,284.39    44,455,316.62
   注 1:资产减值损失本期发生额较上期减少 38.49%,主要系本期公司计提的坏账准备及
   存货跌价准备减少所致。

   注 2:系本公司子公司福建金海峡融资担保有限公司从事担保业务按规定计提的准备
   金。




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财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
55、公允价值变动收益

   产生公允价值变动收益的来源                    本期发生额              上期发生额
   交易性金融资产                            -39,153,426.96                149,871.23
   其中:衍生金融工具产生的公允价
                                             -43,935,917.64                986,391.23
   值变动收益
   交易性金融负债                            -15,144,094.97             41,871,603.39
   其中:衍生金融工具产生的公允价
                                              30,992,183.53             41,871,603.39
   值变动收益
   合 计                                     -54,297,521.93             42,021,474.62
   注:公允价值变动收益本期发生额较上期发生额减少 96,318,996.55 元,主要系本公司本
   期末持有的 DF 合约及贵金属租赁的公允价值减少所致。

56、投资收益

   (1)投资收益明细情况

    项   目                                            本期发生额        上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                        1,800,000.00       1,800,000.00
    权益法核算的长期股权投资收益                       14,729,726.42         -99,412.37
    交易性金融资产持有期间取得的投资收益                6,856,999.98                -
    持有至到期投资持有期间取得的投资收益                3,433,474.86                -
    处置长期股权投资产生的投资收益                      5,993,475.00        -987,376.27
    可供出售金融资产持有期间取得的投资收益                267,492.90       2,812,342.12
    处置交易性金融资产取得的投资收益                  159,745,005.55      18,882,601.05
    其他(注 2)                                       11,364,258.61      11,541,955.26
    合   计                                           204,190,433.32      33,950,109.79
   注 1:投资收益本期发生额较上期增加 170,240,323.53 元,主要系本期的期货合约和贵
   金属租赁业务处置收益增加 146,809,053.69 元所致。
   注 2:主要系银行理财收益。

   (2)按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位名称                                本期发生额              上期发生额
    厦门航空工业有限公司                          1,800,000.00            1,800,000.00
   (3)按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位名称                                    本期发生额        上期发生额
    厦门国贸金融中心开发有限公司                      2,570,625.53        -53,963.85
    福建东南花都置业有限公司                            -320,984.61       -21,802.86

                                       -88-
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财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   被投资单位名称                                本期发生额        上期发生额
   厦门集装箱码头集团有限公司                    11,316,437.28                -
   江苏宝达纺织有限公司                             434,137.44     1,529,558.34
   厦门聚润投资合伙企业(有限合伙)                  -65,706.68               -
   福建省东南汽车贸易有限公司                       530,655.93        183,356.11
   厦门远达国际货运代理有限公司                       98,268.99        90,726.60
   香港闽光贸易有限公司                             166,292.54                -
   厦门海沧港务有限公司                                      -       -12,053.71
   厦门国贸船舶进出口有限公司                                -      -597,801.88
   厦门宝达天狼投资管理合伙企业(有限合伙)                  -      -868,632.44
   厦门国贸通润汽车服务有限公司                              -      -104,747.67
   厦门国贸福润汽车服务有限公司                              -      -138,586.31
   厦门国贸通达汽车服务有限公司                              -      -105,464.70
   合 计                                         14,729,726.42        -99,412.37
   注:按权益法核算的长期股权投资收益本期增减变动的主要原因是被投资单位业绩的
   变动。

57、营业外收入

                                                                     计入当期非经常性
    项目                            本期发生额       上期发生额
                                                                           损益的金额
   非流动资产处置利得合计           3,317,327.27      1,973,784.83         3,317,327.27
   其中:固定资产处置利得           3,317,327.27      1,973,784.83         3,317,327.27
   无法支付的应付款项                   381,904.78    2,372,404.63          381,904.78
   政府补助                         7,851,949.50     16,557,290.80         7,851,949.50
   盘盈收益                               5,609.78        3,849.42             5,609.78
   赔偿及违约金收入                12,517,915.30      6,231,448.75        12,517,915.30
   罚款收入                              28,580.00        2,075.00           28,580.00
   其他                             1,534,817.12      1,461,096.94         1,534,817.12
    合    计                       25,638,103.75     28,601,950.37        25,638,103.75

   其中,政府补助明细如下:
   项 目                                              本期发生额         上期发生额
   国家出口信用补贴                                   6,034,657.00       6,656,163.00
   进出口补贴及奖励                                              -       2,601,914.15
   纳税奖励金                                           160,000.00       2,706,368.00
   金融企业增资及异地设立分支机构补助                            -       2,100,000.00
   物流企业资质升级补贴                                 100,000.00                  -
   贸易方资信调查补贴                                   219,250.00         271,225.00
   企业发展专项资金                                     220,000.00       1,876,834.57
                                     -89-
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2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   项 目                                                          本期发生额         上期发生额
   老旧拖车报废更新奖励款                                           198,000.00                   -
   房产税和土地使用税奖励金                                         766,619.00                   -
   其他政府补助                                                     153,423.50          344,786.08
   合 计                                                          7,851,949.50       16,557,290.80
58、营业外支出

                                                                   计入当期非经常性
   项    目                              本期发生额              上期发生额
                                                                         损益的金额
  非流动资产处置损失合计            115,420.97           66,529.99         115,420.97
  其中:固定资产处置损失            115,420.97           66,529.99         115,420.97
  债务重组损失                    3,680,000.00                   -       3,680,000.00
  罚款及滞纳金支出                   30,186.82           41,633.84          30,186.82
  捐赠支出                            8,563.00           24,265.00           8,563.00
  违约金、赔偿金                  2,023,202.49          404,262.71       2,023,202.49
  其他                              174,870.11          224,737.59         174,870.11
  合 计                           6,032,243.39          761,429.13       6,032,243.39
  注:营业外支出本期发生额较上期增加 5,270,814.26 元,主要是本期债务重组损失和违
   约金、赔偿金增加所致。

59、所得税费用

   项    目                                                  本期发生额                 上期发生额
   按税法及相关规定计算的当期所得税                        174,033,382.56             379,062,719.56
   递延所得税调整                                          -15,481,308.66            -224,019,189.78
   合    计                                                158,552,073.90             155,043,529.78

60、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项   目                                         代码             本期发生额         上期发生额
    报告期归属于公司普通股股东的净利润               P1             465,687,367.37    286,172,229.49
    报告期归属于公司普通股股东的非经常性损
                                                     F              105,449,135.81     67,158,055.12
    益
    报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                   P2=P1-F          360,238,231.56    219,014,174.37
    股股东的净利润
    稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润
                                                     P3                        -                 -
    的影响
    稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司
                                                     P4                        -                 -
    普通股股东的净利润的影响
    期初股份总数                                     S0           1,330,835,888.00   1,330,835,888.00
    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
                                                     S1                        -                 -
    增加股份数


                                          -90-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    项   目                                          代码              本期发生额       上期发生额
    报告期因发行新股或债转股等增加股份数              Si                       -                 -
    增加股份下一月份起至报告期期末的月份数            Mi                       -                 -
    报告期因回购等减少股份数                          Sj                       -                 -
    减少股份下一月份起至报告期期末的月份数            Mj                       -                 -
    报告期缩股数                                      Sk                       -                 -
    报告期月份数                                      M0                     6.00               6.00
                                               S=S0+S1+Si*M
    发行在外的普通股加权平均数                 i/M0-Sj*Mj/M0-    1,330,835,888.00    1,330,835,888.00
                                                     Sk
    加:假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
                                                      X1                       -                 -
    通股而增加的普通股加权平均数
    计算稀释每股收益的普通股加权平均数              X2=S+X1      1,330,835,888.00    1,330,835,888.00
      其中:可转换公司债转换而增加的普通股
                                                      -                       -                 -
      加权数
      认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
                                                      -                       -                 -
      权数
      回购承诺履行而增加的普通股加权数                -                       -                 -
    归属于公司普通股股东的基本每股收益              Y1=P1/S                   0.35               0.22
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
                                                    Y2=P2/S                   0.27               0.16
    的基本每股收益
                                               Y3=(P1+P3)
    归属于公司普通股股东的稀释每股收益                                        0.35               0.22
                                                    /X2
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东     Y4=(P2+P4)
                                                                              0.27               0.16
    的稀释每股收益                                  /X2

61、其他综合收益

   项 目                                               本期发生额                      上期发生额
   一、可供出售金融资产产生的利得
                                                       -9,782,507.16                    5,759,582.51
   (损失)金额
     减:可供出售金融资产产生的所
                                                       -1,852,395.16                    1,577,187.65
   得税影响
         前期计入其他综合收益当期
                                                                 -                               -
   转入损益的净额
   小 计                                               -7,930,112.00                    4,182,394.86
   二、按照权益法核算的在被投资单
                                                                 -                               -
   位其他综合收益中所享有的份额
     减:按照权益法核算的在被投资
       单位其他综合收益中所享有                                  -                               -
       的份额产生的所得税影响
         前期计入其他综合收益当期
                                                                 -                               -
       转入损益的净额
   小 计                                                         -                               -

                                           -91-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   项 目                                      本期发生额               上期发生额
   三、现金流量套期工具产生的利得
                                                        -                       -
   (或损失)金额
     减:现金流量套期工具产生的所
                                                        -                       -
   得税影响
         前期计入其他综合收益当期
                                                        -                       -
   转入损益的净额
       转为被套期项目初始确认金
                                                        -                       -
   额的调整额
   小 计                                                -                        -
   四、外币财务报表折算差额                   4,423,333.79             -5,212,242.61
     减:处置境外经营当期转入损益
                                                        -                       -
   的净额
   小 计                                      4,423,333.79             -5,212,242.61
   五、其他                                             -                        -
     减:由其他计入其他综合收益产
                                                        -                       -
   生的所得税影响
         前期其他计入其他综合收益
                                                        -                       -
       当期转入损益的净额
   小 计                                                -                       -
   合 计                                      -3,506,778.21            -1,029,847.75
62、现金流量表项目注释
   (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    项   目                                          本期发生额       上期发生额
    收到期货保证金                                  221,860,136.30   432,830,038.63
    收到的银行利息收入及营业外收入                   52,067,756.14    37,253,933.78
    收到其他单位往来款                           1,237,620,106.84    126,820,070.00
    收回委托贷款                                               -     30,000,000.00
    收回押金保证金等                                 82,476,272.49    85,273,334.13
    合   计                                      1,594,024,271.77    712,177,376.54

   (2)支付的其他与经营活动有关的现金

    项   目                                          本期发生额       上期发生额
    支付期货保证金                                   74,200,067.20    10,473,048.16
    费用及其他支出付现                              265,298,599.70   265,475,030.88
    支付其他单位往来款                              114,899,563.78   349,223,600.00
    各项保证金支出                                  324,609,553.99    15,308,374.03
    委托银行贷款、典当贷款等                        159,445,000.00     9,210,000.00
    合   计                                         938,452,784.67   649,690,053.07

                                     -92-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   (3)支付其他与投资活动有关的现金

    项   目                                          本期发生额         上期发生额
    宁德国贸中邦汽车销售服务有限公司                  3,844,153.06                -

   (4)收到的其他与筹资活动有关的现金

    项   目                                          本期发生额         上期发生额
    收到专项补助款                                             -        3,000,000.00
    贵金属租赁                                  1,743,603,411.58                  -
    合   计                                     1,743,603,411.58         3,000,000.00
63、现金流量表补充资料

   (1)现金流量表补充资料

    补充资料                                         本期发生额          上期发生额
   1、将净利润调节为经营活动现金流量:
   净利润                                           487,093,175.03     404,688,552.38
   加:资产减值准备                                  27,342,284.39      44,455,316.62
   固定资产折旧、投资性房地产折旧                    42,740,494.50      43,144,692.05
   无形资产摊销                                       4,603,537.62       4,967,270.62
   长期待摊费用摊销                                   5,827,760.82       5,401,473.82
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                                     -3,201,906.30       -1,907,254.84
   失(收益以“-”号填列)
   固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                      -                  -
   公允价值变动损失(收益以“-”号填列)            54,297,521.93      -42,021,474.62
   财务费用(收益以“-”号填列)                  298,100,965.14        53,016,811.52
   投资损失(收益以“-”号填列)                 -204,190,433.32       -33,950,109.79
   递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)          -3,529,392.43      -33,837,723.38
   递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)         -11,951,916.23     -190,181,466.40
   存货的减少(增加以“-”号填列)             -2,673,476,910.96     1,560,659,726.13
   经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)   -1,587,361,756.42    -1,135,064,932.26
   经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)   -1,165,288,204.06     3,313,657,035.79
   其他                                                        -                  -
   经营活动产生的现金流量净额                   -4,728,994,780.29    3,993,027,917.64
   2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                     -                  -
   债务转为资本                                                -                  -
   一年内到期的可转换公司债券                                  -                  -
   融资租入固定资产                                            -                  -
   3、现金及现金等价物净变动情况:                             -                  -
   现金的期末余额                                2,157,665,828.43    3,547,275,849.28

                                       -93-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   补充资料                                         本期发生额               上期发生额
   减:现金的期初余额                           1,982,156,692.91         1,618,096,055.55
   加:现金等价物的期末余额                                   -                      -
   减:现金等价物的期初余额                                   -                      -
   现金及现金等价物净增加额                       175,509,135.52         1,929,179,793.73

   (2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

    项 目                                                本期发生额         上期发生额
   一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:                      -                    -
   1.取得子公司及其他营业单位的价格                             -        21,000,000.00
   2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物             -        21,000,000.00
         减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
                                                                   -       1,049,516.77
       物
   3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                        -     19,950,483.23
   4.取得子公司的净资产                                            -     28,837,337.73
       流动资产                                                     -     39,664,474.99
       非流动资产                                                   -        180,322.85
      流动负债                                                      -     11,007,460.11
       非流动负债                                                   -                -
   二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:                         -                -
   1.处置子公司及其他营业单位的价格                        100,000.00      1,743,000.00
   2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物        100,000.00      1,743,000.00
       减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物     3,944,153.06        729,863.52
   3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额             -3,844,153.06      1,013,136.48
   4.处置子公司的净资产                                -11,786,949.99      2,876,020.10
      流动资产                                           29,938,246.63      5,435,792.73
      非流动资产                                          5,532,206.59        441,653.84
      流动负债                                           47,257,403.21      3,001,426.47
      非流动负债                                                    -                -
   (3)现金及现金等价物的构成

   项 目                                           本期发生额               上期发生额
   一、现金                                     2,157,665,828.43         3,547,275,849.28
   其中:库存现金                                      33,593.30               509,124.72
       可随时用于支付的银行存款                 2,119,760,870.24         3,535,335,606.76
       可随时用于支付的其他货币资金                37,871,364.89            11,431,117.80
   二、现金等价物                                             -                       -
   三、期末现金及现金等价物余额                 2,157,665,828.43         3,547,275,849.28
   (4)货币资金与现金及现金等价物的调节


                                      -94-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   列示于现金流量表的现金及现金等价物包括:                                                 金   额
   期末货币资金                                                                     2,450,392,790.23
   减:使用受到限制的存款                                                            292,726,961.80
   加:持有期限不超过三个月的国债投资                                                            -
   期末现金及现金等价物余额                                                         2,157,665,828.43
六、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

    母公司                                                                                  组织机构
                     关联关系      企业类型      注册地      法人代表        业务性质
    名称                                                                                        代码
    厦门国贸                                                             对国资委授权
    控股有限          母公司      国有独资        厦门        何福龙     的资产进行经      26014749-8
    公司                                                                     营与管理


   本公司的母公司情况(续):

                                              母公司对本公司       母公司对本公司         本公司最终
    母公司名称           注册资本(万元)
                                                  持股比例%          表决权比例%              控制方

    厦门国贸控股有                                                                  厦门市国有资产
                                100,000.00                30.28             30.70
    限公司                                                                          监督管理委员会

   注:厦门国贸控股有限公司全资子公司厦门国贸控股建设开发有限公司持有本公司股
   份比例为 0.42%。
2、本公司的子公司情况
   子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的联营企业情况
   联营企业情况详见附注五、14。
4、本公司的其他关联方情况
    关联方名称                                                    与本公司关系        组织机构代码
    福建三钢闽光股份有限公司                        本公司在该公司派有代表                 76170615-5
    厦门国贸物业管理有限公司                             与本公司同一控股股东              61202542-8
    厦门国贸控股建设开发有限公司                         与本公司同一控股股东              79125757-3
    厦门宝达投资管理有限公司                             与本公司同一控股股东              73788872-9
    厦门国贸实业有限公司                                 与本公司同一控股股东              73787645-3
    厦门信达股份有限公司                                 与本公司同一控股股东              15499678-7
    上海信达诺国际贸易有限公司                           与本公司同一控股股东              74651430-7
    中国厦门国际经济技术合作公司                         与本公司同一控股股东              15498978-x
    厦门美岁商业投资管理有限公司                         与本公司同一控股股东              57500387-8
    厦门立龙集团有限公司                                 重要子公司的少数股东              70548662-9

                                               -95-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    关联方名称                                               与本公司关系            组织机构代码
    厦门市路桥房地产开发有限公司                    重要子公司的少数股东                   70549579-5
    厦门信达北克汽车有限公司                        与本公司同一控股股东                   66470640-1
    港中旅厦门国贸旅行社有限公司                    与本公司同一控股股东                   26006271-8

5、关联交易情况
   (1)关联采购与销售情况
    ①采购商品、接受劳务
                                                        本期发生额                  上期发生额
                                   关联交易定                     占同类                    占同类
                         关联交
    关联方                         价方式及决                     交易金                    交易金
                         易内容                           金额                        金额
                                   策程序                         额的比                    额的比
                                                                    例%                       例%
    福建三钢闽光股份有    采购钢
                                     参考市价    221,916,235.54       0.98     42,010,344.28     0.21
    限公司                    材
    江苏宝达纺织有限公    采购纺
                                     参考市价      51,013,449.09      0.22     62,440,285.87     0.32
    司                      织品
    厦门国贸物业管理有    物业管
                                     参考市价        690,480.30         -        607,833.80      -
    限公司                    理
    厦门远达国际货运代    货代服
                                     参考市价        103,723.03         -        896,905.25      -
    理有限公司                务
    中国厦门国际经济技    采购建
                                     参考市价       4,388,048.31      0.16      5,848,943.22     0.24
    术合作公司            筑石材
    厦门信达北克汽车有    车辆维
                                     参考市价         26,794.01         -                -      -
    限公司                    修
    厦门信达诺汽车销售    采购配
                                     参考市价           2,951.76        -                -      -
    服务有限公司              件
    ② 出售商品、提供劳务
                                                      本期发生额                   上期发生额
                                关联交易定                         占同类
    关联方         关联交易内容 价方式及决                                                  占同类交
                                                                   交易金
                                策程序                     金额                        金额 易金额的
                                                                   额的比
                                                                                              比例%
                                                                     例%
    福建三钢闽光股 销售铁矿石、
                                   参考市价     2,497,846,734.77    10.70    2,514,360,315.99     12.49
    份有限公司             煤炭
    江苏宝达纺织有
                     纺织材料等    参考市价        24,081,743.18     0.10      12,840,200.73       0.06
    限公司
    厦门远达国际货
                     仓储服务等    参考市价            91,314.17       -         140,894.77        -
    运代理有限公司
    厦门国贸实业有
                       销售饲料    参考市价                  -        -      17,029,378.51       0.08
    限公司
    厦门信达北克汽
                       车辆维修    参考市价             3,049.00       -                 -        -
    车有限公司
    厦门国贸实业有 报关、货代等
                                   参考市价           772,729.78       -         627,779.84        -
    限公司             物流服务
    中国厦门国际经 报关、货代等
                                   参考市价           164,685.94       -         888,484.63        -
    济技术合作公司     物流服务

                                          -96-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                                         本期发生额                      上期发生额
                                  关联交易定                            占同类
    关联方           关联交易内容 价方式及决                                                        占同类交
                                                                        交易金
                                  策程序                         金额                          金额 易金额的
                                                                        额的比
                                                                                                      比例%
                                                                          例%
    厦门美岁商业投 报关、货代等
                                      参考市价           353,760.28         -           41,326.29            -
    资管理有限公司     物流服务
    厦门信达股份有 报关、货代等
                                      参考市价            82,435.82         -           42,953.75            -
    限公司             物流服务
    厦门国贸实业有   期货经纪手
                                      参考市价                     -       -              125.00            -
    限公司                 续费
    厦门国贸金融中   期货经纪手
                                      参考市价             5,116.87       0.01           10,701.45          0.02
    心开发有限公司         续费

   (2)关联租赁情况
                                      租赁资产      租赁起始       租赁终止         租赁收益    半年度确认
    出租方名称    承租方名称
                                          种类            日             日         定价依据    的租赁收益
    厦门国贸集
                  厦门国贸实业有
    团股份有限                             车位     2014.01.01     2014.12.31       参考市价           3,000.00
                  限公司
    公司
    厦门国贸集
                  港中旅厦门国贸
    团股份有限                             房屋     2014.01.01      2014.7.31       参考市价         115,500.00
                  旅行社有限公司
    公司
   (3)关联担保情况
                                                                                               担保是否
                                                       担保金额 担保起始              担保终止
   担保方               被担保方                                                               已经履行
                                                       (万元)       日                    日
                                                                                                   完毕
   厦 门 国 贸 控 股 有 限 宝达投资(香港)有限公
                                                         45,000.00      2012/9/29        2017/10/8            否
   公司                    司
   (4)关联方资金拆借情况

   关联方                      拆借金额                起始日                   到期日                    说明
   拆入
                           40,000,000.00            2014/1/10              2014/1/23
                           30,000,000.00            2014/1/10              2014/4/18
   厦门国贸控股            30,000,000.00            2014/1/10              2014/5/28
                                                                                                            注
   有限公司                40,000,000.00            2014/1/24              2014/5/28
                           10,000,000.00            2014/5/27              2014/5/28
                           70,000,000.00            2014/5/27                      -
   拆出
   福建东南花都
                         2,000,000.00      2014/4/10            -
   置业有限公司
   注:2014 年 1-6 月,本公司应付厦门国贸控股有限公司资金占用费 2,443,777.78 元,其
   中:已付 2,443,777.78 元。
6、关联方应收应付款项

                                              -97-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   (1)应收关联方款项

                                             期末数
                                                                                    期初数
    项目名称     关联方
                                      账面余额         坏账准备            账面余额             坏账准备
                 福建三钢闽光股
    预付款项                       32,613,658.27                 -        4,106,986.17                 -
                 份有限公司
                 江苏宝达纺织有
    预付款项                       69,615,267.17                 -      55,377,002.16                  -
                 限公司
                 福建三钢闽光股
    应收账款                        8,783,919.15       439,195.96                   -                 -
                 份有限公司
                 厦门远达国际货
    应收账款                           20,000.00         1,000.00                   -                 -
                 运代理有限公司
                 厦门美岁商业投
    应收账款                           50,777.22         2,538.86                   -                 -
                 资管理有限公司
                 中国厦门国际经
    应收账款                            2,008.50           100.43                   -                 -
                 济技术合作公司
                 厦门信达股份有
    应收账款                           12,000.00           600.00                   -                 -
                 限公司
                 厦门国贸实业有
    应收账款                            6,555.00           327.75                   -                 -
                 限公司
                 厦门立龙集团有
    其他应收款                    245,725,400.00   12,286,270.00       248,704,400.00        12,435,220.00
                 限公司
                 厦门市路桥房地
    其他应收款                    237,920,520.17   11,896,026.01       279,420,520.17        13,971,026.01
                 产开发有限公司
                 厦门远达国际货
    其他应收款                           707.00             35.35                452.00             22.60
                 运代理有限公司
                 厦门国贸实业有
    其他应收款                           267.00             13.35                   -                 -
                 限公司
                 福建东南花都置
    其他应收款                    126,852,226.67      6,342,611.33     122,960,000.00         6,148,000.00
                 业有限公司
                 厦门集装箱码头
    其他应收款                     21,053,266.63    1,052,663.33       273,965,825.56        13,698,291.28
                 集团有限公司

   (2)应付关联方款项

    项目名称        关联方                                            期末数                      期初数
                    中国厦门国际经济技术合
    应付账款                                                    8,407,540.72                  8,266,180.68
                    作公司
                    厦门国贸物业管理有限公
    应付账款                                                    8,643,754.83                 16,514,457.84
                    司
                    厦门宝达投资管理有限公
    其他应付款                                                 17,408,094.91                 17,408,094.91
                    司
    其他应付款      厦门国贸控股有限公司                       70,000,000.00              132,266,983.80
                    福建三钢闽光股份有限公
    预收款项                                                               -             139,278,039.80
                    司
                    厦门美岁商业投资管理有
    预收款项                                                         87,645.00                         -
                    限公司
                    厦门远达国际货运代理有
    预收款项                                                          9,832.00                         -
                    限公司


                                          -98-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    项目名称         关联方                                期末数               期初数
    应付货币保证金   厦门信达股份有限公司                 2,853.26             2,853.26
                     上海信达诺国际贸易有限
    应付货币保证金                                        1,000.00             1,000.00
                     公司
                     中国厦门国际经济技术合
    应付货币保证金                                        1,000.00             1,000.00
                     作公司
                     厦门国贸金融中心开发有
    应付货币保证金                                     2,058,839.26           89,599.94
                     限公司

七、 或有事项

1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
   截至 2014 年 6 月 30 日,本公司为控股子公司的贷款提供担保金额计人民币 393,178.00
   万元(期末实际使用额度为 164,700.00 万元),美元 25,350.00 万元(期末实际使用额度
   为美元 21,820.00 万元)。
   截至 2014 年 6 月 30 日,本公司合并范围内子公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款
   担保的情况如下:

   子公司名称                                                                   余额
   合肥天同地产有限公司                                                 585,466,005.00
   南昌国贸地产有限公司                                               1,079,531,000.00
   芜湖国贸地产有限公司                                                 616,256,000.00
   厦门国贸润园地产有限公司                                           1,527,962,000.00
   国贸地产集团有限公司                                                  33,140,000.00
   厦门国贸天地房地产有限公司                                            26,230,000.00
   合 计                                                              3,868,585,005.00
2、开出保函
   截至 2014 年 6 月 30 日,各金融机构为本公司、本公司的子公司及子公司的下属企业提
   供的保函担保金额计人民币 35,619.81 万元,美元 7,284.00 万元。

3、安慰函
   截至 2014 年 6 月 30 日,以厦门国贸集团股份有限公司名义向各金融机构开具的安慰函
   金额为美元 17,000.00 万元、港币 41,000.00 万元。
   截至 2014 年 6 月 30 日,本公司不存在其他应披露的或有事项。
八、承诺事项
   开发协议项下连带责任担保
   本公司的全资子公司福建启润餐饮管理有限公司(以下简称福建启润餐饮公司)、浙江
   启润餐饮管理有限公司(以下简称浙江启润餐饮公司)、控股子公司汉堡王(广州)餐


                                        -99-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   饮有限公司(以下简称广州汉堡王公司)为美国汉堡王福建、浙江、广州特许加盟商。
   根据福建启润餐饮公司、浙江启润餐饮公司、广州汉堡王公司与汉堡王(上海)餐饮
   有限公司(以下简称汉堡王上海)各自签订的开发协议,本公司、福建启润餐饮公司、
   浙江启润餐饮公司及广州汉堡王公司作为开发人,对于开发协议项下的各项义务,向
   汉堡王上海作出保证,并承担连带责任。
   截至 2014 年 6 月 30 日,本公司不存在其他应披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

1、重要的资产负债表日后事项说明
   (1)配股事项
   经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]426 号文”核准,本公司以股权登记日 2014
   年 6 月 26 日上海证券交易所收市后公司总股本 1,330,835,888 股(全部为无限售条件流
   通股)为基数,按每 10 股配售 2.8 股的比例向全体股东配售,共计可配售股份 372,634,048
   股,配股价格为 4.19 元/股。本次配股缴款时间为 2014 年 6 月 27 日至 2014 年 7 月 3 日
   的上交所正常交易时间,2014 年 7 月 4 日为配股款清算日。
   截至认购缴款结束日(2014 年 7 月 3 日),本次配股有效认购数量为 333,634,134 股,认
   购金额为 1,397,927,021.46 元,扣除发行费用 17,470,672.91 元之后,本次募集资金净额为
   1,380,456,348.55 元。致同会计师事务所(特殊普通合伙)已于 2014 年 7 月 9 日对公司
   本次募集资金到位情况进行了审验,并出具了致同验字(2014)第 350ZA0119 号验资报
   告。
   本次配股完成后,本公司总股本变更为 1,664,470,022 股,本次配股新增股份 333,634,134
   股已于 2014 年 7 月 16 日上市流通。
   (2)发行短期融资券
   经中国银行间市场交易商协会中市协注[2012]CP190 号《接受注册通知书》核准,本公
   司二〇一四年度第一期短期融资券于 2014 年 7 月 18 日发行完毕。本次发行规模人民币
   7 亿元,期限 365 天,发行价格人民币 100 元/百元,发行利率 5.25% 。
   截至 2014 年 8 月 25 日,本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

1、企业合并
   本公司报告期内企业合并情况详见附注四的相关内容。


                                         -100-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
2、租赁
   截至 2014 年 6 月 30 日,本公司未实现融资收益余额为 3,218,511.34 元,与融资租赁有
   关的信息如下:
   剩余租赁期                                                         最低租赁收款额
   1 年以内(含 1 年)                                                    15,534,406.08
   1 年以上 2 年以内(含 2 年)                                            8,210,178.61
   2 年以上 3 年以内(含 3 年)                                                      -
   3 年以上                                                                          -
   合 计                                                                  23,744,584.69
3、以公允价值计量的资产和负债
   以公允价值计量的金融工具在估值方面分为以下三个层次:
   第一层次是本公司在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的,以该报价为
   依据确定公允价值;

   第二层次是本公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价,或相同或类
   似资产或负债在非活跃市场上的报价的,以该报价为依据做必要调整确定公允价值;

   第三层次是本公司无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的,以其他反映市场参
   与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
   (1) 各个层次期末公允价值
  项目                             第一层次              第二层次      第三层次               合计
  金融资产                       411,418,263.22                  -            -     411,418,263.22
  交易性金融资产                 280,936,927.99                  -            -     280,936,927.99
  其中:债券投资                 152,000,000.00                  -            -     152,000,000.00
         衍生金融资产             60,394,437.31                  -            -      60,394,437.31
         基金投资                 68,542,490.68                  -            -      68,542,490.68
  可供出售金融资产               130,481,335.23                  -            -     130,481,335.23
  其中:权益工具                 130,481,335.23                  -            -     130,481,335.23
  金融负债                     3,889,813,921.58                  -            -   3,889,813,921.58
  交易性金融负债               3,889,813,921.58                  -            -   3,889,813,921.58
  其中:衍生金融负债              30,877,624.50                  -            -      30,877,624.50
         贵金属租赁            3,858,936,297.08                  -            -   3,858,936,297.08
    (2)以公允价值计量的资产和负债
                                                                计入权益的 本期计
                                             本期公允价值
    项    目                          期初数                    累计公允价 提的减         期末数
                                                 变动损益
                                                                    值变动     值
    金融资产
    1、以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产      185,260,000.00   4,782,490.68          -     -    220,542,490.68
    (不含衍生金融资产)

                                            -101-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                                                       计入权益的 本期计
                                                      本期公允价值
    项    目                                期初数                     累计公允价 提的减             期末数
                                                          变动损益
                                                                           值变动     值
    2、衍生金融资产                  104,175,097.96 -43,935,917.64                 -   -     60,394,437.31
    3、可供出售金融资产              140,047,760.25              - -10,418,262.65      -    130,481,335.23
    金融资产小计                     429,482,858.21 -39,153,426.96 -10,418,262.65       -    411,418,263.22
    金融负债
    1、衍生金融负债                     61,869,808.03 30,992,183.53                -   -     30,877,624.50
    2、以公允价值计量且其变动
    计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 2,069,196,607.00 -46,136,278.50               -   -   3,858,936,297.08
    (不含衍生金融负债)
    金融负债小计                     2,131,066,415.03 -15,144,094.97               -   -   3,889,813,921.58

4、外币金融资产和外币金融负债
                                          本期公允价值变       计入权益的累计 本期计提
          项   目               期初数                                                                期末数
                                                  动损益         公允价值变动   的减值
    金融资产
    1、衍生金融资产       20,608,781.80         2,008,798.52                 -         -       22,772,837.31
    2、应收款            786,885,151.31                  -                  -         -      657,825,047.31
    3、可供出售金融
                          61,099,498.21                  -        -5,175,449.75        -       54,336,384.75
    资产
    金融资产小计         868,593,431.32         2,008,798.52       -5,175,449.75        -      734,934,269.37
    金融负债
    1、应付款            500,896,623.69                  -                  -         -      569,183,685.40
    2、短期借款        4,635,545,325.05                  -                  -         -    6,338,576,814.15
    3、衍生金融负债      187,134,139.52      124,723,385.02                                      62,410,754.50
    金融负债小计       5,323,576,088.26      124,723,385.02                  -         -    6,970,171,254.05

5、其他
   (1)2013 年 1 月,本公司与福建泉州肖厝港有限责任公司(以下简称“泉州肖厝港公司”)
   签订《仓储合同》,将货物存放在泉州肖厝港公司仓库。泉州肖厝港公司未按照《仓储
   合同》约定发货,擅自将本公司寄存在该仓库的木材放给福建省青山纸业股份有限公
   司。

   2013 年 10 月,本公司向泉州市中级人民法院起诉泉州肖厝港公司、福建省青山纸业股
   份有限公司。2014 年 8 月,泉州市中级人民法院一审判决泉州肖厝港公司、福建省青
   山纸业股份有限公司赔偿本公司经济损失 12,957,523.20 元。上述涉及的存货作为期末所
   有权受到限制的资产,使用受到限制。



                                                  -102-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   (2)2012 年 7 月,本公司的子公司天津启润投资有限公司(以下简称“天津启润公司”)
   与北京金泰新钢联科贸有限公司(以下简称“北京金泰公司”)签订《仓储合同》。2012
   年,天津启润公司陆续将货物存放在北京金泰公司仓库。北京金泰公司未按照《仓储
   合同》约定发货,擅自发出天津启润公司寄存在该仓库的钢材。

   2013 年,天津启润公司向厦门市中级人民法院起诉北京金泰公司。2013 年 11 月,厦门
   市中级人民法院判决北京金泰公司偿还该案钢材同时冻结北京金泰公司银行存款
   23,794,720.55 元。北京金泰公司不服判决向福建省高级人民法院提起上诉。2014 年 6 月,
   天津启润公司就上述起诉未涉及部分,向厦门市中级人民法院提起诉讼,目前案件处
   于诉讼过程中。上述涉及的存货作为期末所有权受到限制的资产,使用受到限制。

   (3)2011 年 11 月,本公司的子公司天津启润投资有限公司(以下简称“天津启润公司”)
   与中国外运天津有限公司物流分公司(以下简称“天津中外运物流分公司”)签订《仓储
   合同》,仓储地点为大连鹏拓钢材有限公司。2012 年 7 月,天津启润公司陆续将货物交
   付天津中外运物流分公司。天津中外运物流分公司拒绝交付天津启润公司寄存在该仓
   库的钢材。2013 年 8 月,天津启润公司向厦门市中级人民法院起诉天津中外运物流分
   公司及中国外运天津有限公司。2014 年 8 月,厦门市中级人民法院一审判决天津中外
   运物流分公司、中国外运天津有限公司向天津启润公司赔偿损失 11,364,485.04 元及相应
   利息。上述涉及的存货作为期末所有权受到限制的资产,使用受到限制。

   (4)本公司的子公司广州启润实业有限公司(以下简称“广州启润公司”)分别与广州
   铉澈贸易有限公司(以下简称“铉澈贸易”)、深圳市普和实业有限公司(以下简称“普和
   实业”)签订钢材代理采购协议,铉澈贸易、普和实业实质控制人梁川以其实际控制的
   兴隆县天宝矿业有限公司(以下简称“天宝矿业”)、兴隆县志海矿业有限公司(以下简
   称“志海矿业”)提供担保。此案铉澈贸易、普和实业的实质控制人梁川涉嫌诈骗,厦门
   市中级人民法院已冻结天宝矿业的采矿权和探矿权,同时广州启润公司追回部分预付
   款项。2013 年 3 月,铉澈贸易、普和实业向广州启润公司出具《还款承诺书》。

   广州启润公司基于谨慎性原则,将货款本金 5,467.29 万元由预付账款转至其他应收款核
   算,并累计计提了 4,373.83 万元的坏账准备。2014 年 1 月,广州启润公司收到 800 万元
   的追回款项,其他应收款余额相应减少 800 万元。




                                       -103-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十一、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款
   (1)应收账款按种类披露
                                                      期末数
   种   类
                              金 额      比例%          坏账准备      比例%           净额
   单项金额重大并单
   项计提坏账准备的               -             -             -       -              -
   应收账款
   按组合计提坏账准
                                  -             -             -       -              -
   备的应收账款
   组合 1:按账龄计提
   坏账准备的应收账   742,861,730.09       98.83      38,758,163.64     5.22 704,103,566.45
   款
   组合 2:应收关联方
                                  -             -             -       -              -
   的账款
   组合小计           742,861,730.09       98.83      38,758,163.64     5.22 704,103,566.45
   单项金额虽不重大
   但单项计提坏账准     8,819,635.65        1.17       5,490,309.54    62.25   3,329,326.11
   备的应收账款
   合 计              751,681,365.74      100.00      44,248,473.18     5.89 707,432,892.56
   应收账款按种类披露(续)
                                                      期初数
   种   类
                              金 额       比例%         坏账准备      比例%           净额
   单项金额重大并单项
   计提坏账准备的应收             -             -            -        -             -
   账款
   按组合计提坏账准备
                                  -             -            -        -             -
   的应收账款
   组合 1:按账龄计提
                      725,187,654.22       98.79 37,308,867.68          5.14 687,878,786.54
   坏账准备的应收账款
   组合 2:应收关联方
                                  -             -            -        -             -
   的账款
   组合小计           725,187,654.22       98.79 37,308,867.68          5.14 687,878,786.54
   单项金额虽不重大但
   单项计提坏账准备的   8,878,635.65         1.21 5,490,309.54         61.84   3,388,326.11
   应收账款
   合 计              734,066,289.87      100.00 42,799,177.22          5.83 691,267,112.65
   其中:外币列示如下:




                                       -104-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                           期末账面余额                                 期初账面余额
  项目
                       原币      汇率 折合人民币                    原币      汇率   折合人民币
  应收美
               12,565,874.16      6.1528   77,315,310.53   29,197,322.39       6.0969    178,013,154.88
  元款
  应收欧
                 407,628.34       8.3946    3,421,876.86       319,950.49      8.4189      2,693,631.18
  元款
    合计                 -          -    80,737,187.39              -          -     180,706,786.06
      说明:
      ①按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                 期末数                                        期初数
 账    龄
                        金 额      比例%       坏账准备           金 额            比例%      坏账准备
 1 年以内       725,152,130.12        97.62 36,257,606.50 706,353,038.30             97.40 35,317,651.91
 1至2年          14,041,498.23         1.89 1,404,149.82 17,457,878.42                2.41 1,745,787.84
 2至3年           2,857,438.25         0.38    285,743.83 1,257,010.63                0.17    125,701.06
 3 年以上           810,663.49         0.11    810,663.49     119,726.87              0.02    119,726.87
  合 计         742,861,730.09       100.00 38,758,163.64 725,187,654.22           100.00 37,308,867.68
      ②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

   应收账款内容                    账面余额       坏账准备      计提比例%                   计提理由
   寿光圣明纸业有限
                                  256,724.74      256,724.74          100.00            预计无法收回
   公司
   广州市天河区花城
                                 1,195,839.86   1,195,839.86          100.00            预计无法收回
   糖纸贸易部
   河北一点通图书有
                                  730,969.40      730,969.40          100.00            预计无法收回
   限公司
   深圳市龙岗区新生
                                  145,303.73      145,303.73          100.00            预计无法收回
   群富印刷制品厂
   厦门炜恒贸易有限
                                  191,054.42      191,054.42          100.00            预计无法收回
   公司
   厦门中也经贸有限
                                  713,207.97      713,207.97          100.00            预计无法收回
   公司
   漳州鑫白羽工贸有
                                 1,765,449.27     895,100.00           50.70     预计部分无法收回
   限公司
   寿光市富丽纸业有
                                  154,613.88       77,306.94           50.00     预计部分无法收回
   限公司
   扬州大唐商贸有限
                                  441,000.00      440,000.00           99.77     预计部分无法收回
   公司
   厦门达利宏包装工
                                  580,283.60      580,283.60          100.00            预计无法收回
   业有限公司
   福建泰昌工贸有限
                                 2,645,188.78     264,518.88           10.00            保险赔偿 90%
   公司
   合 计                         8,819,635.65   5,490,309.54           62.25
                                                -105-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   (2)本期无转回或收回情况
   (3)本期无实际核销的应收账款情况
   (4)本报告期应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款
   情况。
   (5)应收账款金额前五名单位情况
                                与本公司                                      占应收账款总
   单位名称                                                 金额      年限
                                    关系                                        额的比例%
   第一名                       非关联方           50,059,801.88   1 年以内            6.66
   第二名                       非关联方           43,300,000.00   1 年以内            5.76
   第三名                       非关联方           37,549,293.40   1 年以内            5.00
   第四名                       非关联方           33,770,209.68   1 年以内            4.49
   第五名                       非关联方           28,465,596.76   1 年以内            3.79
   合 计                            -            193,144,901.72         -           25.70
   (6)本期无应收关联方账款情况。
2、其他应收款
   (1)其他应收款按种类披露
                                                    期末数
   种   类
                             金 额     比例%        坏账准备        比例%              净额
   单项金额重大并
   单项计提坏账准      93,168,556.28    20.09     66,168,556.28       71.02    27,000,000.00
   备的其他应收款
   按组合计提坏账准
                                 -       -                -          -               -
   备的其他应收款
   组合 1:按账龄计
   提坏账准备的其      24,670,327.70     5.32      2,749,028.63       11.14    21,921,299.07
   他应收款
   组合 2:应收关联
                      143,305,322.52    30.90      7,165,266.12        5.00 136,140,056.40
   方款项
   组合 3:应收出口
                       18,700,779.16     4.03               -          -     18,700,779.16
   退税
   组合 4:应收期货
                      182,527,063.13    39.35               -          - 182,527,063.13
   交易保证金
   组合 5:应收押金
                           32,000.00     0.01          1,600.00        5.00        30,400.00
   或其他保证金
   组合小计           369,235,492.51    79.61      9,915,894.75        2.69 359,319,597.76
   单项金额虽不重
   大但单项计提坏
                        1,409,719.08     0.30      1,409,719.08      100.00              -
   账准备的其他应
   收款
   合 计              463,813,767.87   100.00     77,494,170.11       16.71 386,319,597.76


                                        -106-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
   其他应收款按种类披露(续)
                                                                 期初数
   种    类
                                  金 额          比例%           坏账准备          比例%                净额
   单项金额重大并单项计
   提坏账准备的其他应收    93,168,556.28             15.14    66,168,556.28         71.02       27,000,000.00
   款
   按组合计提坏账准备的
                                      -               -                 -             -               -
   其他应收款
   组合 1:按账龄计提坏账
                           10,750,960.48              1.74     2,488,174.06         23.14        8,262,786.42
   准备的其他应收款
   组合 2:应收关联方款项 392,369,667.17             63.75    19,618,483.36             5.00   372,751,183.81
   组合 3:应收出口退税    18,384,250.15              2.98                -             -     18,384,250.15
   组合 4:应收期货交易保
                           99,376,610.72             16.15                -             -     99,376,610.72
   证金
   组合 5:应收押金或其他
                               32,000.00              0.01         1,600.00             5.00        30,400.00
   保证金
   组合小计               520,913,488.52             84.63    22,108,257.42             4.24   498,805,231.10
   单项金额虽不重大但单
   项计提坏账准备的其他     1,409,719.08              0.23     1,409,719.08        100.00                 -
   应收款
   合    计                615,491,763.88        100.00       89,686,532.78         14.57      525,805,231.10

   其中:外币列示如下:
                                  期末账面余额                                    期初账面余额
  项目                                                                                        折合人民
                               原币          汇率      折合人民币              原币 汇率
                                                                                                      币
  应收美元账款           673,651.71         6.1528       4,144,844.24     412,566.81 6.0969 2,515,378.59
  应收欧元账款             -5,170.00        8.3946           -43,400.08           -     -           -
  合计                           -             -       4,101,444.16             -     - 2,515,378.58
   说明:
   ① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
      的其他应收款:
                                                                               计提比
   其他应收款内容                           账面余额           坏账准备                          计提理由
                                                                                 例%
                                                                                      已胜诉,但无可供
   汕头市海润化工公司                   17,489,692.97 17,489,692.97            100.00
                                                                                              执行财产
   常熟科弘材料科技有限公司             17,921,008.15 17,921,008.15            100.00     预计无法收回
   常熟星岛新兴建材有限公司              8,526,156.10 8,526,156.10             100.00     预计无法收回
   成都双福斌羿贸易有限公司             10,273,041.02 10,273,041.02            100.00     预计无法收回
   内蒙古临海化工股份有限公司            6,001,500.00 6,001,500.00             100.00     预计无法收回
   沅江市金太阳纸业有限公司             32,957,158.04 5,957,158.04              18.08 预计部分无法收回
   龙海伟和化工有限公司                  1,409,719.08 1,409,719.08             100.00     预计无法收回
   合 计                                94,578,275.36 67,578,275.36             71.45

                                               -107-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
     ② 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                 期末数                                           期初数
     账    龄
                       金 额      比例%          坏账准备                金 额      比例%           坏账准备
     1 年以内    22,902,963.82      92.83      1,145,148.19        8,622,783.46       80.21         431,139.17
     1至2年        102,601.46        0.42         10,260.15           40,000.00        0.37            4,000.00
     2至3年         79,046.81        0.32            7,904.68         39,046.81        0.36            3,904.68
     3 年以上     1,585,715.61       6.43      1,585,715.61        2,049,130.21       19.06        2,049,130.21
      合    计   24,670,327.70     100.00      2,749,028.63       10,750,960.48      100.00        2,488,174.06

     ③ 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

     组合名称                             账面余额                   计提比例%                   坏账准备
     应收关联方款项                   143,305,322.52                       5.00                7,165,266.12
     应收押金或其他保证金                  32,000.00                       5.00                    1,600.00
     合 计                            143,337,322.52                       5.00                7,166,866.12
     (2)本期无其他应收款转回或收回情况

     (3)本报告期无实际核销的其他应收款情况

     (4)期末其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。

     (5)其他应收款金额前五名单位情况

                      与本公司                                                          性质或 占其他应收款
单位名称                                                  金额            年限
                          关系                                                            内容 总额的比例%
国贸期货经纪有
                   全资子公司                   148,990,253.10       1 年以内      期货保证金                32.12
限公司
福建东南花都置
                        关联方                  126,852,226.67       1 年以内           往来款               27.35
业有限公司
沅江市金太阳纸
                      非关联方                   32,957,158.04       3 年以上 预付货款转入                    7.11
业有限公司
中央金库              非关联方                   18,700,779.16       1 年以内        出口退税                 4.03
常熟科弘材料科
                      非关联方                   17,921,008.15       3 年以上 预付货款转入                    3.86
技有限公司
合    计                    -                  345,421,425.12              -                -             74.47

     (6)应收关联方款项

单位名称                            与本公司关系                          金额       占其他应收款总额的比例%
福建东南花都置业有限公司                    联营企业             126,852,226.67                              27.35%
厦门集装箱码头集团有限公司                  联营企业              16,453,095.85                               3.55%

合    计                                        -               143,305,322.52                              30.90%

3、长期股权投资



                                                   -108-
  厦门国贸集团股份有限公司
  财务报表附注
  2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                                                                                    在被    在被      在被投资
                                                                                                    投资    投资      单位持股               本期
                     核算方                                                                         单位    单位      比例与表               计提
被投资单位名称                投资成本         期初余额         增减变动        期末余额                                         减值准备         本期现金红利
                       法                                                                           持股    表决      决权比例               减值
                                                                                                    比      权比      不一致的               准备
                                                                                                    例%     例%         说明
宝达投资(香港)有
                     成本法     1,080,000.00   137,646,000.00             -    137,646,000.00 100.00        100.00        -           -    -              -
限公司
厦门同歆贸易有限
                     成本法     5,000,000.00      327,000.00     4,673,000.00        5,000,000.00    5.00      5.00        -           -    -              -
公司
厦门国贸报关行有
                     成本法      150,000.00       150,000.00              -          150,000.00    10.00     10.00        -           -    -       13,445.65
限公司
厦门国贸泰达物流
                     成本法    98,000,000.00    98,000,000.00             -        98,000,000.00   98.00     98.00        -           -    -    10,289,004.64
有限公司
国贸期货经纪有限
                     成本法   480,000,000.00   480,000,000.00             -    480,000,000.00 100.00        100.00        -           -    -              -
公司
厦门国际贸易信托
                     成本法     3,500,000.00     3,500,000.00             -         3,500,000.00 100.00     100.00        -           -    -              -
公司上海公司
国贸地产集团有限
                     成本法   975,271,898.07   975,271,898.07             -    975,271,898.07      97.50     97.50        -           -    -              -
公司
厦门国贸地产代理
                     成本法        50,000.00        50,000.00             -           50,000.00     5.00      5.00        -           -    -              -
有限公司
厦门启润实业有限
                     成本法    23,750,000.00    23,750,000.00             -        23,750,000.00   95.00     95.00        -           -    -    51,377,925.27
公司
上海启润实业有限
                     成本法   199,000,000.00   199,000,000.00             -    199,000,000.00      99.50     99.50        -           -    -              -
公司
厦门兆成房地产开
                     成本法     5,495,938.11     5,495,938.11             -         5,495,938.11    5.00      5.00        -           -    -              -
发有限公司
厦门国贸汽车股份
                     成本法    98,671,000.00    98,671,000.00             -        98,671,000.00 98.671     98.671        -           -    -     8,210,609.41
有限公司
北京丰达世纪贸易
                     成本法     2,550,000.00     2,550,000.00             -         2,550,000.00   51.00     51.00        -           -    -              -
有限公司

                                                                          -109-
 厦门国贸集团股份有限公司
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 2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                                                                               在被    在被      在被投资
                                                                                               投资    投资      单位持股                   本期
                   核算方                                                                      单位    单位      比例与表                   计提
被投资单位名称              投资成本         期初余额         增减变动     期末余额                                         减值准备             本期现金红利
                     法                                                                        持股    表决      决权比例                   减值
                                                                                               比      权比      不一致的                   准备
                                                                                               例%     例%         说明
厦门泰达房地产有
                   成本法    53,776,820.68    53,776,820.68          -        53,776,820.68   55.00     55.00        -    53,776,820.68    -              -
限公司
厦门国贸海湾投资
                   成本法   174,000,000.00   174,000,000.00          -    174,000,000.00      60.00     60.00        -              -     -              -
发展有限公司
福建三钢国贸有限
                   成本法    10,200,000.00    10,200,000.00          -        10,200,000.00   51.00     51.00        -              -     -    30,600,000.00
公司
广州启润实业有限
                   成本法    99,000,000.00    99,000,000.00          -        99,000,000.00   99.00     99.00        -              -     -              -
公司
福建启润餐饮管理
                   成本法     9,500,000.00     9,500,000.00          -         9,500,000.00   95.00     95.00        -              -     -              -
有限公司
厦门国贸海运有限
                   成本法      740,669.51       740,669.51           -          740,669.51     5.00      5.00        -              -     -              -
公司
合肥天同地产有限
                   成本法     6,500,000.00     6,500,000.00          -         6,500,000.00    5.00      5.00        -              -     -              -
公司
厦门宝达纺织有限
                   成本法     6,929,214.42     6,929,214.42          -         6,929,214.42   62.00     62.00        -              -     -              -
公司
浙江启润餐饮管理
                   成本法    10,000,000.00    10,000,000.00          -        10,000,000.00 100.00     100.00        -              -     -              -
有限公司
福建华夏汽车城发
                   成本法   123,567,700.00   123,567,700.00          -    123,567,700.00 100.00        100.00        -              -     -    25,629,253.97
展有限公司
厦门国贸化纤有限
                   成本法     3,477,091.88     9,265,379.81          -         9,265,379.81   53.00     53.00        -              -     -              -
公司
厦门航空工业有限
                   成本法    20,000,000.00    20,000,000.00          -        20,000,000.00   10.00     10.00        -              -     -     1,800,000.00
公司
厦门翔鹭化纤股份
                   成本法     2,925,000.00     2,925,000.00          -         2,925,000.00    0.15      0.15        -              -     -              -
有限公司

                                                                     -110-
  厦门国贸集团股份有限公司
  财务报表附注
  2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                                                                                     在被    在被      在被投资
                                                                                                     投资    投资      单位持股                   本期
                     核算方                                                                          单位    单位      比例与表                   计提
被投资单位名称                投资成本         期初余额         增减变动         期末余额                                         减值准备             本期现金红利
                       法                                                                            持股    表决      决权比例                   减值
                                                                                                     比      权比      不一致的                   准备
                                                                                                     例%     例%         说明
厦门华侨电子企业
                     成本法    65,000,000.00   108,163,999.49              -    108,163,999.49       5.00      5.00        -    98,078,516.22    -           -
有限公司
厦门华新房地产公
                     成本法     2,942,106.33     2,942,106.33              -         2,942,106.33   30.00     30.00        -     2,236,969.72    -           -
司
成都启润投资有限
                     成本法    45,000,000.00    45,000,000.00              -        45,000,000.00   90.00     90.00        -              -     -           -
公司
福建金海峡融资担
                     成本法   140,000,000.00   140,000,000.00              -    140,000,000.00      93.30     93.30        -              -     -           -
保有限公司
天津启润投资有限
                     成本法   100,000,000.00   100,000,000.00              -    100,000,000.00      98.52     98.52        -              -     -           -
公司
南昌国贸地产有限
                     成本法     5,000,000.00     5,000,000.00              -         5,000,000.00    5.00      5.00        -              -     -           -
公司
广州启润纸业有限
                     成本法     2,550,000.00     2,550,000.00              -         2,550,000.00   51.00     51.00        -              -     -           -
公司
汉堡王(广州)餐饮
                     成本法    40,386,835.00    40,386,835.00   -40,386,835.00                0.00     -        -         -              -     -           -
有限公司
厦门金海峡投资有
                     成本法   265,000,000.00   135,000,000.00   130,000,000.00   265,000,000.00      94.64     94.64        -              -     -           -
限公司
湖南宇腾有色金属
                     成本法    19,136,000.00    19,136,000.00              -        19,136,000.00    0.93      0.93        -              -     -           -
股份有限公司
厦门国贸船舶进出
                     成本法     9,800,000.00    16,165,602.38              -        16,165,602.38   51.00     51.00        -              -     -           -
口有限公司
厦门国贸金融中心
                     权益法   180,000,000.00   179,677,504.20     2,570,625.53   182,248,129.73      30.00     30.00        -              -     -           -
开发有限公司
厦门阳光海湾酒店
                     成本法     1,500,000.00     1,500,000.00              -         1,500,000.00    5.00      5.00        -              -     -           -
开发有限公司

                                                                           -111-
 厦门国贸集团股份有限公司
 财务报表附注
 2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                                                                                   在被    在被        在被投资
                                                                                                   投资    投资        单位持股                    本期
                   核算方                                                                          单位    单位        比例与表                    计提
被投资单位名称               投资成本        期初余额         增减变动         期末余额                                           减值准备              本期现金红利
                     法                                                                            持股    表决        决权比例                    减值
                                                                                                   比      权比        不一致的                    准备
                                                                                                   例%     例%           说明
厦门同安农银村镇
                   成本法     9,000,000.00     9,000,000.00              -         9,000,000.00    9.00      9.00          -               -     -              -
银行有限责任公司
厦门国贸纸业有限
                   成本法    19,000,000.00    19,000,000.00              -        19,000,000.00   95.00     95.00          -               -     -     1,134,621.33
公司
福建东南花都置业
                   权益法   160,000,000.00   159,428,677.43      -320,984.61   159,107,692.82      40.00     40.00          -               -     -              -
有限公司
漳州天同地产有限
                   成本法   162,000,000.00   162,000,000.00              -    162,000,000.00      81.00     81.00          -               -     -              -
公司
厦门国贸投资有限
                   成本法    95,000,000.00    95,000,000.00              -        95,000,000.00   95.00     95.00          -               -     -              -
公司
厦门集装箱码头集
                   权益法   588,354,464.56   548,131,086.27    49,488,726.02   597,619,812.29       8.39      8.39          -               -     -              -
团有限公司
厦门国贸福鑫进出
                   成本法    15,300,000.00              -     15,300,000.00       15,300,000.00     51           51        -               -     -              -
口有限公司
厦门国贸鑫海进出
                   成本法    15,300,000.00              -     15,300,000.00       15,300,000.00     51           51        -               -     -              -
口有限公司
合计                   - 4,353,404,738.56 4,338,898,431.70   176,624,531.94 4,515,522,963.64        -        -           -    154,092,306.62    -   129,054,860.27




                                                                         -112-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

4、营业收入和营业成本

   (1)营业收入、营业成本明细如下

   项 目                                    本期发生额                       上期发生额
   主营业务收入                          9,668,886,855.11                 8,706,291,668.99
   主营业务成本                          9,532,219,759.13                 8,493,234,680.05
   (2)主营业务按行业类别列示如下

                              本期发生额                           上期发生额
   行业名称
                          营业收入         营业成本            营业收入         营业成本
   供应链管理业务   9,668,886,855.11 9,532,219,759.13    8,706,291,668.99 8,493,234,680.05
   (3)前五名客户的营业收入情况

   客户名称                            营业收入总额         占公司全部营业收入的比例%
   第一名                               395,113,274.30                             4.09
   第二名                               344,267,686.43                             3.56
   第三名                               295,381,851.29                             3.05
   第四名                               242,907,079.64                             2.51
   第五名                               239,733,121.17                             2.48
   合 计                              1,517,403,012.83                            15.69
5、投资收益

   (1)投资收益明细

   项 目                                               本期发生额      上期发生额
   成本法核算的长期股权投资收益                      133,668,820.56   76,273,596.17
   权益法核算的长期股权投资收益                        11,744,131.80     -685,622.30
   处置长期股权投资产生的投资收益                    -15,986,835.00               -
   可供出售金融资产持有期间取得的投资收益                 267,492.90      115,575.00
   处置交易性金融资产取得的投资收益                    68,267,352.19 -85,910,899.16
   其他投资收益                                        11,258,608.35  11,541,955.26
   合 计                                             209,219,570.80    1,334,604.97
   注:投资收益本期发生额较上期增加 2.08 亿元,主要系本期期货合约和贵金属租赁处置
   收益以及子公司分红金额增加所致。

   (2)按成本法核算的长期股权投资收益

   被投资单位名称                                   本期发生额                上期发生额
   厦门国贸泰达物流有限公司                         10,289,004.64             39,006,277.85
   厦门启润实业有限公司                             51,377,925.27             34,921,280.98

                                        -113-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   被投资单位名称                               本期发生额           上期发生额
   福建三钢国贸有限公司                         30,600,000.00                   -
   厦门宝达纺织有限公司                          4,613,960.29                   -
   厦门同歆贸易有限公司                                    -           538,654.99
   厦门国贸报关行有限公司                           13,445.65             7,382.35
   厦门航空工业有限公司                          1,800,000.00         1,800,000.00
   厦门国贸纸业有限公司                          1,134,621.33                   -
   厦门国贸汽车股份有限公司                      8,210,609.41                   -
   福建华夏汽车城发展有限公司                   25,629,253.97                   -
   合 计                                       133,668,820.56        76,273,596.17
   注:按成本法核算的长期股权投资收益本期增减变动的主要原因是被投资单位分红金额
   波动。

   (3)按权益法核算的长期股权投资收益

                                                                      本期比上期增减变动
   被投资单位名称                   本期发生额       上期发生额
                                                                                  的原因
   厦门海沧港务有限公司                         -     -12,053.71       被投资单位已转让
                                                                      被投资单位转为成本
   厦门国贸船舶进出口公司                       -    -597,801.88
                                                                                  法核算
   厦门国贸金融中心开发有限公司     2,570,625.53       -53,963.85     被投资单位利润波动
   福建东南花都置业有限公司          -320,984.61       -21,802.86被投资单位利润波动
                                                                 2013 年下半年新增被
   厦门集装箱码头集团有限公司       9,494,490.88              -
                                                                            投资单位
   合   计                         11,744,131.80      -685,622.30                       -

6、现金流量表补充资料

   补充资料                                           本期发生额              上期发生额
   1、将净利润调节为经营活动现金流量:
   净利润                                             34,954,482.12           4,537,349.89
   加:资产减值准备                                    2,023,306.84          18,941,306.83
   固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产
                                                       5,007,920.64           4,451,403.24
   折耗、生产性生物资产折旧
   无形资产摊销                                         360,699.50              277,896.99
   长期待摊费用摊销                                             -                      -
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                                      -2,106,344.18              -38,687.81
   失(收益以“-”号填列)
   固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                        -                      -
   公允价值变动损失(收益以“-”号填列)             46,582,510.07          -14,334,894.94
   财务费用(收益以“-”号填列)                    225,235,180.97           39,342,232.30

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厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   补充资料                                       本期发生额                   上期发生额
   投资损失(收益以“-”号填列)               -209,219,570.80               -1,334,604.97
   递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)      -26,387,425.03              -21,026,148.14
   递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)        -9,266,112.03                 391,829.98
   存货的减少(增加以“-”号填列)               50,996,292.87              155,953,801.78
   经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -2,663,730,335.99              714,046,041.72
   经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -1,263,296,181.24            2,465,381,605.30
   其他                                                       -                         -
   经营活动产生的现金流量净额                 -3,808,845,576.26            3,366,589,132.17
   2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                    -                         -
   债务转为资本                                               -                         -
   一年内到期的可转换公司债券                                 -                         -
   融资租入固定资产                                           -                         -
   3、现金及现金等价物净变动情况:                            -                         -
   现金的期末余额                                284,065,022.04              560,906,133.75
   减:现金的期初余额                            280,795,750.85              390,308,629.72
   加:现金等价物的期末余额                                   -                         -
   减:现金等价物的期初余额                                   -                         -
   现金及现金等价物净增加额                         3,269,271.19             170,597,504.03
十二、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

    项   目                                                本期发生额                 说明
    非流动性资产处置损益                                   9,195,381.30                 -
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免             -                 -
    计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,
    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政   7,851,949.50                 -
    府补助除外)
    对非金融企业收取的资金占用费                                     -                 -

    取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
                                                                     -                 -
    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益                                                                -
    委托他人投资或管理资产的损益                           11,359,683.00                -
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
                                                                     -                 -
    备
    债务重组损益                                           -3,680,000.00                -
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等                       -                 -
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益               -                 -


                                         -115-
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2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

    项   目                                                  本期发生额                  说明
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
                                                                       -                   -
    损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                         -                   -

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交
                                                            -52,222,557.63                  -
    易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
                                                            163,311,944.56                  -
    取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                                  -
    对外委托贷款取得的损益                                             -                   -
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
                                                                       -                   -
    变动产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
                                                                       -                   -
    调整对当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入                                           -                   -
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                     12,232,004.56                  -
    其他符合非经常性损益定义的损益项目                                 -                   -
    非经常性损益总额                                        148,048,405.29                  -
    减:非经常性损益的所得税影响数                           36,937,608.19                  -
    非经常性损益净额                                        111,110,797.10                  -
    减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)          5,661,661.29                  -
    归属于公司普通股股东的非经常性损益                      105,449,135.81                  -

2、净资产收益率和每股收益

                                           加权平均净资产             每股收益
    报告期利润
                                                 收益率%    基本每股收益     稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                     8.17             0.35                0.35
    扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                     6.32             0.27                0.27
    股股东的净利润

   其中,加权平均净资产收益率的计算过程如下:

    项   目                                                   代码                     报告期
    报告期归属于公司普通股股东的净利润                         P1                465,687,367.37
    报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益                    F                105,449,135.81
    报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
                                                            P2=P1-F              360,238,231.56
    润
    归属于公司普通股股东的期初净资产                           E0            5,518,006,681.18



                                           -116-
厦门国贸集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年半年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

    项    目                                                    代码                    报告期
    报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东
                                                                  Ei
    的净资产
    新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数                      Mi
    报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的
                                                                  Ej             292,783,895.36
    净资产
    减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数                      Mj                        1.00
    其他事项引起的净资产增减变动                                 Ek                -3,021,354.11
    其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数                 Mk                         3.00
    报告期月份数                                                 M0                         6.00
    归属于公司普通股股东的期末净资产                             E1             5,687,888,799.08
                                                         E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
    归属于公司普通股股东的加权平均净资产                                        5,700,542,371.92
                                                           Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
    归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率                Y1=P1/E2                    8.17%
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净
                                                              Y2=P2/E2                    6.32%
    资产收益率

十三、财务报表的批准

   本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十次会议于 2014 年 8 月 25 日批
   准。




                                                               厦门国贸集团股份有限公司

                                                                       2014 年 8 月 25 日




                                           -117-
第十节            备查文件目录
(一) 载有公司法定代表人签名的二〇一四年半年度报告文本
(二) 载有公司法定代表人、财务总监、经营财务部总经理签名并盖章的财务会计报表
(三) 报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
原稿
                                                                    董事长:何福龙
                                                          厦门国贸集团股份有限公司
                                                                   2014 年 8 月 27 日





                                       ‐118‐