中电广通股份有限公司
600764
2014 年半年度报告
600764 中电广通股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人李建军、主管会计工作负责人李奉明及会计机构负责人（会计主管人员）阎
瑾声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案？
公司 2014 年上半年度不进行利润分配，不进行公积金转增股本。
六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目 录
第一节 释义.............................................................................................1
第二节 公司简介 ....................................................................................2
第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................3
第四节 董事会报告 ................................................................................5
第五节 重要事项 ....................................................................................8
第六节 股份变动及股东情况 ..............................................................10
第七节 优先股相关情况 ......................................................................12
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..........................................13
第九节 财务报告 ..................................................................................14
第十节 备查文件目录 ..........................................................................79
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、中电广通 指 中电广通股份有限公司
中国电子 指 中国电子信息产业集团有限公司
中电智能卡 指 中电智能卡有限责任公司
广通科技 指 北京中电广通科技有限公司
中电融创 指 北京中电融创科技有限公司
银证信通 指 北京银证信通智能卡有限公司
中电财务 指 中国电子财务有限责任公司
中国有线 指 中国有线网络电视有限责任公司
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第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 中电广通股份有限公司
公司的中文名称简称 中电广通
公司的外文名称 CEC CoreCast Corporation Limited
公司的法定代表人 李建军
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨琼 刘宝楠
联系地址 北京市海淀区中关村南大街 17 号韦伯时代中心 C 座 21 层
电话 010-88578860
传真 010-88578825
电子信箱 qyang@cecgt.com liubn@cecgt.com
三、基本情况变更简介
北京市海淀区中关村南大街 17 号 3 号楼（韦伯时代中心 C 座）21
公司注册地址
层 2104-2108 室
公司注册地址的邮政编码 100081
公司办公地址 北京市海淀区中关村南大街 17 号韦伯时代中心 C 座 21 层
公司办公地址的邮政编码 100081
公司网址 www.cecgt.com
电子信箱 cecgt@cecgt.com
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券事务部
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中电广通 600764 三星石化
六、公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
2
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6 月） 同期增减(%)
营业收入 312,354,067.14 348,919,873.70 -10.48
归属于上市公司股东的净利润 647,525.06 5,107,652.96 -87.32
归属于上市公司股东的扣除非
744,049.01 5,796,835.57 -87.16
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -37,872,189.82 -143,246,270.50 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 602,503,126.07 605,032,975.46 -0.42
总资产 1,576,119,532.40 1,488,759,026.54 5.87
（二）主要财务数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6 月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.002 0.015 -86.67
稀释每股收益（元／股） 0.002 0.015 -86.67
扣除非经常性损益后的基本每股
0.002 0.018 -88.89
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.11 0.83 减少 0.72 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均
0.12 0.94 减少 0.82 个百分点
净资产收益率（%）
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二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 36,099.46
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 758,552.90
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -295,128.44
少数股东权益影响额 -412,241.59
所得税影响额 -183,806.28
合计 -96,523.95
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，国家对半导体与集成电路产业发展高度重视，在政策层面，集成电路产业发
展作为 2014 年我国政府的重点工作之一，得到从国家到地方各级政府的大力支持，国家密
集出台一系列扶持集成电路行业发展的政策；在产业层面，受 4G 通讯、金融 IC 卡、移动
支付、信息安全、汽车电子、物联网等领域发展的带动，我国智能卡产业芯片设计、制造封
装均有望迎来高速发展。
在上述政策和行业背景下，中电广通继续在集成电路（IC）卡及模块封装领域加强科技
创新，巩固国内技术领先地位，市场规模继续扩大，2014 年上半年，集成电路（IC）卡及
模块封装业务收入 1.74 亿元，同比增长 78.9%，同时，公司正通过上市公司融资平台，积
极推动重大资产重组，收购智能卡行业内优质资源。
在计算机系统集成与分销业务方面仍然以控制规模、防范风险为主，同时积极推动广通
科技向综合数据服务业务转型。广通科技通过了中国信息安全认证中心 ISO20000 信息技术
服务管理体系和 ISO27001 信息安全管理体系的年度审查，与 IBM 共同签署了"IBM-中电广
通 SaaS 全面合作"备忘录。
（一）主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 312,354,067.14 348,919,873.70 -10.48
营业成本 259,760,198.48 306,056,006.60 -15.13
销售费用 7,023,194.85 7,972,049.97 -11.90
管理费用 30,493,567.40 31,726,520.50 -3.89
财务费用 20,086,292.56 10,500,150.51 91.30
经营活动产生的现金流量净额 -37,872,189.82 -143,246,270.50 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -14,272,742.31 302,342.99 -4,820.71
筹资活动产生的现金流量净额 -22,008,235.97 84,700,927.18 -125.98
研发支出 20,250,000.00 29,060,000.00 -30.32
营业收入变动原因说明：业务转型，压缩计算机系统集成与分销业务收入规模
营业成本变动原因说明：收入降低，成本相应降低
销售费用变动原因说明：收入降低，销售费用降低
财务费用变动原因说明：融资结构调整
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期本公司未收到联营企业分红
研发支出变动原因说明：去年同期采购设备金额较大
2、其它
（1）经营计划进展说明
集成电路（IC）卡及模块封装业务按年初经营计划快速发展，已完成全年预算 50%以
上，芯片减划项目和 WLCSP 封装产能提升工作稳步推进，并购一家智能卡公司的重大资产
重组项目已经启动；广通科技业务转型较为缓慢；中电广通企业结构调整正在进行中，公司
所属中电融创清算解散工作进入税务注销阶段。
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（二）行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位：元 币种：人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
计算机系统 增加 1.69
130,686,402.53 122,881,578.58 5.97 -47.63 -48.56
集成与分销 个百分点
集成电路制 减少 10.27
173,620,604.09 135,271,961.33 22.09 78.90 106.07
造业务 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
计算机服务 增加 1.69
130,686,402.53 122,881,578.58 5.97 -47.63 -48.56
器、存储器 个百分点
集成电路
减少 10.27
（IC）卡和模 173,620,604.09 135,271,961.33 22.09 78.90 106.07
个百分点
块封装
2、主营业务分地区情况
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华东地区 88,603,696.19 214.07
华南地区 26,151,784.12 -39.49
华中地区 53,596.59 -97.88
华北地区 184,847,650.80 -25.26
西南地区 283,076.91 218.46
西北地区 4,367,202.01 -73.87
合计 304,307,006.62 -12.27
（三）核心竞争力分析
1. 集成电路制造业务核心竞争力分析
（1）具有自主研发先进封装关键技术、关键装备和建设新工艺生产线的能力。
（2）完善的工艺技术和流程，高产品质量、低产品成本，先进的大批量封装加工规模
生产能力。
（3）具有优秀的研发团队、生产经验丰富的工程师和工艺师。
2. 计算机系统集成与分销业务核心竞争力分析
（1）大数据平台已经完成数据汇总统计分析及复杂数据建模关联挖掘分析功能，储备
了具有一定经验的技术队伍，已开发出具有自主知识产权的大数据解决方案产品。
（2）作为 IBM 公司小型机一级代理商，为电信、银行、政府等行业客户提供基于开放
系统产品及相关技术服务；并从单一代理业务扩充到多产品集成业务，为向新业务、运营增
值服务转型打下了基础。
（3）客户资源优势。充分利用现有客户资源，合作建立行业大型数据服务中心。
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（四）投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
（1）持有金融企业股权情况
所持 期初持 报告期所有 会计
最初投资金额 期末账面价值 报告期损益 股份
对象 股比例 者权益变动 核算
（元） （元） （元） 来源
名称 （%） （元） 科目
中国
电子
长期
财务
253,778,046.77 15.852 391,390,551.11 18,134,762.20 109,053.51 股权 受让
有限
投资
责任
公司
合计 253,778,046.77 / 391,390,551.11 18,134,762.20 109,053.51 / /
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
（1）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（2）委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
（3）募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、主要子公司、参股公司分析
（1）中电智能卡有限责任公司，注册资本 3,675 万元人民币，公司占其 58.14%的股份。
截止报告期，该公司资产总额 41,122.72 万元，股东权益 28,062.83 万元，营业收入 18,166.77
万元，净利润 2,143.82 万元。
（2）北京中电广通科技有限公司，注册资本 5,000 万元人民币，公司占其 95%的股份。
截止报告期，该公司资产总额 62,859.28 万元，股东权益 5,199.18 万元，营业收入 13,065.14
万元，净利润-2,140.28 万元。
（3）中国电子财务有限责任公司，注册资本 175,094.30 万元人民币，公司占其 15.852%
的股份（其中：中电广通占股比例为 13.7069%，中电智能卡占股比例为 2.1451%）。截止报
告期，该公司资产总额 1,597,992.51 万元，股东权益 246,904.26 万元，营业收入 21,406.73
万元，净利润 13,378.12 万元。
二、利润分配或资本公积金转增预案
（一）报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
根据 2014 年第一次临时股东大会决议通过的利润分配方案为：以公司 2013 年末总股本
329,726,984 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.1 元（含税），总计需支付现金为
3,297,269.84 元。本年度不送红股，不进行资本公积金转增股本。截止 2014 年 6 月 18 日，
本次分红已实施完毕。实施公告详细内容参见公司于 2014 年 6 月 12 日在《中国证券报》、
《上海证券报》刊登的公告。
（二）公司 2014 年上半年度不进行利润分配，不进行公积金转增股本。
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第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
（一）公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化
的
事项概述及类型 查询索引
公司拟发行股份收购一家智能卡公司，并分别于 2014 年 5 月 22
日、29 日发布停牌公告，6 月 27 日发布延期复牌公告，另外，公
http：//www.sse.com.cn
司按照《上市公司重大资产重组管理办法》，每 5 个交易日发布一
次进展情况公告。
四、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
经公司 2013 年度股东大会审议通过《关于公司 2014 年度日常关联交易预计额度的议案》，
公司（含子公司）与中国电子（包括下属子公司）2014 年度发生的日常关联交易预计额度
为 37,000 万元人民币。并于 2014 年 4 月 30 日在上海证券交易所网站以及《上海证券报》、
《中国证券报》发布相关公告。
报告期内，公司（含子公司）与中国电子（包括下属子公司）发生关联交易金额累计为
23,346 万元。
六、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项
√ 不适用
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（二）担保情况
单位：元 币种：人民币
公司对子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计（B） 318,043,244.65
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 318,043,244.65
担保总额占公司净资产的比例(%) 52.79
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担
318,043,244.65
保对象提供的债务担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 318,043,244.65
（三）其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
√不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的
股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
无
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第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
（一）截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
截止报告期末股东总数 20,000
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
前十名股东持股情况
持股比 报告期 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 内增减 件股份数量 的股份数量
中国电子信息产业集
国有法人 53.47 176,314,950 0 0 无
团有限公司
宏源证券－建行－宏
源 3 号红利成长集合 其他 1.36 4,473,707 0 0 无
资产管理计划
凤鸣 境内自然人 0.55 1,800,000 442,728 0 无
杜辉雯 境内自然人 0.45 1,493,361 0 0 无
北京国际信托有限公
司－磐信 1 期证券投 其他 0.35 1,150,097 0 0 无
资集合资金信托计划
周维华 境内自然人 0.34 1,119,700 0 0 无
北京德和投资有限公 境内非国有
0.33 1,104,116 0 0 无
司 法人
吴华 境内自然人 0.31 1,024,611 0 0 无
王芸 境内自然人 0.30 1,000,000 -170,000 0 无
谢爱平 境内自然人 0.27 876,240 261,240 0 质押 515,000
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前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称 股份种类及数量
份的数量
中国电子信息产业集团有限公司 176,314,950 人民币普通股 176,314,950
宏源证券－建行－宏源 3 号红利
4,473,707 人民币普通股 4,473,707
成长集合资产管理计划
凤鸣 1,800,000 人民币普通股 1,800,000
杜辉雯 1,493,361 人民币普通股 1,493,361
北京国际信托有限公司－磐信 1
1,150,097 人民币普通股 1,150,097
期证券投资集合资金信托计划
周维华 1,119,700 人民币普通股 1,119,700
北京德和投资有限公司 1,104,116 人民币普通股 1,104,116
吴华 1,024,611 人民币普通股 1,024,611
王芸 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
谢爱平 876,240 人民币普通股 876,240
公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也
上述股东关联关系或一致行动的
未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
说明
中规定的一致行动人。
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
张炜华 监事 离任 个人原因
宋矗林 监事 聘任 股东推荐
13
第九节 财务报告
一、 财务报表 合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位：中电广通股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 156,732,297.69 218,078,826.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 六、2 5,398,942.85 25,222,262.43
应收账款 六、4 249,763,307.58 230,219,709.45
预付款项 六、6 71,086,728.48 32,471,655.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 六、3 20,560,350.00
其他应收款 六、5 23,930,293.57 20,651,431.30
买入返售金融资产
存货 六、7 313,543,424.24 224,049,455.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 841,015,344.41 750,693,340.42
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、9 600,909,541.84 603,483,917.36
投资性房地产 六、10 36,608,918.24 37,134,554.08
固定资产 六、11 68,033,935.96 73,303,435.45
在建工程 六、12 2,488,877.38 858,377.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、13 10,431,553.94 10,903,072.22
开发支出 六、13 5,884,871.22 1,882,984.28
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六、14 10,746,489.41 10,499,345.24
其他非流动资产
非流动资产合计 735,104,187.99 738,065,686.12
资产总计 1,576,119,532.40 1,488,759,026.54
法定代表人：李建军 主管会计工作负责人：李奉明 会计机构负责人：阎瑾
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合并资产负债表（续）
2014 年 6 月 30 日
编制单位：中电广通股份有限公司 单位：元 币种：人民币
流动负债：
短期借款 六、16 496,418,719.54 482,860,220.19
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 六、17 64,981,692.65 20,000,000.00
应付账款 六、18 99,889,851.63 99,661,950.42
预收款项 六、19 48,745,134.65 41,591,438.62
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、20 4,199,576.41 5,320,940.65
应交税费 六、21 12,425,999.92 2,167,952.39
应付利息
应付股利 六、22 4,518,151.15 2,755,001.65
其他应付款 六、23 93,820,725.17 83,691,008.90
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六、24 33,034,437.54 33,680,053.44
流动负债合计 858,034,288.66 771,728,566.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 858,034,288.66 771,728,566.26
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六、25 329,726,984.00 329,726,984.00
资本公积 六、26 48,496,543.63 48,387,490.12
减：库存股
专项储备
盈余公积 六、27 62,723,108.55 62,723,108.55
一般风险准备
未分配利润 六、28 185,372,944.51 188,022,689.29
外币报表折算差额 -23,816,454.62 -23,827,296.50
归属于母公司所有者权益合计 602,503,126.07 605,032,975.46
少数股东权益 115,582,117.67 111,997,484.82
所有者权益合计 718,085,243.74 717,030,460.28
负债和所有者权益总计 1,576,119,532.40 1,488,759,026.54
法定代表人：李建军 主管会计工作负责人：李奉明 会计机构负责人：阎瑾
15
600764 中电广通股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位：中电广通股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 42,105,526.11 2,719,163.12
交易性金融资产
应收票据 20,400,000.00 42,500,000.00
应收账款 十三、1 11,336,815.00 12,110,387.50
预付款项 32,015,419.72 6,095,041.01
应收利息
应收股利 31,372,817.14 10,812,467.14
其他应收款 十三、2 31,120,278.80 6,832,277.27
存货 19,333,014.62 54,401,177.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 187,683,871.39 135,470,513.78
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 610,590,777.19 612,713,915.02
投资性房地产
固定资产 768,841.74 837,692.81
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出 17,205.00 17,205.00
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 15,663,131.02 15,663,131.02
其他非流动资产
非流动资产合计 627,039,954.95 629,231,943.85
资产总计 814,723,826.34 764,702,457.63
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母公司资产负债表（续）
2014 年 6 月 30 日
编制单位：中电广通股份有限公司 单位：元 币种：人民币
流动负债：
短期借款 188,893,505.78 126,521,924.83
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5,193,326.46 2,618,107.99
预收款项 180,000.00 180,000.00
应付职工薪酬 1,884,554.85 2,699,171.44
应交税费 4,631,785.58 12,173.38
应付利息
应付股利 3,949,073.93 2,185,924.43
其他应付款 118,875,934.96 151,214,927.35
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 323,608,181.56 285,432,229.42
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 323,608,181.56 285,432,229.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 329,726,984.00 329,726,984.00
资本公积 45,670,340.09 45,570,380.51
减：库存股
专项储备
盈余公积 62,723,108.55 62,723,108.55
一般风险准备
未分配利润 52,995,212.14 41,249,755.15
所有者权益（或股东权益）合计 491,115,644.78 479,270,228.21
负债和所有者权益（或股东权
814,723,826.34 764,702,457.63
益）总计
法定代表人：李建军 主管会计工作负责人：李奉明 会计机构负责人：阎瑾
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合并利润表
2014 年 1—6 月 单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 312,354,067.14 348,919,873.70
其中：营业收入 六、29 312,354,067.14 348,919,873.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 322,303,946.20 355,016,463.38
其中：营业成本 六、29 259,760,198.48 306,056,006.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、30 2,607,055.33 735,728.49
销售费用 六、31 7,023,194.85 7,972,049.97
管理费用 六、32 30,493,567.40 31,726,520.50
财务费用 六、33 20,086,292.56 10,500,150.51
资产减值损失 六、35 2,333,637.58 -1,973,992.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、34 21,094,570.97 18,486,272.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 21,094,570.97 18,486,272.14
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,144,691.91 12,389,682.46
加：营业外收入 六、36 1,259,970.56 436,102.29
减：营业外支出 六、37 760,446.64 1,194,594.61
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,644,215.83 11,631,190.14
减：所得税费用 六、38 3,217,272.85 1,974,361.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,426,942.98 9,656,828.40
归属于母公司所有者的净利润 647,525.06 5,107,652.96
少数股东损益 7,779,417.92 4,549,175.44
六、每股收益：
（一）基本每股收益 六、39 0.002 0.015
（二）稀释每股收益 六、39 0.002 0.015
七、其他综合收益 六、40 119,895.39 -608,857.74
八、综合收益总额 8,546,838.37 9,047,970.66
归属于母公司所有者的综合收益总额 776,205.52 4,559,680.99
归属于少数股东的综合收益总额 7,770,632.85 4,488,289.67
法定代表人：李建军 主管会计工作负责人：李奉明 会计机构负责人：阎瑾
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600764 中电广通股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十三、4 37,749,850.71 17,179,487.16
减：营业成本 十三、4 37,562,040.51 17,331,394.87
营业税金及附加 722,546.65
销售费用
管理费用 5,049,694.45 7,063,004.01
财务费用 2,939,798.61 2,946,035.78
资产减值损失 333,628.08 7,965,692.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 24,151,252.59 14,191,193.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 24,151,252.59 14,191,193.18
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,293,395.00 -3,935,446.72
加：营业外收入 48,709.00
减：营业外支出 250,668.17 1,108,393.70
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,042,726.83 -4,995,131.42
减：所得税费用 -1,922,500.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,042,726.83 -3,072,631.42
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 99,959.58
七、综合收益总额 15,142,686.41 -3,072,631.42
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合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 367,797,991.29 426,121,835.65
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 570,747.60
收到其他与经营活动有关的现金 六、41 5,418,407.97 15,874,654.30
经营活动现金流入小计 373,216,399.26 442,567,237.55
购买商品、接受劳务支付的现金 313,832,351.85 523,423,624.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 38,134,311.59 34,069,610.43
支付的各项税费 20,834,126.50 12,275,134.96
支付其他与经营活动有关的现金 六、41 38,287,799.14 16,045,138.64
经营活动现金流出小计 411,088,589.08 585,813,508.05
经营活动产生的现金流量净额 -37,872,189.82 -143,246,270.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,217,650.00 23,778,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
55,000.00 86,200.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,272,650.00 23,864,200.00
法定代表人：李建军 主管会计工作负责人：李奉明 会计机构负责人：阎瑾
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600764 中电广通股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表（续）
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
17,545,392.31 10,811,857.01
现金
投资支付的现金 12,750,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 17,545,392.31 23,561,857.01
投资活动产生的现金流量净额 -14,272,742.31 302,342.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 465,521,607.83 364,747,779.54
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 465,521,607.83 364,747,779.54
偿还债务支付的现金 453,351,791.32 266,427,871.10
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,678,052.48 13,618,981.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 14,500,000.00
筹资活动现金流出小计 487,529,843.80 280,046,852.36
筹资活动产生的现金流量净额 -22,008,235.97 84,700,927.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,693,360.75 -28,820.49
五、现金及现金等价物净增加额 -75,846,528.85 -58,271,820.82
加：期初现金及现金等价物余额 218,078,826.54 167,658,220.93
六、期末现金及现金等价物余额 142,232,297.69 109,386,400.11
法定代表人：李建军 主管会计工作负责人：李奉明 会计机构负责人：阎瑾
21
600764 中电广通股份有限公司 2014 年半年度报告
母现金流量表
2014 年 1—6 月 单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 42,500,000.00 91,936,870.92
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,025,046.87 50,775,235.14
经营活动现金流入小计 45,525,046.87 142,712,106.06
购买商品、接受劳务支付的现金 15,309,203.54 93,860,217.40
支付给职工以及为职工支付的现金 5,305,153.02 3,550,565.24
支付的各项税费 1,981,295.84 86,233.82
支付其他与经营活动有关的现金 47,275,428.67 50,600,585.41
经营活动现金流出小计 69,871,081.07 148,097,601.87
经营活动产生的现金流量净额 -24,346,034.20 -5,385,495.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,814,000.00 20,560,350.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
700.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,814,000.00 20,561,050.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
11,650.00 457,954.00
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,650.00 457,954.00
投资活动产生的现金流量净额 5,802,350.00 20,103,096.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 158,242,122.39 45,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 158,242,122.39 45,000,000.00
偿还债务支付的现金 95,951,647.07 56,339,214.51
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,363,800.48 7,762,950.69
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 100,315,447.55 64,102,165.20
筹资活动产生的现金流量净额 57,926,674.84 -19,102,165.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,372.35
五、现金及现金等价物净增加额 39,386,362.99 -4,384,565.01
加：期初现金及现金等价物余额 2,719,163.12 19,034,521.81
六、期末现金及现金等价物余额 42,105,526.11 14,649,956.80
法定代表人：李建军 主管会计工作负责人：李奉明 会计机构负责人：阎瑾
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600764 中电广通股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 329,726,984.00 48,387,490.12 62,723,108.55 188,022,689.29 -23,827,296.50 111,997,484.82 717,030,460.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 329,726,984.00 48,387,490.12 62,723,108.55 188,022,689.29 -23,827,296.50 111,997,484.82 717,030,460.28
三、本期增减变动金额（减少以“－”
109,053.51 -2,649,744.78 10,841.88 3,584,632.85 1,054,783.46
号填列）
（一）净利润 647,525.06 7,779,417.92 8,426,942.98
（二）其他综合收益 109,053.51 10,841.88 -8,785.07 111,110.32
上述（一）和（二）小计 109,053.51 647,525.06 10,841.88 7,770,632.85 8,538,053.30
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -3,297,269.84 -4,186,000.00 -7,483,269.84
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -3,297,269.84 -4,186,000.00 -7,483,269.84
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 329,726,984.00 48,496,543.63 62,723,108.55 185,372,944.51 -23,816,454.62 115,582,117.67 718,085,243.74
23
600764 中电广通股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益表
2014 年 1—6 月 单位：元 币种：人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 329,726,984.00 44,401,964.64 62,723,108.55 190,949,374.57 -12,335,556.69 108,917,642.60 724,383,517.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 329,726,984.00 44,401,964.64 62,723,108.55 190,949,374.57 -12,335,556.69 108,917,642.60 724,383,517.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-2,476,067.66 -608,857.74 4,299,373.79 1,214,448.39
号填列）
（一）净利润 5,107,652.96 4,549,175.44 9,656,828.40
（二）其他综合收益 -608,857.74 -249,801.65 -858,659.39
上述（一）和（二）小计 5,107,652.96 -608,857.74 4,299,373.79 8,798,169.01
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -7,583,720.62 -7,583,720.62
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -7,583,720.62 -7,583,720.62
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 329,726,984.00 44,401,964.64 62,723,108.55 188,473,306.91 -12,944,414.43 113,217,016.39 725,597,966.06
法定代表人：李建军 主管会计工作负责人：李奉明 会计机构负责人：阎瑾
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600764 中电广通股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益表
2014 年 1—6 月 单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 实收资本 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 329,726,984.00 45,570,380.51 62,723,108.55 41,249,755.15 479,270,228.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 329,726,984.00 45,570,380.51 62,723,108.55 41,249,755.15 479,270,228.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 99,959.58 11,745,456.99 11,845,416.57
（一）净利润 15,042,726.83 15,042,726.83
（二）其他综合收益 99,959.58 99,959.58
上述（一）和（二）小计 99,959.58 15,042,726.83 15,142,686.41
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -3,297,269.84 -3,297,269.84
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -3,297,269.84 -3,297,269.84
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 329,726,984.00 45,670,340.09 62,723,108.55 52,995,212.14 491,115,644.78
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600764 中电广通股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益表
2014 年 1—6 月 单位：元 币种：人民币
上年同期金额
项目 实收资本 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 329,726,984.00 44,419,739.13 62,723,108.55 52,311,474.16 489,181,305.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 329,726,984.00 44,419,739.13 62,723,108.55 52,311,474.16 489,181,305.84
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -10,656,352.04 -10,656,352.04
（一）净利润 -3,072,631.42 -3,072,631.42
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -3,072,631.42 -3,072,631.42
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -7,583,720.62 -7,583,720.62
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -7,583,720.62 -7,583,720.62
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 329,726,984.00 44,419,739.13 62,723,108.55 41,655,122.12 478,524,953.80
法定代表人：李建军 主管会计工作负责人：李奉明 会计机构负责人：阎瑾
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600764 中电广通股份有限公司 2014 年半年度报告
二、公司基本情况
中电广通股份有限公司（原名"甘肃三星石化（集团）股份有限公司"，以下简称"本公司"）
是于 1993 年 11 月 18 日采用定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1996 年向社会公众
公开发行人民币普通股 1,253.5 万股，并于同年在上海证券交易所挂牌上市交易。
根据中国石油天然气股份有限公司(以下简称"中国石油")与中国电子信息产业集团公司（以
下简称"中国电子"）于 2002 年 7 月 12 日签定的股权转让协议，中国石油将其持有的本公司全
部股份 170,122,009 股、占本公司股本总额的 51.59%转让予中国电子，转让总价款为人民币
276,448,264.00 元。该股权转让事宜于 2002 年 7 月 25 日获财政部(2002)308 号文批准，并于 2002
年 12 月 30 日获中国证券监督管理委员会证监函(2002)325 号文批准豁免中国电子要约收购义务。
相关股权变更及过户手续已于 2003 年 1 月 24 日完成。
本公司于 1993 年 11 月 18 日在甘肃省工商行政管理局注册登记成立，并取得甘肃省工商行
政管理局颁发的注册号为 6200001050317 企业法人营业执照。2004 年本公司变更名称、注册地
址 及 经 营 范 围 ， 并 于 2004 年 8 月 31 日 获 得 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 注 册 号 为
1100001744124 企业法人营业执照。后于 2009 年 5 月 3 日获得北京市工商行政管理局颁发的注
册号为 110000007441245 企业法人营业执照。公司注册地址：北京市海淀区中关村南大街 17 号
3 号楼（韦伯时代中心 C 座）21 层 2104-2108 室；公司注册资本：叁亿贰仟玖佰柒拾贰万柒仟
元；公司法定代表人：李建军。
本公司经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；投资及投资管理；货物进
出口、技术进出口、代理进出口；制造、销售电子及材料、电子元器件、仪器仪表和整机产品、
电子应用产品和应用系统、电子专用设备、通信设备；承接电子应用系统、通讯工程等。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年
2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2014 年 6
月 30 日的财务状况以及 2014 年 1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业
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600764 中电广通股份有限公司 2014 年半年度报告
合并发生的直接相关费用计入当期损益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例
计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成
本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合
并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应
享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期
股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发
生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入
合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所
持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的
其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转
为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买
日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计
算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商
誉或应计入合并当期损益的金额。
(六) 合并财务报表的编制方法：
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有
的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同
该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现
金流量纳入合并财务报表。
（七）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，
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600764 中电广通股份有限公司 2014 年半年度报告
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并
财务报表中的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账
面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额按照《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函》
（财会便[2009]14 号）的规定计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则
第 2 号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为
长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大
影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时转为当期投资收益。
（3）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财
务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理，在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期
投资收益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金
融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成
本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益；对于失去控制权时的交易，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八) 现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的
存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算：
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借
款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
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600764 中电广通股份有限公司 2014 年半年度报告
本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计
入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对
其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益
项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现
金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
(十) 金融工具：
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括
交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子
公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负
债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在
初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持
有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有
关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公
允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金
股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收
益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期
间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本
公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，
应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，
即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动
累计额之和的差额部分，计入当期损益。
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600764 中电广通股份有限公司 2014 年半年度报告
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价
值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，
计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确
认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活
跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程
度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值
测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现
值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入
资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该
资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在
其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持
有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
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600764 中电广通股份有限公司 2014 年半年度报告
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
(十一) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项应收款项金额超过 500 万元（含）的款项确认
单项金额重大的判断依据或金额标准
为单项金额重大的应收账款
单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
方法 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生
组合 1
减值的应收款项，按账龄划分组合的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
其中：
6 个月以内（含 6 个月） 0 0
6 个月至 1 年 3 3
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大，但按信用风险组合后该组合的风险较大
单项计提坏账准备的理由
的应收款项，单独进行减值测试
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
坏账准备的计提方法
值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备
(十二) 存货：
1、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材
料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
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2、 发出存货的计价方法
加权平均法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准
备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成
本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料
等，可变现净值为市场售价。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十三) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定
的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、 后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照
应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣
告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派
的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被
投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资
本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②.参与被投资单位的政策制定过程；
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③.向被投资单位派出管理人员；
④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹
象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确
定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相
关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市
场价格减去相关税费。
(十四) 投资性房地产：
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让
的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式或公允价值模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产
部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线
法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹
象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
(十五) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 4-5 2.38%－4.80%
机器设备 4-14 4-5 6.78%－24.00%
运输设备 4-12 4-5 7.92%－24.00%
办公设备及其他 4-18 4-5 5.28%－24.00%
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
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固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价
格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售
协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确
定。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承
租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的
所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付
款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造
只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十六) 在建工程：
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判
断标准，应符合下列情况之一：
①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，
或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。
(十七) 借款费用：
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
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应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未
动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②
占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照
实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率
是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八) 无形资产：
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出
作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预
定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度
终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的
调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿
证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产
生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶
段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在
或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公
司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、
租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定
为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规
定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经
济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由
无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的
具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足
下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能
证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
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能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行
的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性
生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较
大等特点。
(十九) 长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长
期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 预计负债：
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及
多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反
映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一) 收入：
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金
额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可
靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价
款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结
果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照
已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务
成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确
认让渡资产使用权收入。
(二十二) 政府补助：
（1）政府补助类型
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政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列
情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政
府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照
相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关
条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十四) 经营租赁、融资租赁：
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁
为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
（1）融资租赁的主要会计处理
①承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的
手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租
赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，
采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利
率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
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够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接
费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直
接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五) 持有待售资产：
（1）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件：公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消
的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残
值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原
账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产
和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
无
2、会计估计变更
无
(二十七) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
无
2、未来适用法
无
四、税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%、6%
营业税 应税销售收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
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(二) 税收优惠及批文
注 1：本公司的企业所得税按应纳税所得额的 25％计缴。
注 2：本公司下属中电智能卡有限责任公司于 2011 年度取得高新技术企业证书,证书编号为
GR201111001948，享受 15%的优惠税率。因此在报告期内实际执行的所得税税率为 15%。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：万元 币种：人民币
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
是
构成对 东权益 公司少数股东
业 否
子公 注 子公司 持股 表决权 中用于 分担的本期亏
子公司 务 期末实际 合 少数股
司类 册 注册资本 经营范围 净投资 比例 比例 冲减少 损超过少数股
全称 性 出资额 并 东权益
型 地 的其他 (%) (%) 数股东 东在该子公司
质 报
项目余 损益的 期初所有者权
表
额 金额 益中所享有份
额后的余额
北京中 货物进出
控股
电广通 北 口、技术进
子公 5,000.00 4,803.09 95 95 是 259.96
科技有 京 出口、代理
司
限公司 进出口等
法律、法规
禁止的，不
得经营；应
经审批的，
北京中 未获审批前
控股
电融创 北 不得经营；
子公 4,000.00 3,800.00 95 95 是 -143.81
科技有 京 法律、法规
司
限公司 未规定审批
的，自主选
择经营项
目，开展经
营活动。
控股
广通科 子公 货物进出
技（香 司的 香 港币 口、技术进
港币 100.00 100 100 是
港）有限 全资 港 100.00 出口、代理
公司 子公 进出口等
司
40
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2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位：万元 币种：人民币
从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
是
子 构成对 东权益 数股东分担
否
子公 公 注 子公司 持股 表决 中用于 的本期亏损
期末实际 合 少数股东
司全 司 册 注册资本 经营范围 净投资 比例 权比 冲减少 超过少数股
出资额 并 权益
称 类 地 的其他 (%) 例(%) 数股东 东在该子公
报
型 项目余 损益的 司期初所有
表
额 金额 者权益中所
享有份额后
的余额
制造集成电路卡模
块、集成电路卡；本
企业和成员企业自
产产品及技术出口
中电 业务；本企业和成员
控
智能 企业生产所需的原
股
卡有 北 辅材料、仪器仪表、
子 3,675.00 3,500.00 58.14 58.14 是 11,747.10
限责 京 机械设备、零配件及
公
任公 技术的进口业务（国
司
司 家限定公司经营和
国家禁止进出口的
商品除外）；进料加
工和“三来一补”业
务等。
通信设备、网络设
备、计算机硬件及外
围设备、电子仪器、
北京 仪表、电子元器件、
金信 控 家用电器的技术开
恒通 股 发、技术咨询、技术
北
科技 子 100.00 转让、技术服务、信 37.65 90 90 是 -178.87
京
有限 公 息咨询（不含中介服
责任 司 务）；制造、销售本
公司 企业开发后的产品
（未取得专项审批
前不得从事经营活
动）；修理通信设备。
控
北京 股
中电 子 法律、法规禁止的，
华信 公 不得经营；应经审批
智能 司 的，未获审批前不得
北
卡技 的 50.00 经营；法律、法规未 186.50 90 90 是 -126.17
京
术有 控 规定审批的，自主选
限责 股 择经营项目，开展经
任公 子 营活动。
司 公
司
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(二) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
境外子公司的外币资产负债表项目按照 2014 年 6 月 30 日中国人民银行公布的汇率平均价
（即时汇率为 1 美元=6.1528 人民币元）进行折算；
境外子公司的外币利润表项目按照 2014 年 1-6 月期初及期末的平均汇率（即时汇率的近似
汇率进行折算，折算汇率为 1 美元=6.1249 人民币元）进行折算。
境外子公司的外币所有者权益项目按照该项目发生时的即时汇率折算，其中未分配利润根
据利润表折算后的累计数列示。
上述折算产生的外币报表折算差额在合并财务报表资产负债表中单独以"外币报表折算差
额"列示。
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 84,806.22 / / 26,618.45
人民币 / / 84,806.22 / / 26,618.45
银行存款： / / 140,229,970.90 / / 188,456,114.32
人民币 / / 139,203,050.80 / / 184,872,523.92
美元 166,636.31 6.1528 1,025,279.89 587,670.66 6.0969 3,582,969.25
港元 2,066.28 0.79380 1,640.21 790.04 0.78623 621.15
其他货币资金： / / 16,417,520.57 / / 29,596,093.77
人民币 / / 16,417,520.57 / / 29,596,093.77
合计 / / 156,732,297.69 / / 218,078,826.54
注：期末银行存款中有 1450 万元定期存款,系子公司广通科技为香港子公司内保外贷借款提供
保证而存,到期日为 2015 年 3 月 21 日,在此日期之前使用受限。
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,398,942.85 25,002,262.43
商业承兑汇票 220,000.00
合计 5,398,942.85 25,222,262.43
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(三) 应收股利：
单位：元 币种：人民币
相关款项
未收回
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 是否发生
的原因
减值
其中：
中国电子财务有限责任公司 20,560,350.00 20,560,350.00
合计 20,560,350.00 20,560,350.00 / /
(四) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1
（ 帐 龄 263,531,240.43 99.60 13,767,932.85 5.22 242,241,348.80 99.57 12,021,639.35 4.96
组合）
组合小
263,531,240.43 99.60 13,767,932.85 5.22 242,241,348.80 99.57 12,021,639.35 4.96
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
1,057,995.45 0.40 1,057,995.45 100.00 1,057,995.45 0.43 1,057,995.45 100.00
提坏账
准备的
应收账
款
合计 264,589,235.88 / 14,825,928.30 / 243,299,344.25 / 13,079,634.80 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
6 个月以内 209,724,548.44 79.58 221,118,324.78 91.28
6 个月至 1 年 36,114,668.87 13.71 1,083,440.07 2,746,700.84 1.13 82,401.03
1 年以内小计 245,839,217.31 93.29 1,083,440.07 223,865,025.62 92.41 82,401.03
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1至2年 1,453,489.00 0.55 145,348.90 6,209,228.79 2.56 620,922.88
2至3年 4,539,698.72 1.72 907,939.74 407,119.00 0.17 81,423.80
3至4年 107,119.00 0.04 53,559.50 70,358.80 0.03 35,179.40
4至5年 70,358.80 0.03 56,287.04 2,439,521.76 1.01 1,951,617.41
5 年以上 11,521,357.60 4.37 11,521,357.60 9,250,094.83 3.82 9,250,094.83
合计 263,531,240.43 100.00 13,767,932.85 242,241,348.80 100.00 12,021,639.35
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
杭州数字电子有限公司 10,500.00 10,500.00 100.00 预计无法收回
云南省电信有限公司楚雄州分公司 93,600.00 93,600.00 100.00 预计无法收回
中国网通（集团）有限公司枣庄网通
5,012.00 5,012.00 100.00 预计无法收回
分公司市中电话局
北京中矿信电科技股份有限公司 83,891.20 83,891.20 100.00 预计无法收回
中煤科技集团公司 220,000.00 220,000.00 100.00 预计无法收回
西安梅隆控制工程有限责任公司 571,992.25 571,992.25 100.00 预计无法收回
河南焦煤能源有限公司 73,000.00 73,000.00 100.00 预计无法收回
合计 1,057,995.45 1,057,995.45 / /
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
金额 占应收账款总额的比例（％）
应收帐款金额前五名单位合计
140,705,825.55 53.18
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
北京华虹集成电路设计有限公司 同一最终控制人 914,722.93 0.35
北京华大智宝电子系统有限公司 同一最终控制人 5,729,522.94 2.17
北京中电华大电子设计有限责任公司 同一最终控制人 20,526,791.84 7.76
上海华虹集成电路有限责任公司 同一最终控制人 75,395,997.52 28.50
北京银证信通智能卡有限公司 联营企业 7,948,674.83 3.00
南京中电熊猫液晶显示科技有限公司 同一最终控制人 59,000.00 0.02
合计 / 110,574,710.06 41.80
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(五) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 例 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组 合 1
（帐龄组 26,522,605.64 100.00 2,592,312.07 9.77 23,020,905.63 100.00 2,369,474.33 10.29
合）
组合小计 26,522,605.64 100.00 2,592,312.07 9.77 23,020,905.63 100.00 2,369,474.33 10.29
合计 26,522,605.64 / 2,592,312.07 / 23,020,905.63 / 2,369,474.33 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
6 个月以内 19,196,699.61 72.38 20,198,610.32 87.75
6 个月至 1 年 4,613,423.05 17.39 138,402.72 202,184.40 0.88 6,065.53
1 年以内小计 23,810,122.66 89.77 138,402.72 20,400,794.72 88.63 6,065.53
1至2年 152,184.40 0.57 15,218.44 88,618.20 0.38 8,861.82
2至3年 63,618.20 0.24 12,723.64 101,426.23 0.44 20,285.25
3至4年 101,426.23 0.38 50,713.12 100,000.00 0.43 50,000.00
4至5年 100,000.00 0.38 80,000.00 229,023.77 0.99 183,219.02
5 年以上 2,295,254.15 8.66 2,295,254.15 2,101,042.71 9.13 2,101,042.71
合计 26,522,605.64 100.00 2,592,312.07 23,020,905.63 100.00 2,369,474.33
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
金额 占其他应收款总额的比例(%)
其他应收款金额前五名合计
23,006,513.29 86.74
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(六) 预付款项：
1、预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 68,551,670.84 96.43 30,986,125.80 95.43
1至2年 1,798,431.53 2.53 748,903.32 2.31
2至3年 573,116.18 1.76
3 年以上 736,626.11 1.04 163,509.93 0.50
合计 71,086,728.48 100.00 32,471,655.23 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
金额
预付款项金额前五名合计
45,075,498.67
3、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 27,580,863.52 27,580,863.52 41,554,721.85 2,220,459.77 39,334,262.08
库存商品 230,040,924.17 21,002,074.99 209,038,849.18 174,614,759.17 20,817,907.76 153,796,851.41
发出商品 71,820,696.01 1,119,968.35 70,700,727.66 28,424,712.99 1,141,976.61 27,282,736.38
低值易耗品 4,691.02 4,691.02 77,102.84 72,411.82 4,691.02
自制半成品 6,218,292.86 6,218,292.86 4,988,263.25 1,357,348.67 3,630,914.58
合计 335,665,467.58 22,122,043.34 313,543,424.24 249,659,560.10 25,610,104.63 224,049,455.47
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,220,459.77 2,220,459.77
库存商品 20,817,907.76 392,959.20 208,791.97 21,002,074.99
发出商品 1,141,976.61 22,008.26 1,119,968.35
低值易耗品 72,411.82 72,411.82
自制半成品 1,357,348.67 1,357,348.67
合计 25,610,104.63 392,959.20 3,881,020.49 22,122,043.34
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(八) 对合营企业投资和联营企业投资：
单位：元 币种：人民币
本企业
本企
被投资 在被投
业持 本期营业收入
单位名 资单位 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
股比 总额
称 表决权
例(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
中国电
子财务
15.852 15.852 15,979,925,128.18 13,510,882,485.80 2,469,042,642.38 214,067,260.24 133,781,180.26
有限责
任公司
北京银
证信通
智能卡 49.13 49.13 45,858,482.92 22,044,150.83 23,814,332.09 22,546,601.21 -524,814.23
有限公
司
(九) 长期股权投资：
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资单
增减
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 单位持股 位表决权比
变动
比例（％） 例（％）
深圳市鑫科创投资
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 142,421.86 60.00 60.00
发展有限公司
中国有线电视网络
191,960,666.23 191,960,666.23 191,960,666.23 10.99 10.99
有限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
减 在被投 在被投资
被投资 值 本期现金红 资单位 单位表决
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
单位 准 利 持股比 权比例
备 例（％） （％）
中国电子
财务有限 253,778,046.77 393,707,085.40 -2,316,534.29 391,390,551.11 3,217,650.00 15.852 15.852
责任公司
北京银证
信通智能
12,750,000.00 11,958,587.59 -257,841.23 11,700,746.36 49.13 49.13
卡有限公
司
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(十) 投资性房地产：
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 44,493,455.56 44,493,455.56
1.房屋、建筑物 43,040,681.86 43,040,681.86
2.土地使用权 1,452,773.70 1,452,773.70
二、累计折旧和累计摊销合计 7,358,901.48 525,635.84 7,884,537.32
1.房屋、建筑物 7,155,513.13 511,108.10 7,666,621.23
2.土地使用权 203,388.35 14,527.74 217,916.09
三、投资性房地产账面净值合计 37,134,554.08 525,635.84 36,608,918.24
1.房屋、建筑物 35,885,168.73 511,108.10 35,374,060.63
2.土地使用权 1,249,385.35 14,527.74 1,234,857.61
四、投资性房地产减值准备累计
金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 37,134,554.08 525,635.84 36,608,918.24
1.房屋、建筑物 35,885,168.73 511,108.10 35,374,060.63
2.土地使用权 1,249,385.35 14,527.74 1,234,857.61
本期折旧和摊销额：525,635.84 元。
年 末 投 资 性 房 地 产 中 无 权 属 证 明 的 房 屋 及 建 筑 物 账 面 原 值 20,317,258.13 元 ， 净 值
16,698,246.53 元。
(十一) 固定资产：
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 232,919,983.54 2,426,365.07 2,420,526.45 232,925,822.16
其中：房屋及建筑物 35,253,634.41 35,253,634.41
机器设备 176,660,511.85 1,866,118.31 898,953.15 177,627,677.01
运输工具 7,120,046.33 488,017.00 886,373.67 6,721,689.66
办公设备及其他 13,885,790.95 72,229.76 635,199.63 13,322,821.08
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 159,412,461.63 7,526,074.21 2,046,649.64 164,891,886.20
其中：房屋及建筑物 16,745,476.39 837,273.82 17,582,750.21
机器设备 128,640,670.26 5,660,567.35 681,637.90 133,619,599.71
运输工具 4,743,910.46 242,495.13 858,060.49 4,128,345.10
办公设备及其他 9,282,404.52 785,737.91 506,951.25 9,561,191.18
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
三、固定资产账面净值合计 73,507,521.91 / / 68,033,935.96
其中：房屋及建筑物 18,508,158.02 / / 17,670,884.20
机器设备 48,019,841.59 / / 44,008,077.30
运输工具 2,376,135.87 / / 2,593,344.56
办公设备及其他 4,603,386.43 / / 3,761,629.90
四、减值准备合计 204,086.46 / / 0
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 48,205.57 / / 0
运输工具 27,632.51 / / 0
办公设备及其他 128,248.38 / / 0
五、固定资产账面价值合计 73,303,435.45 / / 68,033,935.96
其中：房屋及建筑物 18,508,158.02 / / 17,670,884.20
机器设备 47,971,636.02 / / 44,008,077.30
运输工具 2,348,503.36 / / 2,593,344.56
办公设备及其他 4,475,138.05 / / 3,761,629.90
本期折旧额：7,095,057.85 元。
(十二) 在建工程：
1、在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 2,488,877.38 2,488,877.38 858,377.49 858,377.49
(十三) 无形资产：
1、无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 40,598,498.60 40,598,498.60
软件 38,448,498.60 38,448,498.60
其他 2,150,000.00 2,150,000.00
二、累计摊销合计 29,557,329.58 471,518.28 30,028,847.86
软件 29,557,329.58 471,518.28 30,028,847.86
其他
三、无形资产账面净值合计 11,041,169.02 471,518.28 10,569,650.74
软件 8,891,169.02 471,518.28 8,419,650.74
其他 2,150,000.00 2,150,000.00
四、减值准备合计 138,096.80 138,096.80
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软件 138,096.80 138,096.80
其他
五、无形资产账面价值合计 10,903,072.22 471,518.28 10,431,553.94
软件 8,753,072.22 471,518.28 8,281,553.94
其他 2,150,000.00 2,150,000.00
本期摊销额：471,518.28 元。
2、公司开发项目支出：
单位：元 币种：人民币
本期减少 期末数
项目 期初数 本期增加 计入当期 确认为无形
损益 资产
应急救援通信基站发
10,400.00 10,400.00
明专利
矿用本质安全型无线
6,805.00 6,805.00
以太网移动通信终端
云计算管理平台 1,839,270.25 1,839,270.25
数据挖掘平台 2,194,739.54 32,122.85 2,162,616.69
数据查询与分析平台 1,865,779.28 1,865,779.28
合计 1,882,984.28 4,034,009.79 32,122.85 5,884,871.22
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例：24.54％。
(十四) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 8,190,887.26 7,736,454.62
已计提未发放的工资 150,000.00
研发项目资助金 2,555,602.15 2,612,890.62
小计 10,746,489.41 10,499,345.24
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
坏账准备 13,254,458.79
存货跌价准备 20,737,831.33
研发项目资助金 17,037,347.67
小计 51,029,637.79
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(十五) 资产减值准备明细：
单位：元 币种：人民币
期初账面 本期减少 期末账面
项目 本期增加
余额 转回 转销 余额
一、坏账准备 15,449,109.13 1,969,131.24 17,418,240.37
二、存货跌价准备 25,610,104.63 392,959.20 3,881,020.49 22,122,043.34
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 142,421.86 142,421.86
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 204,086.46 204,086.46
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 138,096.80 138,096.80
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 41,543,818.88 2,362,090.44 4,085,106.95 39,820,802.37
(十六) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 284,211,541.76 281,613,109.86
信用借款 212,207,177.78 201,247,110.33
合计 496,418,719.54 482,860,220.19
(十七) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 35,000,000.00
银行承兑汇票 29,981,692.65 20,000,000.00
合计 64,981,692.65 20,000,000.00
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(十八) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 94,520,679.65 94,500,143.72
1-2 年 1,086,821.99 1,135,909.89
2-3 年 581,566.08 394,626.66
3 年以上 3,700,783.91 3,631,270.15
合计 99,889,851.63 99,661,950.42
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
北京中电华大电子设计有限责任公司 14,825,479.18
中国电子产业工程公司 31,157.20 31,157.20
上海华虹集成电路有限责任公司 57,484,035.85 2,137,444.50
北京华大智宝电子系统有限公司 26,109,396.02
信息产业电子第十一设计研究院科技工
88,000.00
程股份有限公司
合计 57,603,193.05 43,103,476.90
(十九) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 44,316,424.78 37,629,553.16
1-2 年 1,094,721.68 773,086.15
2-3 年 222,301.66 2,416,364.01
3 年以上 3,111,686.53 772,435.30
合计 48,745,134.65 41,591,438.62
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
南京中电熊猫信息产业集团有限公司 700,000.00
合计 700,000.00
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(二十) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,488,386.00 26,678,144.99 27,547,039.09 2,619,491.90
二、职工福利费 376,567.74 351,217.74 25,350.00
三、社会保险费 173,550.90 5,486,664.44 5,558,403.10 101,812.24
其中： (1)医疗保险费 8,300.10 1,689,202.15 1,674,876.21 22,626.04
(2)基本养老保险费 18,698.87 3,198,827.10 3,144,843.74 72,682.23
(3)年金缴费 142,074.17 263,217.78 405,291.95
(4)失业保险费 2,872.86 138,366.78 136,340.57 4,899.07
(5)工伤保险费 823.12 87,602.77 87,602.77 823.12
(6)生育保险费 781.78 109,447.86 109,447.86 781.78
四、住房公积金 -57,266.00 2,114,578.12 2,104,165.20 -46,853.08
五、辞退福利
六、其他
工会经费 1,026,772.38 157,293.40 869,478.98
职工教育经费 689,497.37 10,018.87 69,219.87 630,296.37
其他支出 2,443.49 2,443.49
合计 5,320,940.65 34,668,417.65 35,789,781.89 4,199,576.41
(二十一)应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 8,960,103.66 1,591,308.25
企业所得税 2,218,834.57 216,845.15
个人所得税 264,770.12 191,879.16
城市维护建设税 534,286.33 88,354.38
教育费附加 268,803.14 47,739.26
地方教育费附加 179,202.10 31,826.19
合计 12,425,999.92 2,167,952.39
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(二十二) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
超过 1 年未支
单位名称 期末数 期初数
付原因
中国电子信息产业集团有限公司 3,917,544.53 2,154,395.03
兰州天益特种润滑油脂厂 5,194.80 5,194.80
深圳鑫科创投资发展有限公司 26,334.60 26,334.60
郭雪梅 284,538.61 284,538.61
孙福成 284,538.61 284,538.61
合计 4,518,151.15 2,755,001.65 /
(二十三) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 25,257,135.63 10,758,938.05
1至2年 623,108.67 3,354,088.71
2至3年 724,366.52 4,884,077.87
3 年以上 67,216,114.35 64,693,904.27
合计 93,820,725.17 83,691,008.90
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
中国电子信息产业集团有限公司 45,248,716.42 45,248,716.42
深圳鑫科创投资发展有限公司 7,618,338.53 7,618,338.53
中国电子产业工程公司 7,500,000.00 7,500,000.00
中国信息安全研究院有限公司 5,570,000.00
合计 60,367,054.95 65,937,054.95
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 账龄
中国电子信息产业集团有限公司 45,248,716.42 3 年以上
深圳鑫科创投资发展有限公司 7,618,338.53 3 年以上
中国电子产业工程公司 7,500,000.00 3 年以上
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(二十四) 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
电子标签模块开发及产业化 302,669.61 345,908.13
WLCSP 封装 SIM 卡模块技术及
3,479,359.39 3,861,282.50
产品研发（注 1）
大容量 SIM 卡芯片减划技术研
14,151,240.40 14,151,240.40
发（注 2）
采用 COB 工艺封装接触式 IC 卡
1,543,179.86 1,763,634.13
模块的技术及产品开发（注 3）
金融双界面卡自动封装工艺技
9,557,988.28 9,557,988.28
术研发（注 4）
WAFER 制备凸点大规模生产技
4,000,000.00 4,000,000.00
术研发（注 5）
合计 33,034,437.54 33,680,053.44
政府补助项目情况
本期计入
本期新增 其他 与资产相关/
项目 期初余额 营业外收 期末余额
补助金额 变动 与收益相关
入金额
电子标签模块开
345,908.13 43,238.52 302,669.61 与资产相关
发及产业化
WLCSP 封装 SIM
卡 模 块 技 术 及 产 3,861,282.50 381,923.11 3,479,359.39 与资产相关
品研发(注 1)
大容量 SIM 卡芯
片 减 划 技 术 研 发 14,151,240.40 14,151,240.40
(注 2)
采用 COB 工艺封
装接触式 IC 卡模
1,763,634.13 220,454.27 1,543,179.86 与资产相关
块的技术及产品
开发(注 3)
金融双界面卡自
动 封 装 工 艺 技 术 9,557,988.28 9,557,988.28
研发（注 4）
WAFER 制备凸点
大 规 模 生 产 技 术 4,000,000.00 4,000,000.00
研发（注 5）
合计 33,680,053.44 645,615.90 33,034,437.54
注 1：根据本公司子公司中电智能卡有限责任公司与信息产业部电子信息产业发展办公室于
2010 年 9 月 17 日签订的《集成电路产业研究与开发专项资金研发资金研发资助项目协议书》，
2010 年度收到 WLCSP 封装 SIM 卡模块技术及产品研发项目资助金 1000 万元，此项目资助金
累计费用化支出 3,889,230.17 元，累计资本化支出 6,110,769.83 元，资本化支出按照 8 年摊销，
本期共确认营业外收入 381,923.11 元。
注 2：根据本公司子公司中电智能卡有限责任公司与电子信息产业发展基金管理办公室于 2008
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年 12 月 29 日签订的《集成电路产业研究与开发专项资金研发资助项目协议书》，2008 年收到
大容量 SIM 卡芯片减划技术研发项目资助金 1500 万元，此项目上年度累计发生费用化支出
848,759.60 元，本期未发生。
注 3：根据本公司子公司中电智能卡有限责任公司与电子信息产业发展基金办公室于 2009 年 11
月 30 日签订的《集成电路产业研究与开发专项资金研发资助项目协议书》，2009 年收到采用
COB 工艺封装接触式 IC 卡模块的技术及产品开发项目资助金 1000 万元,此项目资助金累计发生
费用化 6,472,731.72 元，累计资本化支出 3,527,268.28 元，资本化支出按照 8 年摊销，本期摊销
确认营业外收入 220,454.27 元。
注 4：根据本公司子公司中电智能卡有限责任公司与电子信息产业发展基金管理办公室于 2012
年 12 月 31 日签订的《集成电路产业研究与开发专项基金研发资助项目协议书》，2012 年 12 月
收到金融双界面卡自动封装工艺技术研发项目资助金 1000 万元，并与 2013 年 12 月，收到资金
50 万元，此项目上年度发生费用化支出 942,011.72 元，本期未发生。
注 5：根据本公司子公司中电智能卡有限责任公司与工业和信息化部电子发展基金管理办公室
于 2013 年 12 月 18 日签订的《集成电路产业研究与开发专项资助项目协议书》，2013 年 12 月
收到 WAFER 制备凸点大规模生产技术研发项目资助金 400 万元，本年度该项目尚未研发，故
未结转。
注 6：对于文件中未明确规定补助对象的政府补助项目，按照项目总预算金额中的与资产项目
及与收益项目的研发金额占总预算金额比例来确认政府补助项目的与资产（或收益的）的金额。
(二十五) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 329,726,984.00 329,726,984.00
(二十六) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 39,448,590.28 39,448,590.28
其他资本公积 8,938,899.84 109,053.51 9,047,953.35
合计 48,387,490.12 109,053.51 48,496,543.63
注：其他资本公积增加系联营企业中国电子财务有限责任公司除净利润变动以外的其他权益变
动影响。
(二十七) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 61,401,036.25 61,401,036.25
任意盈余公积 1,322,072.30 1,322,072.30
合计 62,723,108.55 62,723,108.55
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(二十八) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 188,022,689.29 /
调整后 年初未分配利润 188,022,689.29 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 647,525.06 /
应付普通股股利 3,297,269.84
期末未分配利润 185,372,944.51 /
注：根据本公司 2013 年度股东大会会议审议通过的《2013 年度利润分配预案》，以 2013 年末
总股本 329,726,984 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税），共计派发股
利为 3,297,269.84 元。本年度不送红股，不进行资本公积转增股本。
(二十九) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 304,307,006.62 346,881,993.68
其他业务收入 8,047,060.52 2,037,880.02
营业成本 259,760,198.48 306,056,006.60
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
计算机系统集成与分销 130,686,402.53 122,881,578.58 249,561,800.71 238,882,887.75
集成电路制造业务 173,620,604.09 135,271,961.33 97,051,098.96 65,642,483.54
通信及系统集成业务 269,094.01 35,146.45
合计 304,307,006.62 258,153,539.91 346,881,993.68 304,560,517.74
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
计算机服务器、存储器 130,686,402.53 122,881,578.58 249,561,800.71 238,882,887.75
集成电路（IC）卡和模块封装 173,620,604.09 135,271,961.33 97,051,098.96 65,642,483.54
通信网络产品 269,094.01 35,146.45
合计 304,307,006.62 258,153,539.91 346,881,993.68 304,560,517.74
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4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 88,603,696.19 69,534,426.60 28,211,557.52 21,737,559.14
华南地区 26,151,784.12 24,401,708.35 43,218,160.66 40,571,563.63
华中地区 53,596.59 14,455.75 2,529,153.58 1,710,644.43
华北地区 184,847,650.80 159,768,755.68 247,306,485.86 216,217,123.59
东北地区 8,567,527.37 8,117,093.24
西南地区 283,076.91 283,076.91 88,888.89 84,798.52
西北地区 4,367,202.01 4,151,116.62 16,716,222.94 15,869,909.91
境内外其他地区 243,996.86 251,825.28
合计 304,307,006.62 258,153,539.91 346,881,993.68 304,560,517.74
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
公司前五名客户的营业收入合计
182,451,199.68 58.41
(三十) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 1,371,735.25 382,927.25 5%-7%
教育费附加 741,192.04 211,680.73 3%
地方教育费附加 494,128.04 141,120.51 2%
合计 2,607,055.33 735,728.49 /
(三十一) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,384,108.38 4,420,954.19
仓储运输费 278,662.89 295,904.99
差旅费 317,713.80 423,842.86
办公费等 242,190.65 103,225.36
招待费 172,076.90 322,207.66
折旧及摊销 19,654.06 43,353.85
其他 608,788.17 2,362,561.06
合计 7,023,194.85 7,972,049.97
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(三十二) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,836,529.88 6,000,648.50
折旧及摊销 2,775,812.49 2,398,845.57
差旅费 251,991.85 247,375.37
研究及开发费 12,438,418.59 12,250,454.58
办公费等 2,056,552.27 751,558.92
中介机构费及咨询费 863,561.08 449,985.44
业务招待费 1,237,640.95 1,870,847.06
税金 515,221.17 787,193.76
租赁费 1,281,471.16 496,157.64
其他 1,236,367.96 6,473,453.66
合计 30,493,567.40 31,726,520.50
(三十三) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,890,025.89 8,178,755.00
利息收入 -948,650.10 -537,461.80
汇兑损失 2,952,803.69 21,167.77
汇兑收益
手续费支出 3,159,483.57 2,837,689.54
其他支出 32,629.51
合计 20,086,292.56 10,500,150.51
(三十四) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 21,094,570.97 18,486,272.14
合计 21,094,570.97 18,486,272.14
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期变动的原因
中国电子财务有限责任公司 21,352,412.20 18,486,272.14
北京银证信通智能卡有限公司 -257,841.23
合计 21,094,570.97 18,486,272.14 /
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(三十五) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,969,131.24 -1,973,992.69
二、存货跌价损失 392,959.20
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他 -28,452.86
合计 2,333,637.58 -1,973,992.69
(三十六) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 36,099.46 46,289.85 36,099.46
其中：固定资产处置利得 36,099.46 46,289.85 36,099.46
政府补助 758,552.90 191,812.44 758,552.90
其他 465,318.20 198,000.00 465,318.20
合计 1,259,970.56 436,102.29 1,259,970.56
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
电子标签模块开发及产业化 43,238.52 与资产相关
采用 COB 工艺封装接触式 IC 卡模
220,454.27 与资产相关
块的技术及产品开发
WLCSP 封装 SIM 卡模块技术及产
381,923.11 与资产相关
品研发
60
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项目 本期发生额 上期发生额 说明
金融双界面卡自动封装工艺技术
191,812.44 与收益相关
研发
园区突出贡献奖 112,937.00 与收益相关
合计 758,552.90 191,812.44 /
涉及政府补助的负债项目
单位：元 币种：人民币
本期新 本期计入 与资产相关
其他
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 期末余额 /与收益相
变动
金额 入金额 关
电子标签模块开发及
345,908.13 43,238.52 302,669.61 与资产相关
产业化
WLCSP 封装 SIM 卡
模块技术及产品研发 3,861,282.50 381,923.11 3,479,359.39 与资产相关
(注 1)
大容量 SIM 卡芯片减
14,151,240.40 14,151,240.40
划技术研发(注 2)
采用 COB 工艺封装接
触式 IC 卡模块的技术 1,763,634.13 220,454.27 1,543,179.86 与资产相关
及产品开发(注 3)
金融双界面卡自动封
装工艺技术研发 9,557,988.28 9,557,988.28
（注 4）
合计 29,680,053.44 645,615.90 29,034,437.54 /
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
园区突出贡献奖 112,937.00 与收益相关
合计 112,937.00 /
(三十七) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 12,801.39
其中：固定资产处置损失 12,801.39
对外捐赠 150,000.00 300,000.00 150,000.00
罚款支出 34,595.40 34,595.40
其他 575,851.24 881,793.22 575,851.24
合计 760,446.64 1,194,594.61 760,446.64
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(三十八) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,464,417.02 1,974,361.74
递延所得税调整 -247,144.17
合计 3,217,272.85 1,974,361.74
(三十九) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 647,525.06 5,107,652.96
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
P0 744,049.01 5,796,835.57
利润(Ⅱ)
期初股份总数 S0 329,726,984.00 329,726,984.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
S1
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 329,726,984.00 329,726,984.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.002 0.015
基本每股收益(Ⅱ) 0.002 0.015
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 647,525.06 5,107,652.96
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股
P1 744,049.01 5,796,835.57
东的净利润(Ⅱ)
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 329,726,984.00 329,726,984.00
稀释每股收益(Ⅰ) 0.002 0.015
稀释每股收益(Ⅱ) 0.002 0.015
（1） 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等
减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累
计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
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（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非
经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到
小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(四十) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
109,053.51
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 109,053.51
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 10,841.88 -608,857.74
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 10,841.88 -608,857.74
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 119,895.39 -608,857.74
63
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(四十一) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
专项拨款等 343,687.00
利息收入 948,597.54
往来款 4,126,123.43
其他
合计 5,418,407.97
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的付现销售费用、管理费用等 11,849,743.80
银行手续费等 3,193,150.52
捐赠支出 150,000.00
往来款 23,060,309.42
其他 34,595.40
合计 38,287,799.14
(四十二) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,426,942.98 9,656,828.40
加：资产减值准备 2,333,637.58 -1,973,992.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,620,693.69 5,004,233.90
无形资产摊销 471,518.28 805,940.28
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
36,099.46 -22,288.46
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,437,725.17 10,500,150.51
投资损失（收益以“－”号填列） -21,094,570.97 -18,486,272.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -247,144.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
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补充资料 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） -89,493,968.77 -21,359,092.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,654,592.52 -62,881,766.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 26,982,284.41 -64,490,010.80
其他
经营活动产生的现金流量净额 -37,872,189.82 -143,246,270.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 142,232,297.69 109,386,400.11
减：现金的期初余额 218,078,826.54 167,658,220.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -75,846,528.85 -58,271,820.82
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 142,232,297.69 218,078,826.54
其中：库存现金 84,806.22 26,618.45
可随时用于支付的银行存款 125,729,970.90 188,456,114.32
可随时用于支付的其他货币资金 16,417,520.57 29,596,093.77
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 142,232,297.69 218,078,826.54
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七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位：亿元 币种：人民币
母公司 母公司
注 对本企 对本企 本企业
企业 法人 业务 注册 组织机构
母公司名称 册 业的持 业的表 最终控
类型 代表 性质 资本 代码
地 股比例 决权比 制方
(%) 例(%)
中国电
其他
中国电子信息 国有 子信息
北 电子
产业集团有限 独资 芮晓武 86.03 53.47 53.47 产业集 100010249
京 设备
公司 公司 团有限
制造
公司
(二) 本企业的子公司情况
单位：万元 币种：人民币
业
持股 表决
注册 法人代 务 注册 组织机构
子公司全称 企业类型 比例 权比
地 表 性 资本 代码
(%) 例(%)
质
深圳市鑫科创投资发 有限责任
深圳 韩永杰 1,000 60.00 60.00 726196145
展有限公司 公司
北京中电广通科技有 有限责任
北京 李建军 5,000 95.00 95.00 76937077-2
限公司 公司
北京中电融创科技有 有限责任
北京 李建军 4,000 95.00 95.00 76014178-9
限公司 公司
中电智能卡有限责任 有限责任
北京 李建军 3,675 58.14 58.14 10117041-2
公司 公司
北京金信恒通科技有 有限责任
北京 李建军 100 90.00 90.00 72266824-8
限责任公司 公司
广通科技（香港）有 有限责任 港币
香港 郭雪梅 100.00 100.00
限公司 公司 100
北京中电华信智能卡 有限责任
北京 李建军 50 90 90 80265011-X
技术有限责任公司 公司
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(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位：万元 币种：人民币
本企业
本企
在被投
被投资单位 注册 法人代 业务 业持 组织机构
企业类型 注册资本 资单位
名称 地 表 性质 股比 代码
表决权
例(%)
比例(%)
二、联营企业
中国电子财
非银行金
务有限责任 北京 邓向东 175,094.30 15.852 15.852 102090836
融机构
公司
北京银证信
有限责任
通智能卡有 北京 李建军 3,000.00 49.13 49.13 06726575-9
公司
限公
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中国电子进出口总公司 集团兄弟公司 10000106-x
北京华虹集成电路设计有限责任公司 集团兄弟公司 63369157-7
北京华大智宝电子系统有限公司 集团兄弟公司 76935402-7
北京中电华大设计有限责任公司 集团兄弟公司 73935074-6
上海华虹集成电路有限责任公司 集团兄弟公司 63132237-2
中国电子产业工程公司 集团兄弟公司 71092114-6
长城计算机软件与系统有限公司 集团兄弟公司 10112883-9
南京中电熊猫信息产业集团有限公司 集团兄弟公司 608970734
南京中电熊猫液晶显示科技有限公司 集团兄弟公司 660687426
中国有线电视网络有限公司 其他 71092924-4
中国软件与技术服务股份有限公司 集团兄弟公司 10204372-2
中国电子器材总公司 集团兄弟公司 10000624-X
中国华大集成电路设计集团有限公司 集团兄弟公司 101119780
中国信息安全研究院有限公司 集团兄弟公司 590637879
信息产业电子第十一设计研究院科技
集团兄弟公司 201976499
工程股份有限公司
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(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易
关联交易 定价方式 占同类交 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
北京中电华大电子设计
购买商品 市场价格 14,787,812.25 5.73 242,364.62 0.47
有限责任公司
上海华虹集成电路有限
购买商品 市场价格 72,446,837.85 28.06
责任公司
信息产业电子第十一设
计研究院科技工程股份 购买商品 市场价格 880,000.00 0.34
有限公司
中国电子进出口总公司 购买商品 市场价格 323,910.00 0.13 479,835.00 0.14
北京华虹集成电路设计
购买商品 市场价格 3,439.32 0.01
有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方式 占同类交 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
南京中电熊猫液晶显
销售商品 市场价格 101,709.40 0.03
示科技有限公司
北京华虹集成电路设
销售商品 市场价格 1,068,114.59 0.35 15,937,008.94 16.08
计有限责任公司
北京华大智宝电子系
销售商品 市场价格 6,031,474.83 1.98 8,125,928.74 8.20
统有限公司
北京中电华大电子设
销售商品 市场价格 40,225,844.21 13.22 28,716,135.76 28.98
计有限责任公司
上海华虹集成电路有
销售商品 市场价格 81,474,121.69 26.77 15,338,885.65 15.48
限责任公司
中国软件与技术服务
销售商品 市场价格 2,529,914.53 0.83
股份有限公司
中国信息安全研究院
销售商品 市场价格 5,570,000.00 1.83
有限公司
北京银证信通智能卡
销售商品 市场价格 8,023,353.86 2.64
有限公司
长城计算机软件与系
销售商品 市场价格 303,200.00 0.10
统有限公司
北京中软融鑫计算机
销售商品 市场价格 556,223.00 0.19
系统工程有限公司
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2、 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
承租方名 租赁资 租赁收益 年度确认的
出租方名称 租赁起始日 租赁终止日
称 产种类 定价依据 租赁收益
中国软件与 中电智能
职工
技术服务股 卡有限责 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 市场价格 76,800.00
宿舍楼
份有限公司 任公司
3、 关联担保情况
关联担保情况详见承诺事项 1、本公司担保或质押情况。
4、 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国电子财务有限责任公司 20,000,000.00 2014 年 5 月 4 日 2014 年 11 月 4 日 短期借款
中国电子财务有限责任公司 26,000,000.00 2014 年 2 月 24 日 2015 年 1 月 24 日 短期借款
中国电子财务有限责任公司 30,000,000.00 2014 年 3 月 26 日 2015 年 1 月 26 日 短期借款
中国电子财务有限责任公司 40,000,000.00 2014 年 4 月 15 日 2015 年 1 月 15 日 短期借款
中国电子财务有限责任公司 50,000,000.00 2014 年 3 月 24 日 2015 年 1 月 24 日 短期借款
中国电子财务有限责任公司 14,000,000.00 2013 年 8 月 19 日 2014 年 8 月 19 日 短期借款
中国电子财务有限责任公司 20,000,000.00 2013 年 10 月 17 日 2014 年 10 月 17 日 短期借款
中国电子财务有限责任公司 10,000,000.00 2013 年 12 月 2 日 2014 年 12 月 2 日 短期借款
中国电子财务有限责任公司 6,000,000.00 2013 年 12 月 20 日 2014 年 12 月 20 日 短期借款
中国电子财务有限责任公司 40,000,000.00 2014 年 6 月 25 日 2015 年 6 月 25 日 短期借款
中国电子财务有限责任公司 20,000,000.00 2014 年 5 月 29 日 2015 年 5 月 29 日 短期借款
中国电子财务有限责任公司 20,000,000.00 2014 年 6 月 9 日 2015 年 6 月 9 日 短期借款
5、 其他关联交易
本公司从中国电子财务有限责任公司进行贴现取得短期借款余额为 20,000,000.00 元。
本公司及子公司在中国电子财务有限责任公司的存款利息收入为 423,610.79 元。
本公司本年度支付给中国电子财务有限责任公司的贷款利息 2,191,933.33 元、贴现利息为
18,416.67 元。
子公司北京中电广通科技有限公司向中国电子财务有限责任公司支付的贷款利息
4,939,883.34 元、贴现利息为 3,500,192.44 元。
69
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(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项：
单位：元 币种：人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京华虹集成电路设计
应收账款 914,722.93 2,867,625.52
有限公司
北京华大智宝电子系统
应收账款 5,729,522.94 35,705,715.99
有限公司
北京中电华大电子设计
应收账款 20,526,791.84 23,916,213.58
有限责任公司
上海华虹集成电路有限
应收账款 75,395,997.52 10,422,846.82
责任公司
北京银证信通智能卡有
应收账款 7,948,674.83 6,151,868.46
限公司
中国软件与技术服务股
应收账款 2,960,000.00 296,000.00
份有限公司
南京中电熊猫液晶显示
应收账款 59,000.00
科技有限公司
北京中电华大电子设计
应收票据 4,261,385.12
有限责任公司
信息产业电子第十一设
预付款项 计研究院科技工程股份 792,000.00
有限公司
预付款项 中国电子进出口总公司 43,221.95 1,503,572.03
北京中电华大电子设计
预付款项 2,475,921.20
有限责任公司
上市公司应付关联方款项：
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 北京中电华大电子设计有限责任公司 14,825,479.18
应付账款 中国电子产业工程公司 31,157.20 31,157.20
应付账款 上海华虹集成电路有限责任公司 57,484,035.85 2,137,444.50
应付账款 北京华大智宝电子系统有限公司 26,109,396.02
信息产业电子第十一设计研究院科技
应付账款 88,000.00
工程股份有限公司
预收款项 南京中电熊猫信息产业集团有限公司 700,000.00
其他应付款 中国信息安全研究院有限公司 5,570,000.00
其他应付款 中国电子产业工程公司 7,500,000.00 7,500,000.00
70
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项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 中国电子信息产业集团有限公司 45,248,716.42 45,248,716.42
其他应付款 深圳市鑫科创投资发展有限公司 7,618,338.53 7,618,338.53
应付股利 中国电子信息产业集团有限公司 3,917,544.53 2,154,395.03
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 其他或有负债及其财务影响：
（1）截止 2014 年 6 月 30 日，公司未结清美元信用证 943,661.64 元、未结清人民币信用证
754,403.20 元。
（2）本公司担保事项见会计报表附注：承诺事项。
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
1、截至 2014 年 6 月 30 日，本公司担保或质押情况：
保证
被保证人 保证人 借款单位 保证额度 保证期间 备注
类型
对应广通科
中国银行
中电广 最高额 技期末流动
广通科技 北京东城 50,000,000.00 2013/11/14-2014/11/13
通股份 保证 资金贷款
支行
679 万元
北京银行 对应广通科
中电广 最高额 股份有限 技期末流动
广通科技 20,000,000.00 2012/9/13-2014/9/12
通股份 保证 公司万寿 资金贷款
路支行 2000 万元
对应广通科
中电广 最高额 中国电子 技期末流动
广通科技 280,000,000.00 2014/5/29-2014/11/29
通股份 保证 财务公司 资金贷款
18000 万元
中国光大 对应广通科
中电广 最高额 银行股份 技期末流动
广通科技 100,000,000.00 2014/5/29-2014/5/28
通股份 保证 有限公司 资金贷款
崇文支行 2574 万元
十一、 资产负债表日后事项：
(一) 其他资产负债表日后事项说明
本公司无需披露的资产负债表日后事项。
71
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十二、 其他重要事项：
(一) 其他
本公司本期正在筹划对公司构成重大资产重组的重大事项。鉴于该事项存在重大不确定性，
为保证公平信息披露，维护投资者利益，避免造成公司股价异常波动，经公司申请，本公司股
票已于 2014 年 5 月 22 日起停牌。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1 帐
12,316,481.25 100.00 979,666.25 7.95 12,716,481.25 100.00 606,093.75 4.77
龄组合）
组合小计 12,316,481.25 100.00 979,666.25 7.95 12,716,481.25 100.00 606,093.75 4.77
合计 12,316,481.25 / 979,666.25 / 12,716,481.25 / 606,093.75 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
6 个月以内 11,018,000.00 86.64
6 个月至 1 年 11,018,000.00 89.46 330,540.00
1 年以内小计 11,018,000.00 89.46 330,540.00 11,018,000.00 86.64 0.00
1至2年 1,210,000.00 9.52 121,000.00
2至3年 810,000.00 6.58 162,000.00
3至4年 6,775.00 0.05 3,387.50
4至5年 6,775.00 0.06 5,420.00
5 年以上 481,706.25 3.90 481,706.25 481,706.25 3.79 481,706.25
合计 12,316,481.25 100.00 979,666.25 12,716,481.25 100.00 606,093.75
72
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2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
金额 占应收账款总额的比例(%)
应收账款金额前五名合计
12,309,706.25 96.80
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 59,365,399.03 96.52 28,373,606.63 47.78 35,133,182.36 94.30 28,421,389.96 80.90
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1（帐龄
2,139,684.84 3.48 2,011,198.44 94.78 2,123,844.40 5.70 2,003,359.53 94.33
组合）
组合小计 2,139,684.84 3.48 2,011,198.44 94.78 2,123,844.40 5.70 2,003,359.53 94.33
合计 61,505,083.87 / 30,384,805.07 / 37,257,026.76 / 30,424,749.49 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
北京中电融创科技有限公司 28,373,606.63 28,373,606.63 100.00 单独进行减值测试
北京中电广通科技有限公司 21,700,000.00 子公司不计提坏账
北京市金信恒通科技有限责任公司 9,291,792.40 子公司不计提坏账
合计 59,365,399.03 28,373,606.63 / /
73
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
6 个月以内 27,700.44 1.30 11,860.00 0.56
6 个月至 1 年 111,984.40 5.27 3,359.53
1 年以内小计 27,700.44 1.30 123,844.40 5.83 3,359.53
1至2年 111,984.40 5.23 11,198.44
5 年以上 2,000,000.00 93.47 2,000,000.00 2,000,000.00 94.17 2,000,000.00
合计 2,139,684.84 100.00 2,011,198.44 2,123,844.40 100.00 2,003,359.53
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
金额 占其他应收账款总额的比例(%)
其他应收账款金额前五名合计
61,477,383.43 99.95
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例(%)
北京中电融创科技有限公司 子公司 28,373,606.63 46.13
北京中电广通科技有限公司 子公司 21,700,000.00 35.28
北京市金信恒通科技有限责任公司 子公司 9,291,792.40 15.11
合计 / 59,365,399.03 96.52
74
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(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
增 本期 在被投
资单位
减 计提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
变 减值 持股比
比例
动 准备 例（％）
（％）
北京中电广通
45,000,000.00 48,030,922.78 48,030,922.78 95.00 95.00
科技有限公司
中电智能卡有
26,312,404.10 26,312,404.10 26,312,404.10 58.14 58.14
限责任公司
北京中电融创
38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00 95.00 95.00
科技有限公司
深圳市鑫科创
投资发展有限 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 142,421.86 60.00 60.00
公司
北京金信恒通
科技有限责任 376,500.00 90.00 90.00
公司
中国有线电视
191,960,666.23 191,960,666.23 191,960,666.23 10.99 10.99
网络有限公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 现 在被投
资单位
值 提 金 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减 红 持股比
比例
备 值 利 例（％）
（％）
准
备
中国电子财
务有限责任 203,778,174.77 340,552,343.77 -2,123,137.83 338,429,205.94 13.7069 13.7069
公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 37,749,850.71 17,179,487.16
营业成本 37,562,040.51 17,331,394.87
75
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2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
计算机系统集成与分销 37,749,850.71 37,562,040.51 17,179,487.16 17,331,394.87
合计 37,749,850.71 37,562,040.51 17,179,487.16 17,331,394.87
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
计算机服务器、存储器 37,749,850.71 37,562,040.51 17,179,487.16 17,331,394.87
合计 37,749,850.71 37,562,040.51 17,179,487.16 17,331,394.87
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 37,749,850.71 37,562,040.51 17,179,487.16 17,331,394.87
合计 37,749,850.71 37,562,040.51 17,179,487.16 17,331,394.87
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
北京中电广通科技有限公司 37,749,850.71 100.00
合计 37,749,850.71 100.00
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,814,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 18,337,252.59 14,191,193.18
合计 24,151,252.59 14,191,193.18
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
中电智能卡有限责任公司 5,814,000.00
合计 5,814,000.00 /
76
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3、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
中国电子财务有限责任公司 18,337,252.59 14,191,193.18
合计 18,337,252.59 14,191,193.18 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,042,726.83 -3,072,631.42
加：资产减值准备 333,628.08 7,965,692.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 98,284.40 85,182.32
无形资产摊销 2,277,809.70
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-23,575.13
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,826,307.79 2,946,035.78
投资损失（收益以“－”号填列） -24,151,252.59 -14,191,193.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 35,068,163.12 -6,933,978.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,605,113.52 24,952,342.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -25,958,778.31 -19,391,180.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 -24,346,034.20 -5,385,495.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 42,105,526.11 14,649,956.80
减：现金的期初余额 2,719,163.12 19,034,521.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 39,386,362.99 -4,384,565.01
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十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 36,099.46
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
758,552.90
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -295,128.44
少数股东权益影响额 -412,241.59
所得税影响额 -183,806.28
合计 -96,523.95
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.11 0.002 0.002
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.12 0.002 0.002
股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度% 备注
存货 313,543,424.24 224,049,455.47 89,493,968.77 39.94% 注1
注 1：本期存货较年初增加 39.94%，系公司加大原材料及设备的采购所致。
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第十节 备查文件目录
（一）载有公司法定代表人签名的半年度报告全文及摘要
（二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖
章的财务报表
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正文及公告原
稿
法定代表人：李建军
中电广通股份有限公司
2014 年 8 月 26 日
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