江苏综艺股份有限公司
600770
2009 年半年度报告江苏综艺股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
八、备查文件目录...................................................................... 8江苏综艺股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人昝圣达、主管会计工作负责人邢光新及会计机构负责人钱志华声明：保证本半年度报
告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：江苏综艺股份有限公司
公司法定中文名称缩写：综艺股份
公司英文名称：Jiangsu Zongyi Co.,LTD.
公司英文名称缩写：JSZY
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：综艺股份
公司A 股代码：600770
3、 公司注册地址：江苏省通州市兴东镇黄金村
公司办公地址：江苏省南通市通州区兴东镇综艺数码城
邮政编码：226376
公司国际互联网网址：http://www.600770.com
公司电子信箱：zygf600770@jsmail.com.cn
4、 法定代表人：昝圣达
5、 公司董事会秘书： 顾政巍
电话： 0513-86639999
传真： 0513-86563501
E-mail：600770dm@jsmail.com.cn
联系地址： 江苏省南通市通州区兴东镇综艺数码城
公司证券事务代表：邢雨梅
电话：0513-86639987
传真：0513-86639987
E-mail：zygf600770@jsmail.com.cn
联系地址：江苏省南通市通州区兴东镇综艺数码城
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、证券时报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：江苏省南通市通州区兴东镇综艺数码城
7、 公司其他基本情况：
2009 年4 月，经国务院批准，撤销通州市，设立南通市通州区。江苏综艺股份有限公司 2009 年半年度报告
3
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 1,302,817,198.50 1,157,379,646.96 12.57
所有者权益（或股东权益） 661,319,638.96 635,707,493.24 4.03
每股净资产(元) 1.63 1.57 3.82
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 45,361,650.02 73,982,938.65 -38.68
利润总额 46,643,928.60 75,543,349.39 -38.25
净利润 18,730,713.92 41,034,989.99 -54.35
扣除非经常性损益后的净利润 18,054,156.08 40,410,061.34 -55.32
基本每股收益(元) 0.05 0.10 -50
扣除非经常性损益后的基本
每股收益(元)
0.04 0.10 -60
稀释每股收益(元) 0.05 0.10 -50
净资产收益率(%) 2.83 5.40 减少2.57 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -23,788,395.87 -50,726,748.76 -
每股经营活动产生的现金流
量净额（元）
-0.059 -0.125 -
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
853,625.81
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 428,652.77
少数股东权益影响额 -522,997.48
所得税影响额 -82,723.26
合计 676,557.84
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 58,718 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结的股
份数量
南通综艺投资有限公司 境内非国有法人34.43 139,444,111 0 0
质押
57,900,000江苏综艺股份有限公司 2009 年半年度报告
4
南通大兴服装绣品有限公司 境内非国有法人3.99 16,140,889 0 0 无
中国建设银行--兴业社会责任股
票型证券投资基金
未知 2.54 10,299,965 未知0 未知
中国工商银行--安信证券投资基金 未知 0.81 3,380,000 未知0 未知
交通银行--华安宝利配置证券投
资基金
未知 0.60 2,448,993 未知0 未知
中国银行--嘉实沪深300 指数证
券投资基金
未知 0.42 1,716,776 -89,304 0 未知
周政 未知 0.37 1,479,100 未知0 未知
朱伟 未知 0.35 1,425,152 未知0 未知
郑琼英 未知 0.33 1,342,450 未知0 未知
交通银行股份有限公司--金鹰红利
价值灵活配置混合型证券投资基金
未知 0.30 1,200,000 未知0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类
南通综艺投资有限公司 139,444,111 人民币普通股
南通大兴服装绣品有限公司 16,140,889 人民币普通股
中国建设银行--兴业社会责任股票型证券投
资基金
10,299,965 人民币普通股
中国工商银行--安信证券投资基金 3,380,000 人民币普通股
交通银行--华安宝利配置证券投资基金 2,448,993 人民币普通股
中国银行--嘉实沪深300 指数证券投资基金 1,716,776 人民币普通股
周政 1,479,100 人民币普通股
朱伟 1,425,152 人民币普通股
郑琼英 1,342,450 人民币普通股
交通银行股份有限公司--金鹰红利价值灵活
配置混合型证券投资基金
1,200,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
上述前十名股东中，南通综艺投资有限公司为南通大兴服装绣品有限公司
股东，中国工商银行--安信证券投资基金与交通银行--华安宝利配置证券
投资基金的基金管理人均为华安基金，本公司未知其他股东关联关系和一
致行动人的情况。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务
年初持
股数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末持
股数
变动原因
持有本公
司的股票
期权
被授予的
限制性股
票数量
瞿广成 独立董事 2,000 0 -500 1,500
二级市场
买卖
0 0
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
鉴于朱林担任本公司独立董事至2009 年5 月任期满六年，经公司第六届董事会第二十六次会议审
议通过，独立董事朱林任期届满后，不再担任本公司独立董事。
经公司第六届董事会第二十六次会议及2008 年度股东大会审议通过，增补杨明香为公司第六届董
事会独立董事。江苏综艺股份有限公司 2009 年半年度报告
5
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，面对全球金融危机蔓延的局势，公司及时、科学地调整生产经营策略，建设以新能源
为龙头、信息产业和PE 投资为两翼的产业布局，同时，充分发挥资源、市场等优势，增效挖潜，强化
成本控制，进一步提升在高科技产业的竞争力。报告期内，公司实现营业收入25，462.87 万元，营业
利润4,536.17 万元，净利润1,873.07 万元。
报告期内召开的公司第六届董事会第二十五次会议及2008 年度股东大会，审议通过了公司2009
年非公开发行股票方案及相关议案。目前，公司正积极准备本次非公开发行相关事宜。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率(%)
营业收入比
上年增减(%)
营业成本比上年
增减(%)
营业利润率比上年增
减(%)
分行业
工业 77,824,394.63 60,112,714.68 22.76 -29.82 -28.03 减少1.92 个百分点
商业 150,506,221.54 139,348,119.95 7.41 -21.36 -18.93 减少2.78 个百分点
服务业 18,872,286.04 10,754,529.19 43.01 63.20 49.31 增加5.3 个百分点
分产品
芯片设计
及应用
66,680,347.03 52,039,294.59 21.96 7.10 20.76 减少8.83 个百分点
软件及网
络服务
144,467,738.03 133,754,758.15 7.42 -21.10 -18.51 减少2.93 个百分点
其他 36,054,817.15 24,421,311.08 32.27 -28.72 -41.39 增加14.64 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
江苏地区 75,764,030.18 1.80
北京地区 146,331,063.74 -25.71
深圳地区 25,107,808.29 -40.85
说明：深圳地区营业收入较上年同期下降较多，主要是由于深圳毅能达智能卡制造有限公司订单较
上年同期减少所致。
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的
投资收益
占上市公司净利
润的比重(%)
南通兆日微电子有限公司
集成电路设
计开发
4,273,709.68 2,051,380.65 10.95
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。江苏综艺股份有限公司 2009 年半年度报告
6
2、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
江苏综艺光伏有限公司 182,074,325.00 未完成 未产生
江苏嘉隆化工有限公司* 15,000,000.00 已完成 未产生
注：报告期内，综艺光伏项目注册资本已全部到位，工程尚处建设期。
*系本公司控股子公司江苏省高科技产业投资有限公司进行的投资。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
根据《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所发布的有关公司治理的
规范性文件的要求，公司进一步建立健全各项规章制度，不断提升公司的治理水平，规范运作，目前
公司治理实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
报告期内，公司认真对现有的内部规章制度进行梳理、完善，健全内部控制体系，切实强化内部
规范运作，强化对子公司的控制、管理，加强董事会专业委员会职能及作用的发挥，及时维护推进投
资者关系管理工作，加强信息披露，确保信息披露真实、准确、完整、及时。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经2009 年5 月15 日召开的公司2008 年度股东大会审议通过，公司2008 年度不进行利润分配，
也不进行送红股和公积金转增股本。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
根据本公司生产经营实际情况，为保持公司可持续性发展，本公司2009 年度中期拟不进行利润分
配，也不进行送红股和公积金转增股本。
(四) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、 公司利润分配政策为：
（1）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性；（2）
公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；（3）公司向社会公众增发新股、
发行可转换公司债券或向原有股东配售股份需满足公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最
近三年实现的年均可分配利润的百分之三十；（4）对于当年盈利但未提出现金利润分配预案的，应当
在年度报告中披露原因，独立董事应当对此发表独立意见；（5）存在股东违规占用公司资金情况的，
公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
2、报告期内，公司未实施现金分红。
(五) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况 单位：元
证券
代码
证券
简称
初始投资金额
占该公
司股权
比例
（％）
期末账面值 报告期损益
报告期所有者
权益变动
会计核算
科目
股份
来源
002160 常铝股份6,960,000.00 1.26 2,523,636.15 13,613,862.29 -6,885,859.20
可供出售
金融资产
投资江苏综艺股份有限公司 2009 年半年度报告
7
002165 红宝丽 4,080,000.00 2.67 4,080,000.00 - 13,767,291.00
可供出售
金融资产
投资
合计 11,040,000.00 / 6,603,636.15 13,613,862.29 6,881,431.80 / /
2、持有非上市金融企业股权情况
所持对象名称
初始投资金额
（元）
占该公司
股权比例
（%）
期末账面值
（元）
报告期损益
（元）
报告期所有者
权益变动（元）
会计核
算科目
股份来源
通州市农村信用合
作联社
10,000,000.00 3.58 10,000,000.00 951,015.60 -
长期股
权投资
投资
合计 10,000,000.00 / 10,000,000.00 951,015.60 / /
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(九) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
经公司2008 年5 月27 日召开的公司第六届董事会第十五次会议审议通过，本公司与韩国JUSUNG
Engineering Co.,Ltd 共同投资7000 万美元成立江苏综艺光伏有限公司，注册资本4000 万美元，新
建一条5 代26 兆瓦的薄膜太阳能电池生产线。报告期内，合营企业注册资本已全部到位。目前工程进
入设备安装调试期。
(十) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否。
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否。江苏综艺股份有限公司 2009 年半年度报告
8
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网网站及检
索路径
2008 年度业绩预减公告
《上海证券报》C8 版、
《证券时报》D16 版
2009 年1 月23 日http://www.sse.com.cn
第六届董事会第二十五次会议决议公告
《上海证券报》C9 版、
《证券时报》第21 版
2009 年4 月21 日http://www.sse.com.cn
第六届董事会第二十六次会议决议公告
暨召开2008 年度股东大会的通知
《上海证券报》64 版、
《证券时报》60 版
2009 年4 月25 日http://www.sse.com.cn
第六届监事会第二十六次会议决议公告
《上海证券报》64 版、
《证券时报》60 版
2009 年4 月25 日http://www.sse.com.cn
为子公司提供担保的公告
《上海证券报》64 版、
《证券时报》60 版
2009 年4 月25 日http://www.sse.com.cn
2009 年第一季度报告补充公告
《上海证券报》C8 版、
《证券时报》第48 版
2009 年4 月30 日http://www.sse.com.cn
关于召开2008 年度股东大会的催告通知
《上海证券报》C8 版、
《证券时报》D8 版
2009 年5 月12 日http://www.sse.com.cn
2008 年度股东大会决议公告
《上海证券报》32 版、
《证券时报》B16 版
2009 年5 月16 日http://www.sse.com.cn
八、备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：昝圣达
江苏综艺股份有限公司
2009 年8 月14 日编制单位：江苏综艺股份有限公司 2009年 6 月 30 日单位：元
流动资产： 流动负债：
货币资金1 247,449,571.57 225,811,847.90 短期借款39 200,000,000.00 121,388,780.00
结算备付金2 向中央银行借款40
拆出资金3 吸收存款及同业存放41
交易性金融资产4 拆入资金42
应收票据5 364,757.95 1,200,000.00 交易性金融负债43
应收账款6 115,179,797.58 77,966,915.90 应付票据44
预付款项7 149,456,169.96 96,353,994.81 应付账款45 71,881,100.95 89,401,657.74
应收保费8 预收款项46 12,168,179.33 15,838,401.06
应收分保账款9 卖出回购金融资产款47
应收分保合同准备金10 应付手续费及佣金48
应收利息11 应付职工薪酬49 3,951,998.03 4,550,582.31
应收股利12 应交税费50 10,626,130.89 18,550,145.98
其他应收款13 39,163,567.20 72,657,682.63 应付利息51 18,098.25
买入返售金融资产14 应付股利52 4,046,252.77 4,803,805.77
存货15 133,029,114.91 137,439,792.18 其他应付款53 15,692,614.05 15,116,988.13
一年内到期的非流动资产16 应付分保账款54
其他流动资产17 保险合同准备金55
流动资产合计18 684,642,979.17 611,430,233.42 代理买卖证券款56
代理承销证券款57
非流动资产： 一年内到期的非流动负债58
发放贷款及垫款19 其他流动负债59
可供出售金融资产20 66,773,035.00 54,170,880.00 流动负债合计60 318,366,276.02 269,668,459.24
持有至到期投资21 非流动负债：
长期应收款22 长期借款61
长期股权投资23 124,341,156.04 108,757,438.99 应付债券62
投资性房地产24 11,069,467.26 11,208,124.50 长期应付款63
固定资产25 225,397,837.94 231,846,704.68 专项应付款64 7,110,000.00 3,570,000.00
在建工程26 28,037,887.02 4,368,210.26 预计负债65
工程物资27 递延所得税负债66 15,042,349.71 10,782,720.00
固定资产清理28 其他非流动负债67
生产性生物资产29 非流动负债合计68 22,152,349.71 14,352,720.00
油气资产30 负债合计69 340,518,625.73 284,021,179.24
无形资产31 90,124,222.35 66,748,305.93 所有者权益（或股东权益）：
开发支出32 15,618,699.39 12,426,146.17 实收资本（或股本） 70 405,000,000.00 405,000,000.00
商誉33 49,140,335.74 49,140,335.74 资本公积71 24,300,915.96 17,419,484.16
长期待摊费用34 3,348,822.36 3,210,850.74 减：库存股72
递延所得税资产35 4,322,756.23 4,072,416.53 盈余公积73 46,995,746.12 46,995,746.12
其他非流动资产36 一般风险准备74
非流动资产合计37 618,174,219.33 545,949,413.54 未分配利润75 185,022,976.88 166,292,262.96
外币报表折算差额76
归属于母公司所有者权益合计77 661,319,638.96 635,707,493.24
少数股东权益78 300,978,933.81 237,650,974.48
所有者权益合计79 962,298,572.77 873,358,467.72
资产总计38 1,302,817,198.50 1 ,157,379,646.96 负债和所有者权益总计80 1,302,817,198.50 1,157,379,646.96
法定代表人：昝圣达 主管会计工作负责人：邢光新会计机构负责人：钱志华
合 并 资 产 负 债 表
资 产行次期末余额期初余额负债和所有者权益（或股东权益） 行次期末余额期初余额编制单位：江苏综艺股份有限公司2009年1-6月 单位：元
一、营业总收入1 2 54,628,685.85 323,258,595.80
其中： 营业收入2 2 54,628,685.85 323,258,595.80
利息收入3
已赚保费4
手续费及佣金收入5
二、营业总成本6 2 49,927,823.53 306,262,209.41
其中： 营业成本7 2 12,844,357.35 266,793,055.37
利息支出8
手续费及佣金支出9
退保金10
赔付支出净额11
提取保险合同准备金净额12
保单红利支出13
分保费用14
营业税金及附加15 1 ,540,136.64 2,269,326.89
销售费用16 4 ,123,919.52 7,001,984.07
管理费用17 28,913,333.84 27,662,426.65
财务费用18 3 ,452,438.45 3,921,435.97
资产减值损失19 - 946,362.27 -1,386,019.54
加: 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20
投资收益（损失以“-”号填列） 21 40,660,787.70 56,986,552.26
其中：对联营企业和合营企业的投资收益22
汇兑收益（损失以“-”号填列） 23
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24 45,361,650.02 73,982,938.65
加：营业外收入25 1 ,326,330.14 1,773,270.10
减：营业外支出26 4 4,051.56 212,859.36
其中：非流动资产处置损失27
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28 46,643,928.60 75,543,349.39
减：所得税费用29 10,407,537.69 10,009,377.84
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 36,236,390.91 65,533,971.55
其中：被合并方在合并前实现的净利润31 -1,000,730.04
归属于母公司所有者的净利润32 18,730,713.92 41,034,989.99
少数股东损益33 17,505,676.99 24,498,981.56
六、每股收益： 34
（一）基本每股收益35 0.05 0.10
（二）稀释每股收益36 0.05 0.10
会计机构负责人：钱志华
合 并 利 润 表
行次
法定代表人：昝圣达 主管会计工作负责人：邢光新
项 目本期金额上年同期金额编制单位：江苏综艺股份有限公司2009年1-6月单位：元
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1 256,358,309.35 329,508,831.55
客户存款和同业存放款项净增加额2
向中央银行借款净增加额3
向其他金融机构拆入资金净增加额4
收到原保险合同保费取得的现金5
收到再保险业务现金净额6
保户储金及投资款净增加额7
处置交易性金融资产净增加额8
收取利息、手续费及佣金的现金9
拆入资金净增加额10
回购业务资金净增加额11
收到的税费返还12 602,041.40 2,099,416.49
收到其他与经营活动有关的现金13 47,034,112.52 25,737,435.31
经营活动现金流入小计14 303,994,463.27 357,345,683.35
购买商品、接受劳务支付的现金15 259,044,099.86 334,063,872.10
客户贷款及垫款净增加额16
存放中央银行和同业款项净增加额17
支付原保险合同赔付款项的现金18
支付利息、手续费及佣金的现金19
支付保单红利的现金20
支付给职工以及为职工支付的现金21 22,059,767.34 32,197,998.06
支付的各项税费22 22,227,559.11 24,007,901.93
支付其他与经营活动有关的现金23 24,451,432.83 17,802,660.02
经营活动现金流出小计24 327,782,859.14 408,072,432.11
经营活动产生的现金流量净额25 -23,788,395.87 -50,726,748.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金26 33,708,108.42 58,419,799.40
取得投资收益收到的现金27 5,868,962.23 1,385,347.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额28 2,148.35
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额29
收到其他与投资活动有关的现金30
投资活动现金流入小计31 39,579,219.00 59,805,146.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金32 94,723,041.94 23,854,001.80
投资支付的现金33 15,000,000.00 54,762,796.00
质押贷款净增加额34
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额35
支付其他与投资活动有关的现金36
投资活动现金流出小计37 109,723,041.94 78,616,797.80
投资活动产生的现金流量净额38 -70,143,822.94 -18,811,651.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金39 45,462,825.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金40
取得借款收到的现金41 250,000,000.00 78,400,000.00
发行债券收到的现金42
收到其他与筹资活动有关的现金43
筹资活动现金流入小计44 295,462,825.00 78,400,000.00
偿还债务支付的现金45 171,388,780.00 124,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金46 8,439,222.00 8,072,173.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润47
支付其他与筹资活动有关的现金48
筹资活动现金流出小计49 179,828,002.00 132,772,173.49
筹资活动产生的现金流量净额50 115,634,823.00 -54,372,173.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响51 35,119.48 -343,947.28
五、现金及现金等价物净增加额52 21,737,723.67 -124,254,520.73
加：期初现金及现金等价物余额53 225,711,847.90 428,752,306.63
六、期末现金及现金等价物余额54 247,449,571.57 304,497,785.90
法定代表人：昝圣达 主管会计工作负责人：邢光新会计机构负责人：钱志华
合 并 现 金 流 量 表
项 目行次本期金额上年同期金额编制单位：江苏综艺股份有限公司2009年1-6月单位：元
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额1 405,000,000.00 17,419,484.16 46,995,746.12 166,292,262.96 237,650,974.48 873,358,467.72 405,000,000.00 102,866,833.60 93,107,836.02 132,715,310.29 192,836,099.82 926,526,079.73
加：会计政策变更2
前期差错更正3
同一控制下企业合并子公司纳入年初合并4 28,000,000.00 1,461,269.36 12,626,258.30 42,087,527.66
二、本年年初余额5 405,000,000.00 17,419,484.16 46,995,746.12 166,292,262.96 237,650,974.48 873,358,467.72 405,000,000.00 130,866,833.60 93,107,836.02 134,176,579.65 205,462,358.12 968,613,607.39
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6 6,881,431.80 18,730,713.92 63,327,959.33 88,940,105.05 -27,368,154.98 41,034,989.99 17,562,482.45 31,229,317.46
（一）净利润7 18,730,713.92 17,505,676.99 36,236,390.91 41,034,989.99 24,498,981.56 65,533,971.55
（二）直接计入所有者权益的利得和损失8 6,881,431.80 5,897,457.34 12,778,889.14 -27,368,154.98 -23,454,788.35 -50,822,943.33
1．可供出售金融资产公允价值变动净额9 6,881,431.80 5,897,457.34 12,778,889.14 -27,368,154.98 -23,454,788.35 -50,822,943.33
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响10
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响11
4．其他12
上述（一）和（二）小计13 6,881,431.80 18,730,713.92 23,403,134.33 49,015,280.05 -27,368,154.98 41,034,989.99 1,044,193.21 14,711,028.22
（三）所有者投入和减少资本14 45,462,825.00 45,462,825.00 21,518,289.24 21,518,289.24
1．所有者投入资本15 45,462,825.00 45,462,825.00 23,735,450.03 23,735,450.03
2．股份支付计入所有者权益的金额16
3．其他17 -2,217,160.79 -2,217,160.79
（四）利润分配18 -5,538,000.00 -5,538,000.00 -5,000,000.00 -5,000,000.00
1．提取盈余公积19
2．提取一般风险准备20
3．对所有者（或股东）的分配21 -5,538,000.00 -5,538,000.00 -5,000,000.00 -5,000,000.00
4．其他22
（五）所有者权益内部结转23
1．资本公积转增资本（或股本） 24
2．盈余公积转增资本（或股本） 25
3．盈余公积弥补亏损26
4．其他27
四、本年年末余额28 405,000,000.00 24,300,915.96 46,995,746.12 185,022,976.88 300,978,933.81 962,298,572.77 405,000,000.00 103,498,678.62 93,107,836.02 175,211,569.64 223,024,840.57 999,842,924.85
法定代表人：昝圣达 主管会计工作负责人：邢光新 会计机构负责人：钱志华
所有者权益合计
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
行次
所有者权益合计
项 目
本期金额上年同期金额
少数股东权益
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
归属于母公司所有者权益编制单位：江苏综艺股份有限公司(母公司） 单位：元
流动资产： 流动负债：
货币资金1 16,744,701.40 51,255,905.57 短期借款32 200,000,000.00 92,000,000.00
交易性金融资产2 交易性金融负债33 -
应收票据3 应付票据34
应收账款4 4,604,198.77 4,162,644.71 应付账款35 4,885,030.16 7,795,524.03
预付款项5 3,454,029.68 681,488.89 预收款项36 1,856,361.69 3,126,934.12
应收利息6 应付职工薪酬37 1,570,085.24 1,688,814.06
应收股利7 2,355,826.80 1,107,750.00 应交税费38 711,024.92 2,079,235.84
其他应收款8 80,746,112.45 71,632,865.50 应付利息39
存货9 34,928,630.01 34,190,022.38 应付股利40
一年内到期的非流动资产10 - 其他应付款41 50,589,052.65 85,058,877.74
其他流动资产11 - 一年内到期的非流动负债42 -
流动资产合计12 142,833,499.11 163,030,677.05 其他流动负债43 -
非流动资产： 流动负债合计44 259,611,554.66 191,749,385.79
可供出售金融资产13 非流动负债：
持有至到期投资14 长期借款45 -
长期应收款15 应付债券46 -
长期股权投资16 554,799,337.98 462,653,445.93 长期应付款47
投资性房地产17 专项应付款48
固定资产18 113,425,448.01 116,449,142.38 预计负债49
在建工程19 464,717.02 236,230.26 递延所得税负债50 -
工程物资20 - 其他非流动负债51 -
固定资产清理21 - 非流动负债合计52 - -
生产性生物资产22 - 负债合计53 259,611,554.66 191,749,385.79
油气资产23 - 所有者权益（或股东权益）：
无形资产24 27,311,498.59 27,725,195.89 实收资本（或股本） 54 405,000,000.00 405,000,000.00
开发支出25 - 资本公积55 12,202,079.41 12,202,079.41
商誉26 - 减：库存股56
长期待摊费用27 - 盈余公积57 94,714,781.44 94,714,781.44
递延所得税资产28 705,183.95 705,183.95 未分配利润58 68,011,269.15 67,133,628.82
其他非流动资产29 - 所有者权益（或股东权益）合计59 579,928,130.00 579,050,489.67
非流动资产合计30 696,706,185.55 607,769,198.41
资产总计31 839,539,684.66 770,799,875.46 负债和所有者权益（或股东权益）总计60 839,539,684.66 770,799,875.46
法定代表人：昝圣达 主管会计工作负责人：邢光新
资 产 负 债 表
2009 年 6 月 30 日
资 产行次期末余额期初余额负债和所有者权益(或股东权益） 行次期末余额期初余额
会计机构负责人：钱志华编制单位：江苏综艺股份有限公司（母公司） 2009年1-6月单位：元
一、营业收入1 13,460,430.27 35,737,859.11
减：营业成本2 9,337,182.87 26,472,165.29
营业税金及附加3 45,302.30 291,207.45
销售费用4 528,139.66 597,226.50
管理费用5 7,246,088.64 5,434,464.84
财务费用6 3,954,095.47 1,629,744.26
资产减值损失7 -31,286.35 -554,258.31
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 8
投资收益（损失以“-”号填列） 9 8,496,732.65 23,485,248.19
其中：对联营企业和合营企业的投资10
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11 877,640.33 25,352,557.27
加：营业外收入12 29,190.45
减：营业外支出13 10.00
其中：非流动资产处置损失14
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15 877,640.33 25,381,737.72
减：所得税费用16
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17 877,640.33 25,381,737.72
法定代表人：昝圣达 主管会计工作负责人：邢光新 会计机构负责人：钱志华
项 目本期金额上年同期金额
利 润 表
行次编制单位：江苏综艺股份有限公司(母公司） 2009 年1-6月单位：元
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金2 13,436,823.37 33,976,585.55
收到的税费返还3
收到其他与经营活动有关的现金4 9,534,733.17 2,659,013.95
经营活动现金流入小计5 22,971,556.54 36,635,599.50
购买商品、接受劳务支付的现金6 12,156,019.28 26,705,946.66
支付给职工以及为职工支付的现金7 3,436,509.49 1,949,817.48
支付的各项税费8 2,199,148.51 1,405,128.49
支付其他与经营活动有关的现金9 58,151,774.84 21,961,576.72
经营活动现金流出小计10 75,943,452.12 52,022,469.35
经营活动产生的现金流量净额11 -52,971,895.58 -15,386,869.85
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资收到的现金13 6,000,000.00
取得投资收益收到的现金14 6,164,938.80 15,845,347.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16 -
收到其他与投资活动有关的现金17 - -
投资活动现金流入小计18 6,164,938.80 21,845,347.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19 644,994.10 4,470,078.20
投资支付的现金20 91,062,175.00 82,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21
支付其他与投资活动有关的现金22 -
投资活动现金流出小计23 91,707,169.10 86,470,078.20
投资活动产生的现金流量净额24 -85,542,230.30 -64,624,731.00
三、筹资活动产生的现金流量： 25
吸收投资收到的现金26 - -
取得借款收到的现金27 250,000,000.00 70,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金28 - -
筹资活动现金流入小计29 250,000,000.00 70,000,000.00
偿还债务支付的现金30 142,000,000.00 69,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金31 3,997,078.29 1,626,829.86
支付其他与筹资活动有关的现金32 -
筹资活动现金流出小计33 145,997,078.29 70,626,829.86
筹资活动产生的现金流量净额34 104,002,921.71 -626,829.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35
五、现金及现金等价物净增加额36 -34,511,204.17 -80,638,430.71
加：期初现金及现金等价物余额37 51,255,905.57 194,374,517.80
六、期末现金及现金等价物余额38 16,744,701.40 113,736,087.09
法定代表人：昝圣达 主管会计工作负责人：邢光新 会计机构负责人：钱志华
现 金 流 量 表
项 目行次本期金额上年同期金额编制单位：江苏综艺股份有限公司2009年1-6月单位：元
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额1 405,000,000.00 12,202,079.41 94,714,781.44 67,133,628.82 579,050,489.67 405,000,000.00 53,713,079.54 93,107,836.02 52,671,120.09 604,492,035.65
加：会计政策变更2
前期差错更正3
二、本年年初余额4 405,000,000.00 12,202,079.41 94,714,781.44 67,133,628.82 579,050,489.67 405,000,000.00 53,713,079.54 93,107,836.02 52,671,120.09 604,492,035.65
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 877,640.33 877,640.33 25,381,737.72 25,381,737.72
（一）净利润6 877,640.33 877,640.33 25,381,737.72 25,381,737.72
（二）直接计入所有者权益的利得和损失7
1．可供出售金融资产公允价值变动净额8
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响9
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响10
4．其他11
上述（一）和（二）小计12 877,640.33 877,640.33 25,381,737.72 25,381,737.72
（三）所有者投入和减少资本13
1．所有者投入资本14
2．股份支付计入所有者权益的金额15
3．其他16
（四）利润分配17
1. 提取盈余公积18
2．对所有者（或股东）的分配19
3．其他20
（五）所有者权益内部结转21
1．资本公积转增资本（或股本） 22
2．盈余公积转增资本（或股本） 23
3．盈余公积弥补亏损24
4．其他25
四、本年年末余额26 405,000,000.00 12,202,079.41 94,714,781.44 68,011,269.15 579,928,130.00 405,000,000.00 53,713,079.54 93,107,836.02 78,052,857.81 629,873,773.37
法定代表人：昝圣达主管会计工作负责人：邢光新 会计机构负责人：钱志华
本期金额上年同期金额
项 目
所 有 者 权 益 变 动 表
行次江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第1 页
江苏综艺股份有限公司
二OO 九半年报财务报表附注
一、公司基本情况
江苏综艺股份有限公司(以下简称公司)于一九九六年十月二十二日经中国证券监督管
理委员会以证监发(1996)279 号文批准上市。一九九六年十一月二十日公司股票在上海证券
交易所挂牌交易。2001 年1 月3 日，中国证监会证监函（2001）1 号文复函，同意公司将
855 万股内部职工股全部转让给公司第二大股东南通大兴服装绣品有限公司。此次转股的相
关协议的签署、公证及过户手续的办理已于2001 年6 月完成。公司控股股东江苏南通绣衣
时装（集团）公司于2002 年6 月26 日经通州市经济体制改革委员会办公室通体改办(2002)22
号批复同意，改制为南通综艺投资有限公司。
2005 年10 月14 日公司股东大会审议通过了公司股权分置改革方案：公司原非流通股
东南通综艺投资有限公司和南通大兴服装绣品有限公司以其持有的3,465 万股股份作为对价
向流通股股东送股以获得上市流通权，即向流通股股东每10 股送3.5 股。上述送股对价于
2005 年10 月24 日完成后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化，截止2005 年12
月31 日，公司无限售条件股份13,365 万股，有限售条件股份13,635 万股。
根据公司2006 年度股东大会决议规定，以2006 年末公司总股本27,000 万股为基数，
向全体股东每10 股送红股5 股派现金0.6 元（含税），共计送出红股13,500 万股，送出现金
红利1,620 万元。公司增加注册资本人民币135,000,000.00 元，由未分配利润人民币
135,000,000.00 元转增股本，转增基准日期为2006 年12 月31 日，变更后注册资本为人民币
405,000,000.00 元，上述股本已经立信会计师事务所有限公司验资，并出具信长师报字（2007）
第11558 号验资报告。截止2008 年12 月31 日，股本总数为40,500 万股，其中：无限售条
件股份为40,500 万股，占股份总数的100%。
公司所处行业为工业类，主要经营范围为服装制造、加工、销售，电子计算机应用服
务，电子商务信息服务，自营和代理各类商品和技术的进出口等。
二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第2 页
三、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）会计期间
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
（二）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（三）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能
够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
1、现值与公允价值的计量属性
（1）现值
在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的
折现金额计量，负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。
（2）公允价值
在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产
交换或者债务清偿的金额计量。
2、本公司对交易性金融资产和可供出售金融资产采用公允价值计量。
3、本公司本年度报表项目的计量属性未发生变化。
（四）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（五）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值
计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专
门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定
予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换
形成的折算差额，计入财务费用。江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第3 页
（六）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资
产；其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更
短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长
期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第4 页
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产
的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对可供出售金融资产－无限售条件的可供出售股票直接参考年末活跃市场中的
报价，有限售条件的可供出售股票在期末根据报告期期末的市价与采用估值技术计算的估值
两者孰低的原则进行计量。
注：这里所称的“估值技术”是指：按照“关于证券投资基金执行《企业会计准则》估值
业务及份额净值计价有关事项的通知”（证监会计字[2007]21 号）中规定的原则计算确定。
即：江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第5 页
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交
易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的
价值。
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交
易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
其中：
FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权
时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；
Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含估值
日当天）。
5、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（七）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包
括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置
费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计
未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折
现。
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、
长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：单项金额占应收账款余额10％以上。江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第6 页
对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账
龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例
（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应
收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下
坏账准备计提的比例：
应收款项账龄 提取比例
1 年以内 1％
1 年－2 年 10％
2 年－3 年 30％
3 年以上 100％
（八）存货核算方法
1、存货的分类
原材料、库存商品（包括产成品）、周转材料、自制半成品、委托加工产品、发出商品、
在产品等。
2、取得和发出的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按先进先出法和加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；
非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
3、周转材料摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第7 页
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（九）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发
生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表
明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第8 页
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-30 4% 9.60%-3.20%
机器设备 10 4% 9.60%
运输设备 5 4% 19.20%
其他设备 5 4% 19.20%
北京地区软件行业的子公司具体如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
运输设备 10 5% 9.50%
办公设备 3 3% 32.33%
电脑设备 3 3% 32.33%
通讯设备 5 3% 19.40%
公司下属外商投资企业的子公司按《外商投资企业财务管理》的有关规定，预计净残值
率为10%，房屋建筑物折旧年限为20 年，因差异较小，在合并报表时不予调整。
（十）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第9 页
（十一）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
软件按3、5 年摊销。
专利技术按15 年摊销。
技术许可使用权按10 年摊销。
土地使用权按土地使用权证上规定的使用年限平均摊销。
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第10 页
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，
以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，年末费用化支出金额转入“管
理费用”，达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。
（十二）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期限平均摊销。
（十三）长期股权投资的核算
1、初始计量
（1）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资：公司以支付现金、转让非现金资产
或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各
项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生
时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以购买日被投资企业的公允价值
及其发生的直接相关费用作为长期股权投资的初始投资成本。公允价值大于帐面价值的差
额，进当期损益。购买方在购买日要确认被购买方的可辨认净资产，对合并成本大于合并中
取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额应当确认为商誉。
（3）非企业合并取得的长期股权投资：
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第11 页
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配
额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目
等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第12 页
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十四）除存货、金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减
值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低
于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是
否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不再转回。
有迹象表明资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。
（十五）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第13 页
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所
占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（十六）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第14 页
２、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总
量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）资金占用费收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和约定利率（一般不
超过同期银行利率）计算确定。
（2）出租物业收入：
a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书
b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得
c.出租成本能够可靠地计量。
（十七）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第15 页
四、税项
公司主要税种和税率
税 种 税率
增值税 17％
营业税 5％
企业所得税 25％
江苏综艺股份有限公司深圳分公司执行当地适用所得税率20%。
深圳毅能达智能卡制造有限公司、深圳市慧毅能达智能卡技术有限公司执行当地适用
所得税率20%；北京天一集成科技有限公司、综艺超导科技有限公司享受高新技术企业所
得税优惠政策按15%征收；其他子公司所得税率为25%。
其他附加税费按有关规定缴纳。
五、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。
公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关
资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权
益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权
债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
（一）同一控制下企业合并取得的子公司：
1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称
子公司
类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
本公司期
末实际投
资额
本公司合计
持股比例
本公司合计
享有的表决
权比例
是否合
并报表
南通天辰文化
发展有限公司
有限责
任公司
南通市 服务业 4,000 万元房屋租赁、
文化、餐饮
服务
12,971.55
万元
70% 70% 是江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第16 页
2、非同一控制下企业合并取得的子公司：
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
本公司期末实际
投资额
本公司合计
持股比例
本公司合
计享有的
表决权
比例
是否合
并报表
北京连邦软件
股份有限公司
有限责任公司 北京市 商业连锁 5,517.62
万元
计算机软件、
硬件及外部
设备
119,137,611.06 88.75% 88.75% 是
深圳毅能达智
能卡制造有限
公司
有限责任公司 深圳市 制造业 7,500
万元
生产经营各
种智能IC
卡、信用卡
60,000,000.00 60.00% 60.00% 是
北京天一集成
科技有限公司
有限责任公司 北京市 软件开发 4,800
万元
集成电路设
计、芯片生产
销售
37,000,000.00 52.8% 52.8% 是
江苏综创数码
科技有限公司
有限责任公司 南通市 软件开发 120
万美元
电子、信息产
品等生产销
售
6,000,000.00 60% 60% 是
3、非企业合并方式取得的子公司
子公司名称 子公司类型
业务性
质 注册资本 经营范围
本公司期末实
际投资额
本公司合
计持股比
例
本公司合计
享有的表决
权比例
是否合
并报表
江苏省高科技产业
投资有限公司
有限责任公
司
创业投
资
6,000 万元创业投资，创业投资
咨询，管理服务、
32,310,000.00 53.85% 53.85% 是
综艺超导科技有限
公司
有限责任公
司
制造业 6,000 万元超导技术研究开发、
销售通讯设备、电子
元器件
31,068,000.00 50.10% 50.10% 是
江苏综艺连邦软件
有限公司
有限责任公
司
制造业 1,000 万元计算机软硬件的技术
开发、技术服务、销
售
4,800,000.00 48.00% 100.00% 是
南通综艺进出口有
限公司
有限责任公
司
商业 555万元针纺织品、服装及面
料、鞋帽等商品的销
售，自营和代理
4,995,000.00 90.00% 90.00% 是江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第17 页
子公司名称 子公司类型
业务性
质 注册资本 经营范围
本公司期末实
际投资额
本公司合
计持股比
例
本公司合计
享有的表决
权比例
是否合
并报表
北京连邦软件技术
有限公司
有限责任公
司
软件业 200 万元 计算机软件开发销售 1,900,000.00 95.00% 95.00% 是
北京骏毅能达智能
科技有限公司
有限责任公
司
制造业 1,000 万元 开发、生产智能卡及
其它智能化产品
10,130,772.75 100.00% 100.00% 是
深圳市慧毅能达智
能卡技术有限公司
有限责任公
司
制造业 300 万元 IC 卡机具等设备研
制、开发、生产、销
售及服务
2,250,000.00 81.00% 81.00% 是
江苏综艺光伏有限
公司
有限责任公
司
制造业 27,297.50 万
元
薄膜太阳能电池生
产、销售
182,074,325.00
66.70% 66.70% 是
（四）少数股东权益和少数股东损益
项 目 期末金额期初金额
北京连邦软件股份有限公司 8,795,724.84 8,373,953.01
江苏省高科技产业投资有限公司 77,292,871.89 63,318,345.23
深圳毅能达智能卡制造有限公司 50,392,891.88 47,833,540.46
综艺超导科技有限公司 30,802,073.65 30,321,678.99
北京连邦软件技术有限公司 51,354.73 71,107.67
北京骏毅能达智能科技有限公司 0 0
深圳市慧毅能达智能卡技术有限公司 628,840.22 583,348.22
南通综艺进出口有限公司 449,420.41 449,698.67
南通天辰文化发展有限公司 13,296,991.73 12,682,175.52
北京天一集成科技有限公司 22,781,855.61 23,470,228.80
江苏综创数码科技有限公司 5,586,439.68 5,109,253.74
江苏综艺光伏有限公司 90,900,469.17 45,437,644.17
合 计 300,978,933.81 237,650,974.48
1、不存在少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额情况；
2、不存在从归属于母公司当期损益中扣减的替少数股东承担的超额亏损情况。江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第18 页
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数）
（一）货币资金
期末余额 期初余额
项 目 原币金额 折算汇率人民币金额原币金额折算汇率 人民币金额
库存现金 - - - - - -
人民币 - - 1,153,268,.35 - - 1,514,028.49
小计 - - 1,153,268,35 - - 1,514,028.49
银行存款 - - - - - -
人民币 - - 232,144,964.28 - - 190,871,567.00
美元 2,070,620.6 6.8319 14,146,272.88 575,096.34 6.8346 3,930,553.45
港元 5,747.09 0.8815 5066.06 5,746.09 0.8819 5,067.48
小计 - - 246,296,303.22 - - 194,807,187.93
其他货币资金 - - - - - -
人民币 - - - - 29,490,631.48
小计 - - - - 29,490,631.48
合 计 - - 247,449,571.57 - - 225,811,847.90
（二）应收票据
种 类 期末余额期初余额
银行承兑汇票 364,757.95 1,200,000.00
商业承兑汇票 - -
合 计 364,757.95 1,200,000.00
1、期末无已质押的应收票据。
2、期末无已贴现未到期的商业承兑汇票及银行承兑汇票。
3、期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据。
（三）应收账款江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第19 页
1、应收账款构成
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额
占总额
比 例 坏账准备
坏账准备
比 例 账面余额
占总额
比 例 坏账准备
坏账准备
比 例
1年以内 108,045,862.21 90.01 1,080,458.62 1% 71,712,143.37 85.81% 717,121.43 1%
1年至2年 7,685,395.84 6.40 768,539.58 10% 6,767,453.41 8.10% 676,745.35 31.42%
2年至3年 1,853,625.33 1.54 556,087.60 30% 2,246,267.01 2.69% 1,365,081.11 60.77%
3年以上 2,458,127.36 2.05 2,458,127.36 100% 2,845,549.24 3.40% 2,845,549.24 100%
合 计 120,043,010.74 100% 4,863,213.16 83,571,413.03 100% 5,604,497.13
期末余额 期初余额
种 类 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准
备比例 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准
备比例
1、单项金额重大且单独计
提坏账准备
- - - - － － － －
2、单项金额非重大已单独
计提坏账准备
987,430.00 0.82% 987,430.00 100% 987,430.00 1.18% 987,430.00 100%
3、其他按账龄划分为类似
信用风险特征的款项
119,055,580.74 99.18% 3,875,783.16 4.05% 82,583,983.03 98.82% 4,617,067.13 5.59%
合 计
120,043,010.74 100% 4,863,213.16 - 83,571,413.03 100% 5,604,497.13 -
2、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、期末应收账款中欠款金额前五名的款项共计39,220,298.17 元，占应收帐款金额的比
例为32.67％。
4、应收帐款项期末余额比期初余额增加 36,471,597.71 元，增加比例为 43.64 ％，增
加原因主要为：本期增加销售所致
（四）预付款项
1、账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄 金 额占总额比例金 额占总额比例
1年以内（含1年） 149,352.146.95 99.93% 96,256,290.93 99.90%
1年至2年（含2年） 96,584.35 0.06% 91,419.88 0.09%江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第20 页
2年至3年（含3年） 7,438.66 0.01% 6,284.00 0.01%
合 计 149,456,169.96 100.00% 96,353,994.81 100.00%
2、不存在账龄超过1 年的重要预付款项
3、期末预付款项中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、预付款项期末余额比期初余额增加 53,102,175.15 元，增加比例为 55.11 ％，增加
原因主要为：子公司江苏综艺光伏有限公司预付的生产线设备款数额较大。
（五）其他应收款
1、其他应收款构成
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额
占总额
比 例 坏账准备
坏账准备
比 例 账面余额
占总额
比 例 坏账准备
坏账准备
比 例
1年以内 28,251,008.22 59.08 282,510.08 1% 59,976,525.11 73.58% 416,924.00 0.70%
1年至2年 8,365,863.31 17.49 836,586.33 10% 10,743,582.18 13.18% 1,074,358.22 10.00%
2年至3年 5,236,845.84 10.95 1,571,053.75 30% 5,123,258.51 6.28% 1,694,400.95 33.07%
3年以上 5,968,325.24 12.48 5,968,325.25 100.00% 5,677,870.54 6.96% 5,677,870.54 100%
合 计 47,822,042.61 100% 8,658,475.41 - 81,521,236.34 100% 8,863,553.71
-
期末余额 期初余额
种 类 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准
备比例 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准
备比例
1、单项金额重大且单独
计提坏账准备
- - - - - - - -
2、单项金额非重大已单
独计提坏账准备
224,890.56
224,890.56 1,404,317.25
1.72%
224,890.56 16.01%
3、其他按账龄段划分为
类似信用风险特征的款
项：
47,597,152.05
8,433,584.85 80,116,919.09
98.28%
8,638,663.15 10.78%
合 计 47,822,042.61 100% 8,658,475.41 81,521,236.34 100% 8,863,553.71江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第21 页
2、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、期末其他应收款中欠款金额前五名的款项金额共计6,240,115.62 元。占其他应收帐
款金额的比例为13.05％
4、其他应收款期末余额比期初余额减少 33,699,193.73 元，减少比例为41.34％，减
少原因为：部分款项于本期收回。
（六）存货及存货跌价准备
期末余额 期初余额
项 目 账面余额跌价准备账面余额 跌价准备
原材料 19,362,521.22 482,351.25 16,683,193.65 491,183.36
在产品 13,265,841.21 － 14,944,216.42 －
库存商品 72,528,341.58 4,285,124.57 76,776,694.84 4,714,807.87
周转材料 － 288.46 －
自制半成品 584,274.14 － 673,668.79 －
发出商品 17,235,412.58 3,914,937.45 18,708,138.70 4,001,202.30
委托加工物资 3,063,898.00 2,922,751.15 53,011.58
开发产品 14,238,658.21 － 14,624,398.48 －
其他 1,432,581.24 － 1,366,646.80 －
合 计 141,711,528.18 8,682,413.27 146,699,997.29 9,260,205.11
1、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
原材料 491,183.36 8,832.11- - 482,351.25
库存商品 4,714,807.87 429,683.3 4,285,124.57
发出商品 4,001,202.30 86,264.85 - 3,914,937.45
委托加工物资 53,011.58 53,011.58- - 0.00
合 计 9,260,205.11 577,791.84- 8,682,413.27
2、无计入存货成本的借款费用资本化金额。
（七）可供出售金融资产
1、构成类别：江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第22 页
项 目 期末公允价值期初公允价值
（1）可供出售债券 -
（2）可供出售权益工具 66,773,035.00 54,170,880.00
其中：无限售条件的可供出售股票 23,597,035.00 36,560,880.00
有限售条件的可供出售股票 43,176,000.00 17,610,000.00
合 计 66,773,035.00 54,170,880.00
2、有限售条件的可供出售股票
明细品种 限售期截止日 期末公允价值期初公允价值
南京红宝丽股份有限公司 2010年9月13日 43,176,000.00 17,610,000.00
合 计 43,176,000.00 17,610,000.00
3、无限售条件的可供出售股票
明细品种 期末公允价值期初公允价值
江苏常铝铝业股份有限公司 23,597,035.00 36,560,880.00
合 计 23,597,035.00 36,560,880.00
4、可供出售金融资产期末余额比期初余额增加 12,602,155.00 元，增加比例为23.26%，
增加原因为：所持股票市价提高
（八）长期股权投资
期末余额 期初余额
账面余额减值准备账面余额 减值准备
按权益法核算的长期股权投资 61,286,009.04 - 60,202,291.99 -
按成本法核算的长期股权投资 63,555,147.00 500,000.00 49,055,147.00 500,000.00
合 计 124,841,156.04 500,000.00 109,257,438.99 500,000.00
1、被投资单位主要信息
（金额单位：万元）
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
本公司持股
比例
本公司在被投资单
位表决权比例
通州市农村信用合有限责任公司 通州市 - 金融 - 3.56% 3.56%江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第23 页
作联社
江苏河海纳米科技
股份有限公司
有限责任公司 江苏省泰
兴市
- 纳米材料的研
发及生产应用
- 1.87% 1.87%
江苏洋河酒业股份
有限公司
有限责任公司 江苏省宿
迁市
- 酒类生产、销售- 2.19% 2.19%
盐城市华业医药化
工有限公司
有限责任公司 江苏省盐
城市
- 医药生产、销售- 10.00% 10.00%
江苏精科互感器有
限公司
有限责任公司 江苏省宿
迁市
王金良 高压电器产品
的制造、销售
4,000.00 12.30% 12.30%
山东日照汇丰电子
有限公司
有限责任公司 山东日照
市
薛喜华 电子、电器产品
的制造、销售
2,400.00 17.75% 17.75%
南京乌江化工有限
公司
有限责任公司 南京市乌
江镇
林毓勇 化工产品的生
产、销售
3,568.00 25.024% 25.024%
江苏五彩化工股份
有限公司
股份公司 江苏省无
锡市
袁淼 生产涂料等精
细化工产品
4,000.00 11.25％ 11.25％
江苏嘉隆化工有限
公司
有限责任公司 江苏省徐
州市
孟宪民 高浓度复合肥、
化学农药生产
销售等
3,281.24 13.73％ 13.73％
北京神州龙芯集成
电路设计有限公司
有限责任公司 北京市 李国杰 集成电路设计、
生产、销售
10,000.00 49.00% 49.00%
南通兆日微电子有
限公司
有限责任公司 江苏省南
通市
魏恺言 集成电路设计
开发
50.00 48.00% 48.00%
2、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位 本期权益增减额
初始投资成本
期初余额
合 计 其中：分回现金红利
期末余额
通州市农村信用合作联社 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
北京数字颠峰科技有限公司 - 500,000.00- -500,000.00 - 0
江苏河海纳米科技股份有限公司 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00
江苏洋河酒业股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
盐城市华业医药化工有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 - - 4,000,000.00
江苏精科互感器有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 - - 8,000,000.00
山东日照汇丰电子有限公司 7,482,796.00 7,482,796.00- - 7,482,796.00
南京乌江化工有限公司（注） 10,000,000.00 10,000,000.00- - 10,000,000.00江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第24 页
江苏五彩化工股份有限公司 5,572,351.00 5,572,351.00 - 5,572,351.00
江苏嘉隆化工有限公司 15,000,000.00 0 15,000,000.00
15,000,000.00
合 计 63,555,147.00 49,055,147.00 14,500,000.00 - 63,555,147.00
3、按权益法核算的长期股权投资
本期权益增减额
被投资单位名称 初始金额
期初余额
合 计
其中：分回现金
红利
期末余额
北京神州龙芯集成电路设
计有限公司
49,000,000.00 36,525,014.29 -967,663.60 -
35,557,350.69
南通兆日微电子有限公司 22,230,960.00 23,677,277.70 2,051,380.65 25,728,658.35
合 计 71,230,960.00 60,202,291.99 1,083,717.05 61,286,009.04
4、长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初数本期增加本期减少 期末数
江苏河海纳米科技股份有限公司 500,000.00 - 500,000.00
子公司江苏省高科技产业投资有限公司于2000 年投资江苏河海纳米有限公司，估计该
笔投资收回的可能性极小，故对该笔投资全额计提减值准备。
（九）投资性房地产
项 目 本期增加额 本期减少额
期初余额 购置
自用房地产
或存货转入
本年折旧或
摊销 处置
转为自用
房地产 期末余额
1、原价合计 11,554,767.60 - - - - - 11,554,767.60
（1）房屋、建筑物 11,554,767.60 - - - - - 11,554,767.60
（2）土地使用权 - - - - - -
2、累计折旧或累计摊
销合计
346,643.10 - - 138,657.24 - - 485,300.34
（1）房屋、建筑物 346,643.10 - - 138,657.24 - - 485,300.34
（2）土地使用权 - - - - - -
3、投资性房地产账面
价值合计
11,208,124.50 - - 138,657.24 - - 11,069,467.26
（1）房屋、建筑物 11,208,124.50 - - 138,657.24 - - 11,069,467.26
（2）土地使用权 - - - - - -江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第25 页
（十）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 240,555,083.29 410,777.00 240,965,860.29
机器设备 68,441,487.65 571,391.00 53,268.14 68.959.610.51
运输设备 9,478,963.43 0.00 9,478,963.43
电子设备 11,299,908.07 712,658.32 78,542.69 11,934,023.7
其他设备 4,544,914.40 77,126.87 56,259.07 4,565,782.20
合 计 334,320,356.84 1,771,953.19 188,069.9 335,904,240.13
2、累计折旧
类 别 期初余额本期提取本期减少 期末余额
房屋及建筑物 47,254,748.14 3,923,263.29 51,178,011.43
机器设备 42,463,124.00 2,556,351.54 42,538.21 44,976,937.33
运输设备 3,295,989.61 688,957.61 3,984,947.22
电子设备 7,551,872.97 751,658.09 56,247.65 8,247,283.41
其他设备 1,907,917.44 252,657.68 41,352.32 2,119,222.8
合 计 102,473,652.16 8,172,888.21 140,138.18 110,506,402.19
3、固定资产账面价值
类 别 期初余额本期增加本期减少 期末余额
房屋及建筑物 193,300,335.15 410,777.00 3,923,263.29 189,787,848.86
机器设备 25,978,363.65 571,391.00 2,567,081.47 23,982,673.18
运输设备 6,182,973.82 688,957.61 5,494,016.21
电子设备 3,748,035.10 712,658.32 773,953.13 3,686,740.29
其他设备 2,636,996.96 77,126.87 267,564.43 2,446,559.40
合 计 231,846,704.68 1,771,953.19 8,220,819.93 225,397,837.94
（十一）在建工程
项 目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备账面价值账面余额 减值准备账面价值江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第26 页
薄膜太阳能电池
生产综合厂房
27,573,170.00
- 27,573,170.00 4,131,980.00
- 4,131,980.00
污水处理设备 464,717.02 - 464,717.02 236,230.26 - 236,230.26
合 计 28,037,887.02 - 28,037,887.02 4,368,210.26 - 4,368,210.26
1、在建工程项目变动情况
本期减少
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少期末余额
工程进度
资金
来源
工程投入占
预算比例
薄膜太阳能电池生
产综合厂房
5477 万元 4,131,980.00 23,441,190.00 0.00 - 27,573,170.00 70% 自筹 50.34%
污水处理设备 236,230.26 228,486.76 0.00 - 464,717.02 - 自筹
合 计 4,368,210.26 23,669,676.76 - 28,037,887.02 -
2、在建工程期末余额比期初余额增加 23,669,676.76 元，增加原因为：本年子公司江
苏综艺光伏有限公司生产用薄膜太阳能电池综合厂房项目在建。
（十二）无形资产
项 目 期初余额本期增加本期减少 期末余额
1、原价合计
土地使用权1 1,492,000.00 0.00 0.00 1,492,000.00
土地使用权2 21,446,804.33 0.00 0.00 21,446,804.33
土地使用权3 11,027,813.84 0.00 0.00 11,027,813.84
高温超导滤波器专利技术 40,020,000.00 0.00 0.00 40,020,000.00
高温超导滤波器技术许可使
用权
2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00
非专利技术-公共自助交易终
端系统技术
4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00
电脑软件1 430,800.00 12,615.38 0.00 443,415.38
土地使用权4 0.00 12,764,100.00 0.00 12,764,100.00
土地使用权5 0.00 12,740,681.00 0.00 12,740,681.00
合 计 80,417,418.17 25,517,396.38 0.00 105,934,814.55
2、累计摊销额合计
土地使用权1 395,380.00 14,920.00 0.00 410,300.00江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第27 页
项 目 期初余额本期增加本期减少 期末余额
土地使用权2 4,289,402.56 214,468.40 0.00 4,503,870.96
土地使用权3 1,556,639.72 184,308.90 0.00 1,740,948.62
高温超导滤波器专利技术 5,336,000.00 1,334,000.00 0.00 6,670,000.00
高温超导滤波器技术许可使
用权
350,000.00 100,000.00 0.00 450,000.00
非专利技术-公共自助交易终
端系统技术
1,616,657.94 199,998.00 0.00 1,816,655.94
电脑软件 125,032.02 50,991.40 0.00 176,023.42
土地使用权4 0.00 21416.28 0.00 21,416.28
土地使用权5 0.00 21,376.98 0.00 21,376.98
合 计 13,669,112.24 2,141,479.96 0.0 15,810,592.20
3、无形资产账面价值合计
土地使用权1 1,096,620.00 0.00 14,920.00 1,081,700.00
土地使用权2 17,157,401.77 0.00 214,468.40 16,942,933.37
土地使用权3 9,471,174.12 0.00 184,308.90 9,286,865.22
高温超导滤波器专利技术 34,684,000.00 0.00 1,334,000.00 33,350,000.00
高温超导滤波器技术许可使
用权
1,650,000.00 0.00 100,000.00 1,550,000.00
非专利技术-公共自助交易终
端系统技术
2,383,342.06 0.00 199,998.00 2,183,344.06
电脑软件 305,767.98 12,615.38 50,991.40 267,391.96
土地使用权4 12,764,100.00 21416.28 12,742,683.72
土地使用权5 12,740,681.00 21,376.98 12,719,304.02
合 计 66,748,305.93 25,517,396.38 2,141,479.96 90,124,222.35
（十三）开发支出
本转出数
类 别 期初余额
本期增加
计入当期损
益金额 确认为无形资产金额
期末余额
高温超导滤波
器开发成本
12,426,146.17 3,192,553.22 0.00 0.00 15,618,699.39江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第28 页
（十四）商誉
被投资单位名称 初始金额 形成来源 期初余额 本期变动 期末余额 计提的减值准备
北京连邦软件股份有
限公司
57,107,611.38 股权收购57,107,611.37 - 57,107,611.37 24,580,667.79
综艺超导科技有限公
司
1,008,000.00 股权收购1,008,000.00 - 1,008,000.00 －
北京天一集成科技有
限公司
15,605,392.16 股权收购15,605,392.16 15,605,392.16 -
深圳毅能达智能卡制
造有限公司 4,023,394.04 股权收购4,023,394.04 - 4,023,394.04 4,023,394.04
合 计 77,744,397.58 77,744,397.57 77,744,397.57 28,604,061.83
商誉减值准备
被投资单位名称 期初数本期增加本期减少 期末数
北京连邦软件股份有限公司 24,580,667.79 - - 24,580,667.79
深圳毅能达智能卡制造有限公司 4,023,394.04 - - 4,023,394.04
合 计 28,604,061.83 - - 28,604,061.83
（十五）长期待摊费用
项 目 期末余额期初余额
经营租入固定资产改良支出 1,411,118.86 1,696,056.38
装修费1 211,352.69 334,794.36
COS 系统开发费用 1,062,000.00 1,180,000.00
开办费 664,350.81 0.00
合 计 3,348,822.36 3,210,850.74
（十六）递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
项 目 期末余额期初余额
资产减值准备 4,322,756.23 4,072,416.53江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第29 页
引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。
项 目 暂时性差异金额
坏账准备 13,521,688.57
存货跌价准备 8,682,413.27
2、已确认的递延所得税负债
项 目 期末余额期初余额
公允价值变动 15,042,349.71 10,782,720.00
引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。
项 目 暂时性差异金额
可供出售红宝丽股票 39,096,000.00
可供出售常铝铝业股票 21,073,398.85
（十七）短期借款
1、短期借款
借款类别 期末余额期初余额
保证借款 200,000,000.00 121,388,780.00
合 计 200,000,000.00 121,388,780.00
（十八）应付账款
期末余额 期初余额
71,881,100.95 89,401,657.74
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
（十九）预收账款
期末余额期初余额
12,168,179.33 15,838,401.06
1、期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无预收关联方款项。
3、预收账款期末余额比期初余额减少 3,670,221.73 元，减少比例为 23.17 ％，减
少原因为部分结算业务已结转。江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第30 页
（二十）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬
项 目 期初余额本期增加本期支付 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,286,266.30 18,523,571.35 18,962,169.6 1,847,668.05
（2）职工福利费 - -
（3）社会保险费 1,787,875.77 1,925,357.26 1,917,658.34 1,795,574.69
其中：A、医疗保险费 21,586.34 312,521.38 321,410.58 12,697.14
B、基本养老保险费 1,760,649.67 1,506,143.14 1,487,052.09 1,779,740.72
C、年金缴费 - - - -
D、失业保险费 4,207.56 52,864.58 54,782.31 2,289.83
E、工伤保险费 732.62 41,253.81 41,657.21 329.22
F、生育保险费 699.58 12,574.35 12,756.15 517.78
（4）住房公积金 -6,024.00 162,254.57 151,572.38 4,658.19
（5）工会经费和职工教育经费 482,596.94 53,042.84 231,542.68 304,097.10
（6）非货币性福利 -132.70 132.70- -
（7）因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
（8）职工奖福基金 - - - -
（9）其 他 - - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合 计 4,550,582.31 20,664,358.72 21,262,943.00 3,951,998.03
2、应付职工薪酬中余额中属于拖欠性质或工效挂钩的部分：无
（二十一）应交税费
税费项目 期末余额期初余额 计缴标准
增值税 2,265,324.85 3,639,635.12 17%
营业税 752,155.29 1,732,439.01 5%
城建税 34,351.62 254,843.65 -
企业所得税 7,565,033.70 12,643,951.91 20%、25%
个人所得税 112,354.24 224,796.36 -
印花税 0.00 20,821.81 -
房产税 -183,652.95 -150,138.64 -
教育费附加 24,685.24 162,840.53 -江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第31 页
堤防费 52,368.65 13,184.99 -
水利建设基金 2,142.35 3,117.71 -
河道管理费 124.32 239.91 -
粮调物调基金 1,243.58 2,201.98 -
土地增值税 - -
地方综合基金 - -
其他 2,211.64 -
合 计 10,626,130.89 18,550,145.98 -
（二十二）应付利息
项 目 期末余额期初余额
短期借款利息 0.00 18,098.25
（二十三）应付股利
投资者名称 期末余额期初余额未支付原因
上海天融创新投资有限公司 2,247,926.20 2,247,926.20 子公司尚未支付股利
海南华科通信技术有限公司 1,798,326.57 1,798,326.57 子公司尚未支付股利
江苏省农村经济产业指导服务中心 757,553.00
合 计 4,046,252.77 4,803,805.77
（二十四）其他应付款
期末余额期初余额
合 计 15,692,614.05 15,116,988.13
（二十五）专项应付款
期末余额期初余额
合 计 7,110,000.00 3,570,000.00
（二十六）股本
本公司已注册发行及实收股本如下：
期末余额 期初余额
股数 金额 股数 金额
A 股 （每股面值人民币1 元） 405,000,000 405,000,000 405,000,000 405,000,000江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第32 页
本年本公司股本变动金额如下：
期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额
项 目 金额 比例％
发行
新股送股
公积金
转股 限售股解禁 小计 金额 比例％
1、有限售条件股份 - - - - - - - - -
(1) 国家持股 - - - - - - - - -
(2) 国有法人持股 - - - - - - - - -
(3) 其他内资持股 - - - - - -
其中： - - - - - - - - -
境内非国有法人持股 - - - - - -
境内自然人持股 - - - - - - - - -
(4) 外资持股 - - - - - - - - -
其中： - - - - - - - - -
境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
有限售条件股份合计 - - - - - -
2、无限售条件流通股
份
- - - - - - - - -
(1) 人民币普通股 405,000,000 100 - - - - 405,000,000 100.00
(2) 境内上市的外资股 - - - - - - - - -
(3) 境外上市的外资股 - - - - - - - - -
(4) 其他 - - - - - - - - -
无限售条件流通股份
合计
405,000,000. 100 - - - - 405,000,000 100.00
合 计 405,000,000 100.00 - - - - - 405,000,000 100.00江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第33 页
（二十七）资本公积
项 目 期初余额本期增加本期减少 期末余额
1、资本溢价（股本溢价） - - - -
（1）投资者投入的资本 40,588,604.39 - - 40,588,604.39
（2）同一控制下企业合并的
影响
-53,713,079.54 -53,713,079.54
小 计 -13,124,475.15 -13,124,475.15
2、其他资本公积 - - - -
（1）被投资单位除净损益外
所有者权益其他变动
17,419,484.16 6,881,431.80 24,300,915.96
（2）可供出售金融资产公允
价值变动产生的利得或损失
- - - -
（3）其他 13,124,475.15 - - 13,124,475.15
小 计 30,543,959.31 - 37,425,391.11
合 计 17,419,484.16 6,881,431.80 24,300,915.96
（二十八）盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 46,995,746.12 46,995,746.12
（二十九）未分配利润
项 目 金 额提取或分配比例
本期期初余额 166,292,262.96 -
加： 本期归属于母公司的净利润 18,730,713.92 -
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
加：其他转入 -
盈余公积弥补亏损 - -
本期期末余额 185,022,976.88 -江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第34 页
（三十）营业收入及营业成本
项目 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 247,202,902.21 313,848,259.82
其他业务收入 7,425,783.64 9,410,335.98
合计： 254,628,685.85 323,258,595.80
1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
项 目 本期金额 上年同期金额
主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
（1）软件及网络服务 144,467,738.03 133,754,758.15 183,092,697.85 164,136,686.64
（2）芯片设计及应用 66,680,347.03 52,039,294.59 62,260,647.27 43,091,588.09
（3）服装 0.00 0.00 17,909,602.97 13,732,077.51
（4）其他 36,054,817.15 24,421,311.08 50,585,311.73
41,665,439.62
合 计 247,202,902.21 210,215,363.82 313,848,259.82 262,625,791.86
2、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期金额 上年同期金额
地 区 主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
江苏地区 75,764,030.18 61,445,982.75 74,427,265.81 58,498,567.22
北京地区 146,331,063.74 132,169,323.57 196,974,809.33 172,364,522.84
深圳地区 25,107,808.29 16,600,057.50 42,446,184.68 31,762,701.80
合 计 247,202,902.21 210,215,363.82 313,848,259.82 262,625,791.86
3、本期前五名客户收入占总收入的比例
项目 前五名收入占总收入比例
2009 年1-6 月 72,458,362.24 28.46
2008 年1-6 月 95,128,361.14 29.43
4、 本期服装行业收入为0，主要是因为三家服装企业南通利盈通时装有限公司、南通
国茂家纺有限公司、南通综艺时装有限公司已于2008 年进行了股权转让。江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第35 页
（三十一）营业税金及附加
项 目 计税标准 本期金额 上年同期金额
营业税 5% 1,074,351.32 1,262,365.95
城建税 当期应交流转税的1%、5%、7% 231,514.27 613,281.54
教育费附加 当期应交流转税的4%、5% 183,652.47 315,248.65
其他 50,618.58 784,30.75
合 计 1,540,136.64 2,269,326.89
（三十二）财务费用
项 目 本期金额上年同期金额
利息支出 3,873,402.83 4,869,680.79
减：利息收入 725,693.24 1,303,364.25
汇兑损失 53,242.51 182,349.52
其 他 251,486.35 172,769.91
合 计 3,452,438.45 3,921,435.97
（三十三）资产减值损失
项 目 本期金额上年同期金额
1、坏账损失 -946,362.27 -1,386,019.54
2、存货跌价损失
合 计 -946,362.27 -1,386,019.54
（三十四）投资收益
项 目 本期金额上年同期金额
1、金融资产投资收益 - -
（1）持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -
（2）持有持有至到期投资期间取得的投资收益 -
（3）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益- -
（4）处置交易性金融资产取得的投资收益 -
（5）处置持有至到期投资取得的投资收益 - -
（6）可供出售权益工具投资 33,708,108.42 52,419,799.40
2、长期股权投资收益 - -江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第36 页
（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 5,868,962.23 1,385,347.20
（2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 1,083,717.05 3,832,887.99
（3）处置投资收益 -651,482.33
3、其 他 -
合 计 40,660,787.70 56,986,552.26
（三十五）营业外收入
项 目 本期金额上年同期金额
1、非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
2、罚款及赔偿收入 83,525.68 764,125.41
3、政府补助 853,625.81 83,158.56
4、其他 389,178.65 925,986.13
合 计 1,326,330.14 1,773,270.10
（三十六）营业外支出
项 目 本期金额上年同期金额
1、非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
2、罚款滞纳金 12,563.47 23,685.45
4、对外捐赠支出
其中：公益性捐赠支出
5、赔款支出
6、上缴综合基金 21,142.32 86,384.57
7、其他 10,345.77 102,789.34
合 计 44,051.56 212,859.36
（三十七）所得税费用
项 目 本期金额上年同期金额
当期所得税费用 10,657,877.39 9,350,529.66
递延所得税费用 -250,339.70 658,848.18
合 计 10,407,537.69 10,009,377.84江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第37 页
（三十八）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额上年同期数
专项补贴、补助款 4,550,000.00
收回往来款、代垫款 41,230,491.28 24,615,821.06
利息收入
租赁收入
营业外收入 1,253,621.24 1,121,614.25
合 计 47,034,112.52 25,737,435.31
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额上年同期数
销售费用支出 3,127,356.35 3,751,364.47
管理费用支出 8,657,253.24 7,306,902.09
企业间往来 11,650,346.68 6,418,398.64
财务费用 982,351.24 143,627.57
营业外支出 34,125.32 182,367.25
合 计 24,451,432.83 17,802,660.02
3、现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上年同期数
净利润 36,236,390.91 65,533,971.55
加：计提的资产减值准备 -946,362.27 -1,386,019.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,172,888.21 8,427,154.28
无形资产摊销 686,102.98 658,395.31
长期待摊费用摊销 526,379.19 978,992.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失 -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第38 页
财务费用（收益以“－”号填列） 3,452,438.45 3,921,435.97
投资损失（收益以“－”号填列） -40,660,787.70 -56,986,552.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,410,677.27 -14,352,641.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,050,970.31 -20,125,368.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,615,152.60 -37,396,116.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 -23,788,395.87 -50,726,748.76
七、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款构成
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准
备比例 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准
备比例
1年以内（含1年） 1,771,108.11 30.77 17,711.08 1% 1,577,423.44 29.40% 15,774.23 1%
1年至2年（含2年） 2,984,236.54 51.84 298,423.65 10% 2,778,431.18 51.78% 277,843.12 10%
2年至3年（含3年） 235,841.21 4.10 70,752.36 30% 143,439.20 2.67% 43,031.76 30%
3年以上 765,258.32 13.29 765,358.32 100% 866,259.93 16.15% 866,259.93 100%
合 计 5,756,444.18 100% 1,152,245.41
5,365,553.75 100.00% 1,202,909.04
期末余额 期初余额
种 类 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准备
比例 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准备
比例
1、单项金额重大且单独
计提坏账准备
- - - - - - - -
2、单项金额非重大已单
独计提坏账准备
- - - - - - - -
3、其他按账龄划分为类
似信用风险特征的款项：
5,756,444.18 100.00% 1,152,245.41 20.02%
5,365,553.75 100.00% 1,202,909.04 22.42%江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第39 页
合 计 5,756,444.18 100.00% 1,152,245.41 - 5,365,553.75 100.00% 1,202,909.04 -
2、年末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。
3、年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（二）其他应收款
1、其他应收款构成
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准
备比例账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准
备比例
1年以内
（含1年）
80,780,399.14 98.67 807,803.99 1% 71,695,868.96 98.69% 719,627.37 1%
1年至2年
（含2年）
684,258.69 0.84 68,425.87 10% 542,163.80 0.75% 54,216.38 10%
2年至3年
（含3年）
225,263.54 0.28 67,579.06 30% 240,966.42 0.32% 72,289.93 30%
3年以上 182,365.95 0.22 182,365.95 100% 167,690.27 0.23% 167,690.27 100%
合 计 81,872,287.32 100.00% 1,126,174.87 72,646,689.45 100.00% 1,013,823.95
期末余额 期初余额
种 类 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准备
比例 账面余额
占总额
比例 坏账准备
坏账准备
比例
1、单项金额重大且单独
计提坏账准备
- - - - - - - -
2、单项金额非重大已单
独计坏账值准备
- - - - - - - -
3、其他按账龄划分为类
似信用风险特征的款
项：
81,872,287.32
100% 1,126,174.87 1.38% 72,646,689.45 100.00% 1,013,823.95 1.40%
合 计 81,872,287.32 100% 1,126,174.87 - 72,646,689.45 100.00% 1,013,823.95
-
2、期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提值准备的其他应收款。江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第40 页
3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
账面余额减值准备账面余额 减值准备
对子公司的长期股权投资 483,513,328.94 - 392,451,153.94 -
按权益法核算的长期股权投资 - - - -
合营企业 - - - -
联营企业 61,286,009.04 - 60,202,291.99 -
小 计 61,286,009.04 - 60,202,291.99 -
其他按成本法核算的长期股权投资 10,000,000.00 - 10,000,000.00 -
合 计 554,799,337.98 - 462,653,445.93 -
1、对子公司投资
子公司名称 初始金额 期初余额本期增加本期减少 期末余额
北京连邦软件股
份有限公司
119,137,611.07 119,137,611.07 - - 119,137,611.07
江苏省高科技产
业投资有限公司
16,155,000.00 16,155,000.00 - - 16,155,000.00
深圳毅能达智能
卡制造有限公司
60,000,000.00 60,000,000.00 - - 60,000,000.00
综艺超导科技有
限公司
31,068,000.00 31,068,000.00 - - 31,068,000.00
江苏综艺连邦软
件有限公司
4,800,000.00 4,800,000.00 - - 4,800,000.00
南通综艺进出口
有限公司
4,995,000.00 4,995,000.00 - - 4,995,000.00
江苏综艺光伏有
限公司
91,012,150.00 91,012,150.00 91,062,175.00 - 182,074,325.00
南通天辰文化发
展有限公司
28,283,392.87 28,283,392.87 - 28,283,392.87
北京天一集成科
技有限公司
37,000,000.00 37,000,000.00 - 37,000,000.00江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第41 页
子公司名称 初始金额 期初余额本期增加本期减少 期末余额
合 计 392,451,153.94 392,451,153.94 91,062,175.00 483,513,328.94
2、对联营企业的长期股权投资
本期权益增减额
被投资单位 初始投资成本 期初余额 合 计 其中：分回现金红利 期末余额
北京神州龙芯集成电
路设计有限公司
49,000,000.00 36,525,014.28 -967,663.60 - 35,557,350.68
南通兆日微电子有限
公司
22,230,960.00 23,677,277.71 2,051,380.65 25,728,658.36
合 计 71,230,960.00 60,202,291.99 1,083,717.05 61,286,009.04
3、按成本法核算的其他长期股权投资
本期权益增减额
被投资单位 初始投资成本 期初余额 合 计
其中：分回
现金红利 期末余额
通州市农村信用合作联社 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
（四）营业收入及营业成本
项目 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 11,144,047.60 30,726,397.11
其他业务收入 2,316,382.67 5,011,462.00
合计： 13,460,430.27 35,737,859.11
（五）投资收益
项目 本期金额上年同期金额
1、金融资产投资收益 - -
（1）持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -
（2）持有持有至到期投资期间取得的投资收益 - -
（3）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 - -
（4）处置交易性金融资产取得的投资收益 -江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第42 页
（5）处置持有至到期投资取得的投资收益 - -
（6）可供出售权益工具投资 - -
2、长期股权投资收益 - -
（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 7,413,015.60 15,845,347.20
（2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 1,083,717.05 3,832,887.99
（3）处置投资收益 3,807,013.00
3、其 他 - -
合 计
8,496,732.65 23,485,248.19
八、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
１、存在控制关系的关联方
控制本公司的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
与本企业
关系 经济性质
法定代表
人 组织机构代码
南通综艺投资
有限公司
江苏省通州
市兴东镇黄
金村
实业投资；投资
管理；财务顾问；
国内贸易
控股股东有限责任
公司
昝瑞林 73944678-0
南通综艺投资有限公司对本公司的持股比例和表决权比例均为34.43 %。本公司的最终
控制人为自然人昝圣达。
受本公司控制的关联方详见附注五。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
企业名称 期初数本期增加本期减少 期末数
南通综艺投资有限公司 8,273.17 - - 8,273.17
北京连邦软件股份有限公司 5,517.62 - - 5,517.62
深圳毅能达智能卡制造有限公司 7,500.00 - - 7,500.00
江苏综艺连邦软件有限公司 1,000.00 - - 1,000.00
南通市天辰文化发展有限公司 4,000.00 - 4,000.00
南通综艺进出口有限公司 555.00 - - 555.00
江苏省高科技产业投资有限公司 3,000.00 3,000.00 - 6,000.00
北京骏毅能达智能科技有限公司 1,000.00 - - 1,000.00江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第43 页
企业名称 期初数本期增加本期减少 期末数
深圳市慧毅能达智能卡技术有限公司300.00 - - 300.00
北京连邦软件技术有限公司 200.00 - - 200.00
综艺超导科技有限公司 6,000.00 - - 6,000.00
北京天一集成科技有限公司 4,800.00 - 4,800.00
江苏综创数码科技有限公司 USD120.00 - USD120.00
江苏综艺光伏有限公司 USD4,000.00 - USD4,000.00
3、不存在控制关系的关联方情况
单位名称 与本公司的关系
南通大兴服装绣品有限公司 本公司股东
北京游戏巅峰软件有限责任公司 受同一股东控制
南通利盈通时装有限公司 受同一股东控制
南通综艺时装有限公司 受同一股东控制
南通国茂家纺有限公司 受同一股东控制
北京神州龙芯集成电路设计有限公司 联营企业
南通兆日微电子有限公司 联营企业
（二）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、关联交易定价原则：参照市场价
3、关联方往来款项余额
期末金额（元）
项 目 关联方 本期末上期末
其他应收款： -
南通利盈通时装有限公司 0.00 201,488.00
南通国茂家纺有限公司 0.00 40,000.00
-
小计 0.00 241,488.00
其他应付款： 南通综艺投资有限公司 0.00 24,543.92
-
小计 0.00 24,543.92江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第44 页
4、其他关联方交易事项
（1）截至本期末南通综艺投资有限公司为本公司银行借款20000 万元提供担保，明细
如下：
借款单位 借款金额 借款到期日
本公司 2000 万元 2009.09.04
本公司 2500 万元 2009.09.26
本公司 700 万元 2010.03.20
本公司 5000 万元 2010.04.16
本公司 1800 万元 2010.05.26
本公司 1000 万元 2010.05.30
本公司 3000 万元 2010.06.20
本公司 4000 万元 2010.06.22
九、或有事项
无
十、承诺事项
无
十一、资产负债表日后事项
无
十二、其他事项说明
十三、补充资料
（一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第45 页
明细项目
金 额
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； -
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
定量持续享受的政府补助除外； 853,625.81
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
-
（六）非货币性资产交换损益； -
（七）委托他人投资或管理资产的损益； -
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； -
（九）债务重组损益； -
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； -
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； -
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； -
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； -
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； -
（十六）对外委托贷款取得的损益； -
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益； -
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响； -
（十九）受托经营取得的托管费收入； -
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 428,652.77
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目；
（二十二）少数股东损益的影响数； -522,997.48
（二十三）所得税的影响数； -82,723.26
合 计 676,557.84江苏综艺股份有限公司
2009 半年度
财务报表附注
财务报表附注第46 页
十四、净资产收益率与每股收益
净资产收益率％ 每股收益（元）
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.83 2.90 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
2.73 2.80 0.04 0.04
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2009 年 月 日批准报出。
江苏综艺股份有限公司
二〇〇九年八月 日
