武汉祥龙电业股份有限公司
600769
2012 年半年度报告
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 5
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 7
六、 重要事项 ................................................................................................................................ 9
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................... 12
八、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 57
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武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 杨守峰
主管会计工作负责人姓名 丁新华
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 赵琳
公司负责人杨守峰、主管会计工作负责人丁新华及会计机构负责人（会计主管人员）赵琳声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 武汉祥龙电业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 祥龙电业
公司的法定英文名称 WUHAN XIANGLONG POWER INDUSTRY CO.LTD
公司的法定英文名称缩写 XLDY
公司法定代表人 杨守峰
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨思兵 毛伟
武汉市洪山区葛化街化工路 31 武汉市洪山区葛化街化工路 31
联系地址
号 号
电话 027-87602482 027-87602482
传真 027-87600367 027-87600367
电子信箱 pxldy@public.wh.hb.cn maowei_2004@yahoo.com.cn
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武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
(三) 基本情况简介
注册地址 武汉市洪山区葛化街化工路 31 号
注册地址的邮政编码 430078
办公地址 武汉市洪山区葛化街化工路 31 号
办公地址的邮政编码 430078
公司国际互联网网址 http://www.whghjt.com
电子信箱 pxldy@public.wh.hb.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 ST 祥龙 600769 *ST 祥龙
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1993 年 7 月 19 日
公司首次注册登记地点 武汉市洪山区葛化街化工路 31 号
公司变更注册登记日期 1996 年 10 月 25 日
公司变更注册登记地点 武汉市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 420100110954-01
首次变更
税务登记号码 420101300053761
组织机构代码 30005376-1
公司变更注册登记日期 2007 年 6 月 27 日
公司变更注册登记地点 武汉市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 420100110954-01
最近变更
税务登记号码 420101300053761
组织机构代码 30005376-1
公司聘请的会计师事务所名称 众环海华会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号众环大厦
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武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
(七) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 1,115,610,591.91 1,150,520,814.46 -3.03
所有者权益（或股东权益） 21,005,874.15 235,367,411.38 -91.08
归属于上市公司股东的每股净
0.05602 0.6277 -91.08
资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 -217,258,775.88 241,527.16 -90,052.11
利润总额 -214,361,537.23 939,638.44 -22,913.19
归属于上市公司股东的净利润 -214,361,537.23 914,250.30 -23,546.70
归属于上市公司股东的扣除非
-217,258,775.88 248,674.84 -87,466.61
经常性损益的净利润
基本每股收益(元) -0.57 0.0024 -23,850.00
扣除非经常性损益后的基本每
-0.58 0.0007 -82,957.14
股收益(元)
稀释每股收益(元) -0.57 0.0024 -23,850.00
加权平均净资产收益率(%) -167.23 0.199 减少 167.429 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -55,325,380.09 26,999,814.60 -304.91
每股经营活动产生的现金流量
-0.14754 0.072 -304.91
净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -826,133.05
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
3,000,000.00
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 723,395.37
量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23.67
合计 2,897,238.65
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三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人持
股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 374,977,200 100 374,977,200 100
1、人民币普通股 374,977,200 100 374,977,200 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 374,977,200 100 374,977,200 100
(二)股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 27,079 户
前十名股东持股情况
持有
有限
报告期内 售条 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数
增减 件股 数量
份数
量
质
武汉葛化集团有限公司 国有法人 20.00 74,986,377 37,000,000
押
武汉华原能源物资开发公司 境内非国有法人 6.54 23,913,080
中国工商银行股份有限公司
国有法人 5.09 19,081,266 无
湖北省分行
武汉长江资产经营管理有限
国有法人 3.55 13,322,006 无
公司
武汉市电力开发公司 国有法人 3.35 12,573,816 无
代玉萍 境内自然人 2.37 8,869,082 未知
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武汉建设投资有限公司 国有法人 2.10 7,885,330 无
叶俊文 境内自然人 0.66 2,468,700 未知
唐建柏 境内自然人 0.62 2,330,000 -582,162 未知
董涛 境内自然人 0.42 1,592,350 -537,650 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称 股份种类及数量
份的数量
人民币普通
武汉葛化集团有限公司 74,986,377
股
人民币普通
武汉华原能源物资开发公司 23,913,080
股
人民币普通
中国工商银行股份有限公司湖北省分行 19,081,266
股
人民币普通
武汉长江资产经营管理有限公司 13,322,006
股
人民币普通
武汉市电力开发公司 12,573,816
股
人民币普通
代玉萍 8,869,082
股
人民币普通
武汉建设投资有限公司 7,885,330
股
人民币普通
叶俊文 2,468,700
股
人民币普通
唐建柏 2,330,000
股
人民币普通
董涛 1,592,350
股
本公司了解，武汉葛化集团有限公司、武汉长江资
产经营管理有限公司、武汉市电力开发公司与武汉
上述股东关联关系或一致行动的说明
建设投资公司为一致行动人，未知上述其他股东之
间是否存在关联关系或一致行动。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
董事余启林先生辞去公司董事职务。董事会聘任黄青一女士为第七届董事会董事
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五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内整体经营情况的讨论与分析
今年上半年，国内外经济形势依然不乐观，受经济下行因素影响，产品市场行情继续恶
化，公司运行十分困难，面对诸多不利，公司围绕抓安全，保稳定的方针，在主要产品收入
与成本长期倒挂，亏损势态日益严重时果断决策，对公司全线生产装置暂停生产。
报告期内，公司实现营业收入 27093.42 万元，较上年同期减少 50.11%，利润总额
-21436.15 万元，净利润-21436.15 万元。
2、公司主营业务及其经营状况
主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润
营业收入 营业成本 营业利润率比
率
分行业或分产品 营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年同期增减
期增减(%) 期增减(%) (%)
(%)
分产品
减少 25.76 个
化工产品 263,090,355.01 304,008,432.41 -14.54 -50.81 -36.53
百分点
减少 6.52 个百
供电供气 2,727,672.18 2,607,263.96 4.41 6.80 0.02
分点
减少 207.53 个
运输 2,261,127.06 5,855,873.96 -158.98 -48.91 -10.92
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 0
万元。
3、报告期内公司资产、费用、现金流量表重大变动情况说明
(1)公司资产负债表项目大幅变动的情况及原因
项目 期末余额 期初余额 变动幅度 说明
货币资金 120,015,740.17 67,913,357.63 76.72% 增加的主要原因是筹资、保证金增加所致
应收票据 783,577.80 22,372,490.33 -96.50% 减少的主要原因停产所致
预付帐款 1,030,481.96 23,109,384.09 -95.54% 减少的主要原因核算科目重分类所致
其他应收款 24,172,638.46 5,963,873.74 305.32% 增加的主要原因支付往来款所致
其它流动资产 94,602.88 1,675,186.55 -94.35% 减少的主要原因是财产保险费摊销所致
长期股权投资 2,000,000.00 -100.00% 减少的主要原因全额计提减值准备所致
工程物资 138,886.22 3,052,437.21 -95.45% 减少的主要是原因工程领用所致
在建工程 49,044,259.26 -100.00% 减少的主要是原因转为固定资产
长期待摊费用 6,746,315.74 -100.00% 减少的主要原因是停产全额摊销
应付票据 166,630,000.00 63,441,356.00 162.65% 增加的主要原因是采用银行金融工具汇票所致
预收账款 14,442,474.54 38,544,114.36 -62.53% 减少的主要原因是停产所致
应付职工薪酬 9,505,744.48 4,824,243.67 97.04% 增加的主要原因是养老保险、住房公积金缓缴
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其他应付款 174,500,652.52 48,581,600.87 259.19% 增加的主要原因是关联方借款增加所致
（2）公司利润表项目大幅变动的情况及原因
项目 年初至报告期（1-6 月） 上年同期（1-6 月） 变动幅度 说明
营业总收入 270,934,215.39 543,031,025.55 -50.11% 减少的主要原因是停产所致
营业成本 314,198,948.47 484,404,369.27 -35.14% 减少的主要原因是停产所致
营业税金及附
38,951.59 166,041.81 -76.54% 减少的主要原因是附税计算基数减少所致
加
管理费用 72,937,280.14 41,853,959.26 74.27% 增加的主要原因是停工损失所致
增加的主要原因是本期借款增加、利率上
财务费用 27,394,152.25 12,351,046.43 121.80%
调所致
增加的主要原因是固定资产计价依据改变
资产减值损失 37869.62%
69,783,235.54 183,787.03 所致
营业外收入 3,785,895.37 1,950,036.32 94.14% 增加的主要原因是收到政府补助增加所致
净利润 -214,361,537.23 914,250.30 -23546.70% 减少主要原因是本期停产及计提资产减值
所致
（3）公司现金流量表项目大幅变动的情况及原因
年初至报告期 上年同期（1-6
项目 变动幅度 说明
（1-6 月） 月）
销售商品、提供劳务收到的 减少的主要原因是停产导致经营活动减
317,791,179.02 623,508,583.37 -49.03%
现金 少所致
购买商品、接受劳务支付的
291,222,167.27 526,890,661.60 -44.73% 减少的主要原因是停产所致
现金
支付的各项税费 1,208,478.36 381,572.19 216.71% 增加的主要原因是支付土地使用税所致
支付其他与经营活动有关的 增加的主要原因是支付经营活动中的往
29,979,882.94 8,078,230.25 271.12%
现金 来款
处置固定资产、无形资产和
减少的主要原因是固定资产处置减少所
其他长期资产收回的现金净 298,000.00 4,486,395.37 -93.36%
致
额
购建固定资产、无形资产和
396,967.53 63,501,534.84 -99.37% 减少的主要原因是本期工程投入减少
其他长期资产支付的现金
取得借款收到的现金 191,301,235.39 97,000,000.00 97.22% 增加的主要原因是收到借款增加所致
偿还债务支付的现金 271,050,000.00 109,500,000.00 147.53% 增加的主要原因是偿还债务增加所致
分配股利、利润或偿付利息
27,421,997.82 11,587,886.61 136.64% 增加的主要原因是借款、利率上调所致
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
110,967,551.78 540,000.00 20449.55% 增加的主要原因是保证金增加所致
现金
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(二) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(三)报告期内现金分红政策的制定及执行情况
根据《公司章程》规定，董事会审议通过年度报告的同时，应当对利润分配方案做出决议，
年度中期董事会可以针对利润分配作出决议。董事会拟定的利润分配方案中，具体每个年度
的分红比例由董事会根据公司年度盈利状况和未来资金使用计划作出决议，如年度实现盈利
而公司董事会未做出现金利润分配预案的，公司董事会应在当年的年度报告中详细说明未分
红的原因、未用于分红的资金留存公司用途，公司独立董事应对此发表意见。
因 2011 年度公司净利润为负，累计可供分配利润为负，报告期公司未进行分红。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》及相关法
律、法规的要求，加强信息披露工作，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
根据《公司章程》规定，董事会审议通过年度报告的同时，应当对利润分配方案做出决议，
年度中期董事会可以针对利润分配作出决议。董事会拟定的利润分配方案中，具体每个年度
的分红比例由董事会根据公司年度盈利状况和未来资金使用计划作出决议，如年度实现盈利
而公司董事会未做出现金利润分配预案的，公司董事会应在当年的年度报告中详细说明未分
红的原因、未用于分红的资金留存公司用途，公司独立董事应对此发表意见。
因 2011 年度公司净利润为负，累计可供分配利润为负，报告期公司未进行利润分配。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金的转增。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
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(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
武汉葛化集团有限
控股股东 244,682,164.61 144,527,084.19
公司
关联债权债务形成原因 公司向控股股东借款及租赁其交通工具
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 众环海华会计师事务所
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境内会计师事务所审计年限 16
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2011 年度业绩预亏公告 中国证券报、上海证券报 2012 年 1 月 30 日 http://www.sse.com.cn
董事会七届十二次会议
中国证券报、上海证券报 2012 年 3 月 28 日 http://www.sse.com.cn
决议公告
重大事项暨停牌公告 中国证券报、上海证券报 2012 年 4 月 17 日 http://www.sse.com.cn
重大事项继续停牌公告 中国证券报、上海证券报 2012 年 4 月 24 日 http://www.sse.com.cn
董事会七届十三次会议
决议公告暨召开 2011 中国证券报、上海证券报 2012 年 4 月 27 日 http://www.sse.com.cn
年度股东大会的通知
监事会七届七次会议决
中国证券报、上海证券报 2012 年 4 月 27 日 http://www.sse.com.cn
议公告
2011 年年报摘要 中国证券报、上海证券报 2012 年 4 月 27 日 http://www.sse.com.cn
2012 年一季度报告摘要 中国证券报、上海证券报 2012 年 4 月 27 日 http://www.sse.com.cn
重大资产重组停牌公告 中国证券报、上海证券报 2012 年 5 月 3 日 http://www.sse.com.cn
重大事项进展公告 中国证券报、上海证券报 2012 年 5 月 10 日 http://www.sse.com.cn
重大事项进展公告 中国证券报、上海证券报 2012 年 5 月 17 日 http://www.sse.com.cn
2011 年年度股东大会决
中国证券报、上海证券报 2012 年 5 月 18 日 http://www.sse.com.cn
议公告
重大事项进展公告 中国证券报、上海证券报 2012 年 5 月 24 日 http://www.sse.com.cn
关于生产装置停车检修
中国证券报、上海证券报 2012 年 5 月 31 日 http://www.sse.com.cn
的公告
重大事项进展公告 中国证券报、上海证券报 2012 年 5 月 31 日 http://www.sse.com.cn
关于延长停牌时间的公
中国证券报、上海证券报 2012 年 6 月 4 日 http://www.sse.com.cn
告
重大事项进展公告 中国证券报、上海证券报 2012 年 6 月 11 日 http://www.sse.com.cn
董事会七届十四次会议
中国证券报、上海证券报 2012 年 6 月 14 日 http://www.sse.com.cn
决议公告
重大事项进展公告 中国证券报、上海证券报 2012 年 6 月 18 日 http://www.sse.com.cn
重大事项进展公告 中国证券报、上海证券报 2012 年 6 月 26 日 http://www.sse.com.cn
董事会七届十五次会议
中国证券报、上海证券报 2012 年 6 月 30 日 http://www.sse.com.cn
决议公告
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武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:武汉祥龙电业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 120,015,740.17 67,913,357.63
交易性金融资产
应收票据 783,577.80 22,372,490.33
应收账款 29,756,376.25 37,608,437.18
预付款项 1,030,481.96 23,109,384.09
应收利息
应收股利
其他应收款 24,172,638.46 5,963,873.74
存货 61,568,029.66 50,402,001.43
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 94,602.88 1,675,186.55
流动资产合计 237,421,447.18 209,044,730.95
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,000,000.00
投资性房地产
固定资产 704,109,308.91 704,524,932.62
在建工程 49,044,259.26
工程物资 138,886.22 3,052,437.21
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 173,940,949.60 176,108,138.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,746,315.74
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 878,189,144.73 941,476,083.51
12
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
资产总计 1,115,610,591.91 1,150,520,814.46
流动负债：
短期借款 278,051,235.39 357,750,000.00
交易性金融负债
应付票据 166,630,000.00 63,441,356.00
应付账款 281,577,463.07 228,997,388.82
预收款项 14,442,474.54 38,544,114.36
应付职工薪酬 9,505,744.48 4,824,243.67
应交税费 28,010,582.46 30,317,257.21
应付利息
应付股利 291,457.00 291,457.00
其他应付款 174,500,652.52 48,581,600.87
一年内到期的非流动
71,454,605.26 61,506,294.14
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,024,464,214.72 834,253,712.07
非流动负债：
长期借款 60,000,000.00 69,850,000.00
应付债券
长期应付款 2,328,973.71 2,825,432.97
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 7,811,529.33 8,224,258.04
非流动负债合计 70,140,503.04 80,899,691.01
负债合计 1,094,604,717.76 915,153,403.08
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 374,977,200.00 374,977,200.00
资本公积 367,124,118.20 367,124,118.20
减：库存股
专项储备
盈余公积 43,268,878.16 43,268,878.16
一般风险准备
未分配利润 -764,364,322.21 -550,002,784.98
所有者权益（或股东权益）
21,005,874.15 235,367,411.38
合计
负债和所有者权益
1,115,610,591.91 1,150,520,814.46
（或股东权益）总计
法定代表人：杨守峰 主管会计工作负责人：丁新华 会计机构负责人：赵琳
13
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 270,934,215.39 543,031,025.55
减：营业成本 314,198,948.47 484,404,369.27
营业税金及附加 38,951.59 166,041.81
销售费用 3,840,423.28 3,830,294.59
管理费用 72,937,280.14 41,853,959.26
财务费用 27,394,152.25 12,351,046.43
资产减值损失 69,783,235.54 183,787.03
加：公允价值变动收
益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
“－”号填列）
其中：对联营企
业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
-217,258,775.88 241,527.16
号填列）
加：营业外收入 3,785,895.37 1,950,036.32
减：营业外支出 888,656.72 1,251,925.04
其中：非流动资产
888,633.05 1,251,925.04
处置损失
三、利润总额（亏损总额
-214,361,537.23 939,638.44
以“－”号填列）
减：所得税费用 25,388.14
四、净利润（净亏损以“－”
-214,361,537.23 914,250.30
号填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.57 0.0024
（二）稀释每股收益 -0.57 0.0024
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：杨守峰 主管会计工作负责人：丁新华 会计机构负责人：赵琳
14
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
317,791,179.02 623,508,583.37
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
881,313.72 968,029.83
有关的现金
经营活动现金流入
318,672,492.74 624,476,613.20
小计
购买商品、接受劳务
291,222,167.27 526,890,661.60
支付的现金
支付给职工以及为职
51,587,344.26 62,126,334.56
工支付的现金
支付的各项税费 1,208,478.36 381,572.19
支付其他与经营活动
29,979,882.94 8,078,230.25
有关的现金
经营活动现金流出
373,997,872.83 597,476,798.60
小计
经营活动产生的
-55,325,380.09 26,999,814.60
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 298,000.00 4,486,395.37
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
298,000.00 4,486,395.37
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 396,967.53 63,501,534.84
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
15
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
396,967.53 63,501,534.84
小计
投资活动产生的
-98,967.53 -59,015,139.47
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 191,301,235.39 97,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
244,682,164.61
有关的现金
筹资活动现金流入
435,983,400.00 97,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 271,050,000.00 109,500,000.00
分配股利、利润或偿
27,421,997.82 11,587,886.61
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
110,967,551.78 540,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
409,439,549.60 121,627,886.61
小计
筹资活动产生的
26,543,850.40 -24,627,886.61
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
27,845.57 46,724.15
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-28,852,651.65 -56,596,487.33
增加额
加：期初现金及现金
37,900,840.04 120,921,155.33
等价物余额
六、期末现金及现金等价
9,048,188.39 64,324,668.00
物余额
法定代表人：杨守峰 主管会计工作负责人：丁新华 会计机构负责人：赵琳
16
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
专
减：
项目 实收资本（或 项 一般风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储 险准备
股
备
一、上年年末余额 374,977,200.00 367,124,118.20 43,268,878.16 -550,002,784.98 235,367,411.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 374,977,200.00 367,124,118.20 43,268,878.16 -550,002,784.98 235,367,411.38
三、本期增减变动金额（减
-214,361,537.23 -214,361,537.23
少以“－”号填列）
（一）净利润 -214,361,537.23 -214,361,537.23
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -214,361,537.23 -214,361,537.23
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 374,977,200.00 367,124,118.20 43,268,878.16 -764,364,322.21 21,005,874.15
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武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
专
减：
项目 实收资本（或 项 一般风 所有者权益合
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
股本） 储 险准备 计
股
备
一、上年年末余额 374,977,200.00 367,124,118.20 43,268,878.16 -326,913,832.70 458,456,363.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 374,977,200.00 367,124,118.20 43,268,878.16 -326,913,832.70 458,456,363.66
三、本期增减变动金额（减
914,250.30 914,250.30
少以“－”号填列）
（一）净利润 914,250.30 914,250.30
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 914,250.30 914,250.30
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 374,977,200.00 367,124,118.20 43,268,878.16 -325,999,582.40 459,370,613.96
法定代表人：杨守峰 主管会计工作负责人：丁新华 会计机构负责人：赵琳
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武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
(二)公司概况
武汉祥龙电业股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"），系 1993 年经武汉市经济体制改
革委员会批准设立的股份有限公司。1996 年 11 月，公司股票在上海证券交易所挂牌交易。
截止 2011 年 12 月 31 日公司总股本为 37,497.72 万股。公司企业法人营业执照注册号为：
420100110195401。
1、公司注册资本
公司注册资本：37,497.72 万元。
2、公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册地：中国湖北省武汉市。
组织形式：股份有限公司。
总部地址：武汉市洪山区葛化街化工路 31 号。
3、公司的业务性质和主要经营活动
公司经营范围包括：发电、供电、供热；发电设备及配件、仪器仪表销售、安装、维修；本
公司电厂废次资源的综合利用；供发电技术开发、成果转让、咨询、人才培训、技术服务；
汽车运输；化工原料、建筑材料、机械电器产品销售；组织化工产品的生产；蓄电池用 PVC
烧结隔板制造。
4、公司以及集团最终母公司的名称
公司的母公司为武汉葛化集团有限公司。
5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告于 2012 年 8 月 21 日经公司第七届董事会第十六次会议批准报出。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包
括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务
的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券
19
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应
当编制合并报表，按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方
区别下列情况确定合并成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：A、在个别财务报表中，应当以购买日
之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始
投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时
将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，
下同）转入当期投资收益。B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购
买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨
认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照
本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关
资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司
之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
20
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
8、 外币业务和外币报表折算：
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记
账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期
间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成
本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按
照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比
较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、 金融工具：
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初
始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可
供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实
现的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
21
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担
保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进
行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资
或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定
的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
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武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
（5） 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损
益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资
产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
公司将应收款项前五名作为单项金额重大的应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项。
公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试，有客观证据表明其发生减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值损失，计提坏账准备。
单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类
似信用风险特征的应收款项中再进行减值测试。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
除已单独计提坏账准备的应收款项外的应收款
项，公司根据以前年度与之相同或相类似的，按
组合 1
账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项
组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法
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武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
确定坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 0 0
1－2 年 5 5
2－3 年 10 10
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生
单项计提坏账准备的理由
了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
11、 存货：
(1) 存货的分类
本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为在途材料、原材料、低值易耗
品、包装物、产成品、在产品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
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武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
其他
包装物中钢瓶按 5-10 年分期摊销，除钢瓶外的其他包装物在领用时采用一次摊销法进行摊
销。
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并
发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收
入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证
券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行
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武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号
-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务
重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有
被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长
期股权投资的初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允
价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共
同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股
权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是
否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面
价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类
似情况时，应当按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可
收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外
损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分
担额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理；其他按照
公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能
单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致
同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动
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进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的
制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位
提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的
表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减
值应当按照本公司"金融工具确认和计量"会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本
公司制定的"资产减值"会计政策执行。
13、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40 4 2.4-3.84
通用设备 7-25 4 3.84-13.71
专用设备 10-16 4 6-9.6
运输设备 6-15 4 6.4-16
其他设备 5-7 4 13.71-19.2
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有
差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固
定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
内计提折旧。
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14、 在建工程：
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计
提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
15、 借款费用：
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足
下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、 无形资产：
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
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④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命
内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资
产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
17、 长期待摊费用：
本公司长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
18、 预计负债：
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值
确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能
够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19、 股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权
益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
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入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值，应当按照本公司制定的"金融工具确认和计量"的会计政策执行。
以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可
行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成
本或费用和相应的负债。
20、 收入：
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使
用权收入。
21、 政府补助：
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府
补助：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前
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被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的
损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得
时直接计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
23、 经营租赁、融资租赁：
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目
内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直
接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧
政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实
际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁
项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认
融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租
金应当在实际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内
含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租
人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
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武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内
各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入
当期损益。
24、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
25、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
26、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用
寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号--资产减值》的各项资产进行判断，当存
在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低
于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
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武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者
资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金
流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
供电、化工产品销项税率为
增值税 按扣除进项税后的余额缴纳
17%，供气收入销项税率为 13%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税
教育费附加 应纳流转税额 3%
堤防维护费 应纳流转税额 2%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 企业所得 25%
(五) 会计报表附注
1、 货币资资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
银行存款： / / 9,048,188.39 / / 19,515,521.93
人民币 / / 6,588,885.11 / / 17,084,143.33
英镑 250,517.30 9.8169 2,459,303.28 250,358.19 9.7116 2,431,378.60
其他货币资金： / / 110,967,551.78 / / 48,397,835.70
人民币 / / 110,967,551.78 / / 48,397,835.70
合计 / / 120,015,740.17 / / 67,913,357.63
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 623,577.80 21,922,372.40
商业承兑汇票 160,000.00 450,117.93
合计 783,577.80 22,372,490.33
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武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
2012 年 1 月 17 2012 年 7 月 17
武钢集团国际贸易总公司 2,000,000.00
日 日
2012 年 2 月 9 2012 年 8 月 9
江苏鹏宇化工有限公司 1,500,000.00
日 日
2012 年 1 月 13 2012 年 7 月 13
佛山市丰城经贸有限公司 1,280,000.00
日 日
2012 年 1 月 17 2012 年 7 月 17
武钢集团国际贸易总公司 1,000,000.00
日 日
2012 年 1 月 6 2012 年 7 月 6
武汉汉港达工贸有限公司 1,000,000.00
日 日
合计 / / 6,780,000.00 /
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
1,438,227.13 3.20 1,438,227.13 100.00
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分析
法计提坏账
40,855,412.00 90.96 11,099,035.75 27.17 48,069,776.02 92.21 10,461,338.84 21.76
准备的应收
账款
100.00
组合小计 40,855,412.00 90.96 11,099,035.75 27.17 48,069,776.02 10,461,338.84
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 2,624,577.87 5.84 2,624,577.87 100.00 4,062,805.04 7.79 4,062,805.04 100.00
准备的应收
账款
合计 44,918,217.00 / 15,161,840.75 / 52,132,581.06 / 14,524,143.88 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
账龄 期末数 期初数
34
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内（含 1 年） 14,500,001.87 35.49 18,132,853.59 37.72
1 年以内小计 14,500,001.87 35.49 18,132,853.59 37.72
1至2年 4,854,098.94 11.88 242,704.95 12,429,170.30 25.86 621,458.52
2至3年 8,852,521.42 21.67 885,252.14 1,594,779.15 3.32 159,477.92
3至4年 3,202,690.15 7.84 960,807.05 6,073,933.14 12.64 1,822,179.94
4至5年 871,656.02 2.13 435,828.01 3,961,634.76 8.24 1,980,817.38
5 年以上 8,574,443.60 20.99 8,574,443.6 5,877,405.08 12.22 5,877,405.08
合计 40,855,412.00 100.00 11,099,035.75 48,069,776.02 100.00 10,461,338.84
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
广州海圣化工有限公司 360,000.00 360,000.00 100.00 回收难度大
广州人造革股份有限公司 628,020.00 628,020.00 100.00 回收难度大
邵阳白发轻化建材物资供
1,033,549.58 1,033,549.58 100.00 回收难度大
应公司
武汉试金石经销服务有限
603,008.29 603,008.29 100.00 回收难度大
公司
合计 2,624,577.87 2,624,577.87 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
武汉市白浒山自来水有限
无关联 11,186,485.89 1-5 年 24.90
责任公司
中天集团 无关联 1,715,680.00 2-3 年 3.82
田湾建材 无关联 1,562,240.00 2-3 年 3.48
东风金狮轮胎有限公司 无关联 1,438,227.17 5 年以上 3.20
河南洛染股份有限公司 无关联 1,223,328.25 1 年以内 2.72
合计 / 17,125,961.31 / 38.12
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
35
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
723,393.85 7.61 723,393.85 100.00
账准备的其他
应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
26,831,911.70 80.53 2,659,273.24 9.91 10,135,136.83 100.00 4,171,263.09 41.16
组合小计 26,831,911.70 80.53 2,659,273.24 9.91
单项金额虽不
重大但单项计
3,952,642.17 11.86 3,952,642.17 100.00
提坏账准备的
其他应收账款
合计 31,507,947.72 / 7,335,309.26 / 10,135,136.83 / 4,171,263.09 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
山西神州煤电焦化公司 723,393.85 723,393.85 100.00 回收难度大
合计 723,393.85 723,393.85 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
22,949,847.61 85.53 2,226,676.29 21.97
1 年以内小计 22,949,847.61 85.53 2,226,676.29 21.97
1至2年 430,767.16 1.61 21,538.36 646,032.84 6.38 32,301.64
2至3年 409,819.60 1.53 40,981.96 665,117.01 6.56 66,511.70
3至4年 431,527.01 1.61 129,458.10 2,571,579.28 25.37 771,473.78
4至5年 285,311.00 1.06 142,655.50 1,449,510.88 14.30 724,755.44
5 年以上 2,324,639.32 8.66 2,324,639.32 2,576,220.53 25.42 2,576,220.53
合计 26,831,911.70 100.00 2,659,273.24 10,135,136.83 100.00 4,171,263.09
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
陕西省焦化厂 436,490.63 436,490.63 100.00 回收难度大
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武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
湖北兴化股份有限公司 424,956.66 424,956.66 100.00 回收难度大
西安焦化厂 418,090.73 418,090.73 100.00 回收难度大
湖北日上机电设备有限公司 390,000.00 390,000.00 100.00 回收难度大
丹江口市汇发物资有限公司 236,788.80 236,788.80 100.00 回收难度大
山西山阴县陆庄焦油加工厂 208,763.26 208,763.26 100.00 回收难度大
河北省盐山县亚泰管件有限
180,000.00 180,000.00 100.00 回收难度大
公司
武汉市旺德福工贸有限责任
165,500.00 165,500.00 100.00 回收难度大
公司
武汉平煤武钢联合焦化有限
117,042.1 117,042.1 100.00 回收难度大
责任公司
山东省盐业总公司昌乐转运
106,239.33 106,239.33 100.00 回收难度大
处
1 万（含 1 万）-10 万的 31 家
1,107,391.07 1,107,391.07 100.00 回收难度大
合计
1 万元以下 63 家合计 161,379.59 161,379.59 100.00 回收难度大
合计 3,952,642.17 3,952,642.17 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
武汉东湖新技术开发区发
无关联 16,800,000.00 1 年以内 53.32
展总公司
长江化工厂 无关联 1,000,000.00 5 年以上 3.17
山西神州煤电焦化公司 无关联 723,393.85 4-5 年 2.30
陕西省焦化厂 无关联 436,490.63 4-5 年 1.39
湖北兴化股份有限公司 无关联 424,956.66 4-5 年 1.35
合计 / 19,384,841.14 / 61.53
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 555,659.45 54.00 22,048,104.98 95.41
1至2年 474,822.51 46.00 1,021,458.11 4.42
2至3年 39,821.00 0.17
合计 1,030,481.96 100.00 23,109,384.09 100.00
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武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
郑州煤电股份有限公司 无关联 461,663.75 1 年-2 年 货未到
山西潞安环保能源开发股
无关联 368,646.44 1 年以内 货未到
份有限公司
湖北意兴化工贸易有限公
无关联 187,013.00 1 年以内 货未到
司
中国石化集团荆门分公司 无关联 11,645.00 1到2年 货未到
合计 / 1,028,968.19 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 68,542,200.73 10,587,299.92 57,954,900.81 37,503,952.00 9,474,764.34 28,029,187.66
在产品 428,602.95 428,602.95 19,518,465.26 5,046,824.35 14,471,640.91
库存商品 40,552,157.19 38,775,590.76 1,776,566.43 48,235,460.30 40,803,111.19 7,432,349.11
包装物 2,297,492.46 889,532.99 1,407,959.47 1,358,356.74 889,532.99 468,823.75
合计 111,820,453.33 50,252,423.67 61,568,029.66 106,616,234.30 56,214,232.87 50,402,001.43
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 9,474,764.34 4,138,131.68 3,025,596.10 10,587,299.92
在产品 5,046,824.35 5,046,824.35
库存商品 40,803,111.19 336,895.44 2,364,415.87 38,775,590.76
包装物 889,532.99 889,532.99
合计 56,214,232.87 4,475,027.12 10,436,836.32 50,252,423.67
(3) 存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 末余额的比例（％）
原材料 可变现净值低于账面成本
在产品 可变现净值低于账面成本
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武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
库存商品 可变现净值低于账面成本
包装物 可变现净值低于账面成本
7、其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保险费 94,602.88 1,675,186.55
合计 94,602.88 1,675,186.55
8、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
在被投资
增减变 在被投资单位表
被投资单位名称 投资成本 期初余额 期末余额 单位持股
动 决权比例(%)
比例(%)
一、权益法核算的长
期股权投资
二、成本法核算的长
期股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
武汉化工发展区开
发投资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 6.25 6.25
合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
9、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,335,419,505.02 93,950,174.79 6,025,080.68 1,423,344,599.13
其中：房屋及建筑物 341,163,801.31 19,711,956.89 2,590,213.26 358,285,544.94
机器设备
运输工具
通用设备 377,873,425.27 40,803,765.65 183,776.43 418,493,414.49
专用设备 516,143,286.44 33,402,286.43 3,196,690.99 546,348,881.88
运输设备 35,795,797.46 35,000.00 35,760,797.46
其他设备 58,169,954.54 32,165.82 19,400.00 58,182,720.36
融资租入固定资产 6,273,240.00 6,273,240.00
本期
本期新增
计提
二、累计折旧合计： 579,693,301.65 33,040,875.80 4,006,623.36 608,727,554.09
其中：房屋及建筑物 105,876,597.67 4,853,588.24 1,248,333.85 109,481,852.06
机器设备
39
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
运输工具
通用设备 157,620,994.59 11,438,571.83 148,924.43 168,910,641.99
专用设备 251,153,028.47 14,967,333.35 2,557,141.28 263,563,220.54
运输设备 27,401,690.80 688,741.43 33,599.80 28,056,832.43
其他设备 34,963,141.16 791,525.43 18,624.00 35,736,042.59
融资租入固定资产 2,677,848.96 301,115.52 2,978,964.48
三、固定资产账面净值合
755,726,203.37 / / 814,617,045.04
计
其中：房屋及建筑物 235,287,203.64 / / 248,803,692.87
机器设备 / /
运输工具 / /
通用设备 220,252,430.68 / / 249,582,772.51
专用设备 264,990,257.97 / / 282,785,661.34
运输设备 8,394,106.66 / / 7,703,965.03
其他设备 23,206,813.38 / / 22,446,677.77
融资租入固定资产 3,595,391.04 / / 3,294,275.52
四、减值准备合计 51,201,270.75 / / 110,507,736.13
其中：房屋及建筑物 6,198,653.13 / / 31,294,598.44
机器设备 / /
运输工具 / /
通用设备 22,190,899.81 / / 31,179,153.82
专用设备 22,611,717.81 / / 47,621,219.82
运输设备 200,000.00 / / 200,000.00
其他设备 / / 212,764.05
融资租入固定资产 / /
五、固定资产账面价值合
704,524,932.62 / / 704,109,308.91
计
其中：房屋及建筑物 229,088,550.51 / / 217,509,094.43
机器设备 / /
运输工具 / /
通用设备 198,061,530.87 / / 218,403,618.69
专用设备 242,378,540.16 / / 235,164,441.52
运输设备 8,194,106.66 / / 7,503,965.03
其他设备 23,206,813.38 / / 22,233,913.72
融资租入固定资产 3,595,391.04 / / 3,294,275.52
本期折旧额：33,040,875.80 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：86,723,101.53 元。
40
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
运输工具 6,273,240.00 2,978,964.48 3,294,275.52
10、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 49,044,259.26
(2)重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
8 万吨/年氯化苯技术
41,284,630.73 35,347,304.25 76,631,934.98
升级改造项目
隔板厂搬迁项目 2,058,084.95 1,385,733.38 3,443,818.33
节能技术改造项目 5,701,543.58 945,804.64 6,647,348.22
合计 49,044,259.26 37,678,842.27 86,723,101.53
11、 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 2,913,550.99 2,913,550.99
专用设备 138,886.22 138,886.22
合计 3,052,437.21 2,913,550.99 138,886.22
12、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 228,643,822.50 228,643,822.50
土地使用权 228,643,822.50 228,643,822.50
二、累计摊销合计 52,535,683.82 2,167,189.08 54,702,872.90
土地使用权 52,535,683.82 2,167,189.08 54,702,872.90
三、无形资产账面净值
176,108,138.68 -2,167,189.08 173,940,949.60
合计
土地使用权 176,108,138.68 -2,167,189.08 173,940,949.60
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值 176,108,138.68 -2,167,189.08 173,940,949.60
41
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
合计
土地使用权 176,108,138.68 -2,167,189.08 173,940,949.60
本期摊销额：2,167,189.08 元。
13、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
离子膜 6,188,200.00 6,188,200.00
氯气钢瓶摊销费 558,115.74 558,115.74
合计 6,746,315.74 6,746,315.74
本期停产全额摊销
14、 递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 150,305,083.31 112,636,239.02
应收账款坏账准备 3,790,460.19 3,631,035.97
其他应收款坏账准备 1,833,827.32 1,042,815.77
存货跌价准备 12,563,105.92 14,053,558.22
固定资产减值准备 33,876,934.03 12,800,317.69
长期股权投资减值准备 500,000.00
合计 202,869,410.77 144,163,966.67
(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 123,614,751.00 123,614,751.00
2014 年 182,139,541.34 182,139,541.34
2015 年 13,247,911.89 13,247,911.89
2016 年 131,542,751.83 131,542,751.83
2017 年 150,675,377.18
合计 601,220,333.24 450,544,956.06 /
15、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 18,695,406.97 3,801,743.04 22,497,150.01
二、存货跌价准备 56,214,232.87 4,475,027.12 10,436,836.32 50,252,423.67
42
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
三、可供出售金融资
产减值准备
四、持有至到期投资
减值准备
五、长期股权投资减
2,000,000.00 2,000,000.00
值准备
六、投资性房地产减
值准备
七、固定资产减值准
51,201,270.75 59,506,465.38 200,000.00 110,507,736.13
备
八、工程物资减值准
备
九、在建工程减值准
备
十、生产性生物资产
减值准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值
准备
十二、无形资产减值
准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 126,110,910.59 69,783,235.54 10,636,836.32 185,257,309.81
16、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 85,950,000.00 69,950,000.00
抵押借款 125,000,000.00 142,800,000.00
保证借款 55,000,000.00 55,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
信用证买方融资 12,101,235.39 60,000,000.00
合计 278,051,235.39 357,750,000.00
17、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 166,630,000.00 63,441,356.00
合计 166,630,000.00 63,441,356.00
43
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
18、 应付账款：
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
19、 预收账款：
(1) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
20、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 912,644.56 33,634,218.29 33,788,410.27 758,452.58
二、职工福利费 7,044,914.68 7,044,914.68
三、社会保险费 15,583,121.40 12,372,541.04 3,210,580.36
其中：医疗保险费 3,653,477.02 3,653,477.02
基本养老保险费 10,238,277.56 7,027,697.2
失业保险费 1,071,275.45 1,071,275.45
工伤保险费 364,825.30 364,825.30
生育保险费 255,266.07 255,266.07
四、住房公积金 3,680,832.00 4,435,720.00 3,061,422.00 5,055,130.00
五、辞退福利
六、其他 230,767.11 481,881.64 231,067.21 481,581.54
合计 4,824,243.67 61,179,856.01 56,498,355.20 9,505,744.48
工会经费和职工教育经费金额 481,581.54 元。
21、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 5,130,980.83 5,134,070.72
营业税 131,091.97 132,126.79
企业所得税 -3,055,075.84 -3,055,075.84
城市维护建设税 8,219,638.59 8,223,276.45
教育费附加 3,574,427.45 3,575,986.54
其他 13,267,979.44 13,213,483.36
房产税 185.16 185.16
44
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
土地使用税 741,354.86 3,093,204.03
合计 28,010,582.46 30,317,257.21
22、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
社会公众股 291,457.00 291,457.00 尚未领取
合计 291,457.00 291,457.00 /
23、 其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
武汉葛化集团有限公司 144,527,084.19 36,314,010.20
(2) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
项 目 期末余额 性质或内容
武汉葛化集团有限公司 141,875,187.72 借款及利息
武汉葛化集团有限公司 2,651,896.47 融资租赁租金
24、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 69,800,000.00 60,000,000.00
1 年内到期的应付债券 758,790.73 725,457.39
1 年内到期的长期应付款 895,814.53 780,836.75
合计 71,454,605.26 61,506,294.14
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 39,800,000.00
抵押借款 30,000,000.00 60,000,000.00
合计 69,800,000.00 60,000,000.00
25、 长期借款：
45
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 39,850,000.00
抵押借款 60,000,000.00 30,000,000.00
合计 60,000,000.00 69,850,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（％）
中国建设银行股份有限公司武
2012 年 2 月 9 日 2015 年 2 月 8 日 60,000,000.00
汉江岸支行
26、 长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
武汉葛化集团
100 个月 6,273,240.00 9.19 2,726,760.00 2,328,973.71
有限公司
(2) 长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
武汉葛化集团有限
2,825,432.97 2,825,432.97
公司
27、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
隔板专用料及干燥蒸汽余热利用技改项目 516,917.29 541,729.32
电石渣浆处理扩建工程 783,333.33 800,000.00
氨氮在线临测仪 94,444.44 98,611.11
10 万吨离子膜电槽替代隔膜电槽技术改造项目 7,175,625.00 7,509,375.00
减：一年内到期的递延收益 -758,790.73 -725,457.39
合计 7,811,529.33 8,224,258.04
28、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新 送股 公积金 其他 小计
46
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
股 转股
股份总
374,977,200.00 374,977,200.00
数
29、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 367,124,118.20 367,124,118.20
合计 367,124,118.20 367,124,118.20
30、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 43,268,878.16 43,268,878.16
合计 43,268,878.16 43,268,878.16
31、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -550,002,784.98 /
调整后 年初未分配利润 -550,002,784.98 /
加：本期归属于母公司所有者的
-214,361,537.23 /
净利润
期末未分配利润 -764,364,322.21 /
32、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 268,079,154.25 542,161,286.25
其他业务收入 2,855,061.14 869,739.30
营业成本 314,198,948.47 484,404,369.27
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工产品 263,090,355.01 304,008,432.41 534,809,176.39 474,792,747.92
供电供气 2,727,672.18 2,607,263.96 2,926,747.78 2,606,846.50
运输 2,261,127.06 5,855,873.96 4,425,362.08 6,573,932.60
合计 268,079,154.25 312,471,570.33 542,161,286.25 483,973,527.02
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
47
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
张家港保税区汉港达国际贸易
18,240,165.81 6.73
有限公司
张家港保税区飘蕊国际贸易有
16,144,019.23 5.96
限公司
无锡市豪德化工原料有限公司 15,289,001.96 5.64
湖北瑞富阳化工科技有限公司 13,160,607.56 4.86
山西临汾染化(集团)有限责任
13,073,870.70 4.83
公司
合计 75,907,665.26 28.02
33、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 31,842.13 109,093.51 营业收入
城市维护建设税 3,505.08 26,641.24 应纳流转税额
教育费附加 1,502.18 11,417.68
营业税 1,001.46 7,602.78
价格调节基金 1,001.46 5,577.31
堤防维护费 99.28 5,709.29
合计 38,951.59 166,041.81 /
34、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
经销费用 1,944,806.00 1,657,016.00
运输及装卸费用 1,409,074.80 2,082,154.07
其他 486,542.48 91,124.52
合计 3,840,423.28 3,830,294.59
35、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费用 10,200.00 764,995.16
审计及咨询费 1,000,000.00 1,353,740.60
工资及福利费 31,694,574.46 24,760,837.38
折旧及摊销 8,396,012.97 3,580,645.06
业务招待费 307,818.39 640,993.96
48
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
水电费 1,235,620.63 1,986,562.89
办公费 1,736,438.48 1,578,120.28
停工损失 21,514,933.39
其他 7,041,681.82 7,188,063.93
合计 72,937,280.14 41,853,959.26
36、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 27,093,071.91 12,242,638.65
利息收入 -501,349.88 -280,909.83
汇兑损失 -27,845.57 -46,724.15
银行手续费 830,275.79 79,788.90
其他 356,252.86
合计 27,394,152.25 12,351,046.43
37、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,801,743.04 21,088.38
二、存货跌价损失 4,475,027.12 162,698.65
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 2,000,000.00
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 59,506,465.38
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 69,783,235.54 183,787.03
38、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 62,500.00 1,262,916.32 62,500.00
其中：固定资产处置利得 62,500.00 1,262,916.32 62,500.00
政府补助 3,723,395.37 687,120.00 3,723,395.37
49
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 3,785,895.37 1,950,036.32 3,785,895.37
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
隔板专用料及干燥蒸汽
24,812.03
余热利用技改项目
电石渣浆处理扩建工程 16,666.67
氨氮在线监测仪 4,166.67
10 万吨离子膜电槽替代
333,750.00
隔膜电槽技术改造项目
转岗培训安置补贴 344,000.00
税收减免 3,000,000.00
社保补贴 687,120.00
合计 3,723,395.37 687,120.00 /
39、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
888,633.05 1,251,925.04 888,633.05
计
其中：固定资产处置损
888,633.05 1,251,925.04 888,633.05
失
其他 23.67 23.67
合计 888,656.72 1,251,925.04 888,656.72
40、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税调整 25,388.14
合计 25,388.14
41、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项 目 本期每股收益 上期每股收益
基本每股收益 -0.5717 0.0024
稀释每股收益 -0.5717 0.0024
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
A．基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股
50
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报
告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；MO 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月
份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/
（SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股
加权平均数）
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益
达到最小。
报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告年
末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为 1
进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发
行在外的普通股处理。计算报告年末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发
行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合
并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。
报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和
比较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。
报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市且构成反向购买的，计算报
告期的每股收益时：
报告期的普通股加权平均股数＝报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＋购买日起
次月至报告期年末的加权平均股数
报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数×收
购协议中的换股比例×期初至购买日所处当月的累计月数÷报告期月份数
购买日起次月至报告期年末的加权平均股数＝被购买方（法律上母公司）加权平均股数×购
买日起次月到报告期年末的累计月数÷报告期月份数
报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市的，计算比较期间的每股收
益时：
比较期间的普通股加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数×收购协议中的换
股比例
42、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助 344,000.00
其他 537,313.72
合计 881,313.72
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
付现的管理费用及销售费用 12,151,163.67
往来款 16,800,000.00
51
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
其他 1,028,719.27
合计 29,979,882.94
(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
向关联方借款 244,682,164.61
合计 244,682,164.61
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
保证金 110,967,551.78
合计 110,967,551.78
43、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -214,361,537.23 914,250.30
加：资产减值准备 69,783,235.54 183,787.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
33,040,875.80 32,002,320.16
折旧
无形资产摊销 2,167,189.08 2,303,047.02
长期待摊费用摊销 6,746,315.74 80,650.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-62,500.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 888,633.05 -10,991.28
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 27,421,997.82 11,587,886.61
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 25,388.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,641,055.35 -42,293,098.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 29,509,367.83 -26,333,384.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,209,943.20 48,586,683.17
其他 -27,845.57 -46,724.15
经营活动产生的现金流量净额 -55,325,380.09 26,999,814.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
52
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 9,048,188.39 64,324,668.00
减：现金的期初余额 37,900,840.04 120,921,155.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,852,651.65 -56,596,487.33
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 9,048,188.39 37,900,840.04
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 9,048,188.39 42,110,947.11
可随时用于支付的其他货币资金 22,213,720.89
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 9,048,188.39 37,900,840.04
(六) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
母公司 企业类 注册 法人代 业务性 组织机构
注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控
名称 型 地 表 质 代码
比例(%) 权比例(%) 制方
国有企 武 汉 化工原 武汉市
武汉葛
业（全 市 洪 辅料的 国有资
化集团
民所有 山 区 江涤清 配套生 154,392,000.00 20.00 20.00 产监督 17774041-8
有限公
制 企 葛 化 产与销 管理委
司
业） 街 售 员会
2、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
武汉华虹科技投资管理有限公
股东的子公司
司
3、 关联交易情况
53
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁资产种 租赁起始 租赁终止 租赁收益 年度确认的租
出租方名称 承租方名称
类 日 日 定价依据 赁收益
武汉祥龙电
武汉葛化集 2007 年 9 月 2015 年 12
业股份有限 运输工具 1,080,000.00
团有限公司 1日 月 31 日
公司
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
武汉葛化集团 武汉祥龙电业 2007 年 9 月 1 2015 年 12 月
运输工具 1,080,000.00
有限公司 股份有限公司 日 31 日
(2) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
武汉葛化集团 武汉祥龙电业股 2010 年 6 月 13 日～
30,000,000.00 是
有限公司 份有限公司 2012 年 6 月 7 日
武汉葛化集团 武汉祥龙电业股 2011 年 6 月 23 日～
55,000,000.00 是
有限公司 份有限公司 2012 年 6 月 23 日
武汉葛化集团 武汉祥龙电业股 2009 年 2 月 6 日～
200,000,000.00 否
有限公司 份有限公司 2019 年 2 月 6 日
武汉葛化集团 武汉祥龙电业股 2011 年 9 月 28 日～
112,000,000.00 否
有限公司 份有限公司 2013 年 9 月 28 日
(3) 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联 起始 到期
拆借金额 说明
方 日 日
拆入
武汉 2010 年 1 月 8 日，公司与武汉葛化集团有限公司签订借款
葛化 2010 2013 合同，公司向武汉葛化集团有限公司借款 5,000 万元，用于
集团 30,000,000.00 年1月 年6月 10 万吨离子膜烧碱工程建设，借款利率为在基准利率水平
有限 8日 20 日 上浮 10%。截止 2012 年 6 月 30 日公司共收到武汉葛化集
公司 团有限公司提供借款 3,000 万元，实际执行年利率 7%。
武汉 2011 年 8 月 20 日，公司与武汉葛化集团有限公司签订借款
葛化 2011 合同，公司向武汉葛化集团有限公司借款 1,000 万元，用于
集团 10,000,000.00 年8月 生产经营正常周转，年利率为 10%。2011 年 10 月 20 日，
有限 23 日 公司与武汉葛化集团有限公司签订借款合同，公司向武汉
公司 葛化集团有限公司借款 1,500 万元，用于生产经营正常周
54
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
转，年利率为 10%，从 2012 年 5 月起执行年利率 7%。截
止 2012 年 6 月 30 日公司共收到武汉葛化集团有限公司提
供借款 2,500 万元。
2011 年 8 月 20 日，公司与武汉葛化集团有限公司签订借款
合同，公司向武汉葛化集团有限公司借款 1,000 万元，用于
武汉
2011 生产经营正常周转，年利率为 10%。2011 年 10 月 20 日，
葛化
年 10 公司与武汉葛化集团有限公司签订借款合同，公司向武汉
集团 15,000,000.00
月 21 葛化集团有限公司借款 1,500 万元，用于生产经营正常周
有限
日 转，年利率为 10%，从 2012 年 5 月起执行年利率 7%。截
公司
止 2012 年 6 月 30 日公司共收到武汉葛化集团有限公司提
供借款 2,500 万元。
武汉
葛化 2012 2012 年 1 月收到武汉葛化集团有限公司借款 7,148,299.69
集团 7,148,299.69 年1月 元，2012 年 4 月收到武汉葛化集团有限公司借款 3600 万元。
有限 10 日 年利率 7%。
公司
武汉
葛化 2012 2012 年 1 月收到武汉葛化集团有限公司借款 7,148,299.69
集团 30,000,000.00 年4月 元，2012 年 4 月收到武汉葛化集团有限公司借款 3600 万元。
有限 19 日 年利率 7%。
公司
(4) 其他关联交易
质押：武汉葛化集团有限公司将持有 3,700 万股本公司股权抵押给交通银行股份有限公司武
汉江岸支行，为本公司取得长期借款 3,980 万元和短期借款 3,000 万元及国内信用证
12,101,235.39 元。
4、 关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 第一大股东 144,527,084.19 36,314,010.20
应付票据 第一大股东 166,630,000.00 39,280,000.00
(七) 股份支付：
无
(八) 或有事项：
无
(九) 承诺事项：
无
55
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
(十) 资产负债表日后事项：
无
(十一) 其他重要事项：
1、持续经营能力的说明
今年上半年，国内外经济形势依然不乐观，受经济下行因素影响，产品市场行情继续恶
化，公司运行十分困难，面对诸多不利，公司围绕抓安全，保稳定的方针，在主要产品收入
与成本长期倒挂，亏损势态日益严重时果断决策，对公司全线生产装置暂停生产。
2、本公司收到控股股东武汉葛化集团有限公司通知，该公司正在拟议与上市公司发展相关
的重大事宜，因该事项存在不确定性，为维护广大投资者利益，避免对公司股价造成重大影
响，经公司申请，本公司股票自2012 年4月17日起停牌。
3、租赁
本公司作为融资租赁承租人，相关信息如下：
（1）截止报告期末，未确认融资费用的余额为 555,211.76 元。
（2）各类租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额：
固定资产原价
融资租赁租入资产类别 累计折旧额 减值准备累计金额
年初余额 年末余额
运输工具 6,273,240.00 6,273,240.00 2,978,964.48
合 计 6,273,240.00 6,273,240.00 2,978,964.48
（3）以后年度将支付的最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 1,080,000.00
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 1,080,000.00
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,080,000.00
3 年以上
合 计 4,320,000.00
(十二) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -826,133.05
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3,000,000.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 723,395.37
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23.67
合计 2,897,238.65
2、 净资产收益率及每股收益
56
武汉祥龙电业股份有限公司 2012 年半年度报告
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-167.23 -0.57 -0.57
利润
扣除非经常性损益后归属于
-169.49 -0.58 -0.58
公司普通股股东的净利润
八、 备查文件目录
1、 经法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：杨守峰
武汉祥龙电业股份有限公司
2012 年 8 月 21 日
57