中国船舶重工集团海洋防务与信息对抗股份有限公司

         关于中船财务有限责任公司风险评估报告

    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—交易与

关联交易》的要求，结合中船财务有限责任公司（以下简称“财务公

司”）提供的《金融许可证》《营业执照》等有关证件资料，并审阅了

财务公司 2022 年 6 月 30 日的财务报表（未经审计），中国船舶重工

集团海洋防务与信息对抗股份有限公司（以下简称“公司”或“本公

司”）对财务公司的经营资质、内控制度建设、业务和风险状况及经

营情况进行了评估。现将有关情况报告如下：


    一、 财务公司基本情况

    历史沿革：中船财务有限责任公司，成立于 1997 年 7 月 8 日，

是中国船舶集团有限公司下属的非银行金融机构，接受中国人民银行

和中国银行保险监督管理委员会的业务指导和日常监管。公司始终坚

持“依托集团、服务产业、合规经营、创新发展”的经营宗旨，为集

团及成员单位提供结算、存款、信贷、投资、外汇等专业金融服务。

2021 年 12 月末单位从业人员 141 人。

    金融许可证机构编码：L0042H231000001

    企业法人营业执照统一社会信用代码：91310115100027155G

    注册资本：871,900 万元人民币

    法定代表人：徐舍

    注册地址：中国(上海)自由贸易试验区浦东大道 1 号 2306C 室
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    企业类型：其他有限责任公司

    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的

咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险

代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委

托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部

转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成

员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债

券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投

资；从事成员单位产品的买方信贷及融资租赁；开办普通类衍生产品

交易业务，业务品种仅限于由客户发起的远期结售汇、远期外汇买卖

和人民币外汇掉期产品的代客交易，业务币种仅限于美元、欧元、日

元、英镑、港币；监管机构批准的其他业务。


    二、 财务公司内部控制情况

    （一）控制环境

    财务公司严格按照《中华人民共和国公司法》《银行保险机构公

司治理准则》《企业内部控制基本规范》等法律法规要求，建立了股

东会、董事会、监事会及高级管理层。

    财务公司明确了各层级的风险管理和内部控制职能分工，形成了

“横向到边、纵向到底”的风险管理和内部控制体系。公司董事会定

期评估风险管理工作的有效性并提出相应的风险管理建议，对经营活

动的风险管理负最终责任。公司风险管理委员会了解风险管理情况并

监督风险管理政策的有效实施。公司高级管理层坚持将防范风险作为
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工作的重点，有效管理公司各类风险。公司风险合规部协助高级管理

层有效识别和管理公司所面临的各类风险，审计稽核部负责对各项经

营活动风险管理的有效性进行审计，各业务部门及其他管理部门对本

条线和本部门经营活动的风险管理负首要责任。

    财务公司组织架构图如下：




    （二）风险的识别与评估

    财务公司制定了系统的内部控制制度及各项业务的管理办法和

实施细则，设立风险合规部、审计稽核部等部门对公司业务活动进行

全方位的风险管理和监督稽核。财务公司针对不同业务风险采取形式

各异、贴合实际的风险防控措施，各部门职责分离、相互监督、相互

制约，能对各种风险进行有效的识别、评估和控制。

    （三）控制活动

    1.资金管理

    财务公司作为非银行金融机构，十分关注资金管理工作，公司董

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事会及高级管理层明确了相应的风险管理措施：一是密切关注流动比

率、存贷比率、存贷款规模及其变动趋势。结合银保监会 1104 报表

体系中的流动性风险指标对流动性风险进行监测。同时，建立流动性

风险上报及处置预案，提高防范和抵御流动性风险的能力。二是对资

产负债进行结构性管理，经营活动中关注资产和负债在期限上的搭配，

避免将大量的短期资金安排长期的资金运用。三是加强信贷业务管理，

明确授权权限，努力提高信贷资产整体质量，防止因形成不良贷款而

造成信贷资产流动性缺乏。四是优化储备资产结构，建立多手段的流

动性准备，灵活配置货币基金、类货币基金、同业存单，为应对流动

性冲击提供有力保障。五是高度重视流动性风险防范，按季度开展流

动性压力测试并形成报告，以考察公司的流动性承压能力，为流动性

管理提供参考及决策依据。六是建立流动性预警机制，每月计算并报

送相关指标，在出现重大的业务和资金变动，以及流动性比例持续大

幅下降或低于特定值的情况下，增加计算及报送频率。七是加强与银

行之间的综合授信管理，为财务公司业务部门的业务开展及融资业务

提供支持。

    2.信贷业务控制

    财务公司结合中国船舶集团风险管理要求及监管要求，实施信贷

业务全流程风险管理。遵循独立、全面、深入、审慎的原则，落实贷

款“三查”制度，突出票据贴现业务贸易背景真实性审查，加强对成

员单位的尽职调查和风险评估，审慎评估盈利能力和相关风险，强化

贷款合规性审查。优化授信额度年度评审机制，引入外部风险信息评

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价，结合授信额度测算模型，统筹考虑成员单位子集团内的综合授信，

分项核定成员单位传统信贷业务、产业链金融和外汇业务，实现对成

员单位综合授信的科学分类与高效管理。财务公司夯实信贷业务的贷

后管理工作，加强对贷款资产质量的监测分析，综合判断成员单位的

资信状况、经营管理能力、财务稳健性等风险指标，统筹考虑授信规

模和风险特征，实施差异化贷后管理。对于风险较高的成员单位贷款，

信贷人员实地走访成员单位，加大现场检查与监督频次，审慎做好贷

款分类管理。同时，财务公司密切跟踪船舶工业经济运行情况及主要

贷款客户的经营数据及信用记录情况，监测财务公司信用风险的总体

状况。

    3.证券投资业务控制

    财务公司投资业务建立事前、事中、事后三道风险防范体系，始

终将防范风险放在业务开展的第一位。事前通过交易对手白名单、资

产管理业务指导原则、债券业务指导原则及尽调制度等对拟开展投资

业务的交易主体、资质规模、信用等级、底层标的及增信措施进行了

明确。同时，通过制度确立了同业授信的范围和授信额度管理。事中

通过分级授权制度、投资决策委员会及防范金融风险决策委员会审议

制度等对拟开展投资业务进行充分论证。事后通过前中后台联动、投

后巡视、定期访谈等制度做到对已投资项目风险早识别、早预警、早

处置。对于风险事件，公司建立风险事件处理小组，妥善处理及应对。

公司根据投资计划安排有序调整公司投资组合结构，继续增加无信用

风险的利率债的配置，货币基金及相类似的流动性较高、风险较低的

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现金管理型产品配置规模保持在较高比重。公司坚定贯彻执行各项监

管政策，根据相关监管政策及时梳理手持产品底层持仓风险合规情况，

并将投资规模严格控制在资本总额 70%的额度内。

    4.结算业务控制

    财务公司通过内部制度进一步规范、明确并细化了结算中心各类

业务的办理流程、所涉岗位及职责、审批流程等，将各项业务制度的

合规内控管理要求嵌入业务流程中，遵循统一管理、分级授权、权责

明确、严格监管的原则落实各项内控措施，确保结算业务人员严格按

照操作规程进行操作，严禁越权、越岗操作，保障了结算业务的安全

开展和结算资金的安全。

    5.结售汇业务控制

    财务公司美元资本金用于发放美元贷款，结售汇业务仍采取先在

银行间询价再与成员单位议价的策略，且内部不留隔夜头寸，因此公

司所承受的汇率风险处于较低水平。财务公司严格按照规章制度执行，

操作流程不断规范，有效防范风险的发生。

    6.内部稽核控制

    财务公司审计稽核部有权获得财务公司的所有经营信息和管理

信息，对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监督和评价，及时上

报发现的内部控制问题，审计稽核部独立履行内部审计职责，对公司

内部控制体系建设及执行情况进行独立评价。

    7.信息系统控制

    财务公司信息系统设计遵循了实用性、安全性、可靠性、高效性

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和灵活性原则，各项系统功能比较完善，可以满足业务运行和内部控

制的要求。财务公司严格遵循监管机构的要求，建设了包括核心系统、

办公系统、征信系统、外管报送系统、反洗钱系统、金融统计监测系

统、EAST 数据报送系统等一系列信息系统，有力支撑了业务运行，

有效控制了操作风险。同时，财务公司持续强化运维管理，进一步加

强网络安全建设，更新主数据中心电池，开展异地灾备演练等。

    （四）内部控制总体评价

    财务公司已建立较为现代化的公司治理体系，内部控制制度能有

效涵盖公司各项经营活动，内部控制体系和合规管理体系有效运行，

财务公司整体风险管理和内部控制保持合理水平。


    三、 财务公司经营管理及风险管理情况

    （一） 经营情况

    经查阅财务公司截至 2022 年 6 月 30 日的财务报表，资产总额

2007.15 亿元，负债总额 1812.60 亿元，所有者权益 194.55 亿元；营

业总收入 22.16 亿元，净利润 6.88 亿元。（以上财务数据未经审计）

    （二） 管理情况

    自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中

华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会

计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例

以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。

    财务公司明确了各层级的风险管理职能分工，形成了“横向到边、

纵向到底”的风险管理体系。公司董事会定期评估风险管理工作的有
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效性并提出相应的风险管理建议，对经营活动的风险管理负最终责任。

公司风险管理委员会了解风险管理情况并监督风险管理政策的有效

实施。公司高级管理层坚持将防范风险作为工作的重点，有效管理公

司各类风险。公司风险合规部协助高级管理层有效识别和管理公司所

面临的各类风险，审计稽核部负责对各项经营活动风险管理的有效性

进行审计，各业务部门及其他管理部门对本条线和本部门经营活动的

风险管理负首要责任。

      财务公司强调风险管理的整体性、全面性，做到跨部门、跨产品

的全面风险管理，同时借助信息系统来保障风险管理目标的实现，实

现资源的优化配置，不断提升风险管理的可操作性和有效性，努力做

好风险管理前移，有效应对日益复杂的外部风险形势。

      （三） 关键监管指标

      根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定，截至

2022 年 6 月 30 日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求。各

项关键监管指标如下：

 序 号          监 管 指 标                    标 准 值                 实 际 值

  1              资本充足率                   不得低于 10%               13.98%

  2              不良资产率                   不得高于 4%                  0

  3              不良贷款率                   不得高于 5%                  0

                                                               不良贷款为零，资产损失准
  4          资产损失准备充足率              不得低于 100%
                                                               备充足率符合监管要求

                                                               不良贷款为零，贷款损失准
  5          贷款损失准备充足率              不得低于 100%
                                                               备充足率符合监管要求
                                                               拆入资金余额为零，符合监
  6             拆入资金余额                不得高于资本总额
                                                               管要求
  7         投资与资本总额的比例              不得高于 70%               69.00%


                                   8 / 10
  8                  担保比例                      不得高于 100%   65.76%

  9        自有固定资产与资本总额的比例            不得高于 20%    0.05%

  10                流动性比例                     不得低于 25%    68.07%


       四、 本公司在财务公司的存贷款情况

       截至 2022 年 6 月 30 日，本公司在财务公司的日最高存款余额为

17.17 亿元，贷款余额为 3.805 亿元；在财务公司的授信额度 4.85

亿元, 其他金融业务额度 0 元。根据本公司与财务公司签署的 2022

年度金融服务协议规定，本公司在财务公司的日最高存款余额不超过

32 亿元，贷款余额不超过 15 亿元；本公司在财务公司年度授信总额

不超过 15 亿元，其他金融业务额度不超过 3 亿元。

       目前，本公司在财务公司存款的安全性和流动性良好，并且财务

公司给本公司提供了优于市场平均水平的金融服务平台和信贷资金

支持。未发生财务公司因现金及信贷头寸不足而延期支付的情况，可

满足本公司的重大经营支出。


       五、 风险评估意见

       财务公司严格按照中国银行保险监督管理委员会《企业集团财务

公司管理办法》规定经营，具有合法有效的《金融许可证》《营业执

照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，可较好地控制风险，经

营业绩良好。

       综上所述，根据对财务公司基本情况、内部控制制度及风险管理

情况的了解和评价，未发现财务公司与财务报表相关的资金、信贷、

投资、结算、信息系统等风险控制体系存在重大缺陷；财务公司运营

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正常，资金较为充裕，内控健全，资产质量良好，资本充足率较高，

拨备充足，与其开展存款金融服务业务的风险可控。




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