武汉祥龙电业股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载,
误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
(一)、公司简介
1、公司法定中文名称:武汉祥龙电业股份有限公司
公司法定英文名称:WUHAN XIANGLONG POWER INDUSTRY CO.LTD(
缩写:XLD)
2、公司法定代表人:江涤清
3、公司董事会秘书:郭唐明
电话:027---87600367
传真:027---87600367
4、公司注册及办公地址:武汉市洪山区葛化街化工路31号
邮政编码:430078
5、公司选定的信息披露报纸名称:中国证券报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网址
:http//www.eninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:本公司证券部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:祥龙电业
股票代码:600769
(二)、会计数据和业务数据摘要
1、 公司本年度主要会计数据和业务数据摘要(单位:元)
利润总额 66243682.26
净利润 56303639.79
扣除非经营性损益后的净利润 56303639.79
主营业务利润 81939945.17
其他业务利润 5528377.40
营业利润 62394419.46
投资收益 5118621.30
营业外收支净额 -1269358.50
经营活动产生的现金流量净额 -66337638.70
现金及现金等价物净增加额 -101074740.56
2、前三年主要会计数据和财务指标
1999年 1998年 1997年
调整后 调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务收入(万元)
36693.84 34902.52 34902.52 26294.26 26294.26
净利润(万元)
5630.36 9009.06 8122.09 8398.80 8006.25
总资产(万元)
113559.77 101514.75 100235.22 42831.44 42369.62
股东权益(万元)
91137.69 86786.85 85507.32 27982.19 27589.64
每股收益
0.16 0.26 0.23 0.50 0.48
每股收益(月均)
0.16 0.30 0.26 0.57 0.54
扣除非经营性损益后的每股收益(元)
0.16 0.41 0.37 0.50 0.48
每股净资产(元)
2.61 3.98 3.92 1.67 1.65
调整后的每股净资产(元)
2.61 3.98 3.92 1.67 1.65
每股经营活动产生的现金流量净额
-0.19 -0.13 -0.13
净资产收益率(%)
6.18 10.38 9.50 30.01 29.02
注1:主要财务指标计算办法
每股收益 = 净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产 = 年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产 = [年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负额]/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额 = 经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率 = 净利润/年度末股东权益*100%
注2:根据公司98年度股东大会决议, 99年4月实施了10股送3股分红方案和10转3股资本公积金转增股本方案,因此,会计师事务所在公司99年度审计报告中调整了99年初即98年底所有者权益项目数,股本由98年度审计报告中的年末数21801万元调整为99年度审计报告中的年初数34881.6万元,由此影响了98年度每股收益指标的计算。
98年度实际每股收益指标应为:
调整前 调整后
每股收益 0.41 0.37
每股收益(月均) 0.47 0.42
3、报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
期初数 348816000 395375065.80 33902981.69 11003543.21
76979179.80 855073227.29
本期增加 8445545.97 2815181.99
47858093.82 56303639.79
本期减少
期末数 348816000 395375065.80 42348527.66 13818725.20
124837273.62 911376867.08
变动原因:
(1)盈余公积金的增加系计提本年度净利润的10%所致;
(2)法定公益金的增加系计提本年度净利润的5%所致;
(3)未分配利润的增加系本年度净利润的增加所致;
(4)股东权益的增加系本年度净利润增加所致。
(三)、股本情况介绍
(1)、报告期末股东总数
截止报告期末,公司股东总数为64048户。
(2)、主要股东持股情况
A、报告期末持有本公司5%以上股份的股东持股情况
序号 股东名称 本年度内股份 年末持 占总股本
增减变动(股) 股数(股)
1 武汉葛化集团有限公司 74730000 199280000 57.13%
2 武汉华江能源物资开发公司 10056000 26816000 7.69%
上述两公司持有的股份没有质押
B、前十名股东持股情况
序号 股东名称 本年度内股份 年末持 占总股本
增减变动(股) 股数(股)
1 武汉葛化集团有限公司 74730000 199280000 57.13%
2 武汉华江能源物资开发公司 10056000 26816000 7.69%
3 武汉建设投资公司 5700000 15200000 4.36%
4 武汉市电力开发公司 5160000 13760000 3.94%
5 葛化运输 1200000 3200000 0.92%
6 吕墩农工 1200000 3200000 0.92%
7 ?旋酒店 1171851 1171851 0.33%
8 甬工信托 880400 880400 0.25%
9 宁波工信 877700 877700 0.25%
10 甬工上证 421160 421160 0.12%
(四)、股东大会简介
1、股东大会的通知、召集、召开情况
本年度公司召开了1998年度股东大会,有关召开本次股东大会的公告刊登在1999年3月17日的《中国证券报》、《上海证券报》上。本次股东大会由董事会召集,并于1999年4月20日在本公司会议室召开。
公司1998年度股东大会决议公告刊登在1999年4月21日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
(五)、董事会报告
1、公司经营情况
(1)、公司属能源及基本化工原料企业,公司热电厂采取电、热、汽三联供方式运行,经济效益明显。
(2)、公司主营业务范围及其经营情况
公司经营范围:主营发电、供电、供热及基本化工原料产品的生产和销售。
全年实现了主营业务收入36693.84万元,实现主营业务利润8193.99万元,利润总额6624.36万元,净利润5630.36万元。
按行业划分,具体构成如下:
行业 营业收入 比例 营业利润 比例
(万元) (万元)
供电、供汽 9790.42 26.68% 4266.99 50.14%
化工产品 26236.38 71.50% 4138.11 48.89%
(3)、在经营中出现的问题与困难及解决方案
1999年,由于国内市场的竞争变得更加激烈,有效需求严重不足以及原材料价格上涨等不利因素对公司的生产经营带来一定影响。面对新的形势,公司采取了以下措施:
第一、采取模拟法人经营机制,使管理重心下移,以此增强职工的危机感,激发广大职工的生产热情;与此同时狠抓内部的基础管理和资金管理。通过强化管理,达到增收节支,提高效率的目的;
第二、坚持技术创新,加快技术改造。在围绕配股资金项目的建设上大搞技术改造,依托科技,通过加大科技力量的投入,提高产品的生产技术,完善产品的生产工艺。与此同时,公司加强了适销对路产品的质量监控,加大了新产品的开发与研究的力度。以此促进了企业技术创新机制的快速建立和技术创新能力的全面提高;
第三、以市场经济为导向,以用户为中心。把握市场脉搏,根据市场的需求,并对竞争对手进行有效的分析研究,做到生产和营销工作有的放矢,确保公司产品销售渠道的畅通。同时在保持原有客户的基础上,积极稳妥地开发新的市场,建立高效灵活的市场营销机制,加强销售队伍的建设和售后服务工作,树立公司良好的市场形象;
第四、引进公司所需人才。市场的竞争就是人才的竞争,公司将继续做好人才的引进工作,充实科研、销售和管理等工作岗位,为公司的发展储备优秀的人才资源。
2、公司财务状况
截止1999年12月31日,公司总资产113559.77万元、比上年增长13.29 %,系应收款项及存货的增加所致;本年度公司无长期负债,比上年下降100 %,系原有长期负债将于一年内到期而转为一年内到期的长期负债所致;股东权益91137.69万元,比上年增长6.58%,系本年度提取法定盈余公积金、法定公益金及增加未分配利润所致;主营业务利润8193.99万元,与上年比下降20.57%,系本年度公司面临的市场竞争加剧而降低了销售利润率所致;净利润5630.36万元,比上年下降30.68 %,系主营业务
利润减少和营业费用、管理费用的增加所致。
3、公司投资情况
本报告期内,公司对内投资6349.14万元,比上年增加了1741.45 万元,增加了27.43 %,系配股资金投入增加;对外投资购入97(3)国债面值4017万元,购入成本4999.91万元。
公司募集资金使用情况:
1998年4月14日公司1997年度股东大会通过1998年度配股方案,以1997年末总股本16770万股为基数向全体股东按10:3的比例配售新股,可配售新股5031万股,配股价为人民币10元/股,扣除发起人法人股东以实物资产认购所配股份及发行费用,实际募集资金12138万元。公司严格按《配股说明书》承诺投资项目进行投资,具体情况见下表:
公司承诺投资项目与实际投资项目情况表:
承诺投资项目 实际投资项目
A、年产5000吨消光聚氯乙烯 A、年产5000吨消光聚氯乙烯
专用树脂项目 专用树脂项目
B、年产2000吨水相氯化新工 B、年产2000吨水相氯化新工
艺氯烃--70项目 艺氯烃--70项目
C、年产15000吨新工艺炭黑项目 C、年产15000吨新工艺炭黑项目
截止1999年12月31日,上述项目已累计完成投资8053.06万元,尚未使用资金用于购买收益高、安全性强的国债及存入银行。
公司实际投资项目及进度
(1)、年产5000吨消光聚氯乙烯专用树脂项目。该工程总投资4787万元,建设期2年,工程竣工投产后,公司可年增销售收入5128万元,投资利润率33.31%。目前已完成投资3879.55万元,完成进度的95%。
(2)、年产2000吨水相氯化新工艺氯烃--70项目。该工程总投资2836.8万元,建设期2年,工程竣工投产后,可年增销售收入2460万元,投资利润率27.75%。目前已完成投资334.67万元,完成进度的18%。
(3)、年产15000吨新工艺炭黑项目。该工程总投资4843万元,工程建设期2年,工程竣工投产后,可年增销售利润收入6750万元,利润1244.33万元。目前已完成投资2715.12万元,完成进度的92%。
4、2000年业务发展计划
公司将进一步推动制度创新、管理创新、科技创新,强化市场营销和优化产品结构,巩固现有产业,加快高科技产业开发、加大新产品开发力度,实现产业结构、产品结构的升级,强化资本运作,使公司成为高盈利、高科技、高收益的明星企业。
(1)、为实现经营目标,公司将采取如下措施:
第一、突出市场营销在生产经营全过程的中心地位。大力强化市场营销,积极开拓国内市场,进一步优化和强化营销激励机制,完善营销网络,充实营销力量,建立销售调度制度,统一调度销售和资源分配,建立销售情况上报制度,每个销售网点每天要把现金流量、存货情况、交易情况向公司汇报,把销售和生产紧密结合起来;根据市场需求均衡稳定组织生产,搞好产、运、销衔接,使产销率达到100%。
第二、依靠科技进步调整产品结构,实现产品的升级换代。
第三、搞好成本控制。首先,强化财务管理的分析、预测功能,认真研究降低财务费用方法,加强对产品生产周期、新产品开发周期等的控制,加快资金周转,提高资金管理、营运水平和效率;要积极筹措资金,确保生产和技术改造的需要;要认真对内挖潜,降低成本。其次,要加大物质、设备采购和工程招标的力度,力争降低采购成本。要按照"比价购销法"规范采购和销售的办法,物资、设备采购、工程建设原则上都要实行招投标。对大宗原材料制定具体的招投标办法。
第四、充分发挥公司的技术优势,改善品种结构,优化技术经济指标。
第五、严格控制管理费用、财务费用和销售费用,减少不必要的支出。
(2)、在建项目预期进度
公司1998年度配股募集资金严格按照《配股说明书》的承诺进行投资,并按预期进度予以实施,预计本年度内可建成完工。
5、董事会日常工作情况
(1)、报告期内董事会会议的召开情况
报告期内公司召开了两次董事会会议
a、1999年3月16日,公司召开第二届四次董事会,会议审议并通过了公司《一九九八年度董事会报告》、《一九九八年度总经理业务报告》、《一九九八年度财务决算报告》、《一九九八年年度报告》、《一九九八年度利润分配及资本公积金转增股本预案》。以上决议刊登在1999年3月17日的《中国证券报》和《上海证券报》上;
b、1999年7月29日,公司召开了第二届五次董事会,会议审议通过了公司《一九九九年中期报告》。
(2)、报告期内公司利润分配及资本公积金转增股本方案执行情况
1999年4月26日,公司实施《一九九八年度利润分配及资本公积金转增股本方案》:以1998年末总股本21801万股为基数向全体股东每10股送3股转增3股。
6、董事、监事、高级管理人员
职务 姓名 性别 年龄 任职起止日期 年初 年末 年度
持股 持股 报酬
数(股)数(股) (元)
董事长
江涤清 男 49 1997.4 - - - -2000.4 2600 4160 13012.80
副董事长
杨守峰 男 38 1997.4 - - - -2000.4 2600 4160 10996.80
副董事长
张安涛 男 59 1997.4---- 2000.4 0 0 未从本公司取酬
董事 林一铀 男 48 1997.4 - - - -2000.4 2600 4160 11100.00
董事 夏浩中 男 51 1997.4 - - - -2000.4 2600 4160 11317.20
董事 肖 斌 女 54 1997.4 - - - -2000.4 1300 2080 11133.60
董事 尹 征 男 46 1997.4---- 2000.4 13000 20800
未从本公司取酬
董事 薛长钧 男 57 1997.4---- 2000.4 0 0 未从本公司取酬
董事 许宝林 男 62 1997.4---- 2000.4 0 0 未从本公司取酬
董事 何宗尧 男 65 1997.4---- 2000.4 0 0 未从本公司取酬
董事、董秘
郭唐明 男 37 1997.4 - - - -2000.4 1000 1600 10567.80
董事 杜振华 男 36 1997.4 - - - -2000.4 2600 4160 10546.90
董事 段甲明 男 43 1999.4---- 2000.4 0 0 未从本公司取酬
监事会主席
李承佩 男 52 1997.4 - - - -2000.4 2300 3680 10566.80
监事会副主席
朱华能 男 48 1997.4 - - - -2000.4 2600 4160 11170.80
监事 王念渝 男 53 1997.4 - - - -2000.4 3500 5600 11097.60
监事 田明婉 女 53 1997.4 - - - -2000.4 2600 4160 11095.20
监事 王嘉瑜 女 47 1997.4---- 2000.4 3380 5408
未从本公司取酬
监事 张厚甫 男 37 1997.4---- 2000.4 7800 12480
未从本公司取酬
监事 杨建国 男 46 1997.4 - - - -2000.4 0 0 10579.20
年度内董事、监事、高级管理人员所持股份的增加系公司实施了一九九八年度利润分配及资本公积金转增股本方案所致。
公司报告期内无聘任或解聘经理、董事会秘书的情况。
7、本次利润分配方案
公司全年实现净利润5630.36万元,按10%提取法定公积金,计提563.04万元,按5%提取法定公益金,计提281.52万元,可分配利润4785.81万元,加上年未分配利润7697.92万元,本年度可供股东分配的利润为12483.73万元。因公司配股项目建设正处于关键期,需大量资金周转,董事会决定本年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。未分配利润结转下一年度。
8、其他报告事项
公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》。
(六)、监事会报告
1、会议情况
本年度公司监事会召开了两次会议:
a、1999年3月16日,监事会召开了第二届四次会议,会议审议了《一九九八年度监事会报告》、《公司一九九八年度报告及其摘要》,会议决议刊登于1999年3月17日的《中国证券报》和《上海证券报》上;
b、1999年7月29日,监事会召开了第二届五次会议。会议审议了《公司1999年度中期报告》。
2、履行监督职能情况
监事会依照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规定认真履行监督职能,对公司的生产经营和稳定发展起到了积极的推动作用。
a、公司监事列席董事会,了解公司的决策过程及进度;
b、公司建立了一整套完整的内部审计制度,对实行模拟法人的经济实体和相关职能部门进行不定期审计,并对公司的经营、财务收支依法进行监督;
c、监事会认为会计师事务所出具的审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果;
d、公司董事、经理执行公司职务时,没有违反法律、法规、公司章程及损害股东利益的行为;
e、公司配股募集资金全部用于《配股说明书》承诺投资项目;
f、关联交易严格遵循公平交易原则,未损害公司利益。
(七)、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项;
2、报告期内公司、公司董事、高级管理人员无受监管部门处罚的情况;
3、报告期内公司控股股东、公司董事会成员、公司总经理无变动情况,董事会秘书无解聘、新聘情况;
4、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项;
5、重大关联交易事项
(1)、关联方
企业名称:武汉葛化集团有限公司
经济性质:全民所有制
法定代表人:江涤清
注册地:武汉市洪山区葛化街化工路
注册资金:15439.20万元
拥有本公司股权: 57.13%
主营业务:化工产品制造,组织企业所需设备、化工原料、材料的配套生产、供应及销售百货五金交电建筑及装饰材料、金属材料批发兼零售、汽车货运、自营进出口业务等。
武汉葛化集团有限公司为本公司控股公司。
(2)、关联交易
a、公司向葛化集团有限公司销售产品
交易类型 1999年 1998年
销售产品 125295702.95元 142485491.00元
b、关联方应收应付款项余额
项目 1999年12月31日 1998年12月31日
应收帐款
武汉葛化集团有限公司 128194550.01元 71655032.68元
其他应收款
武汉葛化集团有限公司 159397404.95元 52475017.54元
应收票据
武汉葛化集团有限公司 30000000.00元 30000000.00元
6、公司与控股股东之间在人员、资产、财务方面实行"三分开" ;
7、报告期内公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他 公司托管、承包、租赁公司资产的事项;
8、公司聘请的会计师事务所为武汉众环会计师事务所有限责任公司(经武汉中华会计师事务所);
9、公司无其他重大合同(含担保等)及其履行情况;
10、公司报告期内无更改名称或股票简称的情况。
(八)、财务会计报告(见审计报告)
1、审计报告
武汉众环会计师事务所有限责任公司注册会计师雷闻，谢峰为本公司出具了无保留意见审计报告（武众会[2000]147号）。
2、会计报告
3、会计报表附注
审 计 报 告
武众会(2000)147 号
武汉祥龙电业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表及合并资产负债表,1999年度利润表、利润分配表及合并利润表、合并利润分配表,1999年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及1999年度的经营成果和1999年度的现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 雷闻
中国注册会计师 谢峰
武汉国际大厦B座16楼 2000年3月31日
会计报表附注
附注1、公司简介
武汉祥龙电业股份有限公司(以下简称公司),由武汉葛化集团有限公司、武汉市汉口建银房地产开发公司、武汉市电力开发公司、武汉建设投资公司、武汉华源物资开发公司共同发起,经武汉市经济体制改革委员会武体改(1993)56号文批准成立。
公司于1998年7月实行配股后,注册资本34,881.60万元。
公司企业法人营业执照注册号为:30005376-1
经营范围包括:发电、供电、供热;发电设备及配件、仪器仪表销售、安装、维修;本公司电厂废次资源的综合利用;供发电技术开发、成果转让、咨询、人才培训、技术服务;汽车运输;化工原料、建筑材料、机械电器产品销售;组织化工产品的生产。
附注2、公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
(1)会计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》及有关补充规定。
(2)会计年度
公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
(3)记帐本位币
公司记帐本位币为人民币。
(4)记帐原则和计价基础
公司以权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。
(5)外币业务核算方法
公司发生涉及外币的业务,按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合本位币记帐,期末将货币性外币帐户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额,调整后折合人民币余额与原帐面余额之差作为汇兑损益,并按规定计入"财务费用"、"在建工程"等科目。
(6)外币会计报表的折算方法
纳入合并会计报表范围的子公司以外币编制的会计报表,将按财政部财会字(1995)11号文发部的《合并会计报表暂行规定》的方法折算为人民币表示的会计报表。
(7)现金等价物确定的标准
公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金,价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
(8)坏帐核算方法
公司采用备抵法核算坏帐损失,年末按应收帐款及其他应收款科目余额的5.5%计提坏帐准备,并记入当年度损益。符合下列情况之一者,确认为坏帐:
A. 因债务人破产或者死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的帐款。
B. 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的帐款。
(9)存货核算方法
A. 公司存货分为:原材料及辅助材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品。
B. 取得存货时,按实际成本计价,发出和领用时,按加权平均法计价 。
C. 低值易耗品采用"五五摊销法"摊销。
D. 期末存货采用成本与可变现净值孰低计价,存货可变现净值低于其成本时,将按单个存货项目的成本与其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
(10)短期投资核算方法
A.短期投资取得时,按实际支付的全部价款计价。但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息不计入短期投资成本。
B.短期投资持有期间取得的现金股利或债券利息,除已记入应收项目的现金股利或债券利息外,均直接冲减短期投资的帐面价值。
C.长期投资划转为短期投资时,按其投资成本与帐面价值孰低确定 短期投资成本。
D.处理短期投资时,按短期投资帐面价值与实际取得收入的差额,确认为当期投资损失。
E.期末短期投资按成本与市价孰低计价,短期投资市价低于成本时,将按短期投资单项投资市价与其成本的差额提取短期投资跌价准备。
(11)长期投资核算方法
A.长期股权投资
a.长期股权投资取得时,按实际支付的全部价款计价,但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。
b.以放弃非现金资产(不含股权)而取得的长期股权投资,投资成本以放弃的非现金资金的公允价值确定。
c.短期投资划转为长期股权投资时,按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。
d.公司对被投资单位无控制,无共同控制且无重大影响的,对其长期股权投资采用成本法核算;公司对被投资单位具有控制,共同控制或重大影响的,对其长期股权投资采用权益法核算。
e.公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的,按实际取得被投资单位控制,共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的帐面价值作为投资成本,投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为股权投资差额;长期股权投资权益法核算改为成本法核算的,按实际对被投资单位不再具有控制,共同控制和重大影响时投资的帐面价值作为投资成本。
f.长期股权投资差额按10年平均摊销。
g.处置长期股权投资时,投资的帐面价值与实际取得收入的差额确认为当期投资损益。
B.长期债权投资
a.长期债权投资取得时,按实际支付的全部价款计价,但实际支付的全部价款中包含的已到期尚未领取的利息不计入长期债权投资成本。
b.债券投资溢折价在购入后至到期前的期间内于确认债券利息收入时采用直线法摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入,经调整债券投资溢折价摊销后的金额,确认为当期投资收益。
c.其他债权投资按期计算应收利息,确认为当期投资收益。
d.处置长期债权投资时,投资的帐面价值与实际取得的收入的差额确认为当期投资损益。
C.长期投资减值准备
a.有市价的长期投资出现下列情况时,计提长期投资减值准备:
① 市价持续2年低于帐面价值。
② 该项投资暂停交易1年。
③ 被投资单位当年发生严重亏损。
④ 被投资单位持续2年发生亏损。
⑤ 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
b.无市价的长期投资出现下列情况时,计提长期投资减值准备。
① 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化可能导致被投资 单位出现巨额亏损。
② 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,从而导致被投资单位财政状况发生严重变化。
③ 被投资单位所从事产业的生产技术或竞争者数量等发生变化,被投资单位已失去竞争能力,从而导致财政状况发生严重恶化。
④ 被投资单位的财务状况、现流量发生严重恶化,所有者权益为负数等。
c.长期投资减值准备按单项长期投资帐面价值高于未来可收回金额的差额提取。
(12)固定资产计价和折旧方法
A.固定资产的标准为:使用期超过一年的房屋建筑物,机器、运输工具、其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;以及不属于生产、经营主要设备,单位价值在2,000元以上,并且使用期超过2年的物品。
B.固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。
C.固定资产折旧采用直线法计提。
D.固定资产分类、预计经济使用年限,预计残值率和折旧年限如下:
类 别 使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 25-40年 4 3.84 -2.4
通用设备 7-25年 4 13.71 -3.84
类 别 使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
专用设备 10-16年 4 9.6-6
运输工具 6-15年 4 16-6.4
其 他 5-7年 4 19.2-13.71
(13)在建工程核算方法
在建工程在完工交付使用时按全部实际成本转入固定资产,为工程借款发生的借款利息,在工程完工交付使用之前计入工程成本,工程完工交付使用之后计入财务费用。
(14)无形资产计价和摊销方法
A.无形资产计价
购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。
自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用计价。
B.无形资产的摊销方法
公司的各项无形资产在合同或法律、规章规定的有效使用期内平均摊销,合同和法律、规章没有明确规定有效使用期的,按不超过10年的期限摊销。
土地使用权按50年平均摊销。
(15)长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按10年平均摊销。
(16)收入确认原则
商品销售收入确认原则:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方;公司既没有保留与所有权相关系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认实现收入。
他人使用公司资产收入确认原则:他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,确认实现收入。利息收入按他人使用公司现金时间和适用利率计算确定,使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
(17)所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。
(18)本公司按照《股份有限公司会计制度》的规定,从1999年1月1日起改变如下会计政策:
A.坏帐准备原按直接核销法核算,现改按应收款项(包括应收帐款,其他应收款)余额的5.5 %计提。
B.期末短期投资原按成本计价,现改按成本与市价孰低计价,并按单项投资计提跌价准备。
C.期末存货原按成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低计价。
D.期末长期投资不计提减值准备,现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累计影响数为 12,795,297.25元。其中:因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为 12217500.00元;存货计价方法变更的累积影响数为577,797.25元。由于会计政策变更,调减了1998年度的净利润8,869,802.72元,调减了1999年初留存收益12,795,297.25元,其中:未分配利润减了10,864,256.77元,盈余公积调减了1,931,040.48元,利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了3,324,920.69元。
附注3、税项
A.供电收入、化工产品销售收入增值税销项税率为17%,供汽收入增值税销项税率为13%,按扣除进项税后的余额缴纳。
B.运输收入按3%交纳营业税。
C.城市维护建设费为应纳流转税额的7%。
D.教育费附加为应纳流转税额的3%。
E.城市堤防费为应纳流转税额的1%。
F.地方教育发展费为销售收入的1‰。
G平抑副食品价格基金为销售收入的1‰。
H.根据武汉市武政(1996)87号文,所得税按15%税率计算。
(九)、备查文件
1、载有法定代表人、总会计师、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
2、载有会计师事务所、注册会计师签名并盖章的审计报告正本;
3、1999年度内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
武汉祥龙电业股份有限公司
2000年4月12日
资产负债表
编制单位：武汉祥龙电业股份有限公司 单位：人民币元
资产 1999年12月31日 1998年12月31日
流动资产:
货币资金 24480397.93 125555138.49
短期投资 49999079.00 20120000.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 49999079.00 20120000.00
应收票据 30271937.30 30907460.00
应收股利
应收利息 0.00 1712000.00
应收帐款 212144337.76 160541444.56
其他应收款 162816562.14 61594380.99
减:坏帐准备 20622849.50 12217500.00
应收款项净额 354338050.40 209918325.55
预付帐款 3110284.02 5791065.88
应收补贴款
存货 88115093.15 58540760.44
减:存货跌价准备 2762984.55 577797.25
存货净额 85352108.60 57962963.19
待摊费用 602168.75 1566110.35
待处理流动资产净损失
116930.27 71072.37
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 548270956.27 453604135.83
长期投资:
长期股权投资 3028948.93
长期债权投资
长期投资合计 3028948.93
其中:合并价差
减:长期投资减值准备
长期投资净额 3028948.93
固定资产:
固定资产原价 631675590.97 628876504.49
减:累计折旧 205873388.60 178159976.83
固定资产净值 425802202.37 450716527.66
工程物资 1068043.52 3165356.52
在建工程 84350709.46 20859338.58
固定资产清理 34061.20
待处理固定资产净损失
固定资产合计 511255016.55 474741222.76
无形资产及其他资产:
无形资产 72511761.21 74006849.07
开办费
长期待摊费用 531000.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
73042761.21 74006849.07
递延税项:
递延税款借项
资产总计 1135597682.96 1002352207.66
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 53000000.00 23000000.00
应付票据
应付帐款 60165815.61 17848958.82
预收帐款 10697908.96 6019180.70
代销商品款
应付工资 0.00 56278.97
应付福利费 131439.07 70746.60
应付股利 292287.00 293727.00
应交税金 16334484.99 12498917.39
其他应交款 1671611.30 1219019.84
其他应付款 21541323.94 27177217.70
预提费用 2108945.01 817933.35
一年内到期的长期负债
58277000.00
其他流动负债
流动负债合计 224220815.88 89001980.37
长期负债:
长期借款 0.00 58277000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 0.00 58277000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 224220815.88 147278980.37
少数股东权益
股东权益:
股本 348816000.00 348816000.00
资本公积 395375065.80 395375065.80
盈余公积 42348527.66 33902981.69
其中:公益金 13818725.20 11003543.21
未分配利润 124837273.62 76979179.80
外币报表折算差额
股东权益合计 911376867.08 855073227.29
负债和股东权益总计
1135597682.961002352207.66
利润表
编制单位：武汉祥龙电业股份有限公司 单位：人民币元
项目 1999年度 1998年度
一、主营业务收入 366938403.47 349025185.53
减:折扣与折让
主营业务收入净额 366938403.47 349025185.53
减:主营业务成本 282295117.56 243607937.70
主营业务税金及附加 2703340.74 2258901.95
二、主营业务利润 81939945.17 103158345.88
加:其他业务利润 5528377.40 4861380.54
减:存货跌价损失 2185187.30 577797.25
营业费用 4914385.13 2835774.08
管理费用 23450152.14 13112187.94
财务费用 -5475821.46 -4352314.19
三、营业利润 62394419.46 95846281.34
加:投资收益 5118621.30 1712000.00
补贴收入
营业外收入 52750.54 9039.00
减:营业外支出 1322109.04 750234.98
四、利润总额 66243682.26 96817085.36
减:所得税 9940042.47 15596233.21
减:少数股东损益
五、净利润 56303639.79 81220852.15
利润分配表
编制单位：武汉祥龙电业股份有限公司 单位：人民币元
项目 1999年度 1998年度
一、净利润 56303639.79 81220852.15
加:年初未分配利润 76979179.80 73344459.24
盈余公积转入
二、可供分配的利润 133282819.59 154565311.39
减:提取法定盈余公积金 5630363.98 8122087.73
减:提取法定公益金 2815181.99 4061043.86
三、可供股东分配的利润 124837273.62 142382179.80
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 0.00 65403000.00
八、未分配利润 124837273.62 76979179.80
现金流量表
编制单位：武汉祥龙电业股份有限公司 单位：人民币元
项目 1999年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 311007148.49
收取的租金 11842.77
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 3150105.26
经营活动现金流入小计 314169096.52
购买商品、接收劳务所支付的现金 258263742.48
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 33625363.66
实际缴纳的增值税款 25840735.29
支付的所得税款 8720178.45
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 6558317.66
支付的其他与经营活动有关的现金 47498397.68
经营活动现金流出小计 380506735.22
经营活动产生的现金流量净额 -66337638.70
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 24810621.30
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 2140000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
1980.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 26952601.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
34163547.37
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金 49999079.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 84162626.37
投资活动产生的现金流量净额 -57210025.07
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 86000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 86000000.00
偿还债务所支付的现金 56000000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 7527076.79
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 63527076.79
筹资活动产生的现金流量净额 22472923.21
四、汇率变动对现金流量的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -101074740.56
六、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
七、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 56303639.79
计提的坏帐准备或转销的坏帐 8405349.50
固定资产折旧 27713411.77
无形资产摊销 1495087.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
23412.64
固定资产报废损失
财务费用 5475821.46
投资损失(减:收益) -5118621.30
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -29574332.71
经营性应收项目的减少(减:增加) -184162578.81
经营性应付项目的增加(减:减少) 53101171.10
其他
经营活动产生的现金流量净额 -66337638.70
八、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 24480397.93
减:货币资金的期初余额 125555138.49
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -101074740.56
