海南华侨投资股份有限公司一九九八年年度报告摘要
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
中洲会计师事务所为本公司出具的审计报告为拒绝发表意见的报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。
一、公司简介
(一)公司的法定中文名称:海南华侨投资股份有限公司
英文名称:Hainan Overseas Chinese Investment Co.LTD.
缩写:OCI
(二)公司法定代表人:孙小钢
(三)公司董事会秘书:张小立
地址:海口市金融贸易区国贸新村四号写字楼
电话:0898-8541644
传真:0898-8541421
(四)公司注册及办公地址:海口市金贸区国贸新村四号写字楼
邮政编码:570125
(五)公司年度报告备置地点:本公司董事会秘书处
(六)公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:华侨投资
股票代码:600759
二、会计数据和业务数据摘要
(一)主要业绩指标
本年度实现利润总额:-7,406.19万元
净利润:-6,243.45万元
主营业务利润:251.95万元
其他业务利润:----
投资收益:18.35万元
补贴收入:----
营业外收支净额:-17.27万元
经营活动产生的现金流量净额:-785.89万元
现金及现金等价物净增加额:-757.97万元
(二)前三年的主要会计数据和财务指标
序号 指标项目 1998年 1997年 1996年
1 主营业务收入(万元) 17,515.71 12,699.04 4,289.77
2 净利润(万元) -6,243.45 4,479.56 3,491.56
3 总资产(万元) 55,384.53 49,608.40 48,434.12
4 股东权益 (万元) 19,352.68 38,705.38 33,653.89
5 每股收益(元/股) -0.299 0.215 0.35
6 每股净资产(元/股) 0.928 1.86 3.41
7 调整后的每股净资产(元/股) 0.113 1.84 3.38
8 净资产收益率(%) -29.94 11.57 10.37
9 加权平均净资产收益率(%) -26.50
注:主要财务指标的计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
调整后的每股净资产=(年度末股东权益—三年以上的应收款项—待摊费用—待处理(流动、固定)资产净损失—开办费—长期待摊费用)/年度末普通股股份总数。
加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2]
(三)股东权益变动情况 单位:元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 合计
期初数
208,551,974 71,857,600.28 59,340,518.37 21,771,365.59 -28,792,932.43 277,682,224.96
本期增加 -- -- -- --
-- --
本期减少 -- -- -- 5,234,809.64
72,862,122.30 84,155,392.98
期末数
208,551,974 71,857,600.28 59,340,518.37 16,536,555.95
-101,655,054.73 193,526,831.98
变动原因 -- -- -- 亏损增加
亏损增加
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股本变动情况表
1998年度股本变动情况
数量单位:股
本次变动增减(十,一)
期初数 配股 送股 公积 其他 小计 期末数
金转股
一、尚未流通股份
1、发起人股份 100,320,000 100,320,000
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份
87,648,000 87,648,000
外资法人持有股份
12,672,000 12,672,000
其他
2、募集法人股份 32,736,000 32,736,000
3、内部职工股 6,336,000 6,336,000
4、优先股或其他
尚未流通股份
合计 139,392,000 139,392,000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币
普通股 69,159,974 69,159,974
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 69,159,974 69,159,974
三、股份总数 208,551,974 208,551,974
(二)股东情况介绍
1、截止1998年12月31日公司股东总数为36638人,其中内部职工股股东236人。
2、前十名股东持股情况
股东名称 年末持股数(万股) 占总股本比例(%)
海南新产业投资有限公司 4646.4 22.28
海南亚太工贸有限公司 1584 7.59
海南物业投资公司 1584 7.59
海南正兴投资发展有限公司 1267.2 6.07
亚太奔德有限公司 1267.2 6.07
上海飞天投资有限责任公司 739.2 3.54
海南富岛资产管理公司 633.6 3.04
正大国际财务有限公司 633.6 3.04
航天信托投资公司 300 1.44
浙江证券有限责任公司 284 1.36
海南新产业投资有限公司的法定代表人为孙小钢,其经营范围为高科技开发服务。
3、董事、监事及高级管理人员持股情况(单位:股)
姓 名 职 务 年初持股数 年末持股数
孙小钢 董事长 0 0
王 迎 副董事长 0 0
李士祥 董事、总裁63,360 63,360
赵 锴 董事 63,360 63,360
文 哲 董事 0 0
王 锋 董事 0 0
戴志康 董事 0 0
王人平 董事 0 0
江新民 董事 0 0
卓 霖 董事 0 0
李 斌 董事 0 0
张光东 监事长 0 0
周茂贤 监事 0 0
孙小波 监事 31,680 31,680
但晓红 副总裁 63,360 63,360
朱德清 总裁助理 31,680 31,680
四、股东大会简介
(一)本报告期内公司召开了一次年度股东大会和一次临时股东大会,具体情况如下:
1、年度股东大会即五届三次股东大会,通知刊登于1998年3月19日《上海证券报》,本次大会于1998年4月21日在海口召开,到会股东13人,代表股份134896256股,占总股本的64.69%,经本次大会审议主要通过如下决议:
(1) 审议通过董事会、监事会工作报告;
(2) 审议通过财务决算报告及利润分配方案;
(3) 审议通过公司董事、监事人员变更事项;
(4) 审议通过依照《上市公司章程指引》修订的公司章程;
(5) 审议通过延长配股有效时间议案;
(6) 审议通过续聘会计审计机构事宜。
2、临时股东大会即五届四次(临时)股东大会,通知刊登于1998年8月28日《上海证券报》,本次大会于1998年9月29日在海口召开,到会股东14人,代表股份129246040股,占总股本的61.97%,经本次大会审议通过了向公司全体股东每10股派发现金0.50元(含税)的利润分配方案。
3、公司五届三次股东大会审议通过接受王璞先生辞去公司董事的请求,由于工作变动,唐步先生和朱焕良先生已不宜担任公司监事,经董事会提议,五届三次股东大会审议通过张光东先生、周茂贤先生担任公司监事。
4、现任董事、监事情况
姓 名 职 务 年龄 任期 年度报酬
孙小钢先生 董事长 40 3 本年度只领取2,980
王 迎先生 副董事长 48 3 未在公司领取报酬
李士祥先生 董事、总裁 34 3 34,660
赵 锴先生 董事 32 3 34,910
文 哲先生 董事 33 3 未在公司领取报酬
王 锋先生 董事 35 3 未在公司领取报酬
戴志康先生 董事 33 3 未在公司领取报酬
王人平先生 董事 40 3 未在公司领取报酬
江新民先生 董事 35 3 未在公司领取报酬
卓 霖先生 董事 36 3 未在公司领取报酬
李 斌先生 董事 36 3 未在公司领取报酬
张光东先生 监事长 28 3 未在公司领取报酬
周茂贤先生 监事 48 3 未在公司领取报酬
孙小波女士 监事 34 3 3,000
五、董事会报告
(一) 董事会工作报告
1、 董事会会议情况及决议内容
本年度公司董事会共召集四次董事会,具体情况如下:
(1) 五届五次董事会议
1998年3月17日在海口召开,全体董事出席了会议,会议形成决议有:①审议通过1997年度总裁工作报告、财务决算报告、利润分配方案;②决定免去董虹方先生公司副总裁职务;③决定接受王璞先生辞去公司董事的请求,决定提请股东大会审议由孙小钢先生担任公司董事;④由于工作变动,公司监事唐步先生、朱焕良先生已不宜担任公司监事,公司拟提请股东大会审议由张光东先生、周茂贤先生担任公司监事;⑤审议通过依照《上市公司章程指引》修订的公司章程;⑥延长公司配股有效时间;⑦决定继续聘请中洲会计师事务所为公司的会计咨询机构。
(2)五届六次(临时)董事会议
1998年5月7日在北京召开,8位董事出席会议,会议主要是研究探讨公司经营发展中所遇到的一些问题,会议未形成决议。
(3)五届七次董事会议
1998年8月17日在深圳召开,8位董事出席会议,会议形成决议主要有:①审议通过1998年度中期报告;②决定对1997年度滚存利润予以分配,向全体股东每10股派发现金红利0.50元(含税)。
(4)五届八次(临时)董事会议
1998年11月27日在海口召开,10位董事出席会议,会议形成决议有:①鉴于赵锴先生的身体状况,会议决定接受赵锴先生关于辞去公司董事长的辞职申请;②会议选举孙小钢先生为公司董事长、法定代表人;③对副董事长王迎先生在代行董事长职权期间的工作表示赞赏和感谢。
2、 因工作变动,本年度报告内董事会解聘了董虹方先生的副总裁职务,未有解聘董事会秘书的情况。
3、 对中洲会计师事务所出具的拒绝发表意见的审计报告所涉及事项的说明
中洲会计师事务所对公司一九九八年度财务报告拒绝发表意见的主要原因是公司内部管理上存在着较为严重的失控现象,这主要体现在:
(1) 决策机制不健全,重大问题决策上原董事长与董事会成员间缺乏甚至未有沟通,在重大决策执行上,存在着不经过经营班子直接实施的问题;
(2)对公司资产管理的失控,特别是对各分支机构的监管不力;
(3)对公司负债管理的失控,尤其是对或有负债及各子公司的举债行为监管失控;
(4)在财务管理上,一方面存在着财务制度不健全的状况,另一方面还存在着对已建立的规章制度执行不力,控制不严,管理混乱的局面,尤其体现在对分支机构的财务监管方面。
同时公司陷入诉讼案件众多,债务负担沉重,经营业务严重萎缩,可持续发展面临严峻挑战的艰难困境。
针对上述问题,公司董事会进行了认真反思,并开始采取一系列相关措施,力争早日使公司走出困境,这些措施主要有:
①进一步强化董事会职权,加强监督管理,控制投资风险,严格对分支机构的监控,并决定对各子公司进行全面的清理整顿,以健全公司的规范化运作机制;
②全面清理公司的长期投资项目及往来帐款,加大清理力度,尽力剥离盘活不良资产,减轻公司经营压力;
③进一步加大对实业的投资管理,充实公司的产业基础,通过资产重组,谋求公司的发展。
(二) 高级管理人员情况
现任公司高级管理人员除董事、总裁李士祥先生外,还有副总裁、总裁助理各一人,具体情况如下:
但晓红先生,副总裁,37岁,任期3年,历任公司工程部经理,副总裁,年度报酬为29,390元。
朱德清先生,总裁助理,33 岁,任期3年,历任公司经营部经理,生生百货商场总经理助理,公司总裁助理,年度报酬为26,520元。
因工作变动,本年度董事会免去了董虹方先生的副总裁职务。
(三) 本次利润分配预案或资本公积金转增股本方案
经中洲会计师事务所审计,1998年度公司净利润为-62,434,523.61元,加上年初未分配利润-28,792,932.43元,本年度可供分配利润为-91,227,456.04万元,董事会拟定本年度不分配股利,也不进行资本公积转增股本。
(四)报告期内公司分配方案、公积金转增股本方案执行情况及配股方案实施情况
1、报告期内公司分配方案执行情况
公司利润分配方案经公司五届四次(临时)股东大会审议通过,该分配方案为:以公司总股本208551974元为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.50元(含税),法人股红利由公司直接派发,已流通社会公众股股东红利和尚未流通的内部职工股股东红利委托上海证券中央登记结算公司发放。目前,已流通的社会公众股及内部职工股股息已于1998年12月2日发放完毕,法人股股息因公司资金紧张而未派发完毕。
2、报告期内资本公积金转增股本方案执行情况
报告期内公司无资本公积金转增股本的情况。
3、报告期内配股方案实施情况
公司配股方案经公司五届二次(临时)股东大会及五届三次股东大会审议通过,但由于公司主业不突出,经营状况不佳,该配股方案未能予以实施。
(五)其他事项
公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》,本年度内未发生变更事项。
六、监事会报告
公司监事会按照《公司法》、《公司章程》的规定行使职权,列席了报告期内公司召开的历次董事会和股东大会,对董事会议所作决议及股东大会召开表决程序等,进行了监督。
(一) 监事会会议情况
1998年4月21日,五届二次监事会议在海口召开,会议选举张光东先生为公司监事长。
(二) 对中洲会计师事务所出具的拒绝发表意见的审计报告所
涉及事项的说明
监事会同意董事会的有关说明。
监事会认为,公司董事会与高级管理人员在公司经营活动中,已认识到由于公司内外经营环境的剧烈变化,而使公司面临着主营业务不明,竞争能力不足,发展空间有限,发展资本金严重不足等现实问题,并为此探讨针对性的调整战略,一方面通过加强管理,规范运作,进一步减少投资风险,另一方面,力求通过协调各方关系,实现重组,以增强公司生存与发展能力。
七、业务报告摘要
(一) 一九九八年公司经营情况
1、 经营回顾与主营业务情况
本公司所从事的行业涉及高科技产业、房地产业、文化传播事业,1998年由于公司经营的内部及外部环境发生了较大变化,使公司陷入严峻的经营困境之中,并且出现了较大的主营业务亏损。主要原因是:
(1)公司实力较小,无法形成一定的人、财、物优势和产业规模优势,加之,所从事的行业竞争剧烈,抗击市场风险的能力较差,在激烈的市场竞争面前,公司经营业务逐步萎缩,并发生较大亏损。
(2)公司在经营管理上存在着经营不善管理混乱的问题,这也在很大程度上增大了公司的生存与发展难度。
(3)无明确主导产业,发展资本金严重不足,没有持续与稳步发展的良好基础是公司目前面临的最艰巨的困境,虽经多年探讨,但至今仍未能探讨出一条确保本公司持续稳定发展的出路。
2、 公司财务状况
(1)总资产 报告期末,公司总资产为55,384.53万元,比1997年增加5,719.96万元,其原因是子公司资产增加所致。
(2)长期负债 报告期末公司长期负债为16,369.44万元,比上年未增加9,307.19万元,主要是子公司长期负债增加所致。
(3)股东权益 报告期末公司股东权益为19,352.68万元,比上年末减少8,415.54万元,系年度及累计亏损所致。
(4)主营业务利润 1998年度公司实现主营利润251.95万元,比上年度减少796.73万元,系主营业务成本增大所致。
(5)净利润 1998年度公司实现净利润-6,243.45万元,比上年度减少较大,系提取跌价损失及管理费用、财务费用增大所致。
3、 公司全资附属企业及控股子公司经营业绩
北京金都侨业实业有限责任公司,报告年度内该公司实现销售收入17,362.56万元,亏损1,163.58万元。
海南现代实业发展公司,报告年度内该公司实现销售收入10.51万元,累计亏损5,091.80万元。
4、 公司在经营中出现的问题、困难及解决方案
由于管理不严、经营不善,随着经济高速发展时期所遗留下来诸多问题的逐渐暴露,公司目前陷入官司缠身、债务负担沉重的严峻困境,主业不突出,经营规模小,市场抗风险能力小,发展资金压力较大也进一步增加了公司的经营难度。公司董事会对此已有清醒的认识。针对这些问题与困难,公司采取了针对性的措施:首先是继续强化和完善投资决策管理体制,规范运作,从严控制各项支出;其次加大债务清欠力度,积极回收应收款项,减轻公司负担;第三充分利用各股东优势,通过购并重组等多种方式,调整产业格局,拓展发展空间,培育新的经济增长点。
(二) 公司投资情况
公司本报告期内无募集资金,因属历史遗留问题企业,公司自上市及上市以来未有募集资金。
(三) 新年度的业务发展计划
1999年是公司经营发展较为艰难的一年,目前公司面临着主业不明,债务沉重,官司缠身的背动局面,在新的年度,公司将在两方面开展经营工作,以争取尽早扭转亏损状况。
(一)加大清欠与存量资产盘活工作,对历史上遗留下来的各项债权债务、投资及或有损失,制订详尽可行的清理方案,责任到人,以最大限度地减轻公司发展中的债务与资金压力;
(二)进一步扩大对实业的投资力度,在清理整顿减轻压力的基础上,集中精力做好对实业的投资管理,进一步明晰主营业务,并以此为基础通过收购兼并等资产重组手段,谋求公司的未来发展。
八、重大事项
(一) 重大诉讼、仲裁事项
1、本年度中期报告已述及的公司子公司烟台金海物业有限公司诉烟台百胜投资策划有限公司案,目前公司已累计回收755万元欠款,余款约900万元正在追讨中。
2、本年度中期报告中已述及的南洋商业银行海口分行诉公司偿还按揭贷款事项,正处于执行阶段,对本年度财务状况无影响,预计最终会给公司带来重大损失。
3、本年度中期报告中已述及的中国建设银行海南省分行直属金盘支行起诉海南亚太工贸有限公司借款及本公司提供担保案,正处于执行阶段,对本年度财务状况无影响,估计最终可能会给公司带来一定损失。
4、 本年度中期报告中披露的海南光大国信租赁(联合)有限公司诉海南科技工业公司贷款及本公司提供担保案,在本公司向中华人民共和国最高人民法院提出再审请求后,目前仍在审理之中,估计最终会给公司带来一定损失。
5、 海口南洋大厦有限公司诉本公司拖欠物业管理费案
1995年7月海口南洋大厦有限公司诉本公司拖欠物业管理费港币483156.04元,水电费人民币276982.96元,此案海口市新华区人民法院于1995年12月一审,海口市中级人民法院于1996年5月二审,判决本公司偿还拖欠款。南洋大厦有限公司于1996年7月向海口市新华区人民法院申请强制执行,本公司已付出现金人民币15万元。1998年3月一审法院裁定查封了本公司所拥有使用权之土地170亩,目前此案正在执行中,预计最终会给公司带来损失。
6、 中国银行海口分行诉本公司拖欠贷款案
1996年5月,中国建设银行海口分行(以下简称海口建行)向海口市中级人民法院起诉本公司偿还贷款本金600万元及利息。1992年6月本公司向海口建行贷款3000万元,期限为一年,并以本公司所属房产侨企大楼作为抵押。截止1996年3月,本公司尚欠海口建行贷款本金600万元及利息101万余元。诉讼中,双方达成调解协议,本公司以侨企大楼203平方米房产抵偿利息。由于本公司未能依约偿付贷款本金,海口建行于1997年2月向海口市中级人民法院申请强制执行,并于当年4月查封了公司资产侨企大楼。目前此案正处于执行过程中,预计最终会给公司带来较大损失。
(二) 报告期内公司收购及吸收合并事项
报告期内公司无收购、吸收合并事项。
(三) 重大关联交易事项
详见财务报表附注。
(四) 计算机2000年问题
计算机2000年问题对本公司无影响。
九、财务报告
(一) 审计意见
审计报告
中洲(1999)发字第079号
海南华侨投资股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表、1998年度利润表及利润分配表、1998年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
在审计过程中,我们发现:
1、贵公司提供了全资子公司——海南现代实业发展公司1994-1997年度应提供而未提供的会计资料。截止 1998年12月31日,该帐外资产帐面值占贵公司总资产(合并报表,下同)的19.30%,负债帐面值占贵公司总负债的43.57%。我们无法采用满意的审计程序确认该帐所反映内容的真实性。该公司会计资料见报表附注之十二 。
2、由于贵公司缺乏可信赖的内部控制制度,会计记录不完整,经济业务无应有的原始单证支持,致使我们无法寻找到审计轨迹,以采取适当的审计程序收集我们认为必要的审计证据来证实贵公司资产、负债及损益的真实性。
3、由于贵公司目前正面临沉重的债务负担、涉及多起诉讼事项、累计数额巨大的亏损、主要财务指标显示财务状况恶化,我们无法确认贵公司编制1998年度会计报表所依赖的持续经营假设的合理性。
我们认为,由于存在上述重大问题,我们无法就贵公司编制的1998年度会计报表是否符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,以及是否公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及该年度的经营成果和现金流量情况发表审计意见。
中洲会计师事务所 中国注册会计师:张云龙
中国.北京 中国注册会计师:杨贵鹏
海淀区阜成路33号 1999年4月27日
海南华侨投资股份有限公司
1998年度合并会计报表附注
一、 公司简介
海南华侨投资股份有限公司(以下简称公司)原名海南侨联企业股份有限公司,创立于1984年8月,是海南省最早公开发行股票的股份制试点企业。1993年10月,国家体改委批准公司继续进行股份制试点。1996年9月,经中国证监会证监发字(1996)226号文批准,公司股票于1996年10月8日在上交所上市交易。上市时公司注册资本和股本均为98,746,200元。1996年12月27日四届四次股东大会通过决议以未分配利润向全体股东每10股送红股2股;1997年5月25日五届一次股东大会决议以未分配利润向全体股东每10股送红股1股;1997年9月26日五届二次(临时)股东大会决议以未分配利润向全体股东每10股送红股2股、以公积金向全体股每10股转增4股;上述三次送转后公司股本由98,746,200股增至208,551,974股,1997年10月22日业经海南大正会计师事务所验证并出具DZ内验字(1997)第163号验资报告。1997年10月27日由海南省工商行政管理局换发企业法人营业执照,注册号:(琼企A)20127065-6,法定代表人:赵锴。
公司现有六个控股子公司:北京金都侨业实业有限责任公司、海南现代实业发展公司、烟台金海物业有限公司、海南华侨国际旅游娱乐公司、北京成象影视制作公司、北京金长城电脑有限责任公司(前四个为全资子公司,后两个为金都侨业实业有限责任公司的子公司,公司分别间接拥有其60%、51%的权益性资本)。
公司主营工业和高科技产品、技术开发、技术转让、旅游资源开发、房地产开发及经营、汽车配件、影视产品、机械电器设备、电子产品销售等。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1. 执行的会计政策:《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2. 会计年度:公历1月1日至12月31日。
3. 记帐本位币:人民币。
4. 记帐原则及计价基础:采用借贷记帐法,按照权责发生制核算,以历史成本为计价基础。
5. 外币核算方法:会计年度内涉及外币的经济业务,按发生时的市场汇价折合为记帐本位币入帐。月末将外币帐户余额按月末市场汇价折合为记帐本位币进行调整,差额计入当期损益。
6. 合并会计报表编制方法:
* 合并范围:根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及其他有关文件的规定,将公司直接或间接拥有50%以上(不含50%)权益性资本的被投资企业以及本公司直接或间接拥有的权益性资本虽然未超过50%但被本公司实际控制的企业予以合并。
*合并方法:以母公司及应当纳入合并范围的各子公司会计报表为合并依据,合并资产、负债、股东权益以及利润表和现金流量表各项目,并将母子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响予以抵销。
7. 现金等价物的确定标准:公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 坏帐核算方法:采用备抵法。计提坏帐准备的标准为:
按应收帐款期末余额的5‰计提。
坏帐损失的确认标准为:
(1) 因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应收帐款;
(2) 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年,确实无法收回的应收款项。
9. 存货核算方法:原材料、库存商品按实际成本计价,发出时按个别计价法确认其实际成本。低值易耗品采用五五摊销法核算。
按个别认定法计提存货跌价准备。
10.短期投资核算方法:短期投资按实际成本计价,投资收益采用成本法核算,未计提短期投资跌价准备。
11.长期投资核算方法:
* 长期债权投资计价及收益确认方法:按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及实际支付价款中包含的已到期尚未领 取的债券利息后的余额作为实际成本记帐,并按权责发生制原则计算应计利息。长期债券投资的溢价或折价按直线法在其存续期内分期摊销。
* 长期股权投资计价和收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他投资。以投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐,公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算,公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或虽占20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。股权投资差额的摊销期限:合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;没有规定投资期限的,借方差额按不超过10年的期限摊销,贷方差额一般按不低于10年的期限摊销。
* 公司未计提长期投资减值准备。
12.固定资产的计价和折旧方法:
* 固定资产的划分标准:使用期限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。单位价值在2000元以上,并且使用期限超过二年的,不属于生产经营主要设备的物品。
* 固定资产的分类:房屋建筑物、运输设备、机械设备、办公设备及其他、未使用设备。
* 固定资产计价方法:按实际成本计价。
* 固定资产折旧方法:采用直线法分类按月计提,按各类固定资产的原值和规定的使用年限扣除残值制定其折旧率。固定资产分类折旧率如下:
固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 25 5% 3.8%
运输设备 5 5% 19.00%
机械设备 10 5% 9.50%
办公设备及其他 3 5% 31.67%
13.在建工程核算方法:
在建工程按实际成本核算,在交付使用后转入固定资产。需要办理竣工决算手续的工程在已交付使用但尚未办理竣工决算时,先估价入帐,待完工验收并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整。在建工程所发生的借款利息,在固定资产尚未交付使用前发生的,计入在建工程成本,固定资产交付使用后发生的,计入当期损益。
14.无形资产计价和摊销方法:
* 计价基础:在取得时按实际成本计价。
* 摊销方法:土地使用权:按20年摊销;
房屋使用权:按可使用年限摊销。
15.开办费核算方法:以实际成本计价,按5年摊销。
16.长期待摊费用核算方法:按实际的受益期限摊销。
17.收入确认原则:公司收入的确认采用权责发生制的原则;
⑴商品销售:在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。
⑵提供劳务:
①在同一年度内开始并完成的:在劳务已经提供并收到价款或取得收取价款的证据时,确认劳务收入;
②按完工百分比法:在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确认,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,确认劳务收入;
③长期合同工程:在合同结果已经能够合理预见时,营业收入按结帐时已完成工程进度的百分比计算;营业成本以预计完工总成本的同一百分比计算。
⑶他人使用本公司资产而发生的收入:
与交易相关的经济利益能够流入公司并且收入的金额能够可靠地计量时确认收入,其中:
①利息收入:按使用现金的时间和适用利率计算确认;
②其他使用费收入:按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
18.所得税的会计处理方法:采用应付税款法核算。
19.会计政策、会计估计、或合并范围的变更:
* 坏帐准备:根据董事会决议,本年度对其他应收款帐龄在3年以上的款项按15％计提坏帐准备,本年度计提17,899,899.10元。
* 存货跌价准备:根据董事会决议,本年度按单个存货项目的25％计提跌价准备,本年度计提12,308,580.96元。
* 调整以前年度损益:影响1998年期初净利润-52,242,551.86元。
三、税项
税 种 计税依据 税率(%) 备注
增值税 产品销售收入 17
营业税 营业收入 5
城市维护建设税 应交的增值税额、营业税额 7
教育费附加 应交的增值税额、营业税额 3
所得税 应纳税所得额 15、33 *
*根据海南省财政税务厅财税(1993)所字第28号文、(1992)所字第604号文和(1993)所字第384号文的规定,母公司及注册地海南省的子公司的所得税率为15%;子公司北京金都侨业实业有限责任公司的所得税率为33%,根据北京市海淀区地方税务局(1997)海地税所字第97—3008号文,自1997年11月1日至2000年10月31日减征50%所得税;北京金长城电脑有限责任公司根据北京市海淀区国家税务局(1996)海国税减免字二字减第191号文批准,自1996年4月1日至1999年3月31日免征所得税;北京成象影视制作公司的所得税率为33%。
四、控股子公司及合营企业
子公司名称 注册地 持股比例% 经营范围 是否合并
北京金都侨业实业有限责任公司
北京 100 高科技电子产品 是
海南现代实业发展公司
海口 100 工业、高科技 是
烟台金海物业有限公司
烟台 100 物业投资、开发 是
海南华侨国际旅游娱乐公司
海口 100 旅游、娱乐 是
北京成象影视制作公司
北京 60 音像制作 是
北京金长城电脑有限责任公司
北京 51 技术开发、服务 是
五、合并会计报表主要项目注释(金额单位:人民币元)
注释1货币资金
项 目 期初数 期末数
现 金 201,954.04 130,578.95
银行存款 83,214,112.33 7,161,554.95
其中: 美元折人民币 20,821.63 --
港币折人民币 146,537.24 --
其他货币资金 327,121.78
合 计 83,416,066.37 7,619,255.68
本期变动的主要原因:是50,000,000.00元用于投资,11,484,147.00元转入其他流动资产(详见附注9)。
注释2短期投资
项 目 期初数 期末数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资 - - - -
债券投资 - - - -
其他投资 35,715,908.43 - 12,740,210.17 -
合 计 35,715,908.43 - 12,740,210.17 -
其他投资主要是北京成像影视制作公司的影视作品投资。
本期变动的主要原因:是将对旭日商业综合楼的投资1813万元转入长期投资科目核算。
注释3应收帐款
帐 龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 3,717,679.50 45.04 4,112,284.80 44.04
1-2年 -- 4,678,433.42 50.11
2-3年 4,537,857.80 54.96 95,323.44 1.02
3年以上 -- 451,140.10 4.83
合计 8,255,537.30 100.00 9,337,181.76 100.00
本帐户期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
注释4.坏帐准备
项 目 年初数 年末数
其中: 26,155.12 17,946,585.01
应收帐款提坏帐准备 26,155.12 46,685.91
其他应收款提坏帐准备 -- 17,899,899.10
合 计 26,155.12 17,946,585.01
注释5.预付帐款
帐 龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 10,145,512.60 16.18 5,114,080.76 9.41
1-2年 0.00 0.00 320,000.00 0.59
2-3年 19,731,151.93 31.47 152,305.00 0.28
3年以上 32,816,000.00 52.35 48,761,164.37 89.72
合 计 62,692,664.53 100.00 54,347,550.13 100.00
本帐户期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款;
欠款单位 金额 帐龄 备注
中建四局 35,180,000.00 3年以上
海南新世界贸易中心有限公司 5,875,468.07 3年以上
广州海洋地质工程公司东山电器部 5,300,000.00 3年以上
天津建筑设计院海南分院 1,130,000.00 3年以上
注释6 其他应收款
帐 龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 52,515,486.18 82.36 59,239,099.70 27.36
1-2年 11,250,522.58 17.64 18,719,385.11 8.65
2-3年 19,239,744.16 8.89
3年以上 119,332,481.50 55.10
合 计 63,766,008.76 100 216,530,710.47 100.00
主要欠款单位款项及内容为:
欠款单位 金额 帐龄 内容
海口源方实业公司 500,000.00 3年以上 往来款
海南灵华实业有限公司 990,298.90 3年以上 往来款
福建兴祥房地产建设公司 10,000,000.00 3年以上 往来款
福建美伦房地产公司 12,680,000.00 3年以上 往来款
海南福汇公司 74,076,732.20 3年以上 往来款
北京君安证券营业部 420,000.00 3年以上 往来款
吉林国投海南公司 4,000,000.00 3年以上 往来款
山东百胜投资策划有限公司 13,926,672.40 2-3年 往来款
北海嘉杰房地产公司 19,179,369.08 1-2年 往来款
北京双兰德公司 8,500,000.00 3年以上 投资款
及收益
海南科技实业公司 2,100,000.00 3年以上 投资收益
海南兆扬置业公司 3,640,881.00 2-3年 股票转让
余款
海南中科信实业发展公司 15,605,503.55 1-2年 转让股权
欠款
北京中长财证券营业部 15,000,000.00 1年以内 往来款
海南国际租赁有限公司 500,000.00 1年以内 往来款
上海万国证券海口营业部 14,712,122.44 1年以内 往来款
本期变动的主要原因:公司的全资子公司海南现代实业公司新增以前年度的其他应收款101,176,732.20元,本期入帐。
注释7.存货
项 目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 17,784,970.58 - 21,305.87 -
低值易耗品
208,583.49 - 502,526.71 -
在建开发产品
112,080,931.24 - 99,839,383.76 12,308,580.96
库存商品 3,685,748.76 - 5,601,050.89 -
合 计 133,760,234.07 - 105,964,267.23 12,308,580.96
其中:在建开发产品中反映的金侨大厦(本期变动情况详见附注24)于95年8月停工,未能履行与金鼎公司签定的联合开发协议;对白龙上丹地块本期根据五届九次董事会议决议提取存货跌价准备(土地局已取消该土地使用权,支付的中介费及为农民支付的费用,难以收回,具体损失尚无法确定);陵水地块于1998年3月14日新华区法院裁定查封该地块(详见本附注十一);金江地块未开发;本公司的上述资产受海南房地产极度不景气的影响较大,继续开发的可能性不大。
注释8.待摊费用
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初进项税 - -
水电费 106863.81 106863.81
租金 79600.00 20900.00 37800.00 36800.04 21899.96
办公室装修费
185839.56 115839.56 99558.00 213204.52 2193.04
维修费
375858.80 375858.80 187929.40 187929.40
其他1341906.54 319012.86 1009916.70 1295165.51 33764.05
合计1983204.90 562616.23 1523133.50 1839963.28 245786.45
注释9 其他流动资产
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
委托存款 -- 11,484,147.00 -- 11,484,147.00
其 他 -- 85,015.96 -- 85,015.96
合 计 -- 11,569,162.96 -- 11,569,162.96
本期变动的主要原因:是期初委托包头信托公司存款61,484,147.00元,本期转出50,000,000.00元作投资,余11,484,147.00元因委托存款协议逾期,故转入本科目核算。
注释10.长期股权投资
被投资单位名称
投资 持股 初始投资额 本期损益 累计损益 期末余额
期限 比例 增加额 增加额
海南亚泰创汇农业股份公司
10% 10,000,000.00 10,000,000.00
海南中平木业有限公司
25% 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
海口心宇有限公司
20% 632,000.00 632,000.00
北海嘉杰房地产投资开发公司
40% 8,607,994.22 8,607,994.22
武汉文华实业有限公司
12% 6,249,340.00 6,249,340.00
中诚证券评估海南公司
9% 1,620,000.00 1,620,000.00
三峡资源开发总公司
7.5% 2,000,000.00 2,000,000.00
申银万国证券海口营业部
40% 19,087,748.88 4,738,207.00
海南华程装饰有限公司
20% 700,000.00 700,000.00
海南科技工业公司
3,879,100.00 3,879,100.00
中恒医疗保健有限公司
50% 1,503,684.74
比欧特国际工程开发有限公司
20% 20,000,000.00 20,000,000.00
上海万象集团股份有限公司
31,100,000.00 31,100,000.00
旭日商业设施综合楼
18,001,317.21 18,001,317.21
海南华侨商业公司5,000,000.00 5,000,000.00
合并价差 -887,835.89
合计 131,634,152.92 121,640,122.54
备注:
①对旭日商业综合楼项目投资截止1998年12月31日仍未开工。
②对比欧特国际工程开发有限责任公司投资,该股权于1998年10月13日因涉讼被海口中级法院查封(详见附注八)。
③对上海万象(集团)股份有限公司投资(其中:持有的万象的354.89万股转配股尚未过户),98年10月13日因涉讼被海口中级法院查封343.1775万股(详见附注八)。
④公司对申银万国证券股份有限公司海口营业部(1993年4月20日公司与申银万国证券股份有限公司协议合资成立的营业部);1998年4月19日合作期限已到期,是否继续合作的手续尚未办理。
⑤对北海嘉杰房地产投资开发公司投资,该项目已处于长期停工状态,且1997年7月北海嘉杰的营业执照已被注销,该投资长期未作清理,具体的投资损失尚无法确定。
⑥对其他单位的投资类同上述投资,因无法取得对方的相关的详细准确的资料,故均采用成本法核算。
本公司未制定提取投资减值准备政策,故未提取投资减值准备。
注释11.固定资产及累计折旧
固定资产原值 60,301,348.79元;
累计折旧 17,525,694.50元;
固定资产净值 42,775,654.29元;
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值
房屋建筑物
27,325,989.73 22,798,509.30 50,124,499.03
运输设备
3,913,568.30 629,288.00 223,000.00 4,319,856.30
机械设备
1,570,585.08 96,951.00 1,667,536.08
电子设备及其他
1,877,021.65 429,236.68 58,132.83 2,248,125.50
未使用设备
1,941,331.88 1,941,331.88
合计 36,628,496.64 23,953,984.98 281,132.83 60,301,348.79
累计折旧
房屋建筑物
6,004,479.14 5,655,350.94 11,659,830.08
运输设备
2,298,004.92 705,370.04 211,805.40 2,791,569.56
机械设备
738,251.85 154,432.81 892,684.66
电子设备及其他
1,188,306.63 331,532.37 49,861.83 1,469,976.17
未使用设备
711,634.03 711,634.03
合计 10,940,676.57 6,846,686.16 261,668.23 17,525,694.50
净值 25,687,820.07 17,107,298.82 19,464.60 42,775,654.29
注:公司的房屋建筑物中的侨企大厦于92年被作为抵押物进行抵押贷款,因逾期未能还清本息,该大厦已被查封(详见附注十一2);富南公寓实为未售出的商品房转作固定资产(可变现价值低于历史成本价);生日大厦已作处理,因帐务资料不全,未进行帐务处理,有可能形成部分损失;南洋大厦(四套公寓及3/F房产)22,798,509.30元,是对1993年销售调整(详见附注24)入帐的,公司该房产因涉讼而被海口市中级法院查封(详见附注十一4)。
注释12.在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转固 期末数 资金来源 项目进度
鹿鸣谷别墅
190,500.00 -- -- 190,500.00 自筹 已停工
注释13.开办费
项目 期初数 本期增加 本期减少 本期摊销 期末数
子公司开办费
1,931,011.34 1,059,142.57 871,868.77
合计 1,931,011.34 1,059,142.57 871,868.77
注释14.长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
房屋装修费 131,770.80 29,282.40 102,488.40
办公室装修费 98,430.78 59,526.96 38,903.82
其 他 -- 167,500.00 40,667.16 126,832.84
合 计 230,201.58 167,500.00 129,476.52 268,225.06
注释15.短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款
担保借款 5,000,000.00
信用借款 19,800,000.00 1,200,000.00
合 计 19,800,000.00 6,200,000.00 *
本期变动的主要原因:金都侨业向中科信980万元短期借款转为长期借款。
注释16.应付帐款
期初数 期末数
12,977,788.06 2,159,409.05
无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
注释17.应交税金
税 种 期初数 期末数 备注
增值税 -60,028.61 -77,365.29
营业税 -8,407,543.79 -9,039,524.47
城建说 27,239.58 8,919.47
房产税 10,146.58 11,976.24
所得税 -9,066,819.48 -9,066,819.48
个人所得税 -- 1,956.50
合计 -17,497,005.72 -18,160,857.03
调整93年销售金侨大厦及南洋大厦营业税及所得税等合计17,911,685.16元,能否退税,有待与税务机关协商解决(详见附注24)。
注释18.其他应付款
期初数 期末数
105,860,983.65 164,174,922.59
欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项明细如下:
股东单位名称 欠款余额
中科信实业公司 5,000,000.00
海南新产业投资有限公司 776,360.82
中科信海南代表处 2,850,360.82
其他欠款单位的明细如下:
单位名称 欠款余额
万国证券海口营业部(现代公司) 34,979,497.28
华程公司 2,837,567.60
大鹏证券有限公司 20,000,000.00
海南福汇公司 76,800,000.00
宏拓公司 7,547,938.00
本期变动的主要原因:调整93年销售金侨大厦及南洋大厦的房产,增加其他应付款87,185,505.60元(详见附注24)。
注释19.长期借款
借款单位
金额 借款期限 年利率 条件 原币金额 备注
中国科技国际 人民币
信托投资公司
7,000,000.00 95.02-96.02 13.176 信用 7,000,000.00
—
2,800,000.00 95.04-96.04 13.176 信用 2,800,000.00
—
5,000,000.00 94.11-95.11 10.98 信用 5,000,000.00
—
14,650,000.00 94.11-95.11 10.98 信用 14,650,000.00
—
19,000,000.00 94.11-95.11 10.98 信用 19,000,000.00
—
7,000,000.00 94.12-95.12 13.176 信用 7,000,000.00
—
3,000,000.00 94.12-95.12 13.176 信用 3,000,000.00
—
7,000,000.00 94.12-95.12 13.176 信用 7,000,000.00
—
2,700,000.00 95.03-96.03 13.176 信用 2,700,000.00
—
700,000.00 95.03-96.03 13.176 信用 700,000.00
—
300,000.00 95.04-96.04 13.176 信用 300,000.00
—
800,000.00 95.05-96.05 13.20 信用 800,000.00
—
4,800,000.00 95.06-96.06 13.176 信用 4,800,000.00
—
4,000,000.00 95.10-96.10 14.472 信用 4,000,000.00
—
3,000,000.00 95.12-96.12 14.472 信用 3,000,000.00
—
500,000.00 95.12-96.12 14.472 信用 500,000.00
—
4,000,000.00 95.12-96.12 14.472 信用 4,000,000.00
—
5,000,000.00 95.12-96.12 14.472 信用 5,000,000.00
—
14,040,000.00 95.11-96.12 14.472 信用 14,040,000.00
—
3,750,000.00 96.04-97.04 14.472 信用 3,750,000.00
—
1,000,000.00 96.06-97.06 12.078 信用 1,000,000.00
—
4,000,000.00 96.06-97.06 12.078 信用 4,000,000.00
—
3,380,000.00 96.06-97.06 12.078 信用 3,380,000.00
中科信利息
10,740,494.29
南洋商业银行
20,418,937.56 96.12-2003.12 浮动 抵押 HKD
19122436.37 @1.0678
海口建设银行
6,788,358.65 92.06-94.12 13.176 抵押 6,788,358.65
海南国际租赁有限公司
8,326,654.95 92.12-94.12 9.00 8,326,654.95 设备
租赁转入
合 计
163,694,445.45
其中:现代公司借款本金107,620,000.00元,利息10,740,494.29,为94年—98年发生的借款本息,本期入帐,导致借款大幅度增加,到期借款均未办理展期手续。
注释20.股本
公司股份变动情况见本报告第三部分
注释21.资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 71,857,600.28 - - 71,857,600.28
接受捐赠实物资产 - - - -
住房周转金转入 - - - -
资产评估增值 - - - -
投资准备 - - - -
合 计 71,857,600.28 - - 71,857,600.28
注释22.盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 14,851,760.14 -- -- 14,851,760.14
公益金 16,536,555.95 -- -- 16,536,555.95
任意盈余公积 20,830,821.52 -- -- 20,830,821.52
免税基金 7,121,380.76 -- -- 7,121,380.76
合 计 59,340,518.37 -- -- 59,340,518.37
注释23.未确认投资损失
期初数 期末数 备注
-33,274,935.26 -44,568,205.94
其内容系对净资产为负数的全资子公司海南现代实业发展有限公司进行合并时所产生的未确认的损失.
注释24.未分配利润
期初数 本期增加 本期减少 期末数
-28,792,932.43 -72,862,122.30 -- -101,655,054.73
本期调整年初未分配利润的主要原因:
公司根据1999年4月27日召开的五届九次董事会议(华侨投资董字[1999]2号)"关于公司历史遗留问题处置事宜的决议",由于受海南房地产业不景气的影响,金侨大厦的建造已无法按原先与合作方签定的协议执行;南洋大厦销售无法完成且未能依约履行与发展商签定的合同而致被讼,现面临已付房款及房产被没收的局面, 为盘活不动产,公司已将位于吉林省延吉市的生日大厦房产进行处理,为此,会议决定对金侨大厦销售,南洋大厦销售及生日大厦资产进行处理.
公司财务人员据此决议进行帐务调整,调整结果如下:
增加:金侨大厦的开发成本增加5,000,000.00元,固定资产(南洋大厦)原 值,22,798,509.30元,折旧284,153.49元,预付帐款(中建四局)35,180,000.00元,其他应付款(福汇公司76,800,000.00元,宏拓公司7,547,938.00元,华程公司2,837,567.60元)87,185,505.60元;
减少:税金17,911,685.16元,其他未交款(教育费附加)170,591.74元,坏帐准备282,931.15元,应收帐款(祥天公司27,468,650.17元,有利公司23,197,889.23元,物业公司5,919,690.00元)56,586,229.40元;盈余公积10,469,619.28元;年初未分配利润52,242,551.86元.
注释25. 财务费用
费用项目 上年发生额 本年发生额 备注
利息支出 8,380,689.61 19,222,875.15
减:利息收入 183,240.90 138,294.13
汇兑损失 -- 7.91
减:汇兑收益 69,535.99 30,823.58
其他 -5,948,616.29 1,487.15
合计 2,179,290.53 19,055,252.50
本期变动的主要原因:海南现代实业发展公司的借款入帐,导致提取的当期利息费用大幅度增加.
注释26.投资收益
类 别 上年发生额 本年发生额 备注
股权投资收益 50,761,112.68 183,513.98
债权投资收益
非控股子公司分配来的利润
年末调整被投资公司所有者权益净增减的金额
合 计 50,761,112.68 183,513.98
本期变动的主要原因:97年度的投资收益为股权转让收益,本期无此类收益发生。
注释27.收到的其他与经营活动有关的现金
本期收到其他与经营活动有关的现金30,193,315.51元,
其中主要为: 收土地局退土地出让金 9,300,000.00
收往来款及欠款 14,860,000.00
注释28.支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金32,299,445.34元
其中主要为: 付往来欠款 28,420,000.00
六、分行业资料
行业 营业收入 营业成本
上年数 本年数 上年数 本年数
营业毛利
上年数 本年数
房地产销售收入
882802.00 1999703.46
-1116901.46
电脑及网络产品销售
119023863.12 168718371.04 110296645.31 169190986.12
8727217.81 -47261508
影视广告收入
5427390.00 4907185.00 2474054.71 2181339.83
2953335.29 2725845.17
租赁及物业收入
1656393.71 1531585.30 838538.48 910875.20
817855.23 620710.10
合计 126990448.83 175157141.34 115608941.96 172283201.15
11381506.871 2873940.19
公司内行业间无互相抵销项目。
本年营业毛利降低较多是由于:公司受海南房地产市场极度不景气的影响,本期无房地产收入;金都侨业及金长城电脑公司的电脑销售受到电子市场的冲击较大,电脑利润微薄.
七、关联方关系及其交易
(一) 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务 与公司关系 经济性质 法定
代表人
北京成象影视制作公司
北京 音像制作 控股子公司 有限责任 赵 锴
海南新产业投资有限公司
海口 高科技开发 母公司 有限责任 孙小钢
北京金都侨业实业
有限责任公司 北京 高科技开发 全资子公司 有限责任 孙小钢
海南现代实业发展
公司 海口 工业高科技 全资子公司 有限责任 李士祥
烟台金海物业有限
公司 烟台 物业投资开发 全资子公司 有限责任 赵 锴
海南华侨国际旅游
娱乐公司 海口 旅游娱乐 全资子公司 有限责任 董虹方
北京金长城电脑有
限责任公司 北京 技术开发 控股子公司 有限责任 彭少江
(二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元)
企 业 名 称 年初数 本期增加 本期减少 年末数
北京成象影视制作公司 100 -- -- 100
海南新产业投资有限公司 1560 -- -- 1560
北京金都侨业实业有限责任公司2000 -- -- 2000
海南现代实业发展公司 1000 -- -- 1000
烟台金海物业有限公司 1800 -- -- 1800
海南华侨国际旅游娱乐公司 600 -- -- 600
北京金长城电脑有限责任公司 70 -- -- 70
(三)存在控制关系的关联方所持股份变化表(单位:万元)
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
北京成象影视制作公司 60 60 -- -- -- -- 60 60
海南新产业投资有限公司 4646 22.28 -- -- -- -- 4646 22.28
北京金都侨业实业有限责任公司
2000 100 -- -- -- -- 2000 100
海南现代实业发展公司 1000 100 -- -- -- -- 1000 100
烟台金海物业有限公司 1800 100 -- -- -- -- 1800 100
海南华侨国际旅游娱乐公司
600 100 -- -- -- -- 600 100
北京金长城电脑有限责任公司
35.7 51 -- -- -- -- 35.7 100
(四)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司的联系
北海嘉杰房地产开发公司 联营公司参股40%
海南中科信实业发展公司 大股东的关联公司
(五)关联方应收、应付款项余额:
项 目 1998年末余额 1997年末余额
其他应收款:
北海嘉杰房地产公司 19,179,369.08 4,260,099.19
海南中科信实业发展公司 15,605,503.55 --
其他应付款:
海南中科信实业发展公司 5,000,000.00 --
海南新产业投资有限公司 776,360.82 --
中科信海南代表处 2,850,360.82 --
八、或有事项
1. 1997年5月12日,海南光大国信租赁(联合)有限公司诉海南科技公司及华侨投资借款担保纠纷.
涉讼标的:本金1500万元,利息270万元.
案情进展:1998年10月13日,光大公司申请执行,海口中级法院查封了北京金都侨业公司拥有的比欧特公司的2000万股权及华侨投资持有的部分万象集团股票共计3431775股.
1998年7月,华侨投资已向最高法院申请再审,1999年3月,最高法院已向海南省高级法院发函,要求复查此案.
2. 全资子公司现代实业公司截止1998年12月31日出现净资产为负数,公司有可能在1999年对其进行清理.
九、承诺事项
截至1998年12月31日止, 公司无重大的承诺事项.
十、资产负债表日后事项
资产负债表至报告日涉讼案情
1.1999年2月,大鹏证券有限责任公司诉华侨投资公司借款纠纷
涉讼标的:本金2000万元及利息350万元.
案情进展:1999年3月9日,此案经深圳市中级人民法院开庭审理,目前本案正在审理中.
2.1999年4月,中国长城财务公司诉金都侨业公司和华侨投资借款担保纠纷
涉讼标的:本金1100万元,利息231.64万元.
案情进展:此案于4月20日在北京市海淀区法院开庭审理.目前本案正在审理之中.
3.1999年4月,中国长城财务公司诉北京金都侨业借贷纠纷.
涉诉标的:本金480万元及利息.
案情进展:经北京海淀区法院于1999年4月16日开庭审理,目前本案正在审理之中.
4.中国贵州茅台酒厂(集团)有限责任公司诉华侨投资预售商品房合同纠纷
涉诉标的:100.786万元及利息
案情进展:1998年12月10日,茅台酒厂诉华侨投资.此案于1999年4月23日在广西北海市中级法院开庭审理.目前此案正在审理之中.
十一、其他重要事项
(一)截至1998年12月31日止,涉讼未结案件:
1.1995年7月,海口南洋大厦有限公司诉华侨投资拖欠物业管理费纠纷
涉讼标的:管理费港币556851.59元,水电费人民币303405.96元.
案情进展:南洋大厦公司于1996年7月向海口新华区法院申请强制执行,华侨投资已划出现金15万元,1998年3月14日新华区法院裁定查封华侨投资所有的陵水地块170亩,目前此案正在执行中.
2.1996年5月,省建行海口分行诉华侨投资贷款纠纷
涉讼标的:本金600万元及利息.
案情进展:1992年以侨企大楼抵押贷款3000万元,96年以侨企大厦203平方米房产抵偿利息,97年2月该行向海口市中级法院申请强制执行,并于4月14日查封了侨企大楼,目前此案正在执行中.
3.1997年12月31日,建行金盘支行诉海南亚太工贸公司及华侨投资借款担保纠纷
涉讼标的:本金270万元及利息.
案情进展:经海口市中级人民法院判决:亚太公司偿还借款本金270万元及利息,华侨投资对上述债务承担代为履行的保证责任.目前此案正在执行中.
4.1998年3月,南洋商业银行诉华侨投资借贷纠纷
涉讼标的: 本金港币13384066.37元及利息.
案情进展: 海口市中级法院审理判决,华侨投资承担还款责任,查封华侨投资位于海口南洋大厦2412、2503、2602、2605四套公寓及南洋大厦3/F房产.目前此案正在执行中.
(二).华侨投资各全资子公司涉讼案件情况
1.1995年4月海南华侨国际旅游娱乐公司诉过良鸿、谭德生拖欠承包金纠纷.
涉讼标的: 48.08851万元.
案情进展:此案经海口市振东区法院1996年判决,支持了原告的诉讼请求。华侨旅游公司于1997年10月14日提出执行申请.此案被执行人是个人,至今未能履行判决结果.
1.1997年11月华侨投资物业管理公司诉海南联丰超市商业有限公司房屋
租赁纠纷.
涉讼标的: 12.11744万元.
案情进展: 此案经海口振东区法院1998年7月审理判决:被告联丰公司偿还原告华侨投资物业管理公司管理费12.117404万元,被告留置于原告处的五部空调机作价16450元抵偿部分债务.剩余债权至今尚未清偿.
2.1997年7月31日,烟台金海物业公司诉烟台开发区百胜投资策划有限责任公司及烟台开发区新产业发展总公司债务纠纷.
涉讼标的: 1617.66724万元.
案情进展: 1997年10月,山东高院判决:两被告连带偿付对金海公司的债务1617.66724万元,并支付逾期偿还的违约金.截止1999年4月,百胜公司已支付755万元.
(三).公司以前年度应提供而未提供的现代实业公司的财务会计资料:
项目 年初数 年末数
货币资金 183,722.59 98,434.12
短期投资
其他应收款 101,176,732.20 101,176,732.20
长期股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00
固定资产 629,288.00 629,288.00
长期待摊费用
资产总计 106,989,742.79 106,904,454.32
续上表：
项目 年初数 年末数
短期借款 107,620,000.00 --
其他应付款 38,879,547.28 38,879,547.28
长期借款 117,889,618.42
股本 --
未分配利润 -39,509,804.49 -49,864,711.38
负债及权益合计 106,989,742.79 106,904,454.32
十、其他有关资料
(一)公司首次注册登记日期、地点
1、首次登记日期:1984年9月
2、地点:海口市大同路18号
(二)企业法人营业执照注册号
琼企4600001005699
(三)税务登记号码
460100201270656
(四)尚未流通股票的托管机构名称
上海证券中央登记结算公司
(五)公司聘请的会计师事务所名称、办公地
1、名称:中洲会计师事务所
2、地址:北京海淀区阜成路33号北京商学院综合楼8楼
备查文件
1、载有公司法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本;
3、报告期内公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公告的文件及公告的原稿。
海南华侨投资股份有限公司董事会
一九九九年四月二十七日
--------------------------------------------------------------
资产负债表(资产方)
1998年12月31日
编制单位:海南华桥股份有限公司 金额单位:人民币元
资产 母公司报表 合并报表
期初数 期末数 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 16656693.35 693635.58 83416066.37 7619255.68
短期投资 6579100.00 2200000.00 35715908.43 12740210.17
减：短期投资跌价准备 0.00 0.00
短期投资净额
6579100.00 2200000.00 35715908.43 12740210.17
应收票据 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
应收帐款 4716140.10 4727640.10 8255537.30 9337181.76
减：坏帐准备23580.70 17944041.22 26155.12 17946585.01
应收帐款净额
4692559.40 -13216401.12 8229382.18 -8609403.25
预付帐款 54711443.77 749251164.37 62692664.53 54347550.13
应收补贴款 0.00 0.00
其他应收款
96940913.37 148598717.51 63766008.76 216530710.47
存货 111235290.32 100003680.27 133760234.07 105964267.23
减：存货跌价准备 12308580.96 12308580.96
存货净额111235290.32 87695099.31 133760234.07 93655686.27
待摊费用 66673.04 23370.81 562616.23 245786.45
待处理流动资产净损失 0.00 0.00
一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00
其他流动资产 85015.96 12308580.96
流动资产合计
290882673.25 275330602.43 388142880.57 388098958.89
长期投资： 0.00 0.00
长期股权投资
117119560.69 93223792.79 61414283.52 121640122.54
其中:合并价差 -986484.32 -887835.89
长期债权投资 0.00 0.00 0.00
长期投资合计
117119560.69 93223792.79 61414283.52 121640122.54
减：长期投资减值准备 0.00 0.00
长期投资净额
117119560.69 93223792.79 61414283.52 121640122.54
固定资产：
固定资产原价
54847613.69 54591611.36 59427005.94 60301348.79
减：累计折旧
12712503.32 14956796.67 14690203.48 17525694.50
固定资产净值
42135110.37 39634814.69 44736802.46 42775654.29
工程物资 0.00 0.00 0.00
在建工程 0.00 190500.00 190500.00
固定资产清理 0.00 0.00 0.00
待处理固定资产损失 0.00 0.00 0.00
固定资产合计
42135110.37 39634814.69 44927302.46 42966154.29
无形资产及其他资产： 0.00 0.00 0.00
无形资产 0.00 0.00 0.00
开办费 0.00 1931011.34 871868.77
长期待摊费用
230201.58 141392.22 230201.58 268225.06
其他长期资产 0.00 0.00
无形资产及其他资产合计
230201.58 141392.22 2161212.92 1140093.83
递延税项： 0.00 0.00 0.00
递延税款借项 0.00 0.00 0.00
资产总计450367545.89 408330602.13 496645679.47 553845329.55
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 5000000.00 5000000.00 19800000.00 6200000.00
应付票据 0.00 0.00
应付帐款 227124.11 192986.41 12977788.06 2159409.05
预收帐款 1196839.08 1201639.08 3095961.28 2419058.08
代销商品款 0.00 0.00
应付工资 0.00 23900.00
应付福利费 219625.90 223355.05 378338.41 421124.64
应付股利 16041704.77 22442237.51 16041704.77 30400905.29
应交税金-17519682.72 -17892183.76 -17497005.72 -18160857.03
其他应交款 -41357.59 -53282.84 -10488.25 -49803.68
其他应付款
104222337.88 123026972.38 105860983.65 164174922.59
预提费用 271258.67 89013.35 5327163.07 7473839.68
一年内到期的长期负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计
109617850.10 134230737.18 145974445.27 195062498.62
长期负债：
长期借款 29792535.57 36004827.03 70622523.08 163694445.45
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
住房周转金 0.00 0.00
其他长期负债 0.00 0.00
长期负债合计
29792535.57 36004827.03 70622523.08 163694445.45
递延税项： 0.00 0.00
递延税款贷项 0.00 0.00 0.00
负债合计
139410385.67 170235564.21 216596968.35 358756944.07
少数股东权益 2366486.16 1561553.50
股东权益
股本 208551974.00 208551974.00 208551974.00 208551974.00
资本公积 71857600.28 71857600.28 71857600.28 71857600.28
盈余公积 59340518.37 59340518.37 59340518.37 59340518.37
其中：公益金
21771365.59 16536555.95 21771365.59 16536555.95
未确认投资损失 -33274935.26 -44568205.94
未分配利润
-28792932.43 -101655054.74 -28792932.43 -101655054.74
股东权益合计
310957160.22 238095037.92 277682224.96 193526831.97
负债及股东权益总计
450367545.89 408330602.13 496645679.47 553845329.54
利润及利润分配表
1998年度
编制单位:海南华桥股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 母公司报表 合并报表
上年数 本年数 上年数 本年数
一、主营业务收入
9460213.71 1426489.52 126990448.83 175157141.34
减：折扣与折让
主营业务收入净额
9460213.71 1426489.52 126990448.83 175157141.34
减：主营业务成本
4519043.36 805778.33 115608941.96 172283201.15
主营业务税金及附加
527732.92 83732.84 894687.16 354427.69
二、主营业务利润
4413437.43 536978.35 10486819.71 2519512.50
加：其他业务利润
减：存货跌价损失 12308580.96 12308580.96
营业费用 874792.40 0.00 1454637.14 7472429.18
管理费用 7256387.90 31962064.91 11790922.39 37755943.75
财务费用 -2130560.11 7185263.46 2179290.53 19055252.50
三、营业利润
-1587182.76 -50918930.98 -4938030.35 -74072693.89
加：投资收益
39863968.12 -11533621.33 50761112.68 185513.98
补贴收入 0.00 0.00
营业外收入 22782.32 19678.20 45112.92 19678.20
减：营业外支出
22574.99 1649.50 73590.91 192349.37
四、利润总额
38276992.69 -62434523.61 45794604.34 -74061851.08
减：所得税 0.00 6915223.20 0.00
减：少数股东损益 675810.26 -804932.66
加:未确认投资损失 115130.77 10822394.81
五、净利润
38276992.69 -62434523.61 3831701.65 -62434523.61
加：年初未分配利润
8322634.81 -28792932.43 8280925.85 -28792932.43
盈余公积转入
7317307.15 0.00 7317307.15 0.00
六、可供分配的利润
53916934.65 -91227456.04 53916934.65 -91227456.04
减：提取法定盈余公积
4479561.84 0.00 4479561.84 0.00
提取法定公益金
44957810.97 -91227456.04 44957810.97 -91227456.04
七、可供股东分配的利润
44957810.97 -91227456.04 44957810.97 -91227456.04
减：应付优先股股利 0.00 0.00
提取任意盈余公积
16082962.60 0.00 16082962.60 0.00
应付普通股股利
57667780.80 10427598.70 57667780.80 10427598.70
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
-28792932.43 -101655054.74 -28792932.43 -101655054.74
现金流量表
1998年度
编制单位:海南华桥股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 金 额
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 172488982.59 194890.00
收取的租金 1154874.00 1154874.00
收到的税费返还 28394351.70
收到的其他与经营活动有关的现金 30193315.51 13830773.01
现金流入小计 232231523.80 15180537.01
购买商品、接受劳务支付的现金 175075126.77 8678.70
经营租赁所支付的现金 1299234.44
支付给职工以及为职工支付的现金 2108893.93 1059060.85
实际交纳的增值税款 29009298.26
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 298382.14 61434.97
支付的其他与经营活动有关的现金 32299445.34 24206534.29
现金流出小计 240090380.88 25335708.81
经营活动产生的现金流量净额 -7858857.08 -10155171.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 2830945.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 33700.00 31700.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 2864645.00 31700.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
526187.68 14030.00
权益性投资所支付的现金 21545145.08
债权性投资所支付的现金 30000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 11484147.00
现金流出小计 63555479.76 14030.00
投资活动产生的现金流量净额 -60690834.76 17670.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 3100000.00 3100000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 3100000.00 3100000.00
偿还债务所支付的现金 4436274.42
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 4027065.96 4027065.97
其中：子公司支付少数股东的现金
偿付利息所支付的现金 1883778.47 1798490.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 10347118.85 5825555.97
筹资活动产生的现金流量净额 -7247118.85 -2725555.97
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -75796810.69 -12863057.77
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务 31100000.00
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -62434523.61 -62434523.61
加：少数股东损益 -804932.66
计提的坏帐准备或转销的坏帐 29254491.09 29254521.72
固定资产折旧 6560768.19 5964390.52
无形资产、长期待摊费用摊销 4534692.81 187898.70
待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）
4570.00 649.50
固定资产报废损失
财务费用 19901597.67 7213711.92
投资损失(减收益) -207544.25 22331985.87
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 12364131.35 12231610.05
经营性应收项目的减少(减增加) -32753681.78 -31084193.70
经营性应付项目的增加(减减少) 27688667.74 17001172.04
增值税增加净额(减减少) -410661.40
预提费用的增加
其他 -11556432.23 -10822394.81
经营活动产生的现金流量净额 -7858857.08 -10155171.80
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 7619255.68 693635.58
减:货币资
