海南华侨投资股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人林端、主管会计工作负责人孙谦及会计机构负责人（会计主管人员）郑志枫声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：海南华侨投资股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华侨投资
公司英文名称：Hainan Overseas Chinese Investment CO.LTD.
公司英文名称缩写：OCI
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：s*st华侨
公司A股代码：600759
3、公司注册地址：海口市南航路28号
公司办公地址：海口市海秀中路53号东楼
邮政编码：570206
公司国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司电子信箱：600759hqtz@163.com
4、公司法定代表人：林端
5、公司董事会秘书：黄勇
电话：0898－66787367 0898－66787587－519
传真：0898-66757661
E-mail：600759hqtz@163.com
联系地址：海口市海秀中路53号东楼
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：海口市海秀中路53号东楼公司董事会秘书处
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 281,974,250.02 265,558,895.28 6.18
所有者权益（或股东权益） -82,725,030.20 -83,946,474.09
每股净资产(元) -0.3967 -0.4025
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 -2,381,920.53 -3,875,199.13
利润总额 -193,985.25 -3,826,934.16
净利润 1,221,443.89 -2,088,034.08
扣除非经常性损益的净利润 -573,741.12 -2,136,299.05
基本每股收益(元) 0.0059 -0.0100
稀释每股收益(元) 0.0059 -0.0100
净资产收益率(%)
经营活动产生的现金流量净额 1,473,493.97 29,832,237.79 -95.06
每股经营活动产生的现金流量
0.01 0.14 -95.03
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
债务重组损益 3,210,100.00
其他非经常性损益项目 166,846.97
合计 3,376,946.97
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 13,963
前十名股东持股情况
股东 持股比例 报告期 股份 持有非流 质押或冻结的股份数
股东名称 持股总数
性质 (%) 内增减 类别 通股数量 量
福建北方发展股份 未流
其他 29.88 62,304,000 质押
有限公司 通
中国科技证券有限 未流
其他 7.60 15,840,000 未知
责任公司 通
香港亚太奔德有限 境外 未流
6.08 12,672,000 未知
公司 法人 通
比欧特国际工程有 未流
其他 3.54 7,392,000 未知
限公司 通
上海证券有限责任 未流
其他 2.30 4,800,000 未知
公司 通
华夏证券有限公 未流
其他 1.92 4,000,000 冻结
司 通
海通证券股份有限 未流
其他 1.80 3,750,000 未知
公司 通
海南正兴投资发展 未流
其他 1.64 3,428,400 未知
有限公司 通
厦门国际信托投资 未流
其他 1.63 3,400,000 冻结
公司证券营业部 通
航天信托投资有限 未流
其他 1.44 3,000,000 未知
公司 通
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
张占红 1,134,600 人民币普通股
汪澄 750,600 人民币普通股
陈蓉蓉 738,911 人民币普通股
王波 704,005 人民币普通股
虞正君 614,597 人民币普通股
赖小明 579,800 人民币普通股
窦科 557,590 人民币普通股
蒋云海 479,400 人民币普通股
孙文平 461,450 人民币普通股
张连贵 440,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关 公司尚无法获知前10名流通股股东之间以及其与前十位法人股股东之间
系的说明 是否存在关联关系，也无法证明其是否属于一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2007年3月高宏先生辞去公司董事长及董事，项敏女士、陈公瑜先生辞去公司独立董事。公司2007年第一次临时股东大会选举林端先生为公司董事；林永经、黄政云先生为公司独立董事。公司董事会第八届九次会议推选林端先生为公司董事长；同时通过了房亚南先生辞去公司总裁，聘请孙谦先生为公司总裁的议案。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司主营业务范围：高新技术项目及产品的投资、开发、生产与经营，能源基础产业投资、开发、经营，房地产、旅游资源、旅游产品开发经营，建筑材料生产、销售、旅游业服务。以上为工商管理部门批准业务范围，报告期内上述业务均未恢复。
本报告期公司本部仍未有任何业务经营。公司持有金山制药53.16%的股权，金山制药是公司报告期内主营业务收入及利润的唯一来源。
金山制药今年上半年实现销售收入9370.8万元，较去年同期上升50%，为消除药品降价对公司利润的影响，上半年金山制药大力压缩各项费用，营业费用大幅下降，同时有效利用融资方式，减少银行短期借款，增加商业承兑汇票的使用，减少了财务费用开支。上半年公司加强销售队伍建设，努力拓展销售市场，由于金山制药制剂类药品受国家政策调控，虽然销售收入大幅增长，但公司经营情况仍不乐观。金山制药为本公司拟置出资产，其发展情况对公司的未来发展没有较大的影响。
公司2007年第二次临时股东大会已通过了股权分置改革与重大资产重组方案，目前该方案已获得中国证监会重组委有条件通过，公司管理层有信心，随着优质资产注入后，公司的业绩将发生根本的改善。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
业或 毛利 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本
分产 率(%) 同期增减(%) 同期增减(%) 期增减(%)
品
分行业
工业 985,390.20 1,009,367.57
商业 92,722,198.77 90,339,765.93 2.57
分产品
针剂 10,253,181.42 9,977,370.84 2.69
片剂 69,508,796.52 67,833,634.52 2.41
糖浆\
7,618,253.40 7,406,465.96 2.78
口服液
保健品
2,015,348.90 1,960,934.48 2.70
类
外用 4,312,008.73 4,170,727.70 3.28
2、主营业务分地区情况
单位:万元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
省内 9,145.6 164.5
省外 225.1 -28.2
省外 225.2 -28.2
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
根据中国证券监督管理委员会发布的证监公司字【2007】28号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、上市部函【2007】037号《关于做好加强上市公司治理专项活动自查阶段有关事项的通知》以及海南省证券监督管理局琼证监发【2007】48号《关于深入开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求和统一部署，海南华侨投资股份有限公司对公司治理情况进行了深度自查并对查找出的问题制订出整改措施和整改时间安排，报告期内完成的工作有：
1、为完善公司治理细则，公司对《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁工作条例》、《募集资金管理办法》进行了修订。其中：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《募集资金管理办法》已经2006年年度股东大会审议通过。《总裁工作条例》已经八届董事会第十三次会议审议通过。
2、为规范重大信息的报告和披露流程，公司修订了《信息披露制度》，制订了《重大事项内部报告制度》，已经八届董事会第十三次会议审议通过。
3、为规范公司关联交易程序，公司制定了《关联交易管理办法》，已经八届董事会第十三次会议审议通过。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
无
(三)重大诉讼仲裁事项
本公司于2007年6月6日收到海南省海口市中级人民法院作出（2005）海中法破字第4－44号《民事裁定书》、（2005）海中法破字第4－44号《协助执行通知书》，裁定本公司应偿还海南国际租赁有限公司5,813,313.38元并予以强制执行，以及冻结本公司持有的福建金山生物制药股份有限公司的1610.30万股股权及其投资收益。本公司已就上述事项向海南国际租赁有限公司清算组提出了异议。
根据本公司与福建北方发展股份有限公司签署的《重大资产出售暨重大债务重组协议书》和广西正和实业集团有限公司出具的《担保函》，该事项对公司股权分置改革、重大资产重组等不构成实质性影响。
(四)资产交易事项
1、收购资产情况
公司拟向潜在控股股东广西正和实业集团有限公司购买的资产为广西正和拥有的位于广西壮族自治区柳州市的“谷埠街国际商城”140,166.17平方米商业房产，其中122,098.24平方米已出租。该等商业房产经福建华兴有限责任会计师事务所审计的账面价值为7.5142亿元，福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司出具的评估报告确定的评估总价值为14.5162亿元，其中附带租约的122,098.24平方米采用收益法评估的结果为12.0558亿元，未附带租约的18,067.93平方米采用市场法评估的结果为2.4604亿元。该方案须经中国证监会核准以后方可实施。
2、出售资产情况
本公司向福建北方发展股份有限公司转让按评估值向公司购买截止2006年12月31日的公司全部资产。该资产的帐面价值为15,415,030.67元，评估价值为24,995,003.55元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为-193,985.25元，实际出售金额为24,995,003.55元，产生损益0元。本次出售价格的确定依据是市场法。该事项已于2007年6月1日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》。
根据2007年4月20日公司与北方发展签订的《重大资产出售暨重大债务重组协议书》，北方发展拥有对公司债权66,869,876.88元，该等债权与前述北方发展向公司购买全部资产应支付给公司购买价款24,995,003.55元相互冲抵后的余额为41,874,873.33元。北方发展不可撤销地同意豁免前述冲抵后其对公司的债权41,874,873.33元，并豁免66,869,876.88元债权所产生的孳息；北方发展承接或代偿公司经福建华兴有限责任会计师事务所闽华兴所（2007）审字H-011号《审计报告》确认的2006年12月31日的全部负债（含或有负债），并全额豁免承接或代偿公司负债后形成的对公司的债权，同时，北方发展享有或承担前述公司负债在审计基准日至实际交割日期间所发生的全部损益和变化。该方案须经中国证监会核准以后方可实施。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，由于公司业务发展与经营方便，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任上海立信长江会计师事务所为公司的境内审计机构。公司现聘任福建华兴有限责任会计师事务所为公司的境内审计机构。
福建华兴有限责任会计师事务所原由福建华兴会计师事务所更名，于1999年元月正式成立。现拥有从业人员138多名，其中，注册会计师、从事证券、期货相关业务注册会计师、注册资产评估师、工程造价师、注册税务师、房地产估价师、土地估价师等具有各类专业资格的员工占从业人员的75%以上；本所为各类客户提供服务中，以为证券、期货、金融企业、股份制企业、外资企业和其他中型企业提供审计、资产评估和会计顾问服务见长。服务对象遍布省内外和港澳地区，是一家具有较大影响的会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
刊载的报刊 刊载的互联网网站及检索
事项 刊载日期
名称及版面 路径
中国证券
2007年1
S*ST华侨重大事项公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月5日
券报
中国证券
2007年1
S*ST华侨重大事项公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月9日
券报
中国证券
2007年1
S*ST华侨关于股权分置改革进展情况的公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月10日
券报
中国证券
2007年2
S*ST华侨重大事项公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月13日
券报
中国证券
2007年2
S*ST华侨重大事项公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月15日
券报
中国证券
2007年3
S*ST华侨关于股权解除质押公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月6日
券报
中国证券
2007年3
S*ST华侨关于股权质押公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月16日
券报
中国证券
2007年3
S*ST华侨业绩预盈公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月17日
券报
中国证券
2007年3
S*ST华侨董事会决议公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月20日
券报
中国证券
2007年3
S*ST华侨董事会决议公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月21日
券报
中国证券
S*ST华侨关于召开2007年第一次临时股东 2007年3
报、上海证 http://www.sse.com.cn
大会的通知 月24日
券报
中国证券
2007年3
S*ST华侨董事会决议公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月24日
券报
中国证券
2007年4
S*ST华侨重大事项公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月3日
券报
中国证券
S*ST华侨关于承诺于4月17日披露股改方 2007年4
报、上海证 http://www.sse.com.cn
案的公告 月5日
券报
中国证券
S*ST华侨2007年第一次临时股东大会的法 2007年4
报、上海证 http://www.sse.com.cn
律意见书 月10日
券报
中国证券
S*ST华侨2007年第一次临时股东大会决议 2007年4
报、上海证 http://www.sse.com.cn
公告 月10日
券报
中国证券
2007年4
S*ST华侨董事会决议公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月11日
券报
中国证券
2007年4
S*ST华侨监事会决议公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月17日
券报
中国证券
2007年4
S*ST华侨重大事项公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月17日
券报
中国证券
2007年4
S*ST华侨董事会决议公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月17日
券报
中国证券
2007年4
S*ST华侨监事会决议公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月30日
券报
中国证券
2007年4
S*ST华侨重大事项公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月30日
券报
中国证券
2007年4
S*ST华侨董事会决议公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月30日
券报
中国证券
S*ST华侨关于召开2007年第二次临时股东 2007年5
报、上海证 http://www.sse.com.cn
大会暨股权分置改革相关股东会议的通知 月10日
券报
中国证券
2007年5
S*ST华侨董事会决议公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月10日
券报
中国证券
2007年5
S*ST华侨监事会决议公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月10日
券报
S*ST华侨关于进一步明确2007年第二次临 中国证券
2007年5
时股东大会暨股权分置改革相关股东会议之 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月12日
网络投票事项的通知 券报
中国证券
2007年5
S*ST华侨更正公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月15日
券报
中国证券
S*ST华侨关于股权分置改革方案沟通情况并 2007年5
报、上海证 http://www.sse.com.cn
调整股权分置改革方案的公告 月18日
券报
中国证券
S*ST华侨召开临时股东大会暨股权分置改革 2007年5
报、上海证 http://www.sse.com.cn
相关股东会议的第一次提示性公告 月22日
券报
中国证券
S*ST华侨召开临时股东大会暨股权分置改革 2007年5
报、上海证 http://www.sse.com.cn
相关股东会议的第二次提示性公告 月24日
券报
中国证券
S*ST华侨临时股东大会暨相关股东会议决议 2007年6
报、上海证 http://www.sse.com.cn
公告 月1日
券报
中国证券
2007年6
S*ST华侨重大事项公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月6日
券报
中国证券
S*ST华侨关于召开2006年年度股东大会的 2007年6
报、上海证 http://www.sse.com.cn
通知 月9日
券报
中国证券
2007年6
S*ST华侨监事会决议公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月9日
券报
中国证券
2007年6
S*ST华侨董事会决议公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月9日
券报
中国证券
2007年6
S*ST华侨关于办公地点变更的公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月26日
券报
中国证券
2007年6
S*ST华侨2006年年度股东大会决议公告 报、上海证 http://www.sse.com.cn
月30日
券报
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:海南华侨投资股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 24,693,734.37 26,121,483.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 4,000,000.00 0
应收账款 79,620,160.78 56,709,657.20
预付款项 49,868,172.37 15,869,716.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 64,252,249.25 113,372,430.45
买入返售金融资产
存货 14,903,565.81 8,829,514.79
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,088.00 71,250.64
流动资产合计 237,359,970.58 220,974,052.46
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 232,976.64 232,976.64
投资性房地产
固定资产 36,231,598.59 36,041,884.69
在建工程 23,603.70 23,603.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,123,212.23 8,218,008.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,888.28 68,369.64
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 44,614,279.44 44,584,842.82
资产总计 281,974,250.02 265,558,895.28
流动负债：
短期借款 86,800,000.00 86,800,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 24,000,000.00 26,000,000.00
应付账款 97,739,035.05 53,359,422.11
预收款项 2,201,259.06 4,143,241.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,608,781.24 1,408,299.59
应交税费 6,615,808.34 7,186,936.53
应付利息
应付股利 7,056,241.93 7,056,241.93
其他应付款 116,134,537.79 82,700,491.66
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 342,155,663.41 268,654,633.62
非流动负债：
长期借款 17,248,034.55 62,939,724.35
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 0 11,200,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 17,248,034.55 74,139,724.35
负债合计 359,403,697.96 342,794,357.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 208,551,974.00 208,551,974.00
资本公积 27,714,073.49 27,714,073.49
减：库存股
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -318,991,077.69 -320,212,521.58
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -82,725,030.20 -83,946,474.09
少数股东权益 5,295,582.26 6,711,011.40
所有者权益合计 -77,429,447.94 -77,235,462.69
负债和所有者权益总计 281,974,250.02 265,558,895.28
公司法定代表人:林端 主管会计工作负责人:孙谦 会计机构负责人:郑志枫
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:海南华侨投资股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 269,751.58 19,225.76
交易性金融资产
应收票据
应收账款 470,000.00 570,000.00
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 4,311,369.90 4,274,337.90
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5,051,121.48 4,863,563.66
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,952,221.61 10,551,467.01
投资性房地产
固定资产 437,466.73
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 9,389,688.34 10,551,467.01
资产总计 14,440,809.82 15,415,030.67
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 951,344.96 923,868.76
应交税费 1,671,803.65 1,667,863.03
应付利息
应付股利 7,056,241.93 7,056,241.93
其他应付款 70,327,246.00 15,662,637.76
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 80,006,636.54 25,310,611.48
非流动负债：
长期借款 16,248,034.55 61,939,724.35
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 11,200,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 16,248,034.55 73,139,724.35
负债合计 96,254,671.09 98,450,335.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 208,551,974.00 208,551,974.00
资本公积 27,714,073.49 27,714,073.49
减：库存股
盈余公积
未分配利润 -318,079,908.76 -319,301,352.65
所有者权益（或股东权益）合计 -81,813,861.27 -83,035,305.16
负债和所有者权益（或股东权
14,440,809.82 15,415,030.67
益）总计
公司法定代表人:林端 主管会计工作负责人:孙谦 会计机构负责人:郑志枫
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:海南华侨投资股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 93,707,588.97 63,579,751.76
其中：营业收入 93,707,588.97 63,579,751.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 96,089,509.50 67,455,617.87
其中：营业成本 91,349,133.50 61,028,174.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 135,437.41 124,860.46
销售费用 1,145,637.34 1,174,234.46
管理费用 1,149,917.50 1,743,961.45
财务费用 2,309,383.75 3,384,387.00
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 0 666.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,381,920.53 -3,875,199.13
加：营业外收入 2,241,600.00 63,390.00
减：营业外支出 53,664.72 15,125.03
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -193,985.25 -3,826,934.16
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -193,985.25 -3,826,934.16
归属于母公司所有者的净利润 1,221,443.89 -2,088,034.08
少数股东损益 -1,415,429.14 -1,738,900.08
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0059 -0.0100
（二）稀释每股收益 0.0059 -0.0100
公司法定代表人:林端 主管会计工作负责人:孙谦 会计机构负责人:郑志枫
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:海南华侨投资股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 -388,578.99 2,204,876.19
财务费用 -220,511.73 333.22
资产减值损失 1,599,245.40 1,825,415.67
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -990,154.68 -4,030,625.08
加：营业外收入 2,241,600.00 63,390.00
减：营业外支出 30,001.43 5,799.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,221,443.89 -3,973,034.08
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,221,443.89 -3,973,034.08
公司法定代表人:林端 主管会计工作负责人:孙谦 会计机构负责人:郑志枫
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:海南华侨投资股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 36,004,639.75 70,620,888.71
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 31,715,032.45 74,365,794.50
经营活动现金流入小计 67,719,672.20 144,986,683.21
购买商品、接受劳务支付的现金 56,985,554.32 81,846,720.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 767,853.66 908,605.40
支付的各项税费 1,284,914.26 924,854.13
支付其他与经营活动有关的现金 7,207,855.99 31,474,264.94
经营活动现金流出小计 66,246,178.23 115,154,445.42
经营活动产生的现金流量净额 1,473,493.97 29,832,237.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
137,500.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 157,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
377,600.00 5,165,510.00
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 377,600.00 5,165,510.00
投资活动产生的现金流量净额 -377,600.00 -5,008,010.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 34,500,000.00 17,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 34,500,000.00 17,000,000.00
偿还债务支付的现金 34,500,000.00 28,099,790.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,523,642.75 3,381,598.93
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 37,023,642.75 31,481,388.93
筹资活动产生的现金流量净额 -2,523,642.75 -14,481,388.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,427,748.78 10,342,838.86
加：期初现金及现金等价物余额 26,121,483.15 9,895,742.45
六、期末现金及现金等价物余额 24,693,734.37 20,238,581.31
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -193,985.25 -3,826,934.16
加：资产减值准备 339,011.01 -104,412.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
142,141.46 723,177.91
生物资产折旧
无形资产摊销 94,795.92 334,484.16
长期待摊费用摊销 65,481.36 128,814.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-57,591.00
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） -220,511.73 3,381,932.15
投资损失（收益以“－”号填列） 2,529,895.48 -666.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,074,051.02 -2,304,632.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-57,839,981.22 3,929,552.38
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
41,118,042.14 27,628,513.40
号填列）
其他 21,512,655.82
经营活动产生的现金流量净额 1,473,493.97 29,832,237.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 24,693,734.37 20,238,581.31
减：现金的期初余额 26,121,483.15 9,895,742.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,427,748.78 10,342,838.86
公司法定代表人:林端 主管会计工作负责人:孙谦 会计机构负责人:郑志枫
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:海南华侨投资股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 100,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,560,470.58 549,802.78
经营活动现金流入小计 3,660,470.58 549,802.78
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 56,811.50 133,419.00
支付的各项税费 12,658.06 12,733.06
支付其他与经营活动有关的现金 3,332,875.20 396,166.04
经营活动现金流出小计 3,402,344.76 542,318.10
经营活动产生的现金流量净额 258,125.82 7,484.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
137,500.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 137,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
7,600.00 3,800.00
现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,600.00 3,800.00
投资活动产生的现金流量净额 -7,600.00 133,700.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 99,790.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 99,790.00
筹资活动产生的现金流量净额 -99,790.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 250,525.82 41,394.68
加：期初现金及现金等价物余额 19,225.76 20,495.10
六、期末现金及现金等价物余额 269,751.58 61,889.78
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,221,443.89 -3,973,034.08
加：资产减值准备 1,599,245.40 3,738,270.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
601.68 5,488.52
折旧
无形资产摊销 11,764.32
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -220,511.73 333.22
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,032.00 68,167.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 680,411.94 156,495.47
其他 -2,986,033.36
经营活动产生的现金流量净额 258,125.82 7,484.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 269,751.58 61,889.78
减：现金的期初余额 19,225.76 20,495.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 250,525.82 41,394.68
公司法定代表人:林端 主管会计工作负责人:孙谦 会计机构负责人:郑志枫
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:海南华侨投资股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目
盈 般 少数股东权 所有者权益合
减：
实收资本 余 风 益 计
资本公积 库存 未分配利润 其他
(或股本) 公 险
股
积 准
备
一、上年年
208,551,974.00 27,714,073.49 -318,298,917.05 -3,599,707.54 8,397,114.41 -77,235,462.69
末余额
加：会计政
-1,913,604.53 3,599,707.54 -1,686,103.01
策变更
前期差错更
正
二、本年年
208,551,974.00 27,714,073.49 -320,212,521.58 6,711,011.40 -77,235,462.69
初余额
三、本年增
减变动金额
（减少以 1,221,443.89 -1,415,429.14 -193,985.25
“－”号填
列）
（一）净利
1,221,443.89 -1,415,429.14 -193,985.25
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出
售金融资产
公允价值变
动净额
2．权益法
下被投资单
位其他所有
者权益变动
的影响
3．与计入
所有者权益
项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小 1,221,443.89 -1,415,429.14 -193,985.25
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所有
者权益的金
额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．其他
四、本期期
208,551,974.00 27,714,073.49 -318,991,077.69 5,295,582.26 -77,429,447.94
末余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
盈 般
项目 减： 少数股东 所有者权益
实收资本(或 余 风 其
资本公积 库存 未分配利润 权益 合计
股本) 公 险 他
股
积 准
备
一、上年年末
208,551,974.00 26,068,598.34 -374,605,495.06 16,709,945.62-123,274,977.10
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初
208,551,974.00 26,068,598.34 -374,605,495.06 16,709,945.62-123,274,977.10
余额
三、本年增减
变动金额（减
-2,088,034.08 -1,738,900.08 -3,826,934.16
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -2,088,034.08 -1,738,900.08 -3,826,934.16
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
-2,088,034.08 -1,738,900.08 -3,826,934.16
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
208,551,974.00 26,068,598.34 -376,693,529.14 14,971,045.54-127,101,911.26
余额
公司法定代表人:林端 主管会计工作负责人:孙谦 会计机构负责人:郑志枫
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:海南华侨投资股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目
实收资本(或股 减：库 盈余
资本公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存股 公积
一、上年年末余额 208,551,974.00 27,714,073.49 -319,301,352.65 -83,035,305.16
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 208,551,974.00 27,714,073.49 -319,301,352.65 -83,035,305.16
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填 1,221,443.89 1,221,443.89
列）
（一）净利润 1,221,443.89 1,221,443.89
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小
1,221,443.89 1,221,443.89
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 208,551,974.00 27,714,073.49 -318,079,908.76 -81,813,861.27
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本(或股 减：库 盈余
资本公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存股 公积
一、上年年末余额 208,551,974.00 26,068,598.34 -375,525,495.06 -140,904,922.72
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 208,551,974.00 26,068,598.34 -375,525,495.06 -140,904,922.72
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号 -3,973,034.08 -3,973,034.08
填列）
（一）净利润 -3,973,034.08 -3,973,034.08
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
-3,973,034.08 -3,973,034.08
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 208,551,974.00 26,068,598.34 -379,498,529.14 -144,877,956.80
公司法定代表人:林端 主管会计工作负责人:孙谦 会计机构负责人:郑志枫
公司概况
海南华侨投资股份有限公司（以下简称本公司)原名海南侨联企业股份有限公司，成立于1984年8月，是海南省最早公开发行股票的股份制试点企业之一。1993年10月，国家体改委批准本公司继续进行股份制试点。1996年9月,经中国证监会证监发字（1996）226号文批准,本公司股票于1996年10月8日在上交所上市交易。上市时公司股本为98,746,200元。1996年12月27日，本公司第四届四次股东大会决议以未分配利润向全体股东每10股送红股2股；1997年5月25日，本公司第五届一次股东大会决议以未分配利润向全体股东每10股送红股1股；1997年9月26日，本公司第五届二次（临时）股东大会决议以未分配利润向全体股东每10股送红股2股、以公积金向全体股东每10股转增4股；经历次送转股后本公司现有股本为208,551,974股。已于1997年10月22日业经海南大正会计师事务所验证并出具DZ内验字(1997)第163号验资报告。
2002年9月30日，福建北方发展股份有限公司受让本公司股东海南新产业投资公司持有本公司的4,646.4万股(占总股本的22.28%)及本公司股东海南物业投资公司持有本公司的1,584万股（占总股本的7.59%）而成为本公司第一大股东。
2002年12月20日，本公司受赠福建北方发展股份有限公司等三家单位和个人持有的福建金山生物制药股份有限公司股权共计2,110.3万股，占总股本的69.67%，成为该公司第一大股东, 2003年12月15日，本公司将持有的子公司-福建金山生物制药股份有限公司的16.51%股权出让给福建方舟生物工程实业有限公司后，本公司持有福建金山生物制药股份有限公司股权为53.16%。
本公司于2007年4月29日由海南省工商行政管理局换发企业法人营业执照,注册号：4600001005699，住所：海口市南航路28号，法定代表人：林端。公司主营高新技术项目及产品的投资、开发、生产与经营；能源基础产业投资、开发、经营、房地产、旅游资源、旅游产品开发、经营；建筑材料生产。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
本公司执行2006年2月15日财政部颁布的企业会计准则及其指南。
2、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
本公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
6、现金及现金等价物的确定标准：
本公司现金等价物系指持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值 变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
金融资产应当在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。
金融负债应当在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金融。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单项测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3年以上 50 50
（1）如果某项应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，则对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备，该应收款项计提的坏账准备从其他方法计提坏账准备中剔除。如有确切证据表明应收款项不能收回或收回的可能性较小，则加大坏账准备计提比例，直至100%。
（2）公司与关联方发生的应收款项在期末分析其可收回性。对预计可能发生的坏账损失，计提相应的坏账准备；如有确凿证据表明债务关联方已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的，则对预计无法收回的应收款项全额计提坏账准备。
10、存货核算方法：
本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
存货的盘存制度：采用永续盘存制。
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
11、投资性房地产的核算方法：
投资性房地产是指是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用公允价值模式计量的，应同时满足（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场;（2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。采用公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25 5 3.8
机器设备 10 5 9.5
电子设备 5 5 19
运输设备 5 5 19
办公设备 5 5 19
固定资产计价固定资产按制度规定分别以实际购建成本、按规定经评估确认价值或其他方法确定价值入账。已计提固定资产减值准备的固定资产的折旧，按照该项固定资产的账面价值即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提固定资产减值准备的固定资产价值又得恢复，则按照固定资产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。固定资产折旧计提范围 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按规定单独估价作为固定资产入账的土地以外的其余固定资产均计提折旧。处于更新改造过程而停用的固定资产转入在建工程，不计提折旧，待达到预定可使用状态时转入固定资产，再根据重新确定的折旧方法和尚可使用年限计提折旧。因大修理而停用的固定资产折旧计入相关成本费用；未使用、不需用固定资产折旧计入当期管理费用。
(2)减值准备的计提方法：
本公司年末对固定资产进行逐项检查,如由于市价持续下跌,或技术陈旧、毁损、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
(3)其他说明
固定资产后续支出与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出，确认为当期费用，不通过预提或待摊的方式核算。①固定资产修理费用，直接计入当期费用。②固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。③如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。④固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目仍有余额，将该余额一次全部计入当期营业外支出。⑤融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产在达到预定可使用状态之前摊销的未确认融资费用，计入当期财务费用。 ⑥经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
13、在建工程核算方法：
在建工程以实际成本计价。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
14、无形资产计价及摊销方法：
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
15、长期股权投资的核算方法：
长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则确定：
（1）企业合并形成的长期股权投资：
A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。
（3）长期股权投资的核算方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
（4）长期股权投资的减值准备
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
16、收入确认原则：
（1）销售商品收入：
销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③与交易相关的经济利益能够流入企业；
④相关收入和成本能够可靠地计量。
（2）劳务收入：提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，则在劳务已完成，与提供劳务相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入：
①劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
②与交易相关的经济利益能够流入企业；
③劳务的完成程度能够可靠地确定；
上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
17、所得税的会计处理方法：
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
18、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
（1）会计报表合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或公司对被投资单位满足下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的合并范围：
1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并会计报表的编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后进行编制。合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制。合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制。合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。
如果子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，应当按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
1、 根据《企业会计准则第2号----长期股权投资》的规定，公司对能够实施控制的子公司所形成的长期股权投资由原来的权益法核算变更为采用成本法核算。此变更将影响母公司当期损益，但不会影响公司合并报表。
2、根据《企业会计准则第9号----职工薪酬》的规定，企业不再提取职工福利费，而是按实际发生额和职工提供服务的受益对象分别列入相关成本和费用。根据《企业会计准则第38号----首次执行企业会计准则》的规定，公司原账面应付福利费余额将在首次执行日全部转入应付职工薪酬，首次执行日后第一个会计期间，公司将根据实际情况和职工福利费计划确认应付职工薪酬----职工福利，该项金额与原转入的应付职工薪酬----职工福利之间的差额，公司将按规定调整管理费用，根据以上政策变化，估计将会对以后利润产生影响。
3、根据《企业会计准则第18号----所得税》的规定，公司对所得税的核算由原来的应付税款法变更为资产负债表债务法。资产负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。以上政策变化，将会对净利润产生影响。
4、根据《企业会计准则第33号----合并财务报表》的规定，少数股东权益和损益的列报变更为：子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东损益”项目列示。
5、根据《企业会计准第12号－债务重组》的规定，公司对重组债务的账面价值与抵债资产的公允价值或重组后债务账面价值之间的差额计入当期损益，根据以上政策变化，将对当期利润产生影响。
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
营业税 营业收入 5%
城建税 应交的流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
2、优惠税负及批文
(1)根据国发(1998)26号文《国务院关于鼓励投资开发海南岛的规定》之有关规定，本公司所得税率为15%；
(2)子公司福建金山生物制药股份有限公司注册地属国家高新技术产业开发区，于1999年11月3日被福建省科学技术委员会“闽新科(1999)45号”认定为高新技术企业，按照财政部国家税务总局财税字[1994]001号文对国家高新技术产业开发区及高新技术企业之税收优惠政策规定所得税率为15%。
(四)企业合并及合并财务报表
单位:万元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
注册 业务 注册资
子公司全称 子公司类型 经营范围
地 性质 本
福建金山生物制 医药 小容量注射剂、软膏、透皮膏剂的
控股子公司 福州 3,029
药股份有限公司 制造 生产
福建金山医药有 控股子公司的 医药 批发、零售、中成药、化学药制
福州 1,100
限公司 控股子公司 销售 剂、抗生素、生化药品
北京金都侨业实
全资子公司 2,000
业有限责任公司
海南现代实业发
全资子公司 1,000
展公司
烟台金海物业有
全资子公司 1,800
限公司
海南华侨国际旅
全资子公司 600
游娱乐公司
期末实际 实质上构成对子公司的净投资的 持股比 表决权比 是否合
子公司全称
投资额 余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 例(%) 并报表
福建金山生物制
1,983 53.16 53.16 是
药股份有限公司
福建金山医药有
880 80.00 80.00 是
限公司
北京金都侨业实
100 100
业有限责任公司
海南现代实业发
100 100
展公司
烟台金海物业有
100 100
限公司
海南华侨国际旅
100 100
游娱乐公司
2、各重要子公司中少数股东权益情况
少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子
用于冲减少数股 公司少数股东分担的本期亏
子公司全称 少数股东权益
东损益的金额 损超过少数股东在该子公司
（资不抵债子公 期初所有者权益中所享有份
司适用） 额后的余额（资不抵债子公
司适用）
福建金山生物制
6,201,821.37
药股份有限公司
福建金山医药有
-906,239.11
限公司
(1)报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 272,477.61 375,513.15
银行存款： 4,420,616.76 5,745,330.00
其他货币资金： 20,000,640.00 20,000,640.00
合计 24,693,734.37 26,121,483.15
年末其他货币资金20,000,000.00元，其中信用保证金转半年定期存款7,000,000元，及银行承兑汇票的存出保证金13,000,000元。
2、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行汇票 4,000,000.00 0
合计 4,000,000.00 0
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年以
67,231,687.98 75.22 3,361,584.40 47,827,833.10 75.08 2,391,391.72
内
一至二
7,092,638.33 7.93 709,263.83 4,844,286.21 7.7 484,428.63
年
二至三
9,195,464.25 10.29 2,758,639.28 7,490,571.55 11.91 2,247,171.46
年
三年以
5,865,535.56 6.56 2,935,677.83 3,391,054.81 5.31 1,721,096.66
上
合计 89,385,326.12 100.00 9,765,165.34 63,553,745.67 100 6,844,088.47
应收账款年末数较年初数增加40.64%，主要系业务收入的赊销款增加所致。
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
的应收
账款
单项金
额不重
大但按
信用
风险特
征组合
后该组
合的
风险较
大的应
收账款
其他不
重大应
收账款
合计 89,385,326.12 -- 9,765,165.34 -- 63,553,745.67 -- 6,844,088.47 --
(3)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 6,844,088.47 2,921,076.87 9,765,165.34
应收账款坏账准备年末数较年初数增加，系应收账款的增加及部分应收账款账龄增大而导致计提坏账准备增加。
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
15,708,966.33 17.57 12,767,945.42 20.09
合计及比例
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以内 35,657,985.24 46.14 1,782,899.26 45,655,450.74 75.08 2,282,772.56
一至二年 15,534,685.26 20.10 1,553,468.53 54,021,905.19 7.7 5,402,190.52
二至三年 16,542,585.65 21.41 4,962,775.70 21,216,241.84 11.91 6,364,872.56
三年以上 9,542,355.85 12.35 4,726,219.26 69,951,349.85 5.31 63,422,681.53
合计 77,277,612.00 100 13,025,362.75 190,844,947.62 100 77,472,517.17
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
的其他
应收款
项
单项金
额不重
大但按
信用风
险
特征组
合后该
组合的
风险较
大
的其他
应收款
项
其他不
重大其
他应收
款项
合计 77,277,612.00 -- 13,025,362.75 -- 190,844,947.62 -- 77,472,517.17 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
合计
其他应收款坏帐准备 77,472,517.17 64,447,154.42 13,025,362.75
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
33,131,652.25 42.87 114,271,526.90 59.88
合计及比例
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款
(1)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 531,422.25 531,422.25 98,455.01 98,455.01
库存商品 12,628,481.13 12,628,481.13 8,161,685.21 8,161,685.21
在产品 965,482.54 965,482.54 360,066.56 360,066.56
产成品 598,453.21 598,453.21 151,493.58 151,493.58
周转材料 89,542.21 89,542.21 57,684.08 57,684.08
消耗性生物
90,184.47 90,184.47 130.35 130.35
资产
合计 14,903,565.81 14,903,565.81 8,829,514.79 8,829,514.79
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位:万元币种:人民币
注册 业务性 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权 期末净资产 本期营业收 本期净
被投资单位名称
地 质 （%） 比例（%） 总额 入总额 利润
一、合营企业
福建金山生物制药股份 医药制
福州 53.16 53.16
有限公司 造
二、联营企业
北海嘉杰房地产投资开
发有限公司
海南中平木业有限公司
福州金山生物医药研究
所
上海凯姆生物医药科技
有限公司
8、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 50,870,217.78 918,715.52 51,788,933.30
其中：房屋及建筑物 31,951,462.47 31,951,462.47
机器设备 16,828,358.21 564,687.36 17,393,045.57
运输设备 367,892.00 354,028.16 721,920.16
其它设备 1,722,505.10 1,722,505.10
二、累计折旧合计： 13,289,309.70 729,001.62 14,018,311.32
其中：房屋及建筑物 3,664,921.54 126,343.26 3,791,264.80
机器设备 8,006,863.05 512,001.87 8,518,864.92
运输设备 346,046.95 3,741.90 349,788.85
其它设备 1,271,478.16 86,914.59 1,358,392.75
三、固定资产净值合计 37,580,908.08 37,770,621.98
其中：房屋及建筑物 28,286,540.93 28,160,197.67
机器设备 8,821,495.16 8,874,180.65
运输设备 21,845.05 372,131.31
其它设备 451,026.94 364,112.35
四、减值准备合计 1,539,023.39 1,539,023.39
其中：房屋及建筑物 1,449,238.91 1,449,238.91
机器设备 77,496.85 77,496.85
运输设备 582.2 582.2
其它设备 11,705.43 11,705.43
五、固定资产净额合计 36,041,884.69 36,231,598.59
其中：房屋及建筑物 26,837,302.02 26,710,958.76
机器设备 8,743,998.31 8,796,683.80
运输设备 21,262.85 371,549.11
其它设备 439,321.51 352,406.92
9、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 23,603.70 23,603.70 23,603.70 23,603.70
10、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
年初账面余 期末账面余
项目 本期计提额
额 额
转回 转销
一、坏账准备
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 1,539,023.39 1,539,023.39
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计
11、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 86,800,000.00 86,800,000.00
合计 86,800,000.00 86,800,000.00
12、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 24,000,000.00 26,000,000.00
合计 24,000,000.00 26,000,000.00
13、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 1,950,955.88 销售收入
消费税 0
营业税 1,634,828.40 营业收入
所得税 2,711,004.50 应纳税所得额
个人所得税 2,547.16
城建税 266,748.48 应交的流转税额
其它 620,852.11
合计 6,615,808.34 7,186,936.53 --
16、应付股利：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
香港亚太奔德有限公司 3,261,200.00 3,261,200.00 资金困难
海南正兴投资发展有限公司 1,162,672.00 1,162,672.00 资金困难
海南正大咨询管理公司 1,150,800.0 1,150,800.00 资金困难
海南正兴房地产开发有限公司 271,270.00 271,270.00 资金困难
海南高科技产业发展公司 407,760.00 407,760.00 资金困难
正大国际财务有限公司 283,179.93 283,179.93 资金困难
广东五华绿叶经济开发公司 196,480.00 196,480.00 资金困难
浙江证券公司 142,000.00 142,000.00 资金困难
航天信托 120,000.00 120,000.00 资金困难
北京长空租赁 60,880.00 60,880.00 资金困难
合计 7,056,241.93 7,056,241.93 --
17、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、预计负债
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 备注说明
对外提供担保 0 11,200,000.00
合计 0 11,200,000.00 --
系替中平木业担保1020万美元贷款本金及利息，预计需承担的担保责任金额，公司已于2006年底与东方资产管理公司就保证债权偿还履行实质性的和解程序，并于2007年3月10日支付了1120万元，同时东方资产管理公司以放弃对本公司连带保证责任的一切追索权。
19、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 17,248,034.55 62,939,724.35
合计 17,248,034.55 62,939,724.35
(2)长期借款情况：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
借款起始 借款终止
种类
日 日 利率 利率
币种 本币金额 币种 本币金额
(%) (%)
海南国际租赁有限 人民 人民
7.56 15,568,034.55 7.56 15,568,034.55
公司 币 币
人民 人民
中科信海南代表处 680,000.00 680,000.00
币 币
中国信达资产管理 人民 人民
0 37,000,000.00
公司海口办事处 币 币
人民 人民
南洋商业银行 0 8,691,689.80
币 币
中国工商银行福州 2004年8 2008年6 人民 人民
1,000,000.00 1,000,000.00
市闽都支行 月11日 月10日 币 币
合计 -- -- -- -- 17,248,034.55 -- -- 62,939,724.35
20、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 6,673,365.07 6,673,365.07
接受捐赠非现金资
20,964,807.67 20,964,807.67
产准备
股权投资准备 75,900.75 75,900.75
合计 27,714,073.49 27,714,073.49
21、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 1,221,443.89
加：年初未分配利润 -320,212,521.58
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 -318,991,077.69
22、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 93,707,588.97 63,579,751.76
其他业务收入
合计 93,707,588.97 63,579,751.76
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
93,707,588.97 91,349,133.50 63,579,751.76 61,028,174.50
合计 93,707,588.97 91,349,133.50 63,579,751.76 61,028,174.50
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
93,707,588.97 91,349,133.50 63,579,751.76 61,028,174.50
合计 93,707,588.97 91,349,133.50 63,579,751.76 61,028,174.50
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
93,707,588.97 91,349,133.50 63,579,751.76 61,028,174.50
合计 93,707,588.97 91,349,133.50 63,579,751.76 61,028,174.50
23、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 42,126.03 应交的流转税额
教育费附加 24,586.33
江海堤防费 58,148.10
合计 135,437.41 124,860.46 --
24、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
666.98 0
合计 666.98 0 －
(六)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 257,816.10 11,651.45
银行存款：
人民币 11,935.48 7,574.31
合计 269,751.58 19,225.76
2、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 500,000.00 90.72 30,000.00 600,000.00 92.15 30,000.00
三年以上 51,140.10 9.28 51,140.10 51,140.10 7.85 51,140.10
合计 551,140.10 100.00 81,140.10 651,140.10 100.00 81,140.10
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大的
500,000.00 90.72 30,000.00 36.97 600,000.00 92.15 30,000.00 36.97
应收账款
单项金额不重大
但按信用
风险特征组合后
51,140.10 9.28 51,140.10 63.03 51,140.10 7.85 51,140.10 63.03
该组合的
风险较大的应收
账款
其他不重大应收
账款
合计 551,140.10 -- 81,140.10 -- 651,140.10 -- 81,140.10 --
(3)应收账款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应收账款坏帐准备 81,140.10 81,140.10
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
551,140.10 100.00 651,140.10 100.00
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏帐金额
海南联众创业房地产有限公司 业务往来 500,000.00 购房欠款 30,000.00
合计 -- -- --
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以
288,202.00 0.48 12,558.50 251,170.00 0.41 12,558.50
内
一至二
51,900.00 0.08 5,190.00 51,900.00 0.09 5,190.00
年
二至三
2,841,452.00 4.69 852,435.60 2,841,452.00 4.69 852,435.60
年
三年以
57,439,428.81 94.75 55,439,428.81 57,439,428.81 94.81 55,439,428.81
上
合计 60,620,982.81 100.00 56,309,612.91 60,583,950.81 100.00 56,309,612.91
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
的其他 60,280,880.81 99.44 56,291,864.41 99.97 60,280,880.81 99.50 56,291,864.41 99.97
应收款
项
单项金
额不重
大但按
信用风
险
特征组
合后该
组合的
风险较
大
的其他
应收款
项
其他不
重大其
340,102.00 0.56 17,748.50 0.03 303,070.00 0.50 17,748.50 0.03
他应收
款项
合计 60,620,982.81 -- 56,309,612.91 -- 60,583,950.81 -- 56,309,612.91 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 56,309,612.91 56,309,612.91
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
39,567,542.68 65.27 39,567,542.68 65.31
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
欠款原 计提坏帐比例
单位名称 欠款金额 欠款时间 计提坏帐金额
因 （%）
海南中平木业有限公
17,340,106.31 1996年 往来款 17,340,106.31 100.00
司
2000年以
北京金都侨业公司 14,227,436.37 往来款 14,227,436.37 100.00
前
合计 39,567,542.68 -- -- 37,567,542.68 --
(5)本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况
单位:元币种:人民币
欠款原 计提坏帐比例
单位名称 欠款金额 欠款时间 计提坏帐金额
因 (%)
海南中平木业有限公
17,340,106.31 1996年 往来款 17,340,106.31 100.00
司
2000年以
北京金都侨业公司 14,227,436.37 往来款 14,227,436.37 100.00
前
合计 39,567,542.68 -- -- 37,567,542.68 --
(6)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、预付账款
(1)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权
被投资单位
股比例 权比例 比例不一致的说明
福建金山生物制药股份
53.16 53.16
有限公司
海南华程装饰有限公司 20.00 20.00
海南科技工业公司
海口市科技城市信用社
海南中诚证券评估海南
9.00 9.00
有限公司
海南中平木业有限公司 25.00 25.00
北海嘉杰房地产投资开
40.00 40.00
发有限公司
武汉文华实业有限公司
赛格股份公司
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
增减
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
变动
福建金山生物制药股
19,879,834.54 19,333,848.17 19,333,848.17 10,381,626.56
份有限公司
海南华程装饰有限公
700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00
司
海南科技工业公司 2,879,100.00 2,879,100.00 2,879,100.00 2,879,100.00
海口市科技城市信用
50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
社
海南中诚证券评估海
1,620,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00
南有限公司
海南中平木业有限公
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
司
北海嘉杰房地产投资
11,200,000.00 6,813,972.21 6,813,972.21 6,813,972.21
开发有限公司
武汉文华实业有限公
1,699,340.00 1,699,340.00 1,699,340.00 1,699,340.00
司
赛格股份公司 5,200,000.00 5,200,000.00 5,200,000.00 5,200,000.00
6、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 4,122,044.36 438,068.41 4,560,112.77
其中：房屋及建筑物 2,505,643.28 2,505,643.28
机器设备 1,604,801.08 84,040.25 1,688,841.33
运输设备 11,600.00 354,028.16 365,628.16
二、累计折旧合计： 2,583,020.97 601.68 2,583,622.65
其中：房屋及建筑物 1,056,404.37 1,056,404.37
机器设备 1,515,598.80 601.68 1,516,200.48
运输设备 11,017.80 11,017.80
三、固定资产净值合计 1,539,023.39 437,466.73 1,976,490.12
其中：房屋及建筑物 1,449,238.91 1,449,238.91
机器设备 89,202.28 83,438.57 172,640.85
运输设备 582.20 354,028.16 354,610.36
四、减值准备合计 1,539,023.39 1,539,023.39
其中：房屋及建筑物 1,449,238.91 1,449,238.91
机器设备 89,202.28 89,202.28
运输设备 582.20 582.20
五、固定资产净额合计 437,466.73 437,466.73
其中：房屋及建筑物
机器设备 83,438.57 83,438.57
运输设备 354,028.16 354,028.16
7、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
海南金江
1,891,885.43 1,891,885.43 1,891,885.43
土地
海口市白
龙上丹地 40,751,323.85 40,751,323.85 40,751,323.85
块
合计 42,643,209.28 42,643,209.28 42,643,209.28
白龙上丹土地账面余额40,751,323.85元，系支付的中介费及向农民支付的费用，海口市土地管理局已收回该地块的土地使用权,因而全额计提减值准备。金江土地使用权已被法院查封,因而全额计提减值准备。
8、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 56,390,753.01 56,390,753.01
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 39,344,038.77 39,344,038.77
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 1,539,023.39 1,539,023.39
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 42,643,209.28 42,643,209.28
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 139,917,024.45 139,917,024.45
9、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
10、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
11、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
二、职工福利费 428,013.14 428,013.14
三、社会保险费 394,131.91 394,131.91
四、住房公积金
五、其他 101,723.71 27,476.20 129,199.91
合计 923,868.76 27,476.20 951,344.96
12、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
营业税 1,293,828.40 1,293,828.40
个人所得税 4,930.39 1,099.53
城建税 90,568.00 90,568.00
其他 282,476.86 282,367.10
合计 1,671,803.65 1,667,863.03 --
13、应付股利：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
香港亚太奔德有限公司 3,261,200.00 3,261,200.00 资金困难
海南正兴投资发展有限公司 1,162,672.00 1,162,672.00 资金困难
海南正大咨询管理公司 1,150,800.00 1,150,800.00 资金困难
海南正兴房地产开发有限公司 271,270.00 271,270.00 资金困难
海南高科技产业发展公司 407,760.00 407,760.00 资金困难
正大国际财务有限公司 283,179.93 283,179.93 资金困难
广东五华绿叶经济开发公司 196,480.00 196,480.00 资金困难
浙江证券公司 142,000.00 142,000.00 资金困难
航天信托 120,000.00 120,000.00 资金困难
北京长空租赁公司 60,880.00 60,880.00 资金困难
合计 7,056,241.93 7,056,241.93 --
14、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
福建北方发展股份有限公司 68,223,444.81 1,112,246.08
合计 68,223,444.81 1,112,246.08
(2)对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容：
本期期末应付本公司控股股东福建北方发展股份有限公司68,223,444.81，主要系福建北方发展股份有限公司承接本公司债务形成。
15、预计负债
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 备注说明
对外提供担保 11,200,000.00
合计 11,200,000.00 --
16、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 16,248,034.55 61,939,724.35
合计 16,248,034.55 61,939,724.35
(2)长期借款情况：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类
币种 本币金额 币种 本币金额
中科信海南代表处 人民币 680,000.00 人民币 680,000.00
海南国际租赁有限公司 人民币 15,568,034.55 人民币 15,568,034.55
中国信达资产管理公司海口办事处 人民币 人民币 37,000,000.00
南洋商业银行 人民币 人民币 8,691,689.80
合计 -- 16,248,034.55 -- 61,939,724.35
17、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
股份总数 208,551,974 100.00 208,551,974 100.00
18、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 27,714,073.49 27,714,073.49
合计 27,714,073.49 27,714,073.49
19、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 1,221,443.89
加：年初未分配利润 -319,301,352.65
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 -318,079,908.76
20、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 1,599,245.40 1,825,415.67
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,599,245.40 1,825,415.67
21、营业外收入：
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
其他 2,241,600.00 63,390.00
合计 2,241,600.00 63,390.00
22、营业外支出：
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
其他 30,001.43 5,799.00
合计 30,001.43 5,799.00
(七)关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
单位:万元币种:人民币
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)
福建金山生物制药股份有限公司 福州 医药制造 3,029 53.16 53.16
福建金山医药有限公司 福州 医药销售 1,100 80.00 80.00
北京金都侨业实业有限责任公司 2,000 100 100
海南现代实业发展公司 1,000 100 100
烟台金海物业有限公司 1,800 100 100
海南华侨国际旅游娱乐公司 600 100 100
2、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元币种:人民币
注册 业务性 注册资 本企业持股比 本企业在被投资单位表决
被投资单位名称
地 质 本 例(%) 权比例(%)
一、合营企业
福建金山生物制药股份有 医药制
福州 3,029 53.16 53.16
限公司 造
二、联营企业
北海嘉杰房地产投资开发
有限公司
海南中平木业有限公司
福州金山生物医药研究所
上海凯姆生物医药科技有
限公司
期末资产总 期末负债总 本期营业收入总 本期净利
被投资单位名称
额 额 额 润
一、合营企业
福建金山生物制药股份有限公司
二、联营企业
北海嘉杰房地产投资开发有限公
司
海南中平木业有限公司
福州金山生物医药研究所
上海凯姆生物医药科技有限公司
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建北方教育投资公司 股东的子公司
建阳大金石墨矿业发展有限公司 股东的子公司
福建金大生物工程技术有限公司 股东的子公司
福州私立格光中学 股东的子公司
福州屏山制药有限公司 股东的子公司
福州新金域娱乐城有限公司 股东的子公司
福建省闽台医药有限公司 股东的子公司
4、关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
(八)股份支付：
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
重大资产收购事项：公司拟向潜在控股股东广西正和实业集团有限公司购买的资产为广西正和拥有的位于广西壮族自治区柳州市的“谷埠街国际商城”140,166.17平方米商业房产，其中122,098.24平方米已出租。该等商业房产经福建华兴有限责任会计师事务所审计的账面价值为7.5142亿元，福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司出具的评估报告确定的评估总价值为14.5162亿元，其中附带租约的122,098.24平方米采用收益法评估的结果为12.0558亿元，未附带租约的18,067.93平方米采用市场法评估的结果为2.4604亿元。该方案须经中国证监会核准以后方可实施。
重大资产出售事项：本公司向福建北方发展股份有限公司转让按评估值向公司购买截止2006年12月31日的公司全部资产。该资产的帐面价值为15,415,030.67元，评估价值为24,995,003.55元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为-193,985.25元，实际出售金额为24,995,003.55元，产生损益0元。本次出售价格的确定依据是市场法。该事项已于2007年6月1日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》。
根据2007年4月20日公司与北方发展签订的《重大资产出售暨重大债务重组协议书》，北方发展拥有对公司债权66,869,876.88元，该等债权与前述北方发展向公司购买全部资产应支付给公司购买价款24,995,003.55元相互冲抵后的余额为41,874,873.33元。北方发展不可撤销地同意豁免前述冲抵后其对公司的债权41,874,873.33元，并豁免66,869,876.88元债权所产生的孳息；北方发展承接或代偿公司经福建华兴有限责任会计师事务所闽华兴所（2007）审字H-011号《审计报告》确认的2006年12月31日的全部负债（含或有负债），并全额豁免承接或代偿公司负债后形成的对公司的债权，同时，北方发展享有或承担前述公司负债在审计基准日至实际交割日期间所发生的全部损益和变化。该方案须经中国证监会核准以后方可实施。
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率
每股收益
（%）
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 0.0059 0.0059
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-0.0028 -0.0028
净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） -3,826,934.16
追溯调整项目影响合计数
其中：
2006年半年度净利润（新会计准则） -3,826,934.16
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润 -3,826,934.16
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的2007年中期报告原件；
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、主管会计签名并盖章的财务会计报表文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、其他有关资料。
董事长：林端
海南华侨投资股份有限公司