2016 年半年度报告
公司代码：600755 公司简称：厦门国贸
厦门国贸集团股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人何福龙、主管会计工作负责人吴韵璇及会计机构负责人（会计主管人员）陈秋金
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司本报告期无利润分配预案或公积金转增股本预案
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项........................................................................................................................... 20
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 26
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 28
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 29
第十节 财务报告........................................................................................................................... 30
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 147
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
国贸控股 指 厦门国贸控股有限公司，为公司控股股东
公司 指 厦门国贸集团股份有限公司
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 厦门国贸集团股份有限公司
公司的中文简称 厦门国贸
公司的外文名称 Xiamen ITG Group Corp.,Ltd
公司的外文名称缩写 ITG
公司的法定代表人 何福龙
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈晓华 陈弘
联系地址 厦门市湖滨南路国贸大厦18层 厦门市湖滨南路国贸大厦12层
电话 0592-5161888 0592-5161888
传真 0592-5160280 0592-5160280
电子信箱 cathy@itg.com.cn chenhong@itg.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 厦门市思明区湖滨南路国贸大厦18层
公司注册地址的邮政编码 361004
公司办公地址 厦门市思明区湖滨南路国贸大厦18层
公司办公地址的邮政编码 361004
公司网址 http://www.itg.com.cn
电子信箱 itgchina@itg.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》和《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 厦门国贸集团股份有限公司证券事务部
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 厦门国贸 600755
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2016-02-17
注册登记地点 厦门市思明区湖滨南路国贸大厦18 层
企业法人营业执照注册号 913502001550054395
税务登记号码 913502001550054395
组织机构代码 913502001550054395
七、 其他有关资料
无
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
上年同期 本报告期
本报告期 调整后 调整前 比上年同
主要会计数据
（1－6月） 期增减
(%)
营业收入 40,748,224,993.24 26,721,921,528.50 26,721,921,528.50 52.49
归属于上市公司 611,524,792.44 400,475,427.04 401,641,407.73 52.70
股东的净利润
归属于上市公司 529,879,249.85 96,833,355.64 95,093,361.95 447.21
股东的扣除非经
常性损益的净利
润
经营活动产生的 -5,884,816,748.75 -2,752,451,374.01 -2,617,207,301.21 -113.80
现金流量净额
上年度末 本报告期
末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度末增减
(%)
归属于上市公司 8,576,473,983.02 8,051,300,214.77 7,942,004,755.31 6.52
股东的净资产
总资产 51,691,453,839.41 40,065,230,816.46 39,052,738,305.62 29.02
(二) 主要财务指标
上年同期 本报告期比
本报告期
主要财务指标 上年同期增
（1－6月） 调整后 调整前 减(%)
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基本每股收益（元／股） 0.37 0.24 0.24 54.17
稀释每股收益（元／股） 0.33 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.32 0.06 0.06 433.33
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 7.16 5.16 5.25 增加2.00个
百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 6.21 1.27 1.24 增加4.94个
产收益率（%） 百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
1、 因公司于 2016 年 1 月同一控制下合并厦门国贸金融中心开发有限公司等因素影响，公司对
2015 年 1-6 月的主要会计数据和财务指标进行了追溯调整。
2、 公司于 2016 年 1 月发行 28 亿元可转换公司债券，本报告期存在稀释每股收益。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 1,212,140.32
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 11,844,396.54
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享
受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,255,868.66
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,436,586.32
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 -1,708,988.38
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 66,325,893.52
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交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,475,087.66
对外委托贷款取得的损益 480,000.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,481,666.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 6,269,234.84
所得税影响额 -12,426,343.28
合计 81,645,542.59
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、总体经营情况概述
2016 年以来，全球贸易与投资发展持续不振，美国加息预期、英国脱欧等因素加大了经济运
行中的不确定性，世界经济的复苏之路依然曲折漫长。面对复杂严峻的外部环境，中央保持宏观
经济政策的稳定性和连续性，并着力推动供给侧结构性改革，国内经济逐步企稳，但也面临着投
资动力不足、进出口规模下降、汇率大幅双向波动、地区和行业走势分化等诸多问题与挑战，经
济转型升级进入关键时期。
在当前复杂多变的经济形势下，公司以“再变革、再融合、再创业”为指导思想，全面推进
供应链、房地产和金融三大主业间的跨界融合与模式创新，持续提升综合服务的经营优势，实现
了规模和效益的大幅增长。报告期内，公司实现营业收入 407.48 亿元，同比增加 52.49%；归属
于母公司所有者净利润 6.12 亿元，同比增长 52.70%；加权平均净资产收益率 7.16%，同比增加 2
个百分点。公司成功收购海峡联合商品交易中心，发起设立紧急救援责任保险公司、福建交易场
所清算中心，业务布局持续完善，经营深度及广度进一步拓展。公司还成功发行 28 亿元可转换公
司债券，以低利率发行多期超短期融资券，全资子公司国贸地产获批 15 亿元公司债券发行额度，
通过多样化融资工具及融资渠道的运用，为业务的快速发展提供有力的资金支持。
在全体国贸员工的共同努力下，2016 年公司重新跻身《财富》杂志评选的中国企业百强行列
（排名 90 位），并位居贸易行业第二位，在世界品牌实验室 2016 年中国 500 最具价值品牌评选
中，品牌价值达 126.89 亿元，同比增长 29.1 亿元。
2、供应链管理板块
报告期内，面对大宗商品剧烈波动的市场行情，公司合理运用套期保值等期货工具以及包括
DF、NDF、期权等在内的各类汇率工具，对供应链业务进行有效的价格管理与汇率管理，在对冲经
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营风险的同时实现规模效益的快速扩张。依托期现结合的成熟商业模式，公司能为上下游客户提
供持续稳定的增值服务，进而拓展业务渠道，提高市场份额。
上半年，公司供应链管理业务实现营业收入 369.49 亿元，同比增长 48.79%，其中进出口总
额为 14.98 亿美元，同比增长 44.87%。公司主要经营品种营业规模均大幅提升：白银业务同比增
长 2.2 倍，PTA、棉花业务同比增长 2 倍，纸类业务同比增长 91%，铁矿业务同比增长 57%，木材
业务同比增长 56%，煤炭业务同比增长 35%，橡胶业务同比增长 24%，公司金属硅镁业务继续保持
行业领先地位，新培育的玉米、大豆等农产品业务品种，经营规模亦快速增长。
报告期内公司成功收购海峡联合商品交易中心，未来可依托福建省产业政策及自贸区等区位
优势，将其打造为集现货贸易、仓储物流和投融资为一体的新型产业化大宗商品电子商务平台，
进一步推动公司供应链管理业务的服务链条朝纵深方向延伸，加快业务转型升级。
物流方面，公司在稳固原有业务链条的同时持续优化经营模式，积极布局空运货代业务，并
加快推进在手物流仓储用地的建设。
公司持续延伸汽车产业链条，在品牌申请、后市场业务、股权投资等方面均进行积极探索，
着力于打造完整的汽车经销服务体系。
公司商业零售业务进一步提升经营质量，有序推进在手商业地产项目的招商推广工作，并积
极通过输出品牌与管理服务方式，拓展异地轻资产业务。
3、房地产经营板块
上半年，房地产市场在“去库存”的主基调下，宏观调控政策宽松趋稳。房贷首付比例下调、
营业税、契税降低等多重政策利好促进各类需求的释放，有力推动房地产市场的成交活跃。但各
地市场分化不断加剧，住房结构性过剩与结构性短缺并存，市场库存总量仍居高位等问题依旧明
显，行业的深化调整与变革仍将持续。
面对风险与机遇并存的市场形势，公司以“促销售、谋发展”为工作重心，抓住有利时机力
促销售，上半年公司 13 个在售项目实现签约销售总面积 32.25 万平方米，签约销售金额 47.94
亿元，同比实现了 56.23%增长，为未来的业务成长奠定了良好的基础。1-6 月，公司房地产业务
实现营业收入 23.68 亿元，同比增长 95.10%，账面确认销售面积 12.32 万平方米，账面确认销售
金额 23.56 亿元。
公司致力于加快项目开发速度、提升项目品质，各区域共有在建项目 15 个，在建总建筑面积
236.2 万平方米，其中新开工面积 25.98 万平方米。公司运营型地产项目国贸金融中心及国贸商
城项目工程进展顺利。公司积极探索土地储备新模式，并成功在合肥庐阳区、南昌西湖区竞得两
幅优质地块，目前在建与土地储备面积 369.42 万平方米，确保了地产业务的可持续发展。
报告期内，公司被中国房地产业协会与中国房地产测评中心评选为 2016 中国房地产百强，同
时位居 2016 中国房地产开发企业运营效率 10 强第 5 位。
4、金融服务板块
上半年公司金融服务业务继续保持蓬勃的发展势头，实现营业收入 14.30 亿元，同比大幅增
长 112.21%。
国贸期货持续提升风险管理与资产管理专业服务能力，积极布局海外市场，推动金融创新，
加快向“综合金融服务机构”转型的步伐。其中，风险管理子公司立足基差交易、仓单服务、定
价服务和合作套保业务，运用期现结合的商业模式为产业客户提供包括价格管理、风险对冲、融
资等在内的创新型金融服务，服务实体经济的同时取得了良好效益，上半年实现营收 12.57 亿元，
同比大幅增长 136.36%。资产管理子公司通过建立完善的金融风险控制方案，有效扩大管理规模
和管理收益，报告期末存续产品规模超过百亿，相比 2015 年末增长近 7 倍，涉及了境内外投资、
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结构型、管理型等多样化产品。国贸期货香港子公司已设立，正积极申请香港证监会的相关业务
牌照。
金海峡中小微企业金融服务平台立足本土，深挖区域潜力，不断为公司供应链上下游客户及
中小微企业提供特色金融服务，在取得良好业绩的同时进一步打造了“专注中小微企业”的金融
服务品牌形象。公司积极开拓诉讼保函、分离式银行保函等创新业务，持续优化业务结构，并致
力于打造标准化产品操作流程以提高综合管理能力。上半年，金海峡实现营业收入 6,733.15 万元，
金海峡融资担保、金海峡投资及金海峡典当均获得厦门纳税大户荣誉称号，金海峡融资担保公司
获得全国最具成长力担保机构十佳称号。
报告期内，公司成功参与神州优车定增，发起设立紧急救援责任保险公司、福建交易场所清
算中心等多个项目，围绕主业开展各类优质投资，为未来的可持续发展储备项目。
5、公司在经营中出现的问题与困难
世界经济复苏乏力，国内外市场需求疲弱，国际争端和贸易摩擦增多，外汇与金融市场动荡，
国内产业改革等问题，都给公司供应链管理业务发展带来压力。房地产市场正处在区域分化、企
业分化及产品分化的拐点上，行业的深化调整与变革都给公司的市场研判和应对带来挑战。金融
服务市场成长迅速，但竞争加剧，风险与机遇并存。
公司三大主业供应链管理、房地产经营、金融服务均属于竞争性行业，企业经营面临着复杂
多变的市场环境。下半年，公司将继续秉持“再变革、再融合、再创业”的工作指导方针，在困
境中求变革，在发展中促融合，在转型中再创业。公司将密切关注市场变化，加强趋势研判，严
控经营风险，鼓励和推动供应链各项业务的创新发展；公司将继续推进各区域房地产项目的建设
与销售，深入探索多样化的开发模式，并择机通过多种方式获取优质土地储备资源；公司将继续
推动金融服务创新，完善金融业务布局，进一步增强金融品牌的区域影响力。公司将发挥适度多
元化经营优势，充分运用金融、互联网等工具，提升资源使用效率，促进主业间跨界融合，持续
增强公司的综合竞争力。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 40,748,224,993.24 26,721,921,528.50 52.49
营业成本 38,119,570,802.66 25,466,461,261.86 49.69
销售费用 627,213,603.69 540,701,802.87 16.00
管理费用 86,716,214.65 88,017,899.60 -1.48
财务费用 326,224,508.56 356,521,596.88 -8.50
经营活动产生的现金流量净额 -5,884,816,748.75 -2,752,451,374.01 -113.80
投资活动产生的现金流量净额 -6,646,941,055.01 -597,617,796.09 -1,012.24
筹资活动产生的现金流量净额 12,178,676,728.39 3,904,668,071.36 211.90
资产减值损失 55,643,382.92 102,546,856.09 -45.74
公允价值变动收益 35,652,636.53 168,731,258.01 -78.87
投资收益 78,175,582.63 276,435,019.47 -71.72
营业外收入 21,352,352.44 33,240,656.65 -35.76
营业外支出 5,814,149.19 10,631,204.61 -45.31
所得税费用 248,650,199.22 129,174,958.37 92.49
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营业收入变动原因说明:主要因报告期公司三大主业的营业规模均增加所致。
营业成本变动原因说明:主要因报告期公司营业收入大幅增加，营业成本相应增加所致。
销售费用变动原因说明:主要因报告期公司营业规模增长，相应的销售费用增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因报告期公司增加大宗商品采购量，期末存货和
预付款项相应增加，导致经营性净现金流减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因报告期公司购买银行短期理财产品的现金支
出增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因报告期公司营业规模大幅增长，融资规模相应
增加以及报告期公司发行 28 亿元可转换公司债券所致。
资产减值损失变动原因说明:主要因报告期公司计提的存货跌价准备及坏账准备减少所致。
公允价值变动收益变动原因说明:主要因报告期公司持有的期货合约的公允价值减少所致。
投资收益变动原因说明:主要因报告期公司处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益减少 2.22 亿元所致。
营业外收入变动原因说明:主要因报告期公司收到的政府补助减少所致。
营业外支出变动原因说明:主要因报告期固定资产处置损失减少所致。
所得税费用变动原因说明:主要因报告期公司利润总额增加所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司坚持“再变革、再融合、再创业”的指导思想，公司供应链管理、房地产经
营及金融服务三大主业间跨界融合及协同效应进一步增强，业务发展良好，实现归属母公司股东
的净利润 6.12 亿元，利润构成未发生重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2015 年至今，公司公开发行可转换公司债券工作进展主要如下：
1、2015 年 2 月 3 日和 2015 年 2 月 27 日，公司先后召开了第七届董事会二〇一五年度第二
次会议和二〇一五年度第二次临时股东大会，审议通过了可转债相关议案。随后，公司向中国证
监会提交公开发行可转换公司债券的申请。
2、2015 年 12 月 29 日，中国证监会出具《关于核准厦门国贸集团股份有限公司公开发行可
转换公司债券的批复》（证监许可[2015]3117 号）文，核准公司向社会公开发行面值总额不超过
28 亿元的可转换公司债券，期限 6 年。
3、2015 年 12 月 31 日，公司披露了可转债发行公告，确定转股价格为 9.03 元/股，股权登
记日为 2016 年 1 月 4 日，向原股东优先配售及网上、网下申购日为 2016 年 1 月 5 日，转股起止
日期为 2016 年 7 月 5 日至 2022 年 1 月 4 日。
4、2016 年 1 月 11 日，公司本次发行扣除发行费用后的实际募集资金净额为 2,769,071,943.39
元，以上募集资金已全部到位并经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具致同验字（2016）
第 350ZA0004 号《验资报告》。
5、2016 年 1 月 19 日，经上交所自律监管决定书[2016]9 号文同意，公司 28 亿元可转换公司
债券于当日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“国贸转债”，债券代码“110033”，初始
转股价格 9.03 元/股。该可转换公司债券上市后可进行质押式回购，质押券申报和转回代码为
“105827”。
6、2016 年 6 月 14 日，因实施二〇一五年度利润分配事项，公司将转股价格由 9.03 元/股，
调整至 8.93 元/股。
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7、2016 年 6 月 21 日，上海新世纪资信评估投资服务有限公司对公司可转债进行跟踪评级，
维持公司主体信用等级为“AA+”，评级展望维持“稳定”；同时维持“国贸转债”债项信用等级为
“AA+”。
8、2016 年 7 月 5 日，公司可转换公司债券进入转股期。
(3) 经营计划进展说明
经公司第八届董事会二〇一六年度第三次会议和二〇一五年度股东大会审议通过，二〇一六
年，公司实现经营收入计划为 615 亿元（力争达到 650 亿元），成本费用控制在 608.74 亿元。报
告期内，公司推动各项经营和管理工作有序开展，实现营业收入 407.48 亿元，实现归属于母公司
股东的净利润 6.12 亿元。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 年增减（%）
（%） （%）
供应链管理 36,949,495,051.42 35,869,123,096.19 2.92 48.79 48.75 增加 0.02
业务 个百分点
房地产经营 2,368,286,289.39 997,252,198.24 57.89 95.10 22.68 增加 24.86
业务 个百分点
金融服务业 1,430,443,652.43 1,253,195,508.23 12.39 112.21 131.83 减少 7.41
务 个百分点
合计 40,748,224,993.24 38,119,570,802.66 6.45 52.49 49.69 增加 1.75
个百分点
主营业务分行业情况的说明
报告期内，占公司营业收入 10%以上的业务为供应链管理业务。供应链管理业务实现营业收
入 369.49 亿元，同比增长 48.79%，占公司全部营业收入的 90.68%，其中铁矿、纺织品、贵金属、
纸类等品种的业务规模大幅增长，新培育的玉米、大豆等农产品规模快速增长，为公司整体营业
规模增长起到积极作用。房地产经营业务因项目建设周期较长的特点，各项目开发周期差异会导
致报告期间收入、利润水平波动幅度较大。报告期内房地产经营业务销售情况良好，实现营业收
入 23.68 亿元，同比增长 95.10%，占公司全部营业收入的 5.81%。金融服务作为公司着力培育的
新兴主业，保持蓬勃的发展势头，报告期内实现营业收入 14.30 亿元，同比大幅增长 112.21%，
已成为公司新的业绩增长点。其中，国贸期货在上海自贸区设立的风险管理子公司国贸启润资本
管理有限公司主要从事期现结合业务，自成立以来运营良好。由于期现结合的业务相比原有金融
服务业务的毛利率较低，故对本期金融服务业务的整体毛利率有所影响。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
境内 30,746,459,597.56 43.27
境外 10,001,765,395.68 90.07
(三) 核心竞争力分析
长期的持续发展，与公司较强的市场竞争力密不可分。目前，公司及下属企业为中国企业 500
强，中国服务业企业 500 强，全国房地产 100 强，全国汽车经销商 100 强，国家 5A 级物流商，
多次荣获全国“重合同守信用”称号。
供应链管理的优势：公司从事贸易、物流业务已 30 余年，主要业务品种特色及期现结合的业
务模式已基本形成，在核心产品上具有领先的市场地位，市场影响力和占有率逐步提升。公司在
上海、广州、天津、成都、香港、台湾、美国、新加坡、新西兰等地设有区域公司，形成了能够
辐射国内主要经济区域以及海外重要购销市场的营销网络，能有效针对市场需求做出快速反应。
房地产经营的优势：作为厦门第一家拥有自主品牌的房地产公司，公司坚持品牌形象与产品
品质的有机结合，在厦门、芜湖、合肥、南昌等地开发了以“国贸”命名的产品线系列，广受赞
誉并屡获国家级大奖。公司创立了具有地区影响力的“金钥匙”品牌。多年来，国贸地产已具备
了一定的知名度，在户型优化设计和产品品质控制等方面具备较强的竞争力，能保持业务的持续、
健康发展。
金融服务的优势：金融服务作为公司新兴主业之一，在为外部客户提供综合金融服务的同时，
可对接公司的其他主业，提升公司各类业务间的协同效应以及与客户的粘合度，逐步成为公司新
的利润增长点。其中，国贸期货拥有商品、金融期货经纪、资产管理及风险管理等牌照，重点打
造以“财富管理”为主的资产管理业务和以“风险管理”为主的产业客户服务，着力构建综合金
融服务平台；以厦门金海峡投资为主的中小微企业融资服务平台，具有较强的产品创新拓展能力
以及专业的风险控制能力，服务品种不断丰富和延伸，目前综合实力已跃居福建类金融行业前列。
资源整合的优势：作为适度多元化经营的综合型企业，公司三大主业间有内在的共生性与协
同效应，公司充分把握各业态间的不同特点，通过对资源的整体调配与综合运用，可有效提升整
体系统效率，建立业务纵深扩展的良性循环，推动主业的可持续发展。
综合管理的优势：公司拥有一支善于学习且经验丰富的综合管理团队，以严谨的预算、审计
及内控体系构筑企业有序运营的坚实基础，通过对期货、汇率、融资等金融衍生工具的综合使用
对冲经营风险，善于吸收国内外先进的管理经验并运用于实践之中，面对内外部复杂的经营环境
能综合把握多样化的业态模式，促进业务跨界融合，不断提高市场竞争能力。
地域优势：公司地处海峡西岸重要中心城市——福建省厦门市。2015 年 4 月，福建自贸区正
式挂牌成立，福建将在促进两岸经贸活动自由化、便利化和推动我国海上丝绸之路战略等方面起
到重要作用。厦门作为福建自贸区的重要组成部分，将与两岸新兴产业和现代服务业合作示范区、
东南国际航运中心、两岸贸易中心和两岸区域性金融服务中心的建设形成联动机制。公司作为海
西经济发展的龙头企业之一，将在未来政策及经济发展中受益。
品牌优势：公司成立 35 年，已铸就了良好的品牌和形象。“ITG”为中国驰名商标，“国贸”
为福建企业知名字号，国贸地产“金钥匙”为福建省著名商标，公司于 2011-2016 连续六年入选
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2016 年半年度报告
世界品牌实验室“中国 500 最具价值品牌”排行榜，目前排名第 263 位，品牌价值 126.89 亿元。
近年来，公司先后入选上交所公司治理指数、社会责任指数、上证 380 指数、沪港通标的股
和融资融券标的股，是福建省唯一一家获得过上交所董事会奖和信息披露奖的上市公司，厦门唯
一一家获得“全国内部审计先进集体”的企业，并多次入选《董事会》杂志评选的中国上市公司
董事会“金圆桌奖”。
(四) 行业经营性信息分析
房地产行业经营性信息分析
1. 报告期内房地产储备情况
持有待开发 一级土地 规划计容建 是/否涉 合作开发项 合作开发
序
持有待开发土地的区域 土地的面积 整理面积 筑面积(平 及合作开 目涉及的面 项目的权
号
(平方米) (平方米) 方米) 发项目 积(平方米) 益占比
1 东南花都项目 677,140 - 812,800 是 325,120 40%
2 合肥天悦 C 地块 10,668 - 42,596 否
3 南昌市西湖区地块 45,871 100,915 否
4 合肥市庐阳区地块 127,893 251,125 是 200,900 80%
5 上海佘山天悦（57A) 40,862 - 73,551 否
6 上海佘山天悦（54A) - 94,309 否
7 南昌国贸天悦 - 56,030 否
8 合肥天悦 A 地块 - 58,919 否
9 合肥天悦 B 地块 - 65,661 否
10 南昌国贸蓝湾 - 122,927 否
注：以上包含未开发及在建未售的房产项目。其中，南昌市西湖区地块为 2016 年 7 月份以后获得
地块。
2. 报告期内房地产开发投资情况
单位：万元 币种：人民币
在建项
在建建
目/新 项目用地 项目规划计 报告期
序 经营 总建筑面积 筑面积 已竣工面积
地区 项目 开工项 面积(平方 容建筑面积 总投资额 实际投
号 业态 (平方米) (平方 (平方米)
目/竣 米) (平方米) 资额
米)
工项目
厦门国贸
综合 竣工项
1 厦门 商城 48,973 84,427 155,905 - 155,905 94,092 86,447
配套 目
[A1-1]
厦门国贸 在建项
2 厦门 商住 9,546 42,241 56,188 56,188 - 33,866 7,741
商城集悦 目
国贸金融 综合 在建项
3 厦门 24,342 164,486 252,837 252,837 - 218,154 129,067
中心 配套 目
厦门国贸 在建项
4 厦门 住宅 47,810 138,564 167,438 167,438 - 93,011 4,036
商城同悦 目
5 厦门 厦门国贸 住宅 在建项 74,360 243,310 329,200 329,200 - 478,014 11,402
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天悦 目
太平货柜 在建项
6 厦门 酒店 7,388 45,000 45,000 45,000 - -
(A2)-酒店 目 -
漳州国贸 在建项
7 漳州 住宅 138,616 388,602 500,500 500,500 - 197,275 17,129
润园 目
龙岩国贸
在建项
8 龙岩 天琴湾（A 住宅 22,538 78,884 106,987 106,987 - 92,407 3,687
目
地块）
龙岩国贸
在建项
9 龙岩 天琴湾（B 住宅 32,982 117,991 158,118 158,118 - 139,137 7,241
目
地块）
南昌国贸 在建项
10 南昌 住宅 67,625 149,204 202,100 202,100 - 138,462 5,252
春天 目
南昌国贸 在建项
11 南昌 住宅 55,876 122,927 163,600 163,600 - 112,042 3,395
蓝湾 目
南昌国贸 在建项
12 南昌 住宅 31,710 56,030 75,200 75,200 - 57,701 19,967
天悦 目
合肥天悦 A 在建项
13 合肥 住宅 24,167 58,919 83,800 83,800 - 56,826 3,040
地块 目
合肥天悦 B 在建项
14 合肥 住宅 31,482 65,661 85,634 85,634 66,086 2,466
地块 目
上海佘山 在建项
15 上海 住宅 40,262 72,467 104,600 104,600 - 152,692 7,549
天悦（37A) 目
上海佘山 在建项
16 上海 商住 52,411 94,309 142,300 142,300 - 209,885 15,986
天悦（54A) 目
3. 报告期内房地产销售情况
可供出售面积(平
序号 地区 项目 经营业态 已预售面积(平方米)
方米)
1 厦门 国贸新天地 商住 162,762 154,766
2 厦门 厦门国贸金沙湾 商住 105,554 102,457
3 厦门 商城集悦 商住 54,011 50,384
4 厦门 商城同悦 住宅 160,426 112,556
5 厦门 厦门国贸天悦 住宅 304,510 86,487
6 南昌 南昌国贸天琴湾 住宅 266,608 264,480
7 南昌 南昌国贸阳光 住宅 200,720 189,413
8 南昌 南昌国贸春天 住宅 161,270 98,014
9 芜湖 芜湖国贸天琴湾 住宅 252,215 247,539
10 合肥 合肥国贸天琴湾 住宅 241,344 232,679
11 漳州 漳州国贸润园 商住 470,050 158,662
12 龙岩 龙岩国贸天琴湾（A 地块） 住宅 99,840 28,355
13 龙岩 龙岩国贸天琴湾（B 地块） 住宅 148,086 46,555
14 上海 上海天悦 37A 住宅 92,981 12,286
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2016 年半年度报告
4.报告期内公司财务融资情况
单位：万元 币种：人民币
期末融资总额 整体平均融资成本(%) 利息资本化金额
30,505.26 5-6 5,702.44
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司对外股权投资额为 16,464.42 万元，较上年同期增加 11,315.42 万元，增长
219.76%。本期投资情况如下：
被投资单位的名称 主要业务 投资额（万元） 权益占比 备注
江西省盐业集团有限责任公司 盐业 8,400.00 9.125%
厦门快境网络科技有限公司 网络服务、咨询 1,000.00 50.00% 合营企业
INTERNET PLUS HOLDINGS LTD. 投资业务 7,064.42 0.0599%
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
单位：元
期初 期末
会计
证券代 证券 持股 持股 报告期所有者权益 股份
最初投资成本 期末账面值 报告期损益 核算
码 简称 比例 比例 变动 来源
科目
（%） （%）
可供 法人
三钢 出售 股投
002110 62,184,675.90 2.74 2.74 88,547,994.56 -11,435,005.92
闽光 金融 资
资产
可供 法人
禹洲 出售 股投
HK1628 HKD76,259,168.77 1.06 1.06 HKD86,895,913.57 HKD1,952,919.35
地产 金融 资
资产
可供 法人
海南 出售 股投
601118 950,691.77 0.01 0.01 1,741,285.00 -460,241.25
橡胶 金融 资
资产
可供 债务
长航 出售 重组
000520 0.00 0.03 0.03 2,720,441.01 -709,483.79
凤凰 金融 取得
资产
可供 法人
中金 出售 股投
HK3908 HKD67,140,397.99 0.16 0.29 HKD77,008,286.35 HKD6,372,285.73
公司 金融 资
资产
可供 法人
南宁
000911 6,775,000.00 1.17 0.16 12,540,000.00 27,380,453.81 -996,250.50 出售 股投
糖业
金融 资
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2016 年半年度报告
资产
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
期初持 期末持
所持对 报告期所有者权 会计核算 股份
最初投资金额（元） 股比例 股比例 期末账面价值（元） 报告期损益（元）
象名称 益变动（元） 科目 来源
（%） （%）
国贸期 10,000,000.00 100.00 100.00 530,000,000.00 31,918,014.80 31,136,134.29 长期股权 法人
货有限 投资 股投
公司 资
国贸启 100,000,000.00 100.00 100.00 100,000,000.00 -16,328,349.50 -15,774,182.84 长期股权 法人
润资本 投资 股投
管理有 资
限公司
厦门国 20,000,000.00 100.00 100.00 20,000,000.00 2,840,143.32 2,840,143.32 长期股权 法人
贸资产 投资 股投
管理有 资
限公司
国贸期 4,234,000.00 100.00 4,234,000.00 -180,184.44 4,125,779.49 长期股权 法人
货（香 投资 股投
港）有 资
限公司
厦门金 150,000,000.00 100.00 100.00 550,000,000.00 41,135,730.38 41,135,730.38 长期股权 法人
海峡投 投资 股投
资有限 资
公司
福建金 150,000,000.00 100.00 100.00 300,000,000.00 4,039,458.42 6,429,458.42 长期股权 法人
海峡融 投资 股投
资担保 资
有限公
司
福建金 32,000,000.00 100.00 100.00 100,000,000.00 5,915,810.96 -19,308,384.68 长期股权 法人
海峡典 投资 股投
当有限 资
公司
深圳金 170,000,000.00 100.00 100.00 170,000,000.00 238,641.61 238,641.61 长期股权 法人
海峡融 投资 股投
资租赁 资
有限公
司
厦门国 100,000,000.00 100.00 100.00 100,000,000.00 36,368,345.32 35,372,094.82 长期股权 法人
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2016 年半年度报告
贸投资 投资 股投
有限公 资
司
厦门国 200,000,000.00 100.00 100.00 200,000,000.00 -246,117.72 -246,117.72 长期股权 法人
贸宝达 投资 股投
融资租 资
赁有限
公司
国贸盈 190,086,750.05 100.00 100.00 190,086,750.05 20,475.01 20,475.01 长期股权 法人
泰融资 投资 股投
租赁 资
（厦
门）有
限公司
厦门同 9,000,000.00 9.00 9.00 9,000,000.00 5,374,793.50 5,374,793.50 可供出售 法人
安农银 金融资产 股投
村镇银 资
行有限
责任公
司
厦门海 18,000,000.00 9.00 9.00 18,000,000.00 12,594,051.33 12,594,051.33 可供出售 法人
沧恒鑫 金融资产 股投
小额贷 资
款有限
公司
合计 1,153,320,750.05 / / 2,291,320,750.05 123,690,812.99 103,938,616.93 / /
注：国贸启润资本管理有限公司报告期账面利润亏损，主要原因系期现结合业务的部分期货合约
因平仓产生亏损，相对应的现货因移仓未体现利润，将在后续交割时体现。
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2016 年半年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
资金来
抵押物 源并说
借款方 委托贷 贷款期 贷款利 借款用 是否逾 是否关 是否展 是否涉 关联关 预期收 投资盈
或担保 明是否
名称 款金额 限 率 途 期 联交易 期 诉 系 益 亏
人 为募集
资金
厦门市 800.00 29 个月 12.00% 企业流 专柜存 否 否 否 否 否 188.00 盈
利恒信 动资金 货等
商贸发 周转
展有限
公司
委托贷款情况说明
该笔业务为子公司厦门美岁商业投资管理有限公司的委托贷款，系其被公司收购前开展的业务。
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期已
募集年 募集资金 已累计使用募 尚未使用募 尚未使用募集资
募集方式 使用募集资
份 总额 集资金总额 集资金总额 金用途及去向
金总额
2016 发行可转债 276,907.19 121,027.30 121,027.30 155,879.89 截至 2016 年 6 月
30 日，尚有闲置
募集资金
152,934.00 万元
暂时补充公司流
动资金
合计 / 276,907.19 121,027.30 121,027.30 155,879.89 /
募集资金总体使用情况说明 公司于 2016 年 1 月公开发行 28 亿元可转债公司债券，扣除
发行费用后募集资金净额 276,907.19 万元。2016 年 1 月 18
日，公司第八届董事会二〇一六年度第一次会议、第八届监
事会二〇一六年度第一次会议审议，公司以本次可转换公司
债券募集资金置换预先投入的自筹资金合计 71,400 万元，并
将暂时闲置的部分募集资金 193,200 万元用于补充公司流动
资金，使用期限自本次会议审议通过之日起不超过 12 个月。
截至 2016 年 6 月 30 日，尚有闲置募集资金 152,934.00 万元
暂时补充公司流动资金，40,266.00 万元资金已归还至募集资
金账户。（信息详见公司 2016-08、13、14 号公告）
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
是 是 变更
是 否 产 否 未达 原因
否 符 项 生 符 到计 及募
募集资金本 募集资金累
承诺项目名 变 募集资金拟 合 目 收 合 划进 集资
报告期投入 计实际投入 预计收益
称 更 投入金额 计 进 益 预 度和 金变
金额 金额
项 划 度 情 计 收益 更程
目 进 况 收 说明 序说
度 益 明
上海市松江 否 150,000 54,065.26 54,065.26 是 注 87,941 注 是
区佘山北地
块项目
漳州国贸 否 79,907.19 42,868.76 42,868.76 是 注 45,669 注 是
润园项目
南昌国贸春 否 20,000 20,000.00 20,000.00 是 注 24,576 注 是
天项目
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2016 年半年度报告
南昌国贸蓝 否 27,000 4,093.28 4,093.28 是 注 15,007 注 是
湾项目
合计 / 276,907.19 121,027.30 121,027.30 / / 173,193 / / / /
注：以上项目均在建设期，项目进度符合预期，尚未产生效益。公司不存在变更募集
募集资金承诺项目使用情况说明
资金投向的情形。
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
（1） 报告期对公司经营业绩产生重大影响的子公司情况
单位：元 币种：人民币
子公司名称 业务性质 主要产品或 注册资本 主营收入 净利润
服务
厦门国贸天地房地产有限 房地产开发 房地产开发
500,000,000.00 2,034,372,409.30 567,802,121.08
公司
南昌国贸地产有限公司 房地产开发 房地产开发 100,000,000.00 207,725,445.69 74,409,027.24
厦门同歆贸易有限公司 贸易 贸易 100,000,000.00 716,349,616.79 57,413,916.56
（2） 主要参股公司分析
报告期内，单个参股公司的投资收益均未达到公司净利润的 10%。
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2016 年 4 月 20 日、5 月 26 日，经公司第八届董事会二〇一六年第三次会议及公司二〇一五
年度股东大会审议通过，公司二〇一五年度利润分配方案为：公司以 2015 年 12 月 31 日的总股
本 1,664,470,022 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.0 元（含税），共计
166,447,002.20 元，剩余未分配利润结转以后年度。公司本年度不进行资本公积金转增及送股。
公司董事会于 2016 年 6 月 14 日发布《二〇一五年利润分配实施公告》，该项分配已于 2016 年 6
月 21 日实施完毕。信息披露详见 2016 年 4 月 22 日、 月 27 日、 月 22 日公司在《中国证券报》、
《上海证券报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）刊登的 2016-29、39、44 号公
告。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
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2016 年半年度报告
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
√适用 □不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
2016 年 3 月 31 日，公司与国投大通（福建）投资发展 信息详见 2016 年 4 月 1 日刊载于《中国
有限公司签署《股权转让协议》，公司以 2,550 万元人 证券报》、《上海证券报》以及上海证
民币收购国投大通全资子公司海峡联合商品交易中心有 券交易所（http://www.sse.com.cn）的
限公司 51%的股权。截至目前，该收购事项已顺利完成。 公司 2016-27 号公告。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司第八届董事会二〇一六年度第一次会议于 2016 年 信息详见 2016 年 1 月 19 日刊载于《中
1 月 18 日召开，审议通过了《关于公司与厦门国贸控 国证券报》、《上海证券报》以及上海
股有限公司及其下属企业二〇一六年度日常经营性关 证 券 交 易 所 (http://www.sse.com.cn)
联交易的议案》：同意二〇一六年公司在不超过人民币 的公司 2016-11、2016-16 号公告。
27,000 万元额度内与控股股东厦门国贸控股有限公司
及其下属企业进行日常关联交易，授权公司管理层根据
实际情况确定具体关联交易金额，并授权公司及各控股
子公司法定代表人签署相关交易文件。
2、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占同类交易
关联交易 关联交易 关联交易
关联交易方 关联关系 关联交易内容 金额的比例
关联交易金额
类型 定价原则 结算方式
(%)
福建三钢闽光股份有限公司 其他关联人 销售商品 销售铁矿石、煤炭 参考市价 1,095,746,629.08 2.97 现款支付
福建三钢闽光股份有限公司 其他关联人 购买商品 采购钢材 参考市价 327,519,594.77 0.91 现款支付
公司控股股东厦门国贸控股有 股东的子公 销售商品 超市商品销售 参考市价 165,077.28 0.0004 现款支付
限公司下属子公司 司
公司控股股东厦门国贸控股有 股东的子公 提供劳务 物流服务；期货经 参考市价 337,535.12 0.001 现款支付
限公司下属子公司 司 纪；租赁
公司控股股东厦门国贸控股有 股东的子公 购买商品 采购建筑石材、车 参考市价 9,935,867.15 0.996 现款支付
限公司下属子公司 司 辆配件等
公司控股股东厦门国贸控股有 股东的子公 接受劳务 物业服务、租赁 参考市价 7,417,268.53 0.021 现款支付
限公司下属子公司 司
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2016 年半年度报告
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
福建三钢闽光 其他关联
14,227,362.10 99,593,122.54 113,820,484.64 185,282,205.23 -185,282,205.23 0.00
股份有限公司 人
厦门国贸控股 控股股东
5,985,000.00 37,564,827.63 43,549,827.63
有限公司
厦门信达股份 股东的子
393,116.96 -2,230.20 390,886.76
有限公司 公司
厦门经济特区 股东的子
对外贸易集团 公司 300,000.00 0.00 300,000.00
公司
厦门宝达投资 股东的子
16,744,614.91 1,500,000.00 18,244,614.91
管理有限公司 公司
中国厦门国际 股东的子
经济技术合作 公司 0.00 13,053.10 13,053.10
公司
厦门国贸物业 股东的子
3,585,477.64 -2,747,726.67 837,750.97
管理有限公司 公司
厦门国贸实业 股东的子
3,000.00 -3,000.00 0.00
有限公司 公司
厦门信达诺汽 股东的子
车销售服务有 公司 0.00 100,000.00 100,000.00
限公司
合计 14,920,479.06 99,590,892.34 114,511,371.40 211,600,297.78 -148,855,051.17 62,745,246.61
报告期内公司向控股股东 0.00
及其子公司提供资金的发
生额（元）
公司向控股股东及其子公 0.00
司提供资金的余额（元）
关联债权债务形成原因 系日常经营性关联交易产生
关联债权债务对公司经营 不产生重大影响
成果及财务状况的影响
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是 是否存 是否为
被担保 担保金 担保 担保 担保 担保是 担保逾 关联
担保方 与上市 生日期 否已经 在反担 关联方
方 额 起始日 到期日 类型 否逾期 期金额 关系
公司的 (协议 履行完 保 担保
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关系 签署 毕
日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担 0.00
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 14,221,231,149.60
报告期末对子公司担保余额合计（B） 7,957,030,538.07
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 7,957,030,538.07
担保总额占公司净资产的比例(%) 92.78
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提 6,880,778,938.07
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 3,668,793,546.56
上述三项担保金额合计（C+D+E） 10,549,572,484.63
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
是否 是否
承诺时
承诺背 承诺类 有履 及时
承诺方 承诺内容 间及期
景 型 行期 严格
限
限 履行
与再融 解决同 厦门国贸 （1）针对国贸控股持有 30%左右股权 2014 年 否 是
资相关 业竞争 控股有限 的两家上市公司厦门国贸集团股份有 3 月 28
的承诺 公司 限公司及厦门信达股份有限公司，国贸 日
控股将在法律和上市公司监管规定框
架内，通过行使股东权利，充分关注和
推动两家上市公司进一步明晰战略定
位、发展方向及业务范围，以市场化的
方式逐步解决两家上市公司目前存在
的部分业务同业竞争的情形。同时国贸
控股承诺，不利用股东地位直接或间接
干涉两家上市公司的具体经营和决策，
进而损害两家上市公司其他股东的利
益。（2）针对国贸控股及其投资企业，
对于现存部分贸易业务采取逐步收缩
的方式，同时严格控制国贸控股及其投
资企业新增与厦门国贸集团股份有限
公司相同或近似的业务。
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其他承 其他 厦门国贸 国贸控股于 2015 年 7 月 9 日通过上海 2015 年 是 是
诺 控股有限 证券交易所证券交易系统增持本公司 7月9日
公司、厦 股份 363,000 股。国贸控股拟在未来 6 至 2016
门国贸控 个月内（自首次增持之日起算）以自身 年7月8
股建设开 名义或通过一致行动人通过二级市场 日
发有限公 增持本公司股份，累计增持比例不超过
司 本公司已发行总股份的 2％，并承诺增
持实施期间及增持完成后 6 个月内不
减持所持有的公司股份。
其他 厦门国贸 国贸控股于 2016 年 2 月 2 日通过上海 2016 年 是 是
控股有限 证券交易所证券交易系统增持本公司 2月2日
公司、厦 股份 31,700 股。国贸控股拟在 2016 至 2016
门国贸控 年 2 月 2 日起至 2016 年 6 月 30 日以自 年 12 月
股建设开 身名义或通过一致行动人通过二级市 31 日
发有限公 场增持公司股份，并承诺增持实施期间
司 及增持完成后 6 个月内不减持所持有
的公司股份。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一) 转债发行情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]3117 号文核准，厦门国贸集团股份有限公司于
2016 年 1 月 5 日公开发行人民币 28 亿元可转换公司债券。本次发行的可转换公司债券简称为“国
贸转债”，债券代码为“110033”，每张可转换公司债券面值为人民币 100 元，共计 2,800 万张
（280 万手）。经上交所自律监管决定书[2016]9 号文同意，公司 28 亿元可转换公司债券于 2016
年 1 月 19 日起在上海证券交易所挂牌交易。
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
期末转债持有人数 6,420
本公司转债的担保人 不适用
前十名转债持有人情况如下：
可转换公司债券持有人名称 期末持债数量（元） 持有比例(%)
厦门国贸控股有限公司 656,023,000 23.43
结算参与人债券回购质押专用账户(中国工商银行) 115,817,000 4.14
结算参与人债券回购质押专用账户(平安证券有限责任 105,249,000 3.76
公司)
结算参与人债券回购质押专用账户(上海银行股份有限 79,259,000 2.83
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公司)
结算参与人债券回购质押专用账户(中国银行) 77,116,000 2.75
深圳平安大华汇通财富－平安银行－平安银行股份有 63,695,000 2.27
限公司
结算参与人债券回购质押专用账户(招商银行股份有限 63,292,000 2.26
公司)
结算参与人债券回购质押专用账户(交通银行) 54,205,000 1.94
中国工商银行股份有限公司－兴全可转债混合型证券 49,534,000 1.77
投资基金
中国农业银行股份有限公司－招商可转债分级债券型 49,292,000 1.76
证券投资基金
(三) 报告期转债变动情况
单位:亿元 币种:人民币
可转换公司债 本次变动增减
本次变动前 本次变动后
券名称 转股 赎回 回售
国贸转债 28 - - - 28
(四) 报告期转债累计转股情况
报告期转股额（元） 0
报告期转股数（股） 0
累计转股数（股） 0
累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 0
尚未转股额（元） 2,800,000,000
未转股转债占转债发行总量比例（%） 100
(五) 转股价格历次调整情况
单位:元 币种:人民币
调整后转股
转股价格调整日 披露时间 披露媒体 转股价格调整说明
价格
2016 年 6 月 21 日 8.93 2016 年 6 《上海证券报》、 因公司实施 2015 年度现金分
月 14 日 《中国证券报》 红方案，国贸转债转股价格由
9.03 元/股调整为 8.93 元/股
截止本报告期末最新转股价格 8.93
(六) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
上海新世纪资信评估投资服务有限公司对公司 2016 年 1 月发行的 28 亿元可转换公司债券进
行了跟踪信用评级，于 2016 年 6 月 17 日出具了《2015 年厦门国贸集团股份有限公司可转换公司
债券跟踪评级报告》（新世纪跟踪[2016]100241 号），评级报告对公司可转换公司债券信用等级
维持 AA+，主体长期信用等级维持 AA+，评级展望维持稳定。
(七) 转债其他情况说明
公司发行的可转换公司债券于 2016 年 7 月 5 日起进入转股期。截至 2016 年 8 月 24 日，已累
计转股 25,384 股，占可转换公司债券发行额的 0.01%,公司当前总股本为 1,664,495,406 股。
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2016 年半年度报告
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其它相关的法
律、法规、规范性文件的原则和要求，不断完善公司治理系列制度，修订了《公司章程》，为公
司长期、稳定、健康的发展奠定了良好的制度基础。目前，公司治理状况与《公司法》及证监会
相关要求不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
无
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
公司发行的可转换公司债券于 2016 年 7 月 5 日起进入转股期。截至 2016 年 8 月 24 日，累计
转股 25,384，占可转换公司债券发行额的 0.01%。上述股份变动对公司每股收益、每股净资产等
财务指标未产生明显影响。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 129,280
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
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前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 情况 股东性
（全称） 减 量 (%) 件股份 股份 数 质
数量 状态 量
厦门国贸控股有限公 20,127,326 536,583,473 32.24 0 - 国家
无
司
中央汇金资产管理有 0 48,586,400 2.92 0 - 未知
未知
限责任公司
中国人寿保险股份有 34,251,720 34,251,720 2.06 0 - 未知
限公司－分红－个人
未知
分红－005L－FH002
沪
交通银行－华安宝利 10,617,949 10,617,949 0.64 0 - 未知
未知
配置证券投资基金
博时基金－农业银行 0 10,208,800 0.61 0 - 未知
－博时中证金融资产 未知
管理计划
全国社保基金四零二 8,293,795 9,138,591 0.55 0 - 未知
未知
组合
厦门国贸控股建设开 0 7,162,280 0.43 0 - 国有法
无
发有限公司 人
中国人寿保险股份有 6,829,001 6,829,001 0.41 0 - 未知
限公司－分红－团体
未知
分红－005L－FH001
沪
林鸿斌 -1,330,376 6,670,000 0.40 0 未知 - 未知
潘岳娟 5,605,100 6,500,000 0.39 0 未知 - 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流 股份种类及数量
股东名称
通股的数量 种类 数量
厦门国贸控股有限公司 536,583,473 人民币普通股 536,583,473
中央汇金资产管理有限责任公司 48,586,400 人民币普通股 48,586,400
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分 34,251,720 34,251,720
人民币普通股
红－005L－FH002 沪
交通银行－华安宝利配置证券投资基金 10,617,949 人民币普通股 10,617,949
博时基金－农业银行－博时中证金融资产管 10,208,800 10,208,800
人民币普通股
理计划
全国社保基金四零二组合 9,138,591 人民币普通股 9,138,591
厦门国贸控股建设开发有限公司 7,162,280 人民币普通股 7,162,280
中国人寿保险股份有限公司－分红－团体分 6,829,001 6,829,001
人民币普通股
红－005L－FH001 沪
林鸿斌 6,670,000 人民币普通股 6,670,000
潘岳娟 6,500,000 人民币普通股 6,500,000
上述股东关联关系或一致行动的说明 厦门国贸控股建设开发有限公司系公司控股股东
厦门国贸控股有限公司的全资子公司。除此以外，
公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
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2016 年半年度报告
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
黄建忠 独立董事 离任 工作需要
郑甘澍 独立董事 选举 工作需要
郭正和 监事 离任 退休
王燕惠 董事 离任 工作需要
林俊杰 董事 离任 工作需要
王燕惠 监事 选举 工作需要
郭聪明 董事 选举 工作需要
史林 董事 选举 工作需要
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2016 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 厦门国贸集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、1 3,264,314,637.67 3,626,216,971.44
以公允价值计量且其变动计入当期 五、2 1,095,421,592.75 452,147,592.56
损益的金融资产
衍生金融资产 五、3 506,353,440.87 187,652,576.09
应收票据 五、4 1,240,472,439.54 635,178,792.14
应收账款 五、5 2,785,905,372.01 2,323,693,983.38
预付款项 五、6 5,226,749,325.40 3,449,554,594.61
应收货币保证金 五、7 993,328,188.35 831,081,912.17
应收质押保证金 五、7 819,191,572.00 179,915,255.00
应收利息 五、8 22,381,795.81 2,008,281.84
应收股利 五、9 12,558,879.48
其他应收款 五、10 1,863,481,438.04 2,088,978,687.60
存货 五、11 23,175,376,078.00 19,385,763,368.45
一年内到期的非流动资产 五、12 418,903,869.12 241,078,781.07
其他流动资产 五、13 5,071,803,218.79 2,006,065,617.68
流动资产合计 46,496,241,847.83 35,409,336,414.03
非流动资产：
可供出售金融资产 五、14 545,820,871.40 477,763,616.83
持有至到期投资 五、15 68,296,803.79 75,917,360.07
长期应收款 五、16 52,245,220.17 34,616,772.89
长期股权投资 五、17 1,255,151,866.55 1,157,407,034.31
投资性房地产 五、18 722,874,038.91 669,122,279.16
固定资产 五、19 1,276,775,804.93 1,158,388,366.93
在建工程 五、20 34,135,809.07 20,342,634.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、21 212,405,343.56 216,364,348.10
开发支出
商誉 五、22 34,126,231.75 24,114,298.41
长期待摊费用 五、23 38,245,296.36 38,049,262.94
递延所得税资产 五、24 955,134,705.09 775,808,428.38
其他非流动资产 五、25 8,000,000.00
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非流动资产合计 5,195,211,991.58 4,655,894,402.43
资产总计 51,691,453,839.41 40,065,230,816.46
流动负债：
短期借款 五、27 7,375,615,636.73 6,559,371,160.96
以公允价值计量且其变动计入当期 五、28 3,689,748,971.23 563,107,671.92
损益的金融负债
衍生金融负债 五、29 497,019,414.69 362,570,601.25
应付票据 五、30 4,667,272,470.50 5,416,071,572.56
应付账款 五、31 1,724,126,143.74 1,770,060,545.66
预收款项 五、32 9,479,260,589.93 6,974,212,703.05
应付货币保证金 五、33 1,170,157,128.37 958,032,506.96
应付质押保证金 五、33 819,191,572.00 179,915,255.00
应付职工薪酬 五、34 204,101,145.80 248,493,275.85
应交税费 五、35 339,814,992.64 452,710,265.15
应付利息 五、36 83,847,718.86 25,749,965.90
应付股利 五、37 8,225,035.61 389,616.00
其他应付款 五、38 1,448,248,325.67 1,817,108,275.08
一年内到期的非流动负债 五、39 460,495,374.43 692,104,972.06
其他流动负债 五、40 5,638,089,186.93 2,909,898,876.07
流动负债合计 37,605,213,707.13 28,929,797,263.47
非流动负债：
长期借款 五、41 1,457,442,323.65 1,411,098,821.99
应付债券 五、42 2,391,813,439.74
长期应付款 五、43 14,974,914.71 11,016,597.93
长期应付职工薪酬 五、44 30,339,085.28 33,452,168.74
专项应付款
预计负债 五、45 12,300,000.00 12,300,000.00
递延收益 五、46 1,925,615.85 1,952,737.20
递延所得税负债 五、24 252,180,574.75 258,988,340.78
其他非流动负债
非流动负债合计 4,160,975,953.98 1,728,808,666.64
负债合计 41,766,189,661.11 30,658,605,930.11
所有者权益
股本 五、47 1,664,470,022.00 1,664,470,022.00
其他权益工具 五、48 422,091,853.22
资本公积 五、49 1,789,847,845.95 2,136,445,915.17
减：库存股
其他综合收益 五、50 18,435,131.62 16,265,912.56
专项储备 五、51 181,403.68 138,428.73
盈余公积 五、52 284,206,915.51 284,206,915.51
一般风险准备 五、53 21,818,507.00 19,428,507.00
未分配利润 五、54 4,375,422,304.04 3,930,344,513.80
归属于母公司所有者权益合计 8,576,473,983.02 8,051,300,214.77
少数股东权益 1,348,790,195.28 1,355,324,671.58
所有者权益合计 9,925,264,178.30 9,406,624,886.35
负债和所有者权益总计 51,691,453,839.41 40,065,230,816.46
法定代表人：何福龙主管会计工作负责人：吴韵璇会计机构负责人：陈秋金
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2016 年半年度报告
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:厦门国贸集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 197,873,973.80 330,634,306.02
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产 237,188,978.00 174,475,076.18
应收票据 403,767,169.73 251,294,019.26
应收账款 十四、1 1,416,217,249.48 845,899,536.52
预付款项 2,106,389,347.10 1,333,898,485.16
应收利息 11,187,976.45
应收股利 21,451,897.48 127,248,215.22
其他应收款 十四、2 765,763,081.82 597,177,788.85
存货 1,971,905,845.04 1,357,718,492.70
一年内到期的非流动资产 100,000,000.00 103,500,000.00
其他流动资产 16,758,697,051.78 10,732,065,250.91
流动资产合计 23,990,442,570.68 15,853,911,170.82
非流动资产：
可供出售金融资产 156,775,857.18 173,582,165.12
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、3 5,092,074,369.21 4,951,121,148.57
投资性房地产 74,294,310.97 75,527,187.57
固定资产 106,125,800.12 109,100,068.13
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13,897,800.56 14,307,290.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 85,616.06 103,329.73
递延所得税资产 250,462,491.20 259,294,270.84
其他非流动资产
非流动资产合计 5,693,716,245.30 5,583,035,460.00
资产总计 29,684,158,815.98 21,436,946,630.82
流动负债：
短期借款 4,034,729,204.57 4,490,276,920.38
以公允价值计量且其变动计入当期 3,602,754,511.23 563,107,671.92
损益的金融负债
衍生金融负债 298,969,240.27 295,674,173.64
应付票据 2,684,237,845.08 2,544,762,584.97
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2016 年半年度报告
应付账款 682,057,894.23 405,602,047.53
预收款项 802,827,240.95 710,135,350.50
应付职工薪酬 53,265,448.31 78,430,224.08
应交税费 128,532,831.82 24,995,333.33
应付利息 77,194,729.56 20,783,951.59
应付股利
其他应付款 464,467,032.83 76,356,999.89
一年内到期的非流动负债 337,000,000.00 640,601,760.00
其他流动负债 9,566,344,378.76 7,168,402,624.13
流动负债合计 22,732,380,357.61 17,019,129,641.96
非流动负债：
长期借款
应付债券 2,391,813,439.74
长期应付款
长期应付职工薪酬 30,339,085.28 33,452,168.74
专项应付款
预计负债 12,300,000.00 12,300,000.00
递延收益
递延所得税负债 66,575,281.35 59,180,196.07
其他非流动负债
非流动负债合计 2,501,027,806.37 104,932,364.81
负债合计 25,233,408,163.98 17,124,062,006.77
所有者权益：
股本 1,664,470,022.00 1,664,470,022.00
其他权益工具 422,091,853.22
资本公积 1,686,750,667.48 1,911,847,625.24
减：库存股
其他综合收益 22,016,245.33 37,245,976.28
专项储备
盈余公积 284,206,915.51 284,206,915.51
未分配利润 371,214,948.46 415,114,085.02
所有者权益合计 4,450,750,652.00 4,312,884,624.05
负债和所有者权益总计 29,684,158,815.98 21,436,946,630.82
法定代表人：何福龙主管会计工作负责人：吴韵璇会计机构负责人：陈秋金
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 40,748,224,993.24 26,721,921,528.50
其中：营业收入 五、55 40,748,224,993.24 26,721,921,528.50
二、营业总成本 39,736,471,264.38 26,669,766,686.28
其中：营业成本 五、55 38,119,570,802.66 25,466,461,261.86
营业税金及附加 五、56 521,102,751.90 115,517,268.98
销售费用 五、57 627,213,603.69 540,701,802.87
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2016 年半年度报告
管理费用 五、58 86,716,214.65 88,017,899.60
财务费用 五、59 326,224,508.56 356,521,596.88
资产减值损失 五、60 55,643,382.92 102,546,856.09
加：公允价值变动收益（损失以“－” 五、61 35,652,636.53 168,731,258.01
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、62 78,175,582.63 276,435,019.47
其中：对联营企业和合营企业的投 44,156,175.44 18,712,351.72
资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,125,581,948.02 497,321,119.70
加：营业外收入 五、63 21,352,352.44 33,240,656.65
其中：非流动资产处置利得 1,423,824.08 1,247,980.42
减：营业外支出 五、64 5,814,149.19 10,631,204.61
其中：非流动资产处置损失 211,683.76 9,178,445.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,141,120,151.27 519,930,571.74
减：所得税费用 五、65 248,650,199.22 129,174,958.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 892,469,952.05 390,755,613.37
归属于母公司所有者的净利润 611,524,792.44 400,475,427.04
少数股东损益 280,945,159.61 -9,719,813.67
六、其他综合收益的税后净额 五、50 2,291,101.40 61,897,068.97
归属母公司所有者的其他综合收益的税 2,169,219.06 61,500,204.31
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综 2,169,219.06 61,500,204.31
合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 -8,664,929.75 60,091,703.25
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 10,834,148.81 1,408,501.06
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后 121,882.34 396,864.66
净额
七、综合收益总额 894,761,053.45 452,652,682.34
归属于母公司所有者的综合收益总额 613,694,011.50 461,975,631.35
归属于少数股东的综合收益总额 281,067,041.95 -9,322,949.01
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.37 0.24
（二）稀释每股收益(元/股) 0.33
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-1,708,988.38 元, 上期
被合并方实现的净利润为： -5,697,988.98 元。
法定代表人：何福龙主管会计工作负责人：吴韵璇会计机构负责人：陈秋金
母公司利润表
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2016 年半年度报告
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十四、4 17,849,338,614.46 9,870,090,048.04
减：营业成本 十四、4 17,324,405,910.36 9,655,602,079.58
营业税金及附加 14,394,553.79 7,047,318.71
销售费用 151,396,840.33 117,774,670.66
管理费用 45,467,056.72 50,306,357.27
财务费用 172,595,365.31 173,366,983.87
资产减值损失 41,416,144.51 46,698,493.44
加：公允价值变动收益（损失以“－” -42,990,797.51 42,107,973.10
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 78,701,709.34 141,811,952.60
其中：对联营企业和合营企业的投 13,839,830.33 10,388,664.59
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 135,373,655.27 3,214,070.21
加：营业外收入 10,364,506.82 14,110,847.94
其中：非流动资产处置利得 590,000.00
减：营业外支出 1,886,854.54 47,166.73
其中：非流动资产处置损失 1,370.00 6,576.99
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 143,851,307.55 17,277,751.42
减：所得税费用 21,303,441.91 -4,895,204.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 122,547,865.64 22,172,956.33
五、其他综合收益的税后净额 -15,229,730.95 43,278,527.58
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 -15,229,730.95 43,278,527.58
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
2.可供出售金融资产公允价值变动 -15,229,730.95 43,278,527.58
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 107,318,134.69 65,451,483.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：何福龙主管会计工作负责人：吴韵璇会计机构负责人：陈秋金
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2016 年半年度报告
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 46,277,345,896.50 32,452,590,231.65
收到的税费返还 336,467,870.77 239,368,412.58
收到其他与经营活动有关的现金 五、66 1,373,857,098.90 1,094,227,061.18
经营活动现金流入小计 47,987,670,866.17 33,786,185,705.41
购买商品、接受劳务支付的现金 49,675,032,761.06 33,168,285,483.03
支付给职工以及为职工支付的现金 395,259,812.62 358,094,503.93
支付的各项税费 1,286,051,999.06 630,647,008.97
支付其他与经营活动有关的现金 五、66 2,516,143,042.18 2,381,610,083.49
经营活动现金流出小计 53,872,487,614.92 36,538,637,079.42
经营活动产生的现金流量净额 -5,884,816,748.75 -2,752,451,374.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 543,593,165.66 328,512,331.54
取得投资收益收到的现金 73,257,613.70 47,227,103.51
处置固定资产、无形资产和其他长期 9,453,242.85 11,575,167.24
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 626,304,022.21 387,314,602.29
购建固定资产、无形资产和其他长期 209,608,077.20 161,745,591.87
资产支付的现金
投资支付的现金 6,794,477,274.40 823,186,806.51
取得子公司及其他营业单位支付的 五、67 269,159,725.62
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,273,245,077.22 984,932,398.38
投资活动产生的现金流量净额 -6,646,941,055.01 -597,617,796.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到 5,800,000.00
的现金
取得借款收到的现金 22,344,287,577.07 18,776,379,697.20
发行债券收到的现金 11,558,488,610.28 4,395,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五、66 6,609,412,418.53 3,000,000.00
筹资活动现金流入小计 40,517,988,605.88 23,174,979,697.20
偿还债务支付的现金 27,832,049,513.66 17,302,515,230.42
分配股利、利润或偿付利息支付的现 488,818,355.37 491,347,256.62
金
其中：子公司支付给少数股东的股 12,764,059.54 15,326,427.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、66 18,444,008.46 1,476,449,138.80
36 / 147
2016 年半年度报告
筹资活动现金流出小计 28,339,311,877.49 19,270,311,625.84
筹资活动产生的现金流量净额 12,178,676,728.39 3,904,668,071.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 25,022,834.11 -16,457,687.50
响
五、现金及现金等价物净增加额 -328,058,241.26 538,141,213.76
加：期初现金及现金等价物余额 3,202,386,283.08 2,491,684,059.23
六、期末现金及现金等价物余额 2,874,328,041.82 3,029,825,272.99
法定代表人：何福龙主管会计工作负责人：吴韵璇会计机构负责人：陈秋金
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 19,091,653,713.47 11,091,929,319.63
收到的税费返还 28,258,614.66 52,737,864.48
收到其他与经营活动有关的现金 2,800,422,026.44 44,434,047,361.39
经营活动现金流入小计 21,920,334,354.57 55,578,714,545.50
购买商品、接受劳务支付的现金 19,977,022,218.08 12,634,793,536.15
支付给职工以及为职工支付的现金 94,877,826.99 105,141,005.07
支付的各项税费 56,627,493.68 44,785,482.26
支付其他与经营活动有关的现金 7,069,610,461.67 44,551,940,650.85
经营活动现金流出小计 27,198,138,000.42 57,336,660,674.33
经营活动产生的现金流量净额 -5,277,803,645.85 -1,757,946,128.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 240,923,788.61 62,685,167.44
取得投资收益收到的现金 173,390,578.58 37,287,009.53
处置固定资产、无形资产和其他长 535,056.01 5,659.50
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 414,849,423.20 99,977,836.47
购建固定资产、无形资产和其他长 683,632.40 997,735.03
期资产支付的现金
投资支付的现金 5,351,903,300.00 688,780,008.97
取得子公司及其他营业单位支付的 273,283,500.00 120,000,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,625,870,432.40 809,777,744.00
投资活动产生的现金流量净额 -5,211,021,009.20 -709,799,907.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 12,510,159,770.11 11,293,080,230.82
发行债券收到的现金 11,558,488,610.28 4,395,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 6,055,214,128.53
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2016 年半年度报告
筹资活动现金流入小计 30,123,862,508.92 15,688,680,230.82
偿还债务支付的现金 19,369,309,245.92 11,320,024,546.56
分配股利、利润或偿付利息支付的 396,519,336.48 407,682,597.51
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,476,449,138.80
筹资活动现金流出小计 19,765,828,582.40 13,204,156,282.87
筹资活动产生的现金流量净额 10,358,033,926.52 2,484,523,947.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -4,029,603.69 -23,065,285.85
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -134,820,332.22 -6,287,374.26
加：期初现金及现金等价物余额 330,634,306.02 368,896,402.29
六、期末现金及现金等价物余额 195,813,973.80 362,609,028.03
法定代表人：何福龙主管会计工作负责人：吴韵璇会计机构负责人：陈秋金
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2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权 所有者权益
减：
库 其他综合收 一般风险准 益 合计
股本 优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
先 续 其他 存 益 备
股 债 股
一、上年期末余额 1,664,470,022.00 2,136,445,915.17 16,265,912.56 138,428.73 284,206,915.51 19,428,507.00 3,930,344,513.80 1,355,324,671.58 9,406,624,886.35
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 1,664,470,022.00 2,136,445,915.17 16,265,912.56 138,428.73 284,206,915.51 19,428,507.00 3,930,344,513.80 1,355,324,671.58 9,406,624,886.35
三、本期增减变动金 422,091,853.22 -346,598,069.22 2,169,219.06 42,974.95 2,390,000.00 445,077,790.24 -6,534,476.30 518,639,291.95
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 2,169,219.06 611,524,792.44 281,067,041.95 894,761,053.45
（二）所有者投入和 422,091,853.22 85,430.78 2,489,704.90 424,666,988.90
减少资本
1．股东投入的普通股 2,489,704.90 2,489,704.90
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 422,091,853.22 85,430.78 422,177,284.00
（三）利润分配 2,390,000.00 -166,447,002.20 -290,091,223.15 -454,148,225.35
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 2,390,000.00 2,390,000.00
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2016 年半年度报告
3．对所有者（或股东） -166,447,002.20 -290,091,223.15 -456,538,225.35
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 42,974.95 42,974.95
1．本期提取 63,967.03 63,967.03
2．本期使用 20,992.08 20,992.08
（六）其他 -346,683,500.00 -346,683,500.00
四、本期期末余额 1,664,470,022.00 422,091,853.22 1,789,847,845.95 18,435,131.62 181,403.68 284,206,915.51 21,818,507.00 4,375,422,304.04 1,348,790,195.28 9,925,264,178.30
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 少数股东权 所有者权益
优 永 库 其他综合收 一般风险准 益 合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
先 续 其他 存 益 备
股 债 股
一、上年期末余额 1,664,470,022.00 2,013,169,262.57 -29,238,129.62 90,787.65 269,985,311.26 16,428,507.00 3,477,224,612.20 1,003,241,202.49 8,415,371,575.55
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业 126,005,811.39 -8,818,357.21 291,046,745.01 408,234,199.19
合并
其他
二、本年期初余额 1,664,470,022.00 2,139,175,073.96 -29,238,129.62 90,787.65 269,985,311.26 16,428,507.00 3,468,406,254.99 1,294,287,947.50 8,823,605,774.74
三、本期增减变动金 381,365.49 61,500,204.31 -1,581.01 3,000,000.00 234,028,424.84 -176,222,949.01 122,685,464.62
额（减少以“－”号
填列）
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2016 年半年度报告
（一）综合收益总额 61,500,204.31 400,475,427.04 -9,322,949.01 452,652,682.34
（二）所有者投入和 381,365.49 -381,365.49
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 381,365.49 -381,365.49
（三）利润分配 3,000,000.00 -166,447,002.20 -166,518,634.51 -329,965,636.71
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 3,000,000.00 3,000,000.00
3．对所有者（或股东） -166,447,002.20 -166,518,634.51 -332,965,636.71
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -1,581.01 -1,581.01
1．本期提取 64,426.97 64,426.97
2．本期使用 66,007.98 66,007.98
（六）其他
四、本期期末余额 1,664,470,022.00 2,139,556,439.45 32,262,074.69 89,206.64 269,985,311.26 19,428,507.00 3,702,434,679.83 1,118,064,998.49 8,946,291,239.36
法定代表人：何福龙主管会计工作负责人：吴韵璇会计机构负责人：陈秋金
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
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2016 年半年度报告
本期
其他权益工具
项目 减：库存 专项 所有者权益合
股本 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 其他 股 储备 计
债
一、上年期末余额 1,664,470,022.00 1,911,847,625.24 37,245,976.28 284,206,915.51 415,114,085.02 4,312,884,624.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,664,470,022.00 1,911,847,625.24 37,245,976.28 284,206,915.51 415,114,085.02 4,312,884,624.05
三、本期增减变动金额（减 422,091,853.22 -225,096,957.76 -15,229,730.95 -43,899,136.56 137,866,027.95
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -15,229,730.95 122,547,865.64 107,318,134.69
（二）所有者投入和减少 422,091,853.22 422,091,853.22
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 422,091,853.22 422,091,853.22
（三）利润分配 -166,447,002.20 -166,447,002.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的 -166,447,002.20 -166,447,002.20
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
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2016 年半年度报告
2．本期使用
（六）其他 -225,096,957.76 -225,096,957.76
四、本期期末余额 1,664,470,022.00 422,091,853.22 1,686,750,667.48 22,016,245.33 284,206,915.51 371,214,948.46 4,450,750,652.00
上期
项目 其他权益工具 其他综合收 专项储
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益 备
一、上年期末余额 1,664,470,022.00 1,911,835,161.96 17,436,905.90 269,985,311.26 453,566,648.99 4,317,294,050.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,664,470,022.00 1,911,835,161.96 17,436,905.90 269,985,311.26 453,566,648.99 4,317,294,050.11
三、本期增减变动金额（减 43,278,527.58 -144,274,045.87 -100,995,518.29
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 43,278,527.58 22,172,956.33 65,451,483.91
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -166,447,002.20 -166,447,002.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的 -166,447,002.20 -166,447,002.20
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
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2016 年半年度报告
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,664,470,022.00 1,911,835,161.96 60,715,433.48 269,985,311.26 309,292,603.12 4,216,298,531.82
法定代表人：何福龙主管会计工作负责人：吴韵璇会计机构负责人：陈秋金
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2016 年半年度报告
一、公司基本情况
1. 公司概况
厦门国贸集团股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）系经厦门市经济体制改革委员会“厦
体改（1993）006 号”文批准，由原厦门经济特区国际贸易信托公司独家发起，于 1993 年 2 月 19
日，以定向募集方式设立的股份有限公司。1996 年 9 月 18 日，经中国证券监督管理委员会批准，
本公司首次向社会公众发行人民币普通股 1000 万股，1996 年 10 月 3 日，本公司向社会公众发行
的股份及内部职工股 1000 万股在上海证券交易所上市。1997 年 5 月，本公司以总股本 7800 万股
为基数，按 10:4 的比例向全体股东送股；1997 年 10 月，本公司以总股本 10920 万股为基数，按
10:2 的比例向全体股东送股，同时按 10:4 的比例以资本公积转增股本；1998 年 6 月，本公司以
总股本 17472 万股为基数，按 10:1.339 的比例向全体股东配售 2340 万股；1999 年 9 月，本公司
送配后的 7620 万股内部职工股在上海证券交易所上市；2004 年 4 月，本公司以总股本 19812 万
股为基数，按 10:8 的比例以资本公积转增股本，转增后本公司股本总额为 35,661.5998 万股。2006
年 7 月，本公司根据 2006 年第一次临时股东大会通过的股权分置改革方案，以流通股股本
22,859.9998 万股为基数，对流通股股东按 10:4.5 的比例以资本公积转增股本，转增后本公司股
本总额为 45,948.5998 万股，注册资本为 45,948.5998 万元。2007 年 8 月，本公司通过网上和网
下定价发行方式增发人民币 3700 万股新股，增发后本公司股本总额为 49,648.5998 万股，注册资
本为 49,648.5998 万元。2009 年 12 月，本公司以股本总额 49,648.5998 万股为基数，按照每 10
股配 3 股的比例向全体股东配售 14,333.8948 万股新股，配售后本公司股本总额为 63,982.4946
万股，注册资本为 63,982.4946 万元。2010 年 7 月，本公司以总股本 63,982.4946 万股为基数，
按 10:6 的比例以资本公积转增股本，转增后本公司股本总额为 102,371.9914 万股。2011 年 7 月，
本公司以总股本 102,371.9914 万股为基数，按 10:3 的比例以资本公积转增股本，转增后本公司
股本总额为 133,083.5888 万股。2014 年 7 月，本公司以股本总额 133,083.5888 万股为基数，按
照每 10 股配 2.8 股的比例向全体股东配售 37,263.4048 万股新股，实际配售 33,363.4134 万股，
配售后本公司股本总额为 166,447.0022 万股，注册资本为 166,447.0022 万元。
本公司《企业法人营业执照》统一社会信用代码为 913502001550054395，法定代表人为何福龙，
本公司目前住所为厦门市湖滨南路国贸大厦 18 层。
本公司所属行业为批发和零售贸易业中的商品经纪与代理业。本公司及其子公司（以下简称“本
集团”）的营业范围涉及进出口及国内贸易、房地产开发与经营、物流业、服务业等。本公司及
所属子公司的主要经营业务为大宗商品、机电产品的进出口及国内贸易，房地产项目开发与经营，
物流货代、贸易代理、维修、经纪服务、投资管理等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会 2016 年第九次会议于 2016 年 8 月 24 日批准。
2. 合并财务报表范围
本集团本期新增合并子公司 9 家。详见本附注“六、合并范围的变动”、本附注“七、在其他主
体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会
计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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2016 年半年度报告
2. 持续经营
本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身经营特点，确定投资性房地产、固定资产折旧以及收入确认政策，具体会计政策
参见附注三、15、16、24。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2016 年 6 月 30 日的合并及公
司财务状况以及 2016 年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环
境中的货币确定美元、港币、新台币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
本公司的合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财
务报表时折算为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价
的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本
溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账
面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的
调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值
加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初
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2016 年半年度报告
留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及
或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本
扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购
买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按
成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购
买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，
通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回
报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体
等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制
合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往
来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控
制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流
量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
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在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权
益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司
的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计
入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方
重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营
和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
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8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金
额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用
资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期
汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用会计期间的平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照会计期间的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
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（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值
计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止
确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账
款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止
确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产
类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法
摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供
出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损
益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用
计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
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计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变
数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交
换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符
合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团
自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣
除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该
工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括外汇合约、期货合约、黄金租赁配套远期合约。初始以衍生交易合同签
订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确
认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会
计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工
具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独
的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产
发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量
有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
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②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价
值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12
个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值
连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按
照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益
工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
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以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本
集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不
予相互抵销。
11. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负
债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具
不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或
者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关
可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入
值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义
的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评
估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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具体投资品种公允价值的估值方法如下：
公允价值的初始计量原则上采用以公开市场买入或卖出的价格，适用于金融资产和金融负债。根
据谨慎性原则，对公允价值的后续计量方法规定如下：
股票类金融资产
交易所上市股票，以报表日或最近交易日收盘价计算；如报表日无成交市价、且最近交易日后经
济环境发生了重大变化的，应当在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定公允价值。
首次发行未上市的股票，以发行价计算；首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所
上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按以下规定确
定公允价值：
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股
票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股
票的市价，应采用相应的估值技术确定估值日该股票的公允价值。
基金类金融资产
封闭型基金，其公允价值以报表日或最近交易日收盘价计算；开放型基金及集合理财计划等，以
报表日公布的最新净值计算公允价值。
开放型基金及集合理财计划等，以报表日公布的最新净值计算公允价值。
场外交易的债券类金融资产系企业债，采用估值技术确定公允价值，目前采用成本与应计利息之
和确认为资产负债表日公允价值。
信托产品类金融资产
无交易价的，按成本与应计利息之和作为公允价值。
ETF300 股指指数交易，以收盘价为公允价值。
期货、外汇合约、黄金租赁配套远期合约
按照期货交易所、银行报价确定公允价值。
上述公允价值由本公司及本公司所属各子公司指定相对独立的部门提供，以后新增投资品种，根
据产品的性质和市场状况确定其公允价值。
12. 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的
应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备。
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单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
(2).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备
(3).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单
项金额不重大的应收款项，本公司按款项性质分为 5 个组合:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 应收销货款 账龄分析法
组合 2 应收关联方款项 余额百分比法，按期末余额的 5%计提坏账准备
（因有确凿证据表明不存在减值而不计提坏账
准备的除外）
组合 3 应收出口退税 不计提坏账准备
组合 4 应收期货交易保证金和电子交易市场交易 不计提坏账准备
保证金
组合 5 其他各类保证金及押金 余额百分比法，按期末余额的 5%计提坏账准备
（因有确凿证据表明不存在减值而不计提坏账
准备的除外）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 10.00 10.00
3 年以上 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
组合 2 应收关联方款项 5.00 5.00
组合 5 其他各类保证金及押金 / 5.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
13. 存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、周转材料、在途物资、库存商品、发出商品、开发成本、开发产品、代
建开发成本等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。存货发出时，原材料的成本按加权平均法计算确定；发出库
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存商品的成本可以具体辨认时按分批法计算确定，否则按加权平均法计算确定。房地产开发项目
的成本按实际成本进行核算。成本结转时，对已经全部完工并结算的开发项目按实际发生的成本
结转营业成本，对开发成本尚未归集完备但已经销售的开发项目按项目预估毛利率结转营业成本，
项目结清后根据实际成本对开发项目的原预估的毛利率进行调整。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的
目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项
目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）房地产开发企业特定存货的核算方法
①开发用土地的核算方法
开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算。
②公共配套设施费用的核算方法
A、不能有偿转让的公共配套设施：其成本由相关商品房承担；公共配套设施的建设如果滞后于
商品房建设，在相关商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。
B、能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。
14. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加
重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企
业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作
为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
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放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本
公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，
按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于
转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改
按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在
丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企
业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产
的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的
部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所
转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或
参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安
排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，
则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方
直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
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定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生
产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般
不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产
经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、20。
15. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包
括已出租的土地使用权、已出租的建筑物、正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，
按期计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋、建筑物 20-50 0-10% 2-4.5%
土地使用权 36-46 — 2.17%-2.78%
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定
资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2).折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时
或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、
预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 3-10 1.80-4.85
机器设备 年限平均法 10-20 0-10 4.50-10.00
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运输工具 年限平均法 5-33 5-10 2.88-19.00
办公设备、电子 年限平均法 5-10 0-10 9.00-20.00
设备及其他
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧
率。
(3).固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
(4).每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计
数有差异的，调整预计净残值。
17. 在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预
定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费
用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款
的加权平均利率计算确定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权和外购软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，
自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在
预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形
资产，不作摊销。
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价
值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
20. 资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，
按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收
回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团
确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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21. 长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22. 职工薪酬
(1)、职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”
项目。
(2)、短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工
缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(3)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计
划”）。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
(4)、辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务
日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式
退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(5)、其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划
的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，
但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损
益或相关资产成本。
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23. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账
面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24. 收入
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流
入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公
允价值确定销售商品收入金额。
本集团商品销售收入的确认原则为：本集团在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收
入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并确
认商品销售收入。
本集团房地产销售收入的确认原则为：房地产销售收入在售房合同已经签订，商品房已经完工验
收并且符合商品销售收入确认的各项条件时予以确认。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收
入。
劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经
济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权
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与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
25. 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符
合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照
实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠
取得的，按照名义金额 1 元计量。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分
作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整
体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分
作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整
体作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补
偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权
益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27. 租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁
之外的其他租赁确认为经营租赁。
(1)、经营租赁的会计处理方法
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，
计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用，计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确
认当期的融资收入。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算
确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
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28. 安全生产费用
本集团根据有关规定，按财企［2012］16 号文提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，
先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定
资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产
在以后期间不再计提折旧。
29. 维修基金
本集团位于福建省厦门市开发的房地产项目的维修基金在项目竣工备案前按工程造价的一定比例
支付给土地与房屋管理部门，支付时记入相关房地产项目的开发成本。外地子公司按当地规定执
行。
30. 质量保证金
本集团按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的土建安装
工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直接在本项列支，保
修期结束后清算。
31. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
四、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
营业税 应税营业收入 5%
增值税 交通运输业服务 11%
现代服务业服务（有形动产租赁 6%
服务除外）
商品销售收入增值额 0-17%
房地产应税收入 5%、11%
城市维护建设税 应交（增值税+营业税） 7%
教育费附加 应交（增值税+营业税） 3%
地方教育附加 应交（增值税+营业税） 2%
2. 企业所得税
本公司及在境内注册的子公司本期企业所得税税率为 25%，境外注册的子公司按当地的税率及税
收政策缴纳企业所得税。
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3. 土地增值税
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标准住宅增
值额未超过扣除项目金额之和 20%的，免缴土地增值税；增值额超过 20%的，按税法规定的四级
超率累进税率（30%-60%）计缴。根据国家税务总局国税发[2006]187 号文和各地方税务局的有关
规定，本集团从事房地产开发的子公司按实际房地产销售增值额计算缴交土地增值税。
4. 房产税
本公司及在厦门注册的子公司房产税按照房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收
入为纳税基准，税率为 12%。外地注册的子公司按当地的税率及税收政策缴纳房产税。
5. 个人所得税
员工个人所得税由本集团代扣代缴
五、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金 29,873.44 36,703.33
人民币 29,873.44 36,703.33
银行存款 2,658,486,746.87 3,065,022,594.06
其中：客户期货保证 729,744,125.15 699,922,821.08
金存款（注1）
人民币 2,072,183,961.78 2,573,068,171.54
美元 77,566,157.47 6.6312 514,356,703.42 66,476,211.25 6.4936 431,669,925.37
港币 30,540,511.40 0.85467 26,102,058.88 20,599,841.21 0.83778 17,258,134.97
欧元 6,109,865.12 7.3750 45,060,255.26 5,787,282.11 7.0952 41,061,924.03
日元 1,020,900.28 0.064491 65,838.88 22,425,941.00 0.053875 1,208,197.57
新币 112.50 4.9239 553.94 5,189.02 4.5875 23,804.63
新台币 3,487,480.38 0.2057 717,374.71 3,717,949.00 0.1970 732,435.95
其他货币资金 605,798,017.36 561,157,674.05
人民币 591,452,692.40 509,649,741.69
美元 1,745,295.05 6.6312 11,573,400.54 7,932,107.36 6.4936 51,507,932.36
港币 3,243,268.65 0.85467 2,771,924.42
合计 3,264,314,637.67 3,626,216,971.44
其中：存放在境外 443,902,048.11 372,688,092.52
的款项总额
其他说明
注 1：系子公司国贸期货有限公司客户期货保证金存款。
注 2：截至 2016 年 6 月 30 日，本集团受限银行存款为 19,496,604.88 元，系货款纠纷冻结款项。
注 3：中国工商银行股份有限公司厦门分行营业部、中国建设银行股份有限公司厦门湖滨支行分
别与本集团签订抵销协议，详见附注五、28。
（2）其他货币资金期末余额明细
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2016 年半年度报告
项 目 期末余额 备注
外埠存款 9,347,795.95
期货保证金 87,783,643.19
保证金 370,359,047.58 注1
证券资金账户存款 120,043,107.11
其他 18,264,423.53 注2
合 计 605,798,017.36
注 1：截至 2016 年 6 月 30 日，本集团用于质押的其他货币资金余额为 370,359,047.58 元，主要
系用于开具银行承兑汇票、信用证、保函等各类保证金余额。其中存放在境外的款项为 974,680.62
美元。
注 2：其他主要系银联卡收款在途资金。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 1,095,421,592.75 452,147,592.56
其中：债务工具投资 270,450,915.29 9,691,540.66
权益工具投资 824,970,677.46 442,456,051.90
合计 1,095,421,592.75 452,147,592.56
其他说明：
注 1：期末债务工具投资系子公司购买的企业债券。
注 2：期末权益工具投资系子公司持有的基金和资管产品。
注 3：期末余额较期初余额增加 643,274,000.19 元，增幅 142.27%，主要系子公司本期增持权益
工具和债务工具所致。
3、 衍生金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
期货合约 422,227,547.54 158,936,751.39
外汇合约 53,857,143.33 28,715,824.70
黄金租赁配套远期合约 30,268,750.00
合计 506,353,440.87 187,652,576.09
其他说明：
注 1：期末余额系本集团持有的期货、外汇、黄金租赁配套远期等合约的浮盈金额。
注 2：期末余额较期初余额增加 318,700,864.78 元，增幅 169.84%，主要系本集团持有的期货合
约期末公允价值浮动盈利增加。
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2016 年半年度报告
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,118,519,699.51 612,593,173.34
商业承兑票据 9,618,020.02 19,185,036.65
信用证 112,334,720.01 3,400,582.15
合计 1,240,472,439.54 635,178,792.14
注：期末余额较期初余额增加 605,293,647.40 元，增幅达 95.30%，主要系本期公司营业规模大
幅增长，通过票据结算的销售业务相应增加所致。
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,692,379,469.10
合计 1,692,379,469.10
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单 52,570,299.70 1.74 44,561,490.91 84.77 8,008,808.79 57,762,591.70 2.29 45,599,949.31 78.94 12,162,642.39
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 2,931,931,689.00 97.13 162,738,848.21 5.55 2,769,192,840.79 2,428,314,715.19 96.20 129,985,039.06 5.35 2,298,329,676.13
合计提坏账准备的
应收账款
组合 1：按账龄计提
坏账准备的应收账 2,881,111,469.25 95.45 160,197,837.22 5.56 2,720,913,632.03 2,428,294,715.19 96.20 129,984,039.06 5.35 2,298,310,676.13
款
组合 2：应收关联方
50,820,219.75 1.68 2,541,010.99 5.00 48,279,208.76 20,000.00 1,000.00 5.00 19,000.00
的账款
单项金额不重大但 33,973,594.47 1.13 25,269,872.04 74.38 8,703,722.43 38,218,722.83 1.51 25,017,057.97 65.46 13,201,664.86
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 3,018,475,583.17 100.00 232,570,211.16 7.70 2,785,905,372.01 2,524,296,029.72 100.00 200,602,046.34 7.95 2,323,693,983.38
注：截至 2016 年 6 月 30 日，子公司 ITG VOMA CORPORATION 以价值 20,328,612.95 元应收账款作为长期借款的抵押物。
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2016 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由
无锡新三洲特钢有限公司 21,669,800.22 19,500,000.00 89.99 预计部分无法收回
福建鑫海冶金有限公司 15,968,120.34 13,830,000.00 86.61 预计部分无法收回
晋江三益钢铁有限公司 9,181,006.32 9,181,006.32 100.00 预计无法收回
上海井泉纸业有限公司 5,751,372.82 2,050,484.59 35.65 预计部分无法收回
合计 52,570,299.70 44,561,490.91 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内小计 2,635,008,202.37 91.45 131,750,410.15 5.00 2,503,257,792.22
1至2年 188,285,728.64 6.54 18,828,572.86 10.00 169,457,155.78
2至3年 53,554,093.37 1.86 5,355,409.34 10.00 48,198,684.03
3 年以上 4,263,444.87 0.15 4,263,444.87 100.00
合计 2,881,111,469.25 100.00 160,197,837.22 5.56 2,720,913,632.03
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初余额
账 龄 计提比
应收账款 比例% 坏账准备 净额
例%
1 年以内小计 2,292,174,389.31 94.40 114,608,719.40 5.00 2,177,565,669.91
1至2年 107,162,298.68 4.41 10,716,229.87 10.00 96,446,068.81
2至3年 26,998,819.36 1.11 2,699,881.95 10.00 24,298,937.41
3 年以上 1,959,207.84 0.08 1,959,207.84 100.00
合 计 2,428,294,715.19 100.00 129,984,039.06 5.35 2,298,310,676.13
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例%
组合 2：应收关联方 50,820,219.75 2,541,010.99 5.00
的账款
合计 50,820,219.75 2,541,010.99 5.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 32,434,556.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,010,646.56 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 8,618.27
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例%
第一名 207,237,175.47 6.87 12,436,497.66
第二名 159,307,230.50 5.28 7,965,361.53
第三名 147,066,150.83 4.87 7,353,307.54
第四名 113,790,031.85 3.77 6,337,359.75
第五名 99,693,509.04 3.30 4,984,675.45
合 计 727,094,097.69 24.09 39,077,201.93
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,089,376,015.71 97.37 3,345,541,388.94 96.99
1至2年 40,545,186.34 0.78 47,939,263.13 1.39
2至3年 68,892,626.17 1.32 34,299,360.98 0.99
3 年以上 27,935,497.18 0.53 21,774,581.56 0.63
合计 5,226,749,325.40 100.00 3,449,554,594.61 100.00
注：期末余额较期初余额增加 1,777,194,730.79 元，增幅达 51.52%，主要系本集团本期为适应
业务规模的增长需求，加大了库存商品的采购规模及土地储备规模，导致预付款项期末余额大幅
增加。
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 与本集团关系 金额 年限 未结算原因
南通润邦海洋工程装备有 4,451,311.39 1至2年
非关联方 预付造船款
限公司 37,673,632.55 2至3年
3,451,896.86 1至2年
福州兴顺造船有限公司 非关联方 6,393,869.90 2至3年 预付造船款
7,613,108.84 3 年以上
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2016 年半年度报告
NIGATE POWER SYSTEMS
非关联方 8,431,982.00 3 年以上 预付造船款
（SINGAPORE）
GREENBAYMARINEPTELTD 非关联方 4,688,774.23 3 年以上 预付造船款
合 计 － 72,704,575.77 － －
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款项期末余额
单位名称 预付款项期末余额
合计数的比例%
AGREX INC. 197,529,242.86 3.78
COLUMBIA GRAIN TRADING INC 184,684,570.84 3.53
合肥市国土资源局 160,000,000.00 3.06
唐山燕山钢铁有限公司 154,461,492.64 2.96
DBS BANK LTD 153,122,225.73 2.93
合 计 849,797,532.07 16.26
7、 应收货币保证金与应收质押保证金
项 目 期末余额 期初余额
应收货币保证金 993,328,188.35 831,081,912.17
应收质押保证金 819,191,572.00 179,915,255.00
注：应收货币保证金与应收质押保证金系子公司国贸期货有限公司存放于交易所的客户期货保证
金。其中本集团通过国贸期货有限公司存放于交易所的应收保证金期末余额为
1,316,686,832.41 元。
8、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 6,012,976.45 76,950.13
委托贷款 40,000.00
债券投资 16,328,819.36 1,931,331.71
合计 22,381,795.81 2,008,281.84
其他说明：
注：期末余额较期初余额增加 20,373,513.97 元，主要系本集团本期持有至到期投资的债券应收
利息和银行定期存款利息增加所致。
9、 应收股利
√适用 □不适用
(1). 应收股利
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
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厦门集装箱码头集团有限公司 12,558,879.48
合计 12,558,879.48
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2016 年半年度报告
10、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单 252,338,349.36 12.06 136,506,842.16 54.10 115,831,507.20 329,855,491.93 14.14 140,050,727.02 42.46 189,804,764.91
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 1,819,420,226.09 86.92 81,420,143.88 4.48 1,738,000,082.21 1,986,797,757.83 85.17 94,132,321.27 4.74 1,892,665,436.56
合计提坏账准备的
其他应收款
组合1：按账龄计提 441,046,117.52 21.07 30,587,234.33 6.94 410,458,883.19 182,224,412.29 7.81 16,832,750.53 9.24 165,391,661.76
坏账准备的其他应
收款
组合2：应收关联方 866,723,030.36 41.41 43,336,151.52 5.00 823,386,878.84 1,263,089,268.49 54.15 63,154,463.42 5.00 1,199,934,805.07
款项
组合3：应收出口退 182,295,262.22 8.71 182,295,262.22 155,925,029.29 6.68 155,925,029.29
税
组合4：应收期货交 179,420,655.49 8.57 179,420,655.49 102,656,900.77 4.40 102,656,900.77
易保证金
组合5：应收押金或 149,935,160.50 7.16 7,496,758.03 5.00 142,438,402.47 282,902,146.99 12.13 14,145,107.32 5.00 268,757,039.67
其他保证金
单项金额不重大但 21,290,346.61 1.02 11,640,497.98 54.68 9,649,848.63 16,069,540.35 0.69 9,561,054.22 59.50 6,508,486.13
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 2,093,048,922.06 100.00 229,567,484.02 10.97 1,863,481,438.04 2,332,722,790.11 100.00 243,744,102.51 10.45 2,088,978,687.60
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2016 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例% 计提理由
（按单位）
唐山松汀钢铁有 50,753,340.41 5,340,400.85 10.52 扣除投保，预计部
限公司 分无法收回，详见
附注十三、4
沅江市金太阳纸 32,957,158.04 11,957,158.04 36.28 扣除投保，预计部
业有限公司 分无法收回
深圳市普和实业 30,400,000.00 28,320,000.00 93.16 预计部分无法收
有限公司 回，详见附注十
三、1
广州铉澈贸易有 16,272,917.60 15,418,334.08 94.75 预计部分无法收
限公司 回，详见附注十
三、1
上海长桥物流有 22,566,371.66 14,482,234.49 64.18 预计部分无法收
限公司 回，详见附注十
三、3
福建篁城科技竹 19,384,169.99 4,000,000.00 20.64 预计部分无法收
业有限公司 回
汕头市海润化工 17,489,692.97 17,489,692.97 100.00 已胜诉，但无可供
公司 执行财产
舜广控股集团（上 13,296,000.00 1,329,600.00 10.00 预计部分无法收
海）有限公司 回
海口琼山宇龙贸 13,212,389.36 11,891,150.42 90.00 预计部分无法收
易有限公司 回
大连祺祥钢铁贸 10,215,076.79 6,082,178.75 59.54 预计部分无法收
易有限公司 回，详见附注十
三、2
宁德国贸中邦汽 7,683,155.44 4,609,893.26 60.00 预计部分无法收
车销售服务有限 回
公司
厦门本钢钢铁销 7,106,577.10 4,584,699.30 64.51 预计部分无法收
售有限公司 回
内蒙古临海化工 6,001,500.00 6,001,500.00 100.00 预计无法收回
股份有限公司
苏良图 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 预计无法收回
合计 252,338,349.36 136,506,842.16 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内小计 370,081,974.29 83.91 18,504,098.70 5.00 351,577,875.59
1至2年 47,786,158.79 10.83 4,778,615.88 10.00 43,007,542.91
2至3年 17,637,182.99 4.00 1,763,718.30 10.00 15,873,464.69
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2016 年半年度报告
3 年以上 5,540,801.45 1.26 5,540,801.45 100.00
合计 441,046,117.52 100.00 30,587,234.33 6.94 410,458,883.19
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
期初余额
账龄
其他应收款 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内小计 119,985,280.46 65.84 5,999,231.51 5.00 113,986,048.95
1至2年 32,141,596.24 17.64 3,214,159.62 10.00 28,927,436.62
2至3年 24,975,751.33 13.71 2,497,575.14 10.00 22,478,176.19
3 年以上 5,121,784.26 2.81 5,121,784.26 100.00
合计 182,224,412.29 100.00 16,832,750.53 9.24 165,391,661.76
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例%
组合 2：应收关联方款项 866,723,030.36 43,336,151.52 5.00
（注）
组合 5：应收押金或其他 149,935,160.50 7,496,758.03 5.00
保证金
合计 1,016,658,190.86 50,832,909.55 5.00
注：应收关联方往来款主要包括
①应收厦门国贸天地房地产有限公司的少数股东厦门市天地开发建设有限公司 459,398,600.00 元，
应收厦门国贸东部开发有限公司的少数股东厦门立龙集团有限公司 71,669,217.23 元，应收厦门国
贸金海湾投资有限公司的少数股东厦门市路桥房地产开发有限公司 153,060,520.17 元。应收款项
形成原因系子公司将部分房地产项目销售款按项目权益比例支付给股东。
②应收联营企业福建东南花都置业有限公司 153,215,868.66 元，主要系股东按持股比例投入的前
期建设资金。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-12,741,774.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,464,441.10 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 866,723,030.36 1,263,089,268.49
保证金及押金 149,935,160.50 282,902,146.99
非关联方往来款 682,286,610.06 483,622,578.25
出口退税 182,295,262.22 155,925,029.29
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2016 年半年度报告
期货保证金 179,420,655.49 102,656,900.77
备用金 5,241,425.62 2,051,028.46
其他 27,146,777.81 42,475,837.86
合计 2,093,048,922.06 2,332,722,790.11
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款项
款期末余额 坏账准备
单位名称 的性 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
质
例(%)
厦门市天地 关联 459,398,600.00 1 年以内： 21.95 22,969,930.00
开发建设有 方往 286,650,000.00 元；
限公司 来款 1-2 年：
172,748,600.00 元
中央金库 应收 182,295,262.22 1 年以内 8.71
出口
退税
福建东南花 关联 153,215,868.66 1 年以内： 7.32 7,660,793.43
都置业有限 方往 17,255,868.66 元；
公司 来款 1-2 年：
11,800,000 元；
2-3 年：
108,960,000 元；
3 年以上：
15,200,000 元
厦门市路桥 关联 153,060,520.17 3 年以上 7.31 7,653,026.01
房地产开发 方往
有限公司 来款
国贸期货有 期货 116,544,560.00 1 年以内 5.57
限公司 保证
金
合计 / 1,064,514,811.05 / 50.86 38,283,749.44
11、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 24,993,327.87 721.24 24,992,606.63 28,114,461.59 721.24 28,113,740.35
库存商品 7,157,003,903.34 24,006,619.56 7,132,997,283.78 3,592,279,401.51 34,187,518.21 3,558,091,883.30
周转材料 1,013,466.23 1,013,466.23 942,503.35 942,503.35
开发成本 15,692,597,215.01 15,692,597,215.01 14,488,368,167.95 14,488,368,167.95
开发产品 246,212,414.77 4,125,197.99 242,087,216.78 1,280,046,129.32 5,487,940.11 1,274,558,189.21
在途物资 71,190,648.63 71,190,648.63 30,677,506.62 30,677,506.62
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2016 年半年度报告
代建开发 10,449,779.95 10,449,779.95 4,684,561.14 4,684,561.14
成本
发出商品 47,860.99 47,860.99 326,816.53 326,816.53
合计 23,203,508,616.79 28,132,538.79 23,175,376,078.00 19,425,439,548.01 39,676,179.56 19,385,763,368.45
注 1：截至 2016 年 6 月 30 日，本集团以 1,024,915,290.00 元仓单质押充抵期货交易保证金
822,061,488.00 元；以 8,113,484.00 元待售车辆的合格证用于银行授信的质押物；以厦门国贸
海湾投资发展有限公司价值 192,198,000.00 元土地使用权用于长期借款的抵押物；以南昌国贸地
产有限公司价值 741,511,780.00 元土地使用权用于长期借款的抵押物；以厦门国贸天同房地产有
限公司价值 3,196,000,000.00 元土地使用权用于长期借款的抵押物；以厦门国贸金融中心开发有
限公司价值 298,416,549.41 元土地使用权用于长期借款的抵押物。以 ITG VOMA CORPORATION 价
值 33,379,419.19 元库存商品用于长期借款的抵押物。另有 21,738,938.30 元库存商品涉及纠纷
受限。
注 2：截至 2016 年 6 月 30 日，存货除上述注 1 中的原因受限外，不存在其他原因导致所有权受
限。
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 其 其 期末余额
计提 转回或转销
他 他
原材料 721.24 721.24
库存商品 34,187,518.21 10,879,388.32 21,060,286.97 24,006,619.56
开发产品 5,487,940.11 1,362,742.12 4,125,197.99
合计 39,676,179.56 10,879,388.32 22,423,029.09 28,132,538.79
存货跌价准备（续）
本期转回或转销存货跌价准备
存货种类 确定可变现净值的具体依据
的原因
期末存货成本高于根据合同约定销售价格
原材料 －
或市场价格确定的可变现净值
期末存货成本高于根据合同约定销售价格
库存商品 因出售而转销
或市场价格确定的可变现净值
开发产品久滞未售、期末存货成本高于根据
开发产品 因出售而转销
市场价格确定的可变现净值
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
截至 2016 年 6 月 30 日，本集团存货（开发成本及开发产品）中利息资本化金额为 129,650,835.14
元。
（4） 开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工 预计总投资 期末余额 期初余额 期末
时间 跌价
准备
厦门国贸商城 2012 年 12
2016 年 7 月 338,660,000.00 368,718,121.76 290,694,752.63
集悦 月
厦门国贸商城
2014 年 3 月 2017 年 930,110,000.00 838,684,215.35 786,616,003.94
同悦
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2016 年半年度报告
项目名称 开工时间 预计竣工 预计总投资 期末余额 期初余额 期末
时间 跌价
准备
合肥国贸天悦 2015 年 9 月 2018 年 1,581,910,000.00 891,131,551.40 827,578,604.89
南昌国贸春天 2014 年 3 月 2016 年 12 月 1,384,620,000.00 1,164,883,647.04 1,109,776,147.12
2015 年 12
南昌国贸蓝湾 2017 年 1,120,420,000.00 699,745,275.87 648,964,006.05
月
南昌国贸天悦 2015 年 9 月 2017 年 577,010,000.00 375,318,956.85 328,298,638.79
厦门国贸金沙
2012 年 5 月 2016 年 9 月 98,000,000.00 97,151,352.77 96,408,528.32
湾 B3 地块
厦门国贸天悦 2015 年 4 月 2018-2019 年 4,780,140,000.00 3,619,060,640.05 3,486,719,729.33
2013 年 12
漳州国贸润园 2016-2020 年 1,972,750,000.00 1,100,464,932.03 931,928,178.47
月
龙岩国贸天琴
2014 年 3 月 2018 年 924,067,187.74 729,730,929.33 680,251,638.33
湾（A 地块）
龙岩国贸天琴
2014 年 3 月 2017 年 1,391,374,066.42 1,221,782,868.43 1,171,348,576.81
湾（B 地块）
松江区佘山镇
37A-01A 号地 2015 年 1 月 2017 年 1,526,920,000.00 1,110,260,550.89 1,033,049,638.55
块
松江区佘山北
54A-05A 号地 2015 年 8 月 2017 年 2,098,850,000.00 1,373,927,898.12 1,233,987,998.33
块
松江区佘山镇
57A-02A 号地 2016 年 2018 年 1,673,210,000.00 871,596,522.66 869,797,458.72
块
厦门国贸金融
2012 年 7 月 2016 年 12 月 2,181,540,000.00 1,230,139,752.46 992,948,267.67
中心
合计 － － － 15,692,597,215.01 14,488,368,167.95 －
（5） 开发产品
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末跌价
准备
X2004G01-3#地块 2011 年 242,212.89 242,212.89
国贸蓝海项目 2009 年 67,933.48 67,933.48
2012-2013
国贸天琴湾三期 7,418,965.73 7,418,965.73
年
2015 年 12
厦门国贸新天地 918,199,498.43 859,188,588.03 59,010,910.40
月
厦门国贸金沙湾
2015 年 9 月 83,349,951.06 3,464,065.07 49,353,052.35 37,460,963.78
B1 地块
南昌国贸阳光 2015 年 6 月 164,759,740.89 65,334.53 88,590,321.24 76,234,754.18
南昌国贸天琴湾 2013 年 8 月 15,418,241.28 8,445,372.17 6,972,869.11
芜湖国贸天琴湾 2013 年 6 月 59,931,251.30 40,000.00 27,940,082.68 32,031,168.62 4,125,197.99
合肥国贸天琴湾 2014 年 3 月 30,658,334.26 1,344,176.87 4,987,661.66 27,014,849.47
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2016 年半年度报告
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末跌价
准备
合计 － 1,280,046,129.32 4,913,576.47 1,038,747,291.02 246,212,414.77 4,125,197.99
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 36,798,741.26 22,923,512.00
一年内到期的持有至到期投资 280,477,292.92 3,038,333.30
一年内到期的长期待摊费用 1,254,913.84 679,315.98
一年内到期的可供出售金融资产 92,372,921.10 214,437,619.79
一年内到期的其他非流动资产 8,000,000.00
合计 418,903,869.12 241,078,781.07
其他说明
注 1：期末余额较期初余额增加 177,825,088.05 元，主要系一年内到期的持有至到期投资增加所
致。
注 2：一年内到期的长期应收款期末余额系应收融资租赁款，详见附注五、16。
注 3：一年内到期的持有至到期投资期末余额系本集团持有的公司债券，详见附注五、15。
注 4：一年内到期可供出售金融资产主要系子公司持有的信托产品和资管计划，详见附注五、14。
注 5：一年内到期的其他非流动资产系子公司厦门国贸免税商场有限公司的委托贷款，详见附注
五、25。
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 336,678,663.82 243,577,699.04
预缴所得税 51,677,143.77 22,846,013.47
预缴其他税费 411,370,323.00 502,814,984.77
委托银行贷款（注 2） 566,000,000.00 66,000,000.00
典当贷款（注 3） 340,381,328.00 256,223,318.00
理财产品 3,360,793,258.90 912,975,000.00
国债逆回购 2,600,026.00
保理款 2,302,475.30 1,628,602.40
合计 5,071,803,218.79 2,006,065,617.68
其他说明
注 1：其他流动资产期末余额较期初余额增加 3,065,737,601.11 元，增幅 152.82%，主要系本集团
购买的银行理财产品及委托银行贷款业务规模增加所致。
注 2：委托银行贷款余额系子公司厦门金海峡投资有限公司委托银行贷款。
注 3：典当贷款余额系子公司福建金海峡典当有限公司的典当贷款。
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2016 年半年度报告
14、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债 92,372,921.10 92,372,921.10 214,437,619.79 214,437,619.79
务工具：
可供出售权 656,221,840.61 110,400,969.21 545,820,871.40 588,164,586.04 110,400,969.21 477,763,616.83
益工具：
按公允 312,204,449.76 312,204,449.76 315,230,539.33 315,230,539.33
价值计量的
按成本 344,017,390.85 110,400,969.21 233,616,421.64 272,934,046.71 110,400,969.21 162,533,077.50
计量的
减：一年内 -92,372,921.10 -92,372,921.10 -214,437,619.79 -214,437,619.79
到期的可供
出售金融资
产
合计 656,221,840.61 110,400,969.21 545,820,871.40 588,164,586.04 110,400,969.21 477,763,616.83
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊
259,511,057.03 90,000,000.00 349,511,057.03
余成本
公允价值 312,204,449.76 92,372,921.10 404,577,370.86
累计计入其他综合收益的公允
52,693,392.73 2,372,921.10 55,066,313.83
价值变动金额
已计提减值金额
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2016 年半年度报告
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本
账面余额 减值准备
在被投 期
被投资 本 本 资单位 现
单位 本期 期 期 本期 持股比 金
期初 期末 期初 期末 例(%) 红
增加 减 增 减少
少 加 利
厦门航空工业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 10
厦门翔鹭化纤股份有限公司 2,925,000.00 2,925,000.00 0.15
厦门华侨电子企业有限公司 108,163,999.49 108,163,999.49 108,163,999.49 108,163,999.49 5
厦门华新房地产有限公司 2,942,106.33 2,942,106.33 2,236,969.72 2,236,969.72 30
湖南宇腾有色金属股份有限 19,136,000.00 19,136,000.00 0.93
公司
厦门同安农银村镇银行有限 9,000,000.00 9,000,000.00 9
责任公司
金蝶汽车网络科技有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 15
厦门海沧恒鑫小额贷款有限 18,000,000.00 18,000,000.00 9
公司
厦门富堡复合材料有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6
期货会员资格投资 1,200,000.00 1,200,000.00
北汽福田环保动力有限公司 176,000.00 176,000.00 0.04
上海银行股份有限公司 33,402,503.00 33,402,503.00 0.0007
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2016 年半年度报告
上海歌斐星舟投资中心（有限 9,000,000.00 9,000,000.00 6.5
合伙）
Burger King(guangzhou) 21,745,837.89 439,184.01 22,185,021.90
Limited 优先股
易家科技（北京）有限公司 9,242,600.00 9,242,600.00 4.62
INTERNET PLUS HOLDINGS 70,644,160.13 70,644,160.13 0.0599
LTD.
合计 272,934,046.71 71,083,344.14 344,017,390.85 110,400,969.21 110,400,969.21 /
注：本公司未能对厦门华新房地产有限公司实施重大影响，同时由于公允价值无法可靠计量，故采用成本计量该项权益投资。
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2016 年半年度报告
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 110,400,969.21 110,400,969.21
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金余额 110,400,969.21 110,400,969.21
15、 持有至到期投资
√适用 □不适用
(1).持有至到期投资情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
公司债券 348,774,096.71 348,774,096.71 75,917,360.07 75,917,360.07
私募证券投 3,038,333.30 3,038,333.30
资基金
小 计 348,774,096.71 348,774,096.71 78,955,693.37 78,955,693.37
减：1 年内到 -280,477,292.92 -280,477,292.92 -3,038,333.30 -3,038,333.30
期的持有至
到期投资
合计 68,296,803.79 68,296,803.79 75,917,360.07 75,917,360.07
(2).期末重要的持有至到期投资：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
13 大纵债 100,000,000.00 9.00% 9.00% 2016/12/5
建峰债 67,344,600.00 6.39% 12.78% 2016/8/31
松建化债 62,667,000.00 6.20% 12.47% 2017/12/5
柳化债 49,804,000.00 7.00% 13.60% 2017/3/27
安钢 02 债 39,839,000.00 6.90% 12.68% 2017/2/14
安钢 01 债 33,573,000.00 6.87% 14.43% 2016/11/11
西钢债 12,377,000.00 5.50% 13.15% 2017/7/16
合计 365,604,600.00 / / /
16、 长期应收款
√适用 □不适用
(1) 长期应收款情况：
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
期末余额 期初余额
坏 坏
折现率
项目 账 账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间
准 准
备 备
融资租赁款 89,043,961.43 89,043,961.43 57,540,284.89 57,540,284.89 1.530833
其中：未实 -12,366,868.20 -12,366,868.20 -7,800,773.12 -7,800,773.12
现融资收益
小 计 89,043,961.43 89,043,961.43 57,540,284.89 57,540,284.89
减：1 年内 -36,798,741.26 -36,798,741.26 -22,923,512.00 -22,923,512.00
到期的长期应
收款
合计 52,245,220.17 52,245,220.17 34,616,772.89 34,616,772.89 /
其他说明
注 1：期末余额较期初余额增加 17,628,447.28 元，主要系本期子公司融资租赁业务规模增长所
致。
注 2：期末应收融资租赁款系子公司国贸盈泰融资租赁（厦门）有限公司、福建华夏立达汽车服
务有限公司、深圳金海峡融资租赁有限公司的融资租赁业务款项。
注 3：本报告期末长期应收款不存在逾期情况。
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17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
计
减值
减 提
期初 宣告发放现 期末 准备
被投资单位 少 权益法下确认 其他综合收 其他权 减 其
余额 追加投资 金股利或利 余额 期末
投 的投资损益 益调整 益变动 值 他
润 余额
资 准
备
一、合营企业
厦门烨茂投资合伙 36,480,745.72 465,092.50 36,945,838.22
企业（有限合伙）
厦门金万和投资合 75,102,908.11 21,775,053.87 18,346,397.65 78,531,564.33
伙企业(有限合伙)
厦门国贸东方投资 19,988,860.17 -725.00 19,988,135.17
合伙企业（有限合
伙）
厦门快境网络科技 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
小计 131,572,514.00 10,000,000.00 22,239,421.37 18,346,397.65 145,465,537.72
二、联营企业
福建东南花都置业 157,470,065.54 -1,206,279.27 156,263,786.27
有限公司
厦门集装箱码头集 749,273,387.36 18,713,578.14 2,574,571.52 25,117,279.11 745,444,257.91
团有限公司
厦门农商投资有限 43,108,097.87 -141,885.95 42,966,211.92
公司
江苏宝达纺织有限 14,043,569.93 824,800.68 283,628.36 15,151,998.97
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2016 年半年度报告
公司
香港闽光贸易有限 9,612,260.20 -24,857.13 194,133.68 9,781,536.75
公司
福建省东南汽车贸 13,466,575.13 -109,941.93 13,356,633.20
易有限公司
厦门远达国际货运 2,700,564.28 135,607.24 2,836,171.52
代理有限公司
江西省盐业集团有 36,160,000.00 84,000,000.00 3,725,732.29 123,885,732.29
限责任公司
小计 1,025,834,520.31 84,000,000.00 21,916,754.07 3,052,333.56 25,117,279.11 1,109,686,328.83
合计 1,157,407,034.31 94,000,000.00 44,156,175.44 3,052,333.56 43,463,676.76 1,255,151,866.55
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2016 年半年度报告
18、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 150,688,097.27 6,551,391.34 574,031,083.99 731,270,572.60
2.本期增加金额 8,277,957.85 51,699,641.66 59,977,599.51
（1）外购
（2）存货\固定资产\ 8,277,957.85 51,699,641.66 59,977,599.51
在建工程转入
3.本期减少金额 2,327,362.53 2,327,362.53
（1）处置
（2）转为自用房产 2,327,362.53 2,327,362.53
4.期末余额 156,638,692.59 6,551,391.34 625,730,725.65 788,920,809.58
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 59,999,007.05 2,149,286.39 62,148,293.44
2.本期增加金额 5,092,416.32 86,166.18 5,178,582.50
（1）计提或摊销 1,715,690.32 86,166.18 1,801,856.50
（2）转为自用房产 3,376,726.00 3,376,726.00
3.本期减少金额 1,280,105.27 1,280,105.27
（1）处置
（2）转为自用房产 1,280,105.27 1,280,105.27
4.期末余额 63,811,318.10 2,235,452.57 66,046,770.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 92,827,374.49 4,315,938.77 625,730,725.65 722,874,038.91
2.期初账面价值 90,689,090.22 4,402,104.95 574,031,083.99 669,122,279.16
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
截至 2016 年 6 月 30 日，本集团已完工投资性房地产中尚未办理房屋产权证的资产净值为
9,114,770.30 元。
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2016 年半年度报告
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期初
738,751,624.72 106,388,777.26 645,986,215.59 25,085,471.31 83,482,226.51 13,579,365.66 1,613,273,681.05
余额
2.本期
90,761,894.31 3,587,293.99 82,207,261.38 1,992,527.32 3,820,458.73 143,338.40 182,512,774.13
增加金额
（1）
65,658,615.83 2,557,038.78 70,876,903.00 380,957.32 3,572,306.69 143,278.70 143,189,100.32
购置
（2）
在建工程转 22,063,396.98 22,063,396.98
入
（3）
投资性房地 2,327,362.53 2,327,362.53
产转入
（4）
712,518.97 1,030,255.21 11,330,358.38 1,611,570.00 248,152.04 59.70 14,932,914.30
其他增加
3.本
8,312,689.34 277,542.18 11,908,033.30 7,700.00 1,056,437.91 17,266.28 21,579,669.01
期减少金额
（1）
34,731.49 277,542.18 11,908,033.30 7,700.00 1,056,437.91 17,266.28 13,301,711.16
处置或报废
（2）
转为投资性 8,277,957.85 8,277,957.85
房地产
（3）
其他减少
4.期末
821,200,829.69 109,698,529.07 716,285,443.67 27,070,298.63 86,246,247.33 13,705,437.78 1,774,206,786.17
余额
二、累计折
旧
1.期初
232,048,104.42 47,794,560.79 85,927,501.95 17,236,093.12 53,994,861.96 10,068,141.05 447,069,263.29
余额
2.本期
17,858,645.52 7,949,681.56 17,958,229.46 1,759,076.03 5,597,378.51 427,758.59 51,550,769.67
增加金额
（1）
16,472,004.73 7,762,147.44 16,764,900.28 1,187,401.52 5,509,826.01 427,743.67 48,124,023.65
计提
（2） 1,280,105.27 1,280,105.27
投资性房地
产转入
（3） 106,535.52 187,534.12 1,193,329.18 571,674.51 87,552.50 14.92 2,146,640.75
其他增加
3.本期
3,409,720.92 253,931.48 4,412,815.04 5,774.85 905,593.98 17,266.28 9,005,102.55
减少金额
（1）
32,994.92 253,931.48 4,412,815.04 5,774.85 905,593.98 17,266.28 5,628,376.55
处置或报废
（2） 3,376,726.00 3,376,726.00
转为投资性
房地产
（3）
其他减少
4.期末
246,497,029.02 55,490,310.87 99,472,916.37 18,989,394.30 58,686,646.49 10,478,633.36 489,614,930.41
余额
三、减值准
备
1.期初
7,816,050.83 7,816,050.83
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
（2）
其他增加
3.本期
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2016 年半年度报告
减少金额
（1）
处置或报废
（2）
其他减少
4.期末
7,816,050.83 7,816,050.83
余额
四、账面价
值
1.期末
566,887,749.84 54,208,218.20 616,812,527.30 8,080,904.33 27,559,600.84 3,226,804.42 1,276,775,804.93
账面价值
2.期初
498,887,469.47 58,594,216.47 560,058,713.64 7,849,378.19 29,487,364.55 3,511,224.61 1,158,388,366.93
账面价值
注：截至 2016 年 6 月 30 日，本集团因涉及诉讼而所有权受到限制的固定资产净值为 43,268,904.30
元，详见附注十三、2。
(2). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
截至 2016 年 6 月 30 日，本集团尚未办理房屋产权证的房屋建筑物账面价值为 226,782,813.17
元，主要系汽车 4S 店展厅。
（3）固定资产抵押情况
截至 2016 年 6 月 30 日，本集团用于银行借款抵押的固定资产净值为 8,317,602.18 元。
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
泰达物流中心渔 20,199,792.48 20,199,792.48
港国贸园项目
海沧启润物流仓 7,749,410.16 7,749,410.16 704,532.00 704,532.00
项目
华夏汽车城维修 3,425,573.57 3,425,573.57
站改造项目
国贸东本金尚店 1,733,514.96 1,733,514.96
二次改造工程
新霸达物流置换 18,450,574.99 18,450,574.99
用地项目工程
其他零星工程 1,027,517.90 1,027,517.90 1,187,527.42 1,187,527.42
合计 34,135,809.07 34,135,809.07 20,342,634.41 20,342,634.41
注：期末余额较期初余额增加 13,793,174.66 元，增幅 67.80%，主要系本期子公司物流园项目和
汽车 4S 店改造工程项目增加所致。
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
工
程
利 本
本 累
息 其 期
期 计
资 中： 利
其 投 资
本期转入 本 本期 息
期初 本期增加 他 期末 入 工程 金
项目名称 预算数 固定资产 化 利息 资
余额 金额 减 余额 占 进度 来
金额 累 资本 本
少 预 源
计 化金 化
金 算
金 额 率
额 比
额 (%)
例
(%)
泰达物流 38,130,000.00 20,199,792.48 20,199,792.48 52.98 52.98% 自
中心渔港 有
国贸园项 资
目 金
海沧启润 117,815,000.00 704,532.00 7,044,878.16 7,749,410.16 6.58 6.58% 自
物流仓项 有
目 资
金
新霸达物 24,904,222.49 18,450,574.99 3,368,421.99 21,818,996.98 87.61 已完 自
流置换用 工 有
地项目 资
金
合计 180,849,222.49 19,155,106.99 30,613,092.63 21,818,996.98 27,949,202.64 / / / /
21、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 250,618,217.53 27,085,506.93 277,703,724.46
2.本期增加金额 221,101.89 221,101.89
(1)购置 31,101.89 31,101.89
（2）其他增加 190,000.00 190,000.00
3.本期减少金额 300,000.00 300,000.00
(1)处置 300,000.00 300,000.00
（2）其他减少
4.期末余额 250,618,217.53 27,006,608.82 277,624,826.35
二、累计摊销
1.期初余额 44,996,661.91 16,342,714.45 61,339,376.36
2.本期增加金额 3,281,001.58 899,104.85 4,180,106.43
（1）计提 3,281,001.58 885,330.00 4,166,331.58
（2）其他增加 13,774.85 13,774.85
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3.本期减少金额 300,000.00 300,000.00
(1)处置 300,000.00 300,000.00
（2）其他减少
4.期末余额 48,277,663.49 16,941,819.30 65,219,482.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
(1)处置
（2）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 202,340,554.04 10,064,789.52 212,405,343.56
2.期初账面价值 205,621,555.62 10,742,792.48 216,364,348.10
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
22、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 其 处 其 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的
他 置 他
厦门中升丰田汽车 420,993.80 420,993.80
服务有限公司
厦门国贸化纤有限 691,453.31 691,453.31
公司
泉州国贸启润汽车 14,160,500.00 14,160,500.00
销售服务有限公司
厦门大邦通商汽车 494,202.99 494,202.99
有限公司
广州启润物流有限 3,799,532.30 3,799,532.30
公司
厦门西岸中邦汽车 4,547,616.01 4,547,616.01
销售服务有限公司
海峡联合商品交易 10,011,933.34 10,011,933.34
中心有限公司
合计 24,114,298.41 10,011,933.34 34,126,231.75
注：本期商誉增加 10,011,933.34 元，详见附注六、1“非同一控制下企业合并”。
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(2). 商誉减值准备
本集团通过对上述被投资单位未来经营状况的判断预计其未来净现金流量。根据预计现金流的情
况判断，本期末商誉不存在减值，无需计提减值。
23、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修及修理 17,066,295.47 4,291,223.47 2,190,175.29 662,458.71 18,504,884.94
费
特许经营费 51,849.82 0.00 10,370.00 0.00 41,479.82
租赁费用 18,900,000.00 0.00 525,000.00 0.00 18,375,000.00
工程改造支 1,977,418.49 273,031.00 649,955.30 350,342.93 1,250,151.26
出
其他 53,699.16 158,799.03 94,772.10 43,945.75 73,780.34
合计 38,049,262.94 4,723,053.50 3,470,272.69 1,056,747.39 38,245,296.36
注：本期其他减少金额 1,056,747.39 元，系将一年内到期的长期待摊费用重分类至一年内到期的
非流动资产。
24、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 445,964,748.31 108,337,958.05 431,403,600.58 105,917,257.79
可抵扣亏损 765,430,094.22 191,357,523.56 825,339,061.62 205,959,830.93
交易性金融工 605,149,946.91 148,254,528.86 354,578,537.90 84,412,798.78
具公允价值变
动
预提的工资奖 182,940,558.93 45,735,139.71 205,143,859.84 51,285,964.97
金
内部交易未实 330,310,728.90 82,577,682.23 259,062,866.61 64,765,716.65
现利润
担保风险准备 86,289,026.12 21,572,256.53 57,243,839.18 14,310,959.80
金
预计负债 12,300,000.00 3,075,000.00 12,300,000.00 3,075,000.00
预收房款预计 1,413,005,444.98 353,251,361.25 976,783,063.05 244,195,765.77
毛利
其他 3,893,019.58 973,254.90 7,540,534.71 1,885,133.69
合计 3,845,283,567.95 955,134,705.09 3,129,395,363.49 775,808,428.38
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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期末余额 期初余额
项目
递延所得税 递延所得税
应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 负债
交易性金融工具 487,068,899.44 120,598,803.44 249,131,081.24 62,163,427.41
公允价值变动
计入其他综合收 41,979,734.32 9,602,886.99 61,375,731.02 14,555,070.16
益的可供出售金
融资产公允价值
变动
非同一控制企业 62,802,680.96 15,700,670.24 64,148,452.72 16,037,113.18
合并资产评估增
值
预缴税金 425,112,856.28 106,278,214.08 664,930,920.08 166,232,730.03
合计 1,016,964,171.00 252,180,574.75 1,039,586,185.06 258,988,340.78
(3). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 55,805,121.21 65,100,863.48
可抵扣亏损 375,356,041.98 350,566,655.91
合计 431,161,163.19 415,667,519.39
(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于今后 4-5 年内到期
√适用 □不适用
25、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
委托贷款（注） 8,000,000.00 8,000,000.00
小 计 8,000,000.00 8,000,000.00
减：1 年内到期的其他非流动 -8,000,000.00
资产
合计 8,000,000.00
其他说明：
注：委托贷款系子公司厦门国贸免税商场有限公司委托中国建设银行股份有限公司厦门市分行贷
款给厦门市利恒信商贸发展有限公司，期限为 29 个月。
26、 资产减值准备明细
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 其他增 合并 期末余额
计提 转回 转销 范围变
加
更减少
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本期增加 本期减少
项 目 期初余额 其他增 合并 期末余额
计提 转回 转销 范围变
加
更减少
（1）应收账款坏
200,602,046.34 32,434,556.14 552,873.51 1,010,646.56 8,618.27 232,570,211.16
账准备
（2）其他应收款
243,744,102.51 -12,741,774.74 29,597.35 1,464,441.10 229,567,484.02
坏账准备
（3）存货跌价准
39,676,179.56 10,879,388.32 22,423,029.09 28,132,538.79
备
（4）可供出售金
110,400,969.21 110,400,969.21
融资产减值准备
（5）固定资产减
7,816,050.83 7,816,050.83
值准备
（6）原担保合同
23,609,849.95 13,286,614.85 36,896,464.80
未到期准备金
（7）原担保合同
86,289,026.12 14,903,696.01 101,192,722.13
赔偿准备金
（8）贷款损失准
1,680,625.00 -234,010.00 1,446,615.00
备
合 计 713,818,849.52 58,528,470.58 582,470.86 2,475,087.66 22,431,647.36 748,023,055.94
注：坏账准备本期其他增加系本公司境外子公司外币报表折算所致。
27、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 3,080,246,215.77 1,412,089,365.68
抵押借款 254,764,316.81 124,341,074.86
保证借款 853,106,431.50 536,682,664.00
信用借款 3,187,498,672.65 4,486,258,056.42
合计 7,375,615,636.73 6,559,371,160.96
短期借款分类的说明：
注 1：质押借款期末余额为贸易融资贷款。
注 2：抵押借款包括①子公司宝达投资（香港）有限公司以自有房产作为抵押物向中国银行（香
港）有限公司借款美元 22,353,127.35 元，欧元 666,116.00 元，向香港汇丰银行有限公司借款美
元 15,261,779.71 元；②子公司厦门国贸通达汽车服务有限公司以固定资产为抵押，取得借款
636,395.20 元。
注 3：保证借款包括①本公司为子公司厦门国贸船舶进出口有限公司提供担保，借款金额为人民
币 34,220,000.00 元、美元 12,370,000.00 元；②本公司为子公司宝达投资（香港）有限公司提
供担保，借款金额为美元 73,500,000.00 元；③ 子公司国贸地产集团有限公司为本公司提供担保，
借款金额为人民币 200,000,000.00 元；④本公司为子公司福建金海峡典当有限公司提供担保，借
款金额为人民币 50,000,000.00 元。
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2016 年半年度报告
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
28、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 3,689,748,971.23 563,107,671.92
其中：贵金属租赁 3,689,748,971.23 563,107,671.92
合计 3,689,748,971.23 563,107,671.92
其他说明：
注 1：期末余额较期初余额增加 3,126,641,299.31 元，增幅 555.25%，主要系期末贵金属租赁业
务规模增加。
注 2：根据中国工商银行股份有限公司厦门分行营业部与本集团签订的抵销协议，编号
0410000204-2015L0006、0410000204-2015L0007 的黄金租赁合同与编号为厦 B00000667、厦
B00000668 的定期存单产生的应收应付款项相抵销，抵销于黄金租赁发放日生效，抵销金额为
296,835,378.57 元。
根据中国建设银行股份有限公司厦门湖滨支行与本集团签订的抵销协议，编号为租借 2016060301
的《黄金租赁业务总协议》项下编号为 2016030211020000176 的黄金租借确认书与编号为
351000002322 的定期存单产生的应收应付款项相抵销，抵销于黄金租赁发放日生效，抵销金额为
130,560,000.00 元。
29、 衍生金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
期货合约 384,440,346.92 133,892,673.35
外汇合约 112,579,067.77 208,370,075.20
黄金租赁配套远期合约 20,307,852.70
合计 497,019,414.69 362,570,601.25
其他说明:
注 1：期末余额系本集团持有的期货、外汇等合约的浮动亏损。
注 2：期末余额较期初余额增加 134,448,813.44 元，增幅 37.08%，主要系期末期货合约浮动亏
损增加。
30、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,114,512,596.65 2,489,631,733.06
已承兑未到期信用证 2,552,759,873.85 2,926,439,839.50
合计 4,667,272,470.50 5,416,071,572.56
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2016 年半年度报告
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
31、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 1,354,951,069.20 1,115,633,939.05
工程款 342,174,661.33 629,467,891.92
其他 27,000,413.21 24,958,714.69
合计 1,724,126,143.74 1,770,060,545.66
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
福建联美建设集团有限公司第二十一项 15,715,634.00 工程尚未结算完毕
目部
国贸天琴湾三期项目应付未付成本 10,717,238.73 工程尚未结算完毕
GEARBULK AG 7,444,312.92 合同未执行完毕
厦门路桥工程物资有限公司 5,627,455.96 工程尚未结算完毕
厦门市雅景致环境艺术工程有限公司 4,868,500.00 工程尚未结算完毕
合计 44,373,141.61 /
32、 预收款项
(1). 预收款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 2,503,528,143.03 2,005,418,661.64
预售房款 6,963,828,257.70 4,956,617,188.63
其他 11,904,189.20 12,176,852.78
合计 9,479,260,589.93 6,974,212,703.05
注：预收款项期末余额较期初余额增加 2,505,047,886.88 元，增幅 35.92%，主要系预售房款增
加导致。
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
GREENBAY MARINE PTE LTD 18,983,136.31 业务未完成
厦门大学附属中山医院 8,800,000.00 业务未完成
唐山市金鑫钢铁有限公司鼎 8,386,388.40 业务未完成
丰分公司
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2016 年半年度报告
玉林市第一人民医院 8,359,240.00 业务未完成
北京国济中医医院 6,971,700.00 业务未完成
合计 51,500,464.71 /
(3) 预收款项中预售房产收款情况列示如下：
预售比
项目名称 期末余额 期初余额 预计竣工时间
例
厦门国贸新天地 22,046,116.70 1,884,128,979.00 已于 2015 年竣工 96.14%
厦门国贸商城集悦 827,205,894.25 798,717,774.00 2016 年 7 月 94.38%
厦门国贸商城同悦 1,812,055,000.27 835,039,135.00 2017 年 57.17%
厦门国贸金沙湾 B1 地
23,664,602.96 27,637,172.00 已于 2015 年竣工 94.91%
块
厦门国贸金沙湾 B3 地
165,392,623.81 27,953,300.00 2016 年 9 月 89.85%
块
厦门国贸天悦 1,578,997,500.89 80,948,405.00 2018-2019 年 49.12%
南昌国贸天琴湾 3,437,619.04 2,427,741.00 已于 2013 年竣工 99.25%
南昌国贸阳光 34,773,391.00 34,212,004.00 已于 2015 年竣工 92.66%
南昌国贸春天 900,837,468.00 417,559,466.00 2016 年 12 月 48.56%
芜湖国贸天琴湾 3,848,157.25 9,468,341.63 已于 2013 年竣工 96.66%
合肥国贸天琴湾 12,574,314.00 12,146,666.00 已于 2014 年竣工 98.04%
漳州国贸润园 883,626,100.08 600,375,210.00 2016 年-2020 年 30.06%
龙岩国贸天琴湾（A 地
116,340,532.88 2018 年 10.97%
块）
龙岩国贸天琴湾（B 地
393,279,045.00 226,002,995.00 2017 年 25.30%
块）
上海天悦 37A 185,749,891.57 2017 年 8.76%
合 计 6,963,828,257.70 4,956,617,188.63
33、 应付货币保证金及应付质押保证金
项 目 期末余额 期初余额
应付货币保证金 1,170,157,128.37 958,032,506.96
应付质押保证金 819,191,572.00 179,915,255.00
注 1：应付货币保证金系客户存放于子公司国贸期货有限公司的期货交易保证金余额。
注 2：应付质押保证金系客户通过仓单质押充抵的期货保证金余额。期末余额较期初余额增加
639,276,317.00 元，增幅 355.32%，主要系国贸期货有限公司的客户质押保证金增加。
34、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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2016 年半年度报告
一、短期薪酬 248,240,588.60 341,548,769.98 386,000,014.43 203,789,344.15
二、离职后福利-设 252,687.25 15,953,914.22 15,894,799.82 311,801.65
定提存计划
三、辞退福利 370,218.00 370,218.00
合计 248,493,275.85 357,872,902.20 402,265,032.25 204,101,145.80
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津 226,108,736.36 296,700,318.42 343,216,590.13 179,592,464.65
贴和补贴
二、职工福利费 132,278.97 18,725,820.51 18,845,179.48 12,920.00
三、社会保险费 21,489.36 9,145,991.54 9,137,913.94 29,566.96
其中：医疗保险费 19,743.47 7,928,783.35 7,920,306.41 28,220.41
工伤保险费 260.03 393,554.38 393,582.40 232.01
生育保险费 1,485.86 823,653.81 824,025.13 1,114.54
四、住房公积金 800.17 11,371,348.18 11,371,440.89 707.46
五、工会经费和职工 21,977,283.74 5,605,291.33 3,428,889.99 24,153,685.08
教育经费
合计 248,240,588.60 341,548,769.98 386,000,014.43 203,789,344.15
注：应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴余额主要系计提未发放的奖金，将于 2016 年下半年
陆续发放。
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 204,376.71 12,411,945.98 12,427,502.62 188,820.07
2、失业保险费 16,060.54 1,518,479.64 1,520,324.48 14,215.70
3、企业年金缴费 32,250.00 2,023,488.60 1,946,972.72 108,765.88
合计 252,687.25 15,953,914.22 15,894,799.82 311,801.65
35、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 171,378,483.67 24,635,841.31
营业税 53,250.33 11,783,962.36
企业所得税 118,123,002.75 276,977,210.33
个人所得税 11,950,906.88 4,945,687.25
土地增值税 33,517,778.48 127,205,187.23
城市维护建设税 533,458.18 1,280,598.68
房产税 316,371.04 412,822.50
教育费附加 303,593.72 552,627.75
地方教育费附加 199,184.25 366,554.69
其他税种 3,438,963.34 4,549,773.05
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2016 年半年度报告
合计 339,814,992.64 452,710,265.15
36、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 3,059,213.88 2,889,218.25
企业债券利息 29,957,468.12 9,525,333.34
短期借款应付利息 13,580,395.94 10,947,310.78
黄金租赁利息 37,250,640.92 2,388,103.53
合计 83,847,718.86 25,749,965.90
其他说明：
注：应付利息期末余额较期初余额增加 58,097,752.96 元，增幅 225.62%，主要系本集团本期持
有的贵金属租赁业务规模和短期融资券发行规模增加，期末计提的应付利息相应增加所致。
（2）截至 2016 年 6 月 30 日，本集团无逾期未付利息。
37、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 8,225,035.61 389,616.00
合计 8,225,035.61 389,616.00
注：应付股利期末余额包括子公司厦门宝达纺织有限公司应付少数股东厦门国际信托投资有限公
司股利款项 7,827,163.61 元、子公司 ITG VOMA CORPORATION 应付少数股东罗澎股利款项
397,872.00 元。
38、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
关联方往来款 802,586,824.95 1,130,474,217.52
保证金及押金 333,768,123.05 314,960,899.66
非关联往来款 98,043,720.83 161,295,136.27
质保金 102,959,114.20 161,038,014.84
代收代付款 64,790,253.38 31,247,385.17
预提费用 21,482,820.76 18,092,621.62
其他 24,617,468.50
合计 1,448,248,325.67 1,817,108,275.08
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
厦门市天地开发建设有限公司 684,297,078.48 子公司少数股东往来款
应付担保保证金 101,913,536.55 担保保证金
福建漳州发展股份有限公司 52,115,500.00 子公司少数股东往来款
奕淳国际投资（香港）有限公司 26,495,700.00 租约保证金
厦门宝达投资管理有限公司 18,244,614.91 关联方往来款
合计 883,066,429.94 /
39、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 458,590,000.00 690,601,760.00
1 年内到期的长期应付款 1,905,374.43 1,503,212.06
合计 460,495,374.43 692,104,972.06
其他说明：
（1）一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款（注1） 110,000,000.00 50,000,000.00
保证借款（注2） 11,590,000.00
信用借款 337,000,000.00 640,601,760.00
合 计 458,590,000.00 690,601,760.00
注 1：一年内到期的抵押借款余额包括①子公司厦门国贸海湾投资发展有限公司以其拥有的土地
使用权（土地使用权证号：厦国土房证第地 00020318 号），向国家开发银行股份有限公司借款
50,000,000.00 元；②子公司南昌国贸地产有限公司以其拥有的土地使用权（土地使用权证号：
洪土国用（登西 2013 第 D489 号））向中国农业银行股份有限公司厦门分行营业部借款
60,000,000.00 元。
注 2：保证借款余额系由本公司提供担保，子公司厦门国贸船舶进出口有限公司向中国进出口银
行厦门分行借款人民币 11,590,000.00 元。
（2）一年内到期的长期应付款系子公司福建华夏立达汽车服务有限公司、国贸盈泰融资租赁（厦
门）有限公司及深圳金海峡融资租赁有限公司的待转销项税，详见附注五、43。
（3）期末余额较期初减少 231,609,597.63 元，减幅 33.46%，主要系一年内到期的长期借款减少
所致。
40、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
未到期责任准备金 36,896,464.80 23,609,849.95
担保赔偿准备金 101,192,722.13 86,289,026.12
短期融资券 5,500,000,000.00 2,800,000,000.00
合计 5,638,089,186.93 2,909,898,876.07
注：其他流动负债期末余额较期初余额增加 2,728,190,310.86 元，增幅 93.76%，主要系本集团
短期融资券期末余额增加 2,700,000,000.00 元。
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2016 年半年度报告
41、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 利率区间(%) 期初余额 利率区间(%)
抵押借款（注1） 1,248,447,643.65 4.59-6.215 1,149,508,821.99 3.1178-6.765
保证借款（注2） 12,584,680.00 1.85-3.71 11,590,000.00 2.10
信用借款 655,000,000.00 1.20-6.90 940,601,760.00 2.4437-6.90
小 计 1,916,032,323.65 2,101,700,581.99
减：一年内到期的长 -458,590,000.00 -690,601,760.00
期借款
合计 1,457,442,323.65 1,411,098,821.99
长期借款分类的说明：
注 1：抵押借款余额包括①子公司厦门国贸天同房地产有限公司以其拥有的土地使用权（土地使
用 权 证 号 ： 厦 国 土 房 证 字 第 地 00020691 号 ） ， 向 兴 业 银 行 股 份 有 限 公 司 厦 门 分 行 借 款
245,052,578.28 元；②子公司厦门国贸海湾投资发展有限公司以其拥有的土地使用权（土地使用
权证号：厦国土房证第地 00020318 号），向国家开发银行股份有限公司借款 185,000,000.00 元；
③子公司南昌国贸地产有限公司以其拥有的土地使用权（土地使用权证号：洪土国用（登西 2013
第 D489 号）），向中国农业银行股份有限公司厦门分行营业部借款 60,000,000.00 元；④子公司
厦门国贸金融中心开发有限公司以其拥有的土地使用权（土地使用权证号：厦国土房证第地
00020216 号），向国家开发银行股份有限公司借款 705,000,000.00 元；⑤子公司 ITG VOMA
CORPORATION 以其部分应收账款及存货向美国银行（Bank of America）借款美元 8,052,096.96
元。
注 2：保证借款余额系由本公司提供担保，子公司厦门国贸船舶进出口有限公司向中国进出口银
行厦门分行借款人民币 11,590,000.00 元，美元 150,000.00 元。
注 3：一年内到期的长期借款详见附注五、39。
42、 应付债券
√适用 □不适用
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 2,391,813,439.74
合计 2,391,813,439.74
(2). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015] 3117 号文核准，公司于 2016 年 1 月 5 日公开发行了
2,800 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 28 亿元。可转换债券的票面利率为：第
一年 0.3%、第二年 0.5%、第三年 0.9%、第四年 1.4%、第五年 1.7%、第六年 2%；采用每年付息一
次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转债的期限为自发行之日起 6 年，
自 2016 年 1 月 5 日起，至 2022 年 1 月 4 日止；转股期自可转债发行结束之日满 6 个月后的第一
个交易日起至可转债到期日止，即自 2016 年 7 月 5 日至 2022 年 1 月 4 日。可转换债券的初始转
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股价格为人民币 9.03 元/股，由于公司已于 2016 年 6 月 21 日实施了公司二〇一五年度利润分配
方案，因此，自 2016 年 6 月 21 日起调整转股价格为 8.93 元/股。
(3). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
√适用 □不适用
期末发行在外的可转换公司债券变动情况表
单位：元 币种：人民币
本期减
期初 本期增加 期末
少
发行在
账 账
外的金
数 面 数 面
融工具 数量（张） 账面价值 数量（张） 账面价值
量 价 量 价
值 值
可转换 28,000,000.00 2,391,813,439.74 28,000,000.00 2,391,813,439.74
公司债
券
合计 28,000,000.00 2,391,813,439.74 28,000,000.00 2,391,813,439.74
可转换公司债券划分为金融负债的依据说明
公司本次发行的可转换公司债券为复合金融工具，同时包含金融负债成分和权益工具成分。初始
计量时先确定金融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，
作为权益工具成分的公允价值。本次发行可转债发生的交易费用，在金融负债成分和权益工具成
分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
其他说明：
公司本次发行 28 亿元可转换公司债券，扣除发行费用 30,928,056.61 元后，发行日金融负债成分
的公允价值为 2,346,980,090.17 元计入了应付债券，权益工具成分的公允价值为 422,091,853.22
元计入了其他权益工具。截至 2016 年 6 月 30 日，金融负债成分的期末摊余成本为
2,391,813,439.74 元。
43、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
待转销项税（注 1） 3,331,945.23 4,369,596.89
起租保证金（注 2） 9,187,864.76 12,510,692.25
小计 12,519,809.99 16,880,289.14
减：一年内到期长期应付款 -1,503,212.06 -1,905,374.43
合 计 11,016,597.93 14,974,914.71
其他说明：
注 1：待转销项税系子公司福建华夏立达汽车服务有限公司、深圳金海峡融资租赁有限公司、国
贸盈泰融资租赁（厦门）有限公司开展融资租赁业务的长期应收款中包含的应收增值税销项金额，
增值税纳税义务按税法规定在收款时点发生，确认纳税义务前记入本科目核算。
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注 2：起租保证金系子公司福建华夏立达汽车服务有限公司、深圳金海峡融资租赁有限公司、国
贸盈泰融资租赁（厦门）有限公司开展融资租赁业务收取的保证金。
44、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利 44,325,712.47 49,344,130.06
减：一年内到期的长期应付职工薪酬 -13,986,627.19 -15,891,961.32
合计 30,339,085.28 33,452,168.74
注：其他长期福利系本集团尚未支出的职工教育经费以及尚未发放的绩效奖金。
45、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
未决诉讼 12,300,000.00 12,300,000.00 注
合计 12,300,000.00 12,300,000.00 /
其他说明：
注 1：2012 年 7 月，本公司作为需方与福州宏键贸易有限公司（以下简称“福州宏键公司”）签
订钢坯购销合同。福州宏键公司认为其已向本公司交付该合同项下全部货物，但未收到全部货款。
2013 年 11 月福州宏键公司向福建省福州市中级人民法院提起诉讼。2015 年 2 月，福建省福州市
中级人民法院作出一审民事判决书，判决本公司向福州宏键公司支付货款 13,623,800.40 元及违
约金。本公司认为该购销合同未实际履行，不服一审判决，上诉于福建省高级人民法院。该案二
审已开庭未判决。本公司基于谨慎性原则，根据预计产生损失的可能性，计提预计负债 680 万元。
注 2：2012 年 8 月，本公司作为需方与福州宏键公司签订钢坯购销合同。福州宏键公司认为其已
向本公司交付该合同项下全部货物，但未收到全部货款。2013 年 11 月福州宏键公司向福建省福
州市中级人民法院提起诉讼。2015 年 2 月，福建省福州市中级人民法院作出一审民事判决书，判
决本公司向福州宏键公司支付货款 11,082,529.60 元及违约金。本公司认为该购销合同未实际履
行，不服一审判决，上诉于福建省高级人民法院。该案二审已开庭未判决。本公司基于谨慎性原
则，根据预计产生损失的可能性，计提预计负债 550 万元。
46、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,952,737.20 27,121.35 1,925,615.85 注
合计 1,952,737.20 27,121.35 1,925,615.85 /
涉及政府补助的项目：
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单位：元 币种：人民币
补助项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 与收益相关
天津启润 1,952,737.20 27,121.35 1,925,615.85 与资产相关
投资有限
公司购房
补贴
合计 1,952,737.20 27,121.35 1,925,615.85 /
其他说明：
注：根据《河西区服务业发展引导资金使用管理办法（试行）》津西计（2007）20 号文件有关规
定，注册资金在 5000 万元及以上，购买自用办公用房面积在 1000 平方米以上的，按成交价 5%的
标准给予购买者一次性资金补贴。子公司天津启润投资有限公司于 2012 年度取得购房补贴款
2,169,708.00 元，系与资产相关的政府补助，截至本期末累计已摊销 244,092.15 元。
47、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 1,664,470,022.00 1,664,470,022.00
数
48、 其他权益工具
√适用 □不适用
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元 币种:人民币
期初 本期增加 本期减少 期末
发行在外的
金融工具 数 账面 数量（张） 账面价值
数 账面
数量（张） 账面价值
量 价值 量 价值
可转换公司 28,000,000.00 422,091,853.22 28,000,000.00 422,091,853.22
债券
合计 28,000,000.00 422,091,853.22 28,000,000.00 422,091,853.22
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2015] 3117 号文核准，公司于 2016 年 1 月 5 日公开发
行了 2,800 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 28 亿元。公司本次发行的可转换公
司债券为复合金融工具，同时包含金融负债成分和权益工具成分。权益工具成分的公允价值计入
其他权益工具，具体说明详见附注五、42 应付债券。
49、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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2016 年半年度报告
资本溢价（股本溢 2,092,115,539.83 204,832.62 346,802,901.84 1,745,517,470.61
价）
其他资本公积 44,330,375.34 44,330,375.34
其中：原制度资本 33,765,393.76 33,765,393.76
公积转入
其他 10,564,981.58 10,564,981.58
合计 2,136,445,915.17 204,832.62 346,802,901.84 1,789,847,845.95
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注 1：本期资本公积－股本溢价增加 204,832.62 元，系本期厦门启润实业有限公司购买子公司盈
通创建有限公司的少数股东权益，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，增加资本公积（资本溢价）
204,832.62 元。
注 2：本期资本公积－股本溢价减少 346,802,901.84 元，具体包括：
①本期公司收购了厦门国贸金融中心开发有限公司 21%股权，分步实现了对厦门国贸金融中心开
发有限公司的同一控制下企业合并。本期同一控制下合并合计冲减了合并方资本公积（股本溢价）
346,683,500.00 元，主要系合并方的合并成本与取得被合并方净资产份额之间的差额
225,096,957.76 元冲减了资本公积、追溯调整时因合并而增加的净资产调增 2015 年末合并报表
资本公积 126,005,811.39 元，该金额于 2016 年转回。
②本期宝达投资（香港）有限公司购买子公司 ITG VOMA CORPORATION 的少数股东权益，因购买少
数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，冲减资本公积（资本溢价）119,401.84 元。
50、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前
期计入
期初 税后归属 期末
项目 本期所得税 其他综 减：所得税 税后归属于
余额 于少数股 余额
前发生额 合收益 费用 母公司
东
当期转
入损益
一、以后不能重
分类进损益的
其他综合收益
二、以后将重分 16,265,912.56 -1,654,366.33 -3,945,467.73 2,169,219.06 121,882.34 18,435,131.62
类进损益的其
他综合收益
其中：权益法下 184,980.10 184,980.10
在被投资单位
以后将重分类
进损益的其他
综合收益中享
有的份额
可供出售金 51,563,575.74 -12,610,397.4 -3,945,467.73 -8,664,929.75 42,898,645.99
8
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2016 年半年度报告
融资产公允价
值变动损益
外币财务报 -35,482,643.28 10,956,031.15 10,834,148.81 121,882.34 -24,648,494.47
表折算差额
其他综合收益 16,265,912.56 -1,654,366.33 -3,945,467.73 2,169,219.06 121,882.34 18,435,131.62
合计
其他说明：
注：其他综合收益的税后净额本期发生额为 2,291,101.40 元。其中归属于母公司股东的其他综合
收益的税后净额本期发生额为 2,169,219.06 元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本
期发生额为 121,882.34 元。
51、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 138,428.73 63,967.03 20,992.08 181,403.68
合计 138,428.73 63,967.03 20,992.08 181,403.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：专项储备本期变动额，系子公司厦门泰达物流有限公司按财企〔2012〕16 号文提取和使用安
全生产费。
52、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 272,607,558.61 272,607,558.61
任意盈余公积 11,599,356.90 11,599,356.90
合计 284,206,915.51 284,206,915.51
53、 一般风险准备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
厦门市中小外贸企业融资
1,208,507.00 1,208,507.00
担保专项资金
厦门市中小企业融资担保
10,890,000.00 2,390,000.00 13,280,000.00
机构风险补偿专项资金
省级中小企业信用担保机
3,630,000.00 3,630,000.00
构风险补偿专项资金
国家级中小企业信用担保
3,700,000.00 3,700,000.00
机构风险补偿专项资金
合 计 19,428,507.00 2,390,000.00 21,818,507.00
注：期末一般风险准备系子公司福建金海峡融资担保有限公司获得的专项风险补助。
54、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,930,344,513.80 3,477,224,612.20
调整期初未分配利润合计数（调增+， -8,818,357.21
调减－）
调整后期初未分配利润 3,930,344,513.80 3,468,406,254.99
加：本期归属于母公司所有者的净利 611,524,792.44 400,475,427.04
润
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 166,447,002.20 166,447,002.20
期末未分配利润 4,375,422,304.04 3,702,434,679.83
注 1：本期利润分配系根据公司 2016 年 5 月 26 日年度股东大会通过的 2015 年度利润分配预案，
以 2015 年 12 月 31 日的总股本 1,664,470,022.00 股为基础，向全体股东每 10 股派现金股利人民
币 1 元 (含税），共计 166,447,002.20 元，已于 2016 年 6 月全部派发完毕。
注 2：调整上期期初未分配利润：
因同一控制下合并厦门国贸金融中心开发有限公司导致的合并范围变更，调减上期期初未分配利
润 8,818,357.21 元。
55、 营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业 40,748,224,993.24 38,119,570,802.66 26,721,921,528.50 25,466,461,261.86
务
合计 40,748,224,993.24 38,119,570,802.66 26,721,921,528.50 25,466,461,261.86
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
供应链管
36,949,495,051.42 35,869,123,096.19 24,833,959,116.08 24,112,997,322.65
理业务
房地产经
2,368,286,289.39 997,252,198.24 1,213,887,632.50 812,889,731.75
营业务
金融服务
1,430,443,652.43 1,253,195,508.23 674,074,779.92 540,574,207.46
业务
合 计 40,748,224,993.24 38,119,570,802.66 26,721,921,528.50 25,466,461,261.86
注：营业收入本期发生额较上期发生额增加 14,026,303,464.74 元，同比增长 52.49%，主要系本
期集团三大主业的营业规模均增长所致。
56、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 131,386,346.06 70,702,145.60
土地增值税 363,238,151.99 26,381,929.03
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2016 年半年度报告
城市维护建设税 14,642,389.14 9,759,527.01
教育费附加 6,604,822.41 4,387,644.77
地方教育附加 4,404,032.74 2,925,206.07
防洪费 613,823.62 515,843.67
房产税（投资性房地产） 95,058.88 76,806.71
其他 118,127.06 768,166.12
合计 521,102,751.90 115,517,268.98
其他说明：
注 1：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
注 2：营业税金及附加本期发生额较上期增加 405,585,482.92 元，增幅 351.10%，主要系本期子
公司厦门国贸天地房地产有限公司的土地增值税大幅增加所致。
57、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售营运费用 229,583,998.79 191,733,589.17
人员费用 276,604,871.20 225,646,410.09
包装费 443,518.16 297,253.03
保险费 16,026,800.18 14,964,860.24
广告及宣传费用 36,915,199.16 30,794,985.39
税金 13,949,773.40 13,457,160.31
折旧与摊销 26,656,360.66 34,852,172.24
房屋租赁费 27,033,082.14 28,955,372.40
合计 627,213,603.69 540,701,802.87
58、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公、租赁、通讯等费用 7,153,656.14 6,523,292.56
差旅及市内交通费用 2,275,030.28 1,933,972.89
广告及信息费 2,891,992.04 3,889,179.66
人员费用 51,826,462.47 54,789,618.44
税金 3,648,771.47 2,013,650.13
业务活动费 1,782,356.20 1,915,874.52
折旧与摊销 9,960,479.14 9,557,096.73
咨询与中介费用 3,910,310.10 4,060,296.47
其他费用 3,267,156.81 3,334,918.20
合计 86,716,214.65 88,017,899.60
59、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 303,149,649.48 313,381,031.86
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2016 年半年度报告
利息收入 -79,357,570.11 -30,852,027.64
汇兑损益 45,994,130.61 38,365,342.57
手续费及其他 56,438,298.58 35,627,250.09
合计 326,224,508.56 356,521,596.88
60、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 16,807,693.74 42,226,812.19
二、存货跌价损失 10,879,388.32 49,727,290.91
十四、其他 27,956,300.86 10,592,752.99
其中：原担保合同未到期准备金 13,286,614.85 254,462.30
原担保合同赔偿准备金 14,903,696.01 10,338,290.69
贷款损失准备金 -234,010.00
合计 55,643,382.92 102,546,856.09
其他说明：
注 1：原担保合同未到期准备金及原担保合同赔偿准备金余额系子公司福建金海峡融资担保有限
公司从事担保业务按规定计提的准备金。
注 2：贷款损失准备金系子公司福建金海峡典当有限公司从事典当业务按规定计提的准备金。
注 3：资产减值损失本期发生额较上期发生额减少 46,903,473.17 元，减幅 45.74%，主要系本期
存货跌价损失和坏账损失减少所致。
61、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益 306,592,964.45 214,151,152.10
的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动 316,352,143.11 207,008,582.88
收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益 -270,940,327.92 -45,419,894.09
的金融负债
合计 35,652,636.53 168,731,258.01
其他说明：
说明：公允价值变动收益本期发生额较上期发生额减少 133,078,621.48 元，减幅 78.87%，主要
系本集团期末持有期货合约的公允价值减少所致。
62、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 44,156,175.44 18,712,351.72
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 32,153,840.50 26,424,665.85
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2016 年半年度报告
金融资产在持有期间的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 2,705,307.79 348,645.15
可供出售金融资产等取得的投资收益 11,808,913.43
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 -10,838,586.58 210,911,654.35
益的金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 8,562,259.16 7,808,818.70
其他（注 2） 1,436,586.32 419,970.27
合计 78,175,582.63 276,435,019.47
其他说明：
注 1：投资收益本期发生额较上期减少 198,259,436.84 元，减幅 71.72%，主要系本期处置以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益减少 221,750,240.93 元。
注2：其他主要系银行理财收益。
63、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 1,423,824.08 1,247,980.42 1,423,824.08
其中：固定资产处置利得 833,824.08 1,247,980.42 833,824.08
无形资产处置利得 590,000.00 590,000.00
无法支付的应付款项 1,425,966.50 404,907.83 1,425,966.50
政府补助 11,844,396.54 22,468,775.07 11,844,396.54
赔偿及违约金收入 5,613,960.57 8,119,469.78 5,613,960.57
罚款收入 62,185.77 132,704.80 62,185.77
其他 982,018.98 866,818.75 982,018.98
合计 21,352,352.44 33,240,656.65 21,352,352.44
注 1：营业外收入本期发生额较上期减少 11,888,304.21 元，减幅 35.76%，主要系本期收到的政
府补助减少所致。
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
国家出口信用补贴 4,843,996.06 与收益相关
出口扶持资金 1,703,968.00 12,142,351.00 与收益相关
企业发展专项资金 1,430,000.00 630,000.00 与收益相关
商贸业扶持资金 1,345,074.67 与收益相关
金海峡公司担保费补助 945,000.00 235,000.00 与收益相关
进口台湾水果奖励金 666,537.47 56,034.18 与收益相关
贸易方资信调查补贴 557,925.00 与收益相关
车展展览补贴 90,000.00 与收益相关
购买办公楼补助 27,121.35 21,697.08 与资产相关
政府拆迁补偿 9,007,555.61 与收益相关
纳税奖励金 178,619.54 与收益相关
异地设立分支机构补助 100,000.00 与收益相关
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2016 年半年度报告
其他政府补助 234,773.99 97,517.66 与收益相关
合计 11,844,396.54 22,468,775.07 /
64、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 211,683.76 9,178,445.33 211,683.76
其中：固定资产处置损失 211,683.76 9,178,445.33 211,683.76
罚款及滞纳金支出（注） 2,068,917.44 1,341,821.94 2,068,917.44
对外捐赠 94,775.80 1,000.00 94,775.80
违约金、赔偿金 2,902,315.49 197.71 2,902,315.49
其他 536,456.70 109,739.63 536,456.70
合计 5,814,149.19 10,631,204.61 5,814,149.19
其他说明：
注：本期罚款及滞纳金支出主要系子公司厦门国贸金海湾投资有限公司支付税收滞纳金。
65、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 429,832,058.79 137,380,884.02
递延所得税费用 -181,181,859.57 -8,205,925.65
合计 248,650,199.22 129,174,958.37
注：所得税费用本期发生额较上期增加 119,475,240.85 元，增幅 92.49%，主要系本期利润总额
增加所致。
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 1,141,120,151.27
按法定/适用税率计算的所得税费用 285,280,037.82
子公司适用不同税率的影响 -6,593,499.02
调整以前期间所得税的影响 -11,216,381.56
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -11,039,043.86
非应税收入的影响 -16,835,850.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,285,790.07
税率变动对期初递延所得税余额的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -6,625,110.37
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 12,394,256.44
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 248,650,199.22
112 / 147
2016 年半年度报告
66、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到期货保证金 909,383,207.38 826,994,313.45
收到的利息收入及营业外收入等款 53,171,770.63
项 77,629,146.55
收到其他单位往来款 241,969,168.21 91,278,812.12
收回押金保证金等 144,875,576.76 122,782,164.98
合计 1,373,857,098.90 1,094,227,061.18
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付期货保证金 832,273,689.64 506,516,026.30
费用及其他支出付现 390,333,861.98 324,634,948.95
支付其他单位往来款 592,275,315.55 667,527,494.11
各项保证金支出 117,336,175.01 185,590,114.13
委托银行贷款和典当贷款支出 583,924,000.00 697,341,500.00
合计 2,516,143,042.18 2,381,610,083.49
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到专项补助款 2,390,000.00 3,000,000.00
黄金租赁 6,607,022,418.53
合计 6,609,412,418.53 3,000,000.00
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
黄金租赁 1,476,449,138.80
支付ITG VOMA CORPORATION少数股东
16,268,484.17
股权收购款
支付盈通创建有限公司少数股东股
2,175,524.29
权收购款
合计 18,444,008.46 1,476,449,138.80
67、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
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2016 年半年度报告
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 892,469,952.05 390,755,613.37
加：资产减值准备 55,643,382.92 102,546,856.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 49,925,880.15 51,088,241.90
产折旧
无形资产摊销 4,166,331.58 4,437,807.06
长期待摊费用摊销 3,470,272.69 7,102,215.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -1,212,140.32 7,930,464.91
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -35,652,636.53 -168,731,258.01
财务费用（收益以“－”号填列） 349,143,780.09 351,746,374.43
投资损失（收益以“－”号填列） -78,175,582.63 -276,435,019.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -179,326,276.71 -68,023,618.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,855,582.86 59,817,693.01
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,800,492,097.87 -3,525,427,758.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,539,213,683.65 -3,602,460,061.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,396,291,652.34 3,913,201,075.67
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,884,816,748.75 -2,752,451,374.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,874,328,041.82 3,029,825,272.99
减：现金的期初余额 3,202,386,283.08 2,491,684,059.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -328,058,241.26 538,141,213.76
说明：本集团本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 738,404,042.75 元。
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 272,183,500.00
其中：厦门国贸金融中心开发有限公司 246,683,500.00
海峡联合商品交易中心有限公司 25,500,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,023,774.38
其中：厦门国贸金融中心开发有限公司
海峡联合商品交易中心有限公司 3,023,774.38
取得子公司支付的现金净额 269,159,725.62
(3) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,874,328,041.82 3,202,386,283.08
其中：库存现金 29,873.44 36,703.33
可随时用于支付的银行存款 2,638,859,198.60 3,045,660,860.40
可随时用于支付的其他货币资 235,438,969.78 156,688,719.35
金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,874,328,041.82 3,202,386,283.08
68、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
一、用于担保的资产
1、货币资金 370,359,047.58 各类担保
2、应收账款 20,328,612.95 银行借款抵押
3、存货-库存商品 1,066,408,193.19 期货交易质押、银行授信质押
及借款抵押
4、存货-开发成本 4,428,126,329.41 银行借款抵押
5、固定资产 8,317,602.18 银行借款抵押
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
1、货币资金 19,496,604.88 涉及诉讼，所有权受到限制
2、存货-库存商品 21,738,938.30 涉及纠纷，所有权受到限制
3、固定资产 43,268,904.30 涉及诉讼，所有权受到限制
合计 5,978,044,232.79 /
69、 所有者权益变动表项目注释
本期资本公积“（六）其他”项，系本期同一控制下合并冲减了合并方资本公积（股本溢价）
346,683,500.00 元，详见附注五、49 资本公积。
70、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 79,311,452.52 6.6312 525,930,103.96
港币 33,783,780.05 0.85467 28,873,983.30
欧元 6,109,865.12 7.375 45,060,255.26
日元 1,020,900.28 0.064491 65,838.88
新币 112.50 4.9239 553.94
新台币 3,487,480.38 0.2057 717,374.71
应收账款
其中：美元 236,115,003.27 6.6312 1,565,725,809.68
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2016 年半年度报告
港币 13,998,450.56 0.85467 11,964,055.74
欧元 129,418.87 7.375 954,464.17
新台币 2,861,810.00 0.205701 588,677.18
应付账款
其中：美元 113,233,198.33 6.6312 750,871,984.77
港币 1,520,526.78 0.85467 1,299,548.62
欧元 1,508,201.37 7.375 11,122,985.10
新台币 7,354,477.00 0.205701 1,512,823.27
短期借款
其中：美元 499,622,111.62 6.6312 3,313,094,146.57
欧元 666,116.00 7.375 4,912,605.50
新台币 489,343.00 0.205701 100,658.34
长期借款
其中：美元 8,202,096.96 6.6312 54,389,745.36
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
子公司名称 主要经营地 记账本位币 本位币选择依据
宝达投资（香港）有限公司 香港 港币 主要经济活动的货币
运琜船务（香港）有限公司 香港 港币 主要经济活动的货币
国贸船务有限公司 香港 港币 主要经济活动的货币
好旺达有限公司 香港 港币 主要经济活动的货币
盈通创建有限公司 香港 美元 主要经济活动的货币
泰达物流有限公司 维京群岛 港币 主要经济活动的货币
运利有限公司 马绍尔 港币 主要经济活动的货币
ITG VOMA CORPORATION 美国 美元 主要经济活动的货币
台湾宝达兴业有限公司 台湾 新台币 主要经济活动的货币
厦门国贸海事香港有限公司 香港 港币 主要经济活动的货币
FENG HUANG HAI LIMITED 维京群岛 港币 主要经济活动的货币
BAI LU ZHOU LIMITED 维京群岛 港币 主要经济活动的货币
ITG Resources (Singapore) Pte.
新加坡 美元 主要经济活动的货币
Ltd.
EVEREST TIRE CORPORATION 美国 美元 主要经济活动的货币
国贸期货（香港）有限公司 香港 港币 主要经济活动的货币
六、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
股权 购买日
股权 购买日 购买日至期末
被购买 股权取 取得 至期末
股权取得成本 取得 购买日 的确定 被购买方的净
方名称 得时点 比例 被购买
方式 依据 利润
（%） 方的收
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2016 年半年度报告
入
海峡联 2016 年 25,500,000.00 51 收购 2016 年 购买方 -2,169,902.72
合商品 4 月 30 4 月 30 获得控
交易中 日 日 制权的
心有限 日期
公司
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本 海峡联合商品交易中心有限公司
--现金 25,500,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 25,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 15,488,066.66
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 10,011,933.34
值份额的金额
大额商誉形成的主要原因：
合并成本超过所取得的可辨认净资产的公允价值。
其他说明：
2016 年 3 月 31 日，本公司与国投大通（福建）投资发展有限公司（以下简称“国投大通”）签
署《股权转让协议》，本公司以 2,550 万元人民币收购国投大通全资子公司海峡联合商品交易中
心有限公司 51%的股权。合并成本为现金 25,500,000.00 元，购买日确定为 2016 年 4 月 30 日。
本公司确定购买日的基本原则是控制权转移的时点。
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
海峡联合商品交易中心有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 28,964,328.24 28,964,328.24
非流动资产 2,687,963.16 2,687,963.16
流动负债 1,191,608.98 1,191,608.98
非流动负债
净资产 30,460,682.42 30,460,682.42
减：少数股东 14,972,615.76 14,972,615.76
权益
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2016 年半年度报告
取得的净资产 15,488,066.66 15,488,066.66
2、 同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
企业 合并当
合并 期期初 合并当期期 比较期
构成同一控 合并日 比较期间被
被合并 中取 合并 至合并 初至合并日 间被合
制下企业合 的确定 合并方的净
方名称 得的 日 日被合 被合并方的 并方的
并的依据 依据 利润
权益 并方的 净利润 收入
比例 收入
厦门国 21% 参与合并的 2016 购买方 -1,708,988.38 -5,697,988.98
贸金融 企业在合并 年1 获得控
中心开 前后均受厦 月 31 制权的
发有限 门国贸控股 日 日期
公司 有限公司控
制
其他说明：
本公司控股股东厦门国贸控股有限公司（以下简称“国贸控股”）于 2015 年 11 月 27 日在厦门产
权交易中心公开挂牌转让厦门国贸金融中心开发有限公司（以下简称“国金中心”）21%股权，本
公司通过厦门产权交易中心公开摘牌受让该标的股权。2015 年 12 月 28 日，本公司与国贸控股签
订《产权交易合同》，以挂牌底价人民币 34,668.35 万元受让国金中心 21%股权。上述股权交割
及款项支付于 2016 年 1 月完成。本公司原持有国金中心 30%股权，本次受让国金中心 21%股权后，
累计持有国金中心 51%的股权，由于合并前后合并双方均受国贸控股控制且该控制并非暂时性，
故本次合并属同一控制下的企业合并，合并日确定为 2016 年 1 月 31 日。
(2). 合并成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本 厦门国贸金融中心开发有限公司
--现金 346,683,500.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
--购买日之前持有的股权于购买日的账面价值 173,695,060.34
合并成本合计 520,378,560.34
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
厦门国贸金融中心开发有限公司
合并日 上期期末
流动资产 1,191,528,568.46 1,191,847,061.40
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2016 年半年度报告
非流动资产 7,486,677.67 7,503,176.63
流动负债 70,031,711.66 68,657,715.18
非流动负债 550,000,000.00 550,000,000.00
净资产 578,983,534.47 580,692,522.85
减：少数股东权益 283,701,931.89 284,539,336.20
取得的净资产 295,281,602.58 296,153,186.65
合并成本 520,378,560.34
合并差额（计入权益） -225,096,957.76
3、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
4、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新设成立纳入合并范围的子公司：厦门国贸汽车进出口有限公司、厦门国贸易快修汽车服务
有限公司、浙江元尊纺织有限公司、厦门美岁供应链有限公司、泉州美岁南益商业管理有限公司、
国贸期货（香港）有限公司。
七、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司 取得
经营 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
地
供应链管理板块
宝达投资（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.00 设立
厦门启润实业有限公司 厦门 厦门 贸易 95.00 5.00 设立
厦门国贸化纤有限公司 厦门 厦门 贸易 53.00 同一控制下合
并
厦门宝达纺织有限公司 厦门 厦门 贸易 62.00 同一控制下合
并
厦门同歆贸易有限公司 厦门 厦门 贸易 5.00 95.00 设立
福建三钢国贸有限公司 厦门 厦门 贸易 51.00 设立
厦门国贸纸业有限公司 厦门 厦门 贸易 95.00 5.00 设立
厦门国贸汽车股份有限公司 厦门 厦门 贸易 98.67 1.33 设立
厦门中升丰田汽车销售服务 厦门 厦门 贸易 50.00 非同一控制下
有限公司 合并
厦门国贸美车城发展有限公 厦门 厦门 汽车美容 100.00 设立
司
厦门国贸东本汽车销售服务 厦门 厦门 贸易 100.00 设立
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2016 年半年度报告
有限公司
厦门滨北汽车城有限公司 厦门 厦门 场地租赁 51.00 设立
泉州国贸启润汽车销售服务 泉州 泉州 贸易 100.00 非同一控制下
有限公司 合并
泉州国贸汽车有限公司 泉州 泉州 贸易 100.00 设立
厦门启润英菲尼迪汽车销售 厦门 厦门 贸易 100.00 设立
服务有限公司
厦门国贸启润汽车销售服务 厦门 厦门 贸易 90.00 设立
有限公司
厦门国贸福申汽车贸易有限 厦门 厦门 贸易 100.00 设立
公司
厦门西岸中邦汽车销售服务 厦门 厦门 贸易 100.00 非同一控制下
有限公司 合并
福建华夏汽车城发展有限公 福州 福州 贸易 100.00 非同一控制下
司 合并
福建福申汽车销售服务有限 福州 福州 贸易 100.00 非同一控制下
公司 合并
福建国贸东本汽车贸易有限 福州 福州 贸易 100.00 非同一控制下
公司 合并
福建闽晨汽车贸易有限公司 福州 福州 贸易 100.00 非同一控制下
合并
福州闽神汽车贸易有限公司 福州 福州 贸易 100.00 非同一控制下
合并
福建省福京汽车贸易有限公 福州 福州 贸易 100.00 非同一控制下
司 合并
福建国贸启润汽车销售服务 福州 福州 贸易 100.00 非同一控制下
有限公司 合并
芜湖国贸汽车销售服务有限 芜湖 芜湖 贸易 100.00 设立
公司
厦门国贸泰达物流有限公司 厦门 厦门 物流 98.00 2.00 设立
厦门国贸物流有限公司 厦门 厦门 物流 100.00 设立
厦门国贸泰达保税物流有限 厦门 厦门 物流 100.00 设立
公司
厦门国贸海运有限公司 厦门 厦门 水路运输 5.00 95.00 设立
厦门新霸达物流有限公司 厦门 厦门 物流 51.00 设立
厦门国贸报关行有限公司 厦门 厦门 物流 10.00 90.00 设立
运琜船务（香港）有限公司 香港 香港 运输 100.00 设立
国贸船务有限公司 香港 香港 运输 100.00 非同一控制下
合并
好旺达有限公司 香港 香港 物流 100.00 设立
泰达物流有限公司 维京 维京群 物流 100.00 设立
群岛 岛
运利有限公司 马绍 马绍尔 物流 100.00 设立
尔
厦门国际贸易信托公司上海 上海 上海 贸易 100.00 设立
公司
上海启润实业有限公司 上海 上海 贸易 99.50 0.50 设立
广州启润实业有限公司 广州 广州 贸易 99.00 1.00 设立
广州启润纸业有限公司 广州 广州 贸易 51.00 设立
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2016 年半年度报告
天津启润投资有限公司 天津 天津 贸易 98.52 1.48 设立
浙江启润餐饮管理有限公司 浙江 浙江 餐饮管理 100.00 设立
厦门国贸宝润汽车服务有限 厦门 厦门 贸易 80.00 设立
公司
广州启润物流有限公司 广州 广州 物流 100.00 非同一控制下
合并
福建启润餐饮管理有限公司 厦门 厦门 餐饮管理 95.00 5.00 设立
成都启润投资有限公司 成都 成都 贸易 90.00 10.00 设立
北京丰达世纪贸易有限公司 北京 北京 贸易 51.00 设立
厦门国贸海湾投资发展有限 厦门 厦门 地产开发 60.00 40.00 设立
公司 和经营
厦门国贸金门湾大酒店有限 厦门 厦门 酒店业 85.30 设立
公司
厦门阳光海湾酒店开发有限 厦门 厦门 酒店业 5.00 95.00 设立
公司
ITG VOMA CORPORATION 美国 美国 贸易 51.00 设立
厦门大邦通商汽车贸易有限 厦门 厦门 贸易 50.00 非同一控制下
公司 合并
厦门国贸通润汽车服务有限 厦门 厦门 贸易 70.00 非同一控制下
公司 合并
厦门国贸福润汽车服务有限 厦门 厦门 贸易 70.00 非同一控制下
公司 合并
厦门国贸通达汽车服务有限 厦门 厦门 贸易 70.00 非同一控制下
公司 合并
厦门国贸船舶进出口有限公 厦门 厦门 贸易 51.00 非同一控制下
司 合并
台湾宝达兴业有限公司 台湾 台湾 贸易 100.00 设立
厦门国贸海事香港有限公司 香港 香港 贸易 51.00 非同一控制下
合并
国贸中燃（厦门）能源有限 厦门 厦门 物流 51.00 设立
公司
FENG HUANG HAI LIMITED 维京 维京群 运输 100.00 设立
群岛 岛
BAI LU ZHOU LIMITED 维京 维京群 运输 100.00 设立
群岛 岛
福建国贸宝润新能源汽车服 厦门 厦门 汽车租赁 51.00 设立
务有限公司
厦门国贸福鑫进出口有限公 厦门 厦门 贸易 50.00 设立
司
厦门国贸鑫海进出口有限公 厦门 厦门 贸易 50.00 设立
司
厦门启铭贸易有限公司 厦门 厦门 贸易 95.00 5.00 设立
上海启润贸易有限公司 上海 上海 贸易 95.00 5.00 设立
启润物流（厦门）有限公司 厦门 厦门 物流 100.00 设立
ITG Resources (Singapore) 新加 新加坡 贸易 100.00 设立
Pte. Ltd. 坡
青岛宝润兴业贸易有限公司 青岛 青岛 贸易 95.00 5.00 设立
深圳启润实业有限公司 深圳 深圳 贸易 95.00 5.00 设立
EVEREST TIRE CORPORATION 美国 美国 贸易 51.00 设立
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2016 年半年度报告
厦门美岁商业投资管理有限 厦门 厦门 商业零售 100.00 同一控制下合
公司 并
厦门国贸免税商场有限公司 厦门 厦门 商业零售 100.00 同一控制下合
并
厦门美岁超市有限公司 厦门 厦门 商业零售 100.00 同一控制下合
并
无锡启铭投资有限公司 无锡 无锡 贸易 100.00 设立
福建华夏立达汽车服务有限 厦门 厦门 汽车租赁 100.00 设立
公司
盈通创建有限公司 香港 香港 贸易 51.00 设立
国贸盈泰融资租赁（厦门） 厦门 厦门 汽车租赁 100.00 设立
有限公司
厦门国贸宝达融资租赁有限 厦门 厦门 设备租赁 25.00 75.00 设立
公司
启润供应链管理（厦门）有 厦门 厦门 贸易 100.00 设立
限公司
厦门国贸汽车进出口有限公 厦门 厦门 贸易 100.00 设立
司
厦门国贸易快修汽车服务有 厦门 厦门 汽车维修 100.00 设立
限公司
海峡联合商品交易中心有限 福州 福州 电子商务 51.00 非同一控制下
公司 合并
福建海峡贷网络金融服务股 福州 福州 信息服务 50.49 非同一控制下
份有限公司 合并
浙江元尊纺织有限公司 浙江 浙江 贸易 55.00 设立
厦门美岁供应链有限公司 厦门 厦门 商业零售 100.00 设立
泉州美岁南益商业管理有限 泉州 泉州 商业零售 51.00 设立
公司
厦门国贸金融中心开发有限 厦门 厦门 房地产开 51.00 同一控制下合
公司 发 并
房地产经营业务板块
国贸地产集团有限公司 厦门 厦门 房地产开 97.50 2.50 设立
发
厦门国贸润园地产有限公司 厦门 厦门 房地产开 100.00 设立
发
厦门国贸东部开发有限公司 厦门 厦门 房地产开 51.00 同一控制下合
发 并
厦门国贸地产代理有限公司 厦门 厦门 地产策划 5.00 95.00 设立
销售
厦门兆成房地产开发有限公 厦门 厦门 房地产开 5.00 95.00 设立
司 发
厦门泰达房地产有限公司 厦门 厦门 房地产开 55.00 设立
发
厦门国贸东翔地产有限公司 厦门 厦门 房地产开 85.30 设立
发
厦门国贸东润置业有限公司 厦门 厦门 房地产开 85.30 设立
发
厦门国贸天地房地产有限公 厦门 厦门 房地产开 51.00 非同一控制下
司 发 合并
122 / 147
2016 年半年度报告
漳州天同地产有限公司 漳州 漳州 房地产开 81.00 设立
发
厦门国贸金海湾投资有限公 厦门 厦门 房地产开 60.00 同一控制下合
司 发 并
南昌国贸地产有限公司 南昌 南昌 房地产开 5.00 95.00 设立
发
芜湖国贸地产有限公司 芜湖 芜湖 房地产开 100.00 设立
发
合肥天同地产有限公司 合肥 合肥 房地产开 5.00 95.00 设立
发
龙岩国贸地产有限公司 龙岩 龙岩 房地产开 100.00 设立
发
厦门筑成投资有限公司 厦门 厦门 房地产开 100.00 设立
发
上海筑成房地产有限公司 上海 上海 房地产开 100.00 设立
发
厦门国贸天同房地产有限公 厦门 厦门 房地产开 68.64 设立
司 发
金融服务业务板块
福建金海峡融资担保有限公 厦门 厦门 担保业务 46.67 53.33 设立
司
厦门金海峡投资有限公司 厦门 厦门 投资管理 97.27 2.73 设立
福建金海峡典当有限公司 厦门 厦门 典当业务 100.00 设立
国贸期货有限公司 厦门 厦门 期货经纪 95.00 5.00 设立
厦门国贸投资有限公司 厦门 厦门 投资 95.00 5.00 设立
国贸启润资本管理有限公司 上海 上海 投资管理 49.00 51.00 设立
厦门国贸东方创业投资管理 厦门 厦门 创业投资 50.81 设立
有限公司
深圳金海峡融资租赁有限公 深圳 深圳 融资租赁 100.00 设立
司
厦门国贸资产管理有限公司 厦门 厦门 资产管理 100.00 设立
厦门金宝闰易家投资合伙企 厦门 厦门 投资管理 50.85 设立
业（有限合伙）
国贸期货（香港）有限公司 香港 香港 投资管理 100.00 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
子公司名称 持股比例% 表决权比例%
厦门国贸金门湾大酒店有限公司 85.30 100.00
厦门国贸海事香港有限公司 51.00 100.00
EVEREST TIRE CORPORATION 51.00 100.00
厦门国贸东翔地产有限公司 85.30 100.00
厦门国贸东润置业有限公司 85.30 100.00
厦门国贸天同房地产有限公司 68.64 100.00
厦门国贸东方创业投资管理有限公司 50.81 66.00
福建海峡贷网络金融服务股份有限公司 50.49 99.00
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2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
厦门集装 厦门 厦门 码头物流 8.39 1.61 权益法
箱码头集
团有限公
司
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
注：本公司向厦门集装箱码头集团有限公司委派一名董事、一名监事并推荐一名副总经理，对该
公司具有重大影响，因此作为对联营企业的投资，按权益法进行核算。
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 935,030,781.21 679,428,950.60
非流动资产 8,607,340,400.83 8,602,660,486.62
资产合计 9,542,371,182.04 9,282,089,437.22
流动负债 1,348,181,922.23 679,022,527.92
非流动负债 394,477,734.16 721,190,103.87
负债合计 1,742,659,656.39 1,400,212,631.79
净资产 7,799,711,525.65 7,881,876,805.43
少数股东权益 453,024,665.09 469,140,502.41
归属于母公司股东权益 7,346,686,860.56 7,412,736,303.02
按持股比例计算的净资产份额 734,668,686.06 741,273,630.30
调整事项 10,775,571.85 7,999,757.06
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 10,775,571.85 7,999,757.06
对联营企业权益投资的账面价值 745,444,257.91 749,273,387.36
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 742,438,230.27 650,799,712.23
净利润 187,135,781.39 152,805,675.00
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 187,135,781.39 152,805,675.00
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本年度收到的来自联营企业的股利 12,558,399.63 9,507,831.76
(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 145,465,537.72 131,572,514.00
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 22,239,421.37 -9,805.29
--其他综合收益
--综合收益总额 22,239,421.37 -9,805.29
联营企业：
投资账面价值合计 364,242,070.92 276,561,132.95
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 3,203,175.93 3,441,589.51
--其他综合收益 477,762.04 -6,401.39
--综合收益总额 3,680,937.97 3,435,188.12
八、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集
团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财
务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面
临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。
本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的
改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风
险和商品价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应收款
项等。
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本集团银行存款和衍生金融工具的交易对手方是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，本集团预
期银行存款和衍生金融工具不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外
部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信
用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记
录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整
体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任
何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 24.09%（2015 年：
15.52%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的
50.86%（2015 年：61.89%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集
团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需
求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2016 年 6 月 30 日，本集
团尚未使用的银行授信额度为人民币 308.18 亿元（2015 年 12 月 31 日：人民币 275.37 亿元）。
期末本集团持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
人民币元）：
项目 期末余额 到期期限 期初余额 到期期限
金融负债：
短期借款 7,375,615,636.73 1 年以内 6,559,371,160.96 1 年以内
应付票据 4,667,272,470.50 1 年以内 5,416,071,572.56 1 年以内
应付账款 1,724,126,143.74 1 年以内 1,770,060,545.66 1 年以内
应付利息 83,847,718.86 1 年以内 25,749,965.90 1 年以内
其他应付款 1,448,248,325.67 1 年以内 1,817,108,275.08 1 年以内
一年内到期的非流动负债 460,495,374.43 1 年以内 692,104,972.06 1 年以内
其他流动负债 5,638,089,186.93 1 年以内 2,909,898,876.07 1 年以内
长期借款 1,457,442,323.65 超过 1 年 1,411,098,821.99 超过 1 年
应付债券 2,391,813,439.74 超过 1 年
长期应付款 14,974,914.71 超过 1 年 11,016,597.93 超过 1 年
金融负债合计 25,261,925,534.96 20,612,480,788.21
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风
险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使
本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当
的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理
层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行
存款的公允价值利率风险并不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风
险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及
未来的外币交易依然存在外汇风险。
本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利
益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新
股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 6 月 30 日，
本集团的资产负债率为 80.80%（2015 年 12 月 31 日：76.52%）。
九、公允价值的披露
√适用 □不适用
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场
报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于 2016 年 6 月 30 日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目
第一层次公允价值 第二层次公允价 第三层次公允价 合计
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计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且 776,804,356.16 824,970,677.46 1,601,775,033.62
变动计入当期损益的金
融资产
1. 交易性金融资产 776,804,356.16 824,970,677.46 1,601,775,033.62
（1）债务工具投资 270,450,915.29 270,450,915.29
（2）权益工具投资 824,970,677.46 824,970,677.46
（3）衍生金融资产 506,353,440.87 506,353,440.87
（二）可供出售金融资产 312,204,449.76 92,372,921.10 404,577,370.86
（1）债务工具投资 92,372,921.10 92,372,921.10
（2）权益工具投资 312,204,449.76 312,204,449.76
持续以公允价值计量的 1,089,008,805.92 917,343,598.56 2,006,352,404.48
资产总额
（六）指定为以公允价值 4,186,768,385.92 4,186,768,385.92
计量且变动计入当期损
益的金融负债
1.交易性金融负债 4,186,768,385.92 4,186,768,385.92
（1）衍生金融负债 497,019,414.69 497,019,414.69
（2）其他 3,689,748,971.23 3,689,748,971.23
持续以公允价值计量的 4,186,768,385.92 4,186,768,385.92
负债总额
2、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他
应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期应付款、
长期借款和应付债券等。
十、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
对国资委授
厦门国贸控 权的资产进
厦门 165,990.00 32.24 32.67
股有限公司 行经营与管
理
其他说明：
注：厦门国贸控股有限公司全资子公司厦门国贸控股建设开发有限公司持有本公司股份比例为
0.43%。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1。
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3、 本企业合营和联营企业情况
本企业合营和联营企业情况详见附注五、17，其中重要的合营或联营企业详见附注七、2。
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建三钢闽光股份有限公司 本公司在该公司派有代表及子公司的少数股东
厦门国贸物业管理有限公司 与本公司同一控股股东
厦门国贸控股建设开发有限公司 与本公司同一控股股东
厦门宝达投资管理有限公司 与本公司同一控股股东
厦门国贸实业有限公司 与本公司同一控股股东
厦门信达股份有限公司 与本公司同一控股股东
上海信达诺国际贸易有限公司 与本公司同一控股股东
中国厦门国际经济技术合作公司 与本公司同一控股股东
厦门非金属矿进出口有限公司 与本公司同一控股股东
厦门信达北克汽车有限公司 与本公司同一控股股东
厦门市信达光电科技有限公司 与本公司同一控股股东
厦门信达诺汽车销售服务有限公司 与本公司同一控股股东
福清信达通宝汽车销售服务有限公司 与本公司同一控股股东
厦门市信达安贸易有限公司 与本公司同一控股股东
厦门经济特区对外贸易集团公司 与本公司同一控股股东
厦门立龙集团有限公司 重要子公司的少数股东
厦门市路桥房地产开发有限公司 重要子公司的少数股东
厦门市天地开发建设有限公司 重要子公司的少数股东
福建漳州发展股份有限公司 重要子公司的少数股东
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建三钢闽光股份有限公司 采购钢材 327,519,594.77 185,712,202.62
江苏宝达纺织有限公司 采购纺织品 18,503,158.53 38,209,373.67
厦门非金属矿进出口有限公司 采购建筑石材 9,549,330.00
厦门国贸物业管理有限公司 物业管理 4,616,416.39 908,731.90
厦门远达国际货运代理有限公司 货代服务 88,706.20 102,199.58
厦门市信达光电科技有限公司 采购配件和维修 4,504.27
厦门信达汽车销售服务有限公司 采购配件和维修 5,432.44 3,769.23
厦门信达诺汽车销售服务有限公 采购配件和维修 141,925.22 148,689.73
司
福清信达通宝汽车销售服务有限 车辆采购 239,179.49
公司
厦门集装箱码头集团有限公司 码头服务 1,419,797.31 1,671,715.55
出售商品/提供劳务情况表
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单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建三钢闽光股份有限公司 销售铁矿石、煤炭 1,095,746,629.08 1,383,143,514.35
江苏宝达纺织有限公司 纺织材料等 297,327,861.35 23,791,125.49
厦门国贸实业有限公司 报关、货代等物流服务 52,474.68 60,411.93
厦门远达国际货运代理有限公 仓储服务等 363,399.58 32,647.27
司
厦门国贸控股建设开发有限公 车辆销售 408,803.42
司
厦门信达股份有限公司 报关、货代等物流服务 47,735.85 69,314.12
厦门信达股份有限公司 车辆维修 2,676.07
厦门信达股份有限公司 商品销售 115,000.00 549,355.72
厦门市信达安贸易有限公司 超市商品销售 5,170.00 91,599.30
厦门信达电子商务有限公司 超市商品销售 7,907.28
厦门市信达汽车投资集团有限 超市商品销售 37,000.00
公司
中国厦门国际经济技术合作公 报关、货代等物流服务 73,373.36 102,160.88
司
中国厦门国际经济技术合作公 车辆销售 306,752.14
司
厦门国贸实业有限公司 期货经纪手续费 22,100.00 15,249.00
(2). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
租赁资产种
承租方名称 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
类
厦门国贸控股有限公司 经营租赁 10,000.00 71,244.00
厦门国贸实业有限公司 经营租赁 2,500.00 3,000.00
深圳国贸恒润商业保理有限公司 经营租赁 28,288.00 33,750.00
厦门恒一创业投资管理有限公司 经营租赁 42,684.57 51,714.00
厦门国贸恒信供应链服务有限公司 经营租赁 29,189.33
厦门国贸金融控股有限公司 经营租赁 29,189.33
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
厦门信达股份有限公司 经营租赁 296,591.12 250,214.16
厦门经济特区对外贸易集团公司 经营租赁 2,504,261.02 1,793,324.90
(3). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为被担保方
单位:万元 币种:人民币
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
厦门国贸控股 厦门国贸金融 135,000.00 2014/10/24 2024/10/23 否
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有限公司 中心开发有限
公司
关联担保情况说明
注：厦门国贸控股有限公司 2016 年 1-6 月为本公司的子公司厦门国贸金融中心开发有限公司提供
担保，发生担保费 3,375,000.00 元，期末尚未支付。
(4). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
厦门国贸控股有限公司 40,000,000.00 2016/6/6 2016/6/29 注 1
厦门国贸控股有限公司 60,000,000.00 2016/6/24 2016/6/29 注 1
厦门国贸控股有限公司 40,000,000.00 2016/6/24 注1
拆出
福建东南花都置业有限公司 15,200,000.00 2013/7/8 注2
福建东南花都置业有限公司 4,000,000.00 2013/8/19 注2
福建东南花都置业有限公司 95,960,000.00 2013/9/30 注2
福建东南花都置业有限公司 1,400,000.00 2013/11/19 注2
福建东南花都置业有限公司 2,400,000.00 2013/12/24 注2
福建东南花都置业有限公司 2,000,000.00 2014/4/10 注2
福建东南花都置业有限公司 3,200,000.00 2014/7/10 注2
福建东南花都置业有限公司 400,000.00 2014/9/22 注2
福建东南花都置业有限公司 2,400,000.00 2014/11/10 注2
福建东南花都置业有限公司 2,400,000.00 2014/12/30 注2
福建东南花都置业有限公司 1,000,000.00 2015/2/13 注2
福建东南花都置业有限公司 400,000.00 2015/3/23 注2
福建东南花都置业有限公司 2,000,000.00 2015/4/21 注2
福建东南花都置业有限公司 3,200,000.00 2015/6/19 注2
福建东南花都置业有限公司 2,800,000.00 2015/10/12 注2
福建东南花都置业有限公司 4,000,000.00 2015/12/8 注2
福建东南花都置业有限公司 2,400,000.00 2015/12/28 注2
福建东南花都置业有限公司 2,800,000.00 2016/2/2 注2
福建东南花都置业有限公司 2,000,000.00 2016/5/9 注2
注 1：2016 年 1-6 月，本公司应付厦门国贸控股有限公司资金占用费 174,827.63 元，期末尚未支
付。
注 2：2016 年 1-6 月，本公司应收福建东南花都置业有限公司资金占用费 3,255,868.66 元，期末
尚未收款。
(5). 关联方资产转让
√适用 □不适用
本公司控股股东厦门国贸控股有限公司（以下简称“国贸控股”）于 2015 年 11 月 27 日在厦
门产权交易中心公开挂牌转让厦门国贸金融中心开发有限公司（以下简称“国金中心”）21%
股权，本公司通过厦门产权交易中心公开摘牌受让该标的股权。2015 年 12 月 28 日，本公司
与国贸控股签订《产权交易合同》，以挂牌底价人民币 34,668.35 万元受让国金中心 21%股
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权。上述股权交割及款项支付于 2016 年 1 月完成。本公司原持有国金中心 30%股权，本次受
让国金中心 21%股权后，累计持有国金中心 51%的股权。
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
厦门远达国际 113,407.71 5,670.39 20,000.00 1,000.00
应收账款 货运代理有限
公司
福建三钢闽光 50,706,812.04 2,535,340.60
应收账款
股份有限公司
福建三钢闽光 63,113,672.60 14,227,362.10
预付款项
股份有限公司
江苏宝达纺织 104,138,685.76 44,195,911.53
预付款项
有限公司
厦门信达股份 390,886.76 393,116.96
预付款项
有限公司
厦门立龙集团 71,669,217.23 3,583,460.87 73,400,877.23 3,670,043.86
其他应收款
有限公司
厦门市路桥房 153,060,520.17 7,653,026.01 154,060,520.17 7,703,026.01
其他应收款 地产开发有限
公司
厦门市天地开 459,398,600.00 22,969,930.00 888,638,600.00 44,431,930.00
其他应收款 发建设有限公
司
福建东南花都 153,215,868.66 7,660,793.43 145,160,000.00 7,258,000.00
其他应收款
置业有限公司
厦门经济特区 300,000.00 15,000.00 300,000.00 15,000.00
其他应收款 对外贸易集团
公司
厦门国贸东方 11,345.00 567.25 11,245.00 562.25
其他应收款 投资合伙企业
（有限合伙）
厦门集装箱码 1,518,026.09 75,901.30 1,518,026.09 75,901.30
其他应收款 头集团有限公
司
厦门金万和投 27,549,453.21 1,377,472.66
其他应收款 资合伙企业
(有限合伙)
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
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2016 年半年度报告
应付账款 厦门国贸物业管理有限公司 837,750.97 3,585,477.64
应付账款 中国厦门国际经济技术合作公司 13,053.10
应付账款 厦门国贸实业有限公司 3,000.00
应付账款 厦门非金属矿进出口有限公司 6,387,000.00
预收款项 福建三钢闽光股份有限公司 185,282,205.23
应付利息 厦门国贸控股有限公司 174,827.63
其他应付款 厦门国贸控股有限公司 43,375,000.00 5,985,000.00
其他应付款 厦门市天地开发建设有限公司 684,297,078.48 1,055,629,102.61
其他应付款 厦门宝达投资管理有限公司 18,244,614.91 16,744,614.91
其他应付款 福建漳州发展股份有限公司 56,570,131.56 52,115,500.00
其他应付款 厦门信达诺汽车销售服务有限公司 100,000.00
应付货币保证金 中国厦门国际经济技术合作公司 1,000.00 1,000.00
应付货币保证金 厦门信达股份有限公司 2,853.26 2,853.26
应付货币保证金 上海信达诺国际贸易有限公司 1,001.00 1,000.00
应付货币保证金 厦门国贸实业有限公司 4,414,490.00 1,001,500.00
十一、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司为控股子公司的贷款提供担保额度为人民币 735,655.00 万元（期
末实际使用额度为 350,008.00 万元），港币 50,000.00 万元（期末实际使用额度为港币 27,618.00
万元），美元 94,497.00 万元（期末实际使用额度为美元 61,073.00 万元）。
截至 2016 年 6 月 30 日，本集团为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保的情况如下：
子公司名称 余额
南昌国贸地产有限公司 933,957,000.00
芜湖国贸地产有限公司 53,370,000.00
国贸地产集团有限公司 76,140,000.00
漳州天同地产有限公司 504,989,000.00
厦门国贸海湾投资发展有限公司 1,288,148,000.00
龙岩国贸地产有限公司 219,662,000.00
厦门国贸天同房地产有限公司 842,960,000.00
上海筑成房地产有限公司 38,820,000.00
合计 3,958,046,000.00
(2). 开出保函
截至 2016 年 6 月 30 日，各金融机构为本公司、本公司的子公司及子公司的下属企业提供的保函
担保金额共计人民币 161,399,084.00 元，欧元 1,306,686.60 元。
(3). 安慰函
截至 2016 年 6 月 30 日，以厦门国贸集团股份有限公司名义向各金融机构开具的安慰函金额为美
元 18,000.00 万元。
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2016 年半年度报告
除以上事项外，截至 2016 年 6 月 30 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
1、 重要的资产负债表日后事项说明
（1）经中国证券监督管理委员会证监许可[2015] 3117 号文核准，本公司于 2016 年 1 月 5 日公
开发行了 2,800 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 28 亿元。经上交所自律监管决
定书[2016] 9 号文同意，本公司 28 亿元可转换公司债券于 2016 年 1 月 19 日起在上交所挂牌交易，
债券简称“国贸转债”。根据有关规定和公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，公
司该次发行的“国贸转债”自 2016 年 7 月 5 日起可转换为本公司股份，转股期起止日期自 2016 年
7 月 5 日至 2022 年 1 月 4 日，调整后的转股价格为 8.93 元/股。
（2）2016 年 7 月 6 日，本公司发行二〇一六年度第九期超短期融资券，债券简称为 16 厦国贸集
SCP009。本期债券计划发行额为 12 亿元人民币，实际发行额为 12 亿元人民币，期限为 84 天，
起息日为 2016 年 7 月 7 日，兑付日为 2016 年 9 月 29 日，单位面值为 100 元人民币，发行利率
为 2.75%。
（3）2016 年 7 月 11 日，本公司发行二〇一六年度第十期超短期融资券，债券简称为 16 厦国贸
集 SCP010。本期债券计划发行额为 13 亿元人民币，实际发行额为 13 亿元人民币，期限为 143 天，
起息日为 2016 年 7 月 12 日，兑付日为 2016 年 12 月 2 日，单位面值为 100 元人民币，发行利率
为 2.75%。
（4）2016 年 8 月，子公司南昌国贸地产有限公司在南昌市国土资源局国有建设用地使用权拍卖
活动中，以人民币 92,956.906 万元总价竞得南昌市西湖区 DABJ2016025 地块。该地块土地用途为
居住用地，土地面积 4.59 万平方米，总建筑面积 10.09 万平方米，规划容积率≤2.2，所在位置
处于南昌市西湖区水厂路以北、万店路以东。
十三、 其他重要事项
1、子公司广州启润实业有限公司（以下简称“广州启润公司”）分别与广州铉澈贸易有限公司（以
下简称“铉澈贸易”）、深圳市普和实业有限公司（以下简称“普和实业”）签订钢材代理采购协
议，铉澈贸易、普和实业实质控制人梁川以其实际控制的兴隆县天宝矿业有限公司（以下简称“天
宝矿业”）、兴隆县志海矿业有限公司（以下简称“志海矿业”）提供担保。因铉澈贸易、普和实
业的实质控制人梁川涉嫌诈骗，厦门市中级人民法院已于 2013 年 11 月冻结天宝矿业的采矿权和
探矿权，同时广州启润公司追回部分预付款项。2013 年 3 月，铉澈贸易、普和实业向广州启润公
司出具《还款承诺书》，承诺于 2014 年 3 月前还清所有款项。2014 年 1 月，广州启润公司收到 800
万元的追回款项，其余均未回款。
广州启润公司基于谨慎性原则，将货款本金由预付款项转至其他应收款核算，并累计计提了
4,373.83 万元的坏账准备。厦门市中级人民法院一审判决支持公司诉求，目前处于二审中。
2、2014 年 5 月，大连金广建设集团有限公司（以下简称“大连金广公司”）向大连市中级人民
法院提起诉讼，被告分别为大连祺祥钢铁贸易有限公司（以下简称“大连祺祥公司”）、子公司
天津启润投资有限公司（以下简称“天津启润公司”）、中国外运天津有限公司物流分公司（以
下简称“外运天津公司”）等。大连金广公司诉称，2012 年 6 月至 8 月，大连金广公司陆续取得
天津启润公司、外运天津公司、大连鹏拓钢材市场有限公司（以下简称“鹏拓公司”）出具的货
值 62,167,838.99 元钢材的提货单，仅提出货值 3,602,030.28 元钢材，其余货值 58,565,808.71
元钢材被鹏拓公司拒绝提取。故大连金广公司要求大连祺祥公司、天津启润公司、外运天津公司
等赔偿提货单项下未提取货物的损失。
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天津启润公司认为，提货单写明“货权转至大连祺祥公司”，大连祺祥公司已对标的提货单项下
的货物出具收货收条，货权已转移至大连祺祥公司，天津启润公司对大连金广公司不负有任何义
务，天津启润公司不需要承担赔偿责任。
截至 2016 年 6 月 30 日，天津启润公司位于峰汇广场的 9 处房产净值 43,268,904.30 元被查封，
19,496,604.88 元的银行存款被冻结。
目前案件处于审理中，上述涉及的固定资产和银行存款为期末所有权受到限制的资产。
3、2014 年 7 月，本公司及子公司厦门同歆贸易有限公司（以下简称“同歆贸易公司”）与上海
长桥物流有限公司（以下简称“上海长桥公司”）签订《仓储物流服务合同》。合同签订后，本
公司及同歆贸易公司陆续将货物交付上海长桥公司。上海长桥公司拒绝返还该货物。
2015 年，同歆贸易公司向厦门市思明区人民法院起诉海南云龙亿贸易有限公司、海口琼山宇龙贸
易有限公司、上海长桥公司、上海现代物流投资发展有限公司，要求支付赔偿款。目前案件处于
审理中。
本公司及同歆贸易公司基于谨慎性原则，将涉诉存货转入其他应收款核算，并按预计损失的可能
性计提坏账准备 2,637.34 万元。
4、2014 年 12 月及 2015 年 1、2 月，本公司及子公司广州启润实业有限公司（以下简称“广州启
润公司”）与唐山松汀钢铁有限公司（以下简称“唐山松汀公司”）签订《工业品买卖合同》。
合同签订后，本公司及广州启润公司陆续如期支付货款 5,075.33 万元，唐山松汀公司未履行合同
约定，至今尚未交付货物。2015 年 4 月，本公司及广州启润公司向厦门市中级人民法院提起诉讼
并申请财产保全，要求唐山松汀公司返还货款及赔偿利息。厦门市中级人民法院一审判决支持公
司诉求，目前案件处于执行中。
本公司及广州启润公司基于谨慎性原则，将预付款项转入其他应收款核算，并按预计损失的可能
性计提坏账准备 534.04 万元。
5、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 3 个报告分部。
这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些
报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团报告分部包括：
① 供应链管理业务分部：大宗贸易、汽车经销、物流服务及商业零售；
② 地产经营业务分部：房地产开发及管理；
③ 金融服务业务分部：金融服务业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量
基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
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(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 供应链管理业务 房地产经营业务 金融服务业务 分部间抵销 合计
分部 分部 分部
本期或本期
期末
营业收入 45,799,192,131.30 2,372,633,605.05 1,431,501,868.27 8,855,102,611.38 40,748,224,993.24
其中：对外交 36,949,495,051.42 2,368,286,289.39 1,430,443,652.43 40,748,224,993.24
易收入
分部间交易 8,849,697,079.88 4,347,315.66 1,058,215.84 8,855,102,611.38 0.00
收入
营业成本 44,729,242,279.69 997,252,198.24 1,257,405,006.28 8,864,328,681.55 38,119,570,802.66
营业费用 457,523,304.73 98,402,234.20 75,635,380.42 4,347,315.66 627,213,603.69
营业利润 391,534,438.77 1,087,878,344.20 106,030,943.71 459,861,778.66 1,125,581,948.02
/(亏损）
资产总额 54,147,255,720.80 21,326,463,761.00 9,708,576,854.45 33,490,842,496.84 51,691,453,839.41
负债总额 45,395,094,042.43 13,055,882,893.58 7,363,626,737.63 24,048,414,012.53 41,766,189,661.11
项目 供应链管理业务 房地产经营业务 金融服务业务 分部间抵消 合计
分部 分部 分部
上期或上期
末
营业收入 29,911,987,654.54 1,213,887,632.50 674,074,779.92 5,078,028,538.46 26,721,921,528.50
其中：对外交 24,833,959,116.08 1,213,887,632.50 674,074,779.92 26,721,921,528.50
易收入
分部间交易 5,078,028,538.46 5,078,028,538.46
收入
营业成本 29,191,833,172.67 812,889,731.75 540,574,207.46 5,078,835,850.02 25,466,461,261.86
营业费用 398,377,139.89 73,332,629.18 68,992,033.80 540,701,802.87
营业利润 299,419,446.40 557,497,946.44 91,157,354.76 450,753,627.90 497,321,119.70
/(亏损）
资产总额 43,747,925,217.41 22,559,310,903.00 8,315,599,300.82 31,550,822,770.48 43,072,012,650.75
负债总额 35,635,110,387.99 15,327,449,330.55 5,916,935,126.61 22,753,773,433.76 34,125,721,411.39
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
种类 计提 账面 提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
(%) 例
(%)
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单项金额重 9,181,006.32 0.60 9,181,006.32 100.00 14,373,298.32 1.58 10,219,464.72 71.1 4,153,833.60
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 1,499,591,085.60 98.80 85,799,775.36 5.72 1,413,791,310.24 886,130,208.52 97.13 49,494,288.84 5.59 836,635,919.68
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
组合 1：按 1,496,403,406.73 98.59 85,640,391.42 5.72 1,410,763,015.31 886,130,208.52 97.13 49,494,288.84 5.59 836,635,919.68
账龄计提坏
账准备的应
收账款
组合 2：应 3,187,678.87 0.21 159,383.94 5.00 3,028,294.93
收关联方的
账款
单项金额不 9,097,613.33 0.60 6,671,674.09 73.33 2,425,939.24 11,729,404.59 1.29 6,619,621.35 56.44 5,109,783.24
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 1,517,869,705.25 100.00 101,652,455.77 6.70 1,416,217,249.48 912,232,911.43 100.00 66,333,374.91 7.27 845,899,536.52
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由
晋江三益钢铁有限公司 9,181,006.32 9,181,006.32 100.00 预计无法收回
合计 9,181,006.32 9,181,006.32 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 计提比
应收账款 比例% 坏账准备 净额
例%
1 年以内小计 1,297,399,198.84 86.71 64,869,959.94 5.00 1,232,529,238.90
1至2年 160,452,029.78 10.72 16,045,202.98 10.00 144,406,826.80
2至3年 37,585,499.57 2.51 3,758,549.96 10.00 33,826,949.61
3 年以上 966,678.54 0.06 966,678.54 100.00
合计 1,496,403,406.73 100.00 85,640,391.42 5.72 1,410,763,015.31
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初余额
账 龄 计提比
应收账款 比例% 坏账准备 净额
例%
1 年以内 798,419,888.19 90.10 39,920,994.41 5.00 758,498,893.78
1至2年 74,316,410.04 8.39 7,431,641.00 10.00 66,884,769.04
2至3年 12,502,507.62 1.41 1,250,250.76 10.00 11,252,256.86
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2016 年半年度报告
期初余额
账 龄 计提比
应收账款 比例% 坏账准备 净额
例%
3 年以上 891,402.67 0.10 891,402.67 100.00
合 计 886,130,208.52 100.00 49,494,288.84 5.59 836,635,919.68
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例%
组合 2：应收关联方的账款 3,187,678.87 159,383.94 5.00
合计 3,187,678.87 159,383.94 5.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 36,305,486.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 986,405.66 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例%
第一名 207,237,175.47 13.65 12,436,497.66
第二名 147,066,150.83 9.69 7,353,307.54
第三名 113,790,031.85 7.50 6,337,359.75
第四名 99,693,509.04 6.57 4,984,675.45
第五名 79,632,768.92 5.25 3,981,638.45
合 计 647,419,636.11 42.66 35,093,478.85
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2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重大并单独 98,212,010.88 11.78 55,966,170.13 56.99 42,245,840.75 98,212,010.88 14.67 55,966,170.13 56.99 42,245,840.75
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合 732,932,373.79 87.93 9,415,132.72 1.28 723,517,241.07 568,719,405.49 84.96 13,787,457.39 2.42 554,931,948.10
计提坏账准备的其他
应收款
组合1：按账龄计提坏 11,666,709.52 1.40 1,476,237.98 12.65 10,190,471.54 5,905,605.79 0.88 1,381,856.09 23.40 4,523,749.70
账准备的其他应收款
组合2：应收关联方款 154,733,894.75 18.56 7,736,694.74 5.00 146,997,200.01 146,678,026.09 21.91 7,333,901.30 5.00 139,344,124.79
项
组合3：应收出口退税 2,416,190.90 0.29 2,416,190.90 3,829,951.12 0.57 3,829,951.12
组合4：应收期货交易 560,071,578.62 67.19 560,071,578.62 310,871,822.49 46.44 310,871,822.49
保证金
组合5：应收押金或其 4,044,000.00 0.49 202,200.00 5.00 3,841,800.00 101,434,000.00 15.16 5,071,700.00 5.00 96,362,300.00
他保证金
单项金额不重大但单 2,450,517.90 0.29 2,450,517.90 100.00 2,450,517.90 0.37 2,450,517.90 100.00
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 833,594,902.57 100.00 67,831,820.75 8.14 765,763,081.82 669,381,934.27 100.00 72,204,145.42 10.79 597,177,788.85
139 / 147
2016 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比 计提理由
例%
22,566,371.66 14,482,234.49 64.18 预计部分无法收
上海长桥物流有限公司 回，详见附注十
三、3
17,489,692.97 17,489,692.97 100.00 已胜诉，但无可
汕头市海润化工公司
供执行财产
32,957,158.04 11,957,158.04 36.28 扣除投保，预计
沅江市金太阳纸业有限公司
部分无法收回
内蒙古临海化工股份有限公 6,001,500.00 6,001,500.00 100.00 预计无法收回
司
7,106,577.10 4,584,699.30 64.51 预计部分无法收
厦门本钢钢铁销售有限公司
回
12,090,711.11 1,450,885.33 12.00 扣除投保，预计
部分无法收回，
唐山松汀钢铁有限公司
详见附注十三、
4
合计 98,212,010.88 55,966,170.13 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内小计 10,712,584.59 91.82 535,629.23 5.00 10,176,955.36
1至2年 14,999.98 0.13 1,500.00 10.00 13,499.98
2至3年 18.00 0.00 1.80 10.00 16.20
3 年以上 939,106.95 8.05 939,106.95 100.00
合计 11,666,709.52 100.00 1,476,237.98 12.65 10,190,471.54
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
期初余额
账 龄
其他应收款 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内小计 4,462,292.56 75.56 223,114.64 5.00 4,239,177.92
1至2年 316,172.87 5.35 31,617.29 10.00 284,555.58
2至3年 18.00 0.00 1.80 10.00 16.20
3 年以上 1,127,122.36 19.09 1,127,122.36 100.00
合 计 5,905,605.79 100.00 1,381,856.09 23.40 4,523,749.70
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例%
组合 2：应收关联方款项 154,733,894.75 7,736,694.74 5.00
140 / 147
2016 年半年度报告
组合 5：应收押金或其他保证金 4,044,000.00 202,200.00 5.00
合计 158,777,894.75 7,938,894.74 5.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-4,372,324.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 154,733,894.75 146,678,026.09
期货保证金 560,071,578.62 310,871,822.49
非关联方往来款 108,840,631.09 106,241,800.95
出口退税 2,416,190.90 3,829,951.12
备用金 474,494.12 326,333.62
保证金及押金 4,044,000.00 101,434,000.00
其他 3,014,113.09
合计 833,594,902.57 669,381,934.27
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应
收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计
期末余额
数的比例
(%)
国贸期货有 期货保证金 557,323,096.12 1 年以内 66.86
限公司
福建东南花 关联方往来 153,215,868.66 一年以内： 18.38 7,660,793.43
都置业有限 款 17,255,868.66 元；
公司 1-2 年：
11,800,000 元；
2-3 年：108,960,000
元； 3 年以上：
15,200,000 元
141 / 147
2016 年半年度报告
沅江市金太 预付货款转 32,957,158.04 3 年以上 3.95 11,957,158.04
阳纸业有限 入
公司
上海长桥物 涉诉存货转 22,566,371.66 1-2 年 2.71 14,482,234.49
流有限公司 入
汕头市海润 缺仓存货转 17,489,692.97 3 年以上 2.10 17,489,692.97
化工公司 入
合计 / 783,552,187.45 / 94.00 51,589,878.93
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司 4,330,198,077.41 53,776,820.68 4,276,421,256.73 4,008,316,474.82 53,776,820.68 3,954,539,654.14
投资
对联营、 815,653,112.48 815,653,112.48 996,581,494.43 996,581,494.43
合营企业
投资
合计 5,145,851,189.89 53,776,820.68 5,092,074,369.21 5,004,897,969.25 53,776,820.68 4,951,121,148.57
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
期
本 计
期 提 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减 减 末余额
少 值
准
备
宝达投资（香港）有限公 137,646,000.00 137,646,000.00
司
厦门同歆贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
厦门国贸报关行有限公 150,000.00 150,000.00
司
厦门国贸泰达物流有限 98,000,000.00 98,000,000.00
公司
国贸期货有限公司 508,500,000.00 508,500,000.00
厦门国际贸易信托公司 3,500,000.00 3,500,000.00
上海公司
国贸地产集团有限公司 975,271,898.07 975,271,898.07
厦门国贸地产代理有限 50,000.00 50,000.00
公司
厦门启润实业有限公司 23,750,000.00 23,750,000.00
上海启润实业有限公司 199,000,000.00 199,000,000.00
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2016 年半年度报告
厦门兆成房地产开发有 5,495,938.11 5,495,938.11
限公司
厦门国贸汽车股份有限 98,671,000.00 98,671,000.00
公司
北京丰达世纪贸易有限 2,550,000.00 2,550,000.00
公司
厦门泰达房地产有限公 53,776,820.68 53,776,820.68 53,776,820.68
司
厦门国贸海湾投资发展 174,000,000.00 174,000,000.00
有限公司
福建三钢国贸有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00
广州启润实业有限公司 99,000,000.00 99,000,000.00
福建启润餐饮管理有限 9,500,000.00 9,500,000.00
公司
厦门国贸海运有限公司 740,669.51 740,669.51
合肥天同地产有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00
厦门宝达纺织品有限公 6,929,214.42 6,929,214.42
司
浙江启润餐饮管理有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
福建华夏汽车城发展有 123,567,700.00 123,567,700.00
限公司
厦门国贸化纤有限公司 9,265,379.81 9,265,379.81
成都启润投资有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00
福建金海峡融资担保有 140,000,000.00 140,000,000.00
限公司
天津启润投资有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
南昌国贸地产有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
广州启润纸业有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
厦门金海峡投资有限公 535,000,000.00 535,000,000.00
司
厦门国贸船舶进出口有 16,165,602.38 16,165,602.38
限公司
厦门阳光海湾酒店开发 1,500,000.00 1,500,000.00
有限公司
厦门国贸纸业有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00
漳州天同地产有限公司 162,000,000.00 162,000,000.00
厦门国贸投资有限公司 95,000,000.00 95,000,000.00
厦门国贸福鑫进出口有 15,300,000.00 15,300,000.00
限公司
厦门国贸鑫海进出口有 15,300,000.00 15,300,000.00
限公司
厦门启铭贸易有限公司 19,095,000.00 19,095,000.00
上海启润贸易有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00
国贸新加坡有限公司 62,669,500.00 62,669,500.00
深圳启润实业有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00
厦门美岁商业投资管理 86,171,751.84 86,171,751.84
有限公司
青岛宝润兴业贸易有限 9,500,000.00 9,500,000.00
143 / 147
2016 年半年度报告
公司
国贸启润资本管理有限 49,000,000.00 49,000,000.00
公司
厦门国贸宝达融资租赁 50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
厦门国贸金融中心开发 295,281,602.59 295,281,602.59
有限公司
海峡联合商品交易中心 25,500,000.00 25,500,000.00
有限公司
浙江元尊纺织有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00
合计 4,008,316,474.82 321,881,602.59 4,330,198,077.41 53,776,820.68
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减
其
值
他 其 计
准
追 综 他 提
投资 期初 权益法下 宣告发放 期末 备
加 合 权 减 其
单位 余额 减少投资 确认的投 现金股利 余额 期
投 收 益 值 他
资损益 或利润 末
资 益 变 准
余
调 动 备
额
整
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
厦门国贸 174,207,756.86 173,695,060.35 -512,696.51 0.00
金融中心
开发有限
公司
福建东南 157,470,065.54 -1,206,279.27 156,263,786.27
花都置业
有限公司
厦门集装 621,795,574.16 15,700,692.06 21,073,151.93 616,423,114.29
箱码头集
团有限公
司
厦门农商 43,108,097.87 -141,885.95 42,966,211.92
投资有限
公司
小计 996,581,494.43 173,695,060.35 13,839,830.33 21,073,151.93 815,653,112.48
合计 996,581,494.43 173,695,060.35 13,839,830.33 21,073,151.93 815,653,112.48
其他说明：
144 / 147
2016 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 17,849,338,614.46 17,324,405,910.36 9,870,090,048.04 9,655,602,079.58
合计 17,849,338,614.46 17,324,405,910.36 9,870,090,048.04 9,655,602,079.58
其他说明：
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 46,521,108.91 27,745,073.39
权益法核算的长期股权投资收益 13,839,830.33 10,388,664.59
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 9,054,341.77 93,967,142.88
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 2,675,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,567,225.64
处置可供出售金融资产取得的投资收益 5,293,150.68 7,808,818.70
其他 1,318,277.65 335,027.40
合计 78,701,709.34 141,811,952.60
十五、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,212,140.32
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 11,844,396.54
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金 3,255,868.66
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,436,586.32
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
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2016 年半年度报告
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至 -1,708,988.38
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 66,325,893.52
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转 2,475,087.66
回
对外委托贷款取得的损益 480,000.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,481,666.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -12,426,343.28
少数股东权益影响额 6,269,234.84
合计 81,645,542.59
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 7.16 0.37 0.33
利润
扣除非经常性损益后归属于 6.21 0.32 0.29
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有公司法定代表人签名的2016年半年度报告文本
载有公司法定代表人、财务总监、经营财务部总经理签名并盖章的财务
备查文件目录 会计报表
报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司
文件正本及公告原稿
董事长：何福龙
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 24 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
147 / 147