厦门国贸集团股份有限公司1999年年度报告摘要
重 要 提 示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
厦门天健会计师事务所对公司出具了有保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:厦门国贸集团股份有限公司
公司法定英文名称:XIAMEN INTERNATIONAL TRADE GROUP CORP.,LTD
公司英文名称缩写:ITG
2、公司法定代表人:苏春成
3、公司董事会秘书:黄蔚云
联系电话:0592-5161888
联系地址:厦门市湖滨南路国贸大厦8-18层
传真:0592-5160280
4、公司注册地址及办公地址:厦门市湖滨南路国贸大厦8-18层
邮政编码:361004
互联网网址:http://www.itgchina.com
电子信箱:itg@public.xm.fj.cn
5、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》和《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定互联网网址:
http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:厦门国贸集团股份有限公司企划部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:厦门国贸
股票代码:600755
二、会计数据和业务数据摘要
1、 本年度主要利润指标情况: (单位:元)
利润总额 76576324.75
净利润 57090725.95
扣除非经常性损益后的净利润 61421789.96
主营业务利润 176776545.58
其他业务利润 21508330.56
营业利润 35965653.26
投资收益 47333681.76
补贴收入 4680498.20
营业外收支净额 -11403508.47
经营活动产生的现金流量净额 -13689829.25
现金及现金等价物净增加额 15367425.54
注:非经常性损益项目 金额
出口商品贴息 4680498.20
营业外收支净额 -11403508.47
长期应付款摊销 2391946.26
2、主要会计数据和财务指标:
指标项目
1999年度 1998年度 1997年度
调整后 调整前 调整后 调整前
主营业务收入(万元)
234141.06 239603.32 251482.66 322021.30 322021.30
净利润(万元)
5709.07 -2598.60 1122.11 4956.12 10503.41
总资产(万元)
165409.99 174602.36 194778.10 149073.83 155032.81
股东权益(万元)
71340.58 65942.48 75622.17 43192.25 48796.27
每股收益(元)
0.288 -0.131 0.056 0.284 0.601
每股收益(加权,元)
0.288 -0.139 0.060 0.431 0.912
扣除非经常性损益后
的每股收益(元)
0.310 -0.217 -0.027 0.226 0.544
每股净资产(元)
3.60 3.33 3.82 2.472 2.79
调整后每股净资产(元)
3.54 3.24 3.77 2.358 2.68
每股经营活动产生的现
金流量净额(元)
-0.069 -0.672 -0.672
净资产收益率(%)
8.00 -3.94 1.48 11.47 21.53
注:主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益*100%
2、 股东权益变动情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本 198120000 198120000
资本公积 358054177.15 358054177.15
盈余公积 89137931.63 17127217.80 106265149.43
法定公益金 29712644.88 5709072.60 35421717.48
未分配利润 7964765.39 39963508.15 47928273.54
外币折算差额 6147880.29 3109652.73 3038227.56
股东权益合 659424754.46 53981073.22 3109652.73 713405827.68
变动原因:盈余公积金、法定公益金增加系本年度实现利润,按规定提取法定公积金、公益金所致。
三、股东情况
(一)截止1999年12月31日,公司股东总数70515户。
(二)股东情况介绍
截止1999年12月31日,公司在册股东为70515户。
主要股东持股情况(前十名)
名 称 持股数(万股) 占股本比例(%)
1、厦门商贸国有资产投
资有限公司(国有持股单位) 7112 35.90
2、兴华基金 345.80 1.75
3、厦门证券有限公司 237.15 1.20
4、刘兵 64.98 0.33
5、君安证券 51.33 0.26
6、天之君 43 0.22
7、赵存军 30.03 0.15
8、厦证登记 29.37 0.148
9、赖瑞荣 26.88 0.14
10、证评投资 24 0.12
厦门商贸国有资产投资有限公司持有本公司股权35.90%,7112万股。本年度内所持股份无质押或冻结情况。
四、股东大会简介
报告年度内公司召开了1998年度股东大会。
公司董事会于1999年4月20日在《中国证券报》及《上海证券报》刊登董事会公告,决定于1999年5月20日召开公司1998年度股东大会。
厦门国贸集团股份有限公司1998年度股东大会于1999年5月20日上午在国贸大厦17楼多功能厅召开,出席会议股东15人,代表股份7660.8063万股,符合法定要求,经大会审议,表决通过如下决议:
1、审议通过了《董事会年度工作报告》;
2、审议通过了《总裁业务报告》;
3、审议通过了《监事会工作报告》;
4、审议通过了《财务预决算报告》;
5、审议通过了《1998年度利润分配及分红方案》;
6、审议通过了《更换部分董事》的议案:公司董事许晓曦先生、熊之舟先生、王恩泽先生、高路明女士因工作原因辞去董事职务获得股东大会通过,同时股东大会选举孙和平先生、周任千先生、杨景跃先生、肖伟先生为董事。
7、审议通过了《修改公司章程》的议案;
8、审议通过了《关于转让厦门国贸涌泉实业有限公司51％股权的议案》;
9、审议通过了《关于投资管道燃气项目的议案》。
本次股东大会的决议公告刊登于1999年5月21日的《中国证券报》及《上海证券报》。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、(1)公司以进出口贸易为主业,1999年进出口贸易统计数为26,316.60万美元,其中出口14,005.09万美元,进口12,311.51万美元。
公司在“一九九八年中国进出口额最大的500家企业”中排名第74位(99年排位尚未统计编入该书)。该资料亦在“国际经贸信息”及“国际商报”上登载。
(2)纺织品及有色金属是我司进出口贸易主营业务中比重较大的出口产品,其中纺织品销售额超过7亿人民币,有色金属销售额超过3亿元人民币上述两种产品,都是我司常年经营的拳头出口产品,具有坚实的基础及良好的发展前景。比如纺织品,我司坚持以市场为主导,强调滴水穿石的不懈推销,带动货源基地建设,形成了购销分离,流水作业的运作系统,不仅有效地降低了经营成本,也极大地提高了效率,使纺织品业务保持持续增长的良好势头。目前经营品种近200个,覆盖全球近百个国家和地区。有色金属出口是我司异军突起的黑马。我司一方面抓住国外市场,一方面下大功夫深入厂矿,在寻找适销对路货源的同时,致力提高产品的科技含量,通过深加工增加了产品的含金量和附加值,销售量直线上升,并获得良好的经济效益。
有色金属及化肥农药仍是我司1999年位居1、2的主要进口商品。1999年进口额分别为3477.2万美元及1788.11万美元。
(3)在经营过程中出现的问题及解决方案
网络的出现普及,决定了传统的贸易经营理念及方式已完全不能适应日新月异的市场现状及人们对贸易中介的要求,如何在新的模式中演绎好贸易中介的角色,将是我司最为急迫的课题。我司将从更新观念入手,改变模式、完善服务,以赢得竞争的挑战。
(二)公司财务情况公司总资产为165409.99万元,比上年减少5.26％,主要原因是应收及预付款项和长期投资减少。长期负债期末余额为3395.49万元,比上年减少55.35％,主要原因是部分长期借款到期偿付。股东权益期末余额为71340.58万元,比上年增长8.19％,原因是实现净利润所致。
主营业务利润本年度完成17677.65万元,比上年增长69.44％,主要原因是进出口贸易总额及利润增长所致。
净利润本年度实现5709.07万元,比上年增加8307.67万元,主要原因是主营业务利润及投资收益增加所致。
董事会认为,由于国家有关部门对公司经营活动和财务活动进行的调查还未结束,因此,该项调查对公司1999年度财务状况及经营成果产生的影响目前尚无法评估。
厦门天健会计师事务所出具了有保留意见的审计报告系由于国家有关部门正对公司经营活动和财务活动进行调查,我司无法提供调查所涉及的事项及其潜在影响等资料,厦门天健会计师事务所无法评估上述调查对公司1999年度财务状况、经营成果和现金流量的影响。
(三)公司投资情况
以前年度募集资金尚有追加子公司宝达投资(香港)有限公司资本金3000万元一项延续到本报告期,原因系项目正在报批之中,该资金暂作流动资金使用。
本年度无非募集资金投资项目。
(四)新年度的业务发展计划
1、按照上市公司运作的规范要求,并结合公司发展的新特点,进一步健全和完善公司内部管理体系,激励机制和制约机制,推行危机管理,强化危机意识,充分发挥每个人的技术和专长,并督促大家不断地学习,不断地提升自己,形成一支具有强大竞争力的人才队伍。
2、加强市场调研,深入分析和预测经济走向,准确把握经济形势,及时采取对策,进行科学宏观决策,规避风险,确保企业稳定发展。
3、积极培育新的经济增长点,努力提高公司的盈利能力。
4、随着中国入世的临近,公司清醒地认识到自身优势和存在的不足,尽管公司经营的品种在入世后潜在市场扩大,有利于提高效益,但进一步开放市场会使企业面临更为激烈的竞争,因此公司在经营上要加速向“非证”商品,特别是有利于发挥我司优势的大宗商品过渡,积极探索有发展潜力的新产品,提高产品的附加值和技术含量,加大市场开发力度,进一步强化风险控制,为进入WTO抢占先机。
(六)董事会日常工作情况
1、报告期内董事会会议情况及决议内容
本报告期内公司董事会共召开三次会议:
(1)1999年1月11日,公司董事会召开会议,会议一致通过如下决议:续聘林琛良先生、周骏平先生为公司副总裁,新聘任黄蔚云女士、许晓曦先生、熊之舟先生、邓传洲先生为公司副总裁;因工作变动,免去江维基先生公司副总裁职务,免去邓传洲先生公司财务副总监职务。
该决议披露于1999年1月12日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
(2)1999年4月16日,公司董事会召开会议,会议一致通过如下决议:
一、公司董事会工作报告;
二、公司总裁业务报告;
三、公司财务预决算报告;
四、1998年度利润分配及分红预案;
五、更换部分董事;
六、修改公司章程
七、转让厦门国贸涌泉实业有限公司51％股权;
八、投资管道燃气项目九、决定于1999年5月20日召开公司1998年度股东大会。该决议披露于1999年4月17日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
(3)1999年5月20日,公司董事会召开会议,会议一致通过如下决议:推举林琛良董事为副董事长,同意其因工作变动辞去公司副总裁职务;同意熊之舟先生因工作调动辞去公司副总裁职务。
该决议披露于1999年5月21日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
(七)公司管理层及公司现任董事、监事有关情况:
董事、监事及高级管理人员持股情况
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持 年末持 增减 年度
股数 股数 报酬
总额
苏春成 男 43 董事长 96.11-99.12 4064 4064 54473
庄志聪 男 46 副董事长 96.11-99.12 4064 4064 31515
林琛良 男 56 副董事长 96.11-99.12 4064 4064 54170
周任千 男 46 董事 99.05-99.12 - - 35518
杨景跃 男 36 董事 99.05-99.12 - - 30263
肖 伟 男 35 董事 99.05-99.12 - - 34233
孙和平 男 55 董事 99.05-99.12 - - 31308
黄蔚云 女 37 董秘 96.11-99.12 1524 1524 131896
卜舒娅 女 44 监事会召集人 96.11-99.12 1016 1016 40726
陈振鸿 男 53 监事 98.04-99.12 - - 32256
李国庆 男 35 监事 99.05-99.12 - - 50569
周骏平 男 46 副总裁 99.01-02.01 4064 4064 103381
许晓曦 男 31 副总裁 99.01-02.01 21182 21182 121488
邓传洲 男 32 副总裁 99.01-02.01 - - 118582
更换董事、监事情况:
公司1998年度股东大会于1999年5月20日上午在国贸大厦17楼多功能厅召开,会议审议通过了《更换部分董事》的议案:公司董事许晓曦先生、熊之舟先生、王恩泽先生、高路明女士因工作原因辞去董事职务获得股东大会通过,同时股东大会选举孙和平先生、周任千先生、杨景跃先生、肖伟先生为董事。因职工代表监事肖伟先生当选为董事,公司职工代表大会选举李国庆先生为职工代表监事。
(八)本次利润分配预案
经厦门天健会计师事务所审计,公司1999年实现净利润57,090,725.95元,提取10％法定公积金5709072.60元,提取10％法定公益金5,709,072.60元,提取10％任意盈余公积金5,709,072.60元,加上年初未分配利润83,518,441.25元,扣减以前年度损益调整75,553,675.86元,可供股东分配的利润有47,928,273.54元,资本公积金358,054,177.15元,由于国家有关部门正在对公司经营活动和财务活动进行调查,董事会决定公司1999年度利润不分配,也不进行资本公积金转增股本。
六、监事会报告
一九九九年是公司大刀阔斧进行改革,实施两权分离、建立现代企业制度的第一年。通过改革,公司在规范运作和完善管理机制等方面进一步得到加强。监事会在履行职权、实行有效监督等方面也进一步得到加强。回顾一九九九年公司监事会的工作,特汇报如下:
一、公司于一九九九年四月十六日召开董事会,监事列席会议。会议主要内容有:公司董事会做一九九八年工作报告;公司总裁做业务报告;公司财务预决算报告;一九九八年利润分配及分红预案等。之后公司监事对董事会会议内容进行讨论,肯定了公司董事会和经营班子一九九八年度的工作。
二、公司于一九九九年九月二十九日举行董事会和监事会联席会议,听取公司总裁1—3季度工作汇报和第4季度工作安排。
三、一九九九年十月八日,召开公司监事会会议。主要议题为讨论并通过《监事会议事规则》。
此外,监事会成员参加了股东大会会议和列席参加了历次董事会会议,充分了解公司的经营发展状况。
一九九九年是公司实施两权分离,建立现代企业制度的第一年,公司新组建的总裁领导班子在公司董事会的正确决策和领导下,坚持股东利益至上,以效益为中心,强化风险管理,坚持规范经营。在十分困难及非常复杂的的经营环境下,以高昂的斗志带领公司全体员工知难而进,励精图治,开源节流,减员增效,深化改革,促进发展。业务部门与管理部门群策群力,团结奋斗,克服了许多意想不到的困难,经营取得不俗的业绩。
监事会认为,一九九九年度公司是建立健全管理规章、推行规范经营的一年,虽然面临着许多内外的压力,但是在董事会的正确领导下,在总裁领导班子团结一心不懈努力下,公司经营管理都出现了欣欣向荣的面貌。公司股东大会决议也得到了较好的贯彻。公司收购、出售资产较充分地体现了公开、公平、公正的原则,没有发现内幕交易和损害股东权益或造成公司资产流失的行为。
监事会依照《公司法》和《公司章程》的有关规定,对公司的财务报告和其它有关会计资料进行了审查核实,对董事会拟提交股东大会的资产负债表、损益表等资料进行核对。认为财务报告和帐目清楚,各项资料内容真实合法,正确反映了公司一九九九年度的经营情况。对董事会报告中提到的由于国家有关部门对公司的调查尚未结束,该项调查可能对公司1999年度财务状况及经营成果产生的影响暂时无法评估表示同意。
厦门天健会计师事务所出具了有保留意见的审计报告系由于国家有关部门正对公司经营活动和财务活动进行调查,我司无法提供调查所涉及的事项及其潜在影响等资料,厦门天健会计师事务所无法评估上述调查对公司1999年度财务状况、经营成果和现金流量的影响。
七、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项;
2、报告期内无公司、公司董事及高级管理人员受监管部门处罚的情况;
3、报告期内有半数以上公司董事发生变动,具体情况如下:许晓曦先生、熊之舟先生、王恩泽先生、高路明女士因工作原因辞去董事职务获得股东大会通过,同时股东大会选举孙和平先生、周任千先生、杨景跃先生、肖伟先生为董事。以上事项刊载于1999年5月21日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
4、报告期内公司无重大收购及出售资产情况:
5、重大关联交易事项
(1) 与关联方之间债权、债务往来情况
项目 关联方名称
1998年 1999年
金额 占项目总额比 金额 占项目总额比例
应收帐款 厦门泰达房地产有限公司
58468080.57 19.27% 59603995.28 27.57%
应收帐款 厦门维多利俱乐部有限公司
14500000.00 4.78% 9400000.00 4.35%
其他应收款 厦门商贸国有资产投资有限公司
35529859.56 35.70% 25800267.81 30.47%
其他应付款 厦门商贸国有资产投资有限公司
5087579.19 7.55%
其他应收款 厦门海沧港务有限公司
1425000.00 1.68%
其他应付款 厦门海沧港务有限公司
34828630.17 51.67%
预收帐款 厦门北大之路生物工程公司
278115.40 0.17%
预收帐款 北大未名生物工程集团
283030.60 0.09% 4681334.00 2.90%
应付帐款 厦门华新房地产有限公司
235136.61 0.37%
其他应付款 厦门港口开发建设公司
600000.00 0.89%
(2) 与关联方之间存在的担保事项
被 担 保 公 司 名 称 人民币金额 外币金额
厦门华侨电子企业有限公司 5,600万元
厦门华侨电子股份有限公司 2,100万元 808万美元
厦门海沧港务有限公司 3,300万元
厦门港口开发建设有限公司 300万元
合计 11,300万元 808万美元
6、 报告期内上市公司与控股股东人员独立、资产完整、财务独立
7、 报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项;
8、 本年度公司未改聘、解聘会计师事务所
9、 其他重大担保事项:
被 担 保 公 司 名 称 人民币金额 外币金额
厦门建发集团有限公司 6,000万元
厦门建发股份有限公司 480万美元
厦门友利发展有限公司 1,500万元
10、本年度公司名称和股票简称均无更改。
11、 关于计提四项准备的说明:
(1) 坏帐准备 本公司采用备抵法核算坏帐损失。本公司原在决算日,对三年以上的应收帐款按20%计提坏帐准备,其余应收帐款按5‰计提坏帐准备,并计入当年损益。现根据本公司董事会诀议,自1999年1月1日起,调整为对应收款项(包括应收帐款及其他应收款)按帐龄分析法计提坏帐准备并计入当年损益。坏帐准备计提的比例列示如下:
帐龄 1年以内 1-3年 3年以上
计提比例 5% 10% 100%
(2) 存货跌价准备 决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提,预计的跌价损失计入当年度损益。
(3) 短期投资减值准备 短期投资按取得时的实际成本计价,年末对所有投资项目按成本与市价孰低原则计算短期投资减值准备,相应计入当年度损益。
(4) 长期投资减值准备 对投资单位提供报表所反映的财务状况和经营成果,根据本公司长期投资的帐面余额与本公司在投资单位所享有的权益的差额进行确定。
八、财务报告
(一)审计意见
厦门天健所审(2000)GF字第5010号
厦门国贸集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、1999年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
在审计过程中我们注意到,国家有关部门正对贵公司经营活动和财务活动进行调查,截至审计报告日止,调查工作尚未结束,但贵公司未能向本所提供调查所涉及的事项及其潜在影响等资料,我们无法获取相关的审计证据来评估上述调查对贵公司1999年度财务状况、经营成果和现金流量的影响。
我们认为,除了上述事项可能对贵公司造成的影响尚待确定外,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定,在其他重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况和
1999年度的经营成果及现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
厦门天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师:熊建益、徐珊
中国 厦门 2000年3月16日
(二)财务报表(附后)
(三)主要会计报表附注
1.外币会计报表的折算方法
本公司的子公司宝达投资(香港)有限公司以港币作为记帐本位币,并据此编制会计报表。在编制合并会计报表时,本公司采用现行汇率法对这一子公司的港币会计报表进行折算。其中,资产和负债按1999年12月31日港元与人民币的市场汇价(中间价)折算,股东权益类项目,除“未分配利润”外,均按发生时的市场汇价折算,“未分配利润”项目以折算后的利润表中该项目的人民币余额列示。收入、成本和费用项目按1999年的平均市场汇价折算。外币会计报表折算所形成的差额,作为“外币报表折算差额”单独列示于股东权益项下。
2.坏帐核算方法
本公司采用备抵法核算坏帐损失。本公司原在决算日,对三年以上的应收帐款按20％计提坏帐准备,其余应收帐款按5‰计提坏帐准备,并计入当年损益。现根据本公司董事会诀议,自1999年1月1日起,调整为对应收款项(包括应收帐款及其他应收款)按帐龄分析法计提坏帐准备并计入当年损益。坏帐准备计提的比例列示如下:
3.存货核算方法
本公司的存货分为商品采购、库存商品、房地产开发产品及开发成本、原材料及委托加工产品和低值易耗品。存货取得时以实际成本计价,原材料的发出按加权平均法,库存商品的发出按分批法,房地产开发项目按预估毛利率确认成本。低值易耗品采用一次摊销法核算。
决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提,预计的跌价损失计入当年度损益。
4.短期投资核算方法
本公司的短期投资包括能随时变现并且持有时间不准备超过一年的有价证券。短期投资按取得时的实际成本计价,年末对所有投资项目按成本与市价孰低原则计算短期投资减值准备,相应计入当年度损益。
5.长期投资核算方法
本公司的长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。长期股权投资采用下列方法进行会计处理:
本公司拥有被投资公司不足20％的权益性资本时,以成本法核算;拥有被投资公司20％至50％的权益性资本时,以权益法核算。直接或间接拥有被投资公司50％以上权益性资本时,采用权益法核算并合并其会计报表。长期股权投资差额分10年摊销。
长期债权投资按取得成本计价,其利息收入按权责发生制确认。
6.固定资产计价和折旧方法
本公司将使用期限超过一年、单位价值在人民币800元以上的生产、经营用的实物资产确认为固定资产。单位价值在人民币2,000元以上、使用期限超过两年的的非生产、经营主要设备的物品,也确认为固定资产。主要固定资产分类折旧年限、残值率、年折旧率明细情况列示如下:固定资产类别折旧年限残值率(％)年折旧率(％)房屋及建筑物5031.94机器设备12107.5办公设备6-8-12.50-16.67交通设备1059.50其他设备 1059.50
7.收入确认原则
销售收入在同时满足下列条件时予以确认:
(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)未保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售商品实施控制;
(3)与交易相关的经济利益能够流入;
(4)相关的收入和成本能够可靠地计量。
提供劳务的收入在完成时或按完工百分比法确认。
下属房地产开发企业对满足以下条件的收入按完工百分比法进行确认:
(1)有建造合同,并且合同是不可取消的;
(2)买方累计付款超过售价的50％;
(3)其余应收款项能够收回;
(4)开发项目的完成程度能够可靠地计量。
8.所得税的会计处理方法
本公司按应付税款法核算企业所得税。
9.合并会计报表的编制范围及方法
本公司合并会计报表系根据财政部《合并会计报表暂行规定》的要求编制,本公司将拥有50％以上股权或拥有实质控制权的子公司纳入合并范围。
在编制合并会计报表时,本公司与子公司以及子公司之间的重大交易及其未实现损益均已抵销。少数股东权益根据本公司所属各子公司所有者权益总额减去本公司应享份额后的余额计算确定。少数股东损益根据本公司所属各子公司本年度损益减去本公司应享份额后的余额确定。
10.会计政策的变更
本年度根据财政部财会字[1999]第35号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定〉的通知》和财政部财会字[1999]第49号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定问题解答〉的通知》的规定,本公司自1999年1月1日起计提了各项资产的减值准备。
11.控股子公司及合营企业
本公司直接或间接拥有50％以上权益性资本、纳入合并会计报表范围的子公司及合营企业的基本情况如下:
公 司 名 称
公司性质 注册资本 股权 注册 法定代表人 主要业务范围
(万元) 比例(%) 地址
1.厦门国贸集团股份
有限公司
母公司 19,812 ---- 厦门 苏春成 进出口贸易、房地产开发
2.宝达投资(香港)
有限公司
全资子公司 300万港元 100 香港 苏春成 转口贸易及投资
3.厦门经济特区保
税品公司
全资子公司 1,000 100 厦门 江维基 保税业务及转口贸易
4.厦门宝达大厦
筹建处
全资子公司 695 100 厦门 熊之舟 宝达大厦筹建、开发销售
5.厦门国贸象屿进
出口有限公司
全资子公司 170 100 厦门 江维基 进出口贸易
6.厦门经济特区国
贸报关行
全资子公司 150 100 厦门 周峻平 报关代理
7.厦门亚飞汽车
有限公司
全资子公司 150 100 厦门 江维基 汽车维修和销售
8.厦门国贸物业管
理有限公司
全资子公司 300 100 厦门 林琛良 物业管理
9.厦门国贸海外经
济技术合作公司
全资子公司 100 100 厦门 江维基 对外经济技术合作
10.厦门泰达国际
货运有限公司
全资子公司 550 100 厦门 周骏平 货物运输代理
11.厦门国贸纺织品
进出口有限公司
全资子公司 800 100 厦门 苏春成 进出口贸易
12.厦门国贸(集团)
煜晖置业有限公司
全资子公司 800 100 厦门 陈振鸿 房地产开发
13.厦门国贸期货
经纪有限公司
全资子公司 1,000 100 厦门 苏春成 期货代理
14.厦门国际贸易信
托公司上海公司
全资子公司 350 100 上海 林琛良 进出口贸易
15.厦门国贸工程建
设监理公司
全资子公司 100 100 厦门 刘学军 工程监理
16.厦门国顺达国际
仓储运输有限公司
全资子公司 2,500 100 厦门 苏春成 仓储运输
17.厦门象屿保税区
保兴进出口公司
全资子公司 50万美元 100 厦门 江维基 进出口贸易
18.中远厦门免税品
有限公司
全资子公司 200 100 厦门 江维基 国内免税品销售
19.厦门国贸地产
有限公司
全资子公司 930 100 厦门 苏春成 房地产开发
20.厦门国贸地产
代理有限公司
全资子公司 100 100 厦门 刘学军 开发项目的销售和策划
21.厦门汉诚房地产
开发有限公司
全资子公司 500万美元 100 厦门 苏春成 商品房开发经营及物业管理
22.厦门兆达进出口
有限公司
全资子公司 2,500 100 厦门 庄志聪 进出口贸易、转口、内贸
23.厦门国贸对台
贸易有限公司
全资子公司 50 100 厦门 吴立铭 批发零售
24.厦门国贸航空旅
游服务有限公司
全资子公司 50 100 厦门 林琛良 销售机票、火车票
25.福建绿十字生物
工程联合发展中心
控股子公司 537.5 55.88 福州 邓传洲 生物农药开发销售及服务
26.厦门象屿保税区
瑞达贸易有限公司
控股子公司 20万美元 50 厦门 WIS MARKS 进出口贸易
27.宝达(厦门)
投资有限公司
控股子公司 300 50.77 厦门 高墀文 组织商品出口、投资对台贸易
28.宝达(漳州)混
凝土有限公司
控股子公司 2,200 70 漳州 邓传洲 生产预拌混凝土
29.厦门天隆成燃
气发展有限公司
控股子公司 1,000 75 厦门 苏春成 燃气工程的开发
鉴于1998年度纳入合并范围的厦门国贸国际旅行社、厦门国贸绿化工程有限公司、.厦门国贸翔峰建筑装饰设计程有限公司和厦门国贸广告企划有限公司均已于1999年度改由个人承包经营,厦门国贸商场已于本年度注销,厦门国戎有限公司的全部股权均在1999年转让,故上述6家子公司1999年度未纳入合并范围,并相应追溯调整年初合并报表合并范围。此外本公司控股55％
*表示1999年度增加的纳入合并范围的公司。
12、财务承诺及或有事项
a、 本公司为下列公司的借款提供担保,详细情况如下
被 担 保 公 司 名 称 人民币金额 外币金额
厦门华侨电子企业有限公司* 5,600万元
厦门华侨电子股份有限公司 2,100万元 808万美元
厦门建发集团有限公司 6,000万元
厦门建发股份有限公司 480万美元
厦门友利发展有限公司 1,500万元
厦门海沧港务有限公司** 3,300万元
厦门港口开发建设有限公司*** 300万元
合计 18800万元 1288万美元
*均为本年发生,系关联交易
**其中300万为本年发生,系关联交易
***均为本年发生,系关联交易
b、 国家有关部门目前正在对本公司以前年度经营活动和财务活动进行调查。因调查工作尚未结束,我们尚无法确定调查结果对本公司财务状况、经营成果和现金流量的影响。
十、公司的其他有关资料
1、公司注册日期:1993年4月2日
公司注册地址:厦门市湖滨南路国贸大厦8-18层
2、(1)由于实施1996年年度利润分配方案,公司以1996年年末总股本7800万股为基数,对全体股东按10:4比例派送红股。公司于1997年6月26日进行了工商变更登记,注册资本由7800万元增加为10920万元。
(2)由于公司1997年中期以总股本10920万股为基数,对全体股东按10:6比例送转股份,公司于1998年2月9日进行了工商变更登记,注册资本由10920万元增加为17472万元。
(3)由于公司以总股本17472万元为基数,向全体股东按10:1.339比例配股,公司于1998年7月17日进行了工商变更登记,注册资本由17472万元增加为19812万元。
3、公司营业执照注册号:15500543-9
4、公司税务登记号码:350204155005439
5、公司未流通股票的托管机构:上海证券中央登记结算公司
6、会计师事务所:厦门天健会计师事务所
办公地址:厦门市金源大厦18层
十一、备查文件
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
2、载有厦门天健会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本;
3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。
厦门国贸集团股份有限公司
2000年4月14日
资产负债表
编制单位：厦门国贸集团股份有限公司 金额单位：人民币元
资产 年末数 年初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金
134445193.29 63782204.58 119077767.75 51663186.51
短期投资
20769450.00
减:短期投资跌价准备
5180108.52
短期投资净额
15589341.48
应收票据
28200000.00 28200000.00 7300000.00 7300000.00
应收股利
应收利息
应收帐款
216208797.06 110647413.91 303529106.48 145160945.95
其他应收款
84684058.80 64109656.96 99523332.71 72364300.88
减:坏帐准备
38723452.39 29574011.29 42242726.95 33489385.79
应收款项净额
262169403.47 145183059.58 360809712.24 184035861.04
预付帐款
88114471.91 74771102.07 231928070.42 101533184.85
应收补贴款
存货
613279982.47 266370828.03 486192120.43 195295007.43
减:存货跌价准备
6213061.62 5757585.38 11386911.69
存货净额
607066920.85 260613242.65 474805208.74 195295007.43
待摊费用
372954.94 286493.64 1945861.95 861085.14
待处理流动资产净损失
914476.41 326000.00 326000.00 326000.00
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产 314950213.72 339262989.77
流动资产合计
1136872762.35 888112316.24 1196192621.10 880277314.74
长期投资:
长期股权投资
327471814.37 596906258.39 341580187.85 572155033.76
长期债权投资
160000.00 160000.00 160000.00 160000.00
长期投资合计
327631814.37 597066258.39 341740187.85 572315033.76
其中:合并价差
减:长期投资减值准备
62085359.92 62085359.92 34999130.61 34999130.61
长期投资净额
265546454.45 534980898.47 306741057.24 537315903.15
固定资产:
固定资产原价
225642264.64 117790799.18 220529455.13 121466809.31
减:累计折旧
46544527.69 25495845.44 42726467.85 24062960.88
固定资产净值
179097736.95 92294953.74 177802987.28 97403848.43
工程物资
在建工程
55062221.84 43995000.00 44577769.44 43995000.00
固定资产清理
待处理固定资产净损失 28112.11
固定资产合计
234159958.79 136289953.74 222408868.83 141398848.43
无形资产及其他资产:
无形资产
6043771.54 6304156.87
开办费
1819830.11 2637887.74
长期待摊费用
9657141.59 8823195.60 11606186.68 10595090.28
其他长期资产 132841.96
无形资产及其他资产合计
17520743.24 8823195.60 20681073.25 10595090.28
递延税项:
递延税款借项
资产总计
1654099918.83 1568206364.05 1746023620.42 1569587156.60
流动负债:
短期借款
500377905.11 448694635.97 420970242.34 350389525.00
应付票据
103785801.10 61531180.68 52162858.84 31262820.56
应付帐款
63342231.29 29002145.40 206903909.36 184200647.94
预收帐款
161594681.90 85515725.18 217144592.12 32735670.18
代销商品款
应付工资
26129549.06 1295856.34 21422385.30 1382327.67
应付福利费
4593501.11 3240953.91 10265054.90 8442726.45
应付股利
应交税金
-20337131.25 -25018704.15 -33703525.93 -26205630.16
其他应交款
29292.53 -65841.91 450575.98 119950.94
其他应付款
51927476.84 25565532.92 67405683.58 13931178.79
预提费用
2067307.27 2067307.27 4321499.65 3700210.30
一年内到期的长期负债
200000.00 30200000.00 30000000.00
其他流动负债
190578814.35 208319386.34
流动负债合计
893710614.96 822407605.96 997543276.14 838278814.01
长期负债:
长期借款
25000000.00 25000000.00 65000000.00 65000000.00
应付债券
长期应付款
2891946.25 2391946.25 4783892.51 4783892.51
住房周转金
6062967.77 6062967.77 6271331.96 6271331.96
其他长期负债
长期负债合计
33954914.02 33454914.02 76055224.47 76055224.47
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
927665528.98 855862519.98 1073598500.61 914334038.48
少数股东权益
13028562.17 13000365.35
股东权益:
股本
198120000.00 198120000.00 198120000.00 198120000.00
资本公积
358054177.15 358054177.15 358054177.15 358054177.15
盈余公积
106265149.43 106265149.43 89137931.63 89137931.63
其中:公益金
35421717.48 35421717.48 29712644.88 29712644.88
未分配利润
47928273.54 49904517.49 7964765.39 9941009.34
外币报表折算差额
3038227.56 6147880.29
股东权益合计
713405827.68 712343844.07 659424754.46 655253118.12
负债和股东权益总计
1654099918.83 1568206364.05 1746023620.42 1569587156.60
利润及利润分配表
1999年度
编制单位：厦门国贸集团股份有限公司 金额单位：人民币元
资产 年末数 年初数
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
2341410642.58 1668978961.92 2396033200.58 1667254859.34
减:折扣与折让 1175296.64 1043929.46
主营业务收入净额
2341410642.58 1668978961.92 2394857903.94 1666210929.88
减:主营业务成本
2156540500.75 1610942853.60 2282437554.45 1663836751.54
主营业务税金及附加
8093596.25 496287.04 8092505.11 618867.05
二、主营业务利润
176776545.58 57539821.28 104327844.38 1755311.29
加:其他业务利润
21508330.56 20475282.76 54554734.51 43862469.22
减:存货跌价损失
5169132.16 4713655.92 11386911.69
营业费用
71819778.38 37106717.93 70837127.34 34262126.05
管理费用
42629160.65 12946889.77 70785434.62 40047537.53
财务费用
42701151.69 32701635.32 40226127.58 28361385.93
三、营业利润
35965653.26 -9453794.90 -34353022.34 -57053269.00
加:投资收益
47333681.76 83970727.70 -1286730.60 15387641.13
补贴收入
4680498.20 4614324.20 1940429.00 1940429.00
营业外收入
4547402.20 3241711.32 15428405.05 15299271.13
减:营业外支出
15950910.67 12608392.67 2850060.99 2167965.32
四、利润总额
76576324.75 69764575.65 -21120979.88 -26593893.06
减:所得税
19059463.65 12673849.70 5018136.52 -607869.73
减:少数股东损益
426135.15 -153093.07
五、净利润
57090725.95 57090725.95 -25986023.33 -25986023.33
加:年初未分配利润
7964765.39 9941009.34 33950788.72 35927032.67
盈余公积转入
六、可供分配的利润
65055491.34 67031735.29 7964765.39 9941009.34
减:提取法定盈余公积金
5709072.60 5709072.60
减:提取法定公益金
5709072.60 5709072.60
七、可供股东分配的利润
53637346.14 55613590.09 7964765.39 9941009.34
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
5709072.60 5709072.60
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
47928273.54 49904517.49 7964765.39 9941009.34
现金流量表
1999年度
编制单位：厦门国贸集团股份有限公司 金额单位：人民币元
资产 金额
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2373789372.34 2022610436.04
收取的租金 4063696.57 3684687.23
收到的增值税销项税和退回的增值税款
5113250.17 4111925.98
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 43759770.05 734496998.10
经营活动现金流入小计 2426726089.13 2764904047.35
购买商品、接收劳务所支付的现金 2271753500.09 1908580039.71
经营租赁所支付的现金 1154362.54 769357.93
支付给职工以及为职工支付的现金 14725801.02 5324507.02
支付的增值税款 18753065.94 17018482.12
支付的所得税款 7806155.31 1420541.36
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
7093596.25 713159.94
支付的其他与经营活动有关的现金 119129437.23 884149781.42
经营活动现金流出小计 2440415918.38 2817975869.50
经营活动产生的现金流量净额 -13689829.25 -53071822.15
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 93561074.37 94511074.37
分得股利或利润所收到的现金 9574000.00 9574000.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 4172748.27 3039356.78
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 107307822.64 107124431.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
15824501.81 2367196.49
权益性投资所支付的现金 60813877.01 37614427.01
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 76638378.82 39981623.50
投资活动产生的现金流量净额 30669443.82 67142807.65
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 1153428278.19 660939301.78
收到的其他与筹资活动有关的现金 1063526.00 563526.00
筹资活动现金流入小计 1154491804.19 661502827.78
偿还债务所支付的现金 1129926867.52 647907891.11
发生筹资费用所支付的现金 117772.60 117772.60
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 22474363.80 13898907.54
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 3584989.30 1530223.96
筹资活动现金流出小计 1156103993.22 663454795.21
筹资活动产生的现金流量净额 -1612189.03 -1951967.43
四、汇率变动对现金流量的影响
汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额 15367425.54 12119018.07
六、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
七、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 57090725.95 57090725.95
加:少数股东损益 426135.15
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -3519274.56 -3915374.50
固定资产折旧 7990808.11 4472241.34
无形资产摊销 3160330.01 1771894.68
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减:收益) 1153687.82 313687.82
固定资产报废损失
财务费用 42701151.69 32701635.32
投资损失(减:收益) -47333681.76 -83970727.70
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -132261712.11 -65318235.22
经营性应收项目的减少(减:增加) 209157893.80 72943034.79
经营性应付项目的增加(减:减少) -153240323.95 -69735296.13
增值税增加净额(减:减少)
其他 984430.60 574591.50
经营活动产生的现金流量净额 -13689829.25 -53071822.15
八、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 134445193.29 63782204.58
减:货币资金的期初余额 119077767.75 51663186.51
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 15367425.54 12119018.07
