厦门国贸集团股份有限公司一九九八年年度报告摘要
一、公司简介
1、公司中文名称:厦门国贸集团股份有限公司
公司英文名称:XIAMEN INTERNATIONAL TRADE GROUP CORP.,LTD
公司英文名称缩写:ITG
2、公司法定代表人:苏春成
3、公司董事会秘书:黄蔚云
联系电话:0592—5161888
联系地址:厦门市湖滨南路国贸大厦8—18层
传真:0592—5160280
电子邮件地址:itg@publicxm.fj.cn
4、公司注册地址及办公地址:厦门市湖滨南路国贸大厦8—18层
邮政编码:361004
5、公司年度报告备置地点:厦门国贸集团股份有限公司企划部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:厦门国贸
股票代码:600755
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要利润指标情况:(单位:元)
利润总额 17447859.99
净利润 11221132.22
主营业务利润 117586446.55
其他业务利润 63330967.74
投资收益 -1868948.16
补贴收入 1940429.00
营业外收支净额 12232779.86
经营活动产生的现金流量净额 -133101779.40
现金及现金等价物净增加额 -50726766.36
2、主要会计数据和财务指标:
指标项目 1998年度 1997年度 1996年度
主营业务收入(万元) 251482.66 322021.30 242394.23
净利润(万元) 1122.11 10560.14 8546.34
总资产(万元) 194778.10 155032.81 116083.93
股东权益(万元) 75622.17 48796.27 38371.19
每股收益(元) 0.056 0.604 1.096
每股收益(元)(加权) 0.060 0.917 0.942
每股净资产(元) 3.82 2.79 4.92
调整后每股净资产(元) 3.77 2.68
净资产收益率(％) 1.48 21.64 22.28
净资产收益率(加权)(％) 1.80 24.23
注:主要财务指标计算方法:
(1)每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
(2)每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
(3)净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
(4)调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项-待
摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
(5)加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资
产)/2+当期配股新增资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]
(6)加权平均每股收益=当期净利润/[期末普通股股份总数/(1+配股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例)×配股比例×缴款结束日下一月份至报告期末的月份数/12]
3、股东权益变动情况:单位:元
项目
股本 资本公积金 盈余公积金 其中:公益金 未分配利润
合计
期初数
174720000 122281176.41 107014870.34 35671623.45 80761299.86
487962728.60
本期增加
23400000 235773000.74 3366339.66 2757141.39
268258980.09
本期减少
期末数
198120000 358054177.15 110381210.00 35671623.45 83518441.25
756221708.69
变动原因:
(1)本期内股本增加2340万股,系公司实施1997年度配股所致,即以总股本总额1747万股为基数,每10股配1.339股(如以公司96年末总股本 7800万股为基数,则每10股配3股)。
(2)资本公积金增加系本年度配股溢价全部计入资本公积所致。
(3)盈余公积金增加系按本年度利润10％提取三金所致。
(4)未分配利润增加系97年年末未分配利润冲减以前年度损益并加上本期实现净利润后提取三金所致。
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况表:(单位:股)
期初数 本次变动增减(+-) 期末数
配股 送股 公积 其他 小计
金转股
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份 62720000 8400000 8400000 71120000
外资法人持有股份
境内法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股 67200000 9000000 9000000 76200000
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
129920000 17400000 17400000 147320000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币
普通股 44800000 6000000 6000000 50800000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 44800000 6000000 6000000 50800000
三、股份总数 174720000 23400000 23400000 198120000
2、股东情况介绍:
(1)截止1998年12月31日,公司股东总数56991户,其中内部职工股股
东为19615名。
(2)主要股东持股情况(前十名)
名称 持股数(万股) 占股本比例(％)
厦门商贸国有资产投资有限公司 7112.00 35.90
厦门证券有限公司 257.94 1.30
李晶 86.71 0.44
刘兵 76.08 0.38
浙江证券 65.00 0.33
沈鹰 43.00 0.22
李国英 42.00 0.21
厦证登记 36.44 0.18
倪成楷 35.00 0.17
毛泽军 34.01 0.17
(3)持有本公司10％以上的股东介绍
企业名称:厦门商贸国有资产投资有限公司
法定代表:黄菱
持有本公司股权 35.90％
经营范围:1、代表市国有资产管理机构对所属国有资产行使产权管理,对所属股份制企业中的国有股持股;2、对所属国有资产收益进行管理;3、运用国有资产的收益进行再投资;4、参与企业重大决策,监管国有资产运营;5、根据所属企业出口创汇、经营效益,为企业提供贷款担保和发行债券担保。
(4)董事、监事及高级管理人员持股情况
姓 名 职 务 年初持 年末持 年度内股 变动原因
股数 股数 份增减
苏春成 董事长 3584 4064 480 配股
庄志聪 副董事长 3584 4064 480 配股
林琛良 董事 3584 4064 480 配股
许晓曦 董事 18681 21182 2501 配股
熊之舟 董事 0 0 0
高路明 董事 3584 3584 0
王恩泽 董事 3584 4064 480 配股
黄蔚云 董秘 1344 1524 180 配股
卜舒娅 监事会召集人 896 1016 120 配股
肖 伟 监事 0 0 0
陈振鸿 监事 0 0 0
刘学军 副总裁 3584 4064 480 配股
周骏平 副总裁 3584 4064 480 配股
江维基 副总裁 3584 4064 480 配股
四、股东大会简介
1、报告年度内召开了1997年度股东大会?。
1998年4月28日,厦门国贸集团股份有限公司1997年度股东大会在国贸大厦17楼多功能厅召开,出席会议股东20人,代表股份7431.3904万股,符合法定要求,经大会审议,表决通过如下决议:
(1)审议通过了《董事会年度工作报告》;
(2)审议通过了《总裁业务报告》;
(3)审议通过了《监事会工作报告》;
(4)审议通过了《财务预决算报告》;
(5)审议通过了《1997年度利润分配及分红方案》;
(6)审议通过了《修改公司章程》的议案,并授权董事会办理配股后的章程修订事项及有关工商变更事宜;
(7)审议通过了《授权董事会行使不超过公司净资产10％的单项投资审批权》的议案;
(8)审议通过了《关于聘请厦大会计师事务所为公司审计机构》的议案;
(9)A、审议通过了刘学军、江维基、周骏平等三位董事的辞呈;
B、审议通过了增补熊之舟先生为董事的议案。
(10)A、审议通过了张航监事的辞呈;
B、审议通过了增补陈振鸿先生为监事的议案。
2、公司现任董事、监事有关情况:
姓 名 职务 性别 年龄 任期年限 年度报酬(元)
苏春成 董事长 男 41 3年 31170.00
庄志聪 副董事长
兼香港 男 44 3年 56376.00
宝达公司总经理
林琛良 董事 男 54 3年 30792.00
许晓曦 董事 男 30 3年 24852.00
熊之舟 董事 男 34 3年 23364.00
高路明 董事 女 45 3年 26040.00
王恩泽 董事 男 42 3年 26450.40
黄蔚云 董秘 女 35 3年 27606.00
卜舒娅 监事会
召集人 女 42 3年 27174.00
肖 伟 监事 男 33 3年 24150.00
陈振鸿 监事 男 51 3年 26904.00
更换董事、监事情况:
本报告期内,刘学军先生、江维基先生、周骏平先生因工作需要,辞去董事职务,增补熊之舟先生为董事;张航先生因工作调动,周长发先生因身体欠佳,辞去监事职务,增补陈振鸿先生、肖伟先生为监事。
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
1、报告期内董事会会议情况及决议内容
本报告期内共召开五次董事会会议,具体内容如下:
1998年3月19日,公司召开本年度第一次董事会,会议由董事长苏春成先生召集并主持,应到9人,实到9人,会议主要审议通过了公司董事会工作报告;公司总裁业务报告;公司财务预决算报告;1997年度利润分配及分红预案;关于更换董事的议案;根据《上市公司章程指引》的规定,对公司章程进行修改;关于提请股东大会授权董事会行使不超过公司净资产10％以内的投资、抵押及担保审批权的议案;关于97年配股工作进展情况汇报;
1998年3月20日,公司召开本年度第二次董事会,会议由董事长苏春成先生召集并主持,应到9人,实到9人。会议主要审议通过了集团公司及其全资子公司厦门国贸纺织品进出口有限公司(以下简称“厦门国贸纺织”)分别承包经营山东曲阜市纺织厂、曲阜圣光纺织有限公司、南通棉织十四厂之事宜。
1998年8月17日,公司召开本年度第三次董事会,会议由董事长苏春成先生召集并主持,应到7人,实到7人。会议会议主要审议通过了1998年度中期报告。
1998年11月20日,公司召开本年度第四次董事会,会议由董事长苏春成先生召集并主持,应到7人,实到7人。会议主要审议通过了关于参股厦门北大之路生物工程有限公司的决议。
1998年12月15日,公司召开本年度第五次董事会,会议由董事长苏春成先生召集并主持,应到7人,实到7人。会议主要审议通过了完善公司法人治理结构,进一步规范运作,实行董事长与总裁职务分开的议案。
2、本年度公司为完善法人治理结构,进一步规范运作,公司决定实行董事长与总裁职务分开,公司董事长兼总裁苏春成先生不再兼任公司总裁职务,董事会聘任庄志聪先生为公司总裁。
3、本报告期内厦门天健会计师事务所为本公司出具有解释性说明的无保留意见审计报告。
公司董事会认为,本报告内,公司利润出现大幅度滑坡,其主要原因是在去年极为不利的贸易环境中,我司业务受到很大冲击,贸易方面特别是进口贸易受到了很大的影响,原为公司利润来源之一的进口大宗商品--豆粕出现巨额亏损,不仅严重影响出进口片的效益,而且导致了整集团公司利润的大幅度滑坡。
(二)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案:
经厦门天健会计师事务所审计,公司1998年实现净利润11221132.22元,提取10％法定公积金1,122,113.22元,提取10％法定公益金1122,113.22元,提取10％任意盈余公积金1,122,113.22元,加上年初未分配利润80,761,299.86元,扣减以前年度损益调整5,097,651.17元后,
可供股东分配的利润有83,518,441.25元,资本公积金58054177.15
元,董事会决定公司1998年度利润不分配,也不进行资本公积金转增股本。
(三)本报告期内,公司1997年度配股方案获得批准,1998年5月29日刊登配股说明书,6月12日至6月25日实施配股,7月2日刊登股份变动公告,配股工作顺利完成。
六、监事会报告
一九九八是公司上市的第三年,公司在规范化运作和功能完善方面得到进一步加强。监事会依据自身责任,较好地履行了监督职能,九八年度共召开三次全体监事会议。会议情况和主要议题是:
一、公司监事会于1998年3月19日召开会议,讨论董事会3月19日会议决议内容,对董事会和经营班子97年度工作持肯定意见。同时讨论审定了97年度监事会工作报告及安排98年监事会工作。
二、公司监事会于1998年8月20日召开会议,听取有关负责人对股东大会、董事会决议执行情况报告。
三、公司监事会于1998年12月16日召开会议,对董事会12月15日会议的决议进行讨论,提出了较好的建设性意见。
此外,监事会成员参加了股东大会会议和列席参加了历次董事会会议,充分了解公司的经营发展现状。
1998年面临亚洲金融危机的波及和经济下跌的困境,我司努力开拓,强化管理,规范经营,在极艰难的贸易环境下,全年进出口总额达2.88亿美元,其中出口取得较好成绩,出口总额达1.48亿美元,比上年增长 1.54％。多种经营蓬勃发展,呈现良性循环势头。我司与北大未名集团联合开发现代生物工程高科技工业园,是实行投资战略转移,涉足现代高科技领域的成功尝试。房地产经营成功实施了名牌和企业形象推广战略;售楼在厦门房市低谷中创造了傲人的业绩。完善法人治理结构,进一步规范运作,实行董事长与总裁职务分设。加大改革管理力度,紧缩开支,减员增效。98年受亚洲金融危机的影响,我司进口总额比上年下降11.79％,进口豆粕出现经营性巨额亏损;导致我司利润大幅度滑坡,因此厦门天健会计师事务所就此出具了有解释性说明的无保留意见审计报告。
监事会认为:98年度公司面临经营环境的巨大压力,在董事会的领导
下,坚持规范经营。但由于对市场风险估计不足带来进口贸易巨额亏损的教训也是极为深刻的。监事会认为,董事会贯彻执行了股东大会的决议,在股东大会的授权范围内认真开展工作,重大决策及时正确。公司依法运作,董事会全体成员和正副总裁在执行公司职务时没有违反法律、法规,公司章程或者损害公司利益的行为。公司配股募集资金实际投入项目与承诺投入项目相一致。公司收购、出售资产交易体现公开、公平、公正,没有发现内幕交易和损害股东权益或造成公司资产流失行为。监事会依照《公司法》和《公司章程》的有关规定,对公司的财务会计报告和其他会计资料进行审查核实,对董事会拟提交股东大会的资产负债表、损益表等资料进行核对。上述公司的财务报表帐目清楚,各项资料内容真实合法有效,正确反映了公司98年度的业务经营状况。
七、业务报告摘要
(一)公司1998年经营情况
1、公司主营业务情况
1998年,由于东南亚金融危机的进一步加剧,诱发了世界经济的动荡,我国外贸形势出现了前所未有的严峻挑战,在这种极为不利的外贸环境中,我司积极采取各项措施,充分利用多元化经营,在一些方面成绩喜人:(1)1998年香港宝达凭借数年来基地建设和市场拓展两方面坚实的基础及其独到的经营管理,在萧条的外贸形势中一枝独秀,取得了1500万元净利润的佳绩;(2)房地产公司根据国家房改政策变化,大力开发适用型的居民住宅,推出新的楼盘,由于创意独特,品质深入人心,开发的商品房销售形势喜人,楼盘销售在厦门房市低谷中创造了奇迹;(3)局部开发的管道煤气初见成效(4)出口部门克服了东南亚国家货币大幅度贬值所带来的负面影响,创造了出口总额14804.58万美元,比1997年增长1.54％的好成绩。
我司多年来经营的进口大宗商品———豆粕,由于受亚洲金融危机和国内市场出现严重的供过于求的影响,该项目发生巨额亏损,使公司利润出现大幅度滑坡。98年经营豆粕的国内企业几乎全军覆没,主要原因是:1、国际市场上大豆的大面积丰收导致大豆价格下降,并促进了榨油业的发展,也决定了全球范围内豆粕供应量的增加和价格下降；2、亚洲金融危机加剧东南亚豆粕需求疲软,价格急跌;3、国内企业由于前期进口利润大,盲目进口,致使国内市场上豆粕供过于求,导致价格下降,且后期纷纷削价竞销,加重了这场危机。
2、公司财务状况及经营情况:单位:元
项目 1998年 1997年 增减％
总资产 1947780964.50 1550328063.41 25.64
长期负债 76055224.47 41109187.98 85.00
股东权益 756221708.69 487962728.60 54.98
主营业务利润 118630376.01 232274157.93 -48.93
净利润 11221132.22 105034098.17 -89.32
说明:本报告期内公司由于实施配股计划,并且获得国内银行的优惠低息长期贷款使得公司总资产、股东权益、长期负债增加;但由于1998年,亚洲金融危机的深层次震荡进一步加剧,全球经济增长速度趋缓,外贸环境极为不利,公司进出口业务受到很大冲击,受作为公司利润来源的进口大宗商品———豆粕发生数千万元巨额亏损的影响,公司1998年度虽仍有盈利,但利润出现大幅滑坡,因此公司主营业务利润和净利润均出现大幅下降。
(二)公司投资情况
1、报告期内公司募集资金使用情况:
截止1998年7月2日,公司收到股东配股资本计人民币263952000.00
元,扣除发行费用4,778,686.26元后,公司实际募集资金25917331
3.74元(含国家股部分以资产经评估折价人民币2900万元配股部分)
A、募集资金使用情况表:(单位:万元)
承诺投资项目 计划投资 实际投资
合资设立厦门国顺达国际仓储有限公司 2375 2375
合资建立木材及手套出口基地 2550 2040
收购厦门华侨电子企业有限公司35.042％股权 6500 6500
追加对香港宝达投资 3000 0
补充流动资金 8525 8525
B、募集资金投资项目进展情况:
(1)公司投资2375万元合资设立的厦门国顺达国际仓储有限公司已经成立,目前处于建设期。
(2)公司原计划与厦门涌泉实业公司合资设立一家有限责任公司开发木材及手套出口基地,该项目注册资本5000万元,公司投资2550万元,占51％。该项目一期注册资本为4000万元,公司投资2040万元,占51％。后来由于该项目主要出口国日本经济不景气,日元大幅度贬值和国家出台保护森林资源的措施,对木材市场造成一定冲击,双方决定不再追加投资。该项目尚处于建设期(建设期为6-9个月),98年该项目为公司带来收益146.97万元。
(3)公司收购了厦门华侨电子企业有限公司35.042％股权,成为厦华
电子第二大股东,98年该企业税后利润为98万元。
(4)追加对香港宝达投资一事,目前有关手续正在外经贸部、国家外汇管理局及相关部门审理之中。
(5)公司将配股所募集资金8525万元用于补充公司经营所需流动资金,其中4350万元和1800万元分别用于补充公司承包经营的曲阜两家纺织企业和南通十四棉采购、生产和销售所需流动资金,2375万元用于补充公司其他业务经营所需流动资金。
2、报告期内公司非募集资金投资项目情况:
(1)1998年5月6日,公司与北京大学签定股权转让合同,公司同意受让北京大学所持有的北大未名生物工程集团30％股权,受让价格为4038万元,股权转让后,公司成为未名集团的第二大股东,标志着公司向“科技兴企”战略目标迈出了重要一步。
(2)1998年11月20日,公司决定与北大未名生物工程集团、深圳市延宁发展有限公司和唐植春四家股东合资成立“厦门北大之路生物工程有限公司”,注册资本人民币5000万元,公司出资人民币1275万元,占25.5％股权,这是公司旨在加大高科技领域投资力度,实现“科技兴企”战略目标的又一重大举措。
(三)新年度的发展计划
1999年国际形势不容乐观,国内竞争日趋激烈,我们充分估计到面临的困难和挑战,同时满怀信心地看到了希望与机遇,董事会与新的经营班子将本着只争朝夕的拼搏精神,以务实高效的工作作风,与全体员工一起,知难而进,锐意创新,为创造良好的业绩而不懈地努力。在新的一年里,公司将做好以下几方面工作:
1、加强进出口业务的转型,提高出口产品附加值和技术含量,走出一条适合我司的科工贸一体化的道路。
2、随着房地产市场渐渐复苏,久经考验的公司房地产队伍将进一步发挥优势,积极发展配套业务如开拓装修、装潢业务,强化物业管理,形成开发、销售、管理一条龙经营,扩大市场份额。
3、在成功开发局部地区的管道煤气业务的基础上,抓紧上马在其他地区的管道煤气项目，以尽早形成规模，带来效益。
4、全力以赴加快厦门生物工程高科技园的前期筹备工作,争取在尽可能短的时间内投入生产。
5、进一步完善激励机制和制约机制,推行危机管理,强化危机意识,充分发挥每个人的技术和专长,并督促大家不断地学习,不断地提升自己,形成一支具有强大竞争力的人才队伍。
6、加强市场调研,深入分析和预测经济走向,准确把握经济形势,及时采取对策,进行科学宏观决策,规避风险,确保企业稳定发展。
八、重大事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本年度公司未改聘、解聘会计师事务所
3、本年度本公司对外担保情况参见主要会计报表附注。
4、本年度公司名称和股票简称均无更改。
5、计算机2000年问题对公司的影响及解决方案
公司对2000年问题一贯比较重视,现已完成对现使用的可能存在2000年问题的贸易、财务等软硬件系统的清查和评估,通过升级、更新等手段对所有问题进行逐一解决,从结果上看,2000年问题对公司已无重大影响
6、本公司关联交易事项参见主要会计报表附注。
7、其他重大事项参见主要会计报表附注中重大事项说明。
九、财务报告
(一)公司1998年度财务报告经厦门天健会计师事务所有限公司注册会计师黄世忠、陈箭深审计,出具了厦门天健所审(99)GF第5008号有解释性说明的无保留意见审计报告。全文如下:
厦门国贸集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、1998年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况、1998年度的经营成果和现金流量变动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外,我们注意到,如会计报表附注说明第五部分“重大事项说明”第1项所述,贵公司1998年度因销售豆粕亏损56,935,817.50元,其中包括计提的存货跌价损失准备11,386,911.69元。
黄世忠
厦门天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师:
陈箭深
中国 厦门 一九九九年三月二十五日
(二)财务报表(附后)
(三)主要会计报表附注
1、公司简介
厦门国贸集团股份有限公司(以下简称本公司)的前身为成立于1980年12月的厦门经济特区国际贸易信托公司。本公司是厦门市最早成立的地方外贸企业,主营进出口业务。1993年2月19日,经厦门市经济体制改革委员会厦体改(1993)006号文批准,原厦门经济特区国际贸易信托公司独家发起,以定向募集方式成立本公司。1996年10月经中国证券监督管理委员会批准,本公司向社会公开发行股票并在上海证券交易所挂牌上市。
经过十多年的发展,本公司由单一经营进出口贸易的外贸企业逐步转变为自具特色的以国际贸易为基础、以实业开发为后盾、以房地产投资为羽翼,同时培植新的经济增长点的综合性企业集团。
2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及相关补充规定。但本公司所属的从事房地产开发、旅游、劳务输出、广告、工业生产、期货经纪业务的子公司以及属于外商投资企业的子公司,日常的会计核算和会计报表的编制则分别以《房地产开发企业会计制度》、《旅游、饮食服务企业会计制度》、《工业企业会计制度》、《期货经纪机构期货业务会计处理暂行规定》和《外商投资企业会计制度》为基础。为了保证会计信息的可比性,本公司在编制合并会计报表时已根据《股份有限公司会计制度》和《合并会计报表暂行规定》的要求,对这些子公司的会计报表进行了调整。
(2)会计年度
本公司的会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
(3)记帐本位币
本公司以人民币作为记帐本位币,宝达投资(香港)有限公司系境外公司,以港币作为记帐本位币,在编制合并报表时已将其会计报表折算为以人民币表示的报表。
(4)记帐基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础,采用借贷记帐法记帐,并以实际(历史)成本作为计价基础。
(5)外币业务核算方法
外币业务按发生时的市场汇价折算为人民币,所有货币性外币资产和负债的年末余额均已按年末的市场汇价(中间价)折算为人民币,折算差额全部计入当年损益。
(6)外币会计报表的折算方法
本公司的子公司宝达投资(香港)有限公司以港币作为记帐本位币,并据此编制会计报表。在编制合并会计报表时,本公司采用现行汇率法对这一子公司的港币会计报表进行折算。其中,资产和负债按1998年12月31日港元与人民币的市场汇价(中间价)折算,股东权益类项目,除“未分配润”外,均按发生时的市场汇价折算,“未分配利润”项目以折算后的利润表中该项目的人民币余额列示。收入、成本和费用项目按1998年的平均市场汇价折算。外币会计报表折算所形成的差额,作为“外币报表折算差额”单独列示于股东权益项下。
(7)合并会计报表的编制范围及方法
本公司合并会计报表根据财政部关于《合并会计报表暂行规定》的要求编制,本公司拥有50％以上股权或拥有实质控制权的子公司均纳入合并范围(拥有股权比例超过50％但未予以合并的子公司及未合并的原因详见本附注说明第六部分注释9)。
在编制合并会计报表时,本公司与子公司以及子公司之间的重大交易及其未实现损益均已抵销。少数股东权益根据本公司所属各子公司所有者权益总额减去本公司应享份额后的余额计算确定。少数股东损益根据本公司所属各子公司本年度损益减去本公司应享份额后的余额确定。
(8)现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(9)坏帐核算方法
本公司采用备抵法核算坏帐损失。决算日,对三年以上的应收帐款按20％计提坏帐准备,其余应收帐款按5‰计提坏帐准备,并计入当年损益。
本公司确认坏帐损失的标准为:
(1)债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;
(2)债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收帐款,经批准后作为坏帐损失,并冲销提取的坏帐准备。
(10)存货核算方法
本公司的存货分为商品采购、库存商品、房地产开发产品及开发成本、原材料及委托加工产品和低值易耗品。
存货取得时以实际成本计价,发出存货的成本按加权平均成本计算确定。低值易耗品采用一次摊销法核算。
本公司各种存货于年度终了进行全面盘点,对于发生的盘盈、盘亏以及过时、变质、毁损等存货,业已计入当年损益。
决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提。
(11)短期投资核算方法
本公司的短期投资包括能随时变现并且持有时间不准备超过一年的有价证券。短期投资取得时按实际成本计价,相关的投资收益在实现时确认。
(12)长期投资核算方法
本公司的长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。
长期股权投资采用下列方法进行会计处理:
本公司拥有被投资公司不足20％的权益性资本时,以成本法核算;拥有被投资公司20％至50％的权益性资本时,以权益法核算。直接或间接拥有被投资公司50％以上权益性资本时,采用权益法核算并合并其会计报表。长期股权投资差额分10年摊销。
长期债权投资按取得成本计价,其利息收入按权责发生制确认。
年度终了,本公司对长期投资预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备,并计入当年损益。
(13)固定资产核算方法
本公司将使用期限超过一年、单位价值超在人民币800元以上的生产、经营用的实物资产确认为固定资产。单位价值在人民币2,000元以上、使用期限超过两年的的非生产、经营主要设备的物品,也确认为固定资产。
固定资产类别 折旧年限 残值率(％) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 50 3 1.94
办公设备 8 - 12.50
运输设备 10 5 9.50
其他设备 10 5 9.50
(14)在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价,并于实际交付使用时转作固定资产。与在建工程有关的利息支出在交付使用前予以资本化,计入在建工程成本。
(15)无形资产核算方法
无形资产按取得成本计价,并按受益期限分年摊销。
(16)开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费系指本公司及子公司筹建期间所发生的除资本性支出外的其他支出,自开始经营之日起分五年摊销。长期待摊费用按受益期分期摊销。
(17)收入确认原则
销售收入在同时满足下列条件时予以确认:
(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)未保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售商品实施控制;
(3)与交易相关的经济利益能够流入;
(4)相关的收入和成本能够可靠地计量。
(5)提供劳务的收入在完成时或按完工百分比法确认。
(18)所得税的会计处理方法
本公司按应付税款法核算企业所得税。
(19)利润分配方法
本公司的税后利润根据董事会决议进行预分配,1998年度税后利润按下列比例预分配:
提取法定公积金 10％
提取法定公益金 10％
提取任意公积金 10％
未分配利润 70％
上述利润分配预案尚需经股东大会表决通过。
3、税项
本公司及下属子公司的主要应纳税项列示如下:
(1)流转税
税基 税种 税率
产品、材料销售收入 增值税 17％
服务收入 营业税 5％
(2)企业所得税
根据厦府办[1999]015号文及其厦门地方税务局的补充通知,本公司及部份全资子公司汇总缴纳企业所得税,税率为15％。
(3)房产税
房产税以固定资产原值的75％为纳税基准,税率为1.2％,于每年四月和十月计缴,房屋出租收入按适用税率12％计缴。
(4)城镇土地使用税
城镇土地使用税于每年四月以从价计征方式缴纳。
(5)车船使用税
车船使用税于每年二至四月份计算缴纳,新购置车辆于领取牌照十日内申报纳税。
(6)印花税
印花税按月计算缴纳:购销合同按购销金额的万分之三缴纳,财产租赁合同按租赁金额的千分之一缴纳,借款合同由银行按借款金额的万分之零点伍代扣代缴,财产保险合同按投保金额的万分之零点三缴纳。此外,记载资金的营业帐簿按固定资产原值、实收资本与资本公积总额的万分之五贴花,其他帐簿按件贴花五元。
4、控股子公司及合营企业
本公司直接和间接拥有50％以上权益性资本、纳入合并会计报表范围的子公司及合营企业的基本情况如下:
公司名称 公司性质
注册资本 股权比例 注册地址 法定代表人 主要业
务范围
1.厦门国贸集团股份有限公司 母公司
19812 - 厦门 苏春成 进出口贸易`房地产开发
2.宝达投资(香港)有限公司 全资子公司
300万港元 100 香港 苏春成 转口贸易及投资
3.厦门经济特区保税品有限公司 全资子公司
1168 100 厦门 江维基 保税业务及转口贸易
4.厦门宝达大厦筹建处 全资子公司
695 100 厦门 能之舟 宝达大厦筹建 `开发销售
5.厦门国贸象屿进出口有限公司 全资子公司
170 100 厦门 江维基 进出口贸易
6.厦门经济特区国贸报关行 全资子公司
150 100 厦门 苏春成 报关代理
7.厦门国贸立达汽车有限公司 全资子公司
150 100 厦门 洪旭升 汽车维修和销售
8.厦门国贸特业管理公司 全资子公司
200 100 厦门 林深良 物业管理
9.厦门贸海外经济技术合作公司 全资子公司
100 100 厦门 江维基 对外经济技术合作
10.厦门国贸国际旅行社 全资子公司
150 100 厦门 黄梅兰 旅游服务
11.厦门国贸广告企划有限公司 全资子公司
86 100 厦门 苏春成 广告企划
12.厦门泰达国际货运有限公司 全资子公司
708 100 厦门 周逡平 货物运输代理
13.厦门国贸纺织品进出口有限公司 全资子公司
800 100 厦门 苏春成 进出口贸易
14.厦门国贸(集团)煜晕置业有限公司 全资子公司
800 100 厦门 陈振鸿 房地产开发
15.厦门国贸期货经纪有限公司 全资子公司
1000 100 厦门 苏春成 期货代理
16.厦门国际贸易信托公司上海公司 全资子公司
350 100 上海 陈国榕 进出口贸易
17.厦门国贸商场
364 100 厦门 苏春成 商品零售
18.厦门国贸工程监理公司 全资子公司
20 100 厦门 能之舟 工程时
19.厦门国贸绿化工程有限公司* 全资子公司
200 100 厦门 林深良 绿化工程及园林小品
20.厦门国师达国际仓储运输有限公司 全资子公司
2500 100 厦门 苏春成 仓储运输
21.厦门象呆税区保兴进出口公司 全资子公司
268 100 厦门 郑晓东 进出口贸易
22.中远厦门免税品有限公司 全资子公司
200 100 厦门 江维基 国仙免税品销售
23.厦门国贸地产有限公司 全资子公司
930 100 厦门 能之舟 房地产开发
24.厦门国贸地产代理有限公司* 全资子公司
100 100 厦门 刘学军 开发项目的销售和策划
25.厦门汉诚房地产开发有限公司* 全资子公司
500万美元 100 厦门 苏春成 商品房开发经营及物
业管理
26.厦门兆达进出口有限公司 全资子公司
2500 100 厦门 庄志聪 进出口贸易
27.福建绿十字生物工程联合发展中心 控股子公司
4537 55.88 福州 苏春成 生物农药开发销售
28.厦门象屿瑞达贸易有限公司 控股子公司
660 50 厦门 WISMARKS 进出口贸易
29.厦门国戎有限公司 控股子公司
660 50 厦门 杨庆龙 进出口及代理业务
30.厦门国贸翔峰建筑装饰工程有限公司*
控股子公司
500 50 厦门 刘学军 境内外装饰建筑
31.宝达(厦门)投资有限公司 控股子公司
590 50.77 厦门 高墀文 投资及房地产开发
32.宝达(漳州)混凝十有限公司* 控股子公司
1040 70 漳州 林琛良 生产混凝土
33.厦门天降成燃气发展有限公司* 控股子公司
1000 75 苏春成 燃气工程
1997年度纳入合并范围的厦门国贸兴保税进出口公司和厦门国贸仓储运输公司均已于1998年度注销,故1998年度未纳入合并范围。
*表示1998年度增加的纳入合并范围的公司。
5、重大事项说明
(1)豆粕的巨额亏损
1998年度本公司共计购入豆粕83,981吨,金额184,922,091.85元,
1998年陆续到货并开始销售,共销售56,640吨,销售收入93,722,659.04元,相应结转的成本为124,190,175.12元,亏损为30,467,516.08元,期末库存27,341吨,金额60,731,916.73元,本公司根据成本与市价孰低原则计提库存豆粕跌价准备11,386,911.69元,上述两部分亏损加上豆粕购销的直接费用8,645,455.14元以及豆粕所占用资金的利息支出6,435,934.59元,1998年度豆粕销售共计亏损56,935,817.50元。
截至1999年2月止所有库存豆粕已全部销售完毕,销售盈利273,271.82元已反映于1999年的损益中。
(2)收购厦门华侨电子企业有限公司
经本公司董事会及厦门市国有资产管理局批准(厦国资[1997]134号
文),1998年度本公司以配股资金中的6,500万元收购厦门华侨电子企业有限公司35.042％的股权。按《股份有限公司会计制度》的规定,本公司在股权收购日应计算收购价与本公司享有厦门华侨电子企业有限公司所有者权益的差额并予摊销,1998年末应按权益法确认对厦门华侨电子企业有限公司的投资收益。如作前述两项会计处理本公司本应反映一定数额的投资贷方才差额和投资收益,但考虑到厦门华天会计师事务所对厦门华侨电子有限公司1998年度会计报表出具了保留意见的审计报告,基于稳健原则,本公司对上述投资差额及投资收益不予反映。
(3)石狮商业城
本公司于1994年10月17日向石狮联邦投资集团公司购置石狮商业城3000万元的物业。由于石狮联邦投资集团公司未能及时交付,双方于1995年5月签定协议,将3000万元购房款转为投资(固定利润率25％)。1996年6月,经福建省高级人民法院调解,双方再次签定协议,确认石狮联邦投资集团公司应于1996年9月付清本公司的投资本息4230万元,同时,石狮联邦投资集团公司以石狮商业城物业作为还款抵押。由于石狮联邦投资集团公司未能按时偿还款项,经本公司申请,厦门中级人民法院于1998年8月裁定,厦门经济特区拍卖行受托拍卖该物业,拍卖收入用以直
接抵偿石狮联邦集团公司所欠本公司款项。本公司最终以4399.5万元的拍卖底价获得该物业,并将其列作在建工程,同时将石狮联邦投资集团公司应付给本公司的投资本息扣减本公司原始投资及相关费用后的差价10,864,004.50元计入营业外收入。
6、合并会计报表主要项目注释
以下对1998年12月31日合并资产负债表、1998年度的合并利润及利润分配表项目以及合并现金流量表部分项目进行说明。
注释1、应收帐款
应收帐款帐龄分析如下:
帐龄 年初数 年末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 306168737.79 87.47％ 315259832.67 74.79％
1-2年 34375573.13 9.82％ 88937364.25 21.10％
2-3年 9466101.64 2.71％ 2096916.08 0.50％
3年以上 15226066.60 3.61％
合计 350010412.56 100.00％ 421520179.60 100.00％
坏帐准备期末余额为5,076,683.89元,系根据应收帐款期末余额帐龄分析计提,其中帐龄3年以上按20％计提,其余按5‰计提。
应收帐款中没有持有本公司5％以上股份的股东欠款。
注释2、预付帐款
预付帐款帐龄分析如下:
帐龄 年初数 年末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 115746368.58 96.14％ 213523757.51 91.94％
1-2年 2673866.26 2.22％ 14597679.79 6.29％
2-3年 1972172.24 1.64％ 2565500.00 1.10％
3年以上 1565660.00 0.67％
合计 120392407.08 100.00％ 232252597.30 100.00％
预付帐款中没有持有本公司5％以上股份的股东欠款。
预付帐款比年初增加92％主要由于本年预付房地产开发项目工程款增加所致。
注释3、其他应收款
其他应收款帐龄分析如下:
帐龄 年初数 年末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 66920871.08 59.45％ 73512181.46 67.20％
1-2年 41556452.43 36.92％ 9508919.42 8.69％
2-3年 4053855.92 3.60％ 21401792.32 19.56％
3年以上 23104.43 0.03％ 4974293.18 4.55％
合计 112554283.86 100.00％ 109397186.38 100.00％
其他应收款中包括应收厦门市商贸国有资产投资公司(持本公司股份35.90％)往来款
35,529,859.56元,子公司缴存于期货交易所的交易保证金 9066
119.81元,应收出口退税款4,640,454.34元。
注释4、存货
存货构成如下:
项目 期初数 期末数
金额 跌价损失准备 金额 跌价损失准备
库存商品
195091640.87 269485278.88 11386911.69
房地产开发产品
98621290.41 75705467.15
原材料及委托
加工产品
20591969.86 2374053.23
商品采购
16505903.47 69844672.17
低值易耗品
196462.38 290782.98
其他 1695254.23 1080065.21
合计 332702521.22 418780319.62 11386911.69
注释5、待处理流动资产损失
待处理流动资产损失期末余额为326,000.00元,为待处理涉及诉讼财产,期限在一年以内。
注释6、长期股权投资
长期股权投资本期增减变动如下:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资
206708803.09 140966837.53 9891391.95 337784248.67
明细单位列示如下:
被投资单位名称
股权比例 原始投 本期权益 累计应 备注
资金额 增(减)额 享权益
港澳国际财务有限公司
10％ 10978000.00
厦门国贸锦昌贸易公司
10％ 300000.00
厦门海沧港务有限公司***
30％ 90000000.00
厦门航空工业公司
10％ 20000000.00
厦门港口开发有限公司***
20％ 3600000.00
晋江晋隆燃气发展有限公司*
66％ 1980000.00
泉州绿源燃气有限公司*
70％ 2100000.00
漳州正大管道燃气开发
有限公司* 67％ 1206000.00
厦门泰达房地产开发有限公司
45％ 51845000.00 (5597641.75) (7136433.15)
厦门泰达股份有限公司
6.94％ 8400000.00
厦门维多利俱乐部
40％ 17410111.99 210837.53 331569.83
北大未名生物工程(集团)
有限责任公司****
30％ 35920000.00 本年新增
厦门北大之路生物工程
有限公司*** 30％ 12000000.00 本年新增
厦门国贸种子进出口有限公司*
51％ 1500000.00
厦门涌泉实业有限公司**
51％ 20400000.00
厦门华侨电子企业有限公司
35.042％ 65000000.00 本年新增
,见重大事
项说明
期货会员资格 1950000.00
合计 344589111.99 (5386804.22) (6804863.32)
说明:
(1)股权比例超过50％,但未予合并的原因
*处于筹建期,投资总额占资产总额的0.34％,暂不予合并
**该公司1998年承包予其它公司,本公司拟于1999年转让股权,故暂
不予合并,本年度收回的承包费已计入投资收益
(2)股权比例20-50％,但未按权益法反映的原因
***尚未进入经营期
****涉及股权重组
注释7、长期债权投资
长期债权投资本期未发生变化,明细项目列示如下:
债券名称 面值 年利率％ 购入金额 到期日 备注
福建省电力建设债券
160000.00 0.00 160000.00 2008.6 不计息债券
注释8、在建工程
在建工程具体构成如下:
工程名称
期初数 本期转入 其它减少 本期增加 期末数 资金来源
固定资产
项目进度
子公司仓库
100000.00 100000.00 自有资金
年底动工
石狮商业城 43995000.00 43995000.00 自有资金
见重大事项
房屋装修
452087.00 30682.44 482769.44 自有资金
合计
452087.00 44125682.44 44577769.44
注释9、长期待摊费用
种类
原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
零星工程支出
481327.00 481327.00 1685.63 479641.37
装修工程
531455.03 531455.03 0.00 531455.03
国贸大厦装修工程
12112448.58 12112448.58 13062.50 1721287.02 10404224.06
展示厅装修工程
248956.00 248956.00 58089.78 190866.22
其他
1791699.33 1791699.33 1791699.33
合计
15165885.94 13904147.91
1274800.53 - 3572761.76 11606186.68
注释10、其他业务利润
1998年度其他业务利润为63,330,967.74元,明细项目列示如下:
项目 收入 成本 利润
经营商品套期保值收入 25891878.07 25891878.07
合作经营分利 18341259.39 18341259.39
代购代销手续费 7925115.32 7925115.32
房租收入 4342010.23 4342010.23
税金及附加 1293216.18 -1293216.18
其他 8426667.55 302746.64 8123920.91
合计 64926930.56 1595962.82 63330967.74
其他业务利润比上年增加465％主要由于本年度经营商品套期保值收入及
合作经营分利大幅增长所致。
注释11、未交税金
未交税金构成情况如下:
税别 期初数 期末数
增值税 -39270203.30 -43721255.75
营业税 2253694.67 5175036.24
城市维护建设税 61723.66 310528.16
所得税 7434908.13 -2380722.20
其他 -14313.75 138682.18
合计 -29534190.59 -40477731.37
未交税金变动主要由于年末库存存货增加导致相应的增值税进项税增加所致。
注释12、预提费用
预提费用具体构成如下:
项目 期初数 期末数
厦门大学教育基金 1250000.00
银行借款利息 1028717.17 624018.57
暂估运费 681837.70
暂估仓储费 500000.00
暂估诉讼费 1569850.00
其他 730.44 1451815.38
合计 2779447.61 4327521.65
以上预提费用均系在1998年计提。
预提费用比年初增加56％主要由于预提诉讼手续费所致。
注释13、长期借款
长期借款期末余额为65,000,000.00元,具体构成如下:
借款类别 期初数 期末数 年利率 期限
(万元) (万元)
一、银行借款
其中:抵押
担保 3000.00 5000.00 7.65％ 1998.06-2000.07
二、非银行金融
机构借款 20.00 1500.00 4.00％ 1998.09-2001.08
合计 3020.00 6500.00
长期借款比年初增加115％主要由于本年新增中国进出口银行贷款5000万元所致。
注释14、长期应付款
长期应付款系1996年度新股发行申购冻结资金的利息收入中尚未摊销的部分,期初余额7,175,838.77元,本期摊销2,391,946.26元,期末余额为4783,892.51元。
注释15、少数股东权益
少数股东权益期末余额为22,506,478.17元,系本公司控股子公司的
其他股东应享的权益,明细如下:
控股子公司 金额
厦门天隆成燃气股份有限公司 2500000.00
福建绿十字生物工程联合发展中心 1306860.72
厦门象屿瑞达贸易有限公司 866180.99
厦门国戎有限公司 6864971.84
厦门国贸翔峰建筑装饰设计工程
有限公司 2439185.58
宝达(厦门)投资有限公司 3771486.27
宝达(漳州)混凝土有限公司 4757792.77
合计 22506478.17
少数股东权益比年初增加262％主要由于合并范围的变动所致。
注释16、资本公积
资本公积期末余额为358,054,177.15元,其形成过程如下:
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 112278376.41 235773313.74 348051690.15
资产评估
增值 10002800.00 10002800.00
汇率折算
差额 (313.00) (313.00)
合计 122281176.41 235773000.74 - 358054177.15
资本公积比年初数增加193％主要由于本年度向股东溢价配股所致。
注释17、未分配利润
未分配利润期末余额为83,518,441.25元,本期变动情况如下:
项目 变动情况
上年未分配利润 80761299.86
以前年度损益调整 -5097651.17
本年净利润 11221132.22
合计 86884780.91
按本年净利润10％提取法定公积金 1122113.22
按本年净利润10％提取法定公益金 1122113.22
按本年净利润10％提取任意盈余公积金 1122113.22
未分配利润年末数 83518441.25
注释18、营业费用、管理费用和财务费用
1998年度营业费用比上年度减少13,610,871.95元,管理费用比增 18,731,508.14元,两项费用呈反向变动的原因系本年度对费用进行归类调整,即将全资子公司宝达投资(香港)有限公司的本年度营业费用 10609012.76按其性质归入管理费用。
1998年度财务费用为40,458,084.62元,其构成如下:
类别 本年数 上年数
利息支出 40652972.32 52457043.88
减:利息收入 6652438.14 9567499.97
汇兑损失 729402.48 437379.20
减:汇兑收益 1049911.41 15345.69
其他 6778059.37 7932569.21
合计 40458084.62 51244146.63
注释19、投资收益
1998年度投资收益为-1,868,948.16元,具体构成如下:
项目
股票投资收益 债权投资 参股公司分利 权益法反映 合计
的投资收益
成本法 权益法 收益
长期投资 3269728.67 -5138676.83 -1868948.16
合计 3269728.67 -5138676.83 -1868948.16
投资收益比去年减少105％主要由于1997年取得了大额的股权转让收益所致。
注释20、补贴收入
1998年度补贴收入为1,940,429.00元,系厦门市贸易发展委员会按外经贸部和财政部《出口商品贴息办法》及有关问题的补充通知补贴给本公司的出口商品贴息,贴息资金来源于出口商品配额招标收入。
注释21、营业外收支
1998年度营业外收入为15,185,062.96元,营业外支出为 295228
3.10元,明细项目如下所示:
营业外收入 营业外支出
存货变价收入 14799.32 固定资产清理净损失 882136.51
石狮商业城抵偿收入
10864004.50 赔偿费用 200000.00
赔偿金 1518548.13 存货报废处理 94319.73
固定资产清理-罚款支出 200645.79
没收押金收入-捐赠支出 635440.00
坏帐收入 1548509.81 其他支出 939741.07
其他收入 1239201.20
合计 15185062.96 合计 2952283.10
营业外支出比上年减少62％主要由于上年发生了大额的固定资产清理损失及其他财产清理损失所致。
注释22、少数股东本期损益
1998年度少数股东本期损益为3,702,517.33元,系本公司控股子公司的其他股东应享的本期损益,明细如下:
控股子公司 金额
福建绿十字生物工程联合发展中心 -297404.90
厦门象屿瑞达贸易有限公司 -43919.21
厦门国戎有限公司 3564971.84
厦门国贸翔峰建筑装饰设计工程有限公司 119913.94
宝达(厦门)投资有限公司 387982.79
宝达(漳州)混凝土有限公司 -29027.13
合计 3702517.33
少数股东损益比上年增加3,123,385.57元,主要由于合并范围变动所致。
注释23、支付的其他与经营活动有关的现金
本期发生103,709,874.68元,主要为经营费用、管理费用中除工资、折旧以外的其他费用支出。
注释24、支付的其他与筹资活动有关的现金
本期发生7,819,375.28元,主要为支付的银行手续费。
7、分行业资料
1998年度本公司各主要行业收入、成本明细资料如下:
行业名称
主营业务收入 主营业务成本
上年数 本年数 上年数 本年数
主营业务毛利
上年数 本年数
进出口贸易
2700390527.76 2079030356.68 2564533144.62 2094561688.36
135857383.14 -15531331.68
国内贸易
406748731.86 301199908.55 372157156.37 195353175.95
34591575.49 105846732.60
房地产销售
88675599.00 105936168.60 37585861.69 85222276.41
51089737.31 20713892.19
其他
24398101.16 28660189.71 5737159.82 12902770.15
18660941.34 15757419.56
合计
3220212959.78 2514826623.54 2980013322.50 2388039910.87
240199637.28 126786712.67
8、关联方关系及关联交易
(1)关联方关系
A、本公司与存在控制关系的关联方没有关联交易及关联资金往来。
存在控制关系的关联方
关联方名称
注册地址 主营业务 与本公 经济性质 法定代表人
司关系或类型
厦门国贸涌泉实业有限公司
厦门 集美木材加工 控股子公司 有限责任 周骏平
其它控股子公司因处于筹办期,本年度暂不披露其基本情况
B、不存在控制关系的关联方列示如下:
关联方名称
注册地址 主营业务 与本公 经济性质 法定代
司关系 或类型 表人
厦门商贸国有资产投资有限公司
厦门 国有资产管理 本公司股东 国有独资 黄 菱
厦门泰达房地产有限公司
厦门 房地产开发 参股公司 外商合资 刘学军
北大未名生物工程集团公司
北京 生物制药技术开发 参股公司 国内合资 陈章良
厦门海沧港务有限公司
厦门 厦门海沧 参股公司 合资 黄和荣
海沧
厦门华侨电子企业有限公司
厦门 销售制造电子产品 参股公司 国内合资 王宪榕
湖里
厦门港口开发建设公司
厦门东 港口综合开发 参股公司 合资 黄和荣
渡路
厦门维多利俱乐部有限公司
厦门国 进出口、内贸 参股公司 外商合资 苏春成
贸大厦
(2)关联交易
A、本年度本公司为厦门华侨电子企业有限公司及厦门海沧港务有限公司提供借款担保,担保的金额如本会计报表附注说明第九部分所列示。
B、本公司本年度向控股子公司厦门国贸涌泉实业有限公司收取承包费1,469,728。67元,本公司已将其计入投资收益。
(3)关联资金往来款项余额
关联方往来款项余额明细项目列示如下
项目关联方名称 金额 占项目
总比例
应收帐款厦门泰达房地产开发有限公司 58468080.57 13.87％
应收帐款厦门维多利俱乐部 14500000.00 3.44％
其它应收款厦门商贸国有资产投资有限公司 35529859.56 32.48％
其它应付款厦门商贸国有资产投资有限公司 5087579.19 8.02％
其它应付款厦门海沧港务有限公司 34828630.17 54.91％
其它应付款厦门港口开发建设公司 600000.00 0.95％
应收帐款北大未名生物工程集团公司 283030.60 0.07％
9、财务承诺及或有事项
本公司为下列公司的借款提供担保,详细情况如下:
被担保公司名称 人民币金额 外币金额
厦门华侨电子股份有限公司* 7700万元 808万美元
厦门建发集团有限公司** 6000万元
厦门建发股份有限公司 480万美元
厦门友利发展有限公司 1500万元
厦门信隆房地产有限公司 300万元
厦门海沧港务有限公司* 3000万元
合计 18500万元 1288万美元
*关联交易,均为本年发生
**本公司与厦门建发集团有限公司为互保关系。
10、期后事项
本公司重大期后事项为库存豆粕销售,已于重大事项中披露。
厦门国贸集团股份有限公司
1999年4月16日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
31.12.98
编制单位:厦门国贸集团股份有限公司 货币单位:人民币元
资产 注释号 年初数 年末数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 155471992.99 71340759.38 51663186.51
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 880000.00 880000.00 7300000.00 7300000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 350010412.56 339775242.12 421520179.65 19337952.33
减：坏帐准备
1750052.05 1698876.21 5076683.89 4927008.04
应收帐款净额
348260360.51 338076365.91 416443495.71 514410944.29
预付帐款
120392407.08 85060314.21 232252597.30 101533184.85
应收补贴款
其他应收款 112554283.86 96416047.01 109397186.38 72069243.86
存货 332702521.22 167425295.56 418780319.62 127451781.12
减：存货跌价准备
存货净额
332702521.22 167425295.56 418780319.62 127451781.12
待摊费用 4078173.87 2042845.10 1939861.92 855085.11
待处理流动资产净损失
44090.63 326000.00 326000.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 27059878.85
流动资产合计
1074383830.16 761241627.17 1294866792.52 902669304.59
长期投资：
长期股权投资
206708803.09 362679993.52 337784248.67 589031785.30
长期债权投资
160000.00 160000.00 160000.00 160000.00
长期投资合计
206708803.09 362679993.52 337784248.67 589031785.30
减：长期投资减值准备
长期投资净额
206708803.09 362679993.52 337784248.67 589031785.30
固定资产：
固定资产原价
280418901.01 230413922.76 292607209.21 189310035.62
减：累计折旧
34784187.20 26856054.50 43069172.80 24062960.88
固定资产净值
245634713.81 203557868.26 249538036.41 165247074.74
工程物资
在建工程 452087.00 44577769.44 43995000.00
固定资产清理
待处理固定资产损失 28112.11
固定资产合计
246086800.81 123474070.09 294143917.96 209242074.74
无形资产及其他资产：
无形资产 7162441.87 6304156.87
开办费 1922039.57 2782819.84
长期待摊费用
13904147.91 12112448.58 11606186.68 10595090.28
其他长期资产 132841.96
无形资产及其他资产合计
22988629.35 12112448.58 20826005.35 10595090.28
递延税项：
递延税款借项
资产总计
1550328063.41 1337951937.53 1947780964.50
1711698254.91
资产负债表(续)
31.12.98
编制单位:厦门国贸集团股份有限公司 货币单位:人民币元
负债及股东权益 注释号
年初数 年末数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款
439529881.09 365458600.03 420970242.34 350389525.00
应付票据
46860209.98 16773659.98 52162858.84 31262820.56
应付帐款
30865467.26 302604540.78 312689274.11 336451737.85
预收帐款
173054788.74 110445320.93 217695361.02 32735670.18
代销商品款
应付工资 19979603.48 1382327.67 21422385.30 1382327.67
应付福利费10972699.61 7827435.33 10385192.70 8442726.45
应付股利 10000000.00 10000000.00
应交税金
-29534190.59 -28383095.00 -40447731.37 -28770086.08
其他应交款 60692.33 30114.57 454757.42 119950.94
其他应付款
32479909.24 23579338.95 6313791.16 117878075.22
预提费用 2779447.61 2370915.75 43275121.65 3700210.30
一年内到期的长期负债 30200000.00 30000000.00
其他流动负债
流动负债合计
1015048508.75 812089158.99 1092997553.17 883592958.09
长期负债：
长期借款 30200000.00 30000000.00 65000000.00 65000000.00
应付债券
长期应付款 7175838.77 7175838.77 4783892.51 4783892.51
住房周转金 3733349.21 3733349.21 6271331.96 6271331.96
其他长期负债
长期负债合计
41109187.98 40909187.98 76055224.47 76055224.47
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
1056157696.73 852998346.97 116905277.64 959648182.56
少数股东权益
6207638.08 22506478.17
股东权益
股本
174720000.00 174720000.00 198120000.00 198120000.00
资本公积
122281176.41 122281176.41 358054177.15 358054177.15
盈余公积
107014870.34 107014870.34 110381210.00 110381210.00
其中：公益金
35671623.45 35671623.45 36793736.67 36793736.67
未分配利润
80761299.86 82737543.81 83518441.25 85494685.20
外币折算差额
3185381.99 6147880.29
股东权益合计
487962728.60 486753590.56 756221708.69 752050072.35
负债及股东权益总计
1550328063.41 1339751937.53 1947780964.50
1711698254.91
利润表及利润分配表
1998年度
编制单位:厦门国贸集团股份有限公司 货币单位:人民币元
项目 注释号
上年数 本年数
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
3220212959.78 2211141524.88 2514826623.54 1669568559.34
减：折扣与折让 1175296.64 1043929.46
主营业务收入净额
3220212959.78 2211141524.88 2514826623.54 1669568559.34
减：主营业务成本
2980013322.50 2092253873.99 2388039910.87 1653731808.56
主营业务税金及附加
7925479.35 3948151.05 8024969.48 618867.05
二、主营业务利润
23274157.93 114939499.84 117586446.55 14173954.27
加：其他业务利润
11203204.80 8289550.99 63330967.74 43862469.22
减：存货跌价损失 11386911.69
营业费用
84034343.65 32866198.99 70423471.70 32740930.59
管理费用
34773838.85 24587156.84 53505346.99 2517860.37
财务费用 51244146.63 30180944.99 40458084.62 28361385.93
三、营业利润
73425033.60 35594750.01 5143599.29 -28238753.40
加：投资收益
38091873.81 72894649.21 -1868948.16 25769353.75
补贴收入 1940429.00 1940429.00
营业外收入
15492000.29 11804744.44 15185062.96 14959671.13
减：营业外支出
7834369.15 6910938.89 2952283.10 2167965.32
四、利润总额
119174538.55 113383204.77 17447859.99 12262735.16
减：所得税
12993981.58 6153070.20 2524210.44 1041602.94
少数股东本期损益
579131.96 3702517.33
五、净利润
105601425.01 107230134.57 11221132.22 11221132.22
加：年初未分配利润
59710104.31 60057337.84 75663648.69 77639892.64
盈余公积转入
六、可供分配的利润
165331529.32 167287472.41 86884780.91 88861024.86
减：提取法定盈余公积
10503409.82 10503409.82 1122113.22 1122113.22
提取法定公益金
10503409.82 10503409.82 1122113.22 1122113.22
七、可供股东分配的利润
144304709.68 146280652.77 84640554.47 86616798.42
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
10503409.82 10503409.82 1122113.22 1122113.22
应付普通股股利
53040000.00 53040000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
80761299.86 82737242.95 83518441.25 85494685.20
现金流量表
1998年度
编制单位:厦门国贸集团股份有限公司 货币单位:人民币元
项目 注释号 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2736737255.35 1585985797.47
收取的租金 7210703.10 6832011.29
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还 293877.01
收到的其他与经营活动有关的现金 44473250.61 112948661.45
现金流入小计 2788715086.07 1705766470.21
购买商品、接受劳务支付的现金 2781680343.02 1576003839.13
经营租赁所支付的现金 323991.26 301689.93
支付给职工以及为职工支付的现金 15642040.81 9345482.63
支付的增值税款 4010527.74 136937.56
支付的所得税款 9121352.38 7338213.36
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
7328735.58 2871261.73
支付的其他与经营活动有关的现金 103709874.68 220963680.64
现金流出小计 2921816865.47 1816961104.98
经营活动产生的现金流量净额 -133101779.40 -111194634.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 6409850.00
分得股利或利润所收到的现金 7350249.60 27350249.60
取得债券利息收入所收到的现金 500.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 800472.45 788152.45
收到的其他与投资活动有关的现金 1501200.00
现金流入小计 16062272.05 28138402.05
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 13759313.37 415897.50
权益性投资所支付的现金 138666000.00 156370000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 152425313.37 156785897.50
投资活动产生的现金流量净额 -136363041.32 -128647495.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 234744800.00 232244800.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 1537646832.05 1035082370.50
收到的其他与筹资活动有关的现金 10106444.92
现金流入小计 1782498076.97 1267327170.50
偿还债务所支付的现金 1513564328.86 1011870626.60
发生筹资费用所支付的现金 854057.01 507178.26
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 41522565.81 34785147.81
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 7819375.28
现金流出小计 1563760326.96 1047162952.67
筹资活动产生的现金流量净额 218737750.01 220164217.83
四、汇率变动对现金的影响 304.35 339.52
五、现金及现金等价物净增加额 -50726766.36 -19677572.87
企业负责人: 复核: 编表:
附注： 货币单位:人民币元
项 目 行次 合并 母公司
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 11221132.22 11221132.22
加:少数股东本期损益 3702517.33
计提的坏帐准备或转销的坏帐 4567190.25 4217163.28
固定资产折旧 8987824.00 4556729.66
无形资产摊销、开办费、长期待摊费用 2554120.19 1721287.02
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) 733802.83 586193.91
固定资产报废损失 221469.30 31800.00
财务费用 42125794.32 27688332.54
投资损失(减收益) -1868948.16 -25769353.75
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -56909207.05 39973514.44
经营性应收项目的减少(减增加) -256699447.57 -144947325.89
经营性应付项目的增加(减减少) 106123660.99 -31661868.19
增值税增加净额(减减少)
其他 2138311.95 1187759.99
经营活动产生的现金流量净额 -133101779.40 -111194634.77
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 119814243.28 51663186.51
减:货币资金的期初余额 155471992.99 71640759.38
现金等价物的期末余额 9066119.81
减:现金等价物的期初余额 24135136.46
现金及现金等价物净增加额 -50726766.36 -19677572.87
