武汉祥龙电业股份有限公司
600769
2011 年年度报告
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 会计数据和业务数据摘要.....................................................................................................3
四、 股本变动及股东情况.............................................................................................................5
五、 董事、监事和高级管理人员.................................................................................................8
六、 公司治理结构 ......................................................................................................................12
七、 股东大会情况简介...............................................................................................................16
八、 董事会报告 ..........................................................................................................................16
九、 监事会报告 ..........................................................................................................................22
十、 重要事项 ..............................................................................................................................23
十一、 财务会计报告 ..................................................................................................................26
十二、 备查文件目录 ..................................................................................................................74
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连
带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 众环海华会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报
告。
(四)
公司负责人姓名 杨守峰
主管会计工作负责人姓名 丁新华
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 赵琳
公司负责人杨守峰、主管会计工作负责人丁新华及会计机构负责人（会计主管人员）赵琳声
明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 武汉祥龙电业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 祥龙电业
公司的法定英文名称 WUHAN XIANGLONG POWER INDUSTRY CO.LTD
公司的法定英文名称缩写 XLDY
公司法定代表人 杨守峰
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨思兵 毛伟
联系地址 武汉市洪山区葛化街化工路 31 号 武汉市洪山区葛化街化工路 31 号
电话 027-87602482 027-87602482
传真 027-87600367 027-87600367
电子信箱 pxldy@public.wh.hb.cn maowei_2004@yahoo.com.cn
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
(三) 基本情况简介
注册地址 武汉市洪山区葛化街化工路 31 号
注册地址的邮政编码 430078
办公地址 武汉市洪山区葛化街化工路 31 号
办公地址的邮政编码 430078
公司国际互联网网址 http://www.whghjt.com
电子信箱 pxldy@public.wh.hb.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 ST 祥龙 600769 祥龙电业
(六) 其他有关资料
公司首次注册登记日期 1993 年 7 月 19 日
公司首次注册登记地点 武汉市洪山区葛化街化工路 31 号
公司变更注册登记日期 1996 年 10 月 25 日
公司变更注册登记地点 武汉市工商行政管理局
首次变更 企业法人营业执照注册号 420100110954-01
税务登记号码 420101300053761
组织机构代码 30005376-1
公司变更注册登记日期 2007 年 6 月 27 日
公司变更注册登记地点 武汉市工商行政管理局
最近变更 企业法人营业执照注册号 420100110954-01
税务登记号码 420101300053761
组织机构代码 30005376-1
公司聘请的会计师事务所名称 众环海华会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号众环大厦
三、 会计数据和业务数据摘要
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业利润 -220,951,906.68
利润总额 -213,458,645.29
归属于上市公司股东的净利润 -223,088,952.28
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -230,582,213.67
经营活动产生的现金流量净额 -40,645,118.14
(二) 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 2011 年金额 2010 年金额 2009 年金额
非流动资产处置损益 3,272,347.95 928,642.23 679,847,241.48
越权审批，或无正式批准文件，
2,614,513.66 999,987.51
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准 1,606,404.57 45,028,480
定额或定量持续享受的政府补
助除外
债务重组损益 3,000,000
单独进行减值测试的应收款项
14,593,115.64
减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外
-4.79 -3,000
收入和支出
合计 7,493,261.39 64,547,225.38
(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
本年比上年增
主要会计数据 2011 年 2010 年 2009 年
减（%）
营业总收入 990,906,754.23 929,863,487.31 6.56 679,847,241.48
营业利润 -220,951,906.68 -44,963,830.79 不适用 -190,218,838.97
利润总额 -213,458,645.29 3,990,291.44 不适用 -195,248,350.41
归属于上市公司股东的净
-223,088,952.28 3,937,635.73 不适用 -197,864,341.69
利润
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利 -230,582,213.67 -60,609,589.65 不适用 -200,212,429.19
润
经营活动产生的现金流量
-40,645,118.14 50,380,749.42 不适用 -18,368,367.13
净额
本年末比上年
2011 年末 2010 年末 2009 年末
末增减（%）
资产总额 1,150,520,814.46 1,216,644,283.66 -5.43 1,075,752,863.99
负债总额 915,153,403.08 758,187,920.00 20.7 621,234,136.06
归属于上市公司股东的所
235,367,411.38 458,456,363.66 -48.66 454,518,727.93
有者权益
总股本 374,977,200.00 374,977,200.00 不适用 374,977,200.00
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
主要财务指标 2011 年 2010 年 本年比上年增减（%） 2009 年
基本每股收益（元／股） -0.59494 0.010501 不适用 -0.5276703
稀释每股收益（元／股） -0.59494 0.010501 不适用 -0.5276703
用最新股本计算的每股收益（元/股） -0.59494 / / /
扣除非经常性损益后的基本每股收益
-0.6149236 -0.16 不适用 -0.53
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -64.31 0.86 不适用 -35.75
扣除非经常性损益后的加权平均净资
-66.47 -13.28 不适用 -36.18
产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元
-0.108394 0.13436 不适用 -0.04898
／股）
2010 年 本年末比上年末增减
2011 年末 2009 年末
末 （%）
归属于上市公司股东的每股净资产（元
0.6277 1.2226 -48.66 1.2121
／股）
资产负债率（%） 79.54 62.32 增加 17.22 个百分点 57.75
四、 股本变动及股东情况
(一) 股本变动情况
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人
持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股
374,977,200 100 374,977,200 100
份
1、人民币普通股 374,977,200 100 374,977,200 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 374,977,200 100 374,977,200 100
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
2、 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
(二) 证券发行与上市情况
1、 前三年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
2、 公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
3、 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(三) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
本年度报告公布日前一个
2011 年末股东总数 27,249 户 27,169 户
月末股东总数
前十名股东持股情况
报告期内 持有有限售条 质押或冻结的股
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数
增减 件股份数量 份数量
武汉葛化集团有 质
国有法人 20.00 74,986,377 37,000,000
限公司 押
武汉华原能源物 境内非国
6.54 23,913,080
资开发公司 有法人
中国工商银行股
份有限公司湖北 国有法人 5.09 19,081,266 -6,058,089
省分行
武汉长江资产经
国有法人 3.55 13,322,006 -2,278,700 2,278,700
营管理有限公司
武汉市电力开发
国有法人 3.35 12,573,816
公司
武汉建设投资公
国有法人 2.10 7,885,330
司
境内自然
唐建柏 0.78 2,912,161
人
境内自然
叶俊文 0.66 2,468,700 317,641
人
境内自然
张蒙 0.59 2,200,000
人
境内自然
董涛 0.57 2,130,000
人
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
武汉葛化集团有限公司 74,986,377 人民币普通股
武汉华原能源物资开发公司 23,913,080 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司湖北省分
19,081,266 人民币普通股
行
武汉长江资产经营管理有限公司 13,322,006 人民币普通股
武汉市电力开发公司 12,573,816 人民币普通股
武汉建设投资公司 7,885,330 人民币普通股
唐建柏 2,912,161 人民币普通股
叶俊文 2,468,700 人民币普通股
张蒙 2,200,000 人民币普通股
董涛 2,130,000 人民币普通股
2、控股股东及实际控制人情况
(1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍
武汉葛化集团有限公司持有公司 20.00%的股权，为公司控股股东。由于武汉葛化集团
有限公司、武汉长江资产经营管理有限公司、武汉市电力开发公司、武汉建设投资公司与长
江经济联合发展（集团）股份有限公司武汉公司同属武汉市国有资产监督管理委员会，且分
别持有本公司 20.00%、3.55%、3.35%、2.10%、0.18%的股权，故武汉市国有资产监督管理
委员会合并持有本公司 29.18%的股权，为公司实际控制人。
(2) 控股股东情况
○ 法人
单位：万元 币种：人民币
名称 武汉葛化集团有限公司
单位负责人或法定代表人 江涤清
成立日期 1991 年 9 月 10 日
注册资本 15,439.20
化工产品制造；组织企业所需设备、化工原辅材的配套生产、
供应及销售；百货、五金交电、建筑及装饰材料、金属材料
批发兼零售；汽车货运；经营本企业或本企业成员企业自产
主要经营业务或管理活动 产品及相关技术的出口业务；经营本企业或本企业成员企业
生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件
及相关技术的进口业务；承办中外合资经营、合作生产“三
来一补”业务；汽车维修 (仅供持有许可证的分支机构使用)。
(3) 实际控制人情况
○ 法人
单位：元 币种：人民币
名称 武汉市国有资产监督管理委员会
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
(4) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、 其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、 董事、监事和高级管理人员
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
报告期 是否在
内从公 股东单
司领取 位或其
性 年 年初持 年末持 变动 的报酬 他关联
姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期
别 龄 股数 股数 原因 总额 单位领
（万 取报
元）（税 酬、津
前） 贴
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杨守峰 董事长 男 50 2010 年 5 月 12 日 2013 年 5 月 12 日 6,479 6,479 9 否
郭唐明 董事 男 49 2010 年 5 月 12 日 2013 年 5 月 12 日 2,492 2,492 是
尹 征 副董事长 男 58 2010 年 5 月 12 日 2013 年 5 月 12 日 32,395 32,395 是
杜振华 董事、总经理 男 48 2010 年 5 月 12 日 2013 年 5 月 12 日 8 否
孙楚明 董事 男 50 2010 年 5 月 12 日 2013 年 5 月 12 日 是
岳建强 董事 男 50 2010 年 5 月 12 日 2013 年 5 月 12 日 是
余启林 董事 男 50 2010 年 5 月 12 日 2013 年 5 月 12 日 是
张浩洋 董事 男 40 2010 年 5 月 12 日 2013 年 5 月 12 日 是
徐 磊 董事 男 44 2011 年 10 月 24 日 2013 年 5 月 12 日 是
胡国祥 董事 男 38 2011 年 10 月 24 日 2013 年 5 月 12 日 是
余德浩 独立董事 男 67 2010 年 5 月 12 日 2013 年 5 月 12 日 3 否
王家源 独立董事 男 66 2010 年 5 月 12 日 2013 年 5 月 12 日 3 否
王存文 独立董事 男 49 2010 年 5 月 12 日 2013 年 5 月 12 日 3 否
李顺才 独立董事 男 47 2010 年 5 月 12 日 2013 年 5 月 12 日 3 否
洪 荭 独立董事 女 36 2010 年 5 月 12 日 2013 年 5 月 12 日 3 否
万新华 监事会主席 男 48 2010 年 5 月 12 日 2013 年 5 月 12 日 是
董耀军 监事 男 43 2010 年 5 月 12 日 2013 年 5 月 12 日 6.4 否
毛年华 监事 男 53 2010 年 5 月 12 日 2013 年 5 月 12 日 否
李 凤 监事 女 41 2010 年 5 月 12 日 2013 年 5 月 12 日 是
肖世斌 监事 男 45 2011 年 8 月 18 日 2013 年 5 月 12 日 否
左汉琼 监事 男 49 2010 年 5 月 12 日 2013 年 5 月 12 日 是
李 沙 监事 男 50 2010 年 5 月 12 日 2013 年 5 月 12 日 6.4 否
胡俊文 总工程师 男 45 2010 年 5 月 12 日 2013 年 5 月 12 日 6.4 否
陈传耀 副总经理 男 43 2010 年 5 月 12 日 2013 年 5 月 12 日 6.4 否
杨思兵 董事会秘书 男 46 2010 年 5 月 12 日 2013 年 5 月 12 日 6.4 否
杨 雄 副总经理 男 48 2010 年 8 月 10 日 2013 年 5 月 12 日 6.4 否
丁新华 总会计师 男 49 2010 年 8 月 10 日 2013 年 5 月 12 日 6.4 否
合计 / / / / / 41,366 41,366 / 76.8 /
杨守峰：历任武汉葛化工业集团公司调度员，副处长、处长、副总经理。现任武汉葛化
集团有限公司董事，武汉祥龙电业股份有限公司董事长。
郭唐明：历任武汉祥龙电业股份有限公司办公室主任、证券办主任、董事会秘书，武汉
祥龙电业股份有限公司副总经理，武汉葛化集团有限公司副总经理。现任武汉葛化集团有限
公司副董事长、总经理。
尹 征：历任武汉市政府秘书，市经委副科长、副处长，武汉祥龙电业股份有限公司董
事、监事。现任武汉华原能源物资开发公司经理，武汉祥龙电业股份有限公司副董事长。
杜振华：历任武汉祥龙电业股份有限公司热电厂副厂长、厂长、副总经理。现任武汉祥
龙电业股份有限公司总经理。
孙楚明：历任中南政法学院讲师，三峡证券公司投资银行部高级经理，武汉开发投资有
限公司投资银行部、发展研究部副部长，武汉塑料工业集团股份有限公司董事会秘书，武汉
经济发展投资（集团）有限公司资深主管。现任武汉开发投资有限公司总经理助理。
岳建强：历任武汉国际信托投资公司财务部经理，武汉正信产业投资投资公司财务总监，
安通科技产业发展公司财务总监，武汉科技创新投资有限公司副总经理。现任武汉长江资产
经营管理有限公司常务副总经理。
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余启林：历任武汉市人民政府国有资产监督管理委员会办公室调研员，武汉经济发展投
资（集团）有限公司综合管理部部长。现任武汉建设投资公司总经理。
张浩洋：曾在武汉祥龙电业股份有限公司证券部工作。现任武汉葛化集团有限公司财务
处处长。
徐 磊：历任工行湖北省分行洪山支行公司一部经理，现任工行湖北省分行桥口支行副
行长。
胡国祥：历任工行湖北省分行江南支行公司业务部经理，现任工行湖北省分行营业部公
司业务部总经理。
余德浩：历任共青团武汉市委组织部副部长、团干班主任、常委，市化医局整顿办副主
任、经委副书记，武汉市经委企管处处长，市一轻工业局副局长，市轻工行业管理办公室副
主任，市国有工业控股集团公司董事、党委副书记、纪委书记、工会主席，市轻工行业管理
办公室副主任。现任武汉企业联合会常务副会长。
王家源：历任大连化工厂助理技术员，武汉炭黑厂技术员、工程师、技术科科长，武汉
市环境保护局工程师、处长、副局长、巡视员。现任武汉市政府石油化工项目办公室顾问，
武汉市政策决策咨询委员会副主任。
王存文：历任武汉化工学院讲师、副教授，化工系副主任、主任，化工与制药学院副院
长，武汉工程大学副教授、教授、教务处处长、副校长。现任武汉工程大学副校长。
李顺才：历任机械工业第二机电安装公司助理工程师，武汉元辰集团工程师，科技部干
部管理学院计师，华中科技大学管理学院讲师。现任华中科技大学管理学院副教授。
洪 荭：历任武汉理工大学讲师、副教授。现任武汉理工大学管理学院会计系副主任、
副教授。
万新华：历任武汉葛化工业集团公司办公室主任科员，武汉葛化集团有限公司办公室副
主任、主任，武汉祥龙电业股份有限公司党委副书记。现任武汉葛化集团有限公司党委副书
记。
董耀军：历任武汉祥龙电业股份有限公司纪检监察审计部副科长、副部长、部长、纪委
副书记。现任武汉祥龙电业股份有限公司纪委书记。
毛年华：历任武汉祥龙电业股份有限公司物资管理部部长，企业策划部部长。现任武汉
祥龙电业股份有限公司氯碱厂厂长兼党委书记。
李 凤：现任中国工商银行股份有限公司湖北省分行营业部风险法律部经理。
肖世斌：历任武汉祥龙电业股份有限公司党委工作部副部长、党委组织部副部长、党委
工作部部长、党委组织部部长。现任武汉祥龙电业股份有限公司党委副书记。
左汉琼：历任武汉军事经济学院干部，武汉建设投资公司财务部经理。现任武汉长江资
产经管理有限公司总会计师。
李 沙：历任武汉葛化集团有限公司办公室副主任，武汉祥龙电业股份有限公司树脂厂
党委书记、运输公司经理。现任武汉祥龙电业股份有限公司工会主席。
胡俊文：历任武汉葛化工业集团公司总调度处调度员、副主任科员、主任科员，武汉江
申汽车饰件有限公司副总经理，武汉葛化集团有限公司经销公司副经理，武汉祥龙电业股份
有限公司树脂厂副厂长、厂长。现任武汉祥龙电业股份有限公司总工程师。
陈传耀：历任武汉祥龙电业股份有限公司总调度处调度员，总调度处副主任调度员、主
任调度员，公司生产部副部长，公司树脂厂副厂长,公司生产部部长。现任武汉祥龙电业股
份有限公司副总经理。
杨思兵：历任武汉祥龙电业股份有限公司证券部副部长、部长。现任武汉祥龙电业股份
有限公司董事会秘书。
杨 雄：历任武汉祥龙电业股份有限公司供销公司副经理、企业策划部部长、有机厂厂
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
长。现任武汉祥龙电业股份有限公司副总经理。
丁新华：历任武汉祥龙电业股份有限公司财务部副部长、部长。现任武汉祥龙电业股份
有限公司总会计师。
(二) 在股东单位任职情况
任期起始日 任期终止 是否领取报酬津
姓名 股东单位名称 担任的职务
期 日期 贴
郭唐明 武汉葛化集团有限公司 副董事长、总经理 是
杨守峰 武汉葛化集团有限公司 董事 否
武汉华原能源物资开发
尹 征 经理 是
公司
孙楚明 武汉开发投资有限公司 总经理助理 是
武汉长江资产经营管理
岳建强 常务副总经理 是
有限公司
武汉建设投资公司总经
余启林 总经理 是
理
张浩洋 武汉葛化集团有限公司 财务处处长 是
中国工商银行股份有限
徐 磊 桥口支行副行长 是
公司湖北省分行
中国工商银行股份有限 营业部公司业务部
胡国祥 是
公司湖北省分行 总经理
万新华 武汉葛化集团有限公司 党委副书记 是
中国工商银行股份有限 营业部风险法律部
李 凤 是
公司湖北省分行 经理
在其他单位任职情况
截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 根据公司章程有关规定，董事、监事报酬和津贴由公司股东大会决定，
员报酬的决策程序 高级管理人员报酬由公司董事会决定。
董事、监事、高级管理人 根据岗位的工作内容及复杂程度，由董事会薪酬与考核委员会考核决定
员报酬确定依据 并提交公司股东大会批准。
公司根据年初制定的经营目标完成情况为董事、监事和高级管理人员发
董事、监事和高级管理人
放薪酬，公司严格按照责任考核制度兑现，公司所披露的报酬与实际发
员报酬的实际支付情况
放情况相符。
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
刘修昆 董事 离任 因工作原因辞去董事职务
刘为民 董事 离任 因工作原因辞去董事职务
王峰 董事 离任 因工作原因辞去董事职务
肖文金 监事 离任 因工作原因辞去监事职务
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
余启林 董事 聘任 董事会成员调整
徐 磊 董事 聘任 董事会成员调整
胡国祥 董事 聘任 董事会成员调整
肖世斌 监事 聘任 监事会成员调整
(五) 公司员工情况
在职员工总数 2,971
公司需承担费用的离退休职工人数 1,526
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
工程技术人员 210
销售人员 23
财务人员 55
行政人员 210
生产人员 2,119
其他人员 354
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科 176
大专 453
中专 1,261
初中 1,081
六、 公司治理结构
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》及相关
法律、法规的要求，加强信息披露工作，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作。
董事会认为公司法人治理的实际情况与中国证监会发布的《上市公司治理准则》的要求不
存在差异。具体内容如下：
1、股东和股东大会：公司严格按照《公司章程》和有关法律法规的要求，确保所有股东，
尤其是中小股东的合法权益，确保所有股东能够充分行使自己的权利。严格按照《公司章程》
和《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，并严格遵守事项和表决程序的规定，
充分行使股东的表决权。股东大会由律师出席并见证。
2、控股股东与上市公司：控股股东严格按《公司法》要求依法行使出资人的权利并承担
义务。控股股东与上市公司之间实现了业务、人员、资产、机构、财务的独立，公司董事会、
监事会和内部机构均独立运作，确保重大决策由公司独立作出和实施。
3、董事和董事会：公司董事的选聘严格遵守《公司法》、《公司章程》的规定，董事会的
人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司严格执行《董事会议事规则》、《独立董事工作
细则》，《独立董事年报工作制度》确保了董事会运作的规范和决策的客观、科学。董事会会
议严格按照规定的会议议程进行，并有完整、真实的会议记录。董事能忠实、诚信、勤勉地
履行职务，积极参加有关培训，熟悉相关法律法规，更好地行使相应地权利和履行相应地义
务。
4、监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的规定和要求。监事会
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
依据《监事会议事规则》，认真履行自己的职责，依法、独立地对公司生产经营情况、财务
状况以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。监事会会议符
合相关要求，有完整、真实的会议记录。
5、利益相关者：公司能够尊重和维护相关利益者的合法权益，并与相关利益者之间保持
良好的沟通，共同推动公司持续、健康发展。
6、信息披露与透明度：公司严格按照法律、法规和公司《章程》、《信息披露管理制度》
的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，做好信息披露前的保密工作，确保所有
股东有平等的机会获取信息。
7、绩效评价与激励约束机制：公司建立了公司高级管理人员与经营责任、经营风险、经
营绩效挂钩的绩效评价标准和激励约束机制，根据公司经济效益和下达的考核指标完成情况
进行分配。
(二) 董事履行职责情况
1、 董事参加董事会的出席情况
是否连续
本年应参 以通讯方
是否独立 亲自出席 委托出席 两次未亲
董事姓名 加董事会 式参加次 缺席次数
董事 次数 次数 自参加会
次数 数
议
杨守峰 否 6 3 3 0 0 否
尹 征 否 6 3 3 0 0 否
刘为民 否 6 3 2 0 1 否
郭唐明 否 6 2 2 1 1 否
杜振华 否 6 3 3 0 0 否
孙楚明 否 6 3 3 0 0 否
岳建强 否 6 3 3 0 0 否
刘修昆 否 6 3 2 0 1 否
张浩洋 否 6 3 3 0 0 否
王 峰 否 6 3 2 0 1 否
余德浩 是 6 3 3 0 0 否
王家源 是 6 3 3 0 0 否
王存文 是 6 3 2 0 1 否
李顺才 是 6 3 3 0 0 否
洪 荭 是 6 3 3 0 0 否
年内召开董事会会议次数 6
其中：现场会议次数 3
通讯方式召开会议次数 3
现场结合通讯方式召开会议次数 0
2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异
议。
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况
（1）独立董事相关工作制度的建立健全：公司先后制定了《独立董事工作细则》和《独立
董事年报工作制度》。
（2）独立董事相关工作制度的主要内容：《独立董事工作制度》主要从独立董事一般规定、
任职资格、独立董事的产生和更换、职权、工作条件以及法律责任等方面对独立董事的相关
工作作了规定；《独立董事年报工作制度》主要对独立董事在年报编制和披露过程中了解公
司经营以及与年审会计师保持沟通、监督检查等方面进行了要求。
（3）独立董事履职情况：报告期内，公司独立董事能够按照相关法律法规及《公司章程》、
《独立董事工作细则》、《独立董事年报工作制度》的有关规定，认真履行独立董事的职责和
行使独立董事的职权，认真听取公司汇报并主动进行了解，发表意见，努力维护公司的整体
利益，特别是确保中小股东的合法权益不受损害。
(三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
是否独立完整 情况说明 对公司产生的影响 改进措施
公司具有独立完整
的业务及自主经营
业务方面独立完
是 能力，业务完全独立
整情况
于控股股东，不存在
同业竞争。
公司在劳动、人事、
报酬管理等方面完
全独立，公司总经
人员方面独立完 理、副总经理等高级
是
整情况 管理人员均在公司
领取薪酬，未在控股
股东等股东单位任
职和领取薪酬。
公司拥有独立的生
资产方面独立完
是 产系统、辅助生产系
整情况
统和配套设施。
公司的董事会、监事
会及其他内部机构
机构方面独立完
是 完全独立运行，不受
整情况
控股股东及其职能
部门的制约。
设立了独立的财务
部门，配有独立的财
财务方面独立完 务人员，拥有独立的
是
整情况 财务核算和财务管
理制度，开设了独立
的银行账户。
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
(四) 公司内部控制制度的建立健全情况
董事会总体负责公司的内部控制建设，严格按照《企业内部
控制基本规范》的要求执行，要求全员参与内部控制活动，
内部控制建设的总体方案 拟定公司内部控制制度，并按要求修订和完善，规范管理活
动，以提高公司经营管理水平和风险预控能力，促进公司可
持续发展，维护市场经济次序和社会公众利益。
公司制定全面的内部控制制度，各部门严格执行，并由检查
内部控制制度建立健全的工作计划及
监督部门定期检查执行情况，发现问题或缺陷，及时加以改
其实施情况
进。
董事会下设的审计委员会，负责监督公司内部控制的有效实
施和内部控制自我评价情况；
公司监察审计部负责包括内部控制审计在内的公司内部审计
内部控制检查监督部门的设置情况
日常工作；
公司企业策划部负责组织协调内部控制的建立实施及日常工
作。
公司监察审计部、企业策划部根据内部监督和内部控制施行
内部监督和内部控制自我评价工作开
情况进行年度自我评价，报审计委员会检查监督并由审计委
展情况
员会提交董事会审核。
公司董事会每年审查公司内部控制的自我评价报告，并提出
健全和完善的意见；通过下设审计委员会，定期听取公司各
董事会对内部控制有关工作的安排
项制度和流程的执行情况，审计委员会定期组织公司监察审
计部、企业策划部对公司内部控制制度执行情况进行检查。
公司建立了会计核算内部控制制度、财务管理内部控制制度、
与财务报告相关的内部控制制度的建
全面资金预算内部控制制度等与财务核算相关的内部控制制
立和运行情况
度。
公司在兼顾经营发展的同时要保证在内部控制管理上及时跟
内部控制存在的缺陷及整改情况
进，需要不断提升公司治理水平，加强内部控制的执行力度。
(五) 高级管理人员的考评及激励情况
公司依据年初制定的全年经营工作目标，根据各高级管理人员的职责和分管的管理目标，对
高级管理人员进行检查与考核，并提出具体薪酬及奖励实施标准。今后公司将根据实际情况
不断完善考评和激励机制。
(六) 公司披露内部控制的相关报告：
1、公司是否披露内部控制的自我评价报告：否
2、公司是否披露审计机构出具的财务报告内部控制审计报告：否
3、公司是否披露社会责任报告：否
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
(七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并于 2010 年 4 月 20 日经董事会六
届二十次会议审议通过。
报告期内，公司未出现年报信息披露重大差错。
1、报告期内无重大会计差错更正情况
2、报告期内无重大遗漏信息补充情况
3、报告期内无业绩预告修正情况
七、 股东大会情况简介
(一) 年度股东大会情况
会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
2010 年度股东大会 2011 年 5 月 13 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2011 年 5 月 14 日
出席会议的股东或股东授权代表共 23 名，代表股份 158754364 股，占公司总股份的
42.34%。大会由公司董事长杨守峰先生主持，公司部分董事、监事和高级管理人员出席了
大会，符合《公司法》和《公司章程》有关规定。
审议通过如下决议：《2010 年度报告及其摘要》、《2010 年度董事会报告》、《2010 年财
务决算报告》、《独立董事 2010 年度工作报告》、《监事会报告》、《2010 年度利润分配方案》、
《关于续聘众环会计师事务所的议案》
八、 董事会报告
(一) 管理层讨论与分析
1、报告期内总体经营情况
2011 年，受全球经济增速放缓、欧债危机继续深化、金融市场波动加剧、能源价格持
续攀升等负面因素的影响，国内经济增速缓慢回落，公司所处的氯碱行业产能过剩，市场竞
争加剧。虽然烧碱市场行情明显好转，但公司主力产品 PVC 全年则受到产能过剩、下游资金
短缺和国际国内市场需求不旺等诸多不利因素的共同影响，市场活跃度较差，再加上国家对
房地产市场调控措施的影响，使得 2011 年 PVC 行业步履维艰。面对重重困难，公司在董事
会的正确领导下，积极推进管理思路转变和产品结构调整，为公司改善经营环境奠定了基础。
报告期内，公司实现营业收入 99090.68 万元，较上年同期增加 6.56%，利润总额
-21345.86 万元，净利润-22308.90 万元。
2、公司主营业务及其经营状况
主营业务分行业情况
单位:元 币种:人民币
分行业或 营业利润率 营业收入比 营业成本比上 营业利润率比上年增
营业收入 营业成本
分产品 (%) 上年增减(%) 年增减(%) 减（%）
分产品
化工产品 975,712,723.27 978,880,940.40 -0.32 7.51 12.79 减少 4.69 个百分点
供电供气 5,615,442.71 5,817,079.15 -3.52 -18.36 8.51 减少 25.58 个百分点
运输 7,557,951.01 14,570,272.89 -92.78 -41.21 17.06 减少 95.97 个百分点
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
3、报告期内公司资产、费用、现金流量表重大变动情况说明
(1)公司资产负债表项目大幅变动的情况及原因
项目 期末余额 期初余额 变动幅度 说明
货币资金 67,913,357.63 120,921,155.33 -43.84% 减少的主要原因是支付技改项目款项所致
应收票据 22,372,490.33 15,778,500.00 41.79% 增加的主要原因是增加了票据结算方式所致
预付账款 23,109,384.09 36,958,103.33 -37.47% 减少的主要原因是采购减少所致
存 货 50,402,001.43 98,677,588.68 -48.92% 减少的主要原因是存货期末减值所致
减少的主要原因是 10 万吨/年离子膜工程领用所
工程物资 3,052,437.21 6,831,838.52 -55.32%
致
减少的主要原因是 10 万吨/年离子膜工程转固定
在建工程 49,044,259.26 108,290,584.66 -54.71%
资产所致
长期待摊费用 6,746,315.74 374,950.67 1699.25% 增加的主要原因是本期离子膜摊销所致
短期借款 357,750,000.00 244,000,000.00 46.62% 增加的主要原因是本期取得的借款增加所致
应付票据 63,441,356.00 26,687,075.88 137.72% 增加的主要原因是增加了票据结算方式所致
应付账款 228,997,388.82 152,360,810.49 50.30% 增加的主要原因是应付工程款增加所致
应付利息 2,026,257.04 -100.00% 减少的主要原因是支付利息所致
减少的主要原因是一年内到期的长期借款转一年
长期借款 69,850,000.00 130,000,000.00 -46.27%
内到期的长期负债所致
其它非流动负 增加的主要原因是收到与资产相关的政府补助所
8,224,258.04
债 致
未分配利润 -550,002,784.98 -326,913,832.70 主要原因是当期亏损所致
(2)公司利润表项目大幅变动的情况及原因
项目 年初至报告期（1-12 月） 上年同期（1-12 月） 变动幅度 说明
减少的主要原因是附税计算基数减
营业税金及附加 977,249.17 1,811,949.16 -46.07%
少所致
增加的主要原因是薪酬及安全环保
管理费用 87,889,211.82 65,981,678.60 33.20%
费用增加所致
增加的主要原因是融资成本增加所
财务费用 36,415,030.42 21,748,280.56 67.44%
致
增加的主要原因是存货可变现净值
资产减值损失 77,767,111.59 -12,992,211.31 低于成本、未来现金流量低于固定资
产账面价值所致
减少的主要原因是政府补助减少所
营业外收入 11,804,515.28 49,680,040.08 -76.24%
致
增加的主要原因是固定资产处置损
营业外支出 4,311,253.89 725,917.85 493.90%
失比上年同期增加所致
增加的主要原因是不确认递延所得
所得税 9,630,306.99 52,655.71 18189.20%
税资产所致
亏损的主要原因是本期毛利下降所
净利润 -223,088,952.28 3,937,635.73
致
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
(3)公司现金流量表项目大幅变动的情况及原因
项目 年初至报告期 上年同期 变动幅度 说明
收到的其他与经营活动有关的现 减少的主要原因是收到的政府
11,648,039.53 41,733,764.93 -72.09%
金 补助款减少所致
增加的主要原因是处置固定资
处置固定资产、无形资产和其他长
11,281,939.75 1,905,522.14 492.07% 产收到的现金比上年同期增加
期资产所收回的现金净额
所致
购建固定资产、无形资产和其他长 减少的主要原因是本期工程投
71,865,150.40 133,881,208.26 -46.32%
期资产所支付的现金 资减少所致
收到的其他与筹资活动有关的现 增加的主要原因是向关联方借
48,708,000.00 30,000,000.00 62.36%
金 款所致
支付的其他与筹资活动有关的现 增加的主要原因是银行保证金
39,148,111.80
金 增加所致
分配股利、利润或偿付利息所支付 增加的主要原因是融资成本增
34,828,256.15 21,445,239.49 62.41%
的现金 加所致
减少的主要原因是银行保证金
期末现金及现金等价物余额 37,900,840.04 120,921,155.33 -68.66%
期限超过 3 个月所致
4、公司主要供应商和客户情况
单位:元 币种:人民币
前 5 名供应商采购金额合计 305,648,023.09 占采购总额合计 37.13%
前 5 名销售客户销售金额合计 254,427,395.99 占销售总额合计 25.68%
5、对公司未来发展的展望
2012 年氯碱行业面临着产能严重过剩、经济下行、出口减缓、资源成本上升、节能减
排、调结构、技术升级等方面的压力。面对这些局面，公司全体职工要在董事会的领导下，
上下一心，着力抓好以下几个方面的工作：
（1）抓机遇抢先机，谋求产品结构转型。公司将紧紧抓住武汉市新兴支柱产业崛起的
机遇，积极谋划，在大股东和实际控制人的支持下，尽快着手转型发展技术水平高、经济效
益好的产业，彻底改变公司经营困境，使公司步入良性发展的轨道。
（2）全面实施精细化管理、提高经济运行效率。将精细化管理渗透到安全、生产、设
备、质量、消耗、采购、销售的每一个环节，科学组织生产调度、优化资源配置、合理部署，
加大各个环节的执行和监管力度。密切关注宏观形势变化，加强市场调研，确保公司精简、
高效运行，提升公司的经济效益和盈利能力。
（3）提升内控管理水平，促进规范运作和健康发展。进一步建立健全内部控制体系建
设，提高公司经营管理水平和风险防范能力，建立完备的财务控制体系、规范高效的业务流
程、权责明晰的治理结构，通过不断的建立、实施、完善内部控制制度，进一步促进公司的
规范和高效运作，促进公司健康可持续发展。
（4）严格控制各项费用，节能降耗控成本。公司管理层要严格考核各生产单位的工艺
消耗指标，加强预算管理，重点做好各项可控成本费用的监控，最大限度的降低生产成本，
同时严格各项管理费用，减少不必要的费用和支出，提高公司运行效率。
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
（5）加强安全环保力度，全力保障安全稳定。着力提升安全防范意识和风险意识，强
化安全操作、安全防护和监护工作；强化对重大危险源的管理，着力抓好隐患整治，落实生
产安全事故责任追究；强化现场安全管理，及时督促整改问题，将风险控制到最小化，保证
公司安全、稳定运行。
公司是否披露过盈利预测或经营计划：否
(二) 公司投资情况
单位:万元
报告期内投资额 16010.37
投资额增减变动数 2140.01
上年同期投资额 13870.36
投资额增减幅度(%) 15.43
1、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本年度公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 非募集资金项目情况
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
10 万吨离子膜电解槽项目 186,217,728.24 已完工
氯化苯技术升级改造项目 38,000,000.00 90%
热电 75t/h 锅炉烟气脱硫改造项目 7,375,821.83 已完工
隔板厂搬迁项目 3,400,000.00 90%
节能技术改造项目 7,000,000.00 80%
(三) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
众环海华会计师事务所对本公司 2011 年度财务报告出具了非标准审计意见，意见如下：
祥龙电业公司主营业务利润自 2008 年起连续 4 年亏损、营运资金出现负数；祥龙电业公司
管理层已在财务报表附注中披露了拟采取的改善措施，但祥龙电业公司的持续经营能力仍存
在重大不确定性。
对上述审计意见涉及事项说明：
一、控股股东正在与有关方沟通，研究从根本上扭转公司亏损、解决持续经营问题的方
案。
二、科学组织生产调度、优化资源配置、合理部署，加大各个环节的执行和监管力度。
密切关注宏观形势变化，加强市场调研，确保公司精简、高效运行，提升公司的经济效益和
盈利能力。
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三、严格考核各工艺消耗指标，加强预算管理，重点做好各项可控成本费用的监控，最
大限度的降低生产成本，同时严格各项管理费用，减少不必要的费用和支出，提高公司运行
效率。
（四） 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更的原因及影响的讨论结果
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更。
（五） 董事会日常工作情况
1、 董事会会议情况及决议内容
会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
七届六次 2011 年 4 月 18 日 《中国证券报》《上海证券报》 2011 年 4 月 20 日
七届七次 2011 年 4 月 22 日 《中国证券报》《上海证券报》 2011 年 4 月 23 日
七届八次 2011 年 5 月 13 日 《中国证券报》《上海证券报》 2011 年 5 月 14 日
七届九次 2011 年 8 月 18 日 《中国证券报》《上海证券报》 2011 年 8 月 19 日
七届十次 2011 年 10 月 23 日 《中国证券报》《上海证券报》 2011 年 10 月 24 日
七届十一次 2011 年 12 月 30 日 《中国证券报》《上海证券报》 2011 年 12 月 31 日
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规的要求，
严格执行股东大会通过的各项决议。
3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报
告
（1）审计委员会相关工作制度的建立健全：公司制定了《审计委员会议事规则》和《审
计委员会年报工作规程》。
（2）审计委员会相关工作制度的主要内容：《审计委员会议事规则》主要从审计委员会
的一般规定、职责权限、决策程序、议事规则对审计委员会的相关工作作了规定；《审计委
员会年报工作规程》主要对审计委员会在年报编制和披露过程中与年审注册会计师进行沟
通、出具审计意见、审查监督等方面进行了要求。
（3）审计委员会履职情况汇总报告：
一、确定总体审计计划
2012年3月3日，在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会与会计师事务所经过协商，
确定了公司2011年报审计工作安排，确定2012年4月27日为公司年度报告披露日，并将以上
事项通知独立董事。
二、审阅公司编制的财务会计报表
2012年3月9日，审计委员会在公司会议室召开了审计委员会会议，会议主要审议了公司
编制的2011年度财务会计报表及《2011年度财务会计报表说明》，主要包括总资产、主营业
务收入、净利润、营业费用、管理费用、财务费用后，认为：公司编制的财务会计报表的有
关数据基本反映了公司截止2011年12月31日的资产负债情况和2011年度的生产经营成果，并
同意以此财务报表为基础开展2011年度的财务审计工作，并出具了相关的书面审阅意见。
三、会计师事务所正式进场审计
在审计期间，审计委员会先后两次发出《审计督促函》，要求会计师事务所按照审计总
体工作计划完成外勤工作，并将有关进展情况报告给审计委员会。会计师事务所也分两次以
书面函件方式反馈给审计委员会。
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四、审阅出具初步审计意见的财务报表，形成书面意见
2012年3月27日，会计师事务所如期按照总体审计安排出具了公司初步审计意见，审计
委员会于2012年4月11日召开了审计委员会会议，审阅了出具初步审计意见后的财务会计报
表，认为：公司2011年度财务会计报表的有关数据基本反映了公司截至2011年12月31日的资
产负债情况和2011年度的生产经营成果，并同意以此财务报表为基础制作公司2011年度报告
及年度报告摘要经本委员会审阅后提交董事会会议审议。同时要求会计师事务所按照总体审
计计划尽快完成审计工作，以保证公司如期披露2011年度报告。
五、审计报告定稿，公司2011年度审计工作圆满完成
2012年4月18日，会计师事务所按照总体审计计划如期完成了审计报告定稿，并根据《公
开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》（2007年修订）
和公司的有关要求，出具了《关于武汉祥龙电业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资
金情况的专项说明》，公司也制作了《2011年度报告及年度报告摘要》。审计委员会于2012
年4月25日召开了审计委员会会议，审议通过了如下决议：
（一）2011年度财务决算报告；
（二）2011年度利润分配方案；
（三）审计委员会关于公司2011年度的审计工作总结；
（四）建议董事会续聘众环海华会计师事务所为公司2012年度审计机构的议案。
4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
薪酬与考核委员会按照《公司章程》及有关规定履行职责，审查了公司董事、监事和高级管
理人员薪酬确定与考核机制，并对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬发放情况进行了审
核，认为：报告期内，公司为董事、监事和高级管理人员发放的薪酬符合相关规定，严格按
照公司责任考核制度兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。
5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况
公司制定了《外部信息使用人管理制度》，并于 2010 年 4 月 20 日经董事会六届二十次会议
审议通过。
6、 董事会对于内部控制责任的声明
内部控制是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、完善风险防范体系、资产安全、财务报
告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
7、 应于 2012 年开始实施内部控制规范的主板上市公司披露建立健全内部控制体系的工作
计划和实施方案
公司于 2012 年 3 月 27 日经董事会七届十二次会议审议通过了《武汉祥龙电业股份有限公司
内部控制规范实施工作方案》，并在上海证券交易所网站进行了全文披露。
8、 内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况
公司制定了《内幕信息知情人登记制度》，并于 2010 年 4 月 20 日经董事会六届二十次会议
审议通过。
报告期内，公司严格按照规定执行内幕信息的监督、管理、登记、披露及备案工作。
9、公司及其子公司是否列入环保部门公布的污染严重企业名单：否
21
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
公司不存在重大环保问题。
公司不存在其他重大社会安全问题。
（六）现金分红政策的制定及执行情况
根据《公司章程》规定，董事会审议通过年度报告的同时，应当对利润分配方案做出决
议，年度中期董事会可以针对利润分配作出决议。董事会拟定的利润分配方案中，具体每个
年度的分红比例由董事会根据公司年度盈利状况和未来资金使用计划作出决议，如年度实现
盈利而公司董事会未做出现金利润分配预案的，公司董事会应在当年的年度报告中详细说明
未分红的原因、未用于分红的资金留存公司用途，公司独立董事应对此发表意见。
本年度公司未进行分红。
（七）利润分配或资本公积金转增股本预案
经众环海华会计师事务所有限公司审计，2011 年度公司净利润为-223,088,952.28 元，可供股
东分配的利润为-550,002,784.98 元。本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金的转增。
（八）公司前三年股利分配情况或资本公积转增股本和分红情况：
单位：元 币种：人民币
占合并报表
分红年度合并
每 10 股派 中归属于上
每 10 股送 每 10 股转 现金分红的 报表中归属于
分红年度 息数(元) 市公司股东
红股数（股） 增数（股） 数额（含税） 上市公司股东
（含税） 的净利润的
的净利润
比率(%)
2010 3,937,635.73
2009 -197,864,341.69
2008 -149,158,434.69
九、 监事会报告
(一) 监事会的工作情况
召开会议的次数 3
监事会会议情况 监事会会议议题
2010 年度报告及其摘要、2010 年度财务决算报告、2010 年度监事会
七届四次
报告、2010 年度利润分配方案、2011 年第一季度报告
七届五次 2011 年半年度报告及其摘要、关于调整监事会成员的议案
七届六次 2011 年第三季度报告及其摘要
(二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，公司股东大会、董事会严格依照国家有关法律、法规和《公司章程》行使职权，
履行义务。股东大会、董事会的召集、召开、表决、决议等决策程序均符合法律法规的等相
关规定。公司董事、经理及高级管理人员执行公司职务时能够勤勉尽责，没有发现违反法律、
法规和公司章程的行为，也没有损害公司利益的行为。
22
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
(三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
报告期内，监事会审核了公司 2010 年度报告、2011 年一季度报告、2011 年半年度报告和
2011 年三季度报告。监事会认为：公司财务制度完善，财务管理规范，财务报告客观，如
实的反映了公司的财务状况和经营成果。众环海华会计师事务所有限公司出具的审计报告客
观公正，符合公司实际情况。
(四) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司 2011 年度发生的关联交易符合国家有关规定，交易公平、公允，没有损害上市公司的
利益和全体股东利益。
（五）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
监事会认为众环海华会计师事务所有限公司对公司出具的带强调事项段的无保留意见审计
报告符合公正客观、实事求是的原则。同时监事会也认同董事会及经营层为解决该审计报告
所提及主要问题所作的努力，希望公司董事会及管理层能够加大力度，积极制定解决涉及事
项的方针对策，切实维护广大投资者利益。
十、 重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况
本年度公司无破产重整相关事项。
（三）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
（四） 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（五）报告期内公司重大关联交易事项
本年度公司无重大关联交易事项。
（六） 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本年度公司无托管事项。
(2) 承包情况
本年度公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本年度公司无租赁事项。
2、 担保情况
本年度公司无担保事项。
3、 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
23
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
（七）承诺事项履行情况
本年度或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
（八）聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 众环海华会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 50
境内会计师事务所审计年限 16
（九）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十）其他重大事项的说明
本年度公司无其他重大事项。
（十一）信息披露索引
刊载的报刊名称及
事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
版面
中国证券报、上海
2010 年度业绩预告 2011 年 1 月 27 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
证券报
中国证券报、上海
公司公告 2011 年 3 月 19 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
证券报
中国证券报、上海
股票交易异常波动公告 2011 年 3 月 24 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
证券报
中国证券报、上海
2010 年度报告摘要 2011 年 4 月 20 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
证券报
中国证券报、上海
2011 年一季度报告摘要 2011 年 4 月 20 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
证券报
董事会七届七次会议决 中国证券报、上海
2011 年 4 月 23 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
议公告 证券报
关于聘任的会计师事务 中国证券报、上海
2011 年 4 月 29 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
所名称住所变更的公告 证券报
关于股东减持股份的公 中国证券报、上海
2011 年 5 月 7 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
告 证券报
2010 年年度股东大会决 中国证券报、上海
2011 年 5 月 14 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
议公告 证券报
董事会七届八次会议决 中国证券报、上海
2011 年 5 月 14 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
议公告 证券报
关于撤销股票交易退市
中国证券报、上海
风险警示及实行其他特 2011 年 6 月 23 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
证券报
别处理的公告
关于股东减持股份的公 中国证券报、上海
2011 年 7 月 9 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
告 证券报
2011 年半年度报告摘要 中国证券报、上海 2011 年 8 月 19 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
24
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
证券报
董事会七届九次会议决 中国证券报、上海
2011 年 8 月 19 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
议公告 证券报
监事会七届五次会议决 中国证券报、上海
2011 年 8 月 19 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
议公告 证券报
关于股票再次质押的公 中国证券报、上海
2011 年 10 月 21 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
告 证券报
中国证券报、上海
2011 年三季度报告摘要 2011 年 10 月 24 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
证券报
董事会七届十次会议决 中国证券报、上海
2011 年 10 月 24 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
议公告 证券报
关于媒体报道的说明公 中国证券报、上海
2011 年 10 月 27 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
告 证券报
中国证券报、上海
股票交易异常波动公告 2011 年 12 月 7 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
证券报
中国证券报、上海
股票交易异常波动公告 2011 年 12 月 16 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
证券报
关于税费事项处理的进 中国证券报、上海
2011 年 12 月 30 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
展公告 证券报
关于收到节能减排奖励 中国证券报、上海
2011 年 12 月 30 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
的公告 证券报
关于聘任的会计师事务 中国证券报、上海
2011 年 12 月 30 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
所名称变更的公告 证券报
董事会七届十一次会议 中国证券报、上海
2011 年 12 月 31 日 上海证券交易所（www.sse.com.cn）
决议公告 证券报
25
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
十一、 财务会计报告
公司年度财务报告已经众环海华会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了带强
调事项段的无保留意见的审计报告。
(二) 审计报告
审 计 报 告
众环审字（2012）658 号
武汉祥龙电业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的武汉祥龙电业股份有限公司（以下简称“祥龙电业公司”）财务报表，
包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表，2011 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是祥龙电业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，祥龙电业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了祥龙电业公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注（九）1 所述，祥龙电业公司主营业务
利润自 2008 年起连续 4 年亏损、营运资金出现负数；祥龙电业公司管理层已在财务报表附
注中披露了拟采取的改善措施，但祥龙电业公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。本段
内容不影响已发表的审计意见。
众环海华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王郁
中国注册会计师 闵超
中国 武汉 2012 年 4 月 25 日
26
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
(三) 财务报表
资产负债表
2011 年 12 月 31 日
编制单位:武汉祥龙电业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 十一（六） 1 67,913,357.63 120,921,155.33
交易性金融资产
应收票据 十一（六） 2 22,372,490.33 15,778,500.00
应收账款 十一（六） 3 37,608,437.18 40,522,980.21
预付款项 十一（六） 4 23,109,384.09 36,958,103.33
应收利息
应收股利
其他应收款 十一（六） 5 5,963,873.74 5,348,989.18
存货 十一（六） 6 50,402,001.43 98,677,588.68
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 十一（六） 7 1,675,186.55 1,840,417.02
流动资产合计 209,044,730.95 320,047,733.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一（六）8 2,000,000.00 2,000,000.00
投资性房地产
固定资产 十一（六） 9 704,524,932.62 589,026,352.28
在建工程 十一（六）10 49,044,259.26 108,290,584.66
工程物资 十一（六） 11 3,052,437.21 6,831,838.52
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 十一（六）12 176,108,138.68 180,442,516.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 十一（六） 13 6,746,315.74 374,950.67
递延所得税资产 十一（六） 14 9,630,306.99
其他非流动资产
非流动资产合计 941,476,083.51 896,596,549.91
资产总计 1,150,520,814.46 1,216,644,283.66
流动负债：
27
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
短期借款 十一（六） 17 357,750,000.00 244,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 十一（六） 18 63,441,356.00 26,687,075.88
应付账款 十一（六） 19 228,997,388.82 152,360,810.49
预收款项 十一（六） 20 38,544,114.36 46,369,357.30
应付职工薪酬 十一（六） 21 4,824,243.67 4,201,436.69
应交税费 十一（六）22 30,317,257.21 34,907,879.89
应付利息 2,026,257.04
应付股利 十一（六） 23 291,457.00 291,457.00
其他应付款 十一（六） 24 48,581,600.87 43,024,870.27
一年内到期的非流动
十一（六） 25 61,506,294.14 70,712,505.72
负债
其他流动负债 十一（六） 27
流动负债合计 834,253,712.07 624,581,650.28
非流动负债：
长期借款 十一（六） 26 69,850,000.00 130,000,000.00
应付债券
长期应付款 十一（六） 29 2,825,432.97 3,606,269.72
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 十一（六） 28 8,224,258.04
非流动负债合计 80,899,691.01 133,606,269.72
负债合计 915,153,403.08 758,187,920.00
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 十一（六） 30 374,977,200.00 374,977,200.00
资本公积 十一（六） 31 367,124,118.20 367,124,118.20
减：库存股
专项储备
盈余公积 十一（六） 32 43,268,878.16 43,268,878.16
一般风险准备
未分配利润 十一（六） 33 -550,002,784.98 -326,913,832.70
所有者权益（或股东权益）
235,367,411.38 458,456,363.66
合计
负债和所有者权益
1,150,520,814.46 1,216,644,283.66
（或股东权益）总计
法定代表人：杨守峰 主管会计工作负责人：丁新华 会计机构负责人：赵琳
28
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
利润表
2011 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一（六） 34 990,906,754.23 929,863,487.31
减：营业成本 十一（六） 34 1,000,429,225.07 888,144,208.78
营业税金及附加 十一（六） 35 977,249.17 1,811,949.16
销售费用 十一（六） 36 8,380,832.84 10,133,412.31
管理费用 十一（六） 37 87,889,211.82 65,981,678.60
财务费用 十一（六） 38 36,415,030.42 21,748,280.56
资产减值损失 十一（六）39 77,767,111.59 -12,992,211.31
加：公允价值变动收
益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
“－”号填列）
其中：对联营企
业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
-220,951,906.68 -44,963,830.79
号填列）
加：营业外收入 十一（六） 40 11,804,515.28 49,680,040.08
减：营业外支出 十一（六） 41 4,311,253.89 725,917.85
其中：非流动资产
4,311,249.10 4,887,828.29
处置损失
三、利润总额（亏损总额
-213,458,645.29 3,990,291.44
以“－”号填列）
减：所得税费用 十一（六） 42 9,630,306.99 52,655.71
四、净利润（净亏损以“－”
-223,088,952.28 3,937,635.73
号填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益 十一（六） 43 -0.59494 0.010501
（二）稀释每股收益 十一（六） 43 -0.59494 0.010501
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：杨守峰 主管会计工作负责人：丁新华 会计机构负责人：赵琳
29
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
现金流量表
2011 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,105,852,406.15 1,130,969,302.90
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
十一（六） 44（1） 11,648,039.53 41,733,764.93
有关的现金
经营活动现金流入
1,117,500,445.68 1,172,703,067.83
小计
购买商品、接受劳务
1,002,743,446.80 990,547,721.26
支付的现金
支付给职工以及为职
115,531,362.17 96,504,927.30
工支付的现金
支付的各项税费 9,775,185.34 10,981,640.83
支付其他与经营活动
十一（六） 44（2） 30,095,569.51 24,288,029.02
有关的现金
经营活动现金流出
1,158,145,563.82 1,122,322,318.41
小计
经营活动产生的
-40,645,118.14 50,380,749.42
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 11,281,939.75 1,905,522.14
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
11,281,939.75 1,905,522.14
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 71,865,150.40 133,881,208.26
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
30
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
71,865,150.40 133,881,208.26
小计
投资活动产生的
-60,583,210.65 -131,975,686.12
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 357,750,000.00 406,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
十一（六） 44（3） 48,708,000.00 30,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
406,458,000.00 436,700,000.00
小计
偿还债务支付的现金 314,150,000.00 308,346,690.00
分配股利、利润或偿
34,828,256.15 21,445,239.49
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
十一（六） 44（4） 39,148,111.80
有关的现金
筹资活动现金流出
388,126,367.95 329,791,929.49
小计
筹资活动产生的
18,331,632.05 106,908,070.51
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-123,618.55 -17,999.99
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-83,020,315.29 25,295,133.82
增加额
加：期初现金及现金
120,921,155.33 95,626,021.51
等价物余额
六、期末现金及现金等价
37,900,840.04 120,921,155.33
物余额
法定代表人：杨守峰 主管会计工作负责人：丁新华 会计机构负责人：赵琳
31
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
所有者权益变动表
2011 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 374,977,200.00 367,124,118.20 43,268,878.16 -326,913,832.70 458,456,363.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 374,977,200.00 367,124,118.20 43,268,878.16 -326,913,832.70 458,456,363.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-193,838,618.83 -193,838,618.83
号填列）
（一）净利润 -193,838,618.83 -193,838,618.83
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -193,838,618.83 -193,838,618.83
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 374,977,200.00 367,124,118.20 43,268,878.16 -520,752,451.53 264,617,744.83
32
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本 （或 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 374,977,200.00 367,124,118.20 43,268,878.16 -330,851,468.43 454,518,727.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 374,977,200.00 367,124,118.20 43,268,878.16 -330,851,468.43 454,518,727.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”
3,937,635.73 3,937,635.73
号填列）
（一）净利润 3,937,635.73 3,937,635.73
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 3,937,635.73 3,937,635.73
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 374,977,200.00 367,124,118.20 43,268,878.16 -326,913,832.70 458,456,363.66
法定代表人：杨守峰 主管会计工作负责人：丁新华 会计机构负责人：赵琳
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
(四) 公司概况
武汉祥龙电业股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"），系 1993 年经武汉市经济体
制改革委员会批准设立的股份有限公司。1996 年 11 月，公司股票在上海证券交易所挂牌交
易。截止 2011 年 12 月 31 日公司总股本为 37,497.72 万股。公司企业法人营业执照注册号为：
420100110195401。
1、公司注册资本
公司注册资本：37,497.72 万元。
2、公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册地：中国湖北省武汉市。
组织形式：股份有限公司。
总部地址：武汉市洪山区葛化街化工路 31 号。
3、公司的业务性质和主要经营活动
公司经营范围包括：发电、供电、供热；发电设备及配件、仪器仪表销售、安装、维修；本
公司电厂废次资源的综合利用；供发电技术开发、成果转让、咨询、人才培训、技术服务；
汽车运输；化工原料、建筑材料、机械电器产品销售；组织化工产品的生产；蓄电池用 PVC
烧结隔板制造。
4、公司以及集团最终母公司的名称
公司的母公司为武汉葛化集团有限公司。
5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告于 2012 年 4 月 25 日经公司第七届董事会第十三次会议批准报出
(五) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包
括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务
的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券
34
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应
当编制合并报表，按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方
区别下列情况确定合并成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：A、在个别财务报表中，应当以购买日
之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始
投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时
将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，
下同）转入当期投资收益。B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购
买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨
认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照
本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投
资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资
单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被
投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
35
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资
料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之
间发生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以"少数股东权益"项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东
损益"项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公
司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该
子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处
置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币
36
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记
账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期
间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成
本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按
照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比
较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、 金融工具：
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初
始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可
供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实
现的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担
37
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进
行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资
或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定
的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
（5） 金融资产转移确认依据和计量
38
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损
益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资
产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
公司将应收款项前五名作为单项金额重大的应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项。
公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试，有客观证据表明其发生减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值损失，计提坏账准备。
单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类
似信用风险特征的应收款项中再进行减值测试。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
除已单独计提坏账准备的应收款项外的应收款
项，公司根据以前年度与之相同或相类似的，按
组合 1 账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项
组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法
确定坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
39
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 0 0
1－2 年 5 5
2－3 年 10 10
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生
单项计提坏账准备的理由
了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
11、 存货：
(1) 存货的分类
本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为在途材料、原材料、低值易耗
品、包装物、产成品、在产品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
2) 包装物
其他
包装物中钢瓶按 5-10 年分期摊销，除钢瓶外的其他包装物在领用时采用一次摊销法进行摊
销。
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并
发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收
入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证
券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行
收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号
-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务
重组》确定。
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有
被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长
期股权投资的初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允
价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共
同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股
权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是
否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面
价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类
似情况时，应当按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可
收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外
损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分
担额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理；其他按照
公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能
单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致
同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动
进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的
制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位
提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的
表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减
值应当按照本公司"金融工具确认和计量"会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本
公司制定的"资产减值"会计政策执行。
13、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40 4 2.4-3.84
机器设备 3.84-13.71
通用设备 7-25 4 3.84-13.71
专用设备 10-16 4 6-9.6
运输设备 6-15 4 6.4-16
其他设备 5-7 4 13.71-19.2
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有
差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固
定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
内计提折旧。
(5) 其他说明
固定资产的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
14、 在建工程：
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计
提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
15、 借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足
下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、 无形资产：
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命
内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资
产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
17、 长期待摊费用：
本公司长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
18、 预计负债：
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值
确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能
够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19、 股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权
益结算的股份支付和以现金结算的股份支付
(2) 权益工具公允价值的确定方法
1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
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关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值，应当按照本公司制定的"金融工具确认和计量"的会计政策执行。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可
行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成
本或费用和相应的负债。
20、 收入：
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使
用权收入。
21、 政府补助：
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府
补助：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前
被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的
损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
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益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得
时直接计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
23、 经营租赁、融资租赁：
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目
内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直
接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧
政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实
际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁
项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认
融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租
金应当在实际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内
含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租
人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内
各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入
当期损益。
24、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
25、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(六) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
供电、化工产品销项税率为
增值税 按扣除进项税后的余额缴纳。
17%，供气收入销项税率为 13%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 企业所得税额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
堤防维护费 应纳流转税额 2%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
(七) 会计报表附注
（以下附注未经特别说明，期末余额指 2011 年 12 月 31 日余额，期初余额指 2010 年
12 月 31 日余额；本期发生额指 2011 年度发生额，上期发生额指 2010 年度发生额；金额单
位为人民币元）
1、 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
银行存款 19,515,521.93 95,425,913.32
其他货币资金 48,397,835.70 25,495,242.01
合 计 67,913,357.63 120,921,155.33
期末余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
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期末余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
银行存款 RMB 17,084,143.33 17,804,143.33
GBP 250,358.19 9.7116 2,431,378.60
小计 —— —— 19,415,521.93
其他货币资金 RMB 48,397,835.70
小计 —— —— 48,397,835.70
合 计 67,913,357.63
期初余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
银行存款 RMB 92,870,916.17 92,870,916.17
GBP 250,043.76 10.2182 2,554,997.15
小计 95,425,913.32
其他货币资金 RMB —— —— 25,495,242.01
小计 25,495,242.01 25,495,242.01
合 计 —— —— 120,921,155.33
注 1：其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金及国内信用证保证金。
注 2：货币资金期末余额比期初余额减少 43.84%，主要系本期支付工程款所致。
2、应收票据
（1）应收票据分类：
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 21,922,372.40 12,700,000.00
商业承兑汇票 450,117.93 3,078,500.00
合 计 22,372,490.33 15,778,500.00
（2）公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额前五名：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
武汉舜业钢铁工贸有限公司 2011.11.25. 2012.5.25 3,000,000.00
刑台市泰龙金属材料有限公司 2011.11.17. 2012.5.17 2,000,000.00
济南仕林纸业有限公司 2011.7.15. 2012.1.15 636,120.45
义乌市恒泰制衣有限公司 2011.10.12. 2012.4.9 500,000.00
绍兴市创利燃料化工有限公司 2011.10.27. 2012.5.27 500,000.00
（3）应收票据期末余额比期初余额增加 41.79%，主要系本期增加票据结算方式所致。
（4）截止 2011 年 12 月 31 日，公司以 1,946 万元应收票据质押至银行取得应付票据
1,916.14 万元。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
种 类
金 额 比例 金 额 比例
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
组合1：按账龄分析法计提坏账准备的 48,069,776.02 92.21 10,461,338.8 21.76
应收账款 4
49
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
期末余额
账面余额 坏账准备
种 类
金 额 比例 金 额 比例
（%） （%）
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 4,062,805.04 7.79 4,062,805.04 100.00
备的应收账款
合 计 52,132,581.06 100.00 14,524,143.8 27.86
8
期初余额
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金 额 金 额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
组合1：按账龄分析法计提坏账准备的 49,161,174.52 92.37 8,638,194.31 17.57
应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 4,062,805.04 7.63 4,062,805.04 100.00
备的应收账款
合 计 12,700,999.3
53,223,979.56 100.00 5 23.86
（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄结构 占总额的比例
金 额 坏账准备
（%）
1年以内（含1年） 18,132,853.59 37.72
1-2年（含2年） 12,429,170.30 25.86 621,458.52
2-3年（含3年） 1,594,779.15 3.32 159,477.92
3-4年（含4年） 6,073,933.14 12.64 1,822,179.94
4-5年（含5年） 3,961,634.76 8.24 1,980,817.38
5年以上 5,877,405.08 12.22 5,877,405.08
合 计 48,069,776.02 100.00 10,461,338.84
期初余额
账龄结构 占总额的比例
金 额 坏账准备
（%）
1年以内（含1年） 28,272,705.49 57.51
1-2年（含2年） 1,632,976.15 3.32 81,648.81
2-3年（含3年） 6,179,297.29 12.57 617,929.73
3-4年（含4年） 6,903,321.83 14.04 2,070,996.55
4-5年（含5年） 610,509.07 1.24 305,254.53
5年以上 5,562,364.69 11.32 5,562,364.69
合 计 49,161,174.52 100.00 8,638,194.31
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
（%)
50
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
广州海圣化工有限公司 回收难度
360,000.00 360,000.00
100.00 大
广州人造革股份有限公司 回收难度
628,020.00 628,020.00
100.00 大
东风金狮轮胎有限公司 回收难度
1,438,227.17 1,438,227.17
100.00 大
邵阳白发轻化建材物资供应公 回收难度
司 1,033,549.58 1,033,549.58
100.00 大
武汉试金石经销服务有限公司 回收难度
603,008.29 603,008.29 100.00 大
合 计 4,062,805.04 4,062,805.04
（4）本期无上期已全额计提坏账准备本期转回或收回情况
（5）应收账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东和关联方单
位款项。
（6）应收账款金额前五名情况：
与本公
占应收账款总
单位名称 司 期末余额 年限
额的比例(%)
关系
武汉市白浒山自来水有限责任公司 无关联 10,447,962.91 1-5 年 20.04
山西临汾染化（集团）有限责任公司 2,986,408.62 1 年以
无关联 内 5.73
武钢集团国际经济贸易总公司 2,386,483.38 1 年以
无关联 内 4.58
双星东风轮胎有限公司 无关联 2,337,240.00 3-4 年 4.48
武汉市福瑞祥贸易有限公司 2,316,138.46 1 年以
无关联 内 4.44
合 计 20,474,233.37 39.27
4、预付款项
（1）预付款项按账龄结构列示：
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%)
1年以内（含1年） 22,048,104.98 95.41 31,686,988.82 85.74
1年至2年（含2年） 1,021,458.11 4.42 1,542,254.33 4.17
2年至3年（含3年） 39,821.00 0.17 2,863,028.70 7.75
3年以上 865,831.48 2.34
合 计 23,109,384.09 100.00 36,958,103.33 100.00
注：预付账款期末余额比期初余额减少 37.47%，主要系本期将三年以上预付账款 313
万元计入其他应收款所致。
（2）预付款项金额前五名单位情况：
与本公司
单位名称 期末余额 时间 未结算原因
关系
武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公 1 年以
司 无关联 4,784,053.31 内 货未到
武汉平煤武钢联合焦化有限责任公 无关联 3,471,523.66 1 年以 货未到
51
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
司 内
山西潞安环保能源开发股份有限公 1 年以
司 无关联 3,193,175.78 内 货未到
1 年以
汉江集团丹江口电化有限责任公司 无关联 977,282.03 内 货未到
1 年以
北京众淼鑫机械制造有限公司 无关联 657,000.00 上 货未到
合 计 13,083,034.78
（3）预付款项期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东和关联方单
位款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
组合1：按账龄分析法计提坏账准 10,135,136.83 100.00 4,171,263.09 41.16
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 10,135,136.83 100.00 4,171,263.09 41.16
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
组合1：按账龄分析法计提坏账准 7,814,919.54 100.00 2,465,930.36 31.55
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 7,814,919.54 100.00 2,465,930.36 31.55
（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄结构 占总额的比例
金 额 坏账准备
（%）
1年以内（含1年） 2,226,676.29 21.97
1-2年（含2年） 646,032.84 6.38 32,301.64
2-3年（含3年） 665,117.01 6.56 66,511.70
3-4年（含4年） 2,571,579.28 25.37 771,473.78
4-5年（含5年） 1,449,510.88 14.30 724,755.44
5年以上 2,576,220.53 25.42 2,576,220.53
合 计 10,135,136.83 100.00 4,171,263.09
52
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
期初余额
账龄结构 占总额的比例
金 额 坏账准备
（%）
1年以内（含1年） 2,412,645.02 30.87
1-2年（含2年） 1,077,221.41 13.79 53,861.07
2-3年（含3年） 1,110,811.00 14.21 111,081.10
3-4年（含4年） 697,779.00 8.93 209,333.70
4-5年（含5年） 849,617.25 10.87 424,808.63
5年以上 1,666,845.86 21.33 1,666,845.86
合 计 7,814,919.54 100.00 2,465,930.36
（3）本期将三年以上预付账款 313 万元计入其他应收款。
（4）其他应收款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东和关联方
单位款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况：
占其他应收款
与本公
单位名称 期末余额 年限 总额的比例
司关系
（%）
长江化工厂 无关联 1,000,000.00 5 年以上 9.87
中橡集团炭黑工业研究设计院 无关联 354,000.00 2-3 年 3.49
湖北南顺储油有限公司 无关联 320,000.00 1 年以内 3.16
上海杉野机械有限公司 无关联 235,020.00 4-5 年 2.32
无锡市海燕高压泵阀厂 无关联 174,782.00 3-4 年 1.72
合 计 2,083,802.00 20.56
6、存货
（1）存货分类：
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料 37,503,952.00 9,474,764.34 28,029,187.66 60,383,424.25 3,359,864.59 57,023,559.66
在
途
材
料 2,154,739.80 2,154,739.80
包
装
物 1,358,356.74 889,532.99 468,823.75 1,891,243.75 1,891,243.75
产
成
品 48,235,460.30 40,803,111.19 7,432,349.11 38,485,900.32 13,014,526.05 25,471,374.27
在
产
品 19,518,465.26 5,046,824.35 14,471,640.91 12,136,671.20 12,136,671.20
53
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
合
计 106,616,234.30 56,214,232.87 50,402,001.430 115,051,979.32 16,374,390.64 98,677,588.68
注：存货期末价值比期初价值减少 48.92%，主要系本期计提坏账所致。
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 3,359,864.59 6,630,299.97 515,400.22 9,474,764.34
包装物 889,532.99 889,532.99
产成品 13,014,526.05 32,421,643.57 4,633,058.43 40,803,111.19
在产品 5,046,824.35 5,046,824.35
合 计 16,374,390.64 44,988,300.88 5,148,458.65 56,214,232.87
注：本期转销存货跌价准备为销售计提了存货跌价准备的存货，结转已计提的存货跌价
准备，冲减当期营业成本。
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货 本期转回金额占该项
项 目 计提存货跌价准备的依据
跌价准备的原因 存货期末余额的比例(%)
原材料 可变现净值低于账面成本
包装物 可变现净值低于账面成本
产成品 可变现净值低于账面成本
在产品 可变现净值低于账面成本
合 计
7、 其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
保险费 1,675,186.55 1,840,417.02
合 计 1,675,186.55 1,840,417.02
8、 长期股权投资
在被投
在被投资
被投资单位名 增减变 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 单位表决
称 动 持股比
权比例(%)
例(%)
一、权益法核
算的长期股权
投资
二、成本法核
算的长期股权
投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
武汉化工发展
区开发投资有
限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 6.25 6.25
合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
54
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
9、 固定资产
（1）固定资产明细：
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 1,190,925,446.83 219,350,008.02 74,855,949.83 1,335,419,505.02
其中：房屋、建筑物 325,631,343.48 29,669,956.06 14,137,498.23 341,163,801.31
通用设备 301,668,748.63 91,572,864.01 15,368,187.37 377,873,425.27
专用设备 463,235,918.86 95,514,414.81 42,607,047.23 516,143,286.44
运输设备 36,905,847.15 1,479,067.31 2,589,117.00 35,795,797.46
其他设备 57,210,348.71 1,113,705.83 154,100.00 58,169,954.54
融资租入固定
资产 6,273,240.00 6,273,240.00
二、累计折旧合计 579,752,257.25 63,296,418.11 63,355,373.71 579,693,301.65
其中：房屋、建筑物 108,072,423.00 8,522,898.94 10,718,724.27 105,876,597.67
通用设备 153,677,560.53 18,362,003.75 14,418,569.69 157,620,994.59
专用设备 255,614,300.50 31,632,738.82 36,094,010.85 251,153,028.47
运输设备 26,229,685.84 3,148,137.86 1,976,132.90 27,401,690.80
其他设备 34,050,398.48 1,060,678.68 147,936.00 34,963,141.16
融资租入固定
资产 2,107,888.90 569,960.06 2,677,848.96
三、固定资产账面净
值合计 611,173,189.58 755,726,203.37
其中：房屋、建筑物 217,558,920.48 235,287,203.64
通用设备 147,991,188.10 220,252,430.68
专用设备 207,621,618.36 264,990,257.97
运输设备 10,676,161.31 8,394,106.66
其他设备 23,159,950.23 23,206,813.38
融资租入固定
资产 4,165,351.10 3,595,391.04
四、固定资产账面减
值准备累计金额合计 22,146,837.30 29,250,333.45 195,900.00 51,201,270.75
其中：房屋、建筑物 6,198,653.13 6,198,653.13
通用设备 10,332,004.27 12,000,195.54 141,300.00 22,190,899.81
专用设备 5,416,179.90 17,250,137.91 54,600.00 22,611,717.81
运输设备 200,000.00 200,000.00
其他设备
融资租入固定
资产
五、固定资产账面价
值合计 589,026,352.28 704,524,932.62
其中：房屋、建筑物 211,360,267.35 229,088,550.51
通用设备 137,659,183.83 198,061,530.87
专用设备 202,205,438.46 242,378,540.16
运输设备 10,476,161.31 8,194,106.66
55
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
其他设备 23,159,950.23 23,206,813.38
融资租入固定
资产 4,165,351.10 3,595,391.04
注 1：本期折旧额 63,296,418.11 元。
注 2：本期由在建工程转入固定资产原价为 197,991,504.93 元。
（2）融资租赁租入固定资产
租入资产类别 账面原值 累计折旧 账面净值
运输工具 6,273,240.00
2,677,848.96 3,595,391.04
合 计 6,273,240.00 2,677,848.96 3,595,391.04
10、 在建工程
（1）明细表：
期末余额 期初余额
减 减
项 目 值 值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准 准
备 备
4 万吨/年氯化苯技术 41,284,630.73 41,284,630.73
升级改造项目
隔板厂搬迁项目 2,058,084.95 2,058,084.95
节能技术改造项目 5,701,543.58 5,701,543.58 2,611,133.42 2,611,133.42
10 万吨离子膜电解槽 105,679,451.24 105,679,451.24
项目
合 计 49,044,259.26 49,044,259.26 108,290,584.66 108,290,584.66
（2）重大在建工程项目变动情况 a
其他 本期利
本年转入固定
项目名称 期初余额 本期增加额 减少 期末余额 息资本
资产额
额 化率(%)
4 万吨/年氯化苯 41,284,630.73 41,284,630.73
技术升级改造项
目
隔板厂搬迁项目 2,058,084.95 2,058,084.95
节能技术改造项 2,611,133.42 7,488,365.02 4,397,954.86 5,701,543.58
目
热电 75t/h 锅炉 7,375,821.83 7,375,821.83
烟气脱硫改造项
目
10 万吨离子膜电 105,679,451.24 80,538,277.00 186,217,728.24
解槽项目
合 计 108,290,584.66 138,745,179.53 197,991,504.93 49,044,259.26
重大在建工程项目变动情况 b
资金 工程投入占预 工程进 利息资本 其中：本期利息
项目名称 预算数
来源 算的比例(%) 度(%) 化累计金 资本化金额
56
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
额
8 万吨/年氯化苯技 82.57 90
术升级改造项目 50,000,000.00 自筹
合 计 50,000,000.00
（3）期末在建工程无减值迹象。
（4）在建工程期末余额比期初余额减少 54.71%，主要系本期 10 万吨离子膜电解槽项
目达到预计可使用状态转固所致。
11、 工程物资
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专用材料 6,692,952.30 109,830,146.96 113,609,548.27 2,913,550.99
专用设备 138,886.22 138,886.22
合 计 6,831,838.52 109,830,146.96 113,609,548.27 3,052,437.21
注：工程物资期末余额比期初余额减少 55.32%，主要系 10 万吨离子膜电解槽项目领用
所致。
12、 无形资产
（1）明细表
项 目 期初余额 本期增加额 本期 期末余额
减少
额
一、原价合计 228,643,822.50 228,643,822.50
土地使用权 228,643,822.50 228,643,822.50
二、累计摊销额合计 48,201,305.71 4,334,378.11 52,535,683.82
土地使用权 48,201,305.71 4,334,378.11 52,535,683.82
三、无形资产账面净值合计 180,442,516.79 -4,334,378.11 176,108,138.68
土地使用权 180,442,516.79 -4,334,378.11 176,108,138.68
四、无形资产减值准备累计金额合
计
土地使用权
五、无形资产账面价值合计 180,442,516.79 176,108,138.68
土地使用权 180,442,516.79 176,108,138.68
（2）本期摊销额 4,334,378.11 元。
13、 长期待摊费用
其他 其他减
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 减少 期末余额 少
额 的原因
离子膜 7,777,778.00 1,589,578.00 6,188,200.00
氯气钢瓶摊销 374,950.67 334,200.00 151,034.93 558,115.74
费
合 计 374,950.67 8,111,978.00 1,740,612.93 6,746,315.74
注：长期待摊费用期末余额比期初余额增加 1,699.25%，主要系本期新增离子膜项目，
并按项目受益期平均摊销所致。
14、 递延所得税资产和递延所得税负债
57
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 9,630,306.99
小 计 9,630,306.99
注：递延所得税资产期末余额比期初余额减少 100%，主要系由于公司预计未来期
间不能够产生足够的应纳税所得额，不再确认相关的递延所得税资产所致。
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
应收账款坏账准备 3,631,035.97 3,175,249.84
其他应收款坏账准备 1,042,815.77 616,482.59
存货跌价准备 14,053,558.22
固定资产减值准备 12,800,317.69
可抵扣亏损 112,636,239.02 79,750,551.06
合 计 144,163,966.67 83,542,283.49
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2013 年 123,614,751.00 123,614,751.00
2014 年 182,139,541.34 182,139,541.34
2015 年 13,247,911.89 13,247,911.89
2016 年 131,542,751.83
合 计 450,544,956.06 319,002,204.23
15、 资产减值准备
本期减少额
项 目 期初余额 本期计提额 转 期末余额
转销
回
一、坏账准备 15,166,929.71 3,528,477.26 18,695,406.97
其中：应收账款坏账准
备 12,700,999.35 1,823,144.53 14,524,143.88
其他应收账款坏 2,465,930.36 1,705,332.73
账准备 4,171,263.09
二、存货跌价准备 16,374,390.64 44,988,300.88 5,148,458.65 56,214,232.87
三、固定资产减值准备 22,146,837.30 29,250,333.45 195,900.00 51,201,270.75
合 计 53,688,157.65 77,767,111.59 5,344,358.65 126,110,910.59
16、 所有权受到限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因：
A、截止 2011 年 12 月 31 日，公司以固定资产房屋及无形资产土地使用权用于抵押，
取得短期借款 12,280 万元及长期借款 9,000 万元。
B、截止 2011 年 12 月 31 日，公司将应收票据用于质押取得应付票据 1,916.14 万元。
（2）所有权受到限制的资产金额如下：
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
所有权受到限制的资产类 期初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
别
固定资产 49,050,671.51 3,748,885.46 45,301,786.05
无形资产 170,312,900.78 4,128,700.63 166,184,200.15
应收票据 6,000,000.00 19,460,000.00 6,000,000.00 19,460,000.00
合 计 225,363,572.29 19,460,000.00 13,877,586.09 230,945,986.20
17、 短期借款
（1）短期借款明细：
借款条件 期末余额 期初余额
质押借款 69,950,000.00 76,000,000.00
抵押借款 142,800,000.00 113,000,000.00
保证借款 55,000,000.00 55,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
信用证买方融资 60,000,000.00
合 计 357,750,000.00 244,000,000.00
（2）短期借款明细情况：
质押借款：武汉葛化集团有限公司将其持有的 3,700 万股本公司股权质押并提供担保为
公司取得短期借款 3,000 万元；公司以应收账款办理有追索权的国内保理业务取得短期借款
3,995 万元。
抵押借款：公司以自有房屋及土地抵押给银行取得短期借款 5,000 万元；公司以自有房
屋及土地抵押给银行，并由武汉葛化集团有限公司提供担保取得短期借款 5,000 万元；公司
以自有房屋、土地及货币资金抵押给银行取得短期借款 480 万元；公司以自有房屋、土地及
应收账款抵押给银行办理有追索权的国内保理业务取得短期借款 3,800 万元。
保证借款：武汉葛化集团有限公司提供担保为公司取得 5,500 万元短期借款。
信用证买方融资：公司以向湖北省电力公司武汉供电公司开具的国内信用证 6,000 万元
办理买方押汇，取得短期借款 6,000 万元。
（3）公司无到期未偿还的短期借款。
（4）短期借款期末余额比期初余额增加 46.62%，主要系本期短期借款增加所致。
18、 应付票据
种 类 期末余额 期初余额 下一会计期间将到期的金
额
银行承兑汇票 63,441,356.00 20,000,000.00 63,441,356.00
商业承兑汇票 6,687,075.88
合 计 63,441,356.00 26,687,075.88 63,441,356.00
注 1：应付票据期末余额比期初余额增加 137.72%，主要系本期增加票据结算方式所致。
注 2：应付票据期末余额中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项情况
项 目 期末余额 期初余额
武汉葛化集团有限公司 39,280,000.00
19、 应付账款
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
项 目 期末余额 期初余额
合 计 228,997,388.82 152,360,810.49
注 1：应付账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东和关联方单
位的款项。
注 2：应付账款期末余额比期初余额增加 50.30%，主要系本期工程款增加所致。
20、 预收账款
项 目 期末余额 期初余额
合 计 38,544,114.36 46,369,357.30
注：预收账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东和关联方单
位的款项。
21、 应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补
80,344,057.52 81,620,357.24
贴 2,188,944.28 912,644.56
二、职工福利费 9,275,288.03 9,275,288.03
三、社会保险费 21,449,086.56 21,449,086.56
其中：医疗保险费 5,448,194.08 5,448,194.08
基本养老保险费 13,700,855.97 13,700,855.97
失业保险费 1,193,650.66 1,193,650.66
工伤保险费 651,066.44 651,066.44
生育保险费 455,319.41 455,319.41
四、住房公积金 1,919,499.00 4,244,924.16 2,483,591.16 3,680,832.00
五、辞退福利
六、其他 92,993.41 1,294,644.21 1,156,870.51 230,767.11
合 计 4,201,436.69 116,608,000.48 115,985,193.50 4,824,243.67
注 1：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
注 2：应付职工薪酬期末余额其他中工会经费和职工教育经费金额 230,767.11 元。
22、 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 5,134,070.72 2,429,315.33
营业税 132,126.79 142,046.31
所得税 -3,055,075.84 -3,055,075.84
教育费附加 3,575,986.54 5,006,634.94
城市维护建设税 8,223,276.45 10,050,056.04
其他 13,213,483.36 13,038,015.42
房产税 185.16 1,784,226.84
土地使用税 3,093,204.03 5,512,660.85
合 计 30,317,257.21 34,907,879.89
注：根据武汉市东湖新技术开发区地税局税收减免准予通知书东新地税减免补字
[2011]8 号文，减免公司 2008 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日房产税 261.45 万元。
23、 应付股利
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
主要投资者 期末余额 期初余额 超过1年未支付的原因
社会公众股 291,457.00 291,457.00 尚未领取
合 计 291,457.00 291,457.00
24、 其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
合 计 48,581,600.87 43,024,870.27
注 1：其他应付款期末余额中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况
项 目 期末余额 期初余额
武汉葛化集团有限公司 36,314,010.20 31,080,000.00
注 2：金额较大的其他应付款详细情况：
项 目 期末余额 性质或内容
武汉葛化集团有限公司 34,321,544.75 借款及利息
武汉葛化集团有限公司 1,992,465.45 融资租赁租金
25、 一年内到期的非流动负债
（1）明细情况
类 别 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 60,000,000.00 70,000,000.00
一年内到期的长期应付款 780,836.75 712,505.72
递延收益 725,457.39
合 计 61,506,294.14 70,712,505.72
（2）一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 60,000,000.00 70,000,000.00
合 计 60,000,000.00 70,000,000.00
注：一年内到期的长期借款由公司固定资产和无形资产提供抵押，武汉葛化集团有限公
司提供保证。
（3）资产负债表日后无提前偿还的借款。
（4）金额前五名的 1 年内到期的长期借款情况：
期末余额
借款起始 借款终止
贷款单位 外币金
日 日 本币金额
额
中国建设银行股份有限公司武汉江岸
支行 2009.2.11 2012.2.10. 60,000,000.00
合 计 60,000,000.00
（5）一年内到期的长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
融资租入固定资产 780,836.75 712,505.72
（6）一年内到期的递延收益
项 目 期末余额 期初余额
隔板专用料及干燥蒸汽余热利用技改项目 49,624.06
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
氨氮在线临测仪 8,333.33
10万吨离子膜电槽替代隔膜电槽技术改造项目 667,500.00
合 计 725,457.39
26、 长期借款
（1）借款分类：
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 30,000,000.00 90,000,000.00
质押借款 39,850,000.00 40,000,000.00
合 计 69,850,000.00 130,000,000.00
（2）金额前五名的长期借款
期末余额
借款起始 借款终止
贷款单位 外币金
日 日 本币金额
额
交通银行股份有限公司武汉江岸支行 2010.5.19. 2013.5.19 39,850,000.00
中国建设银行股份有限公司武汉江岸 2010.7.1. 2013.6.30. 30,000,000.00
支行
合 计 69,850,000.00
（3）公司本期期末无因逾期借款获得展期形成的展期的长期借款。
（4）中国建设银行股份有限公司武汉江岸支行长期借款 3,000 万元，由公司固定资产
和无形资产抵押，武汉葛化集团有限公司提供保证。
（5）交通银行股份有限公司武汉江岸支行长期借款 3,985 万元，由武汉葛化集团有限
公司将其持有的 3,700 万股本公司股权提供质押。
27、 长期应付款
（1）明细表：
项 目 期末余额 期初余额
融资租入固定资产 3,606,269.72 4,318,775.44
减：一年内到期的非流动负债 780,836.75 712,505.72
合 计 2,825,432.97 3,606,269.72
（2）金额前五名长期应付款情况
单 位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款
(%) 条件
武汉葛化集团有限公司 100个月 6,273,240.00 9.19 2,726,760.00 2,825,432.97 无
合 计 6,273,240.00 2,726,760.00 2,825,432.97
（3）长期应付款中的应付融资租赁款明细
项 目 期末余额 期初余额
武汉葛化集团有限公司 2,825,432.97 3,606,269.72
合 计 2,825,432.97 3,606,269.72
（4）无由独立第三方为公司融资租赁提供担保事项。
28、 其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
递延收益 8,949,715.43
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
其中：隔板专用料及干燥蒸汽余热利用技改项目 541,729.32
电石渣浆处理扩建工程 800,000.00
氨氮在线临测仪 98,611.11
10万吨离子膜电槽替代隔膜电槽技术改造项目 7,509,375.00
减：一年内到期的递延收益 725,457.39
合 计 8,224,258.04
注 1：根据武汉市财政局武财企[2011]657 号文件，本公司隔板专用料及干燥蒸汽余热
利用技改项目于 2011 年 11 月 11 日收到专能专项资金 550,000.00 元，作为与资产构建相关
的政府补助，并按资产预计使用年限分摊转入当期损益。
注 2：根据武汉市环境保护专项资金补助申请表武汉市财政局核定意见，本公司于 2011
年 12 月 26 日收到电石渣浆处理扩建工程补助 80 万元，作为与资产构建相关的政府补助，
并按资产预计使用年限分摊转入当期损益。
注 3：根据武汉市环境保护专项资金补助申请表武汉市财政局核定意见，本公司于 2011
年 10 月 12 日收到氨氮在线临测仪专项资金 10 万元，作为与资产构建相关的政府补助，并
按资产预计使用年限分摊转入当期损益。
注 4：根据国家发展和改革委员会发改环资[2011]2332 号文件，本公司于 2011 年 12 月
26 日收 10 万吨离子膜电槽替代隔膜电槽技术改造项补贴资金 801 万元，作为与资产构建相
关的政府补助，并按资产预计使用年限分摊转入当期损益。
29、 股本
期初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额
项 目 数量(万 比例 发行 送 公积金 其 小 数量(万 比例
股) (%) 新股 股 转 股 他 计 股) (%)
一、有限售条
件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
持股
其中：
境内法人持
股
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：
境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售条 37,497.72 100.00 37,497.72 100.00
件股份
1、人民币普 37,497.72 100.00 37,497.72 100.00
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
63
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
期初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额
项 目 数量(万 比例 发行 送 公积金 其 小 数量(万 比例
股) (%) 新股 股 转 股 他 计 股) (%)
4、其他
三、股份总数 37,497.72 100.00 37,497.72 100.00
30、 资本公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股本溢价 367,124,118.20 367,124,118.20
合 计 367,124,118.20 367,124,118.20
31、 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 43,268,878.16 43,268,878.16
合 计 43,268,878.16 43,268,878.16
32、 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 -326,913,832.70
加：年初未分配利润调整数
调整后年初未分配利润 -326,913,832.70
加：本年归属于母公司所有者的净利润
-223,088,952.28
减：提取法定盈余公积 10%
期末未分配利润 -550,002,784.98
33、 营业收入和营业成本
（1）营业收入：
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 988,886,116.99 927,254,898.70
其他业务收入 2,020,637.24 2,608,588.61
营业成本 1,000,429,225.07 888,144,208.78
（2）按行业、产品或地区类别列示：
行业、产品或地区类 本期发生额 上期发生额
别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工产品 975,712,723.27 978,880,940.40 907,519,463.59 867,881,096.31
供电供气 5,615,442.71 5,817,079.15 6,878,549.56 5,360,846.74
运输 7,557,951.01 14,570,272.89 12,856,885.55 12,446,563.85
其他 2,020,637.24 1,160,932.63 2,608,588.61 2,455,701.88
合 计 990,906,754.23 1,000,429,225.07 929,863,487.31 888,144,208.78
（3）公司前五名客户的营业收入情况：
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
张家港保税区飘蕊国际贸易有限公
司 85,403,675.21 8.62
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
嘉兴纬发化工有限公司 72,459,502.74 7.31
山西临汾染化（集团）有限责任公司 35,243,340.99 3.56
浙江常山化工有限公司 32,484,765.94 3.28
武汉汉港达工贸有限公司 28,836,111.11 2.91
合 计 254,427,395.99 25.68
34、 营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
城市维护建设税 46,304.64 780,381.55
教育费附加 19,854.41 334,949.23
地方教育附加 13,136.63 167,101.23
营业税 139,321.43 292,722.83
价格调节基金 745,420.18 12,577.31
堤防维护费 13,211.88 224,217.01
合 计 977,249.17 1,811,949.16
注：各项税费计缴标准见附注（三）税项。
35、 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
经销费用 3,875,834.00 5,249,668.40
运输及装卸费用 4,111,297.01 4,226,475.87
其他 393,701.83 657,268.04
合 计 8,380,832.84 10,133,412.31
36、 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
运输费用 2,377,562.02 2,799,151.23
审计及咨询费 500,000.00 1,388,000.00
工资及福利费 55,203,281.59 39,545,490.56
折旧及无形资产摊销 7,386,708.77 7,261,916.39
业务招待费 1,382,699.68 1,568,836.14
水电费 4,148,289.66 3,013,201.79
办公费 3,208,101.17 2,238,576.76
其他 13,682,568.93 8,166,505.73
合 计 87,889,211.82 65,981,678.60
37、 财务费用
类 别 本期发生数 上期发生数
利息支出 36,559,215.38 21,354,082.41
减：利息收入 1,091,919.53 859,444.93
汇兑损失 123,618.55 17,999.99
银行手续费 824,116.02 1,235,643.09
合 计 36,415,030.42 21,748,280.56
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
注：财务费用本期数比上期数增加 67.44%，主要系本期借款增加及利率上调所致。
38、 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,528,477.26 -17,631,176.62
存货跌价损失 44,988,300.88 4,638,965.31
固定资产减值损失 29,250,333.45
合 计 77,767,111.59 -12,992,211.31
注：资产减值损失本期数比上期数大幅增加，系本期计提资产减值准备较上期增加所致。
39、 营业外收入
（1）营业外收入分项目：
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 7,583,597.05 1,651,560.08 7,583,597.05
其中：固定资产处置利得 7,583,597.05 1,651,560.08 7,583,597.05
债务重组利得 3,000,000.00
政府补助 4,220,918.23 45,028,480.00 4,220,918.23
合 计 11,804,515.28 49,680,040.08 11,804,515.28
（2）政府补助明细：
2011 年度政府补助的种类、金额以及计入当期损益的金额：
政府补助的种类 金 额 计入当期损益的金额
隔板专用料及干燥蒸汽余热利用技改项目 550,000.00 8,270.68
与资
电石渣浆处理扩建工程 800,000.00
产相
关的 氨氮在线监测仪 100,000.00 1,388.89
政府 10万吨离子膜电槽替代隔膜电槽技术改造
补助 项目 8,010,000.00 500,625.00
小计 9,460,000.00 510,284.57
社保补贴 687,120.00 687,120.00
与收 安全环保补助 357,000.00 357,000.00
益相 节能减排项目奖励 50,000.00 50,000.00
关的 年度先进单位奖励 2,000.00 2,000.00
政府
补助 税收减免 2,614,513.66 2,614,513.66
小 计 3,710,633.66 3,710,633.66
合 计 13,170,633.66 4,220,918.23
2010 年度政府补助的种类、金额以及计入当期损益的金额：
政府补助的种类 金 额 计入当期损益的金额
社保补贴 2,748,480.00 2,748,480.00
安全环保补助 5,130,000.00 5,130,000.00
与收益相关的政府补 节能减排项目奖励 33,000,000.00 33,000,000.00
助 政府贴息
4,150,000.00 4,150,000.00
小 计 45,028,480.00 45,028,480.00
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
政府补助的种类 金 额 计入当期损益的金额
合 计 45,028,480.00 45,028,480.00
40、 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 4,311,249.10 722,917.85 4,311,249.10
其中：固定资产处置损失 4,311,249.10 722,917.85 4,311,249.10
其他 4.79 3,000.00 4.79
合 计 4,311,253.89 725,917.85 4,311,253.89
41、 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税
加：递延所得税费用（收益以“-”列示） 9,630,306.99 52,655.71
所得税费用 9,630,306.99 52,655.71
42、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 本期每股收益 上期每股收益
基本每股收益 -0.59 0.01
稀释每股收益 -0.59 0.01
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
A．基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报
告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；MO报告期月份数；Mi为增加股份下一月份
起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得
税率）]/（SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数）
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股
收益达到最小。
报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报
告年末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重
为1进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即
已发行在外的普通股处理。计算报告年末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并
日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益
时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。
报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告
期和比较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。
报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市且构成反向购买的，计
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
算报告期的每股收益时：
报告期的普通股加权平均股数＝报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＋购买
日起次月至报告期年末的加权平均股数
报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数
×收购协议中的换股比例×期初至购买日所处当月的累计月数÷报告期月份数
购买日起次月至报告期年末的加权平均股数＝被购买方（法律上母公司）加权平均股数
×购买日起次月到报告期年末的累计月数÷报告期月份数
报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市的，计算比较期间的每
股收益时：
比较期间的普通股加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数×收购协议中
的换股比例
43、 现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
项 目 本期发生数
收到的其他与经营活动有关的现金
11,648,039.53
其中：政府补助
10,556,120.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目 本期发生数
支付的其他与经营活动有关的现金 30,095,669.51
其中：付现的管理费用及销售费用 28,239,513.15
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金：
项 目 本期发生数
收到的其他与筹资活动有关的现金 48,708,000.00
其中：向关联方借款 48,708,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金：
项 目 本期发生数
支付的其他与筹资活动有关的现金 39,148,111.80
其中：保证金 28,980,577.25
44、 现金流量表补充资料
补充资料 本期发生数 上期发生数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
-223,088,952.28 3,937,635.73
加：资产减值准备 77,767,111.59 -12,992,211.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 63,296,418.11 56,490,894.44
无形资产摊销 4,334,378.11 4,615,038.97
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -3,272,347.95 -928,642.23
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
补充资料 本期发生数 上期发生数
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 36,559,215.38 20,561,261.12
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 9,630,306.99 52,655.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,287,286.37 -27,580,679.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -63,597,479.36 48,897,684.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 54,315,326.35 -42,690,888.26
其他 123,618.55 17,999.99
经营活动产生的现金流量净额 -40,645,118.14 50,380,749.42
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 37,500,840.04 120,921,155.33
减：现金的期初余额 120,921,155.33 95,626,021.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -83,420,315.29 25,295,133.82
现金和现金等价物：
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 37,500,840.04 120,921,155.33
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 19,115,521.93 95,425,913.32
可随时用于支付的其他货币资金 18,385,318.11 25,495,242.01
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 37,500,840.04 120,921,155.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
（五）关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准：
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控
制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控
制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司有关信息：
关联 法人
母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
关系 代表
武汉葛化集 第一大 国有企业 武汉市洪山 江涤清 化工原辅料的 154,392,000.00
团有限公司 股东 区葛化街 配套生产与销
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
售
母公司名称 母公司对本企业 母公司对本企业 本企业最终控制 组织机构代码
的持股比例（%） 的表决权比例 方
（%）
武汉葛化集 20.00 20.00 武汉市国有资产 17774041-8
团有限公司 监督管理委员会
3、其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
武汉华虹科技投资管理有限公司 同受一方控制
4、关联方交易
（1）关联租赁情况：本期向武汉葛化集团有限公司租入交通车，用于职工上下班，详
见本报告附注（十）其他重大事项。
公司承租情况表：
出租方名 承租方名 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁费定 年度确认的
称 称 种类 日 日 价依据 租赁费
武 汉 葛 化 武 汉 祥 龙 运输工具 2007.9.1. 2015.12.31. 租赁协议 1,080,000.00
集团有限 电业股份
公司 有限公司
（2）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
武 汉 葛 化 集 武汉祥龙电 30,000,000.00 2010.6.13. 2012.6.7. 否
团有限公司 业股份有限
公司
武 汉 葛 化 集 武汉祥龙电 55,000,000.00 2011.6.23. 2012.6.23. 否
团有限公司 业股份有限
公司
武 汉 葛 化 集 武汉祥龙电 200,000,000.00 2009.2.6. 2019.2.6. 否
团有限公司 业股份有限
公司
武 汉 葛 化 集 武汉祥龙电 112,000,000.00 2011.9.28. 2013.9.28. 否
团有限公司 业股份有限
公司
（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
武汉葛化集团有限公司 30,000,000.00 2010.1.8. 2013.6.20. 注1
武汉华虹科技投资管理有限公司 10,000,000.00 注2
武汉葛化集团有限公司 10,000,000.00 2011.8.23. 2011.12.30. 注 3
武汉葛化集团有限公司 15,000,000.00 2011.10.21. 2011.12.30. 注 3
武汉葛化集团有限公司 13,708,000.00 注4
注 1：2010 年 1 月 8 日，公司与武汉葛化集团有限公司签订借款合同，公司向武汉葛化
集团有限公司借款 5,000 万元，用于 10 万吨离子膜烧碱工程建设，借款利率为在基准利率
水平上浮 10%。截止 2011 年 12 月 31 日公司共收到武汉葛化集团有限公司提供借款 3,000
万元。
注 2：2011 年 8 月 20 日，公司与武汉华虹科技投资管理有限公司签订借款合同，公司
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
向武汉华虹科技投资管理有限公司借款 1,000 万元，用于生产经营正常周转，年利率为 10%。
截止 2011 年 12 月 31 日公司已用银行存款归还借款。
注 3：2011 年 8 月 20 日，公司与武汉葛化集团有限公司签订借款合同，公司向武汉葛
化集团有限公司借款 1,000 万元，用于生产经营正常周转，年利率为 10%。2011 年 10 月 20
日，公司与武汉葛化集团有限公司签订借款合同，公司向武汉葛化集团有限公司借款 1,500
万元，用于生产经营正常周转，年利率为 10%。截止 2011 年 12 月 31 日公司用应收票据背
书支付 714 万元，向武汉葛化集团有限公司开具应付票据 1,786 万元用于归还借款。
注 4：2011 年 10 月 20 日，公司与武汉葛化集团有限公司签订借款合同，公司向武汉葛
化集团有限公司借款 1,370.80 万元，用于生产经营正常周转，借款时一次收取利息 57.20 万
元。截止 2011 年 12 月 31 日已向武汉葛化集团有限公司开具两张 714 万元应付票据共计 1,428
万元用于归还借款。
上述票据其中一张 714 万元由武汉葛化集团有限公司背书给公司，公司收到背书支付给
外部供应商后又给武汉葛化集团有限公司重新开具一张 714 万元应付票据。
（4）质押：武汉葛化集团有限公司将持有 3,700 万股本公司股权抵押给交通银行股份
有限公司武汉江岸支行，为本公司取得长期借款 3,985 万元和短期借款 3,000 万元及国内信
用证 6,000 万元。
（5）2011 年 3 月 1 日，公司与武汉葛化集团有限公司签订资产转让协议，根据协议，
公司将车号为鄂 AQ7823 和鄂 AQ2627 的车辆转让给武汉葛化集团有限公司，相关税费由武
汉葛化集团有限公司负担，转让价格为资产账面价值 349,433.20 元。
（6）关键管理人员报酬
本公司 2011 年度内支付给关键管理人员的报酬（包括工资、福利、奖金等）总额为 76.8
万元，上述关键管理人员包括本公司向其支付报酬的董事、董事会秘书、总经理、副总经理、
财务总监等高级管理人员等。
4、关联方应收应付款项
项 目 关联方 期末余额 期初余额
应付利息：
武汉葛化集团有限公司 第一大股 1,673,100.00
东
其他应付款：
武汉葛化集团有限公司 第一大股 36,314,010.20 31,080,000.00
东
应付票据
武汉葛化集团有限公司 第一大股 39,280,000.00
东
（六）或有事项
截止报告日公司无重大需披露之或有事项。
（七）承诺事项
截止到报告日公司无重大需披露之承诺事项。
（八） 资产负债表日后事项
本公司收到控股股东武汉葛化集团有限公司通知，该公司正在拟议与上市公司发展相关
的重大事宜，因该事项存在不确定性，为维护广大投资者利益，避免对公司股价造成重大影
响，经公司申请，本公司股票自2012 年4月17日起停牌。
（九）其他重大事项
1、持续经营能力的说明
71
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
本公司主营业务利润自2008年起连续4年亏损、营运资金出现负数，持续经营能力具有
不确定性。针对上述情况，本公司拟采取如下改进措施：
（1）公司控股股东正在与有关方面沟通，研究从根本上扭转公司亏损、解决持续经营
能力的方案。
（2）科学组织生产调度、优化资源配置、合理部署，加大各个环节的执行和监管力度。
密切关注宏观形势变化，加强市场调研，确保公司精简、高效运行，提升公司的经济效益和
盈利能力。
（3）严格考核各工艺消耗指标，加强预算管理，重点做好各项可控成本费用的监控，
最大限度的降低生产成本，同时严格各项管理费用，减少不必要的费用和支出，提高公司运
行效率。
2、融资租赁
本公司作为融资租赁承租人，相关信息如下：
（1）截止报告期末，未确认融资费用的余额为713,730.28元。
（2）各类租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额：
固定资产原价
融资租赁租入资产类别 累计折旧额 减值准备累计金额
年初余额 年末余额
运输工具 6,273,240.00 6,273,240.00 2,677,848.96
合 计 6,273,240.00 6,273,240.00 2,677,848.96
（3）以后年度将支付的最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 1,080,000.00
1年以上2年以内（含2年） 1,080,000.00
2年以上3年以内（含3年） 1,080,000.00
3年以上 1,080,000.00
合 计 4,320,000.00
（十）补充资料
1、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每
股收益的计算及披露（2010年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益：
净资产收益率 每股收益
基本
2011 年 全面摊 加权平
每股 稀释每
薄 均
收益 股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -94.78% -64.31% -0.59 -0.59
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 -97.97% -66.47% -0.61 -0.61
利润
净资产收益率 每股收益
基本
2010 年 全面摊 加权平
每股 稀释每
薄 均
收益 股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.86% 0.86% 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 -13.22% -13.28% -0.16 -0.16
72
武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
净资产收益率 每股收益
基本
2010 年 全面摊 加权平
每股 稀释每
薄 均
收益 股收益
利润
2、非经营性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列
示）
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 3,272,347.95
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 2,614,513.66
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 1,606,404.57
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4.79
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武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告
项 目 本期发生额 说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 7,493,261.39
减：非经常性损益的所得税影响数
少数股东损益的影响数
合 计 7,493,261.39
十二、 备查文件目录
1、 经法定代表人、主管会计工作负责人、财务负责人签名并盖章的财务报表
2、 经会计师事务所、注册会计师签名并盖章的审计报告正本
3、 2011 年度内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：杨守峰
武汉祥龙电业股份有限公司
2012 年 4 月 27 日
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