山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司
600756
2011 年半年度报告
二〇一一年八月
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ――――――――――――――――――――――――――――― 2
二、 公司基本情况――――――――――――――――――――――――――――2
三、 股本变动及股东情况―――――――――――――――――――――――――3
四、 董事、监事和高级管理人员――――――――――――――――――――――5
五、 董事会报告―――――――――――――――――――――――――――――5
六、 重要事项――――――――――――――――――――――――――――――7
七、 财务会计报告―――――――――――――――――――――――――_――10
八、 备查文件目录――――――――――――――――――――――――_―――10
1
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 公司负责人王茂昌、主管会计工作负责人王柏华及会计机构负责人（会计主管人员）王静莲声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(六) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 浪潮软件
公司的法定英文名称 Shandong Inspur software Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写 ISS
公司法定代表人 王茂昌
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王静莲 王彦功
联系地址 山东省济南市高新区浪潮路 1036 号 山东省济南市高新区浪潮路 1036 号
电话 0531-85105606 0531-85105606
传真 0531-85105600 0531-85105600
电子信箱 600756@Inspur.com 600756@Inspur.com
(三) 基本情况简介
注册地址 山东省泰安市虎山路中段
注册地址的邮政编码 271000
办公地址 山东省济南市高新区浪潮路 1036 号
办公地址的邮政编码 250101
公司国际互联网网址 http://www.Inspur.com
电子信箱 600756@Inspur.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部和上海证券交易所
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
泰山旅游、齐鲁软
A股 上海证券交易所 浪潮软件 600756
件、G 鲁浪潮
(六) 主要财务数据和指标
2
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 1,018,989,649.70 1,051,362,464.44 -3.08
所有者权益（或股东权益） 744,226,316.73 741,610,220.63 0.35
归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 4.004 3.99 0.35
报告期 本报告期比上年同期
上年同期
（1－6 月） 增减(%)
营业利润 1,866,760.44 12,608,766.01 -85.19
利润总额 3,585,595.51 12,390,207.07 -71.06
归属于上市公司股东的净利润 2,616,096.10 12,475,612.62 -79.03
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
净利润 1,156,120.58 12,745,806.52 -90.93
基本每股收益(元) 0.014 0.067 -79.13
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.006 0.068 -90.96
稀释每股收益(元) 0.014 0.067 -79.13
加权平均净资产收益率(%) 0.35 1.74 减少 1.39 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -41,774,276.26 -15,143,374.82 -175.86
每股经营活动产生的现金流量净额（元） -0.225 -0.082 -175.82
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -4,778.75
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
1,724,000.00
准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -386.18
所得税影响额 -258,046.50
少数股东权益影响额（税后） -813.05
合计 1,459,975.52
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
股份变动情况 比例 发行 送 公积金 比例
数量 其他 小计 数量
(%) 新股 股 转股 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 185,831,520 100 0 0 0 0 0 185,831,520 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 185,831,520 100 0 0 0 0 0 185,831,520 100
3
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
三、股份总数 185,831,520 100 0 0 0 0 0 185,831,520 100
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 45,312 户
前十名股东持股情况
持股 持有有限 质押或冻
报告期内
股东名称 股东性质 比例 持股总数 售条件股 结的股份
增减
(%) 份数量 数量
浪潮齐鲁软件产业有限公司 境内法人 22.20 41,254,000 无
中国证券投资者保护基金有限责任公司 境内法人 5.06 9,408,047 9,408,047 未知
泰安市泰山宾馆有限责任公司 境内法人 2.51 4,671,539 未知
中国建银投资有限责任公司 境内法人 1.36 2,525,706 2,525,706 未知
中信信托有限责任公司－龙票分层 1 期 境内法人 0.92 1,701,678 1,701,678 未知
沈荣林 境内自然人 0.61 1,126,400 未知
中国电力财务有限公司 境内法人 0.58 1,076,762 未知
张忠发 境内自然人 0.57 1,066,000 未知
杨伟刚 境内自然人 0.57 1,050,000 -87,574 未知
贵州汇新科技发展有限公司 境内法人 0.53 982,831 982,831 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
浪潮齐鲁软件产业有限公司 41,254,000 人民币普通股 41,254,000
中国证券投资者保护基金有限责任公司 9,408,047 人民币普通股 9,408,047
泰安市泰山宾馆有限责任公司 4,671,539 人民币普通股 4,671,539
中国建银投资有限责任公司 2,525,706 人民币普通股 2,525,706
中信信托有限责任公司－龙票分层 1 期 1,701,678 人民币普通股 1,701,678
沈荣林 1,126,400 人民币普通股 1,126,400
中国电力财务有限公司 1,076,762 人民币普通股 1,076,762
张忠发 1,066,000 人民币普通股 1,066,000
杨伟刚 1,050,000 人民币普通股 1,050,000
贵州汇新科技发展有限公司 982,831 人民币普通股 982,831
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司上述股东之间未知是否存在关联关系或一致行动关系。
注：2011 年 1 月 28 日，本公司收到汉唐证券有限责任公司管理人《关于汉唐证券对浪潮软件持股
情况发生重大变动要求进行信息披露的函》，函称汉唐证券持有的 26,105,037 股浪潮软件将全部分
配给汉唐证券的债权人，汉唐证券持有浪潮软件的数量将由原来的 26,105,051 股减少为 14 股。汉唐
证券持有我司股份的情况发生重大变动，详情请见我公司 2011 年 1 月 31 日公告。2011 年 3 月 22 日,
本公司接到汉唐证券有限责任公司管理人和中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通知,对汉唐
证券有限责任公司持有的我公司股票 25,968,419 股进行司法冻结，冻结期限自 2011 年 3 月 21 日至
2011 年 4 月 20 日，冻结目的为办理非交易过户, 详情请见我公司 2011 年 3 月 24 日公告。2011 年 3
月 28 日，公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的《股权司法冻结及司法划转通知》，
通知称：深圳市中级人民法院对汉唐证券有限责任公司持有的我公司股票 25,968,419 股进行了司法
划转，详情请见我公司 2011 年 3 月 30 日公告。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
（一）、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
4
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）、新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
鉴于公司第五届董事会、监事会任期届满，经 2011 年 5 月 11 日召开的 2010 年度股东大会审
议决议，选举董事王茂昌先生、王柏华先生、王静莲女士、张晖先生与独立董事李玉春先生、李华忠
先生等 6 人共同组成公司第六届董事会；选举李伟先生、王春生先生与职工代表监事许国彬先生等 3
人共同组成公司第六届监事会。经 2011 年 5 月 24 日公司六届一次董事会审议，选举王茂昌先生为公
司董事长；聘任王柏华先生为公司首席执行官、总经理；聘任王静莲女士、张晖先生、王洪添先生为
公司副总经理；聘任王静莲女士为董事会秘书；聘任王静莲女士为公司财务总监。经 2011 年 5 月 24
日公司六届一次监事会审议，选举李伟先生为公司监事会主席。
以上有关信息请见 2011 年 5 月 12 日及 5 月 25 日的《中国证券报》和《上海证券报》。
五、董事会报告
（一）、报告期内整体经营情况的讨论与分析
2011 年 1-6 月，在国内行业应用软件领域竞争日趋激烈的情况下，为了进一步提升核心竞争力，
在激烈的市场竞争中站稳脚跟，在各位股东大力支持下，在各位董事、监事及全体员工的共同努力下，
公司进一步明确了企业级解决方案供应商的战略定位，通过不断优化组织架构、运营模式，加强内部
控制，坚定不移的走应用软件“产品化、专业化”道路，努力抓住机遇、沉着应对，进一步探索跨行
业的复制和应用，在行业巩固与创新、资源复用领域均获得长足发展，在行业解决方案、技术研发、
项目实施和管理、市场开拓、内部控制以及产品竞争力等方面的能力不断提高。
报告期内，面对严峻的经济形势和激烈的市场竞争，公司以技术和产品为根本，进一步加大了
产品研发投入，加强了自主创新和电子商务系统等产品的研发力度。在烟草行业，公司在具有高度竞
争力的烟草 i3 等产品解决方案已成熟的基础上，对物流综合管理平台进行完善和升级，进一步提高
了整体产品竞争力。公司的烟草 i3 解决方案作为目前国内最具完整性和领先性的烟草商业整体解决
方案，为公司在该领域的深入拓展和产业升级提供了强有力的支撑，公司的烟草工业营销系统也在研
发和应用推广方面取得了新的突破。政务基础平台 G3 基础版本产品已通过集成测试并在多个项目上
上线。同时，公司进一步加强了对于拥有自主知识产权并被国家四部委联合认定为“国家重点新产
品”的“楼上”中间件应用开发平台的完善和改进，使其在工作流性能和稳定性上不断完善，提高了
其适用性和竞争力。公司不断加强对于服务的关注，进一步完善了全国性、立体化的服务支持体系的
建设，在公安、药监等行业的产品研发和竞争能力也得到进一步提升。报告期内，公司进一步加强了
市场开拓的力度，行业市场能力进一步增强，在烟草行业软件应用领域继续保持全国市场占有率第一
的地位。截至目前，公司已经进行了全国 19 个省级烟草公司的业务系统建设，在国家烟草局的业务
拓展也取得了较好的业绩，在公安行业、药监行业等的市场拓展均取得较大突破。报告期内，浪潮软
件母公司保持了良好的增长势头。但是参股公司浪潮乐金数字移动通信有限公司受市场竞争的影响,
净利润大幅下降，导致公司归属于上市公司股东的净利润比去年同期下降 79.03％。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润率 营业收入比上 营业成本比上年 营业利润率比上年
分行业 营业收入 营业成本
（%） 年增减(%) 增减(%) 增减(%)
软件及系
193,951,987.85 134,992,158.03 30.40 15.39 13.09 增加 1.42 个百分点
统集成
合计 193,951,987.85 134,992,158.03 30.40 15.39 13.09
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东部地区 92,390,332.12 11.27
北方地区 36,296,061.91 27.23
南方地区 26,440,246.94 18.99
西部地区 38,825,346.88 13.21
合计 193,951,987.85 15.39
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
5
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
参股公司贡献的 占上市公司净利润
公司名称 经营范围 净利润
投资收益 的比重(%)
浪潮乐金数字移动通 主要从事 CDMA 移动电话、移动
信有限公司 信息终端技术等相关产品的研 -23,286,565.75 -6,985,969.72 -271.25
发、生产、销售等
浪潮乐金数字移动通信有限公司成立于 2002 年 1 月，系中外合资经营企业。目前本公司通过控股子
公司山东浪潮通信系统有限公司持有其 30%的股份。该公司报告期末净资产 43,666.41 万元，实现净
利润-2,328.66 万元。本公司之控股子公司山东浪潮通信系统有限公司本期对其计提投资收益-698.59
万元。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位:元 币种:人民币
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
项目 增减幅度（%）
金额 占利润总额比例％ 金额 占利润总额比例％
营业收入 193,951,987.85 5,409.20 168,077,597.90 1,356.54 15.39
营业成本 134,992,158.03 3,764.85 119,363,634.16 963.37 13.09
销售费用 8,834,433.88 246.39 8,625,100.18 69.61 2.43
管理费用 39,202,177.49 1,093.32 39,244,409.75 316.74 -0.11
投资收益 -5,449,200.57 -151.97 15,653,375.05 126.34 -134.81
营业利润 1,866,760.44 52.06 12,608,766.01 101.76 -85.19
营业外收入 1,738,094.26 48.47 146,776.26 1.18 1,084.18
利润总额 3,585,595.51 100.00 12,390,207.07 100.00 -71.06
注：
(1)、投资收益较去年同期减少 134.81%主要系本期参股子公司烟台乐金数字移动通信有限公司收益
较去年同期大幅同比下降所致；
(2)、营业外收入较上年同期增加 1084.18%系本期政府补助确认收益较去年同期增加所致。
5、公司在经营中出现的问题与困难
（1）报告期内，随着美国及欧盟各国经济的持续低迷，国内应用软件行业市场竞争更加激烈。目前，
国内应用软件领域软件复用率仍然相对较低，公司的项目研发及实施成本在激烈的竞争中不断增高。
针对此情况，公司根据信息技术的发展潮流，结合国内大型行业及企业的信息化建设进程，继续立足
烟草等优势行业或领域，不断完善提升具有高度竞争力的烟草 i3 等产品解决方案，进一步加大对业
务基础性、支撑性、平台软件技术的研发投入，并建立完善了全国性、立体化的服务支持体系，自行
研发的运维管理产品更加成熟，同时加快应用软件产品化进程，以降低企业的研发和实施成本，不断
提高产品竞争力，进一步增强企业主营业务的盈利能力。
（2）报告期内，随着公司业务领域及业务规模的进一步拓展，其产品研发和更新需求的不断增加。
这就需要公司进一步引进大量具有先进管理思想和丰富专业实践经验的中高级软件专业人才和市场
人才，建立并不断完善科学的管理评价体系。目前，公司发扬“以人为本”的用人观念，引进和留住
各层次的优秀人才，并探索异地人员管理体系。同时继续深化全员 MBO 目标管理，完善人才成长体系
和职级体系，让科学的人力资源成为公司各项事业快速发展的原动力。公司积极组织开展岗位职责流
程梳理工作，通过细化分工不断提高劳动生产率，进一步增强了企业主营业务的盈利能力。
（三）、公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
（一）、公司治理的情况
公司一直严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所有关法律法规的要求，
不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强公司制度建设，建立健全内部控制制度，促进公司
6
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
规范运作。公司股东大会、董事会、监事会和经营管理层的各项工作都是在《公司法》和《公司章程》
规定的范围内按章进行。报告期内，公司及时履行信息披露义务，信息披露做到公平、及时、准确、
真实、完整。公司董事、监事勤勉尽责，公司高级管理人员忠实履行职责，维护公司和全体股东的最
大利益。公司治理结构基本符合《上市公司治理准则》的规定，与中国证监会有关规定或规范性文件
不存在大的差异。下一步公司将一如既往的加强公司治理工作，严格按照中国证监会、上海证券交易
所等监管部门的要求，不断提高公司治理结构水平、积累公司治理经验、建立健全各项治理制度，进
一步提高公司规范运作水平。
（二）、报告期实施的利润分配方案执行情况
经 2011 年 5 月 11 日召开的 2010 年度股东大会审议,2010 年度公司决定不分配，也不进行以公积
金转增股本。
（三）、重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
（五）、公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
（六）、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（七）、报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）公司向关联方销售货物
单位:元 币种:人民币
占同类交易金
关联方 交易内容 交易价格 金额
额的比例（%）
浪潮电子信息产业股份有限公司 软件及系统集成 市场价格 1,114,057.26 0.57
浪潮（北京）电子信息产业有限公司 软件及系统集成 市场价格 3,000.00 0.00
浪潮集团有限公司 软件及系统集成 市场价格 7,929,218.17 4.09
浪潮（山东）电子信息有限公司 软件及系统集成 市场价格 73,023.33 0.04
山东超越数控电子有限公司 软件及系统集成 市场价格 313,808.55 0.16
山东浪潮新世纪科技有限公司 软件及系统集成 市场价格 6,500.00 0.00
山东茗筑世家置业有限公司 软件及系统集成 市场价格 326,287.68 0.17
上海浪潮通软科技有限公司 软件及系统集成 市场价格 160,300.00 0.08
山东浪潮检通信息科技有限公司 软件及系统集成 市场价格 15,120.19 0.01
浪潮世科(山东)信息技术有限公司 软件及系统集成 市场价格 64,108.00 0.03
合计 10,005,423.18 5.16
（2）公司向关联方购买货物
单位:元 币种:人民币
占同类交易金
交易内容 交易价格
关联方 金额 额的比例（%）
7
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
浪潮（北京）电子信息产业有限公司 系统集成设备 市场价格 9,398,370.94 13.64
浪潮（山东）电子信息有限公司 系统集成设备 市场价格 8,339,928.60 12.11
浪潮通信信息系统有限公司 系统集成设备 市场价格 1,475,715.48 2.14
山东浪潮电子政务软件有限公司 系统集成设备 市场价格 10,617,168.30 15.41
山东浪潮商用系统有限公司 系统集成设备 市场价格 1,142,560.00 1.66
济南浪潮系统软件有限公司 系统集成设备 市场价格 2,801,442.80 4.07
浪潮集团山东通用软件有限公司 系统集成设备 市场价格 179,487.18 0.26
山东超越数控电子有限公司 系统集成设备 市场价格 49,230.77 0.07
北京浪潮嘉信计算机信息技术有限公司 系统集成设备 市场价格 181,452.98 0.26
浪潮齐鲁软件产业有限公司 系统集成设备 市场价格 686,420.80 1.00
合计 34,871,777.85 50.62
（3）、报告期内未发生大额销货退回情况。
上述日常关联交易有利于降低公司采购成本和经营费用，对公司是必要的，符合公司的实际情况
和公司利益。公司上述日常关联交易未损害全体股东特别是中小股东的合法权益，不影响公司独立性。
公司主要业务未因上述日常关联交易而对关联方形成
依赖。
（八）、重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）、托管情况
本报告期公司无托管事项。
（2）、承包情况
本报告期公司无承包事项。
（3）、租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财及委托贷款情况
（1）委托理财情况
2011 年 5 月 11 日，公司 2010 年度股东大会审议通过了《关于使用闲置资金进行短期理财的议
案》，同意授权管理层使用不超过 2 亿元资金购买中短期低风险银行理财产品，资金来源仅限于公司
的自有闲置资金，在上述额度内，用于购买理财产品的资金可以滚动使用，理财取得的收益可进行再
投资，再投资的金额不包含在初始投资 2 亿元以内。此次授权自决议通过之日起一年内有效。报告期
内，公司累计购买银行理财产品 5.5 亿元，共获得 152.68 万元的理财收益。
（2）、委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
（九）、承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
（1）、截至半年报披露日，本公司不存在尚未完全履行的业绩承诺。
8
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）、截至半年报披露日，本公司不存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺。
（十）、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 大信会计师事务有限公司
境内会计师事务所报酬 450,000 元
境内会计师事务所审计年限 16 年
经 2010 年年度股东大会批准，公司续聘请大信会计师事务有限公司为本公司 2011 年度的财务审计机
构，聘期一年。
（十一）、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽
查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十二）、其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
（十三）、信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
关于汉唐证券持股情况发生重大变动的提示性公告 中国证券报、上海证券报 2011 年 2 月 1 日 www.sse.com.cn
简式权益变动报告书 中国证券报、上海证券报 2011 年 2 月 1 日 www.sse.com.cn
关于汉唐证券所持股份被冻结的公告 中国证券报、上海证券报 2011 年 3 月 24 日 www.sse.com.cn
关于汉唐证券所持股份被划转的公告 中国证券报、上海证券报 2011 年 3 月 30 日 www.sse.com.cn
2010 年年度报告摘要 中国证券报、上海证券报 2011 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn
2010 年年度报告 中国证券报、上海证券报 2011 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn
对外投资管理制度（2011 年 3 月） 中国证券报、上海证券报 2011 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告 中国证券报、上海证券报 2011 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn
第五届监事会第十四次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2011 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn
关于使用闲置资金进行短期理财的公告 中国证券报、上海证券报 2011 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn
预计 2011 年日常关联交易公告 中国证券报、上海证券报 2011 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn
关于召开 2010 年度股东大会的通知 中国证券报、上海证券报 2011 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn
第五届董事会第二十一次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2011 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn
关于中国证券投资者保护基金有限责任公司持股情
况发生重大变动的公告 中国证券报、上海证券报 2011 年 4 月 1 日 www.sse.com.cn
简式权益变动报告书 中国证券报、上海证券报 2011 年 4 月 1 日 www.sse.com.cn
2011 年第一季度报告 中国证券报、上海证券报 2011 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn
2010 年度股东大会会议资料 中国证券报、上海证券报 2011 年 5 月 5 日 www.sse.com.cn
2010 年度股东大会的法律意见书 中国证券报、上海证券报 2011 年 5 月 12 日 www.sse.com.cn
2010 年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2011 年 5 月 12 日 www.sse.com.cn
第六届监事会第一次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2011 年 5 月 25 日 www.sse.com.cn
9
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
第六届董事会第一次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2011 年 5 月 25 日 www.sse.com.cn
浪潮软件公告 中国证券报、上海证券报 2011 年 6 月 2 日 www.sse.com.cn
七、财务会计报告（未经审计）
（一）本期财务报告未经审计；
（二）财务报表附后；
（三）会计报告附注附后。
八、备查文件目录
1、载有公司董事长签名的 2011 年半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
董事长：王茂昌
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司
2010 年 8 月 25 日
10
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
附录：
合并资产负债表
编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 363,372,950.11 410,851,037.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 4,812,542.06 3,406,615.00
应收账款 157,520,647.72 149,949,897.80
预付款项 30,492,161.98 27,912,535.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 26,002,348.39 24,784,487.97
买入返售金融资产
存货 135,652,090.49 129,148,947.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 717,852,740.75 746,053,521.38
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 261,278,906.86 268,254,956.75
投资性房地产
固定资产 9,536,024.90 11,714,498.66
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,770,828.14 8,483,362.68
开发支出 3,826,350.04 6,527,480.63
商誉
长期待摊费用 1,788,594.80 672,556.65
递延所得税资产 9,936,204.21 9,656,087.69
其他非流动资产
非流动资产合计 301,136,908.95 305,308,943.06
资产总计 1,018,989,649.70 1,051,362,464.44
法定代表人：王茂昌 主管会计工作负责人: 王柏华 会计机构负责人:王静莲
11
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
合并资产负债表（续）
编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,166,833.60 11,145,823.20
应付账款 175,691,459.11 186,732,222.06
预收款项 60,877,698.95 71,645,742.87
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,177,322.67 9,692,280.46
应交税费 7,675,465.01 6,095,240.76
应付利息
应付股利
其他应付款 13,999,489.06 18,036,908.70
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 32,682.00
流动负债合计 267,620,950.40 303,348,218.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,830,000.00 1,830,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 4,950,000.00 4,170,000.00
非流动负债合计 6,780,000.00 6,000,000.00
负债合计 274,400,950.40 309,348,218.05
所有者权益：
股 本 185,831,520.00 185,831,520.00
资本公积 143,427,451.45 143,427,451.45
减：库存股
专项储备
盈余公积 60,392,694.58 60,392,694.58
一般风险准备
未分配利润 354,574,650.70 351,958,554.60
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 744,226,316.73 741,610,220.63
少数股东权益 362,382.57 404,025.76
所有者权益合计 744,588,699.30 742,014,246.39
负债和所有者权益总计 1,018,989,649.70 1,051,362,464.44
法定代表人：王茂昌 主管会计工作负责人: 王柏华 会计机构负责人:王静莲
12
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 354,143,701.29 355,287,884.61
交易性金融资产
应收票据 4,812,542.06 3,406,615.00
应收账款 161,066,121.69 151,530,057.12
预付款项 28,786,129.61 24,611,779.64
应收利息
应收股利
其他应收款 34,371,370.80 28,674,036.74
存货 112,925,368.99 106,700,102.66
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 696,105,234.44 670,210,475.77
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 304,487,525.36 304,477,605.51
投资性房地产
固定资产 9,382,820.40 11,577,921.58
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,770,828.14 8,483,362.68
开发支出 3,826,350.04 6,527,480.63
商誉
长期待摊费用 1,788,594.80 672,556.65
递延所得税资产 9,096,359.51 8,600,280.51
其他非流动资产
非流动资产合计 343,352,478.25 340,339,207.56
资产总计 1,039,457,712.69 1,010,549,683.33
法定代表人：王茂昌 主管会计工作负责人: 王柏华 会计机构负责人:王静莲
13
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表（续）
编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 1,166,833.60 11,145,823.20
应付账款 167,256,888.63 175,334,658.46
预收款项 43,187,277.94 55,194,832.93
应付职工薪酬 7,880,985.77 9,408,850.33
应交税费 8,839,812.48 7,046,732.85
应付利息
应付股利
其他应付款 215,440,525.82 169,114,343.26
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 443,772,324.24 427,245,241.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,830,000.00 1,830,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 3,050,000.00 4,170,000.00
非流动负债合计 4,880,000.00 6,000,000.00
负债合计 448,652,324.24 433,245,241.03
所有者权益：
股 本 185,831,520.00 185,831,520.00
资本公积 141,839,158.29 141,839,158.29
减：库存股
专项储备
盈余公积 60,392,694.58 60,392,694.58
一般风险准备
未分配利润 202,742,015.58 189,241,069.43
所有者权益合计 590,805,388.45 577,304,442.30
负债和所有者权益总计 1,039,457,712.69 1,010,549,683.33
法定代表人：王茂昌 主管会计工作负责人: 王柏华 会计机构负责人:王静莲
14
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
合 并 利 润 表
编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 193,951,987.85 168,077,597.90
其中：营业收入 193,951,987.85 168,077,597.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 186,636,026.84 171,122,206.94
其中：营业成本 134,992,158.03 119,363,634.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,943,875.70 3,000,209.57
销售费用 8,834,433.88 8,625,100.18
管理费用 39,202,177.49 39,244,409.75
财务费用 -1,795,128.31 -1,197,222.26
资产减值损失 1,458,510.05 2,086,075.54
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -5,449,200.57 15,653,375.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,866,760.44 12,608,766.01
加：营业外收入 1,738,094.26 146,776.26
减：营业外支出 19,259.19 365,335.20
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,585,595.51 12,390,207.07
减：所得税费用 1,011,142.59 6,384.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,574,452.92 12,383,822.28
其中：归属于母公司所有者的净利润 2,616,096.10 12,475,612.62
少数股东损益 -41,643.18 -91,790.34
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.01 0.07
（二）稀释每股收益(元/股)
七、其他综合收益
八、综合收益总额 2,574,452.92 12,383,822.28
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 2,616,096.10 12,475,612.62
归属于少数股东的综合收益总额 -41,643.18 -91,790.34
法定代表人：王茂昌 主管会计工作负责人: 王柏华 会计机构负责人:王静莲
15
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 181,816,846.86 164,112,798.31
减：营业成本 124,773,821.52 113,694,486.89
营业税金及附加 3,882,901.68 2,883,092.14
销售费用 8,710,177.88 8,355,888.48
管理费用 33,440,214.15 35,716,528.59
财务费用 -1,749,146.49 -1,170,864.56
资产减值损失 1,773,221.04 2,716,803.33
加：公允价值变动收益
投资收益 1,536,769.16 -398,769.86
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润 12,522,426.24 1,518,093.58
加：营业外收入 1,735,881.88 47,460.02
减：营业外支出 19,259.19 365,335.20
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额 14,239,048.93 1,200,218.40
减：所得税费用 738,102.78 -237,681.97
四、净利润 13,500,946.15 1,437,900.37
法定代表人：王茂昌 主管会计工作负责人: 王柏华 会计机构负责人:王静莲
16
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 191,340,882.71 176,979,056.30
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 99,316.24
收到其他与经营活动有关的现金 5,439,669.30 11,667,626.23
经营活动现金流入小计 196,780,552.01 188,745,998.77
购买商品、接受劳务支付的现金 167,617,505.53 138,275,587.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 21,132,733.96 15,700,971.77
支付的各项税费 8,293,550.77 7,561,453.13
支付其他与经营活动有关的现金 41,511,038.01 42,351,361.59
经营活动现金流出小计 238,554,828.27 203,889,373.59
经营活动产生的现金流量净额 -41,774,276.26 -15,143,374.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,526,849.31 43,072,256.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 27,638.00 16,071.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,554,487.31 43,088,327.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,258,298.56 2,756,878.47
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,258,298.56 2,756,878.47
投资活动产生的现金流量净额 -5,703,811.25 40,331,448.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
17
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -47,478,087.51 25,188,074.08
加：期初现金及现金等价物余额 410,851,037.62 352,311,314.97
六、期末现金及现金等价物余额 363,372,950.11 377,499,389.05
法定代表人：王茂昌 主管会计工作负责人: 王柏华 会计机构负责人:王静莲
母公司现金流量表
编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 176,798,793.14 167,801,900.12
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 50,050,795.06 51,684,174.19
经营活动现金流入小计 226,849,588.20 219,486,074.31
购买商品、接受劳务支付的现金 157,508,149.55 130,079,513.73
支付给职工以及为职工支付的现金 19,728,448.68 14,937,547.46
支付的各项税费 7,936,131.63 7,178,594.06
支付其他与经营活动有关的现金 37,117,230.41 38,498,647.79
经营活动现金流出小计 222,289,960.27 190,694,303.04
经营活动产生的现金流量净额 4,559,627.93 28,791,771.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,526,849.31 1,548,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 27,638.00 16,071.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,554,487.31 1,564,071.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,258,298.56 2,752,379.47
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,258,298.56 2,752,379.47
投资活动产生的现金流量净额 -5,703,811.25 -1,188,308.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,144,183.32 27,603,462.80
加：期初现金及现金等价物余额 355,287,884.61 333,144,634.22
六、期末现金及现金等价物余额 354,143,701.29 360,748,097.02
法定代表人：王茂昌 主管会计工作负责人: 王柏华 会计机构负责人:王静莲
18
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
合并股东权益变动表
编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：人民币元
本 期 金 额
项 目 归属于母公司所有者权益 所有者
专项 一般风 其 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股
储备 盈余公积 险 未分配利润 他 小计 权益合计
一、上年年末余额 185,831,520.00 143,427,451.45 60,392,694.58 351,958,554.60 741,610,220.63 404,025.76 742,014,246.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 185,831,520.00 143,427,451.45 60,392,694.58 351,958,554.60 741,610,220.63 404,025.76 742,014,246.39
三、本期增减变动金额（减少以“－” 2,616,096.10 2,616,096.10 -41,643.18 2,574,452.92
（一）净利润 2,616,096.10 2,616,096.10 -41,643.18 2,574,452.92
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 2,616,096.10 2,616,096.10 -41,643.18 2,574,452.92
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 185,831,520.00 143,427,451.45 60,392,694.58 354,574,650.70 744,226,316.73 362,382.58 744,588,699.31
法定代表人：王茂昌 主管会计工作负责人:王柏华 会计机构负责人：王静莲
19
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
合并股东权益变动表
编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有
2011 年 1-6 月 单位：人民币元
限公司
上 期 金 额
归属于母公司所有者权益
项 目 专 一般风 所有者
减：库 项 少数股东权益
股本 资本公积 盈余公积 险 未分配利润 其他 小计 权益合计
存股 储
备 准备
一、上年年末余额 185,831,520.00 142,530,239.87 59,369,179.33 322,797,619.45 710,528,558.65 3,238,968.93 713,767,527.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 185,831,520.00 142,530,239.87 59,369,179.33 322,797,619.45 710,528,558.65 3,238,968.93 713,767,527.58
三、本期增减变动金额（减少以“－” 897,211.58 1,023,515.25 29,160,935.15 31,081,661.98 -2,834,943.17 28,246,718.81
（一）净利润 30,184,450.40 30,184,450.40 -87,731.59 30,096,718.81
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 30,184,450.40 30,184,450.40 -87,731.59 30,096,718.81
（三）所有者投入和减少资本 897,211.58 897,211.58 -2,747,211.58 -1,850,000.00
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 897,211.58 897,211.58 -2,747,211.58 -1,850,000.00
（四）利润分配 1,023,515.25 -1,023,515.25
1.提取盈余公积 1,023,515.25 -1,023,515.25
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 185,831,520.00 143,427,451.45 60,392,694.58 351,958,554.60 741,610,220.63 404,025.76 742,014,246.39
法定代表人：王茂昌 主管会计工作负责人:王柏 会计机构负责人：王静莲
20
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司股东权益变动表
编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：人民币元
本 期 金 额
项 目 减：库
股本 资本公积 存股
专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 185,831,520.00 141,839,158.29 60,392,694.58 189,241,069.43 577,304,442.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 185,831,520.00 141,839,158.29 60,392,694.58 189,241,069.43 577,304,442.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 13,500,946.15 13,500,946.15
（一）净利润 13,500,946.15 13,500,946.15
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 13,500,946.15 13,500,946.15
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 185,831,520.00 141,839,158.29 60,392,694.58 202,742,015.58 590,805,388.45
法定代表人：王茂昌 主管会计工作负责人:王柏华 会计机构负责人：王静莲
21
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司股东权益变动表
编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有
2011 年 1-6 月 单位：人民币元
限公司
上 期 金 额
项 目 减：
专项
股本 资本公积 库存 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
储备
股
一、上年年末余额 185,831,520.00 141,839,158.29 59,369,179.33 180,029,432.20 567,069,289.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 185,831,520.00 141,839,158.29 59,369,179.33 180,029,432.20 567,069,289.82
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 1,023,515.25 9,211,637.23 10,235,152.48
（一）净利润 10,235,152.48 10,235,152.48
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 10,235,152.48 10,235,152.48
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 1,023,515.25 -1,023,515.25
1.提取盈余公积 1,023,515.25 -1,023,515.25
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
22
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
（七）其他
四、本期期末余额 185,831,520.00 141,839,158.29 60,392,694.58 189,241,069.43 577,304,442.30
法定代表人：王茂昌 主管会计工作负责人:王柏华 会计机构负责人：王静莲
23
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司
财务报表附注
2011 年1 月1 日——2011 年06 月30 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司（以下简称“公司”），原名为“山东泰山旅游索道股份有
限公司”，是以泰安市泰山索道总公司为基础进行改组，经泰安市体制改革委员会泰经改发[1993]
第 019 号文批准设立，并经山东省体改委鲁体改生字[1994]第 269 号文批准创立的股份有限公司。公
司 A 股于 1996 年 9 月 23 日在上海证券交易所正式挂牌上市交易。公司总股本 6,884.20 万元，股票
简称“泰山旅游”，股票代码：600756。
1997 年 2 月，公司用资本公积金按每 10 股转增 6 股的比例向全体股东转增股本，转增后股本增
至 11,014.72 万元; 经 2000 年度公司股东大会决议通过，公司以 2000 年末总股本 11,014.72 万股
为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股，派现金 1 元（含税），以资本公积金每 10 股转增 2 股，
送、转股本后公司的股份总数增加到 16,522.08 万股。
根据公司 2001 年第一次临时股东大会决议，公司进行资产重组，主营业务发生变动。经山东省
工商行政管理局审核批准，2001 年 2 月 16 日公司名称正式变更为“山东浪潮齐鲁软件产业股份有限
公司”，公司股票简称于 2001 年 2 月 28 日起由“泰山旅游”变更为“齐鲁软件”，2001 年 11 月 28
日起公司股票简称变更为“浪潮软件”，证券代码不变。
根据公司 2002 年第二次临时股东大会、2003 年第一次临时股东大会、2004 年第一次临时股东大
会及 2004 年第二次临时股东大会决议, 经中国证监会证监发行字〔2004〕87 号文批准，公司于 2004
年 12 月 3 日至 12 月 16 日向社会公众股股东配售人民币普通股 20,610,720 股，每股面值 1 元，配售
价格 8.35 元。配股完成后，公司股本总额增至 185,831,520.00 元。
2006 年 5 月 15 日，经公司股权分置改革相关股东会议表决通过，本公司实施了股权分置改革：
以股权分置改革时流通股股份 89,313,120 股为基数，非流通股股东向全体流通股股东每 10 股送 2.4
股，共计送出 21,435,149 股股份。股权分置改革完成后，公司股本总数仍为 185,831,520 股，其中
有限售条件流通股 75,083,251 股，占公司总股本的 40.40%、无限售条件流通股 110,748,269 股，占
公司总股本的 59.60%。
2007 年 5 月 24 日后，除浪潮齐鲁软件产业有限公司持有的公司股份外，其他有限售条件流通股
东所持股份均可上市流通，公司股份结构变更为：有限售条件流通股 49,230,000 股，占公司总股本
的 26.50%、无限售条件流通股 136,601,520 股，占公司总股本的 73.50%。
2008 年 5 月 26 日，有限售条件的流通股 18,583,152 股解除限售上市流通，公司股本结构变为
有限售条件流通股 30,646,848 股，占公司总股本的 16.50 %，无限售条件流通股 155,184,672 股，
占公司总股本的 83.50%,公司总股本不变。
2009 年 5 月 25 日，有限售条件的流通股 30,646,848 股解除限售上市流通，公司股本结构变为
23
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
无限售条件流通股 185,831,520 股，占公司总股本的 100.00%，公司总股本不变。
公司营业执照注册号：3700001805152
注册地址：山东省泰安市虎山路中段
公司经营范围：通信及计算机软硬件技术开发、生产、销售；通信及计算机网络工程技术咨询、
技术培训;许可范围内的进出口业务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日
颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计
进行编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等相关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的
账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，
合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项
作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计
入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购
买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
24
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合
并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作
为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于
合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务
报表。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日，外币货
币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，在资
产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产成本外，其余均计入当期损益。
（2）外币财务报表折算
本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币财务报表
折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，按照系统合理
方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负
债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动
对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
25
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
9. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性
金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项、
可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意
图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性
金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持有到期投
资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本外。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，
按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收
益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入
投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，
将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投
资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确
认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所
转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和
的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认
部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金
融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场
26
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参
数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根
据测试结果计提减值准备。
金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分计提减值
准备。
预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的金额确定。
预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有过程中和最终处置
时所产生的预计未来现金流量确定；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特定风险的税前
利率合理确定。折现率为持有资产所要求的必要报酬率。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至
到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值
的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项
100 万元（含 100 万元）以上应收款项
坏账准备的确认标准
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
单项金额重大的应收款项
坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入关
坏账准备的计提方法
联方组合或账龄组合计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
组合类别 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的方法
关联方组合 按纳入合并范围的关联方划分组合 不计提坏账准备
除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账
账龄组合 准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组 账龄分析法
27
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
组合类别 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的方法
合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1 至 2 年（含 2 年） 10% 10%
2 至 3 年（含 3 年） 20% 20%
3 至 4 年（含 4 年） 40% 40%
4 至 5 年（含 5 年） 80% 80%
5 年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
坏账准备的计提方法
认减值损失，计提坏账准备。
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、开发成本、库
存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材
料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用“一次转销法”摊销。
12. 长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本：同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
28
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并
成本确认为初始成本。
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有
或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润
或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润
或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单
位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，
具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②. 参与被投资单位的政策制定过程
③. 向被投资单位派出管理人员
④. 依赖投资公司的技术或技术资料
⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，
在以后会计期间不再转回。
减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；
或不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场，按照市场价格减去相关税费；或无法可靠估计出售
的公允价值净额，则以该长期股权投资持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金
额。
13. 固定资产
（1）固定资产确认条件
29
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异
的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所
有固定资产计提折旧。
预计使用寿命
资产类别 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
（年）
房屋及建筑物 8—40 3 2.42—12.13
通用设备 5—8 3 12.13—19.40
专用设备 10 3 9.70
运输设备 5—8 3 12.13—19.40
其他设备 5 3 19.40
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以
后会计期间不再转回。
减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两
者孰高确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议
价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或
同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定；或无法可靠估计固定资产的公
允价值净额，则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体
认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承
租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期
占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始
日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
14. 在建工程
30
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程结转固定资产时点：工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使
用状态的判断标准：符合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品时，
或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以
后会计期间不再转回。
在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两
者孰高确定。
15. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化
条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂
停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；②占用一般借款按
照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
资本化率为一般借款加权平均利率计算确定。③借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一会计
期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款
在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
31
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
16. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实
际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支
出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对
无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿
命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是
有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未
来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期
采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产
使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿
命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明
确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资
产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以
后会计期间不再转回。
无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两
者孰高确定。
（5）研究阶段和开发阶段的划分
研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查。开发阶段是指在进行商业性生产或
使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装
置、产品等。
32
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括
车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该义务的金额能够可靠
地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且
该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及多个项目，按照各
种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19. 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认
销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的
经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公
允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本
公司根据按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度成本。
33
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成
本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡
资产使用权收入。
（4）建造合同收入
① 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费
用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
② 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发
生的成本能够可靠地确定。
③本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
④资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
20. 政府补助
（1）政府补助类型
政府补助类型主要有包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期
损益。②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
34
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营
企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
22. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
无
（2）主要会计估计变更说明
无
23. 前期会计差错更正
无
三、税项
(一) 主要税种及税率：
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17%
营业税 应税营业收入 3%-5%
城市维护建设税 应纳增值税额、营业税额 7%
教育费附加 应纳增值税额、营业税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税额、营业税额 2%
企业所得税 应纳税所得 15%、25%
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合
并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作
为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于
合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务
报表。
1、子公司情况
（1）、通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
35
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
实质上构 从母公司所有者权益冲减子
表决 少数股东权
子公 注 期末实际 成对子公 持股 是否 公司少数股东分担的本期亏
业务 注册资本（万 权比 益中用于冲
子公司全称 司类 册 经营范围 出资额（万 司净投资 比例 合并 少数股东权益 损超过少数股东在该子公司
性质 元） 例 减少数股东
型 地 元） 其他项目 (%) 报表 期初所有者权益中所享有份
(%) 损益的金额
余额 额后的余额
山东浪
有 计算 网络技术开发;智
潮森亚 济
限 机软 能建筑信息系统 362,382.57
网络技 南 100.00 51.00 51 51 是
责 件、 集成,网络安装及
术有限 市
任 硬件 咨询服务。
公司
法律法规禁止的
内蒙古
呼 项目不得经营，应
浪潮同 有 计算
和 经审批的项目未
洲信息 限 机软
浩 330.00 获审批前不得经 330.00 100 100 是
科技有 责 件、
特 营；法律、法规未
限责任 任 硬件
市 规定审批的可自
公司
经营。
山东浪 有 计算
济 非专控通信产品
潮通信 限 机软
南 12,200.00 的开发、生产、销 12,200.00 100 100 是
系统有 责 件、
市 售、技术咨询
限公司 任 硬件
青岛浪 有 计算 计算机软硬件技
青
潮软件 限 机软 术开发、生产、销
岛 1,000.00 1,000.00 100 100 是
科技有 责 件、 售；网络工程技术
市
限公司 任 硬件 咨询、服务
一般经营项目：计
算软硬件技术开
山东浪
发、生产、销售；
潮软件 有 计算
济 计算机网络工程
网络工 限 机软
南 2,000.00 技术开发、咨询、 2,000.00 100 100 是
程科技 责 件、
市 技术培训；智能建
有限公 任 硬件
筑及小区信息系
司
统集成、服务及咨
询。
计算机软硬件、网
络工程领域内的
上海浪 技术开发、技术服
潮领先 有 计算 务、技术咨询，计
上
软件信 限 机软 算机网络工程（除
海 2,000.00 2,000.00 100 100 是
息科技 责 件、 专项审批），销售
市
有限公 任 硬件 通信设备、计算机
司 软硬件，从事货物
及技术的进出口
业务。
五、合并财务报表重要项目注释
1、货币资金
（1）货币资金按类别列示如下
项 目 期末余额 年初余额
现金 590,033.14 171,510.84
银行存款 357,627,811.45 404,475,642.50
其他货币资金 5,155,105.52 6,203,884.28
合 计 363,372,950.11 410,851,037.62
注：其他货币资金期末余额主要为保函保证金与银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
（1）应收票据按类别列示如下
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 4,812,542.06 3,406,615.00
合 计 4,812,542.06 3,406,615.00
3、应收帐款
（1） 应收账款按种类列示如下
36
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
期末余额 年初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
1.单项金额重大
并单项计提坏账
准备的应收账款
2.按组合计提坏
账准备的应收账
款
关联方组合
账龄组合 199,466,098.18 100.00 41,945,450.46 21.03 190,549,747.22 100.00 40,599,849.42 21.31
组合小计 199,466,098.18 100.00 41,945,450.46 21.03 190,549,747.22 100.00 40,599,849.42 21.31
3.单项金额虽不
重大但单项计提
坏账准备的应收
账款
合计 199,466,098.18 100.00 41,945,450.46 21.03 190,549,747.22 100.00 40,599,849.42 21.31
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 126,037,816.65 63.19 6,301,890.84 116,541,127.22 61.16 5,827,056.37
1至2年 20,572,803.27 10.31 2,057,280.33 31,019,971.63 16.28 3,101,997.16
2至3年 18,218,340.87 9.13 3,643,668.17 8,694,418.76 4.56 1,738,883.75
3至4年 6,344,503.98 3.18 2,537,801.59 6,368,378.70 3.34 2,547,351.48
4至5年 4,439,119.38 2.23 3,551,295.50 2,706,451.27 1.42 2,165,161.02
5 年以上 23,853,514.03 11.96 23,853,514.03 25,219,399.64 13.24 25,219,399.64
合 计 199,466,098.18 100.00 41,945,450.46 190,549,747.22 100.00 40,599,849.42
（2） 应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末余额 年初余额
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
浪潮齐鲁软件产业有限公司 1,489,377.96 396,437.80 1,489,377.96 345,552.20
合 计 1,489,377.96 396,437.80 1,489,377.96 345,552.20
（3） 应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 客户 10,776,765.55 1 年以内 5.4
第二名 客户 7,986,826.69 1-2 年 4
第三名 客户 5,538,014.00 2-3 年 2.78
第四名 客户 5,404,565.04 2-3 年 2.71
第五名 客户 5,280,224.00 1 年以内 2.59
合 计 —— 34,986,395.28 —— 17.54
应收账款中应收其他关联方单位款项详见“附注六、6 关联方应收应付款项”
4、预付帐款
（1） 预付款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 20,828,183.11 68.31 20,368,340.52 72.98
1至2年 5,220,290.44 17.12 5,451,625.89 19.53
2至3年 2,708,362.08 8.88 436,302.01 1.56
3 年以上 1,735,326.35 5.69 1,656,267.39 5.93
37
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合 计 30,492,161.98 100.00 27,912,535.81 100.00
（2） 预付款项金额前五名单位情况
占预付款项总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
额的比例%
第一名 供应商 1,530,956.09 5.48 1 年以内 未达到结算状态
第二名 供应商 1,190,184.65 4.26 1 年以内 未达到结算状态
第三名 供应商 1,032,000.00 3.70 1 年以内 未达到结算状态
第四名 供应商 951,853.56 3.41 1-2 年 未达到结算状态
第五名 供应商 928,213.41 3.33 1 年以内 未达到结算状态
合 计 —— 5,633,207.71 20.18 ——- ——
（3） 本报告期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4） 预付款项中预付其他关联方单位款项详见“附注六、6 关联方应收应付款项”。
5、其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
1.单项金额重大并单
项计提坏账准备的其
他应收款
2.按组合计提坏账准
备的其他应收款
关联方组合
账龄组合 30,363,362.15 100.00 4,361,013.76 14.36 29,032,592.72 100.00 4,248,104.75 14.63
组合小计 30,363,362.15 100.00 4,361,013.76 14.36 29,032,592.72 100.00 4,248,104.75 14.63
3.单项金额虽不重大
但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 30,363,362.15 100.00 4,361,013.76 14.36 29,032,592.72 100.00 4,248,104.75 14.63
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 18,704,163.57 61.60 935,208.19 16,105,234.49 55.46 805,261.75
1至2年 6,657,753.66 21.93 665,775.38 7,968,183.12 27.45 796,818.31
2至3年 1,774,601.46 5.84 354,920.30 2,090,214.36 7.20 418,042.87
3至4年 1,055,370.61 3.48 422,148.24 780,341.88 2.69 312,136.75
4至5年 942,556.00 3.10 754,044.80 863,869.00 2.98 691,095.20
5 年以上 1,228,916.85 4.05 1,228,916.85 1,224,749.87 4.22 1,224,749.87
合 计 30,363,362.15 100.00 4,361,013.76 29,032,592.72 100.00 4,248,104.75
（2） 其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末余额 年初余额
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
浪潮齐鲁软件产业有限公司 196,279.90 11,403.50 46,279.90 2,314.00
合 计 196,279.90 11,403.50 46,279.90 2,314.00
（3） 金额较大的其他应收款的性质或内容
38
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
客户 3,530,873.05 投标保证金
客户 1,735,275.60 投标保证金
客户 1,304,626.65 投标保证金
合 计 6,570,775.30 ——
（4） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
第一名 客 户 3,530,873.05 1-2 年 11.63
第二名 客 户 1,735,275.60 1-2 年 5.72
第三名 客 户 1,304,626.65 1-2 年 4.30
第四名 客 户 700,000.00 1 年以内 2.31
第五名 客 户 700,000.00 1 年以内 2.31
合 计 —— 7,970,775.30 26.27
（5） 其他应收款中应收其他关联方单位款项详见“附注六、6 关联方应收应付款项”。
6、存货
（1） 按存货种类分项列示如下
期末数 年初数
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,307,108.74 210,651.25 3,096,457.49 2,516,596.64 210,651.25 2,305,945.39
低值易耗品 4,017.08 4,017.08 4,017.08 4,017.08
在产品 130,417,491.46 130,417,491.46 126,026,101.77 126,026,101.77
库存商品 2,134,124.46 2,134,124.46 812,882.94 812,882.94
合计 135,862,741.74 210,651.25 135,652,090.49 129,359,598.43 210,651.25 129,148,947.18
注：期末在产品系公司尚未完工验收的软件与系统集成项目发生的成本。
（2） 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下
本期减少额
存货项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 210,651.25 210,651.25
合 计 210,651.25 210,651.25
7、对合营投资和联营企业投资
联营企业基本情况
本企业在被投资
本企业持股比 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总 本期净利润
被投资单位名称 单位表决权比例
例(%) （万元） （万元） （万元） 额（万元） （万元）
(%)
山东金质信息技术
有限公司 45.00 45.00 2,066.83 1,342.03 724.80 966.55 2.20
浪潮乐金数字移动
通信有限公司 30.00 30.00 177,542.39 133,875.98 43,666.41 325,647.37 -2,328.66
8、长期股权投资
在被投资单
在被投资 减 本期
在被投资 位持股比例
被投资 核算 单位表决 值 计提 本期
投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 与表决权比
单位 方法 权比例 准 减值 现金红利
比例(%) 例不一致说
(%) 备 准备
明
济 南 浪
潮 计 算
机 科 技 成本法 19.70 19.70
发 展 有 127,032,917.58 127,018,064.11 127,018,064.11
限公司
浪 潮 乐
金 数 字 权益法 30.00 30.00
移 动 通 50,709,519.72 137,985,204.71 -6,985,969.73 130,999,234.98
39
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
在被投资单
在被投资 减 本期
在被投资 位持股比例
被投资 核算 单位表决 值 计提 本期
投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 与表决权比
单位 方法 权比例 准 减值 现金红利
比例(%) 例不一致说
(%) 备 准备
明
信 有 限
公司
（注 1）
山 东 金
质 信 息
技 术 有 权益法 45.00 45.00
限 公 司 1,350,000.00 3,251,687.93 9,919.84 3,261,607.77
（注 2）
合 计 ——
179,092,437.30 268,254,956.75 -6,976,049.89 261,278,906.86 —— —— ——
注 1：本期对浪潮乐金数字移动通信有限公司长期投资余额减少 6,985,969.73 元系按照权益法核算
的投资收益。
注 2：本期对山东金质信息技术有限公司长期股权投资余额增加 9,919.84 元系按照权益法核算的投
资收益。
9、固定资产
（1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 31,384,371.75 436,219.08 177,638.06 31,642,952.77
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具 1,389,929.10 1,389,929.10
专用设备 18,362,533.22 287,104.83 70,044.36 18,579,593.69
通用设备 7,828,687.61 79,243.31 73,670.56 7,834,260.36
其他 3,803,221.82 69,870.94 33,923.14 3,839,169.62
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 19,326,300.38 2,536,361.78 99,307.00 21,763,355.16
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具 1,212,358.70 58,039.06 1,270,397.76
专用设备 12,057,165.73 1,360,629.91 37,627.61 13,380,168.03
通用设备 3,661,907.13 762,411.10 61,679.39 4,362,638.84
其他 2,394,868.82 355,281.71 2,750,150.53
三、固定资产账面净值合计 12,058,071.37 / / 9,879,597.61
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 177,570.40 / / 119,531.34
专用设备 6,305,367.49 / / 5,199,425.66
通用设备 4,166,780.48 / / 3,471,621.52
其他 1,408,353.00 / / 1,089,019.09
四、减值准备合计 343,572.71 / / 343,572.71
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 19,961.86 / / 19,961.86
专用设备 1,706.63 / / 1,706.63
通用设备 320,365.47 / / 320,365.47
其他 1,538.75 / / 1,538.75
五、固定资产账面价值合计 11,714,498.66 / / 9,536,024.90
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 157,608.54 / / 99,569.48
专用设备 6,303,660.86 / / 5,197,719.03
通用设备 3,846,415.01 / / 3,151,256.05
其他 1,406,814.25 / / 1,087,480.34
40
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
注 1：本期折旧计提额为 2,536,361.78 元，其中计入当期损益的折旧计提额为 1,709,735.04 元，
计入开发支出的折旧计提额为 826,626.74 元。
注 2：期末本公司对固定资产进行减值测试，除已计提减值的固定资产外，未发现其他固定资产
存在减值迹象。
10、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 117,124,853.04 10,432,328.24 127,557,181.28
医疗保险信息管理系统 17,525,800.00 17,525,800.00
纪检监察信息（网络） 17,930,000.00 17,930,000.00
通用办公自动化系统 11,380,000.00 11,380,000.00
移动网网络管理平台 34,667,400.00 34,667,400.00
数据管理软件 5,420,000.00 5,420,000.00
物流信息平台 5,093,189.80 5,093,189.80
网络管理平台 4,643,280.00 4,643,280.00
烟草 V3 软件 4,145,677.81 4,145,677.81
楼上平台软件 714,844.27 714,844.27
浪潮烟草 I3 整体解决方案 9,922,112.43 9,922,112.43
药品生产非现场监督信息系统 1,713,147.86 1,713,147.86
浪潮 F1 系统软件 3,969,400.87 3,969,400.87
浪潮体验式网上订货系统 10,432,328.24 10,432,328.24
二、累计摊销合计 91,862,906.88 4,144,862.78 96,007,769.66
医疗保险信息管理系统 13,874,591.37 13,874,591.37
纪检监察信息（网络） 13,447,500.30 13,447,500.30
通用办公自动化系统 9,672,999.82 284,500.03 9,957,499.85
移动网网络管理平台 27,445,025.00 27,445,025.00
数据管理软件 5,420,000.00 5,420,000.00
物流信息平台 5,093,189.80 5,093,189.80
网络管理平台 4,643,280.00 4,643,280.00
烟草 V3 软件 3,281,995.01 518,209.74 3,800,204.75
楼上平台软件 565,918.42 89,355.54 655,273.96
浪潮烟草 I3 整体解决方案 6,614,741.62 1,653,685.41 8,268,427.03
药品生产非现场监督信息系统 1,142,098.64 285,524.65 1,427,623.29
浪潮 F1 系统软件 661,566.90 661,566.90 1,323,133.80
浪潮体验式网上订货系统 652,020.51 652,020.51
三、无形资产账面净值合计 25,261,946.16 31,549,411.62
医疗保险信息管理系统 3,651,208.63 3,651,208.63
纪检监察信息（网络） 4,482,499.70 4,482,499.70
通用办公自动化系统 1,707,000.18 1,422,500.15
移动网网络管理平台 7,222,375.00 7,222,375.00
数据管理软件
物流信息平台
网络管理平台
烟草 V3 软件 863,682.80 345,473.06
楼上平台软件 148,925.85 59,570.31
浪潮烟草 I3 整体解决方案 3,307,370.81 1,653,685.40
药品生产非现场监督信息系统 571,049.22 285,524.57
浪潮 F1 系统软件 3,307,833.97 2,646,267.07
浪潮体验式网上订货系统 9,780,307.73
四、减值准备合计 16,778,583.48 16,778,583.48
医疗保险信息管理系统 3,651,208.63 3,651,208.63
纪检监察信息（网络） 4,482,499.70 4,482,499.70
通用办公自动化系统 1,422,500.15 1,422,500.15
41
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
移动网网络管理平台 7,222,375.00 7,222,375.00
数据管理软件
物流信息平台
网络管理平台
烟草 V3 软件
楼上平台软件
浪潮烟草 I3 整体解决方案
药品生产非现场监督信息系统
浪潮 F1 系统软件
浪潮体验式网上订货系统
五、无形资产账面价值合计 8,483,362.68 14,770,828.14
医疗保险信息管理系统
纪检监察信息（网络）
通用办公自动化系统 284,500.03
移动网网络管理平台
数据管理软件
物流信息平台
网络管理平台
烟草 V3 软件 863,682.80 345,473.06
楼上平台软件 148,925.85 59,570.31
浪潮烟草 I3 整体解决方案 3,307,370.81 1,653,685.40
药品生产非现场监督信息系统 571,049.22 285,524.57
浪潮 F1 系统软件 3,307,833.97 2,646,267.07
浪潮体验式网上订货系统 9,780,307.73
注 1：本期摊销额为 4,144,862.78 元。
注 2：无形资产本期增加的原因系公司研发的浪潮体验式网上订货系统项目通过验收，达到无形
资产确认条件，本期由开发支出转入。
注 3： 期末本公司对无形资产进行减值测试，除已计提减值的无形资产外，未发现其他无形资
产存在减值迹象。
（2）开发项目支出情况
本期减少额
项 目 年初余额 本期增加额 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
浪潮体验式网上订货系统 6,527,480 3,904,847.61 10,432,328.24
物流综合管理平台 3,826,350.04 3,826,350.04
合 计 6,527,480 7,731,197.65 10,432,328.24 3,826,350.04
注：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100％。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 70.63％。
11、长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费用 672,556.65 1,116,038.15 1,788,594.80
合 计 672,556.65 1,116,038.15 1,788,594.80
12、递延所得税资产、递延所得税负债
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
计提坏账准备产生的所得税影响 7,071,074.19 6,883,553.49
计提存货跌价准备产生的所得税影响 31,597.69 31,597.69
长期资产计税基础产生的所得税影响 2,306,449.02 2,076,353.18
内部未实现利润产生的所得税影响 527,083.32 664,583.33
42
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 期末余额 年初余额
合 计 9,936,204.21 9,656,087.69
（2） 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
计提坏账准备产生的暂时性差异 861.09
可抵扣亏损 11,390,085.45
合 计 11,390,946.54
（3） 期末引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
计提坏账准备产生的暂时性差异 46,306,464.22
计提存货跌价准备产生的暂时性差异 210,651.25
长期资产计税基础与账面价值差异产生的暂时性差异 15,376,326.80
内部未实现利润产生的暂时性差异 2,108,333.30
合 计 64,001,775.57
13、资产减值准备
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 44,847,954.17 690,510.05 45,538,464.22
二、存货跌价准备 210,651.25 210,651.25
三、固定资产减值准备 343,572.71 343,572.71
四、无形资产减值准备 16,778,583.48 16,778,583.48
合 计 62,180,761.61 690,510.05 62,871,271.66
14、应付票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,166,833.60 11,145,823.20
商业承兑汇票
合 计 1,166,833.60 11,145,823.20
注 1：应付票据期末余额较年初余额减少 9,978,989.60 元，减少 89.53%，减少原因系本期银行承兑汇
票到期结算所致。
15、应付帐款
（1） 应付账款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 139,564,776.26 79.44 161,371,996.87 86.42
1至2年 22,053,685.79 12.55 18,390,932.61 9.85
2至3年 7,993,555.58 4.55 1,828,436.13 0.98
3 年以上 6,079,441.48 3.46 5,140,856.45 2.75
合 计 175,691,459.11 100.00 186,732,222.06 100.00
（2） 应付账款中持有公司 5%(含 5%)上表决权股份的股东单位款项
单位名称 期末余额 年初余额
浪潮齐鲁软件产业有限公司 3,133,923.84 2,382,665.05
合 计 3,133,923.84 2,382,665.05
（3） 应付账款中应付其他关联方单位款项详见“附注六、6 关联方应收应付款项“。
（4） 账龄超过一年的大额应付账款情况
43
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
单位名称 期末余额 账龄 款项性质 未结算原因
供应商 1 4,460,472.56 1-2 年 往来款 拟于期后偿还
供应商 2 3,133,923.84 2-3 年 往来款 拟于期后偿还
合 计 7,594,396.40
16、预收帐款
（1）预收款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 47,511,644.56 78.04 35,505,940.28 49.56
1至2年 3,599,494.89 5.91 9,312,165.12 13.00
2至3年 6,780,739.49 11.14 7,979,077.62 11.14
3 年以上 2,985,820.01 4.90 18,848,559.85 26.31
合 计 60,877,698.95 100.00 71,645,742.87 100.00
（2）本报告期末预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位款项
（3）预收款项中预收其他关联方单位款项详见“附注六、6 关联方应收应付款项”。
（4）账龄超过一年的大额预收款项情况
单位名称 期末余额 账龄 款项性质 未结算原因
客户 1 1,312,742.50 2-3 年 预收款 未达到收入确认条件
合 计 1,312,742.50
17、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 3,523,236.26 18,662,246.79 21,570,844.94 614,638.11
职工福利费 17,645.00 10,766.00 6,879.00
社会保险费 286,448.18 1,111,704.51 1,038,702.18 359,450.51
住房公积金 198,322.31 1,191,881.80 130,018.43 1,260,185.68
工会经费和职工教育经费 5,650,966.29 657,402.86 405,507.20 5,902,861.95
其他 33,307.42 960 960 33,307.42
合 计 9,692,280.46 21,641,840.96 23,156,798.75 8,177,322.67
注：应期末无拖欠职工薪酬情况；期末未付的工资等系正常将于下期发放的职工工资。
18、应交税费
税 种 期末余额 年初余额
增值税 3,091,441.88 3,066,095.60
营业税 2,054,419.12 1,938,160.24
城建税 566,436.72 -379,163.00
企业所得税 834,992.41 706,891.17
个人所得税 774,731.96 474,663.75
印花税 60.95 260.96
教育费附加 353,381.97 288,332.04
合 计 7,675,465.01 6,095,240.76
19、其他应付款
（1） 其他应付款按账龄列示如下
44
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 6,245,119.27 44.61 9,114,295.35 50.53
1至2年 4,817,348.46 34.41 8,085,500.88 44.83
2至3年 2,142,479.54 15.30 128,744.23 0.71
3 年以上 794,541.79 5.68 708,368.24 3.93
合 计 13,999,489.06 100.00 18,036,908.70 100.00
（2） 其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)表决权股份的股东单位情况
单位名称 期末余额 年初余额
浪潮齐鲁软件产业有限公司 1,670,073.24 1,630,073.24
合 计 1,670,073.24 1,630,073.24
（3） 其他应付款中应付其他关联方单位款项详见“附注六、6 关联方应收应付款项”。
（4） 账龄超过一年的大额其他应付款情况
单位名称 期末余额 账龄 款项性质 未偿还或未结算原因
供应商 1 1,524,064.00 2-3 年 保证金 项目正在实施
供应商 2 1,324,626.65 1-2 年 保证金 项目正在实施
供应商 3 1,101,292.35 1-2 年 保证金 项目正在实施
合 计 3,949,983.00
（5） 金额较大的其他应付款说明
单位名称 金额 其他应付款性质或内容
供应商 1 1,524,064.00 收取的保证金
供应商 2 1,324,626.65 收取的保证金
供应商 3 1,101,292.35 收取的保证金
合 计 3,949,983.00 ——
20、其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
预提费用 32,682.00
合 计 32,682.00
21、专项应付款
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
专项拨款 1,830,000.00 1,830,000.00
合 计 1,830,000.00 1,830,000.00
22、其他非流动负债
基于面向服务架构（SOA）的可追溯的药品企业管理系统项目补助（注 1） 1,000,000.00
面向税务的数据分析与决策支持系统研究、开发及推广项目补助（注 2） 720,000.00
信息系统（政务）运行维护支持系统研发及产业化项目补助（注 3） 2,450,000.00 720 000 00
2,450,000.00
面向拉美的业务基础平台中间件项目补助（注 4） 600,000.00
扶持资金补助（注 5） 1,600,000.00
基于云计算平台的智能城市导航系统项目补助（注 6） 300,000.00
合 计 4,950,000.00 4,170,000.00
注 1：根据工业和信息化部下发的《关于下达 2009 年度电子信息产业发展基金第一批项目计划的通
知》（工信部财【2009】453 号）文件，公司 2009 年收到基于面向服务架构（SOA）的产品可追溯的
45
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
药 品 企 业 管理 系 统 项 目专 项 补 助 资金 1,000,000.00 元 ， 该项 目 正 在 实施 中 。 本 期将 政 府 补 助
1,000,000.00 元转入营业外收入。
注 2：根据济南市科学技术局、济南市财政局联合下发的关于下达《济南市 2009 年科学技术发展计
划第十三批项目（成果转化计划）》的通知文件，公司 2009 年收到面向税务的数据分析与决策支持系
统研究、开发及推广项目专项补助资金 720,000.00 元，该项目正在实施中。本期将政府补助 720,000.00
元转入营业外收入。
注 3：根据《财务部关于下达 2010 年度电子信息产业发展基金第一批项目安排和资金使用计划的通
知》（财建【2010】305 号）文件，公司本期收到信息系统（政务）运行维护支持系统研发及产业化
项目专项补助资金 2,450,000.00 元，该项目正在实施中。
注 4：根据《济南市 2010 年科学技术发展计划第十一批项目》（济科计【2010】26 号）文件，公司本
期收到面向拉美的业务基础平台中间件项目专项补助资金 600，000.00 元，该项目正在实施中。
注 5：根据与上海市青浦区科技创业中心的协议，公司之全资子公司上海浪潮领先软件信息科技有限
公司收到 160 万元专项资金扶持补助。
注 6：根据《关于下达 2011 年省科技型中小企业创新发展专项扶持资金预算指标的通知》（鲁财企指
【2011】6 号）文件，公司之全资子公司浪潮森亚网络技术有限公司收到基于云计算平台的智能城市
导航系统项目补助 30 万元，该项目正在实施中。
23、股本
本期变动增减
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送红股 其他 小计
一、有限售条件股份
１、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 185,831,520 185,831,520
1、人民币普通股 185,831,520 185,831,520
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 185,831,520 185,831,520
24、资本公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 134,007,017.41 134,007,017.41
其他资本公积 9,420,434.04 9,420,434.04
合 计 143,427,451.45 143,427,451.45
25、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 60,392,694.58 60,392,694.58
合 计 60,392,694.58 60,392,694.58
26、未分配利润
46
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 351,958,554.60 ——
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） ——
调整后年初未分配利润 351,958,554.60 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,616,096.10 ——
加：其他
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 354,574,650.70
27、营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细如下
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 193,951,987.85 168,077,597.90
其他业务收入
营业收入合计 193,951,987.85 168,077,597.90
注：营业收入本期金额较上期金额增加 25,874,389.95 元，增幅 15.39%，增加的原因主要系项
目增加所致。
（2） 营业成本明细如下
项 目 本期金额 上期金额
主营业务成本 134,992,158.03 119,363,634.16
其他业务成本
营业成本合计 134,992,158.03 119,363,634.16
（3） 主营业务按行业分项列示如下
本期金额 上期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
软件及系统集成 193,951,987.85 134,992,158.03 168,077,597.90 119,363,634.16
合计 193,951,987.85 134,992,158.03 168,077,597.90 119,363,634.16
（4） 主营业务按地区分项列示如下
本期金额 上期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
东部地区 92,390,332.12 69,396,937.11 83,032,471.57 62,320,307.70
北方地区 36,296,061.91 26,449,097.87 28,528,698.77 22,444,289.21
南方地区 26,440,246.94 14,997,832.48 22,220,099.93 16,053,855.06
西部地区 38,825,346.88 24,148,290.57 34,296,327.63 18,545,182.19
合计 193,951,987.85 134,992,158.03 168,077,597.90 119,363,634.16
（5） 本期公司前五名客户的营业收入情况
项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 7,263,367.50 3.74
第二名 5,203,418.78 2.68
第三名 4,890,680.32 2.52
第四名 4,380,000.00 2.26
第五名 4,267,435.87 2.20
合 计 26,004,902.47 13.40
47
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
28、营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期金额 上期金额
营业税 5% 3,079,132.14 2,459,969.82
城市建设税 7% 504,780.54 343,788.93
教育费附加、地方教育
359,963.02 196,450.82
费附加 3%、2%
合 计 3,943,875.70 3,000,209.57
注：营业税金及附加本期金额较上期金额增加 943,666.13 元，增加了 31.45%，增加原因主要系
本期营业收入增加所致。
29、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,308,632.62 4,206,111.53
业务招待费 423,357.00 1,444,268.48
差旅费 770,782.50 840,440.52
会议费 423,357.00 754,797.88
办公费 388,328.81 472,572.03
其他 3,519,975.95 906,909.74
合计 8,834,433.88 8,625,100.18
30、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,531,483.02 16,779,338.19
固定资产折旧费 1,690,339.50 6,675,455.35
业务招待费 3,481,252.31 3,164,236.04
差旅费 3,830,497.50 2,903,636.99
无形资产摊销 4,144,862.78 2,831,275.32
交通费 512,309.24 464,564.98
办公费 198,169.68 164,246.86
会议费 716,337.00 457,755.50
租赁费 535,171.93 880,920.67
审计、咨询费 655,650.00 396,149.8
其他 6,906,104.53 4,526,830.05
合计 39,202,177.49 39,244,409.75
31、财务费用
费用种类 本期金额 上期金额
利息支出
减：利息收入 -2,018,655.41 -1,239,487.08
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 223,527.10 42,264.82
合 计 -1,795,128.31 -1,197,222.26
32、投资收益
48
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
（1） 投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,976,049.88 15,555,566.83
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
1,526,849.31 97,808.22
收益
合 计 -5,449,200.57 15,653,375.05
注：本期持有至到期投资产生的投资收益 1,526,849.31 元，系公司本期购买人民币理财产品形
成的投资收益。
（2） 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
浪潮乐金数字移动通信有限公司 -6,985,969.73 16,052,144.90 被投资单位净利润变化
山东金质信息技术有限公司 9,919.85 -496,578.08 被投资单位净利润变化
合 计 -6,976,049.88 15,555,566.82
33、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 1,458,510.05 2,086,075.54
合 计 1,458,510.05 2,086,075.54
34、营业外收入
（1） 营业外收入明细如下
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 14,093.86
其中：固定资产处置利得 14,093.86
政府补助 1,724,000.00 139,776.26
其他 0.40 7,000.00
合计 1,738,094.26 146,776.26
（2） 政府补助明细如下
项目 本期发生额 上期发生额 说明
增值税退税 99,316.26
专项应付款转入
递延收益转入 1,724,000.00 40,460.00
合计 1,724,000.00 139,776.26
35、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 18,872.61 364,770.04
其中：固定资产处置损失 18,872.61 364,770.04
其他 386.58 565.16
合计 19,259.19 365,335.20
36、所得税
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,291,259.11 50,931.88
递延所得税调整 -280,116.52 -44,547.09
49
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
合 计 1,011,142.59 6,384.79
37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券
的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告
[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
项 目 代码 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 2,616,096.10 12,475,612.62
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 1,156,120.58 12,745,806.52
期初股份总数 S0 185,831,520.00 185,831,520.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 185,831,520.00 185,831,520.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.01 0.07
基本每股收益(Ⅱ) 0.01 0.07
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 2,616,096.10 12,475,612.62
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 1,156,120.58 12,745,806.52
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 185,831,520.00 185,831,520.00
稀释每股收益(Ⅰ) 0.01 0.07
稀释每股收益(Ⅱ) 0.01 0.07
（1） 基本每股收益
基本每股收益= P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利
分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份
数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为
减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀
释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每
股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
38、现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
利息收入 2,018,655.41
50
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 金额
政府补助 2,504,000.00
其他 917,013.89
合 计 5,439,669.30
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
销售费用中的付现支出 5,506,405.72
管理费用中的付现支出 16,371,782.10
保证金及其他 19,632,850.19
合 计 41,511,038.01
39、现金流量表补充资料
1. （1）现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,574,452.92 12,383,822.28
加：资产减值准备 1,458,510.05 2,086,075.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,479,242.04 6,150,188.16
无形资产摊销 4,144,300.28 2,831,275.32
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 5,275.31 364,770.04
号填列
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 5,449,200.57 -15,653,375.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -280,116.52 -44,547.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,503,143.31 -36,432,170.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,232,673.62 19,339,183.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -36,869,323.98 -6,168,597.26
其他
经营活动产生的现金流量净额 -41,774,276.26 -15,143,374.82
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 363,372,950.11 377,499,389.05
减：现金的期初余额 410,851,037.62 352,311,314.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -47,478,087.51 25,188,074.08
（1） 现金及现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 363,372,950.11 410,851,037.62
51
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
其中：库存现金 590,033.14 171,510.84
可随时用于支付的银行存款 357,627,811.45 404,475,642.50
可随时用于支付的其他货币资金 5,155,105.52 6,203,884.28
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 363,372,950.11 410,851,037.62
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司及最终控制方情况
对本企业 对本企业的
关联 企业 注册 法人 注册资本
母公司名称 业务性质 的持股比 表决权比例 组织机构代码
关系 类型 地 代表 （万元）
例(%) (%)
浪潮齐鲁软件产业有 母公 有限 济南 孙丕 计算机软件
23,000.00 22.20 22.20 72329735-4
限公司 司 责任 市 恕 开发及销售
济南浪潮无线通信有 母公
限公司（持有浪潮齐 司的 有限 济南 辛卫 计算机软件
3,500.00 22.20 22.20 67729804-8
鲁软件产业有限公司 母公 责任 市 华 开发及销售
70.00%） 司
浪潮集团有限公司
最终 国有
（持有济南浪潮无限 济南 孙丕 计算机软件
控制 控股 41,060.93 22.20 22.20 16304772-7
通 信 有 限 公 司 市 恕 开发及销售
方 公司
100.00%）
2、 本企业的子公司情况
子公司具体情况见本附注说明“四、企业合并及合并财务报表中 1、子公司基本情况”
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业 本企业在被投资
企业 法人 注册资本
被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比 单位表决权比例 关联关系 组织机构代码
类型 代表 （万元）
例（%） %
浪潮乐金数字移动通 移动通信设 3,000.00
有限公司 山东烟台 辛卫华 30 30 联营企业 71093884-5
信有限公司 备 （美元）
山东金质信息技术有 计算机软
有限公司 山东济南 刘运富 300.00 45 45 联营企业 76667888-6
限公司 件、硬件
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浪潮集团山东通用软件有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮世科（山东）信息技术有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮通信信息系统有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮商用系统有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮电子政务软件有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮新世纪科技有限公司 与本公司同一实际控制人
山东茗筑世家置业有限公司 与本公司同一实际控制人
山东超越数控电子有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮网络科技发展有限公司 与本公司同一实际控制人
上海浪潮通软科技有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮（山东）电子信息有限公司 与本公司同一实际控制人
52
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
北京通软科技有限公司 与本公司同一实际控制人
青岛浪潮海风软件有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮系统软件有限公司 与本公司同一实际控制人
山东欢乐城网络有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮华光光电子有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮移动通信产品有限公司 与本公司同一实际控制人
聊城浪潮电子信息有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮（香港）电子有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮华光照明有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮华光趋势照明有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮光电科技有限公司 与本公司同一实际控制人
济南市浪潮集团－赛宝教育培训学校 与本公司同一实际控制人
济南浪潮计算机科技发展有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮科技园投资有限公司 与本公司同一实际控制人
山东华光光电子有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮国际有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮数字媒体科技有限公司 与本公司同一实际控制人
深圳市天和成实业发展有限公司 与本公司同一实际控制人
济南东方联合科技发展有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮高新基地投资发展有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮（北京）电子信息产业有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮电子信息产业股份有限公司 与本公司同一实际控制人
青岛乐金浪潮数字通信有限公司 受本公司控股股东重大影响
北京浪潮嘉信计算机信息技术有限公司 与本公司同一实际控制人
5、关联交易情况
（1）、采购商品/接受劳务情况表
关联交易 本期发生额 上期发生额
定价方式及 占同类交易 占同类
关联方 关联交易内容 金额 金额
决策程序 金额的比例 交易金
浪潮电子信息产业股份有限公司 系统集成设备 市场价格 197,449.44 0.14
浪潮（北京）电子信息产业有限公 系统集成设备 市场价格 9,398,370.94 13.64 6,570,634.19 4.81
司 8,339,928.60 12.11 5,575,562.89 4.08
浪潮（山东）电子信息有限公司 系统集成设备 市场价格
浪潮集团有限公司 系统集成设备 市场价格 1,186,806.41 0.87
浪潮通信信息系统有限公司 系统集成设备 市场价格 1,475,715.48 2.14 10,804,167.42 7.91
山东浪潮电子政务软件有限公司 系统集成设备 市场价格 10,617,168.30 15.41 5,737,261.76 4.20
山东浪潮商用系统有限公司 系统集成设备 市场价格 1,142,560.00 1.66 1,041,520.94 0.76
济南浪潮系统软件有限公司 系统集成设备 市场价格 2,801,442.80 4.07 66,980.34 0.05
浪潮集团山东通用软件有限公司 系统集成设备 市场价格 179,487.18 0.26 471,794.87 0.35
山东超越数控电子有限公司 系统集成设备 市场价格 49,230.77 0.07 1,454,402.56 1.07
北京浪潮嘉信计算机信息技术有 系统集成设备 市场价格 181,452.98 0.26
限公司 686,420.80 1.00
浪潮齐鲁软件产业有限公司 系统集成设备 市场价格
合计 34,871,777.85 50.62 33,106,580.82 24.24
（2）销售商品、提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易
关联交易 占同类
定价方式 占同类交
关联方 交易金
及决策程 金额 易金额的 金额
内容 额的比
序 比例（%）
例（%）
53
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
浪潮电子信息产业股份有限公司 软件及系统集成 市场价格 1,114,057.26 0.57 1,579,900.76 0.94
浪潮（北京）电子信息产业有限公司 软件及系统集成 市场价格 3,000.00 0.00 15,549.91 0.01
浪潮集团有限公司 软件及系统集成 市场价格 7,929,218.17 4.09 4,285,986.37 2.55
浪潮齐鲁软件产业有限公司 软件及系统集成 市场价格 617,064.89 0.37
浪潮集团山东通用软件有限公司 软件及系统集成 市场价格 3,000.00 0.00
浪潮（山东）电子信息有限公司 软件及系统集成 市场价格 73,023.33 0.04 193,779.49 0.12
山东浪潮电子政务软件有限公司 软件及系统集成 市场价格 2,068,234.19 1.23
山东超越数控电子有限公司 软件及系统集成 市场价格 313,808.55 0.16
山东浪潮新世纪科技有限公司 软件及系统集成 市场价格 6,500.00 0.00
山东茗筑世家置业有限公司 软件及系统集成 市场价格 326,287.68 0.17
上海浪潮通软科技有限公司 软件及系统集成 市场价格 160,300.00 0.08
山东浪潮检通信息科技有限公司 软件及系统集成 市场价格 15,120.19 0.01
浪潮世科(山东)信息技术有限公司 软件及系统集成 市场价格 64,108.00 0.03
合计 10,005,423.18 5.15 8,763,515.61 5.22
（3）代收代付款项
企业名称 本年累计数 款项性质 定价政策
青岛浪潮海风软件有限公司 636,207.25 社保费 根据实际发生数，由关联方代收代支
上海浪潮通软科技有限公司 89,780.00 社保费 根据实际发生数，由关联方代收代支
北京通软科技有限公司 276,728.14 社保费 根据实际发生数，由关联方代收代支
浪潮集团有限公司 83,840.50 社保费 根据实际发生数，由关联方代收代支
合计 1,086,555.89
（4）关联担保情况
最终控制方浪潮集团有限公司本期为公司开具银行承兑汇票及保函提供担保累计金额 14,555,216.49
元，截至 2011 年 06 月 30 日尚未到期的担保金额为 3,818,596.28 元。
（5）其他关联交易
根据约定，本期公司向浪潮集团有限公司支付单身公社费、电话费、冷气费、暖气费等 1,267,424.88
元, 向浪潮电子信息产业股份有限公司支付车辆费、办公费、网络费 848,135.98 元。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收账款
期末 期初
科目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 浪潮电子信息产业股份有限公司 1,326,033.22 132,603.32 1,718,373.32 343,674.66
应收账款 浪潮集团山东通用软件有限公司 219,380.00 43,876.00 219,380.00 42,976.00
应收账款 浪潮齐鲁软件产业有限公司 1,489,377.96 396,437.80 1,489,377.96 345,552.20
应收账款 浪潮世科（山东）信息技术有限公 89,617.50 17,923.50 102,295.50 81,836.40
司
应收账款 浪潮通信信息系统有限公司 4,460,330.04 892,066.01 5,404,565.04 540,456.50
应收账款 山东浪潮商用系统有限公司 558,122.96 36,746.92 558,122.96 333,269.94
应收账款 上海浪潮通软科技有限公司 383,967.00 191,983.50 540,867.00 147,501.80
应收账款 山东浪潮电子政务软件有限公司 2,296,069.76 114,803.49 2,296,069.76 114,803.49
应收账款 山东浪潮检通信息科技有限公司 15,120.19 756.01
合计 10,838,018.63 1,827,196.55 12,329,051.54 1,950,070.9
9
（2） 预付款项
期末 期初
科目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款 浪潮世科(山东)信息技术有限公司 122,065.92 122,065.92
预付账款 浪潮集团山东通用软件有限公司 660,000.00 870,000.00
预付账款 深圳市天和成实业发展有限公司 936,077.75 936,077.75
54
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
预付账款 北京通软科技有限公司 813,730.78
预付账款 青岛浪潮海风软件有限公司 165,627.83 165,627.83
预付账款 上海浪潮通软科技有限公司 4,104.00 89,166.00
预付账款 浪潮集团有限公司 36,262.92
合计 1,924,138.42 2,996,668.28
（3） 其他应收款
期末 期初
科目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 浪潮集团有限公司 187,123.86 9,356.19
其他应收款 山东浪潮电子政务软件有限公司 409,876.49 20,493.82 490,621.20 24,531.06
其他应收款 青岛浪潮海风软件有限公司 400,000.00 320,000.00 400,000.00 320,000.00
其他应收款 浪潮齐鲁软件产业有限公司 196,279.90 11,403.50 46,279.90
其他应收款 浪潮电子信息产业股份有限公司 125,850.00 12,585.00
其他应收款 山东浪潮检通信息科技有限公司 24,191.20 1,209.56
其他应收款 北京浪潮通软科技有限公司 195,144.51 9,757.23
合计 1,351,342.1 375,449.11 1,124,024.96 353,887.25
（4） 应付账款
应付账款 浪潮(北京)电子信息产业股份有限公司 5,938,104.73 4,700,698.30
应付账款 浪潮电子信息产业股份有限公司 149,595.49 261,142.78
应付账款 浪潮集团有限公司 315,017.02
应付账款 山东浪潮电子政务软件有限公司 15,622,771.31 19,158,454.44
应付账款 山东浪潮商用系统有限公司 4,460,472.56 4,196,823.67
应付账款 浪潮通信信息系统有限公司 2,250,367.14 7,701,121.84
应付账款 浪潮（山东）电子信息有限公司 8,533,326.27 24,416,775.81
应付账款 浪潮齐鲁软件产业有限公司 3,133,923.84 2,382,665.05
应付账款 济南浪潮系统软件有限公司 55,244.41
合计 40,143,805.75 63,132,698.91
（5） 预收款项
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 浪潮集团有限公司 11,646,890.96 13,957,301.91
预收账款 浪潮（山东）电子信息有限公司 334,800.00 334,800.00
预收账款 山东超越数控电子有限公司 6,600.00 175,100.00
预收账款 北京浪潮国强软件有限公司 6,000.00 6,000.00
合计 11,994,290.96 14,473,201.91
（6） 其他应付款
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 浪潮电子信息产业股份有限公司 1,324,626.65 1,178,776.65
其他应付款 山东浪潮商用系统有限公司 96,639.37 96,639.37
其他应付款 浪潮（北京）电子信息产业有限公司 139,469.60 183,459.60
其他应付款 浪潮齐鲁软件产业有限公司 1,670,073.24 1,630,073.24
其他应付款 浪潮通信系统有限公司 100,000.00
其他应付款 山东浪潮检通信息科技有限公司 20,000.00
其他应付款 浪潮集团有限公司 87,844.13
合计 3,438,652.99 3,088,948.86
（7） 应付票据
55
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据 山东浪潮电子政务软件有限公司 1,875,312.00
合计 1,875,312.00
七、或有事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的或有事项。
八、承诺事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表重要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
1.单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应
收账款
关联方组合 4,754,999.46 2.36 3,565,999.46 1.87
账龄组合 197,078,055.11 97.64 40,766,932.88 20.69 187,163,088.76 98.13 39,199,031.10 20.94
组合小计 201,833,054.57 100.00 40,766,932.88 20.20 190,729,088.22 100.00 39,199,031.10 20.55
3.单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备应收账款
合计 201,833,054.57 100.00 40,766,932.88 20.20 190,729,088.22 100.00 39,199,031.10 20.55
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 125,443,532.42 63.64 6,272,176.62 115,037,954.65 61.47 5,751,897.74
1至2年 19,918,767.32 10.12 1,991,876.73 30,786,645.63 16.45 3,078,664.56
2至3年 18,208,340.87 9.24 3,641,668.17 8,262,127.76 4.41 1,652,425.55
3至4年 6,292,303.98 3.19 2,516,921.59 6,368,378.70 3.40 2,547,351.48
4至5年 4,354,103.77 2.21 3,483,283.02 2,696,451.27 1.44 2,157,161.02
5 年以上 22,861,006.75 11.60 22,861,006.75 24,011,530.75 12.83 24,011,530.75
合 计 197,078,055.11 100.00 40,766,932.88
187,163,088.76 100.00 39,199,031.10
（2） 应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
56
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
期末余额 年初余额
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 1,489,377.96 396,437.80 1,489,377.96 345,552.20
合 计 1,489,377.96 396,437.80 1,489,377.96 345,552.20
（3） 应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 客户 10,776,765.55 1 年以内 5.34
第二名 客户 7,986,826.69 1 年以内 3.96
第三名 客户 5,538,014.00 2-3 年 2.74
第四名 客户 5,404,565.04 2-3 年 2.68
第五名 客户 5,280,224.00 1 年以内 2.62
合 计 —— 34,986,395.28 —— 17.34
2. 其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
1.单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其
他应收款
关联方组合 9,742,947.25 25.20 6,020,781.05 18.38
账龄组合 28,916,909.36 74.80 4,288,485.81 100.00 26,736,422.24 81.62 4,083,166.55 100.00
组合小计 38,659,856.61 100.00 4,288,485.81 100.00 32,757,203.29 100.00 4,083,166.55 100.00
3.单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收款
合计 38,659,856.61 100.00 4,288,485.81 100.00 32,757,203.29 100.00 4,083,166.55 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 17,261,816.73 59.69 863,090.85 14,223,196.51 53.19 711,159.85
1至2年 6,653,647.71 23.01 665,364.78 7,823,213.12 29.26 782,321.31
2至3年 1,774,601.46 6.14 354,920.29 1,825,229.86 6.83 365,045.97
3至4年 1,055,370.61 3.65 422,148.24 780,341.88 2.92 312,136.75
4至5年 942,556.00 3.26 754,044.80 859,691.00 3.22 687,752.80
5 年以上 1,228,916.85 4.25 1,228,916.85 1,224,749.87 4.58 1,224,749.87
合 计 28,916,909.36 100.00 4,288,485.81 26,736,422.24 100.00 4,083,166.55
（2） 其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位情况
期末余额 年初余额
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
浪潮齐鲁软件产业有限公司 196,279.90 11,403.50 46,279.90 2,314.00
合 计 196,279.90 11,403.50 46,279.90 2,314.00
3. 长期股权投资
长期股权投资情况
在被投资单
减
在被投资单 在被投资单 位持股比例
被投资 核算 值 本期计提 本期现
投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 位表决权比 与表决权比
单位 方法 准 减值准备 金红利
(%) 例(%) 例不一致的
备
说明
山东浪潮森亚 成本法 510,000.00 510,000.00 510,000.00 51.00 51.00
57
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
在被投资单
减
在被投资单 在被投资单 位持股比例
被投资 核算 值 本期计提 本期现
投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 位表决权比 与表决权比
单位 方法 准 减值准备 金红利
(%) 例(%) 例不一致的
备
说明
网络技术有限
公司
内蒙古浪潮同
洲信息科技有 成本法 1,683,000.00 1,683,000.00 1,683,000.00 51.00 51.00
限公司
山东浪潮通信
系统有限公司
成本法 122,000,000.00 122,000,000.00 122,000,000.00 100.00 100.00
济南浪潮计算
机科技发展有 成本法 127,032,917.58 127,032,917.58 127,032,917.58 19.70 19.70
限公司
青岛浪潮软件
产业有限公司
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
山东浪潮软件
网络工程科技
有限公司（注
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
1）
上海浪潮领先
软件信息科技 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
有限公司（2）
山东金质信息
技术有限公司 权益法 1,350,000.00 3,251,687.93 9,919.85 3,261,607.78 45.00 45.00
（注 3）
合 计 —— 302,575,917.58 304,477,605.51 9,919.85 304,487,525.36 —— —— ——
注：本期对山东金质信息技术有限公司长期股权投资增减变动原因系按照权益法核算所致。
4. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细如下
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 181,816,846.86 164,112,798.31
其他业务收入
营业收入合计 181,816,846.86 164,112,798.31
（2） 营业成本明细如下
项 目 本期金额 上期金额
主营业务成本 124,773,821.52 113,694,486.89
其他业务成本
营业成本合计 124,773,821.52 113,694,486.89
（3） 主营业务按行业分项列示如下
本期金额 上期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
软件及系统集成 181,816,846.86 124,773,821.52 164,112,798.31 113,694,486.89
合计 181,816,846.86 124,773,821.52 164,112,798.31 113,694,486.89
5. 投资收益
（1） 投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 9,919.85 -496,578.08
持有至到期投资产生的投资收益 1,526,849.31 97,808.22
合 计 1,536,769.16 -398,769.86
（2） 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
山东金质信息技术有限公司 9,919.85 -496,578.08 被投资单位本期净利润变化
合 计 9,919.85 -496,578.08
6. 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,500,946.15 1,437,900.37
58
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
加：资产减值准备 1,773,221.04 2,716,803.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,445,236.73 6,122,260.91
无形资产摊销 4,144,300.28 2,831,275.32
长期待摊费用摊销 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
5,275.31 364,770.04
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00
投资损失（收益以“－”号填列） -1,536,769.16 -398,769.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -496,079.00 -237,681.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,225,266.33 -30,127,237.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,586,896.70 6,983,886.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,535,659.61 39,098,563.87
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 4,559,627.93 28,791,771.27
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 354,143,701.29 360,748,097.02
减：现金的期初余额 355,287,884.61 333,144,634.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,144,183.32 27,603,462.80
十二、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
（2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：
项 目 金 额 注释
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -4,778.75
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
享受的政府补助除外） 1,724,000.00
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
59
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 金 额 注释
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -386.18
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额 -813.05
23．所得税影响额 -258046.50
合 计 -1,459,975.52
2. 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资
产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员
会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.352 0.014 0.014
扣除非经常性损益后的净利润 0.155 0.006 0.006
山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司
2011 年 8 月 25 日
60