中国船舶重工集团海洋防务与信息对抗股份有限公司
         关于中船财务有限责任公司风险评估报告


    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—交易与

关联交易》的要求，中国船舶重工集团海洋防务与信息对抗股份有限

公司（以下简称“本公司”）通过查验中船财务有限责任公司（以下

简称“财务公司”或“公司”）的《营业执照》与《金融许可证》等

资料，并审阅了包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务

公司的定期财务报告，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，

具体情况报告如下：


    一、 财务公司基本情况

    历史沿革：中船财务有限责任公司，成立于 1997 年 7 月 8 日，

是中国船舶集团有限公司下属的非银行金融机构，接受中国人民银行

和中国银行保险监督管理委员会的业务指导和日常监管。公司始终坚

持“依托集团、服务产业、合规经营、创新发展”的经营宗旨，为集

团及成员单位提供结算、存款、信贷、外汇等专业金融服务。2022

年 12 月末单位从业人员 138 人。

    金融许可证机构编码：L0042H231000001

    企业法人营业执照统一社会信用代码：91310115100027155G

    注册资本：871,900 万元人民币

    法定代表人：徐舍

    注册地址：中国(上海)自由贸易试验区浦东大道 1 号 2306C 室
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    企业类型：其他有限责任公司

    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的

咨询、代理业务，协助成员单位实现交易款项的收付，对成员单位提

供担保，办理成员单位之间的委托贷款及委托投资，对成员单位办理

票据承兑与贴现，办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、

清算方案设计，吸收成员单位的存款，对成员单位办理贷款及融资租

赁，从事同业拆借，经批准发行财务公司债券，承销成员单位的企业

债券，对金融机构的股权投资，有价证券投资，保险法律和行政规章

制度许可范围内的险种的保险兼业代理业务，成员单位产品的买方信

贷及融资租赁（以上凭许可证经营），自身结售汇业务和中船集团有

限公司各成员单位的结售汇业务，开办普通类衍生产品交易业务。

【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。


    二、 财务公司内部控制情况

    （一）控制环境

    财务公司严格按照《中华人民共和国公司法》《银行保险机构公

司治理准则》《企业内部控制基本规范》等法律法规要求，建立了股

东会、董事会、监事会、高级管理层和各部门为一体的公司内部控制

体系。

    财务公司围绕防范和降低风险、提高资产质量、优化资产结构,

建立了以资产安全为核心的内部控制制度。公司建立了良好的公司治

理结构，明确划分相关部门、岗位之间的职责，在部门和岗位之间建

立职责分离、相互制约的机制。
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    财务公司的董事会、高级管理层、监事会、风险合规部、审计稽

核部认真履行各自的内部控制职责：董事会负责制定财务公司的总体

经营战略和重大政策，确定财务公司可以接受的风险水平，对内部控

制的有效性进行监督和评价；高级管理层负责组织实施董事会的各项

决议，负责建立和健全有效的内部控制制度，纠正内部控制存在的问

题；监事会负责对公司董事、高级管理层在执行国家法律法规和公司

章程的行为进行监督；风险合规部对董事会负责，设置独立的合规管

理岗及风险管理岗，对公司各项经营管理行为进行监督；审计稽核部

有权获得财务公司的所有经营信息和管理信息，对各个部门、岗位和

各项业务实施全面地监督和评价，及时上报发现的内部控制问题。

    财务公司组织架构图如下：




    （二）风险的识别与评估

    财务公司制定了系统的内部控制制度及各项业务的管理办法和

实施细则，设立风险合规部、审计稽核部等部门对公司业务活动进行

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全方位的风险管理和监督稽核。财务公司针对不同业务风险采取形式

各异、贴合实际的风险防控措施，各部门职责分离、相互监督、相互

制约，能对各种风险进行有效的识别、评估和控制。

    （三）控制活动

    1.资金管理

    财务公司作为非银行金融机构，十分关注资金管理工作，公司董

事会及高级管理层明确了相应的风险管理措施：一是密切关注流动比

率、存贷比率、存贷款规模及其变动趋势。结合银保监会 1104 报表

体系中的流动性风险指标对流动性风险进行监测。同时，建立流动性

风险上报及处置预案，提高防范和抵御流动性风险的能力。二是对资

产负债进行结构性管理，经营活动中关注资产和负债在期限上的搭配，

避免将大量的短期资金安排长期的资金运用。三是加强信贷业务管理，

明确授权权限，努力提高信贷资产整体质量，防止因形成不良贷款而

造成信贷资产流动性缺乏。四是优化储备资产结构，建立多手段的流

动性准备，灵活配置货币基金、类货币基金、同业存单，为应对流动

性冲击提供有力保障。五是高度重视流动性风险防范，按季度开展流

动性压力测试并形成报告，以考察公司的流动性承压能力，为流动性

管理提供参考及决策依据。六是建立流动性预警机制，每月计算并报

送相关指标，在出现重大的业务和资金变动，以及流动性比例持续大

幅下降或低于特定值的情况下，增加计算及报送频率。七是加强与银

行之间的综合授信管理，为财务公司业务部门的业务开展及融资业务

提供支持。

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    2.信贷业务控制

    财务公司结合中国船舶集团风险管理要求及监管要求，实施信贷

业务全流程风险管理。遵循独立、全面、深入、审慎的原则，落实贷

款“三查”制度，突出票据贴现业务贸易背景真实性审查，加强对成

员单位的尽职调查和风险评估，审慎评估偿债能力、盈利能力和相关

风险，强化贷款合规性审查。引入外部风险信息评价，结合授信额度

测算模型，统筹考虑成员单位子集团内的综合授信，分项核定成员单

位传统信贷业务和外汇业务，实现对成员单位综合授信的科学分类与

高效管理。财务公司完善并搭建阶梯式多层次贷后管理体系，通过完

善修订制度，针对不同信用等级的客户设立不同频次的贷后管理要求，

提高信用等级较低单位的贷后检查频次，并将通过公开信息查询、征

信报告查询、财务报表分析、电话回访等方式，不断丰富贷后管理的

形式和内容。同时，坚持现有贷后重点跟踪客户名单跟踪机制，对重

点跟踪客户加强回访频次。

    3.证券投资业务控制

    财务公司投资业务建立事前、事中、事后三道风险防范体系，始

终将防范风险放在业务开展的第一位。事前通过交易对手白名单、资

产管理业务指导原则、债券业务指导原则及尽调制度等对拟开展投资

业务的交易主体、资质规模、信用等级、底层资产及增信措施进行了

明确。同时，通过制度确立了同业授信的范围和授信额度管理。事中

通过分级授权制度、投资决策委员会及防范金融风险决策委员会审议

制度等对拟开展投资业务进行充分论证。事后通过前中后台联动、投

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后巡视、定期访谈等制度做到对已投资项目风险早识别、早预警、早

处置。财务公司坚持稳健投资原则，加强市场分析研判，根据市场形

势变化和监管要求做好资产配置工作，流动性较高、风险较低的现金

管理型产品及利率债的配置规模保持在较高比重。

    4.结算业务控制

    财务公司通过内部制度进一步规范、明确并细化了结算中心各类

业务的办理流程、所涉岗位及职责、审批流程等，将各项业务制度的

合规内控管理要求嵌入业务流程中，遵循统一管理、分级授权、权责

明确、严格监管的原则落实各项内控措施，确保结算业务人员严格按

照操作规程进行操作，严禁越权、越岗操作，保障了结算业务的安全

开展和结算资金的安全。

    5.结售汇业务控制

    财务公司美元资本金用于发放美元贷款，结售汇业务仍采取先在

银行间询价再与成员单位议价的策略，且内部不留隔夜头寸，因此公

司所承受的汇率风险处于较低水平。财务公司严格按照规章制度执行，

操作流程不断规范，有效防范风险的发生。

    6.内部稽核控制

    财务公司审计稽核部有权获得财务公司的所有经营信息和管理

信息，对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监督和评价，及时上

报发现的内部控制问题，审计稽核部独立履行内部审计职责，对公司

内部控制体系建设及执行情况进行独立评价。



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    7.信息系统控制

    财务公司信息系统设计遵循了实用性、安全性、可靠性、高效性

和灵活性原则，各项系统功能比较完善，可以满足业务运行和内部控

制的要求。财务公司严格遵循监管机构的要求，建设了包括核心系统、

办公系统、征信系统、外管报送系统、反洗钱系统、金融统计监测系

统、EAST 数据报送系统等一系列信息系统，有力支撑了业务运行，

有效控制了操作风险。同时，财务公司持续强化运维管理，进一步加

强网络安全建设，更新主数据中心电池，开展异地灾备演练等。

    （四）内部控制总体评价

    财务公司已建立较为现代化的公司治理体系，内部控制制度能有

效涵盖公司各项经营活动，内部控制体系和合规管理体系有效运行，

财务公司整体风险管理和内部控制保持合理水平。


    三、 财务公司经营管理及风险管理情况

    （一） 经营情况

    截至 2022 年 12 月 31 日，财务公司资产总额 2,291.76 亿元，负

债总额 2,102.01 亿元，所有者权益 189.75 亿元；2022 年 1-12 月营业

收入 14.77 亿元，净利润 9.23 亿元。

    财务公司 2022 财务报表（合并）【金融版】经立信会计师事务所

（特殊普通合伙）审计并出具信会师报字【2023】号第 ZG211739 号

审计报告。

    （二） 管理情况

    自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中
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华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会

计准则》《企业集团财务公司管理办法》等国家法律法规，根据中国

人民银行、中国银保监会和国资委的各项监管要求，不断提升公司经

营管理，不断加强公司内部治理。

    财务公司明确了各层级的风险管理职能分工，形成了“横向到边、

纵向到底”的风险管理体系。公司董事会定期评估风险管理工作的有

效性并提出相应的风险管理建议，对经营活动的风险管理负最终责任。

公司风险管理委员会了解风险管理情况并监督风险管理政策的有效

实施。公司高级管理层坚持将防范风险作为工作的重点，有效管理公

司各类风险。公司风险合规部协助高级管理层有效识别和管理公司所

面临的各类风险，审计稽核部负责对各项经营活动风险管理的有效性

进行审计，各业务部门及其他管理部门对本条线和本部门经营活动的

风险管理负首要责任。

    财务公司强调风险管理的整体性、全面性，做到跨部门、跨产品

的全面风险管理，同时借助信息系统来保障风险管理目标的实现，实

现资源的优化配置，不断提升风险管理的可操作性和有效性，努力做

好风险管理前移，有效应对日益复杂的外部风险形势。

    （三） 关键监管指标

    截至 2022 年 12 月 31 日，财务公司的各项监管指标均符合规定

要求：
         监管指标            金额或指标值       监管指标值
资本充足率                        12.81%           ≥10.5%
流动性比例                        65.03%           ≥25%

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贷款比例（各项贷款除以各项存
                                   41.26%          ≤80%
款与实收资本之和）
集团外负债总额/资本净额            0.00%           ≤100%
票据承兑业务余额/资产总额          7.87%           ≤15%
票据承兑业务余额/
                                   0.22 倍         ≤3 倍
存放同业余额
票据承兑业务和转贴现总额/
                                   91.86%          ≤100%
资本净额
承兑汇票保证金余额/
                                   0.00%           ≤10%
存款总额
投资比例                           67.07%          ≤70%
固定资产净额/资本净额              0.04%           ≤20%



     四、 本公司在财务公司的存贷款情况

     截至 2022 年 12 月 31 日，本公司在财务公司贷款余额为

315,757,583.31 元，存款余额为 2,246,464,057.33 元。根据本公司

与财务公司签署的 2022 年度金融服务协议规定，本公司在财务公司

的日最高存款余额不超过 32 亿元、贷款余额不超过 15 亿元，本公司

在财务公司存款的安全性和流动性良好，并且财务公司给本公司提供

了优于市场平均水平的金融服务平台和信贷资金支持。未发生财务公

司因现金及信贷头寸不足而延期支付的情况，可满足本公司的重大经

营支出。


     五、 风险评估意见

     财务公司严格按照中国银行保险监督管理委员会《企业集团财务

公司管理办法》规定经营，经营业绩良好，基于以上分析与判断，我

们做出如下评估结论（截至 2022 年 12 月 31 日）：

     （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业
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执照》；

    （二）未发现财务公司存在违反中国银行保险监督管理委员会颁

布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负

债比例符合该办法的要求规定；

    （三）自成立以来，财务公司未发生过挤兑事件、到期债务不能

支付、大额贷款逾期、重要信息系统严重故障、被抢劫或被诈骗、董

事或高级管理人员被有权机关采取强制措施或涉及严重违纪、刑事案

件等重大事项；

    （四）自成立以来，财务公司未因违法违规收到中国银行保险监

督管理委员会等监管部门的行政处罚或责令整顿；

    （五）自成立以来，财务公司未发生可能影响正常经营的重大机

构变动、股权交易或经营风险等事项；

    （六）未发现财务公司存在其他可能对上市公司存放资金带来安

全隐患的事项，财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理

办法》的规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。

    综上所述，根据对财务公司基本情况、内部控制制度及风险管理

情况的了解和评价，未发现财务公司与财务报表相关的资金、信贷、

投资、结算、信息系统等风险控制体系存在重大缺陷；财务公司运营

正常，资金较为充裕，内控健全，资产质量良好，资本充足率较高，

拨备充足，与其开展存款金融服务业务的风险可控。




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