海南正和实业集团股份有限公司



    

    600759

    

    2009 年半年度报告海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    1

    

    目录

    

    600759................................................................................ 0

    

    2009 年半年度报告..................................................................... 0

    

    一、重要提示.......................................................................... 2

    

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    

    五、董事会报告........................................................................ 6

    

    六、重要事项.......................................................................... 8

    

    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 16

    

    八、备查文件目录..................................................................... 72海南正和实业集团股份有

限公司 2009 年半年度报告

    

    2

    

    一、重要提示

    

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    

    (六) 公司负责人林端、主管会计工作负责人陈玮及会计机构负责人（会计主管人员）张玉玲声明：保

    

    证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    二、公司基本情况

    

    (一) 公司基本情况简介

    

    1、 公司法定中文名称：海南正和实业集团股份有限公司

    

    公司法定中文名称缩写：正和股份

    

    公司英文名称：Hainan Zhenghe Industrial Group Co., Ltd

    

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    

    公司A 股简称：正和股份

    

    公司A 股代码：600759

    

    3、 公司注册地址：海口市西沙路28 号

    

    公司办公地址：海南省海口市国贸大道2 号海南时代广场17 层

    

    邮政编码：570125

    

    公司国际互联网网址：http://www.600759.com

    

    公司电子信箱：zhgf@600759.com

    

    4、 法定代表人：林端

    

    5、 公司董事会秘书： 黄勇

    

    电话： 0898-66787367 0898-66590595

    

    传真： 0898-66757661

    

    E-mail：zhgf@600759.com

    

    联系地址： 海南省海口市国贸大道2 号海南时代广场17 层

    

    公司证券事务代表：舒能

    

    电话：0898-66787367 0898-66590595

    

    传真：0898-66757661

    

    E-mail：zhgf@600759.com

    

    联系地址：海南省海口市国贸大道2 号海南时代广场17 层

    

    6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 《中国证券报》

    

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    

    公司半年度报告备置地点：海南省海口市国贸大道2 号海南时代广场17 层公司董事会秘书处

    

    7、 公司其他基本情况：

    

    1、经公司2007 年第三次临时股东大会审议通过，将公司名称由“海南华侨投资股份有限公司”

    

    变更为“海南正和实业集团股份有限公司”。相关公告见2007 年12 月14 日《上海证券报》和《中国

    

    证券报》。

    

    2、根据本公司申请，报经上海证券交易所核准，自2008 年5 月7 日起，公司股票简称由“华侨股份”

    

    变更为“正和股份”，股票代码（600759）不变。相关公告见2008 年4 月30 日《中国证券报》、《上

    

    海证券报》。海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    3

    

    (二) 主要财务数据和指标

    

    1、主要会计数据和财务指标

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本报告期末 上年度期末

    

    本报告期末比上年度

    

    期末增减（％）

    

    总资产 2,102,238,149.01 1,905,836,514.88 10.31

    

    所有者权益（或股东权益） 1,604,858,002.79 1,539,139,346.03 4.27

    

    每股净资产(元) 1.71 1.64 4.27

    

    报告期（1－6 月） 上年同期

    

    本报告期比上年同期

    

    增减（％）

    

    营业利润 82,685,564.99 20,934,742.90 294.97

    

    利润总额 82,653,573.86 20,837,112.41 296.67

    

    净利润 68,691,584.71 17,495,837.63 292.62

    

    扣除非经常性损益后的净

    

    利润

    

    5,995,777.12 17,575,491.96 -65.89

    

    基本每股收益(元) 0.07319 0.01864 292.65

    

    扣除非经常性损益后的基

    

    本每股收益(元)

    

    0.00639 0.01873 -65.88

    

    稀释每股收益(元) 0.07319 0.01864 292.65

    

    净资产收益率(%) 4.28 1.23 增加3.05 个百分点

    

    经营活动产生的现金流量

    

    净额

    

    -263,290,111.42 21,552,885.86 -1,321.60

    

    每股经营活动产生的现金

    

    流量净额（元）

    

    -0.28053 0.02296 -1,321.82

    

    2、非经常性损益项目和金额

    

    单位：元 币种：人民币

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 78,356,099.96

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,908.91

    

    所得税影响额 -15,672,201.28

    

    合计 62,695,807.59

    

    三、股本变动及股东情况

    

    (一) 股份变动情况表

    

    单位：股

    

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    

    数量

    

    比例

    

    (%)

    

    发

    

    行

    

    新

    

    股

    

    送

    

    股

    

    公

    

    积

    

    金

    

    转

    

    股

    

    其他 小计 数量

    

    比例

    

    (%)

    

    一、有限

    

    售条件股

    

    份

    

    1、国家持

    

    股

    

    2、国有法

    

    人持股海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    4

    

    3、其他内

    

    资持股

    

    744,052,805 79.28 -9,650,000 -9,650,000 734,402,805 78.25

    

    其中： 境

    

    内非国有

    

    法人持股

    

    744,052,805 79.28 -9,650,000 -9,650,000 734,402,805 78.25

    

    境

    

    内自然人

    

    持股

    

    ４、外资

    

    持股

    

    其中： 境

    

    外法人持

    

    股

    

    境

    

    外自然人

    

    持股

    

    有限售条

    

    件股份合

    

    计

    

    744,052,805 79.28 -9,650,000 -9,650,000 734,402,805 78.25

    

    二、无限

    

    售条件流

    

    通股份

    

    1、人民币

    

    普通股

    

    194,499,169 20.72 9,650,000 9,650,000 204,149,169 21.75

    

    2、境内上

    

    市的外资

    

    股

    

    3、境外上

    

    市的外资

    

    股

    

    4、其他

    

    无限售条

    

    件流通股

    

    份合计

    

    194,499,169 20.72 9,650,000 9,650,000 204,149,169 21.75

    

    三、股份

    

    总数

    

    938,551,974 100 0 0 938,551,974 100

    

    股份变动的批准情况

    

    2009 年5 月20 日有限售条件的流通股上市数量为9,650,000 股。

    

    股份变动的过户情况

    

    1、持有公司有限售条件流通股的限售股份持有人“上海行中商贸中心”于2005 年3 月更名为“上海

    

    行中商贸有限公司”；

    

    2、持有公司有限售条件流通股的限售股份持有人“哈尔滨振林科技发展有限公司”于2008 年4 月15

    

    日注销，并于2008 年10 月28 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户手续，将原

    

    持有公司有限售条件流通股过户给“周振林”。海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    5

    

    (二) 股东和实际控制人情况

    

    1、股东数量和持股情况

    

    单位：股

    

    报告期末股东总数 31,635 户

    

    前十名股东持股情况

    

    股东名称

    

    股东性

    

    质

    

    持股

    

    比例

    

    (%)

    

    持股总数

    

    报告期内增

    

    减

    

    持有有限售

    

    条件股份数

    

    量

    

    质押或冻结的股

    

    份数量

    

    广西正和实业

    

    集团有限公司

    

    境内非

    

    国有法

    

    人

    

    77.89 731,052,805 0 731,052,805

    

    冻

    

    结

    

    7,549,600

    

    质

    

    押

    

    723,050,000

    

    福建北方发展

    

    股份有限公司

    

    境内非

    

    国有法

    

    人

    

    2.04 19,152,000 -12,770,000 0

    

    质

    

    押

    

    19,152,000

    

    中国科技证券

    

    有限责任公司

    

    境内非

    

    国有法

    

    人

    

    1.69 15,840,000 0 0 无

    

    香港亚太奔德

    

    有限公司

    

    境内非

    

    国有法

    

    人

    

    1.35 12,672,000 0 0 无

    

    华夏证券有限

    

    公司

    

    境内非

    

    国有法

    

    人

    

    0.42 4,000,000 0 0 无

    

    海通证券股份

    

    有限公司

    

    境内非

    

    国有法

    

    人

    

    0.40 3,750,000 0 0 无

    

    厦门国际信托

    

    投资公司证券

    

    营业部

    

    境内非

    

    国有法

    

    人

    

    0.36 3,400,000 0 0

    

    冻

    

    结

    

    3,400,000

    

    上海证券有限

    

    责任公司

    

    境内非

    

    国有法

    

    人

    

    0.34 3,053,300 -1,746,700 0 无

    

    航天信托投资

    

    有限公司

    

    境内非

    

    国有法

    

    人

    

    0.32 3,000,000 0 3,000,000 无

    

    方正证券有限

    

    责任公司

    

    境内非

    

    国有法

    

    人

    

    0.30 2,840,000 0 0 无

    

    前十名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    

    福建北方发展股份有限公司 19,152,000 人民币普通股

    

    中国科技证券有限责任公司 15,840,000 人民币普通股

    

    香港亚太奔德有限公司 12,672,000 人民币普通股

    

    华夏证券有限公司 4,000,000 人民币普通股

    

    海通证券股份有限公司 3,750,000 人民币普通股

    

    厦门国际信托投资公司证券

    

    营业部

    

    3,400,000 人民币普通股

    

    上海证券有限责任公司 3,053,300 人民币普通股

    

    方正证券有限责任公司 2,840,000 人民币普通股

    

    海南正兴投资发展有限公司 2,508,139 人民币普通股海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    6

    

    杭州国梁经济信息咨询有限

    

    公司

    

    1,000,000 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致

    

    行动的说明

    

    公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系。未知其他股东之间是

    

    否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信

    

    息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    

    2009 年5 月20 日可申请上市流通的有限售条件的流通股为13,000,000 股股，与本次申请上市流通股

    

    的差额为3,350,000 股，系因部分股东未就其所持有的有限售条件流通股向公司董事会提出上市申请。

    

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    

    单位:股

    

    有限售条件股份可上市交易情况

    

    序

    

    号

    

    有限售条件股东名

    

    称

    

    持有的有限

    

    售条件股份

    

    数量

    

    可上市交易时间

    

    新增可上市交易

    

    股份数量

    

    限售条件

    

    1.

    

    广西正和实业集团

    

    有限公司

    

    731,052,805 2010 年11 月5 日

    

    自获得海南华侨投

    

    资股份有限公司新

    

    增股份之日起36

    

    个月内不转让且不

    

    上市交易本公司持

    

    有的海南华侨投资

    

    股份有限公司全部

    

    股份。

    

    2.

    

    航天信托投资有限

    

    公司

    

    3,000,000

    

    2009 年11 月19

    

    日

    

    根据股权分置改革

    

    工作备忘录(第16

    

    号)规定， 如未能

    

    一次性提出上市申

    

    请的，上市公司董

    

    事会应在上次申请

    

    六个月之后再行提

    

    出申请。

    

    3.

    

    杭州亚士油漆有限

    

    公司

    

    200,000

    

    2009 年11 月19

    

    日

    

    同上。

    

    4.

    

    上海惠中房地产经

    

    纪有限公司

    

    150,000

    

    2009 年11 月19

    

    日

    

    同上。

    

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    

    公司于2009 年4 月28 日召开八届三十七次董事会会议通过了聘请陈学云先生为公司副总裁的决议。

    

    五、董事会报告

    

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    

    1．报告期内公司整体经营情况

    

    报告期内，在经历了2008 年的低谷之后，2009 年上半年全国房地产市场运行情况趋向良好。2009 年

    

    上半年，房地产成交面积、成交金额均创历史新高，土地市场开始活跃，在普通住房需求不断释放后，

    

    改善性与投资性需求也已进入市场，全国大部分城市销售量创出一年来的新高。公司秉承“诚信、协海南正和实业集团股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    7

    

    作、严谨、实干”的经营方针，密切关注经济形势和房地产市场发生的变化，积极应对外部行业及政

    

    策变化带来的挑战。报告期内公司实现营业收入45,667,079.68 元，比上年同期增长7.85%；实现利

    

    润总额 82,653,573.86 元，比上年同期增长296.67%；实现归属于母公司所有者的净利润

    

    68,691,584.71 元，比上年同期增长292.62%；每股收益0.07319 元。截至2009 年6 月30 日，公司总

    

    资产2,102,238,149.01 元，比上年同期增长 10.31%；归属于母公司所有者权益1,604,858,002.79

    

    元，比上年同期增长4.27%。

    

    2.报告期内主要工作

    

    (1)稳步发展谷埠街国际商城，加大业态整合力度。

    

    根据年初制定的工作计划，公司在报告期内继续稳步推进谷埠街国际商城的经营，加速对新购买资产

    

    的业态整合。2009 年上半年，新增完成招商总建筑面积6830.07 平方米。新购入资产截至本报告期末

    

    已完成招商面积6862.56 ㎡，占可招商面积88.9%。在招商工作中，明确商城四个定位，强化和凸显

    

    谷埠街国际商城的整体定位，重视知名连锁企业和品牌专卖店的引进，完善服务配套业态和功能，进

    

    一步优化整合业态组成比例。随着谷埠街国际商城业态的不断成熟，公司有信心凭借优良的商业管理

    

    能力，充分提升商城的商业价值，使商城为公司贡献持续稳定的利润。

    

    (2)适时调整投资战略

    

    本报告期内，公司结合自身实际情况以及北京市房地产市场现状，对公司在北京地区的发展战略

    

    进行了调整:完成转让北京正和鸿远置业有限责任公司51%的股权;设立了全资子公司北京正和东都置

    

    业有限公司，上述调整为公司在北京地区的业务扩张以及可持续发展奠定良好基础。

    

    (3)加强内控制度，完善公司治理

    

    报告期内，公司加强了内部控制制度建设，控制项目开发风险和经营成本；不断加强内部管理，

    

    通过推行管理标准化、产品标准化和信息化，优化了职责分明、流程清晰、作业规范的标准化管理体

    

    系，进一步提升了公司的管理水平。

    

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    

    1、主营业务分行业、产品情况表

    

    单位:元 币种:人民币

    

    分行业或

    

    分产品

    

    营业收入 营业成本

    

    营业利润

    

    率

    

    (%)

    

    营业收入

    

    比上年增

    

    减(%)

    

    营业成本

    

    比上年增

    

    减(%)

    

    营业利润率比

    

    上年增减(%)

    

    分行业

    

    房地产 44,767,324.30 5,123,241.67 88.56 5.72 13.36

    

    减少0.77 个百

    

    分点

    

    国内贸易 899,755.38 892,707.69 0.78

    

    合计 45,667,079.68 6,015,949.36 86.83 7.85 33.12

    

    减少2.50 个百

    

    分点

    

    分产品

    

    房产租金 40,735,869.55 1,696,703.46 95.83 3.48 -14.55

    

    增加0.88 个百

    

    分点

    

    物业管理

    

    费

    

    3,784,509.86 2,450,650.77 35.25 48.80 -2.44

    

    增加34.01 个

    

    百分点

    

    国内贸易 899,755.38 892,707.69 0.78

    

    其他 246,944.89 975,887.44 -295.18 -43.08 4,359.48

    

    减少390.14 个

    

    百分点

    

    合计 45,667,079.68 6,015,949.36 86.83 7.85 33.12

    

    减少2.50 个百

    

    分点海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    8

    

    2、主营业务分地区情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    

    广西 44,767,324.30 5.72

    

    福建 899,755.38

    

    3、公司在经营中出现的问题与困难

    

    报告期内，公司面临的主要困难在于公司面对快速变化的市场环境，需适时调整发展思路。

    

    针对上述困难，公司主要采取了以下措施：一是坚持稳健经营策略，审慎开发新的项目，为公司

    

    长远发展奠定基础；二是建立完善的内控制度，强化经营管理，不断完善公司内部控制和监督机制，

    

    充分发挥发挥董事会下设各专业委员会的作用，保证公司科学决策；规范公司内部审计工作；不断完

    

    善公司及子公司组织架构建设，加大成本控制力度，增强抵御风险能力。

    

    (三) 公司投资情况

    

    1、募集资金使用情况

    

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    

    2、非募集资金项目情况

    

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    

    六、重要事项

    

    (一) 公司治理的情况

    

    公司治理实际情况与中国证监会有关文件要求不存在差异。

    

    公司与大股东广西正和实业集团有限公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，充分保

    

    证了正和股份的的自主经营。报告期内，公司不断完善内控制度，切实强化内部规范运作，加强对子

    

    公司的控制与管理，确保公司以及控股子公司股东大会、董事会、监事会与经理层之间权责分明、各

    

    司其职、运作规范。公司切实加强投资者关系管理工作，严格信息披露工作，确保信息披露真实、准

    

    确、完整、及时。公司将坚持在公司治理层面不懈努力，深入开展公司治理活动，为公司长期健康发

    

    展奠定良好的基础。

    

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    

    无

    

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    

    1、公司在报告期内，修改了公司章程，补充了现金分红政策。公司利润分配政策修改为：公司现金流

    

    满足公司正常经营和长期发展的前提下，公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实

    

    现的年均可分配利润的百分之三十，具体分红比例由公司董事会根据中国证监会的有关规定和公司经

    

    营情况拟定，由公司股东大会审议决定。

    

    该现金分红政策已经2008 年年度股东大会审议通过，公司将认真履行。

    

    2、公司2008 年度虽实现盈利，但因公司2008 年初累计未弥补亏损为-227,713,980.8 元，根据《公

    

    司法》的相关规定，应当先用当年利润弥补亏损。因此，公司2008 年度利润用于弥补以前年度亏损，

    

    弥补亏损后的未分配利润为-97,962,844.44 元。

    

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    

    公司于2008 年收到海口市中级人民法院送达的（2008）海中法民再字第一号民事判决书，涉及的

    

    诉讼事项情况如下：

    

    一、案件情况

    

    原告许初香、涂家富、闻俊生诉被告中国建筑第四工程局（以下称“中建四局”）海南分公司、中建

    

    四局拖欠工程垫资款纠纷，公司被列为第三人参加诉讼。海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    9

    

    二、诉讼请求

    

    1、请求判令被告中建四局海南分公司支付原告对金侨大厦工程的垫资款本金1222 万元人民币，利息

    

    700 万元人民币；

    

    2、请求判令被告中建四局对上述义务承担连带责任。

    

    3、请求判令第三人即公司将要付给被告的金侨大厦的工程款1124.16 万元直接支付给原告。

    

    三、该判决书内容为：

    

    1、第三人华侨投资于本判决生效之日起十日内向被告中建四局海南分公司支付在《关于处理金侨项目

    

    拖欠工程款的协议》中约定的按项目变现总金额48%结算的总工程款1124.16 万元；

    

    2、被告中建四局海南分公司于本判决生效之日起十日内向原告许初香、涂家富、闻俊生支付工程垫资

    

    款本金1222 万元及利息700 万元；中建四局对上述债务承担连带责任；

    

    3、驳回原告的其他诉讼请求。

    

    本诉讼事项已于2004 年11 月9 日和2006 年8 月8 日、2007 年9 月19 日及2008 年12 月10 日《中

    

    国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站公布。

    

    四、公司（包括控股子公司）没有应披露而未披露的其他诉讼、仲裁事项。

    

    公司于2007 年4 月10 日第一次临时股东大会就公司与中建四局关于金侨项目拖欠工程款的债务问题，

    

    审议通过了与中建四局的《债务和解协议》，目前该和解债务已履行完毕。

    

    同时根据公司与福建北方发展股份有限公司签署的《重大资产出售暨重大债务重组协议书》，该债务

    

    可能所产生的费用由福建北方发展股份有限公司承担；同时根据广西正和实业集团有限公司出具《担

    

    保函》，广西正和实业集团有限公司对福建北方发展股份有限公司因《海南华侨投资股份有限公司重

    

    大资产出售协议书》而产生的债务、违约金、赔偿金、利息产生的费用提供不可撤销连带责任保证。

    

    该事项对公司业绩不构成实质性影响。

    

    报告期内公司已对该项判决进行上诉，相关上诉正在审理中。

    

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    

    (六) 资产交易事项

    

    1、收购资产情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    交易

    

    对方

    

    或最

    

    终控

    

    制方

    

    被收

    

    购资

    

    产

    

    购买

    

    日

    

    资产收购价格

    

    自收

    

    购日

    

    起至

    

    报告

    

    期末

    

    为上

    

    市公

    

    司贡

    

    献的

    

    净利

    

    润

    

    自本年

    

    初至本

    

    期末为

    

    上市公

    

    司贡献

    

    的净利

    

    润（适用

    

    于同一

    

    控制下

    

    的企业

    

    合并）

    

    是否

    

    为关

    

    联交

    

    易（如

    

    是，说

    

    明定

    

    价原

    

    则）

    

    资产

    

    收购

    

    定价

    

    原则

    

    所涉

    

    及的

    

    资产

    

    产权

    

    是否

    

    已全

    

    部过

    

    户

    

    所涉及的债

    

    权债务是否

    

    已全部转移

    

    该资

    

    产为

    

    上市

    

    公司

    

    贡献

    

    的净

    

    利润

    

    占利

    

    润总

    

    额的

    

    比例

    

    (%)

    

    关

    

    联

    

    关

    

    系

    

    广西

    

    正和

    

    实业

    

    集团

    

    有限

    

    公司

    

    谷埠

    

    街国

    

    际商

    

    城AB

    

    区一

    

    层部

    

    分商

    

    业房

    

    产

    

    2008

    

    年9

    

    月8

    

    日

    

    125,620,056.00 是

    

    市场

    

    价格

    

    的80%

    

    是 是

    

    母

    

    公

    

    司

    

    依据《海南华侨投资股份有限公司重大资产购买协议》以及母公司广西正和于2007 年4 月20 日做出

    

    的《承诺函》，公司与母公司广西正和于2008 年9 月8 日签订了《资产购买协议》，约定：公司向广海南正和实业集团股份有限公

司 2009 年半年度报告

    

    10

    

    西正和购买其名下广西柳州市谷埠街国际商城未注入上市公司部分中位于商城A、B 区第一层的部分

    

    商业房产，合计建筑面积7719.01 平方米（其中： A 区一层135 个单元、建筑面积3700.59 平方米、

    

    B 区一层66 个单元、建筑面积4018.42 平方米）。经福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公

    

    司评估，评估值合计为人民币157,025,070.00 元（其中：A 区一层评估值为66,610,620.00 元、B 区

    

    一层评估值约为90,414,450.00 元）。根据广西正和实业集团有限公司《承诺函》，实际购买价格以

    

    具有证券从业资格的评估机构出具的评估报告确定房产评估值的80％计算，即人民币125,620,056.00

    

    元。报告期内，公司已付清全部购置款，该等商业房产已完成过户手续，公司分别于2009 年2 月23

    

    日和2009 年3 月4 日取得了收购资产的房屋所有权证和国有土地使用权证。海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    11

    

    2、出售资产情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    交易对

    

    方

    

    被出售

    

    资产

    

    出售日 出售价格

    

    本年初起至

    

    出售日该资

    

    产为上市公

    

    司贡献的净

    

    利润

    

    出售产生的

    

    损益

    

    是否为关

    

    联交易

    

    （如是，

    

    说明定价

    

    原则）

    

    资产出售定价原

    

    则

    

    所涉及的

    

    资产产权

    

    是否已全

    

    部过户

    

    所涉及

    

    的债权

    

    债务是

    

    否已全

    

    部转移

    

    资产出售

    

    为上市公

    

    司贡献的

    

    净利润占

    

    利润总额

    

    的比例

    

    (%)

    

    关联关系

    

    北京安

    

    捷畅达

    

    物流有

    

    限公司

    

    北京正

    

    和鸿远

    

    置业有

    

    限责任

    

    公司35%

    

    的股权。

    

    2008 年

    

    12 月21

    

    日

    

    130,000,000 103,730,000 否

    

    在北京正和鸿远

    

    置业有限责任公

    

    司审计报告基础

    

    上由交易双方基

    

    于北京正和鸿远

    

    置业有限责任公

    

    司的未来项目收

    

    益状况协商确认

    

    是 是

    

    北京安

    

    捷畅达

    

    物流有

    

    限公司

    

    北京正

    

    和鸿远

    

    置业有

    

    限责任

    

    公司16%

    

    的股权。

    

    2009 年

    

    4 月24

    

    日

    

    80,000,000 62,720,000 否

    

    在北京正和鸿远

    

    置业有限责任公

    

    司审计报告基础

    

    上由交易双方基

    

    于北京正和鸿远

    

    置业有限责任公

    

    司的未来项目收

    

    益状况协商确认

    

    是 是 91.31

    

    通过出售该等股权，可以有效改善公司目前的资金状况，补充现金流，有利于公司培植新的赢利增长点。截至2009 年7 月3 日，我

司已经收到安捷畅达所

    

    支付正和鸿远的全部股权转让款人民币2.1 亿元，完成了2008 年年底我司与安捷畅达约定的一次交易分步实施转让正和鸿远51%股

权的股权转让计划。上述

    

    股权转让所需工商变更登记手续已按规定办理完毕，安捷畅达现持有正和鸿远公司51%股权，我公司持有正和鸿远49%股权。正和鸿远

将不再列入公司合并

    

    会计报表范围。海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    12

    

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    

    1、其他重大关联交易

    

    资产托管：

    

    依据《海南华侨投资股份有限公司重大资产购买协议》以及2007 年4 月20 日广西正和就有关“谷埠

    

    街国际商城”项目中未注入上市公司的其余商业房产（以下简称『托管资产』）的委托经营管理、所

    

    有权保留等相关事宜向公司出具的《承诺函》，公司与广西正和于2007 年10 月31 日签订了《资产托

    

    管协议》，约定：

    

    ①广西正和将建筑面积40,975.87 平方米的托管资产交公司经营管理。

    

    ②经营管理期限：2007 年9 月19 日至2009 年6 月30 日；以及2009 年7 月1 日后，如广西正和为公

    

    司的控股股东的期间。

    

    ③经营管理费：2007 年9 月19 日至2009 年6 月30 日期间，因经营管理托管资产而产生的全部收益

    

    归公司所有，相关的税收和费用亦由公司承担。2009 年7 月1 日后，在广西正和仍为公司的控股股东

    

    期间，托管资产的经营管理费，按届时的市场公允价格由双方协商确定。

    

    ④销售管理费：委托经营管理期内，广西正和出售或部分出售托管资产，均应按销售总价款的3%，向

    

    公司支付销售管理费。

    

    ⑤优先购买权：在2009 年6 月30 日前，公司保留对托管资产的购买权，即非经公司同意广西正和不

    

    得出售或部分出售托管资产，且公司有权随时按照具有证券从业资格的评估机构出具的评估报告中拟

    

    购买资产评估值的80%为购买价格购买或部分购买托管资产；在2009 年6 月30 日后，在广西正和仍

    

    为公司的控股股东期间，在同等条件下，公司对于托管资产享有优先购买权。

    

    (八) 重大合同及其履行情况

    

    1、托管、承包、租赁事项

    

    (1) 托管情况

    

    报告期内公司无托管事项。

    

    (2) 承包情况

    

    报告期内公司无承包事项。

    

    (3) 租赁情况

    

    报告期内无租赁事项。

    

    2、担保情况

    

    本报告期公司无担保事项。

    

    3、委托理财情况

    

    本报告期公司无委托理财事项。

    

    4、其他重大合同

    

    (1)2008 年9 月8 日，本公司与广西正和实业集团有限公司签署了《资产购买协议书》，以人民币

    

    125,620,056.00 元购买其拥有的广西柳州谷埠街国际商城部分的商业房产。本次收购的标的为广西正

    

    和合法拥有的坐落于广西柳州市飞鹅二路1 号谷埠街“谷埠街国际商城” A 区、B 区一层建筑面积

    

    7719.01 平方米的商业房产，其中：A 区一层135 个单元、建筑面积3700.59 平方米、B 区一层66 个

    

    单元、建筑面积4018.42 平方米。该商品房的用途为商业，属框架结构，层高为6 米，位于地上一层。

    

    报告期内，公司已付清全部购置款。该等商业房产已完成过户手续，公司分别于2009 年2 月23 日和

    

    2009 年3 月4 日取得了收购资产的房屋所有权证和国有土地使用权证。

    

    （2）2008 年12 月21 日与2009 年4 月24 日，公司与北京安捷畅达物流有限公司签署了转让北京正

    

    和鸿远置业有限责任公司35%与16%的《股权转让合同》。截至2009 年7 月3 日，我司已经收到安捷

    

    畅达所支付正和鸿远的全部股权转让款人民币2.1 亿元，完成了2008 年年底我司与安捷畅达约定的一

    

    次交易分步实施转让正和鸿远51%股权的股权转让计划。上述股权所需转让工商变更登记手续已按规

    

    定办理完毕，安捷畅达现持有正和鸿远公司51%股权，我公司持有正和鸿远49%股权。海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年

度报告

    

    13

    

    (九) 承诺事项履行情况

    

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    

    股改承诺

    

    股改承诺及履行情况：

    

    广西正和承诺自获得公司新增股份

    

    之日起36 个月内不转让且不上市交

    

    易其持有的公司全部股份，广西正和

    

    于2007 年11 月5 日获得公司新增股

    

    份。

    

    广西正和2007 年11 月5 日获得新增股

    

    份73,000 万股；2007 年11 月，由于与

    

    北方发展签署《股份转让协议》、《股

    

    份转让补充协议》，受让北方发展持有

    

    的公司1,615.2 万股股份。报告期内，

    

    除实施股权分置改革方案赠送

    

    15,099,195 股股份外，广西正和没有转

    

    让并上市交易其持有的正和股份股票。

    

    重大资产重组时所

    

    作承诺

    

    业绩承诺：如本次重大资产重组在

    

    2007 年内完成，广西正和保证公司

    

    2007 年下半年、2008 年、2009 年净

    

    资产收益率分别不低于3.5%、8%、

    

    9%；

    

    避免同业竞争承诺：A、在2009 年6

    

    月30 日前，除非征得公司书面同意，

    

    广西正和不得将其所拥有的谷埠街

    

    国际商城中未在本次重大资产重组

    

    中置入华侨股份的其他商业房产出

    

    售或部分出售予任何第三方。同时，

    

    公司有权在该期间内按评估价格的

    

    80%向其购买该商业房产；

    

    B、在上述期间内，该等商业房产的

    

    经营管理权委托给公司行使，因经

    

    营、管理该等商业房产而产生的收益

    

    均归公司所有，相关的税收和费用亦

    

    由公司承担。广西正和在获得公司书

    

    面同意后将该等商业房产部分或全

    

    部售予第三方，广西正和将按房屋销

    

    售总价款的3%向公司支付该部分房

    

    产的管理费；

    

    C、在2009 年7 月1 日后，在广西正

    

    和仍为正和股份的控股股东期间，该

    

    等商业房产的经营管理权仍委托正

    

    和股份行使。若广西正和需将该商业

    

    房产予以出售，必须委托正和股份寻

    

    找确定购买方，并由正和股份具体负

    

    责相关事宜。在此期间，广西正和按

    

    以下标准向正和股份支付管理费：

    

    a、出售部分的商业房产的管理费，

    

    为销售总价款的3%；

    

    b、出租部分的商业房产的管理费，

    

    按照届时的市场公允价格由双方协

    

    商确定。

    

    公司重大资产重组已于2007 年内完成，

    

    公司2007 年下半年度净资产收益率为

    

    6.43%，2008 年净资产收益率为： 8.45%

    

    报告期内广西正和实业集团有限公司履

    

    行了承诺。

    

    2007 年10 月31 日，公司与广西正和签

    

    署了《托管协议》，广西正和将其所有

    

    的除公司购买资产外的谷埠街国际商城

    

    其他商业房产委托给正和股份经营管

    

    理。

    

    2008 年9 月25 日，正和股份2008 年第

    

    三次临时股东大会决议向广西正和购买

    

    上述托管商业房产中的7719.01 平方米，

    

    购买价格符合承诺内容。

    

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报

告

    

    14

    

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    是否改聘会计师事务所： 否

    

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    

    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    

    本报告期公司无其他重大事项。

    

    (十三) 信息披露索引

    

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    

    正和股份关于公司

    

    年审会计师事务所

    

    更名公告

    

    中国证券报、上海证券

    

    报

    

    2009 年1 月13

    

    日

    

    http://www.see.com.cn

    

    正和股份第八届三

    

    十三次董事会决议

    

    公告

    

    中国证券报、上海证券

    

    报

    

    2009 年3 月19

    

    日

    

    http://www.see.com.cn

    

    正和股份第八届三

    

    十四次董事会决议

    

    公告

    

    中国证券报、上海证券

    

    报

    

    2009 年3 月20

    

    日

    

    http://www.see.com.cn

    

    正和股份贷款公告

    

    中国证券报、上海证券

    

    报

    

    2009 年3 月21

    

    日

    

    http://www.see.com.cn

    

    正和股份股权质押

    

    公告

    

    中国证券报、上海证券

    

    报

    

    2009 年3 月21

    

    日

    

    http://www.see.com.cn

    

    正和股份第八届三

    

    十五次董事会决议

    

    公告

    

    中国证券报、上海证券

    

    报

    

    2009 年4 月9

    

    日

    

    http://www.see.com.cn

    

    正和股份股票异常

    

    波动公告

    

    中国证券报、上海证券

    

    报

    

    2009 年4 月17

    

    日

    

    http://www.see.com.cn

    

    正和股份关于转让

    

    子公司股权的公告

    

    中国证券报、上海证券

    

    报

    

    2009 年4 月25

    

    日

    

    http://www.see.com.cn

    

    正和股份第八届三

    

    十六次董事会决议

    

    公告

    

    中国证券报、上海证券

    

    报

    

    2009 年4 月25

    

    日

    

    http://www.see.com.cn

    

    正和股份年报摘要

    

    中国证券报、上海证券

    

    报

    

    2009 年4 月30

    

    日

    

    http://www.see.com.cn

    

    正和股份年报

    

    中国证券报、上海证券

    

    报

    

    2009 年4 月30

    

    日

    

    http://www.see.com.cn

    

    正和股份控股股东

    

    及其他关联方占用

    

    资金情况说明

    

    中国证券报、上海证券

    

    报

    

    2009 年4 月30

    

    日

    

    http://www.see.com.cn

    

    正和股份审计委员

    

    会年报工作规程

    

    中国证券报、上海证券

    

    报

    

    2009 年4 月30

    

    日

    

    http://www.see.com.cn

    

    正和股份第八届监

    

    事会第十六次会议

    

    决议公告

    

    中国证券报、上海证券

    

    报

    

    2009 年4 月30

    

    日

    

    http://www.see.com.cn

    

    正和股份第一季度

    

    季报

    

    中国证券报、上海证券

    

    报

    

    2009 年4 月30

    

    日

    

    http://www.see.com.cn

    

    正和股份第八届董中国证券报、上海证券2009 年4 月30 http://www.see.com.cn海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度

报告

    

    15

    

    事会第三十七次会

    

    议决议公告

    

    报 日

    

    正和股份有限售条

    

    件的流通股上市流

    

    通的公告

    

    中国证券报、上海证券

    

    报

    

    2009 年5 月15

    

    日

    

    http://www.see.com.cn

    

    正和股份关于召开

    

    2008 年年度股东大

    

    会的通知

    

    中国证券报、上海证券

    

    报

    

    2009 年6 月4

    

    日

    

    http://www.see.com.cn

    

    正和股份第八届董

    

    事会第三十八次会

    

    议决议公告

    

    中国证券报、上海证券

    

    报

    

    2009 年6 月4

    

    日

    

    http://www.see.com.cn

    

    正和股份公司章程

    

    （2009 修订）

    

    中国证券报、上海证券

    

    报

    

    2009 年6 月25

    

    日

    

    http://www.see.com.cn

    

    正和股份2008 年度

    

    股东大会的法律意

    

    见书

    

    中国证券报、上海证券

    

    报

    

    2009 年6 月25

    

    日

    

    http://www.see.com.cn

    

    正和股份2008 年年

    

    度股东大会决议公

    

    告

    

    中国证券报、上海证券

    

    报

    

    2009 年6 月25

    

    日

    

    http://www.see.com.cn海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    16

    

    七、财务报告（未经审计）

    

    (一) 财务报表

    

    合并资产负债表

    

    2009 年6 月30 日

    

    编制单位:海南正和实业集团股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 67,260,869.79 6,666,331.96

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产

    

    应收票据

    

    应收账款 11,487,789.91 2,502,183.50

    

    预付款项 36,862.00 100,686,480.08

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 418,167,942.21 81,491,516.17

    

    买入返售金融资产

    

    存货 106,788,376.66 356,986,181.69

    

    一年内到期的非流动

    

    资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 603,741,840.57 548,332,693.40

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 860,615.52

    

    投资性房地产 1,482,122,530.98 1,352,603,754.00

    

    固定资产 5,345,596.22 2,869,677.70

    

    在建工程

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 51,031.34 43,510.46海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    17

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用 9,249,733.36 694,588.83

    

    递延所得税资产 866,801.02 1,292,290.49

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 1,498,496,308.44 1,357,503,821.48

    

    资产总计 2,102,238,149.01 1,905,836,514.88

    

    流动负债：

    

    短期借款 75,000,000.00 75,000,000.00

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据

    

    应付账款 5,846,961.20 144,600,000.00

    

    预收款项 353,625.79 1,517,760.13

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 620,955.29 1,792,759.02

    

    应交税费 19,143,732.47 24,981,385.07

    

    应付利息 518,133.33

    

    应付股利

    

    其他应付款 21,017,921.96 22,890,181.79

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动

    

    负债

    

    20,000,000.00 20,000,000.00

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 141,983,196.71 291,300,219.34

    

    非流动负债：

    

    长期借款 340,000,000.00 60,000,000.00

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债 15,396,949.51 15,396,949.51

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 355,396,949.51 75,396,949.51

    

    负债合计 497,380,146.22 366,697,168.85

    

    股东权益：海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    18

    

    股本 938,551,974.00 938,551,974.00

    

    资本公积 695,577,288.52 695,577,288.52

    

    减：库存股

    

    盈余公积

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 -29,271,259.73 -97,962,844.44

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者

    

    权益合计

    

    1,604,858,002.79 1,536,166,418.08

    

    少数股东权益 2,972,927.95

    

    股东权益合计 1,604,858,002.79 1,539,139,346.03

    

    负债和股东权益合

    

    计

    

    2,102,238,149.01 1,905,836,514.88

    

    公司法定代表人：林端 主管会计工作负责人：陈玮 会计机构负责人：张玉玲海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    19

    

    母公司资产负债表

    

    2009 年6 月30 日

    

    编制单位:海南正和实业集团股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 57,421,702.34 1,897,286.47

    

    交易性金融资产

    

    应收票据

    

    应收账款 12,269,611.92 4,897,222.79

    

    预付款项 90,016,000.00

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 366,606,492.94 189,097,310.46

    

    存货 102,683,681.69 102,683,681.69

    

    一年内到期的非流动

    

    资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 538,981,488.89 388,591,501.41

    

    非流动资产：

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 66,932,367.93 20,833,851.55

    

    投资性房地产 1,482,122,530.98 1,352,603,754.00

    

    固定资产 4,467,029.47 1,774,703.78

    

    在建工程

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 51,031.34 43,510.46

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用 8,985,733.36 262,933.34

    

    递延所得税资产 725,254.54 725,254.54

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 1,563,283,947.62 1,376,244,007.67

    

    资产总计 2,102,265,436.51 1,764,835,509.08

    

    流动负债：

    

    短期借款 75,000,000.00 75,000,000.00

    

    交易性金融负债

    

    应付票据海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    20

    

    应付账款

    

    预收款项 331,913.89 1,637,035.73

    

    应付职工薪酬 313,273.35 1,478,567.42

    

    应交税费 19,890,185.45 25,017,139.54

    

    应付利息 518,133.33

    

    应付股利

    

    其他应付款 26,374,890.25 28,834,561.52

    

    一年内到期的非流动

    

    负债

    

    20,000,000.00 20,000,000.00

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 141,910,262.94 152,485,437.54

    

    非流动负债：

    

    长期借款 340,000,000.00 60,000,000.00

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债 15,396,949.51 15,396,949.51

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 355,396,949.51 75,396,949.51

    

    负债合计 497,307,212.45 227,882,387.05

    

    股东权益：

    

    股本 938,551,974.00 938,551,974.00

    

    资本公积 695,577,288.52 695,577,288.52

    

    减：库存股

    

    盈余公积

    

    未分配利润 -29,171,038.46 -97,176,140.49

    

    外币报表折算差额

    

    股东权益合计 1,604,958,224.06 1,536,953,122.03

    

    负债和股东权益合

    

    计

    

    2,102,265,436.51 1,764,835,509.08

    

    公司法定代表人：林端 主管会计工作负责人：陈玮 会计机构负责人：张玉玲海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    21

    

    合并利润表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业总收入 45,667,079.68 42,343,712.72

    

    其中：营业收入 45,667,079.68 42,343,712.72

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 38,320,978.29 21,408,969.82

    

    其中：营业成本 6,015,949.36 4,519,329.22

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 7,526,207.52 7,056,717.22

    

    销售费用

    

    管理费用 7,528,997.83 6,022,042.72

    

    财务费用 16,551,325.38 3,618,231.86

    

    资产减值损失 698,498.20 192,648.80

    

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    

    号填列）

    

    投资收益（损失以“－”号填列） 75,339,463.60

    

    其中：对联营企业和合营企业

    

    的投资收益

    

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 82,685,564.99 20,934,742.90

    

    加：营业外收入 37,390.13 24,872.01

    

    减：营业外支出 69,381.26 122,502.50

    

    其中：非流动资产处置净损失

    

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填

    

    列）

    

    82,653,573.86 20,837,112.41

    

    减：所得税费用 13,961,989.15 3,341,274.78

    

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,691,584.71 17,495,837.63

    

    归属于母公司所有者的净利润 68,691,584.71 17,495,837.63

    

    少数股东损益

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益 0.07319 0.01864

    

    （二）稀释每股收益 0.07319 0.01864

    

    公司法定代表人：林端 主管会计工作负责人：陈玮 会计机构负责人：张玉玲海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    22

    

    母公司利润表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业收入 40,735,869.55 39,366,519.80

    

    减：营业成本 2,036,793.48 1,679,544.12

    

    营业税金及附加 7,189,557.32 6,948,190.75

    

    销售费用

    

    管理费用 7,357,129.03 5,911,606.23

    

    财务费用 16,565,530.06 3,650,900.05

    

    资产减值损失 715,645.78 2,590,510.02

    

    加：公允价值变动收益（损失以

    

    “－”号填列）

    

    投资收益（损失以“－”号

    

    填列）

    

    75,098,516.38

    

    其中：对联营企业和合营

    

    企业的投资收益

    

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 81,969,730.26 18,585,768.63

    

    加：营业外收入 12,922.01

    

    减：营业外支出 3,981.22 104,800.00

    

    其中：非流动资产处置净损

    

    失

    

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    

    填列）

    

    81,965,749.04 18,493,890.64

    

    减：所得税费用 13,960,647.01 3,328,900.32

    

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,005,102.03 15,164,990.32

    

    公司法定代表人：林端 主管会计工作负责人：陈玮 会计机构负责人：张玉玲海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    23

    

    合并现金流量表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金

    

    流量：

    

    销售商品、提供劳务

    

    收到的现金

    

    35,753,637.76 40,699,034.35

    

    客户存款和同业存放

    

    款项净增加额

    

    向中央银行借款净增

    

    加额

    

    向其他金融机构拆入

    

    资金净增加额

    

    收到原保险合同保费

    

    取得的现金

    

    收到再保险业务现金

    

    净额

    

    保户储金及投资款净

    

    增加额

    

    处置交易性金融资产

    

    净增加额

    

    收取利息、手续费及

    

    佣金的现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加

    

    额

    

    收到的税费返还

    

    收到其他与经营活动

    

    有关的现金

    

    54,716,286.34 3,214,103.69

    

    经营活动现金流入

    

    小计

    

    90,469,924.10 43,913,138.04

    

    购买商品、接受劳务

    

    支付的现金

    

    3,032,063.05

    

    客户贷款及垫款净增

    

    加额

    

    存放中央银行和同业

    

    款项净增加额

    

    支付原保险合同赔付

    

    款项的现金

    

    支付利息、手续费及

    

    佣金的现金

    

    支付保单红利的现金海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    24

    

    支付给职工以及为职

    

    工支付的现金

    

    4,749,802.67 3,985,146.46

    

    支付的各项税费 27,207,613.79 8,950,645.03

    

    支付其他与经营活动

    

    有关的现金

    

    318,770,556.01 9,424,460.69

    

    经营活动现金流出

    

    小计

    

    353,760,035.52 22,360,252.18

    

    经营活动产生的

    

    现金流量净额

    

    -263,290,111.42 21,552,885.86

    

    二、投资活动产生的现金

    

    流量：

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的

    

    现金

    

    处置固定资产、无形

    

    资产和其他长期资产收回

    

    的现金净额

    

    110,000.00

    

    处置子公司及其他营

    

    业单位收到的现金净额

    

    109,837,892.30

    

    收到其他与投资活动

    

    有关的现金

    

    311,008.63

    

    投资活动现金流入

    

    小计

    

    109,947,892.30 311,008.63

    

    购建固定资产、无形

    

    资产和其他长期资产支付

    

    的现金

    

    38,953,463.00 52,609,843.33

    

    投资支付的现金

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营

    

    业单位支付的现金净额

    

    3,071,752.41

    

    支付其他与投资活动

    

    有关的现金

    

    投资活动现金流出

    

    小计

    

    38,953,463.00 55,681,595.74

    

    投资活动产生的

    

    现金流量净额

    

    70,994,429.30 -55,370,587.11

    

    三、筹资活动产生的现金

    

    流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    其中：子公司吸收少

    

    数股东投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 280,000,000.00 110,000,000.00

    

    发行债券收到的现金海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    25

    

    收到其他与筹资活动

    

    有关的现金

    

    筹资活动现金流入

    

    小计

    

    280,000,000.00 110,000,000.00

    

    偿还债务支付的现金 30,000,000.00

    

    分配股利、利润或偿

    

    付利息支付的现金

    

    17,109,780.05 3,719,340.00

    

    其中：子公司支付给

    

    少数股东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动

    

    有关的现金

    

    10,000,000.00

    

    筹资活动现金流出

    

    小计

    

    27,109,780.05 33,719,340.00

    

    筹资活动产生的

    

    现金流量净额

    

    252,890,219.95 76,280,660.00

    

    四、汇率变动对现金及现

    

    金等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净

    

    增加额

    

    60,594,537.83 42,462,958.75

    

    加：期初现金及现金

    

    等价物余额

    

    6,666,331.96 21,173,715.16

    

    六、期末现金及现金等价

    

    物余额

    

    67,260,869.79 63,636,673.91

    

    公司法定代表人：林端 主管会计工作负责人：陈玮 会计机构负责人：张玉玲海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    26

    

    母公司现金流量表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金

    

    流量：

    

    销售商品、提供劳务

    

    收到的现金

    

    32,058,358.58 15,205,836.13

    

    收到的税费返还

    

    收到其他与经营活动

    

    有关的现金

    

    35,546,103.13 11,984,697.26

    

    经营活动现金流入

    

    小计

    

    67,604,461.71 27,190,533.39

    

    购买商品、接受劳务

    

    支付的现金

    

    2,036,793.48

    

    支付给职工以及为职

    

    工支付的现金

    

    2,239,518.43 1,481,261.98

    

    支付的各项税费 26,783,386.15 8,833,545.69

    

    支付其他与经营活动

    

    有关的现金

    

    254,411,092.78 35,958,674.64

    

    经营活动现金流出

    

    小计

    

    285,470,790.84 46,273,482.31

    

    经营活动产生的

    

    现金流量净额

    

    -217,866,329.13 -19,082,948.92

    

    二、投资活动产生的现金

    

    流量：

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的

    

    现金

    

    处置固定资产、无形

    

    资产和其他长期资产收回

    

    的现金净额

    

    处置子公司及其他营

    

    业单位收到的现金净额

    

    110,000,000.00

    

    收到其他与投资活动

    

    有关的现金

    

    投资活动现金流入

    

    小计

    

    110,000,000.00

    

    购建固定资产、无形

    

    资产和其他长期资产支付

    

    的现金

    

    38,486,975.00 51,159,861.33

    

    投资支付的现金 23,071,752.41

    

    取得子公司及其他营 51,000,000.00海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    27

    

    业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动

    

    有关的现金

    

    投资活动现金流出

    

    小计

    

    89,486,975.00 74,231,613.74

    

    投资活动产生的

    

    现金流量净额

    

    20,513,025.00 -74,231,613.74

    

    三、筹资活动产生的现金

    

    流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 280,000,000.00 110,000,000.00

    

    收到其他与筹资活动

    

    有关的现金

    

    筹资活动现金流入

    

    小计

    

    280,000,000.00 110,000,000.00

    

    偿还债务支付的现金 30,000,000.00

    

    分配股利、利润或偿

    

    付利息支付的现金

    

    17,122,280.00 3,719,340.00

    

    支付其他与筹资活动

    

    有关的现金

    

    10,000,000.00

    

    筹资活动现金流出

    

    小计

    

    27,122,280.00 33,719,340.00

    

    筹资活动产生的

    

    现金流量净额

    

    252,877,720.00 76,280,660.00

    

    四、汇率变动对现金及现

    

    金等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净

    

    增加额

    

    55,524,415.87 -17,033,902.66

    

    加：期初现金及现金

    

    等价物余额

    

    1,897,286.47 19,820,792.26

    

    六、期末现金及现金等价

    

    物余额

    

    57,421,702.34 2,786,889.60

    

    公司法定代表人：林端 主管会计工作负责人：陈玮 会计机构负责人：张玉玲海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    28

    

    合并所有者权益变动表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：

    

    库存

    

    股

    

    盈余公

    

    积

    

    一般风险

    

    准备

    

    未分配利润 其他

    

    少数股东权益所有者权益合计

    

    一、上年年末

    

    余额

    

    938,551,974.00 695,577,288.52 -97,962,844.44 2,972,927.95 1,539,139,346.03

    

    加：同一

    

    控制下企业

    

    合并产生的

    

    追溯调整

    

    会

    

    计政策变更

    

    前

    

    期差错更正

    

    其

    

    他

    

    二、本年年初

    

    余额

    

    938,551,974.00 695,577,288.52 -97,962,844.44 2,972,927.95 1,539,139,346.03

    

    三、本期增减

    

    变动金额（减

    

    少以“－”号

    

    填列）

    

    68,691,584.71 -2,972,927.95 65,718,656.76

    

    （一）净利润 68,691,584.71 68,691,584.71

    

    （二）直接计

    

    入所有者权

    

    益的利得和

    

    -2,972,927.95 -2,972,927.95海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    29

    

    损失

    

    1．可供出售

    

    金融资产公

    

    允价值变动

    

    净额

    

    2．权益法下

    

    被投资单位

    

    其他所有者

    

    权益变动的

    

    影响

    

    -2,972,927.95 -2,972,927.95

    

    3．与计入所

    

    有者权益项

    

    目相关的所

    

    得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和

    

    （二）小计

    

    68,691,584.71 -2,972,927.95 65,718,656.76

    

    （三）所有者

    

    投入和减少

    

    资本

    

    1．所有者投

    

    入资本

    

    2．股份支付

    

    计入所有者

    

    权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分

    

    配

    

    1．提取盈余

    

    公积

    

    2．提取一般

    

    风险准备

    

    3．对所有者海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    30

    

    （或股东）的

    

    分配

    

    4．其他

    

    （五）所有者

    

    权益内部结

    

    转

    

    1．资本公积

    

    转增资本（或

    

    股本）

    

    2．盈余公积

    

    转增资本（或

    

    股本）

    

    3．盈余公积

    

    弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末

    

    余额

    

    938,551,974.00 695,577,288.52 -29,271,259.73 1,604,858,002.79

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上年同期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：库存

    

    股

    

    盈余公积

    

    一般风险

    

    准备

    

    未分配利润 其他

    

    少数

    

    股东

    

    权益

    

    所有者权益合计

    

    一、上年年末

    

    余额

    

    938,551,974.00 695,577,288.52 -227,713,980.80 1,406,415,281.72

    

    加：同一

    

    控制下企业

    

    合并产生的

    

    追溯调整

    

    会

    

    计政策变更海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    31

    

    前

    

    期差错更正

    

    其

    

    他

    

    二、本年年初

    

    余额

    

    938,551,974.00 695,577,288.52 -227,713,980.80 1,406,415,281.72

    

    三、本期增减

    

    变动金额（减

    

    少以“－”号

    

    填列）

    

    17,495,837.63 17,495,837.63

    

    （一）净利润 17,495,837.63 17,495,837.63

    

    （二）直接计

    

    入所有者权

    

    益的利得和

    

    损失

    

    1．可供出售

    

    金融资产公

    

    允价值变动

    

    净额

    

    2．权益法下

    

    被投资单位

    

    其他所有者

    

    权益变动的

    

    影响

    

    3．与计入所

    

    有者权益项

    

    目相关的所

    

    得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和

    

    （二）小计

    

    17,495,837.63

    

    （三）所有者海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    32

    

    投入和减少

    

    资本

    

    1．所有者投

    

    入资本

    

    2．股份支付

    

    计入所有者

    

    权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分

    

    配

    

    1．提取盈余

    

    公积

    

    2．提取一般

    

    风险准备

    

    3．对所有者

    

    （或股东）的

    

    分配

    

    4．其他

    

    （五）所有者

    

    权益内部结

    

    转

    

    1．资本公积

    

    转增资本（或

    

    股本）

    

    2．盈余公积

    

    转增资本（或

    

    股本）

    

    3．盈余公积

    

    弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末

    

    余额

    

    938,551,974.00 695,577,288.52 -210,218,143.17 1,423,911,119.35

    

    公司法定代表人：林端 主管会计工作负责人：陈玮 会计机构负责人：张玉玲海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    33

    

    母公司所有者权益变动表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本期金额

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：库存

    

    股

    

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余

    

    额

    

    938,551,974.00 695,577,288.52 -96,438,239.63 1,537,691,022.89

    

    加：会计政

    

    策变更

    

    -737,900.86 -737,900.86

    

    前期差

    

    错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余

    

    额

    

    938,551,974.00 695,577,288.52 -97,176,140.49 1,536,953,122.03

    

    三、本期增减变

    

    动金额（减少以

    

    “－”号填列）

    

    68,005,102.03 68,005,102.03

    

    （一）净利润 68,005,102.03 68,005,102.03

    

    （二）直接计入

    

    所有者权益的利

    

    得和损失

    

    1．可供出售金融

    

    资产公允价值变

    

    动净额

    

    2．权益法下被投

    

    资单位其他所有

    

    者权益变动的影

    

    响

    

    3．与计入所有者

    

    权益项目相关的海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    34

    

    所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）

    

    小计

    

    68,005,102.03 68,005,102.03

    

    （三）所有者投

    

    入和减少资本

    

    1．所有者投入资

    

    本

    

    2．股份支付计入

    

    所有者权益的金

    

    额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或

    

    股东）的分配

    

    3．其他

    

    （五）所有者权

    

    益内部结转

    

    1．资本公积转增

    

    资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增

    

    资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补

    

    亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余

    

    额

    

    938,551,974.00 695,577,288.52 -29,171,038.46 1,604,958,224.06海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    35

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上年同期金额

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：库存

    

    股

    

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余

    

    额

    

    938,551,974.00 695,577,288.52 -227,597,316.08 1,406,531,946.44

    

    加：会计政

    

    策变更

    

    前期差

    

    错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余

    

    额

    

    938,551,974.00 695,577,288.52 -227,597,316.08 1,406,531,946.44

    

    三、本期增减变

    

    动金额（减少以

    

    “－”号填列）

    

    15,164,990.32 15,164,990.32

    

    （一）净利润 15,164,990.32 15,164,990.32

    

    （二）直接计入

    

    所有者权益的利

    

    得和损失

    

    1．可供出售金融

    

    资产公允价值变

    

    动净额

    

    2．权益法下被投

    

    资单位其他所有

    

    者权益变动的影

    

    响

    

    3．与计入所有者

    

    权益项目相关的

    

    所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二） 15,164,990.32 15,164,990.32海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    36

    

    小计

    

    （三）所有者投

    

    入和减少资本

    

    1．所有者投入资

    

    本

    

    2．股份支付计入

    

    所有者权益的金

    

    额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或

    

    股东）的分配

    

    3．其他

    

    （五）所有者权

    

    益内部结转

    

    1．资本公积转增

    

    资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增

    

    资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补

    

    亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余

    

    额

    

    938,551,974.00 695,577,288.52 -212,432,325.76 1,421,696,936.76

    

    公司法定代表人：林端 主管会计工作负责人：陈玮 会计机构负责人：张玉玲海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    37

    

    (二) 公司基本情况

    

    海南正和实业集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名海南华侨投资股份有限公司，海南侨联

    

    企业股份有限公司，成立于1984 年8 月，是海南省最早公开发行股票的股份制试点企业之一。1993

    

    年10 月，国家体改委批准本公司继续进行股份制试点。1996 年9 月,经中国证监会证监发字(1996)226

    

    号文批准,本公司股票于1996 年10 月8 日在上交所上市交易。上市时公司股本为98,746,200 元。1996

    

    年12 月27 日，本公司第四届四次股东大会决议以未分配利润向全体股东每10 股送红股2 股；1997

    

    年5 月25 日，本公司第五届一次股东大会决议以未分配利润向全体股东每10 股送红股1 股；1997 年

    

    9 月26 日，本公司第五届二次(临时)股东大会决议以未分配利润向全体股东每10 股送红股2 股、以

    

    公积金向全体股东每10 股转增4 股；经历次送转股后本公司现有股本为208,551,974 股。已于1997

    

    年10 月22 日业经海南大正会计师事务所验证并出具DZ 内验字(1997)第163 号验资报告。

    

    1998 年度公司经审计的每股净资产低于股票面值，且中洲会计师事务所对公司1998 年度财务报告出

    

    具了拒绝发表意见的审计报告，按照《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司股票于1999

    

    年5 月4 日起开始实行特别处理。

    

    2002 年9 月30 日，福建北方发展股份有限公司受让本公司股东海南新产业投资公司持有本公司的

    

    4,646.4 万股(占总股本的22.28%)及本公司股东海南物业投资公司持有本公司的1,584 万股(占总股本

    

    的7.59%)而成为本公司第一大股东。

    

    根据公司2007 年5 月30 日通过的2007 年度第二次临时股东大会决议审议通过的《重大资产购买暨新

    

    增股份发行的议案》规定，以及中国证券监督管理委员会于2007 年9 月19 日以证监公司字[2007]157

    

    号文《关于核准海南华侨投资股份有限公司向广西正和实业集团有限公司（以下简称“广西正和”）

    

    重大资产收购暨定向发行新股的通知》和2007 年9 月19 日证监公司字[2007]158 号文《关于同意广

    

    西正和实业集团有限公司公告海南华侨投资股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》

    

    核准，公司向广西正和实业集团有限公司(以下简称“广西正和”)非公开发行73000 万股人民币普通

    

    股（A 股），每股面值人民币1 元，每股发行价1.92 元，增加注册资本人民币73000 万元,新增注册

    

    资本用于购买广西正和位于广西壮族自治区柳州市飞鹅二路1 号“谷埠街国际商城”建筑面积

    

    140,166.17 平方米的商业房产；该等商业房产在福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司闽中

    

    兴评字（2007）第3046 号《资产评估报告》确定的基准日（2006 年12 月31 日）评估价值基础上作

    

    价1,402,413,215.03 元。本次发行后，公司的注册资本和股本从人民币208,551,974 元增加到人民币

    

    938,551,974 元。本次增资已于2007 年10 月31 日业经福建华兴有限责任会计师事务所验证并出具闽

    

    华兴所[2007]验字H-001 号验资报告。公司完成上述重大资产重组后，主要经营商业房地产开发与经

    

    营。

    

    2007 年12 月13 日，经公司2007 年度第三次临时股东大会通过的《关于变更公司名称的议案》，公

    

    司拟更名为海南正和实业集团股份有限公司；2008 年4 月23 日由海南省工商行政管理局换发企业法

    

    人营业执照,注册号：460000000129299，住所：海口市西沙路28 号，法定代表人：林端。公司主营高

    

    新技术项目及产品的投资、开发、生产与经营；能源基础产业投资、开发、经营、房地产、旅游资源、

    

    旅游产品开发、经营；建筑材料生产；房屋租赁服务；装饰装修工程；农副土特产品的销售；矿业投

    

    资开发经营。

    

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    

    1、遵循企业会计准则的声明

    

    公司编制的2009 年6 月30 日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务

    

    状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    

    2、财务报表的编制基础

    

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项

    

    具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    

    3、会计年度

    

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    

    4、记账本位币

    

    本公司的记账本位币为人民币。海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    38

    

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    

    (1) 计量属性

    

    公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量时，一般采用

    

    历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、

    

    现值或公允价值计量。

    

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    

    6、现金及现金等价物的确定标准

    

    公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月

    

    内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    

    受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

    

    7、外币业务核算方法

    

    发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货

    

    币性项目和外币非货币性项目进行处理：

    

    （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前

    

    一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

    

    （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币

    

    金额。

    

    （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益

    

    作为公允价值变动，计入当期损益。

    

    外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产

    

    达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

    

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    

    （1）分类：金融工具分为下列五类：

    

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融

    

    负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;

    

    B、持有至到期投资;

    

    C、贷款和应收款项;

    

    D、可供出售金融资产;

    

    E、其他金融负债。

    

    （2）初始确认和后续计量

    

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确

    

    认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利

    

    息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其

    

    公允价值变动计入当期损益。

    

    B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含

    

    已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收

    

    益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期

    

    投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    

    C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期

    

    间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    

    D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款

    

    中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股

    

    利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他

    

    资本公积）。

    

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，

    

    将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。海南正和实业集团股份有限公司 2009 年

半年度报告

    

    39

    

    E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22 号

    

    ——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。

    

    （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易

    

    所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额

    

    的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考

    

    熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当

    

    前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    

    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法

    

    金融资产转移的确认

    

    情形 确认结果

    

    已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债)

    

    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产控制

    

    未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负债及任何保留

    

    权益

    

    保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债

    

    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    

    A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资

    

    产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    

    B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分

    

    和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    

    终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中

    

    对应终止确认部分的金额之和。

    

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项

    

    金融负债。

    

    （5）金融资产减值的处理

    

    期末对持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值

    

    之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记

    

    入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    

    期末对应收款项的减值处理见附注四、7。

    

    期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这

    

    种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损

    

    失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。

    

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    

    因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法

    

    收回的应收款项；

    

    因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承

    

    担人，确定无法收回的应收款项；

    

    因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿

    

    证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款

    

    项。

    

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    

    公司与关联方发生的应收款项在期末分析其可收

    

    回性。对预计可能发生的坏账损失，计提相应的

    

    坏账准备；如有确凿证据表明债务关联方已撤销、

    

    破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不

    

    准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的，

    

    则对预计无法收回的应收款项全额计提坏账准

    

    备。

    

    在资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项

    

    （指单项金额超过期末应收款项余额的10%或单海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    40

    

    项金额超过200 万元人民币）单独进行减值测试，

    

    有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未

    

    来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值

    

    损失，计提坏账准备.

    

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    

    提方法

    

    信用风险特征组合的确定依据

    

    对于单项金额不重大的应收款项若按类似信用风险特征组合不能

    

    合理确定减值损失的（除归类为其他不重大款项外），亦应单独进

    

    行减值测试，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同

    

    单项金额不重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组

    

    合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确

    

    定减值损失，计提坏账准备。

    

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    

    账龄分析法

    

    账龄分析法

    

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    

    1 年以内（含1 年） 5% 5%

    

    1－2 年 10% 10%

    

    2－3 年 30% 30%

    

    3 年以上 50% 50%

    

    10、存货核算方法

    

    (1) 存货的分类

    

    本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过

    

    程中将消耗的材料或物资等，包括开发成本、出租开发产品、开发产品、周转房、库存商品、低值易

    

    耗品等。

    

    (2) 发出存货的计价方法

    

    存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本

    

    的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投

    

    资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    

    开发成本和开发产品的成本包括土地成本、建筑成本、资本化的利息、其他直接和间接开发费用，开

    

    发产品成本结转时按实际成本核算；库存材料和库存商品结转成本时按加权平均法核算；低值易耗品

    

    和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

    

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    

    期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价

    

    准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

    

    销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：

    

    A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，

    

    该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照

    

    可变现净值计量。

    

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存

    

    货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

    

    B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于

    

    数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

    

    具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。海南正和实业集团股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    41

    

    (4) 存货的盘存制度

    

    永续盘存制

    

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    

    1) 低值易耗品

    

    一次摊销法

    

    2) 包装物

    

    一次摊销法

    

    11、长期股权投资的核算方法

    

    (1) 初始计量

    

    A、企业合并形成的长期股权投资

    

    a、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日

    

    按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益

    

    性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资

    

    的初始投资成本。

    

    同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整帐面价值

    

    的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对

    

    价的差额调整所有者权益。

    

    b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定

    

    的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    

    B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投

    

    资成本：

    

    a、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

    

    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价

    

    值不公允的除外。

    

    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货

    

    币性资产交换》确定。

    

    e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》

    

    确定。

    

    f、企业进行公司制改造，对资产、负债的帐面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估价值

    

    作为改制时的认定成本。

    

    (2) 后续计量及收益确认方法

    

    A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大

    

    影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用

    

    成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，

    

    确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，

    

    所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，

    

    采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    

    B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核

    

    算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资

    

    损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分

    

    得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资

    

    的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损

    

    失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复

    

    确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨

    

    认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策海南正和实业集团股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    42

    

    及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并

    

    据以确认投资损益。

    

    12、投资性房地产的核算方法

    

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。

    

    当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量

    

    时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

    

    公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董事会或

    

    类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签

    

    定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但

    

    尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。

    

    公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行

    

    后续计量。采用公允价值模式计量的，应同时满足（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场;

    

    （2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性

    

    房地产的公允价值做出合理的估计。采用公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，

    

    以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额

    

    计入当期损益。

    

    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    

    (1) 固定资产计价和折旧方法

    

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

    

    的有形资产。

    

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)

    

    提取折旧。

    

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    

    房屋及建筑物 5% 25 年 3.8%

    

    机器设备 5% 10 年 9.5%

    

    电子设备 5% 5 年 19%

    

    运输设备 5% 5 年 19%

    

    办公设备、器具及

    

    家具

    

    5% 5 年 19%

    

    （1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：

    

    A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;

    

    B、使用寿命超过一个会计年度。

    

    （2）固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、办公设备、器具及家具、运输设备。

    

    （3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资

    

    合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定资产使用过程中发生

    

    的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分

    

    的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。

    

    非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准

    

    则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20

    

    号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。

    

    （4）固定资产的折旧方法

    

    采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价

    

    入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年

    

    限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即

    

    固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

    

    公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与海南正和实业集团股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    43

    

    原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当

    

    调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。

    

    （5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：

    

    A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

    

    B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价

    

    值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

    

    C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；

    

    D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在

    

    租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

    

    F、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    

    在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资

    

    产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租

    

    入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。

    

    （6）固定资产减值准备

    

    期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值

    

    时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可回收

    

    金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确

    

    认，在以后会计期间均不再转回。

    

    可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

    

    较高者确定。

    

    固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产

    

    处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用

    

    后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产

    

    的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估

    

    计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未

    

    来现金流量的现值作为其可收回金额。

    

    固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来

    

    现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。

    

    14、在建工程核算方法

    

    在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会

    

    计准则第17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日

    

    起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。

    

    期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值

    

    时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会

    

    计期间均不再转回。

    

    15、无形资产的核算方法

    

    （1）无形资产的计价方法

    

    无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形

    

    资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值

    

    为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计

    

    入当期损益。

    

    公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目

    

    开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

    

    A、 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    

    B、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    

    C、 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

    

    身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;

    

    D、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形

    

    资产;海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    44

    

    E、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    

    对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

    

    （2）无形资产摊销

    

    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至

    

    不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产

    

    不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如

    

    果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期

    

    间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，

    

    估计其使用寿命，并按上述规定处理。

    

    （3）无形资产减值准备

    

    期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值

    

    时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    

    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，包括

    

    以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

    

    17、资产减值的核算方法

    

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

    

    资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组

    

    产生的现金流入。

    

    公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组的认

    

    定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用

    

    或者处置的决策方式等。

    

    资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。

    

    (2) 计提依据

    

    在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括：

    

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

    

    （2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，

    

    从而对企业产生不利影响；

    

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现

    

    值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；

    

    （7）企业所有者权益的账面价值远高于其市值；

    

    （8）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金

    

    额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    

    具体见相关科目。

    

    18、借款费用资本化的核算方法

    

    （1）借款费用资本化的确认原则

    

    借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。

    

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入

    

    相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    

    符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

    

    售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    

    借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

    

    A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现

    

    金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    

    B、借款费用已发生;海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    45

    

    C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    

    （2）借款费用资本化的期间

    

    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定

    

    可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，

    

    并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资产化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者

    

    生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本

    

    化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

    

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

    

    A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，

    

    减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确

    

    定。

    

    B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分

    

    的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    

    19、收入确认原则

    

    （1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所

    

    有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关

    

    的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的

    

    实现。

    

    对于外购房地产开发产品的销售，以办理产权变更登记手续、已将商品所有权上的主要风险和报酬转

    

    移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控

    

    制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能

    

    够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

    

    对于自行开发的房地产开发产品的销售，以完工并验收合格、签订具有法律约束力的销售合同，将开

    

    发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买者，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，

    

    也没有对已售出的商品实施有效控制，并符合上述销售产品收入确认的其他条件时确认。

    

    （2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

    

    的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    

    已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相

    

    同的金额结转劳务成本。

    

    已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供

    

    劳务收入。

    

    （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；

    

    他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    

    让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：

    

    A、相关的经济利益很可能流入企业；

    

    B、收入的金额能够可靠地计量。

    

    经营租赁收入金额，在能够合理估计合同能完整履行的情况下，将租金总额在不扣除免租期的整个租

    

    赁期内按照直线法分摊确认；如未能合理估计合同履行情况下，按照实际收取的租金金额确认。

    

    20、确认递延所得税资产的依据

    

    所得税按资产负债表债务法核算。

    

    公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规

    

    定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的

    

    应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的

    

    可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

    

    认相应的递延所得税资产。

    

    期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额

    

    用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得

    

    额时，减记的金额予以转回。海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    46

    

    21、合并报表合并范围发生变更的理由

    

    合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

    

    半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：

    

    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    

    B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    

    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    

    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    

    22、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法

    

    商誉

    

    商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产

    

    公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。

    

    公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组

    

    组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的

    

    资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值

    

    损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的

    

    账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可

    

    收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均

    

    不再转回。

    

    预计负债

    

    公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现

    

    时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

    

    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作

    

    为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所

    

    需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

    

    因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    

    在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当

    

    前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    

    职工薪酬

    

    职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、

    

    奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会

    

    经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的

    

    服务相关支出。

    

    （1）以股份为基础的薪酬

    

    公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    

    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照

    

    权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业

    

    绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，

    

    按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之

    

    后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    

    以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计

    

    量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

    

    在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每

    

    个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取

    

    得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债

    

    的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

    

    （2）辞退福利

    

    公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿

    

    的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能

    

    单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负

    

    债，同时计入当期损益。海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    47

    

    （3）其他方式的职工薪酬

    

    公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务

    

    的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。

    

    租赁

    

    融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价值，融资租赁期应占

    

    使用寿命的大部份75%以上，最低付款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值，符合这些条件认定

    

    为融资租赁，按融资租赁核算。

    

    在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入

    

    资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确

    

    认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

    

    融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

    

    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损益。经营租赁的租

    

    金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。

    

    政府补助

    

    （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认：

    

    A、企业能够满足政府补助所附条件;

    

    B、企业能够收到政府补助。

    

    （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

    

    照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    

    （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

    

    当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情

    

    况处理：

    

    A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当

    

    期损益。

    

    B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    

    （1）不同合并方式的会计处理

    

    企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

    

    A、同一控制下的企业合并

    

    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面

    

    价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

    

    的，调整留存收益。

    

    公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包

    

    括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利

    

    润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现

    

    金流量。

    

    B、非同一控制下的企业合并

    

    公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其

    

    账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

    

    份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

    

    首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；

    

    其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入

    

    当期损益。

    

    （2）合并范围

    

    合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

    

    半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：

    

    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    

    B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    

    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    

    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    

    （3）合并程序及方法

    

    合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的

    

    长期股权投资后，由公司编制。海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    48

    

    公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。

    

    在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、

    

    内部交易及权益性投资项目。

    

    23、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    

    (1) 会计政策变更

    

    无

    

    (2) 会计估计变更

    

    无

    

    (3) 会计差错更正

    

    无

    

    (四) 税项

    

    1、主要税种及税率

    

    税种 计税依据 税率

    

    增值税 应税销售收入 17％

    

    营业税 应税营业收入 5％

    

    城建税 应交增值税和营业税额 7％

    

    企业所得税 应纳税所得额 25％

    

    教育费附加 应交增值税和营业税额 3％

    

    地方教育费附加 应交税额 1％

    

    江海堤防费 销售收入 0.01％

    

    房产税 物业租金收入 12％

    

    2、税收优惠及批文

    

    根据2007 年3 月16 日经第十届全国人大会议审议通过的《企业所得税法》及其后续实施细则，所得

    

    税税率由15%调整为25%。其中：按照财税[2008]21 号《财政部 国家税务总局关于贯彻落实国务院关

    

    于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》规定，母公司2009 年度执行20%优惠税率。

    

    (五) 企业合并及合并财务报表

    

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    

    柳州正和物业

    

    服务有限公司

    

    全资子公司 广西 物业服务 3,000,000 物业服务

    

    广西正和商业

    

    管理有限公司

    

    全资子公司 广西 商业管理 2,000,000

    

    商业地产项目的营销策划、

    

    设计，商业地产项目经营管

    

    理，房地产经纪，房屋租赁，

    

    日用百货销售，货物进出

    

    口，商品展览服务。

    

    北京正和东都

    

    置业有限公司

    

    全资子公司 北京

    

    房地产开

    

    发

    

    51,000,000

    

    一般经营项目；房地产开

    

    发；销售自行开发的商品

    

    房；投资管理；销售建筑材

    

    料、机械设备；投资咨询。

    

    福建正和贸易

    

    有限公司

    

    全资子公司 福州 贸易 10,000,000

    

    化工产品（不含危险化学

    

    品）、建筑材料、机械设备、

    

    电子产品、木制品的批发、

    

    代购代销海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    49

    

    单位:元 币种:人民币

    

    子公司全称

    

    期末实际投资

    

    额

    

    实质上构成对子公

    

    司的净投资的余额

    

    （资不抵债子公司

    

    适用）

    

    持股比例（%）

    

    表决权比

    

    例

    

    （%）

    

    是否合并报表

    

    柳州正和物业

    

    服务有限公司

    

    3,071,752.41 3,071,752.41 100 100 是

    

    广西正和商业

    

    管理有限公司

    

    2,000,000.00 2,000,000.00 100 100 是

    

    北京正和东都

    

    置业有限公司

    

    51,000,000.00 51,000,000.00 100 100 是

    

    福建正和贸易

    

    有限公司

    

    10,000,000.00 10,000,000.00 100 100 是

    

    2、合并报表范围发生变更的内容和原因

    

    (1)本报告期新增纳入合并范围的子公司情况

    

    根据2009 年4 月3 日公司第八届35 次董事会决议，公司在北京市平谷区以现金方式投资设立北京东

    

    都置业有限公司，注册资本：5100 万元人民币。

    

    (2)本报告期减少纳入合并范围的子公司情况

    

    2008 年12 月21 日与2009 年4 月24 日，公司与北京安捷畅达物流有限公司签署了转让北京正和鸿远

    

    置业有限责任公司35%与16%的《股权转让合同》。公司现持有北京正和鸿远置业有限责任公司49%股

    

    权。故北京正和鸿远置业有限责任公司本期不再纳入公司的合并报表范围。

    

    (六) 合并会计报表附注

    

    1、货币资金

    

    单位：元

    

    期末数 期初数

    

    项目

    

    人民币金额 人民币金额

    

    现金： 62,170.26 101,821.48

    

    人民币 62,170.26 101,821.48

    

    银行存款： 67,198,699.53 6,564,510.48

    

    人民币 67,198,699.53 6,564,510.48

    

    合计 67,260,869.79 6,666,331.96

    

    注：期末货币资金中无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。

    

    2、应收账款

    

    (1) 应收账款按种类披露

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    种类

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    单项金

    

    额重大

    

    的应收

    

    账款

    

    2,093,97

    

    1.57

    

    79.5

    

    0

    

    104,698.58

    

    79.5

    

    0

    

    单项金

    

    额不重

    

    大但按

    

    信用风

    

    险特征

    

    12,092,410.43 100.00

    

    604,620

    

    .52

    

    100.00

    

    539,905.

    

    80

    

    20.5

    

    0

    

    26,995.29

    

    20.5

    

    0海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    50

    

    组合后

    

    该组合

    

    的风险

    

    较大的

    

    应收账

    

    款

    

    合计 12,092,410.43 /

    

    604,620

    

    .52

    

    /

    

    2,633,87

    

    7.37

    

    / 131,693.87 /

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账龄 账面余额 账面余额

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    一年以内 12,092,410.43 100.00 604,620.52 539,905.80 100.00 26,995.29

    

    合计 12,092,410.43 100.00 604,620.52 539,905.80 100.00 26,995.29

    

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    

    占应收账款总额

    

    的比例（％）

    

    合计 / 10,408,062.75 / 86.07

    

    3、其他应收款

    

    (1) 其他应收账款按种类披露

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    种类

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额 比例(%) 金额

    

    比例

    

    (%)

    

    单项金额

    

    重大的其

    

    他应收款

    

    项

    

    432,569,649.00 95.92

    

    31,880,000

    

    .00

    

    97.13

    

    110,280,000

    

    .00

    

    96.58

    

    32,500,000

    

    .00

    

    99.4

    

    0

    

    单项金额

    

    不重大但

    

    按信用风

    

    险特征组

    

    合后该组

    

    合的风险

    

    较大的其

    

    他应收款

    

    项

    

    18,419,222.22 4.08 940,929.01 2.87

    

    3,907,874.6

    

    6

    

    3.42 196,358.49 0.60

    

    合计 450,988,871.22 /

    

    32,820,929

    

    .01

    

    /

    

    114,187,874

    

    .66

    

    /

    

    32,696,358

    

    .49

    

    /海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    51

    

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    

    单位：元 币种：人民币

    

    其他应收款项内

    

    容

    

    账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    

    北京正和鸿远置

    

    业有限责任公司

    

    288,419,649.00

    

    原子公司北京东

    

    四地产项目投入

    

    资金

    

    北京安捷畅达物

    

    流有限公司

    

    34,000,000.00

    

    股权交易款，期后

    

    已回款

    

    北京兴业创新投

    

    资有限公司

    

    28,270,000.00

    

    往来款项，期后已

    

    回款

    

    海口中闽旅业开

    

    发有限公司

    

    31,880,000.00 31,880,000.00 100.00

    

    双方协议时间长、

    

    追讨难度较大，公

    

    司以前年度已全

    

    额计提坏账准备

    

    合计 382,569,649.00 31,880,000.00 / /

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账龄 账面余额 账面余额

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    一年以内 18,030,664.19 97.89 901,533.21 3,893,979.66 99.64 194,698.99

    

    一至二年 387,208.03 2.10 38,720.80 12,545.00 0.32 1,254.50

    

    二至三年 1,350.00 0.18 405.00

    

    三年以上 1,350.00 0.01 675.00

    

    合计 18,419,222.22 940,929.01 3,907,874.66 196,358.49

    

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    

    占其他应收账款

    

    总额的比例（％）

    

    合计 / 396,799,649.00 / 87.98

    

    4、预付账款

    

    (1) 预付账款账龄

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账龄

    

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    

    一年以内 36,862.00 100.00 100,686,480.08 100.00

    

    合计 36,862.00 100.00 100,686,480.08 100.00海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    52

    

    (2) 预付账款前五名欠款情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    

    前五名欠款单位合

    

    计及比例

    

    34,868.00 94.59 100,657,112.08 99.97

    

    (3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    (4) 预付账款的说明

    

    期末比期初大幅减少,主要由于收购广西正和实业集团有限公司的谷埠街国际商城资产本期已办理过

    

    户，款项结转所致。

    

    5、存货

    

    (1) 存货分类

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    项目 账面余额

    

    跌价

    

    准备

    

    账面价值 账面余额

    

    跌价

    

    准备

    

    账面价值

    

    库存商品 4,104,694.97 4,104,694.97

    

    开发产品 102,683,681.69 102,683,681.69 102,683,681.69 102,683,681.69

    

    开发成本 254,302,500.00 254,302,500.00

    

    合计 106,788,376.66 106,788,376.66 356,986,181.69 356,986,181.69

    

    经检查，期末不存在存货减值情形，故未计提存货跌价准备。

    

    期末存货总面积9032 平方米不存在抵押、担保的情况。

    

    期末比期初大幅减少, 主要由于本期北京正和鸿远置业有限责任公司不再纳入合并报表范围所致.

    

    6、长期股权投资

    

    按权益法核算

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被

    

    投

    

    资

    

    单

    

    位

    

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    

    其

    

    中：

    

    本期

    

    减值

    

    准备

    

    减

    

    值

    

    准

    

    备

    

    现

    

    金

    

    红

    

    利

    

    在被投

    

    资单位

    

    持股比

    

    例（％）

    

    在被投

    

    资单位

    

    表决权

    

    比例

    

    （％）

    

    北

    

    京

    

    正

    

    和

    

    鸿

    

    远

    

    置

    

    业

    

    有

    

    限

    

    责

    

    任

    

    公

    

    司

    

    10,000,000.00 5,762,099.14 -4,901,483.62 860,615.52 49.00 49.00

    

    注：主要由于北京正和鸿远置业有限公司不再纳入合并报表范围，成本法改用权益法核算所致。海南正和实业集团股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    53

    

    7、投资性房地产

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初公允价值 本期增加额 本期减少额

    

    公允价值变

    

    动损益

    

    期末公允价值

    

    1、房屋、建

    

    筑物

    

    1,352,603,754.00 129,518,776.98 1,482,122,530.98

    

    2、土地使用

    

    权

    

    3、其它

    

    8、固定资产

    

    (1) 固定资产情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    

    一、原价合计 3,434,036.09 3,376,997.00 673,249.00 6,137,784.09

    

    其中：房屋及建筑

    

    物

    

    机器设备

    

    运输工具 2,661,663.04 3,316,129.00 573,170.00 5,404,622.04

    

    电子设备 552,073.05 38,118.00 100,079.00 490,112.05

    

    办公设备、器

    

    具及家具

    

    220,300.00 22,750.00 243,050.00

    

    二、累计折旧合计 564,358.39 305,032.14 77,202.66 792,187.87

    

    其中：房屋及建筑

    

    物

    

    机器设备

    

    运输工具 435,290.93 239,695.40 72,501.12 602,485.21

    

    电子设备 91,854.86 45,575.86 4,701.54 132,729.18

    

    办公设备、器

    

    具及家具

    

    37,212.60 19,760.88 56,973.48

    

    三、固定资产净值

    

    合计

    

    2,869,677.70 3,071,964.86 596,046.34 5,345,596.22

    

    其中：房屋及建筑

    

    物

    

    机器设备

    

    运输工具 2,226,372.11 3,076,433.60 500,668.88 4,802,136.83

    

    电子设备 460,218.19 -7,457.86 95,377.46 357,382.87

    

    办公设备、器

    

    具及家具

    

    183,087.40 2,989.12 186,076.52

    

    四、减值准备合计

    

    其中：房屋及建筑

    

    物

    

    机器设备

    

    运输工具

    

    电子设备

    

    办公设备、器海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    54

    

    具及家具

    

    五、固定资产净额

    

    合计

    

    2,869,677.70 3,071,964.86 596,046.34 5,345,596.22

    

    其中：房屋及建筑

    

    物

    

    机器设备

    

    运输工具 2,226,372.11 3,076,433.60 500,668.88 4,802,136.83

    

    电子设备 460,218.19 -7,457.86 95,377.46 357,382.87

    

    办公设备、器

    

    具及家具

    

    183,087.40 2,989.12 186,076.52

    

    本期折旧额：305,032.14 元。

    

    截止2009 年6 月30 日，公司固定资产不存在抵押、质押等担保事项，也无闲置固定资产。

    

    期末比期初增长86.28%，主要由于本年新增运输设备所致。

    

    9、无形资产

    

    (1) 无形资产情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    

    一、原价合计 46,250.00 10,000.00 56,250.00

    

    金碟软件 32,500.00 32,500.00

    

    2X 远程应用程序

    

    服务器软件

    

    13,750.00 10,000.00 23,750.00

    

    二、累计摊销合计 2,739.54 2,479.12 5,218.66

    

    金碟软件 2,166.64 1,624.98 3,791.62

    

    2X 远程应用程序

    

    服务器软件

    

    572.90 854.14 1,427.04

    

    三、无形资产净值

    

    合计

    

    43,510.46 7,520.88 51,031.34

    

    金碟软件 30,333.36 -1,624.98 28,708.38

    

    2X 远程应用程序

    

    服务器软件

    

    13,177.10 9,145.86 22,322.96

    

    四、减值准备合计

    

    金碟软件

    

    2X 远程应用程序

    

    服务器软件

    

    五、无形资产净额

    

    合计

    

    43,510.46 7,520.88 51,031.34

    

    金碟软件 30,333.36 -1,624.98 28,708.38

    

    2X 远程应用程序

    

    服务器软件

    

    13,177.10 9,145.86 22,322.96

    

    本期摊销额：2,479.12 元。

    

    ①截止2009 年6 月30 日，公司无形资产不存在抵押、质押等担保事项。

    

    ②期末比期初增加17.29%，主要由于本期新增2X 远程应用程序服务器软件所致海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    55

    

    10、长期待摊费用

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    办公室装修费 499,733.36 694,588.83

    

    财务顾问费 8,750,000.00

    

    合计 9,249,733.36 694,588.83

    

    11、递延所得税资产

    

    (1) 明细情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    应收账款坏账准备 32,923.47 32,923.47

    

    其他应收款坏账准备 164,294.22 203,880.29

    

    应付职工薪酬 397,574.67 421,584.76

    

    待弥补未弥补亏损 84,096.39 376,229.12

    

    其他应收款净值 2,912.27

    

    预提费用 185,000.00 257,672.85

    

    合计 866,801.02 1,292,290.49

    

    12、资产减值准备明细

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期减少额

    

    项目 年初账面余额 本期计提额

    

    转回 转销合计

    

    期末账面余额

    

    一、坏账准备 32,828,052.36 698,498.20 101,000.93 101,000.93 33,425,549.63

    

    二、存货跌价

    

    准备

    

    三、可供出售

    

    金融资产减

    

    值准备

    

    四、持有至到

    

    期投资减值

    

    准备

    

    五、长期股权

    

    投资减值准

    

    备

    

    六、投资性房

    

    地产减值准

    

    备

    

    七、固定资产

    

    减值准备

    

    八、工程物资

    

    减值准备

    

    九、在建工程

    

    减值准备

    

    十、生产性生

    

    物资产减值

    

    准备

    

    其中：成熟生

    

    产性生物资

    

    产减值准备海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    56

    

    十一、油气资

    

    产减值准备

    

    十二、无形资

    

    产减值准备

    

    十三、商誉减

    

    值准备

    

    十四、其他

    

    合计 32,828,052.36 698,498.20 101,000.93 101,000.93 33,425,549.63

    

    13、短期借款

    

    (1) 短期借款分类

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    质押借款 75,000,000.00 75,000,000.00

    

    合计 75,000,000.00 75,000,000.00

    

    上述借款不存在逾期未偿还的情形。

    

    14、应付账款

    

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    

    15、预收账款

    

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    

    16、应付职工薪酬

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    

    一、工资、奖金、津贴和补贴 1,671,089.01 3,571,568.75 4,730,036.54 512,621.22

    

    二、职工福利费 121,699.15 121,699.15

    

    三、社会保险费 22,373.40 372,066.52 394,439.92

    

    四、住房公积金

    

    五、其他 99,296.61 25,174.79 16,137.33 108,334.07

    

    合计 1,792,759.02 4,090,509.21 5,262,312.94 620,955.29

    

    注：期末比期初减少65.36％%,主要由于本期支付工资奖金所致。

    

    17、应交税费

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    

    增值税 -793,053.30 -96,565.17 应税销售收入

    

    营业税 1,627,715.69 2,614,688.41 应税营业收入

    

    所得税 14,222,361.92 15,812,848.78 应纳税所得额

    

    个人所得税 46,089.39 50,992.61 工资收入

    

    城建税 113,912.95 183,001.05 应交增值税和营业税额

    

    印花税 40,000.01 4,543.91 合同金额等

    

    房产税 3,789,877.11 6,254,550.32 房产租金收入

    

    教育费附加 48,749.93 104,799.34 应交税额

    

    防洪费 31,828.80 52,525.82 应交税额

    

    其他 16,249.97 应交税额

    

    合计 19,143,732.47 24,981,385.07 /海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    57

    

    18、其他应付款

    

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    

    (2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

    

    账龄超过1 年的其他应付款主要系租户履约保证金及重组款。

    

    19、一年到期的长期负债

    

    (1) 一年内到期的长期借款

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    质押借款 20,000,000.00 20,000,000.00

    

    合计 20,000,000.00 20,000,000.00

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    贷款单位

    

    借款起

    

    始日

    

    借款终

    

    止日

    

    利率

    

    （％）

    

    本币金额

    

    利率

    

    （％）

    

    本币金额

    

    建设银行海南省分

    

    行

    

    2008 年3

    

    月20 日

    

    2011 年3

    

    月19 日

    

    8.316 20,000,000.00 8.316 20,000,000.00

    

    合计 / / / 20,000,000.00 / 20,000,000.00

    

    20、长期借款

    

    (1) 长期借款分类

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    质押借款 340,000,000.00 60,000,000.00

    

    合计 340,000,000.00 60,000,000.00

    

    (2) 长期借款情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    借款单位

    

    借款起始

    

    日

    

    借款终

    

    止日

    

    利率

    

    （％）

    

    本币金额

    

    利率

    

    （％）

    

    本币金额

    

    建设银行海南

    

    省分行

    

    2008 年3

    

    月20 日

    

    2011 年3

    

    月19 日

    

    8.316 60,000,000.00 8.316 60,000,000.00

    

    建设银行海南

    

    省分行

    

    2009 年3

    

    月21 日

    

    2014 年3

    

    月20 日

    

    5.94 80,000,000.00

    

    吉林省信托投

    

    资有限责任公

    

    司

    

    2009 年3

    

    月18 日

    

    2011 年3

    

    月18 日

    

    12 200,000,000.00

    

    合计 / / / 340,000,000.00 / 60,000,000.00

    

    期末比期初大幅增加, 主要由于本期新增中国建设银行海南省分行及吉林省信托投资有限责任公司长

    

    期借款所致。海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    58

    

    21、递延所得税负债

    

    (1) 明细情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    投资性房产公允价值高于账面

    

    价值

    

    787,533.93 787,533.93

    

    投资性房地产可税前列支的折

    

    旧

    

    14,609,415.58 14,609,415.58

    

    合计 15,396,949.51 15,396,949.51

    

    22、股本

    

    单位：股

    

    期初数 变动增减 期末数

    

    数量

    

    比例

    

    (%)

    

    发行新

    

    股

    

    送股

    

    公积

    

    金转

    

    股

    

    其他小计 数量

    

    比例

    

    (%)

    

    股份总

    

    数

    

    938,551,974 100 0 0 938,551,974 100

    

    23、资本公积

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    资本溢价（股本溢价） 667,863,215.03 667,863,215.03

    

    其他资本公积 27,714,073.49 27,714,073.49

    

    合计 695,577,288.52 695,577,288.52

    

    24、未分配利润

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    

    调整前 上年末未分配利润

    

    （2008 年期末数）

    

    -97,962,844.44 /

    

    调整后 年初未分配利润 -97,962,844.44 /

    

    加：本期净利润 68,691,584.71 /

    

    期末未分配利润 -29,271,259.73 /

    

    注:子公司存在未弥补亏损而未提取盈余公积。

    

    25、营业收入

    

    (1) 营业收入

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    主营业务收入 45,667,079.68 42,343,712.72

    

    合计 45,667,079.68 42,343,712.72

    

    (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    行业名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    房地产 44,767,324.30 5,123,241.67 42,343,712.72 4,519,329.22

    

    国内贸易 899,755.38 892,707.69

    

    合计 45,667,079.68 6,015,949.36 42,343,712.72 4,519,329.22海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    59

    

    (3) 主营业务（分产品）

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    产品名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    房产租金 40,735,869.55 1,696,703.46 39,366,519.80 1,985,603.26

    

    物业管理费 3,784,509.86 2,450,650.77 2,543,332.24 2,511,842.51

    

    国内贸易 899,755.38 892,707.69

    

    其他 246,944.89 975,887.44 433,860.68 21,883.45

    

    合计 45,667,079.68 6,015,949.36 42,343,712.72 4,519,329.22

    

    (4) 主营业务（分地区）

    

    地区分布标准：资产所在地

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    地区名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    广西 44,767,324.30 5,123,241.67 42,343,712.72 4,519,329.22

    

    福建 899,755.38 892,707.69

    

    合计 45,667,079.68 6,015,949.36 42,343,712.72 4,519,329.22

    

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    

    合计 31,268,580.30 68.47

    

    26、营业税金及附加

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    

    营业税 2,340,081.97 2,065,325.05 应税营业收入

    

    城建税 163,805.73 144,572.76 应交增值税和营业税额

    

    教育费附加 70,202.45 61,959.75 应交税费

    

    地方教育费附加 23,400.82 20,653.25 应交税费

    

    防洪费 40,412.21 40,224.04 应交税费

    

    房产税 4,888,304.34 4,723,982.37 应交税费

    

    合计 7,526,207.52 7,056,717.22 /

    

    27、投资收益

    

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期金额 上期金额

    

    权益法核算的长期股权投资收益 -3,060,536.40

    

    处置长期股权投资产生的投资收益 78,400,000.00

    

    合计 75,339,463.60

    

    (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    

    北京正和鸿远置业有限

    

    公司

    

    -3,060,536.40

    

    合计 -3,060,536.40 /海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    60

    

    投资收益汇回不存在重大限制。

    

    本期发生额比上期发生额大幅增加，主要由于本期转让子公司北京正和鸿远置业有限公司16%股权所

    

    致。

    

    28、资产减值损失

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    一、坏账损失 698,498.20 192,648.80

    

    二、存货跌价损失

    

    三、可供出售金融资产减值损失

    

    四、持有至到期投资减值损失

    

    五、长期股权投资减值损失

    

    六、投资性房地产减值损失

    

    七、固定资产减值损失

    

    八、工程物资减值损失

    

    九、在建工程减值损失

    

    十、生产性生物资产减值损失

    

    十一、油气资产减值损失

    

    十二、无形资产减值损失

    

    十三、商誉减值损失

    

    十四、其他

    

    合计 698,498.20 192,648.80

    

    29、营业外收入

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    罚款、赔款收入 19,517.53 18,967.00

    

    其他 17,872.60 5,905.01

    

    合计 37,390.13 24,872.01

    

    注:本期发生额比上期发生额增加50.33%,主要由于本期期存在罚款收入增加所致。

    

    30、营业外支出

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    对外捐赠 10,000.00 117,200.00

    

    滞纳金支出及罚款支出 3,981.22 502.50

    

    其他 55,400.04 4,800.00

    

    合计 69,381.26 122,502.50

    

    注：本期发生额比上期发生额减少43.36%，主要由于减少捐赠支出增加所致。

    

    31、所得税费用

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    按《企业所得税法》等规定的当

    

    期所得税

    

    13,961,989.15 3,341,274.78

    

    合计 13,961,989.15 3,341,274.78海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    61

    

    32、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    

    基本每股收益=P÷S

    

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK

    

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；S

    

    为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分

    

    配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；

    

    SK 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减

    

    少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    

    2009 年半年度

    

    基本每股收益=68,691,584.71÷938,551,974=0.07319

    

    基本每股收益(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润)= 5,995,777.12

    

    ÷938,551,974=0.00639

    

    2008 年度：

    

    基本每股收益=129,751,136.36÷938,551,974=0.1382

    

    基本每股收益(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润)= 27582432.20÷

    

    938,551,974=0.0294

    

    由于不存在稀释性潜在普通股则稀释每股收益等于基本每股收益。

    

    在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，企业发行在外普通股或潜在普通股股数无重大变化。

    

    33、现金流量表项目注释

    

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 金额

    

    代收水电费 3,750,140.60

    

    代收履约保证金 660,880.00

    

    往来款项 50,305,265.74

    

    合计 54,716,286.34

    

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 金额

    

    办公费 1,528,209.73

    

    支付往来款项 306,507,367.58

    

    支付房租等费用 10,734,978.70

    

    合计 318,770,556.01

    

    (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 金额

    

    财务顾问费 10,000,000.00

    

    合计 10,000,000.00

    

    34、现金流量表补充资料

    

    单位：元 币种：人民币

    

    补充资料 本期金额 上期金额

    

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 68,691,584.71 17,495,837.63

    

    加：资产减值准备 698,498.20 192,648.80

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    

    折旧

    

    303,477.14 202,574.05

    

    无形资产摊销 2,479.12海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    62

    

    长期待摊费用摊销 1,313,199.98

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    

    （收益以“－”号填列）

    

    -75,295,563.56

    

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    

    财务费用（收益以“－”号填列） 16,591,646.72 3,719,340.00

    

    投资损失（收益以“－”号填列）

    

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    

    存货的减少（增加以“－”号填列） -640,000.00

    

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -264,006,454.28 -13,112,635.54

    

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,420,956.29 13,062,071.66

    

    其他 7,831,976.84 633,049.26

    

    经营活动产生的现金流量净额 -263,290,111.42 21,552,885.86

    

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 67,260,869.79 63,636,673.91

    

    减：现金的期初余额 6,666,331.96 21,173,715.16

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 60,594,537.83 42,462,958.75海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    63

    

    (七) 母公司会计报表附注

    

    1、应收账款

    

    (1) 应收账款按种类披露

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    

    单项金额重大的

    

    应收账款

    

    4,489,010.86 89.26 104,698.58 79.50

    

    单项金额不重大

    

    但按信用风险特

    

    征组合后该组合

    

    的风险较大的应

    

    收账款

    

    12,915,380.97 100.00 645,769.05 100.00 539,905.80 10.74 26,995.29 20.50

    

    合计 12,915,380.97 / 645,769.05 / 5,028,916.66 / 131,693.87 /

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账龄 账面余额 账面余额

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    一年以内 12,915,380.97 100.00 645,769.05 539,905.80 100.00 26,995.29

    

    合计 12,915,380.97 100.00 645,769.05 539,905.80 100.00 26,995.29

    

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    

    占应收账款总额

    

    的比例(%)

    

    合计 / 10,408,062.75 / 86.07

    

    2、其他应收款海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    64

    

    (1) 其他应收账款按种类披露

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    种类

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    

    单项金额重大的其他

    

    应收款项

    

    382,569,649.00 95.80 31,880,000.00 97.38 220,900,000.00 99.67 32,500,000.00 99.89

    

    单项金额不重大但按

    

    信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大的

    

    其他应收款项

    

    16,775,591.41 4.20 858,747.47 2.62 734,487.33 0.33 37,176.87 0.11

    

    合计 399,345,240.41 / 32,738,747.47 / 221,634,487.33 / 32,537,176.87 /海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年

度报告

    

    65

    

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    

    单位：元 币种：人民币

    

    其他应收款项内

    

    容

    

    账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    

    北京正和鸿远置

    

    业有限责任公司

    

    288,419,649.00

    

    原子公司北京东

    

    四地产项目投入

    

    资金

    

    北京安捷畅达物

    

    流有限公司

    

    34,000,000.00

    

    股权交易款，期后

    

    已回款

    

    北京兴业创新投

    

    资有限公司

    

    28,270,000.00

    

    往来款项，期后已

    

    回款

    

    海口中闽旅业开

    

    发有限公司

    

    31,880,000.00 31,880,000.00 100.00

    

    双方协议时间长、

    

    追讨难度较大，公

    

    司以前年度已全

    

    额计提坏账准备

    

    合计 382,569,649.00 31,880,000.00 / /

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账龄 账面余额 账面余额

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    一年以内 16,387,033.38 97.68 819,351.67 730,837.33 99.51 36,541.87

    

    一至二年 387,208.03 2.31 38,720.80 2,300.00 0.31 230.00

    

    二至三年 1,350.00 0.18 405.00

    

    三年以上 1,350.00 0.01 675.00

    

    合计 16,775,591.41 100.00 858,747.47 734,487.33 100.00 37,176.87

    

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    

    占其他应收账款

    

    总额的比例(%)

    

    合计 / 396,799,649.00 / 99.36

    

    3、长期股权投资

    

    按成本法核算

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投资单位

    

    初始投资成

    

    本

    

    期初余额增减变动 期末余额

    

    其

    

    中：

    

    本

    

    期

    

    减

    

    值

    

    准

    

    备

    

    减

    

    值

    

    准

    

    备

    

    在被投

    

    资单位

    

    持股比

    

    例（％）

    

    在被

    

    投资

    

    单位

    

    表决

    

    权比

    

    例

    

    （％）

    

    广西正和商业管理

    

    有限公司

    

    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    66

    

    福建正和贸易有限

    

    公司

    

    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100

    

    柳州正和物业管理

    

    有限公司

    

    3,071,752.41 3,071,752.41 3,071,752.41 100 100

    

    北京正和东都置业

    

    有限公司

    

    51,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00 100 100

    

    按权益法核算

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投

    

    资单

    

    位

    

    初始投资成本 期初余额 增减变动

    

    期末余

    

    额

    

    其

    

    中：

    

    本期

    

    减值

    

    准备

    

    减

    

    值

    

    准

    

    备

    

    现

    

    金

    

    红

    

    利

    

    在被投

    

    资单位

    

    持股比

    

    例（％）

    

    在被

    

    投资

    

    单位

    

    表决

    

    权比

    

    例

    

    （％）

    

    北京

    

    正和

    

    鸿远

    

    置业

    

    有限

    

    责任

    

    公司

    

    10,000,000.00 5,762,099.14 -4,901,483.62 860,615.52 49 49

    

    4、营业收入

    

    (1) 营业收入

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    主营业务收入 40,735,869.55 39,366,519.80

    

    合计 40,735,869.55 39,366,519.80

    

    (2) 主营业务（分行业）

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    行业名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    房地产租金收入 40,735,869.55 2,036,793.48 39,366,519.80 1,679,544.12

    

    合计 40,735,869.55 2,036,793.48 39,366,519.80 1,679,544.12

    

    (3) 主营业务（分产品）

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    产品名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    房地产租金收入 40,735,869.55 2,036,793.48 39,366,519.80 1,679,544.12

    

    合计 40,735,869.55 2,036,793.48 39,366,519.80 1,679,544.12海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    67

    

    (4) 主营业务（分地区）

    

    地区分布标准：资产所在地

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    地区名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    广西 40,735,869.55 2,036,793.48 39,366,519.80 1,679,544.12

    

    合计 40,735,869.55 2,036,793.48 39,366,519.80 1,679,544.12

    

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    客户名称 销售收入总额

    

    占公司全部销售收入的比例

    

    （％）

    

    合计 31,268,580.30 76.76

    

    5、投资收益

    

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期金额 上期金额

    

    权益法核算的长期股权投资收益 -3,301,483.62

    

    处置长期股权投资产生的投资收益 78,400,000.00

    

    合计 75,098,516.38

    

    (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    

    北京正和鸿远置业有限

    

    责任公司

    

    -3,301,483.62

    

    合计 -3,301,483.62 /

    

    投资收益汇回不存在重大限制。

    

    本期发生额比上期发生额大幅增加，主要由于本期转让子公司北京正和鸿远置业有限公司16%股权所

    

    致。

    

    6、现金流量表补充资料

    

    单位：元 币种：人民币

    

    补充资料 本期金额 上期金额

    

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 68,005,102.03 15,164,990.32

    

    加：资产减值准备 715,645.78 2,590,510.02

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    

    折旧

    

    218,183.31 144,922.70

    

    无形资产摊销 2,479.12

    

    长期待摊费用摊销 1,277,199.98

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    

    （收益以“－”号填列）

    

    -75,098,516.38

    

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    

    财务费用（收益以“－”号填列） 16,604,146.67 3,719,340.00

    

    投资损失（收益以“－”号填列）

    

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    68

    

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    

    存货的减少（增加以“－”号填列） -640,000.00

    

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -145,051,804.30 -55,268,869.35

    

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -92,370,742.18 15,206,157.39

    

    其他 7,831,976.84

    

    经营活动产生的现金流量净额 -217,866,329.13 -19,082,948.92

    

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 57,421,702.34 2,786,889.60

    

    减：现金的期初余额 1,897,286.47 19,820,792.26

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 55,524,415.87 -17,033,902.66

    

    (八) 关联方及关联交易

    

    1、本企业的母公司情况

    

    单位:万元 币种:美元

    

    母公

    

    司名

    

    称

    

    企业

    

    类型

    

    注册

    

    地

    

    法人

    

    代表

    

    业务

    

    性质

    

    注册

    

    资本

    

    母公司对

    

    本企业的

    

    持股比例

    

    (%)

    

    母公司对

    

    本企业的

    

    表决权比

    

    例(%)

    

    本企

    

    业最

    

    终控

    

    制方

    

    组织机构代

    

    码

    

    广西

    

    正和

    

    实业

    

    集团

    

    有限

    

    公司

    

    外商

    

    独资

    

    广西

    

    柳州

    

    游祖

    

    雄

    

    房地

    

    产

    

    4,380 77.89 77.89

    

    陈隆

    

    基

    

    74206969-9

    

    2、本企业的子公司情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    子公司全

    

    称

    

    企业类

    

    型

    

    注册地

    

    法人代

    

    表

    

    业务性

    

    质

    

    注册资本

    

    持股比

    

    例(%)

    

    表决权

    

    比例(%)

    

    组织机构代

    

    码

    

    柳州正和

    

    物业服务

    

    有限公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    广西 陈学云

    

    物业服

    

    务

    

    3,000,000 100 100 77597453-x

    

    广西正和

    

    商业管理

    

    有限公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    广西 陈学云

    

    商业管

    

    理

    

    2,000,000 100 100 66971535-8

    

    北京正和

    

    东都置业

    

    有限公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    北京 林端

    

    房地产

    

    开发

    

    51,000,000 100 100 68690616-4

    

    福建正和

    

    贸易有限

    

    公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    福州 林端 贸易 10,000,000 100 100 67402713-8海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    69

    

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    被投资

    

    单位名

    

    称

    

    企业类

    

    型

    

    注册地

    

    法人代

    

    表

    

    业务性

    

    质

    

    注册资本

    

    本企业

    

    持股比

    

    例(%)

    

    本企业

    

    在被投

    

    资单位

    

    表决权

    

    比例(%)

    

    组织机构代

    

    码

    

    二、联营企业

    

    北京正

    

    和鸿远

    

    置业有

    

    限责任

    

    公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    北京 朱永生

    

    房地产

    

    开发

    

    10,000,000 49 49 67506945-2

    

    单位:元 币种:人民币

    

    被投资单位

    

    名称

    

    期末资产总额 期末负债总额

    

    期末净资产总

    

    额

    

    本期营业收

    

    入总额

    

    本期净利润

    

    二、联营企业

    

    北京正和鸿

    

    远置业有限

    

    责任公司

    

    340,676,918.17 338,920,559.97 1,756,358.20 0 -6,737,721.67

    

    4、关联交易情况

    

    (1) 关联托管情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    委托方名

    

    称

    

    受托方名

    

    称

    

    托管资产

    

    情况

    

    托管资产涉

    

    及金额

    

    托管期限 托管收益

    

    托管

    

    收益

    

    确定

    

    依据

    

    托管收益

    

    对公司影

    

    响

    

    广西正和

    

    实业集团

    

    有限公司

    

    海南正和

    

    实业集团

    

    股份有限

    

    公司

    

    40975.87

    

    平方米房

    

    产

    

    2007 年9 月

    

    19 日～2009

    

    年6 月30 日

    

    1,833,893.29

    

    资产

    

    托管

    

    协议

    

    依据《海南华侨投资股份有限公司重大资产购买协议》以及2007 年4 月20 日广西正和就有关“谷埠

    

    街国际商城”项目中未注入上市公司的其余商业房产（以下简称『托管资产』）的委托经营管理、所

    

    有权保留等相关事宜向公司出具的《承诺函》，公司与广西正和于2007 年10 月31 日签订了《资产托

    

    管协议》，约定：

    

    ①广西正和将建筑面积40,975.87 平方米的托管资产交公司经营管理。

    

    ②经营管理期限：2007 年9 月19 日至2009 年6 月30 日；以及2009 年7 月1 日后，如广西正和为公

    

    司的控股股东的期间。

    

    ③经营管理费：2007 年9 月19 日至2009 年6 月30 日期间，因经营管理托管资产而产生的全部收益

    

    归公司所有，相关的税收和费用亦由公司承担。2009 年7 月1 日后，在广西正和仍为公司的控股股东

    

    期间，托管资产的经营管理费，按届时的市场公允价格由双方协商确定。

    

    ④销售管理费：委托经营管理期内，广西正和出售或部分出售托管资产，均应按销售总价款的3%，向

    

    公司支付销售管理费。

    

    ⑤优先购买权：在2009 年6 月30 日前，公司保留对托管资产的购买权，即非经公司同意广西正和不

    

    得出售或部分出售托管资产，且公司有权随时按照具有证券从业资格的评估机构出具的评估报告中拟

    

    购买资产评估值的80%为购买价格购买或部分购买托管资产；在2009 年6 月30 日后，在广西正和仍

    

    为公司的控股股东期间，在同等条件下，公司对于托管资产享有优先购买权。

    

    本年度，该项托管资产产生1,833,893.29 元主营收入。海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    70

    

    5、关联方应收应付款项

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    

    预付账款

    

    广西正和实业集团有

    

    限公司

    

    90,000,000.00

    

    其他应收款

    

    北京正和鸿远置业有

    

    限责任公司

    

    338,419,649.00 112,620,000

    

    (九) 股份支付

    

    无

    

    (十) 或有事项

    

    无

    

    (十一) 承诺事项

    

    无

    

    (十二) 资产负债表日后事项

    

    无

    

    (十三) 其他重要事项

    

    2008 年12 月21 日与2009 年4 月24 日，公司与北京安捷畅达物流有限公司签署了转让北京正和鸿远

    

    置业有限责任公司35%与16%的《股权转让合同》。截至2009 年7 月3 日，公司已经收到安捷畅达所

    

    支付正和鸿远的全部股权转让款人民币2.1 亿元，完成了2008 年年底与安捷畅达约定的一次交易分步

    

    实施转让正和鸿远51%股权的股权转让计划。上述股权转让所需工商变更登记手续已按规定办理完毕，

    

    现我公司持有正和鸿远49%股权，安捷畅达现持有正和鸿远公司51%股权。

    

    (十四) 补充资料

    

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规

    

    定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    

    单位：元 币种：人民币

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 78,356,099.96

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,908.91

    

    所得税影响额 -15,672,201.28

    

    合计 62,695,807.59

    

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    

    每股收益

    

    净资产收益率（%） 每股收益

    

    报告期利润

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股

    

    东的净利润

    

    4.28 4.37 0.07319 0.07319

    

    扣除非经常性损益后

    

    归属于公司普通股股

    

    东的净利润

    

    0.37 0.38 0.00639 0.00639

    

    3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明

    

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 增减（±％） 主要变动原因

    

    应收账款 11,487,789.91 2,502,183.50 359.11% 应收租金及应收货款增加

    

    所致

    

    预付款项 36,862.00 100,686,480.08 -99.96% 由于收购广西正和实业集

    

    团有限公司的谷埠街国际海南正和实业集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    71

    

    商城资产本期已办理过户，

    

    款项结转所致。

    

    其他应收款 418,167,942.21 81,491,516.17 413.14% 由于本期增加对北京正和

    

    鸿远置业有限责任公司往

    

    来款及应收股权转让款所

    

    致。

    

    长期待摊费用 9,249,733.36 694,588.83 1231.68% 增加财务顾问费所致

    

    应付账款 5,846,961.20 144,600,000.00 -95.96% 由于北京正和鸿远置业有

    

    限公司不再纳入合并报表

    

    范围所致。

    

    长期借款 340,000,000.00 60,000,000.00 466.67% 由于本期新增中国建设银

    

    行海南省分行及吉林省信

    

    托投资有限责任公司长期

    

    借款所致

    

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减（±％） 主要变动原因

    

    投资收益 75,339,463.60 由于本期转让子公司北京

    

    正和鸿远置业有限公司

    

    16%股权所致

    

    利润总额 82,653,573.86 20,837,112.41 296.67% 由于投资收益大幅增加所

    

    致

    

    4、境内外会计准则差异

    

    单位：元 币种:人民币

    

    净利润 净资产

    

    本期数 上期数 期初数 期末数

    

    按中国会计准则 68,691,584.71 17,495,837.63 1,536,166,418.08 1,604,858,002.79海南正和实业集团股份有限公司 2009 

年半年度报告

    

    72

    

    八、备查文件目录

    

    1、载有法定代表人签名的2009 年中期报告原件；

    

    2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、主管会计签名并盖章的财务会计报表文本；

    

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；

    

    4、公司在董事会秘书处置备上述文件的原件供投资者查阅。

    

    董事长：林端

    

    海南正和实业集团股份有限公司

    

    2009 年7 月22 日