江苏综艺股份有限公司

    600770

    2010 年半年度报告江苏综艺股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5

    五、董事会报告........................................................................ 5

    六、重要事项.......................................................................... 7

    八、备查文件目录..................................................................... 11江苏综艺股份有限公司 2010 年半年度报告

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    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名 昝圣达

    主管会计工作负责人姓名 邢光新

    会计机构负责人姓名 钱志华

    公司负责人昝圣达、主管会计工作负责人邢光新及会计机构负责人钱志华声明：保证半年度报告中财

    务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 江苏综艺股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 综艺股份

    公司的法定英文名称 Jiangsu Zongyi Co.,LTD.

    公司的法定英文名称缩写 jszy

    公司法定代表人 昝圣达

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 顾政巍 邢雨梅

    联系地址 江苏省南通市通州区兴东镇综艺数码城 江苏省南通市通州区兴东镇综艺数码城

    电话 0513-86639999 0513-86639987

    传真 0513-86563501 0513-86639987

    电子信箱 600770dm@jsmail.com.cn zygf600770@jsmail.com.cn

    (三) 基本情况简介

    注册地址 江苏省南通市通州区兴东镇黄金村

    注册地址的邮政编码 226376

    办公地址 江苏省南通市通州区兴东镇综艺数码城

    办公地址的邮政编码 226376

    公司国际互联网网址 http://www.600770.com

    电子信箱 zygf600770@jsmail.com.cn

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券时报

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 江苏省南通市通州区兴东镇综艺数码城江苏综艺股份有限公司 2010 年半年度报告

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    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 综艺股份 600770 --

    (六) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 3,273,458,337.77 2,176,866,288.31 50.37

    所有者权益（或股东权益） 1,525,284,981.15 1,208,209,111.12 26.24

    归属于上市公司股东的每

    股净资产（元／股）

    3.43 2.72 26.1

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 50,151,988.73 45,361,650.02 10.56

    利润总额 68,942,164.79 46,643,928.60 47.81

    归属于上市公司股东的净

    利润

    40,841,920.83 18,730,713.92 118.05

    归属于上市公司股东的扣

    除非经常性损益的净利润

    25,487,172.06 18,054,156.08 41.17

    基本每股收益(元) 0.09 0.05 80

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.06 0.04 50

    稀释每股收益(元) 0.09 0.05 80

    加权平均净资产收益率

    (%)

    3.32 2.83 增加0.49 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    -153,298,927.79 -23,788,395.87 不适用

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    -0.34 -0.06 不适用

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 41,432.51

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    18,322,500.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 426,243.55

    所得税影响额 -2,062,570.95

    少数股东权益影响额（税后） -1,372,856.34

    合计 15,354,748.77江苏综艺股份有限公司 2010 年半年度报告

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    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响

    公司2009 年度股东大会审议通过了2009 年度利润分配及公积金转增股本方案，即以2009 年末

    总股本44,440 万股为基准，以资本公积金向全体股东每10 股转增5 股，共计转增22,220 万股。该方

    案以7 月15 日为股权登记日，7 月19 日为新增无限售条件流通股份上市流通日实施转增后，公司股

    本总额增至66,660 万股。

    按转增后的总股本66,660 万股为基数计算，公司2010 年半年度基本每股收益为0.06 元，每股

    净资产为2.29 元。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 40,349 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比例

    (%)

    持股总数

    报告期

    内增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的股

    份数量

    南通综艺投资有限公司

    境内非国

    有法人

    31.38 139,444,111 0 0

    质

    押

    82,800,000

    南通大兴服装绣品有限

    公司

    境内非国

    有法人

    3.63 16,140,889 0 0 无

    江西国际信托股份有限

    公司

    国有法人 2.70 12,000,000 0 12,000,000 未知

    中国建设银行-工银瑞

    信精选平衡混合型证券

    投资基金

    国有法人 2.44 10,855,794 未知 0 未知

    观唐投资控股有限公司

    境内非国

    有法人

    1.80 8,000,000 0 8,000,000 未知

    南昌立胜投资咨询有限

    公司

    境内非国

    有法人

    1.80 8,000,000 0 8,000,000 未知

    中国建设银行-工银瑞

    信稳健成长股票型证券

    投资基金

    国有法人 1.56 6,944,207 未知 0 未知

    齐鲁证券-中信-齐鲁金

    泰山灵活配置集合资产

    管理计划

    国有法人 1.46 6,495,282 未知 0 未知

    陈波 境内自然人 0.90 4,000,000 0 4,000,000 未知

    西藏自治区投资有限公司 国有法人 0.90 4,000,000 0 4,000,000 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量

    南通综艺投资有限公司 139,444,111 人民币普通股

    南通大兴服装绣品有限公司 16,140,889 人民币普通股

    中国建设银行-工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金 10,855,794 人民币普通股

    中国建设银行-工银瑞信稳健成长股票型证券投资基金 6,944,207 人民币普通股

    齐鲁证券-中信-齐鲁金泰山灵活配置集合资产管理计划6,495,282 人民币普通股

    中国建设银行-华安宏利股票型证券投资基金 3,580,000 人民币普通股

    东北证券股份有限公司 3,188,907 人民币普通股

    中国工商银行-诺安股票证券投资基金 2,629,954 人民币普通股

    中国建设银行-海富通风格优势股票型证券投资基金 2,600,503 人民币普通股

    中国银行-嘉实稳健开放式证券投资基金 1,999,942 人民币普通股江苏综艺股份有限公司 2010 年半年度报告

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    上述股东关联关系或一致行动的说明

    上述前十名股东中，第一名为第二名的股东，第三名与第四名

    的基金管理人同为工银瑞信基金管理有限公司，本公司未知其

    他股东关联关系和一致行动人的情况。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1 江西国际信托股份有限公司 12,000,000 2010 年12 月17 日12,000,000

    2 观唐投资控股有限公司 8,000,000 2010 年12 月17 日8,000,000

    3 南昌立胜投资咨询有限公司 8,000,000 2010 年12 月17 日8,000,000

    4 西藏自治区投资有限公司 4,000,000 2010 年12 月17 日4,000,000

    5 陈波 4,000,000 2010 年12 月17 日4,000,000

    6

    交通银行-华安宝利配置证券投资

    基金

    1,400,000 2010 年12 月17 日1,400,000

    7 中国工商银行-安信证券投资基金 1,000,000 2010 年12 月17 日1,000,000

    8 交通银行-安顺证券投资基金 1,000,000 2010 年12 月17 日1,000,000

    上述股东关联关系或一致行动人的说明

    上述股东中，第六、七、八名的基金管理人同为华安基

    金管理有限公司，其余股东之间不存同在关联关系或一

    致行动人的情况。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    由于公司第六届董事会、监事会任期届满，按照相关法律法规及《公司章程》的有关规定，2010

    年6 月公司换届选举，产生第七届董事会、监事会。公司第七届董事会成员为昝圣达、昝瑞国、王建

    华、曹剑忠、杨明香、朱爱华、姚仁泉，其中，杨明香、朱爱华、姚仁泉为独立董事；第七届监事会

    成员为昝圣华、黄天鸿、韩晔，其中，韩晔为职工监事。

    经公司第七届董事会第一次会议审议，聘任昝圣达为公司总经理，陈义、王建华、邢光新、杨栋

    毅为公司副总经理，邢光新为公司财务负责人，顾政巍为公司董事会秘书。

    具体内容见2010 年6 月24 日本公司相关公告。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司继续坚持以新能源为龙头，信息产业和股权投资为两翼的产业战略，加强管理，

    控制成本，增效挖潜，稳健经营，在原有各项业务取得长足发展的基础上，抓住宏观经济逐步企稳向

    好，鼓励新能源产业发展政策相继出台，以及太阳能市场快速回暖的发展机遇，在新能源领域加大投

    资力度，打造更加完整的光伏产业链，并在全球范围内积极开拓市场，取得了不俗的成果。上半年，

    公司实现营业收入40,977.97 万元，同比增长60.93%；营业利润5,015.20 万元，同比增长10.56%；

    净利润4,084.19 万元，同比增长118.05%。江苏综艺股份有限公司 2010 年半年度报告

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    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分

    产品

    营业收入 营业成本

    营业利润率

    (%)

    营业收入比

    上年同期增

    减(%)

    营业成本比

    上年同期增

    减(%)

    营业利润率比上年同

    期增减(%)

    分行业

    工业 296,638,055.59 242,983,614.67 18.09 281.16 304.21 减少4.67 个百分点

    商业 92,234,154.76 82,395,240.37 10.67 -38.72 -40.87 增加3.26 个百分点

    服务业 16,448,698.00 9,814,088.60 40.34 -12.84 -8.74 减少2.67 个百分点

    分产品

    新能源 205,907,954.41 173,697,984.60 15.64 - - -

    芯片设计及

    应用

    78,959,003.89 58,969,991.60 25.32 18.41 13.32 增加3.36 个百分点

    软件及网络

    服务

    70,614,201.37 61,559,514.68 12.82 -51.12 -53.98 增加5.4 个百分点

    其他 49,839,748.68 40,965,452.76 17.81 38.23 67.74 减少14.46 个百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    国内地区 258,770,540.17 10.23

    国外地区 146,550,368.18 107.74

    3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

    单位:元 币种:人民币

    公司名称 经营范围 净利润

    参股公司贡献的

    投资收益

    占上市公司净利润

    的比重(%)

    南通兆日微电子

    有限公司

    集成电路设计、

    开发

    11,380,720.74 5,462,745.96 13.38

    欧贝黎新能源科

    技股份有限公司

    太阳能发电系统

    的生产及安装

    25,733,728.12 8,620,798.92 21.11

    4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    公司本期主营业务收入40,532.09 万元，其中，新能源业务20,590.79 万元，占比50.8%，系本

    年新增业务。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    募集

    年份

    募集

    方式

    募集资

    金净额

    本报告期已使用

    募集资金总额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募集

    资金用途及去

    向

    2009

    非公开

    发行

    45,181 11,948.07 11,948.07 33,232.93

    存储于募集资

    金专项账户及

    定期存款

    合计 / 45,181 11,948.07 11,948.07 33,232.93 /

    注：（1）根据《江苏综艺股份有限公司2009 年度非公开发行股票预案》，募集资金投资项目由

    子公司综艺光伏实施，截至2010 年6 月30 日止，综艺光伏有限公司完成增资4,999.999 万美元，其中，

    本公司出资3,335.00 万美元（计人民币22,711.35 万元），均为募集资金投入。

    （2）截至2010 年6 月30 日止，综艺光伏有限公司支付募集资金投资项目设备货款11,948.07 万元。江苏综艺股份有限公司 2010 年半年度报告

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    2、承诺项目使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    承诺项目名称

    是否变

    更项目

    募集资

    金拟投

    入金额

    募集资金

    实际投入

    金额

    是否符

    合计划

    进度

    项目进度

    预计

    收益

    产生收

    益情况

    是否符

    合预计

    收益

    未达到

    计划进

    度和收

    益说明

    变更原

    因及募

    集资金

    变更程

    序说明

    40MW 非晶硅/

    微晶硅叠层薄

    膜太阳能电池

    扩建项目

    否 - 11,948.07 是

    资金使用

    进度

    26.44%

    -

    尚未产

    生收益

    - - -

    注：（1）公司未有对截至2010 年6 月30 日止募集资金投资金额的承诺。

    （2）截至2010 年6 月30 日止，综艺光伏有限公司40MW 非晶硅/微晶硅叠层薄膜太阳能电池扩

    建项目尚未投产，故本期尚未实现收益。

    3、非募集资金项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    欧贝黎新能源科技股份有

    限公司

    6,500 已完成 862.08

    综艺（开曼）太阳能电力

    股份有限公司

    3,205.33 分期投入 339.34

    合计 9,705.33 / /

    注：综艺（开曼）太阳能电力股份有限公司系本公司控股子公司江苏综艺太阳能电力股份有限公

    司投资设立的全资子公司。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市

    规则》等法律、法规，以及《公司章程》的规定，不断推进现代企业制度的建立健全，进一步提升公

    司的治理水平，目前公司治理实际状况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求不存在明显

    差异。

    公司制定了《年报信息披露及重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《外部

    信息使用人管理制度》，进一步健全信息披露的相关机制，提高信息披露质量，同时，加强内部规范

    运作，强化对下属企业的管理，加强董事会专业委员会职能及作用的发挥，确保公司生产经营各项工

    作的正常开展。

    (二) 报告期内现金分红政策的执行情况

    1、 公司利润分配政策为：

    （1）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性；

    （2）公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；（3）公司向社会公众增发

    新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份需满足公司最近三年以现金方式累计分配的利润不

    少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十；（4）对于当年盈利但未提出现金利润分配预案的，

    应当在年度报告中披露原因，独立董事应当对此发表独立意见；（5）存在股东违规占用公司资金情况

    的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。

    2、报告期内，公司未实施现金分红。

    (三) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。江苏综艺股份有限公司 2010 年半年度报告

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    (四) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券

    代码

    证券

    简称

    最初投资成本

    占该公司

    股权比例

    （％）

    期末账面价值

    报告期

    损益

    报告期所有者权

    益变动

    会计核

    算科目

    股份

    来源

    002165 红宝丽 4,080,000.00 2.67 89,308,800.00 420,000 -823,200

    可供出

    售金融

    资产

    购入

    002304

    洋河

    股份

    3,000,000.00 1.97 839,226,692.70 7,080,588 669,912,132.15

    可供出

    售金融

    资产

    购入

    合计 7,080,000.00 / 928,535,492.70 7,500,588 669,088,932.15 / /

    注：以上为本公司控股子公司江苏省高科技产业投资有限公司所进行的股权投资。

    2、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象名称

    最初投资成本

    （元）

    期末账面价值

    （元）

    报告期损益

    （元）

    报告期所有者

    权益变动（元）

    会计核

    算科目

    股份来

    源

    通州市农村信用合作联社 10,000,000.00 10,000,000.00 566,840.00 -

    长期股

    权投资

    投资

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    1、收购资产情况

    报告期内，以经评估的欧贝黎新能源科技股份有限公司截止2009 年末净资产值为作价依据，本

    公司投资6,500 万元对其进行增资，认购3,520 万股，占欧贝黎33.524%的股份。该次交易不构成关

    联交易。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方 关联关系

    关联交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易

    定价原则

    关联交易金额

    占同类交

    易金额的

    比例(%)

    欧贝黎新能源科技股份有限公司 参股子公司购买商品电池组件 市场价 29,349,646.95 100

    合计 / 29,349,646.95 100

    上述关联交易为公司相关企业日常生产经营所需，有利于公司光伏产业链上下游业务合理衔接，

    充分利用资源，不会损害公司及全体股东利益。

    2、关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    欧贝黎新能源科技股份有

    限公司

    参股子公司 6,500 3,500 - -

    合计 6,500 3,500

    报告期内公司向控股股东及其子公司提供资

    金的发生额（元）

    0

    公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 0江苏综艺股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    3、其他重大关联交易

    2010 年4 月29 日，本公司与公司实际控制人昝圣达先生签署了附条件生效的《江苏综艺股份有

    限公司非公开发行股票之认股协议》。报告期内，公司2010 年度非公开发行股票事项尚未提交公司股

    东大会审议及报送中国证监会，因此该关联交易尚未实施。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 10,000

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 10,000

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 10,000

    担保总额占公司净资产的比例(%) 6.56

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额

    （C）

    0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对

    象提供的债务担保金额（D）

    0

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    2009 年5 月，本公司与周星工程有限公司（简称“周星公司”）签署增资协议，共同出资9,980

    万美元对江苏综艺光伏有限公司（简称“综艺光伏”）进行等比例增资。其中，本公司出资6,656.66

    万美元，资金来源为2009 年非公开发行股票募集资金；周星公司出资3,323.34 万美元。增资完成后，

    双方在综艺光伏的股权比例不变。

    本公司2009 年度非公开发行于2009 年12 月完成。截至报告期末，综艺光伏完成增资4,999.999

    万美元，其中，本公司出次3,335.00 万美元，计人民币22,711.35 万元。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否江苏综艺股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项的说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期

    刊载的互联网网站

    及检索路径

    第六届董事会第三十四次会议决议公告

    《上海证券报》B8 版、

    《证券时报》D005 版

    2010 年2 月4 日 http://www.sse.com.cn

    第六届董事会第三十六次会议决议公告

    《上海证券报》177 版、

    《证券时报》B48 版

    2010 年3 月27 日 http://www.sse.com.cn

    第六届监事会第三十六次会议决议公告

    《上海证券报》177 版、

    《证券时报》B48 版

    2010 年3 月27 日 http://www.sse.com.cn

    为子公司提供担保的公告

    《上海证券报》177 版、

    《证券时报》B48 版

    2010 年3 月27 日 http://www.sse.com.cn

    第六届董事会第三十七次会议决议公告

    《上海证券报》B49 版、

    《证券时报》A9 版

    2010 年4 月13 日 http://www.sse.com.cn

    对外投资公告

    《上海证券报》B8 版、

    《证券时报》D4 版

    2010 年4 月15 日 http://www.sse.com.cn

    第六届董事会第四十次会议决议公告

    《上海证券报》20 版、

    《证券时报》B9 版

    2010 年5 月4 日 http://www.sse.com.cn

    关联交易公告

    《上海证券报》20 版、

    《证券时报》B9 版

    2010 年5 月4 日 http://www.sse.com.cn

    第六届董事会第四十一次会议决议公告暨召

    开2009 年度股东大会的通知

    《上海证券报》B8 版、

    《证券时报》D4 版

    2010 年6 月3 日 http://www.sse.com.cn

    关于2009 年度股东大会增加临时提案的公告

    《上海证券报》30 版、

    《证券时报》B20 版

    2010 年6 月12 日 http://www.sse.com.cn

    日常关联交易公告

    《上海证券报》30 版、

    《证券时报》B20 版

    2010 年6 月12 日 http://www.sse.com.cn

    2009 年度股东大会决议公告

    《上海证券报》B16 版、

    《证券时报》D5 版

    2010 年6 月24 日 http://www.sse.com.cn

    第七届董事会第一次会议决议公告

    《上海证券报》B16 版、

    《证券时报》D5 版

    2010 年6 月24 日 http://www.sse.com.cn

    第七届监事会第一次会议决议公告

    《上海证券报》B16 版、

    《证券时报》D5 版

    2010 年6 月24 日 http://www.sse.com.cn

    2009 年度分配及转增股本实施公告

    《上海证券报》B17 版、

    《证券时报》A13 版

    2010 年7 月8 日 http://www.sse.com.cn江苏综艺股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    七、财务会计报告（未经审计） 附后

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    董事长：昝圣达

    江苏综艺股份有限公司

    2010 年8 月2 日编制单位：江苏综艺股份有限公司 2010年 6 月 30 日单位：元

    流动资产： 流动负债：

    货币资金1 676,806,989.89 650,885,698.09 　 短期借款39 384,359,665.00 240,000,000.00

    结算备付金2 向中央银行借款40

    拆出资金3 吸收存款及同业存放41

    交易性金融资产4 拆入资金42

    应收票据5 1,356,446.70 　 交易性金融负债43

    应收账款6 228,451,110.12 95,353,900.70 　 应付票据44

    预付款项7 195,070,232.53 27,900,759.77 　 应付账款45 128,994,240.21 224,107,034.70

    应收保费8 　 预收款项46 12,797,494.86 15,285,030.45

    应收分保账款9 卖出回购金融资产款47

    应收分保合同准备金10 应付手续费及佣金48

    应收利息11 　 应付职工薪酬49 3,550,630.16 3,740,095.75

    应收股利12 　 应交税费50 1,512,836.94 9,553,207.87

    其他应收款13 39,245,637.93 37,387,904.29 　 应付利息51

    买入返售金融资产14 　 应付股利52 4,803,805.77 9,536,426.83

    存货15 190,095,561.35 132,868,700.27 　 其他应付款53 28,692,392.21 21,777,733.47

    一年内到期的非流动资产16 应付分保账款54

    其他流动资产17 保险合同准备金55

    流动资产合计18 1,329,669,531.82 945,753,409.82 代理买卖证券款56

    代理承销证券款57

    非流动资产： 　 一年内到期的非流动负债58

    发放贷款及垫款19 　 其他流动负债59

    可供出售金融资产20 928,535,492.70 268,085,587.70 　 流动负债合计60 564,711,065.15 523,999,529.07

    持有至到期投资21 非流动负债：

    长期应收款22 　长期借款61 200,000,000.00

    长期股权投资23 207,250,772.27 136,912,804.67 　应付债券62

    投资性房地产24 10,792,152.84 10,930,810.02 　长期应付款63

    固定资产25 625,467,263.76 648,275,926.20 　专项应付款64

    在建工程26 9,962,309.14 5,222,291.00 　预计负债65

    工程物资27 　递延所得税负债66 230,363,873.18 65,061,636.63

    固定资产清理28 　其他非流动负债67 6,402,500.00 4,495,000.00

    生产性生物资产29 　 非流动负债合计68 436,766,373.18 69,556,636.63

    油气资产30 　 负债合计69 1,001,477,438.33 593,556,165.70

    无形资产31 85,507,365.28 87,917,539.82 所有者权益（或股东权益）：

    开发支出32 21,093,369.95 18,321,141.48 　实收资本（或股本） 70 444,400,000.00 444,400,000.00

    商誉33 49,140,335.74 49,140,335.74 　资本公积71 794,892,410.70 517,517,073.98

    长期待摊费用34 2,232,537.82 2,658,511.57 　减：库存股72

    递延所得税资产35 3,807,206.45 3,647,930.29 　盈余公积73 48,967,732.04 48,967,732.04

    其他非流动资产36 一般风险准备74

    非流动资产合计37 1,943,788,805.95 1 ,231,112,878.49 　未分配利润75 238,166,225.93 197,324,305.10

    外币报表折算差额76 -1,141,387.52

    归属于母公司所有者权益合计77 1,525,284,981.15 1,208,209,111.12

    少数股东权益78 746,695,918.29 375,101,011.49

    所有者权益合计79 2,271,980,899.44 1,583,310,122.61

    资产总计38 3,273,458,337.77 2 ,176,866,288.31 负债和所有者权益总计80 3,273,458,337.77 2,176,866,288.31

    法定代表人：昝圣达　　 　 　　　　 主管会计工作负责人：邢光新会计机构负责人：钱志华

    合 并 资 产 负 债 表

    资 产行次期末余额期初余额负债和所有者权益（或股东权益） 行次期末余额期初余额编制单位：江苏综艺股份有限公司(母公司） 单位：元

    流动资产： 流动负债：

    货币资金1 275,198,655.40 458,007,242.42 　短期借款32 370,000,000.00 240,000,000.00

    交易性金融资产2 　交易性金融负债33 -

    应收票据3 　应付票据34

    应收账款4 947,307.47 1,600,008.27 　应付账款35 4,038,543.65 6,329,482.56

    预付款项5 1,600,660.00 849,380.59 　预收款项36 1,532,543.54 1,911,368.93

    应收利息6 　应付职工薪酬37 637,212.03 1,139,048.36

    应收股利7 2,355,826.80 2,355,826.80 　应交税费38 4,135,129.52 2,310,702.45

    其他应收款8 195,495,150.50 124,814,924.73 　应付利息39

    存货9 34,454,569.05 34,885,391.24 　应付股利40

    一年内到期的非流动资产10 - 　其他应付款41 54,485,081.06 25,505,365.13

    其他流动资产11 - 　一年内到期的非流动负债42 -

    流动资产合计12 510,052,169.22 622,512,774.05 　其他流动负债43 -

    非流动资产： 　 流动负债合计44 434,828,509.80 277,195,967.43

    可供出售金融资产13 非流动负债：

    持有至到期投资14 　长期借款45 -

    长期应收款15 - 　应付债券46 -

    长期股权投资16 859,024,454.21 561,572,986.61 　长期应付款47

    投资性房地产17 　专项应付款48

    固定资产18 107,301,690.92 110,581,029.96 　预计负债49

    在建工程19 9,962,309.14 5,222,291.00 　递延所得税负债50 -

    工程物资20 - 　其他非流动负债51

    固定资产清理21 - 　 非流动负债合计52 - -

    生产性生物资产22 - 　 负债合计53 434,828,509.80 277,195,967.43

    油气资产23 - 所有者权益（或股东权益）：

    无形资产24 26,585,145.66 27,023,092.96 　实收资本（或股本） 54 444,400,000.00 444,400,000.00

    开发支出25 - 　资本公积55 424,612,079.41 424,612,079.41

    商誉26 - 　减：库存股56

    长期待摊费用27 - 　盈余公积57 96,686,767.36 96,686,767.36

    递延所得税资产28 925,624.47 864,141.76 　未分配利润58 113,324,037.05 84,881,502.14

    其他非流动资产29 - 所有者权益（或股东权益）合计59 1,079,022,883.82 1,050,580,348.91

    非流动资产合计30 1,003,799,224.40 705,263,542.29

    资产总计31 1,513,851,393.62 1,327,776,316.34 负债和所有者权益（或股东权益）总计60 1,513,851,393.62 1,327,776,316.34

    法定代表人：昝圣达　　 　 　　　　 主管会计工作负责人：邢光新会计机构负责人：钱志华

    资 产 负 债 表

    2010 年 6 月 30 日

    资 产行次期末余额期初余额负债和所有者权益(或股东权益） 行次期末余额期初余额编制单位：江苏综艺股份有限公司2010年1-6月 单位：元

    一、营业总收入1 4 09,779,734.63 254,628,685.85

    其中： 营业收入2 4 09,779,734.63 254,628,685.85

    利息收入3

    已赚保费4

    手续费及佣金收入5

    二、营业总成本6 3 91,365,301.92 249,927,823.53

    其中： 营业成本7 3 36,471,500.31 212,844,357.35

    利息支出8

    手续费及佣金支出9

    退保金10

    赔付支出净额11

    提取保险合同准备金净额12

    保单红利支出13

    分保费用14

    营业税金及附加15 1 ,188,693.26 1,540,136.64

    　　 销售费用16 5 ,527,466.19 4,123,919.52

    　　 管理费用17 35,285,195.44 28,913,333.84

    　　 财务费用18 12,407,443.03 3,452,438.45

    　　 资产减值损失19 4 85,003.69 -946,362.27

    加: 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20

    投资收益（损失以“-”号填列） 21 31,737,556.02 40,660,787.70

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益22

    汇兑收益（损失以“-”号填列） 23

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24 50,151,988.73 45,361,650.02

    加：营业外收入25 18,817,752.80 1,326,330.14

    减：营业外支出26 2 7,576.74 44,051.56

    其中：非流动资产处置损失27

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28 68,942,164.79 46,643,928.60

    减：所得税费用29 10,139,553.49 10,407,537.69

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 58,802,611.30 36,236,390.91

    其中：被合并方在合并前实现的净利润31

    　　归属于母公司所有者的净利润32 40,841,920.83 18,730,713.92

    　　少数股东损益33 17,960,690.47 17,505,676.99

    六、每股收益： 34

    　　（一）基本每股收益35 0.09 0.05

    　　（一）稀释每股收益36 0.09 0.05

    七、其他综合收益37 495,906,709.62 12,778,889.14

    八、综合收益总额38 554,709,320.92 49,015,280.05

    归属于母公司所有者的综合收益总额39 307,887,683.96 25,612,145.72

    归属于少数股东的综合收益总额40 246,821,636.96 23,403,134.33

    会计机构负责人：钱志华

    合 并 利 润 表

    行次

    法定代表人：昝圣达 主管会计工作负责人：邢光新 　 　　　　 　

    项 目本期金额上年同期金额编制单位：江苏综艺股份有限公司（母公司） 2010年1-6月单位：元

    一、营业收入1 14,039,732.83 13,460,430.27

    减：营业成本2 10,585,654.94 9,337,182.87

    　　 营业税金及附加3 61,381.74 45,302.30

    　　 销售费用4 573,634.90 528,139.66

    　　 管理费用5 8,126,183.61 7,246,088.64

    　 　财务费用6 4,080,023.53 3,954,095.47

    　　 资产减值损失7 245,930.85 -31,286.35

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 8

    投资收益（损失以“-”号填列） 9 25,314,807.60 8,496,732.65

    其中：对联营企业和合营企业的投资10

    二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11 15,681,730.86 877,640.33

    加：营业外收入12 14,250,000.00

    减：营业外支出13

    其中：非流动资产处置损失14

    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15 29,931,730.86 877,640.33

    减：所得税费用16 1,489,195.95

    四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17 28,442,534.91 877,640.33

    五、每股收益： 18

    　　（一）基本每股收益19

    　　（一）稀释每股收益20

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额 28,442,534.91 877,640.33

    会计机构负责人：钱志华

    利 润 表

    行次

    法定代表人：昝圣达 主管会计工作负责人：邢光新 　 　　　　

    项 目本期金额上年同期金额编制单位：江苏综艺股份有限公司2010年1-6月单位：元

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金1 335,266,436.60 256,358,309.35

    客户存款和同业存放款项净增加额2

    向中央银行借款净增加额3

    向其他金融机构拆入资金净增加额4

    收到原保险合同保费取得的现金5

    收到再保险业务现金净额6

    保户储金及投资款净增加额7

    处置交易性金融资产净增加额8

    收取利息、手续费及佣金的现金9

    拆入资金净增加额10

    回购业务资金净增加额11

    收到的税费返还12 2,860,604.81 602,041.40

    收到其他与经营活动有关的现金13 46,640,767.96 47,034,112.52

    　 经营活动现金流入小计14 384,767,809.37 303,994,463.27

    购买商品、接受劳务支付的现金15 450,719,798.05 259,044,099.86

    客户贷款及垫款净增加额16

    存放中央银行和同业款项净增加额17

    支付原保险合同赔付款项的现金18

    支付利息、手续费及佣金的现金19

    支付保单红利的现金20

    支付给职工以及为职工支付的现金21 24,732,970.21 22,059,767.34

    支付的各项税费22 17,946,087.67 22,227,559.11

    支付其他与经营活动有关的现金23 44,667,881.23 24,451,432.83

    　 经营活动现金流出小计24 538,066,737.16 327,782,859.14

    　　 经营活动产生的现金流量净额25 -153,298,927.79 -23,788,395.87

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金26 7,808,798.98 33,708,108.42

    取得投资收益收到的现金27 18,590,789.44 5,868,962.23

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额28 49,000.00 2,148.35

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额29

    收到其他与投资活动有关的现金30

    　 投资活动现金流入小计31 26,448,588.42 39,579,219.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金32 245,347,625.29 94,723,041.94

    投资支付的现金33 65,000,000.00 15,000,000.00

    质押贷款净增加额34

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额35

    支付其他与投资活动有关的现金36

    　 投资活动现金流出小计37 310,347,625.29 109,723,041.94

    　　 投资活动产生的现金流量净额38 -283,899,036.87 -70,143,822.94

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金39 145,386,431.90 45,462,825.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金40

    取得借款收到的现金41 544,359,665.00 250,000,000.00

    发行债券收到的现金42

    收到其他与筹资活动有关的现金43

    　 筹资活动现金流入小计44 689,746,096.90 295,462,825.00

    偿还债务支付的现金45 200,000,000.00 171,388,780.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金46 26,030,983.32 8,439,222.00

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润47 -

    支付其他与筹资活动有关的现金48

    　 筹资活动现金流出小计49 226,030,983.32 179,828,002.00

    　　 筹资活动产生的现金流量净额50 463,715,113.58 115,634,823.00

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响51 -495,857.12 35,119.48

    五、现金及现金等价物净增加额52 26,021,291.80 21,737,723.67

    加：期初现金及现金等价物余额53 650,785,698.09 225,711,847.90

    六、期末现金及现金等价物余额54 676,806,989.89 247,449,571.57

    法定代表人：昝圣达　 主管会计工作负责人：邢光新会计机构负责人：钱志华

    合 并 现 金 流 量 表

    项　　　目行次本期金额上年同期金额编制单位：江苏综艺股份有限公司(母公司） 2010 年1-6月单位：元

    一、经营活动产生的现金流量： 1

    销售商品、提供劳务收到的现金2 13,768,675.87 13,436,823.37

    收到的税费返还3

    收到其他与经营活动有关的现金4 70,061,500.52 9,534,733.17

    　 经营活动现金流入小计5 83,830,176.39 22,971,556.54

    购买商品、接受劳务支付的现金6 11,021,767.74 12,156,019.28

    支付给职工以及为职工支付的现金7 2,422,089.66 3,436,509.49

    支付的各项税费8 1,138,362.31 2,199,148.51

    支付其他与经营活动有关的现金9 95,489,360.96 58,151,774.84

    　 经营活动现金流出小计10 110,071,580.67 75,943,452.12

    　　 经营活动产生的现金流量净额11 -26,241,404.28 -52,971,895.58

    二、投资活动产生的现金流量： 12

    收回投资收到的现金13

    取得投资收益收到的现金14 19,976,840.00 6,164,938.80

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16 -

    收到其他与投资活动有关的现金17 - -

    　 投资活动现金流入小计18 19,976,840.00 6,164,938.80

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19 6,513,189.10 644,994.10

    投资支付的现金20 292,113,500.00 91,062,175.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21

    支付其他与投资活动有关的现金22 -

    　 投资活动现金流出小计23 298,626,689.10 91,707,169.10

    　　 投资活动产生的现金流量净额24 -278,649,849.10 -85,542,230.30

    三、筹资活动产生的现金流量： 25

    吸收投资收到的现金26 -

    取得借款收到的现金27 330,000,000.00 250,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金28 - -

    　 筹资活动现金流入小计29 330,000,000.00 250,000,000.00

    偿还债务支付的现金30 200,000,000.00 142,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金31 7,917,333.64 3,997,078.29

    支付其他与筹资活动有关的现金32 -

    　 筹资活动现金流出小计33 207,917,333.64 145,997,078.29

    　　 筹资活动产生的现金流量净额34 122,082,666.36 104,002,921.71

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35

    五、现金及现金等价物净增加额36 -182,808,587.02 -34,511,204.17

    加：期初现金及现金等价物余额37 458,007,242.42 51,255,905.57

    六、期末现金及现金等价物余额38 275,198,655.40 16,744,701.40

    法定代表人：昝圣达　 氏 主管会计工作负责人：邢光新会计机构负责人：钱志华

    现 金 流 量 表

    项　　　目行次本期金额上年同期金额编制单位：江苏综艺股份有限公司2010年1-6月单位：元

    实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他

    一、上年年末余额1 444,400,000.00 517,517,073.98 48,967,732.04 197,324,305.10 375,101,011.49 1,583,310,122.61 405,000,000.00 17,419,484.16 46,995,746.12 166,292,262.96 237,650,974.48 873,358,467.72

    加：会计政策变更2

    　　 前期差错更正3

    同一控制下企业合并子公司纳入年初合并4

    二、本年年初余额5 444,400,000.00 517,517,073.98 48,967,732.04 197,324,305.10 375,101,011.49 1,583,310,122.61 405,000,000.00 17,419,484.16 46,995,746.12 166,292,262.96 237,650,974.48 873,358,467.72

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6 277,375,336.72 40,841,920.83 -1,141,387.52 371,594,906.80 688,670,776.83 6,881,431.80 18,730,713.92 63,327,959.33 88,940,105.05

    （一）净利润7 40,841,920.83 17,960,690.47 58,802,611.30 18,730,713.92 17,505,676.99 36,236,390.91

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失8 277,375,336.72 -1,141,387.52 241,477,784.42 517,711,733.62 6,881,431.80 5,897,457.34 12,778,889.14

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额9 267,045,763.13 228,860,946.49 495,906,709.62 6,881,431.80 5,897,457.34 12,778,889.14

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    的影响10 10,329,573.59 13,670,426.41 24,000,000.00

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响11

    4．其他12 -1,141,387.52 -1,053,588.48 -2,194,976.00

    上述（一）和（二）小计13 277,375,336.72 40,841,920.83 -1,141,387.52 259,438,474.89 576,514,344.92 6,881,431.80 18,730,713.92 23,403,134.33 49,015,280.05

    （三）所有者投入和减少资本14 121,386,431.91 121,386,431.91 45,462,825.00 45,462,825.00

    1．所有者投入资本15 121,386,431.91 121,386,431.91 45,462,825.00 45,462,825.00

    2．股份支付计入所有者权益的金额16

    3．其他17

    （四）利润分配18 -9,230,000.00 -9,230,000.00 -5,538,000.00 -5,538,000.00

    1．提取盈余公积19

    2．提取一般风险准备20

    3．对所有者（或股东）的分配21 -9,230,000.00 -9,230,000.00 -5,538,000.00 -5,538,000.00

    4．其他22

    （五）所有者权益内部结转23

    1．资本公积转增资本（或股本） 24

    2．盈余公积转增资本（或股本） 25

    3．盈余公积弥补亏损26

    4．其他27

    四、本年年末余额28 444,400,000.00 794,892,410.70 48,967,732.04 238,166,225.93 -1,141,387.52 746,695,918.29 2,271,980,899.44 405,000,000.00 24,300,915.96 46,995,746.12 185,022,976.88 300,978,933.81 962,298,572.77

    法定代表人：昝圣达　　 　 　　　　 　 　　　 　 　　　 　　　　　　　　　主管会计工作负责人：邢光新　会计机构负责人：钱志华

    行次

    所有者权益合计

    项　目

    本期金额上年同期金额

    少数股东权益

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益

    归属于母公司所有者权益

    所有者权益合计

    合 并 所 有 者 权 益 变 动 表编制单位：江苏综艺股份有限公司2010年1-6月单位：元

    实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

    一、上年年末余额1 444,400,000.00 424,612,079.41 96,686,767.36 84,881,502.14 1,050,580,348.91 405,000,000.00 12,202,079.41 94,714,781.44 67,133,628.82 579,050,489.67

    加：会计政策变更2

    　　 前期差错更正3

    二、本年年初余额4 444,400,000.00 424,612,079.41 96,686,767.36 84,881,502.14 1,050,580,348.91 405,000,000.00 12,202,079.41 94,714,781.44 67,133,628.82 579,050,489.67

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 28,442,534.91 28,442,534.91 877,640.33 877,640.33

    （一）净利润6 28,442,534.91 28,442,534.91 877,640.33 877,640.33

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失7

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额8

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响9

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响10

    4．其他11

    上述（一）和（二）小计12 28,442,534.91 28,442,534.91 877,640.33 877,640.33

    （三）所有者投入和减少资本13

    1．所有者投入资本14

    2．股份支付计入所有者权益的金额15

    3．其他16

    （四）利润分配17

    1. 提取盈余公积18

    2．对所有者（或股东）的分配19

    3．其他20

    （五）所有者权益内部结转21

    1．资本公积转增资本（或股本） 22

    2．盈余公积转增资本（或股本） 23

    3．盈余公积弥补亏损24

    4．其他25

    四、本年年末余额26 444,400,000.00 424,612,079.41 96,686,767.36 113,324,037.05 1,079,022,883.82 405,000,000.00 12,202,079.41 94,714,781.44 68,011,269.15 579,928,130.00

    法定代表人：昝圣达主管会计工作负责人：邢光新　会计机构负责人：钱志华

    本期金额上年同期金额

    项　目

    所 有 者 权 益 变 动 表

    行次江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第1 页

    江苏综艺股份有限公司

    二〇一〇年半年度财务报表附注

    一、 公司基本情况

    江苏综艺股份有限公司(以下简称公司)于一九九六年十月二十二日经中国证券监督

    管理委员会以证监发(1996)279 号文批准上市。一九九六年十一月二十日公司股票

    在上海证券交易所挂牌交易。2001 年1 月3 日，中国证监会证监函（2001）1 号文

    复函，同意公司将855 万股内部职工股全部转让给公司第二大股东南通大兴服装绣

    品有限公司。此次转股的相关协议的签署、公证及过户手续的办理已于2001 年6 月

    完成。公司控股股东江苏南通绣衣时装（集团）公司于2002 年6 月26 日经通州市

    经济体制改革委员会办公室通体改办(2002)22 号批复同意，改制为南通综艺投资有

    限公司。

    2005 年10 月14 日公司股东大会审议通过了公司股权分置改革方案：公司原非流通

    股东南通综艺投资有限公司和南通大兴服装绣品有限公司以其持有的3,465 万股股

    份作为对价向流通股股东送股以获得上市流通权，即向流通股股东每10 股送3.5 股。

    上述送股对价于2005 年10 月24 日完成后，公司股份总数不变，股份结构发生相应

    变化，截止2005 年12 月31 日，公司无限售条件股份13,365 万股，有限售条件股

    份13,635 万股。

    根据公司2006 年度股东大会决议规定，以2006 年末公司总股本27,000 万股为基数，

    向全体股东每10 股送红股5 股派现金0.6 元（含税），共计送出红股13,500 万股，

    送出现金红利1,620 万元。公司增加注册资本人民币135,000,000.00 元，由未分配

    利润人民币135,000,000.00 元转增股本，转增基准日期为2006 年12 月31 日，变

    更后注册资本为人民币405,000,000.00 元。

    根据公司2009 年5 月15 日召开的2008 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理

    委员会证监许可[2009]1201 号文核准，公司向社会非公开发行人民币普通股

    39,400,000 股，增加注册资本39,400,000.00 元，变更后的注册资本为人民币

    444,400,000.00 元。上述股本已经立信会计师事务所有限公司验资，并出具信会师

    报字（2009）第11916 号验资报告。截止2009 年12 月31 日，公司累计发行股本总江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第2 页

    数44,440 万股，其中：有限售条件股份为3,940 万股，占股份总数的8.87%，无限

    售条件股份为40,500 万股，占股份总数的91.13%。

    公司所处行业为工业类，主要经营范围为集成电路设计及应用产品开发，计算机软

    件开发、销售、服务，电子商务信息服务，新材料、新型电子元器件研制、生产、

    销售，科技投资、咨询、管理及服务，自营和代理各类商品和技术的进出口等。公

    司注册地: 江苏省南通市通州区兴东镇黄金村，公司的企业法人营业执照注册号：

    320600000157784。

    二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

    (一) 财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本

    准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务

    报表。

    (二) 遵循企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

    的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

    (三) 会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第3 页

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1、 同一控制下企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计

    量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份

    面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支

    付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，

    溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会

    计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

    2、 非同一控制下的企业合并

    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允

    价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    本公司在购买日对合并成本进行分配。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

    差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

    值份额的差额，计入当期损益。

    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方

    原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可

    靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，

    单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其

    他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可

    靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允

    价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报

    表。江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第4 页

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一

    致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表

    时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益

    法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并

    资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享

    有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲

    减本公司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少

    数股东权益。

    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期

    初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

    子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表

    期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子

    公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳

    入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    (七) 现金及现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

    将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

    价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    (八) 外币业务和外币报表折算

    1、 外币业务

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除

    属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照

    借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第5 页

    币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以

    公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由

    此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    2、 外币财务报表的折算

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

    权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

    表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生

    的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

    处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相

    关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置

    境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置

    当期损益。

    (九) 金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

    1、 金融工具的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或

    金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

    金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债

    等。

    2、 金融工具的确认依据和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

    取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

    当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

    允价值变动损益。江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第6 页

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

    之和作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票

    面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预

    期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

    包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应

    收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初

    始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

    益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

    取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

    公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

    时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

    出，计入投资损益。

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

    计量。

    3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

    移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

    风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第7 页

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

    式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

    产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

    （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

    在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

    并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

    中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情

    形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

    认为一项金融负债。

    4、 金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

    分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

    且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

    负债，并同时确认新金融负债。

    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

    负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

    （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

    相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

    的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

    的差额，计入当期损益。

    5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债除有明确锁定期的股票外全

    部直接参考期末活跃市场中的报价。江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第8 页

    对有明确锁定期的股票根据期末的市价与采用估值技术计算的估值两者孰低

    的原则进行计量。

    注：这里所称的“估值技术”是指：按照“关于证券投资基金执行《企业会计准

    则》估值业务及份额净值计价有关事项的通知”（证监会计字[2007]21 号）中

    规定的原则计算确定。即：

    如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易

    所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市

    价作为估值日该股票的价值。

    如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易

    所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：

    FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl

    其中：

    FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；

    C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场

    价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；

    P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；

    Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；

    Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不

    含估值日当天）。

    6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

    （1）可供出售金融资产的减值准备：

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种

    相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原

    直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损

    失。

    （2）持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第9 页

    (十) 应收款项坏账准备的计提

    年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，

    减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现

    金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物

    的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实

    际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损

    失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

    ① 对应收账款和其他应收款，年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测

    试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值

    的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    单项金额重大是指：单项金额占应收款项余额10%以上。

    对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起

    按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额

    的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。

    单项金额非重大但按账龄划分后风险较大的组合是指：账龄在2 年以上的组合。

    除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具

    有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时

    情况确定以下坏账准备计提的比例：

    应收款项账龄 提取比例(%)

    1 年以内 1

    1 年-2 年 10

    2 年-3 年 30

    3 年以上 100

    ② 对除应收账款和其他应收款外的应收款项（包括应收票据、预付账款、长期应收

    款等），年末按债务人逐户单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，

    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第10 页

    (十一) 存货

    1、 存货的分类

    存货分类为：原材料、库存商品（包括产成品）、周转材料、自制半成品、委

    托加工产品、发出商品、在产品等。

    2、 发出存货的计价方法

    存货发出时按先进先出法和加权平均法计价。

    3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货

    跌价准备。

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

    经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

    确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

    生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

    和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

    有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

    合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

    按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

    具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

    计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计

    提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    4、 存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    5、 周转材料的摊销方法

    周转材料采用一次转销法。江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第11 页

    (十二) 长期股权投资

    1、 初始投资成本确定

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

    及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

    账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成

    本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留

    存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、

    评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制

    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及

    为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合

    并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的

    未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的

    影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

    成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

    初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但

    尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公

    允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

    靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

    值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加

    可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付

    的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确

    定。江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第12 页

    2、 后续计量及损益确认

    （1）后续计量

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权

    益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允

    价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初

    始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，

    不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资

    单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损

    益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例

    计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资

    本公积（其他资本公积）。

    （2）损益确认

    成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的

    现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认

    投资收益。

    权益法下，按应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资收

    益，并调整长期股权投资账面价值。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损

    时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长

    期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资

    的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价

    值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，

    按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上

    述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对

    被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收

    益。

    3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第13 页

    财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对

    被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，

    但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业

    能够对被投资单位施加重大影响。

    4、 减值测试方法及减值准备计提方法

    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权

    投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来

    现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收

    回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将

    差额确认为减值损失。

    因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    (十三) 投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

    租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

    －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无

    形资产相同的摊销政策。

    公司对存在减值迹象的投资性房地产，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面

    价值的，确认相应的减值损失。

    投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

    (十四) 固定资产

    1、 固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

    过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第14 页

    2、 各类固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

    预计净残值率确定折旧率。

    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

    有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

    够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

    间内计提折旧。

    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

    固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋建筑物 10-30 4 9.60-3.20

    机器设备 10 4 9.60

    运输设备 5 4 19.20

    其他设备 5 4 19.20

    北京地区软件行业的子公司具体如下：

    固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

    运输设备 10 5 9.50

    办公设备 3 3 32.33

    电脑设备 3 3 32.33

    通讯设备 5 3 19.40

    公司下属外商投资企业的子公司按《外商投资企业财务管理》的有关规定，预

    计净残值率为10%，房屋建筑物折旧年限为20 年，因差异较小，在合并报表

    时不予调整。

    3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

    固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公

    允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间

    较高者确定。江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第15 页

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可

    收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

    应的固定资产减值准备。

    固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使

    该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除

    预计净残值）。

    固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其

    可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资

    产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租

    入资产：

    （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

    （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公

    允价值；

    （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

    （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的

    差异。

    公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

    作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

    差额作为未确认的融资费

    (十五) 在建工程

    1、 在建工程的类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为

    固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第16 页

    尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或

    者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政

    策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价

    值，但不调整原已计提的折旧额。

    3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

    在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公

    允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间

    较高者确定。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可

    收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相

    应的在建工程减值准备。

    在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其

    可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工

    程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    (十六) 借款费用

    1、 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

    的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额

    确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

    到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

    产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

    经开始。江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第17 页

    2、 借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

    用暂停资本化的期间不包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

    款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

    该部分资产借款费用停止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

    对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    3、 暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

    续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

    资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

    用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

    或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

    4、 借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者

    进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本

    化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般

    借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一

    般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或

    者溢价金额，调整每期利息金额。

    (十七) 无形资产

    1、 无形资产的计价方法

    （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

    到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第18 页

    付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

    定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

    间的差额，计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

    靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

    基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

    满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

    费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确

    定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价

    值确定其入账价值。

    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务

    成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本

    化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费

    用。

    （2）后续计量

    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

    销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无

    形资产，不予摊销。

    2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    项 目 预计使用寿命 依 据

    土地使用权 50年土地使用权权证规定年限

    专利技术 15年权证规定年限

    技术许可使用权 10年协议规定

    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第19 页

    3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

    本公司无使用寿命不确定的无形资产。

    4、 无形资产减值准备的计提

    对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

    对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

    对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公

    允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间

    较高者确定。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可

    收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

    应的无形资产减值准备。

    无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相

    应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账

    面价值（扣除预计净残值）。

    无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其

    可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所

    属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

    5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

    查、研究活动的阶段。

    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

    划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

    6、 内部研究开发支出的核算方法

    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列资本化条件时确认为无形资

    产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第20 页

    品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

    有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

    并有能力使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不符合资本化条件的开发阶段支出，于发生时计入当期损益。

    (十八) 长期待摊费用

    1、 摊销方法

    长期待摊费用在受益期内平均摊销。

    2、 摊销年限

    1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

    2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使

    用年限两者中较短的期限平均摊销。

    (十九) 预计负债

    本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来

    以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

    1、 预计负债的确认标准

    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

    该义务是本公司承担的现时义务；

    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    该义务的金额能够可靠地计量。

    2、 预计负债的计量方法

    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

    币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

    进行折现后确定最佳估计数。江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第21 页

    最佳估计数分别以下情况处理：

    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

    同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

    内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计

    数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各

    种可能结果及相关概率计算确定。

    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确

    定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    (二十) 收入

    1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所

    有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

    能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的

    成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

    2、 确认让渡资产使用权收入的依据

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别

    下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

    定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    3、 提供劳务收入的确认依据

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认

    提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量或已经提供的

    劳务占应提供劳务总量的比例确定。

    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合

    同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进

    度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收

    入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第22 页

    认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金

    额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计

    入当期损益，不确认提供劳务收入。

    (二十一) 政府补助

    1、 类型

    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

    产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    2、 会计处理方法

    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按

    照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时

    确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业

    已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

    (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

    1、 确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可

    抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    2、 确认递延所得税负债的依据

    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。

    但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不

    影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第23 页

    (二十三) 经营租赁、融资租赁

    1、 经营租赁会计处理

    （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

    线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

    计入当期费用。

    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

    租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

    （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

    线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

    计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁

    收入确认相同的基础分期计入当期收益。

    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

    收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

    2、 融资租入资产会计处理

    融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现

    值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款

    的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务

    费用。

    (二十四) 主要会计政策、会计估计的变更

    本报告期公司主要会计政策和会计估计均未发生变更。

    (二十五) 前期会计差错更正

    本报告期公司未发生前期会计差错更正事项。江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第24 页

    三、 税项

    公司主要税种和税率

    税 种 税率（%）

    增值税 13、17

    营业税 5

    企业所得税 25

    江苏综艺股份有限公司深圳分公司执行当地适用所得税率20%。

    深圳毅能达智能卡制造有限公司执行当地适用所得税率22%、深圳市慧毅能达智能

    卡技术有限公司、北京天一集成科技有限公司、综艺超导科技有限公司享受高新技

    术企业所得税优惠政策按15%征收；公司及其他子公司所得税率为25%。

    其他附加税费按有关规定缴纳。江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第25 页

    四、 企业合并及合并财务报表

    本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。

    (一) 子公司情况

    1、 通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股比例

    (%)

    表决权比

    例(%)

    是否合并

    报表

    少数股东权益

    少数股东权益

    中用于冲减少

    数股东损益的

    金额

    从母公司所有者权

    益冲减子公司少数

    股东分担的本期亏

    损超过少数股东在

    该子公司期初所有

    者权益中所享有份

    额后的余额

    江苏省高科技产业投资

    有限公司

    有限责任公司 南京市 创业投资

    10,000 万

    元

    创业投资，创业投资咨询，

    管理服务、

    442,263,826.58

    53.85 53.85 是

    379,024,616.47

    综艺超导科技有限公司 有限责任公司 北京市 制造业 6,800万元

    超导技术研究开发、销售通

    讯设备、电子元器件

    31,068,000.00 44.21 44.21 是

    54,013,305.51

    江苏综艺连邦软件有限

    公司

    有限责任公司 南通市 制造业 1,000万元

    计算机软硬件的技术开发、

    技术服务、销售

    4,800,000.00 100.00 100.00 是

    南通综艺进出口有限公

    司

    有限责任公司 南通市 商业 555万元

    针纺织品、服装及面料、鞋

    帽等商品的销售，自营和代

    理

    4,995,000.00 90.00 90.00 是

    514,678.54

    北京连邦软件技术有限

    公司

    有限责任公司 北京市 软件业 200万元计算机软件开发销售

    1,900,000.00 95.00 95.00 是

    64,262.13

    北京骏毅能达智能科技

    有限公司

    有限责任公司 北京市 制造业 1,000万元

    开发、生产智能卡及其它智

    能化产品

    10,130,772.75 100.00 100.00 是

    深圳市慧毅能达智能卡

    技术有限公司

    有限责任公司 深圳市 制造业 300万元

    IC 卡机具等设备研制、开

    发、生产、销售及服务

    2,250,000.00 81.00 81.00 是

    837,863.77

    江苏综艺光伏有限公司 有限责任公司 南通市 制造业

    61347.49

    万元

    薄膜太阳能电池生产、销售

    409,187,825.00

    66.70 66.70 是

    203,198,959.34 -21,854.33

    江苏综艺太阳能电力股

    份有限公司

    股份有限公司 南通市 制造业 5,000万元

    太阳能发电系统产品设计、

    工程施工等

    5,200,000.00 52.00 52.00 是 11,000,666.16江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第26 页

    综艺（开曼）太阳能电力

    股份有限公司

    股份有限公司 开曼 制造业

    8000 万美

    元

    太阳能发电系统的产品设

    计工程施工安装技术咨询，

    太阳能电池、组件及应用产

    品的销售

    32,053,286.00 100 100 是

    2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 子公司类型 注册地业务性质注册资本经营范围 期末实际投

    资额

    实质上构成对

    子公司净投资

    的其他项目余

    额

    持股

    比例

    (%)

    表决权比

    例(%)

    是否合

    并报表

    少数股东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益

    冲减子公司少数股东

    分担的本期亏损超过

    少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    南通天辰文化发展

    有限公司

    有限责任

    公司

    南通市服务业 4,000 万元房屋租赁、文

    化、餐饮服务

    12,971.55

    万元

    70 70 是

    14,104,375.30江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第27 页

    3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 子公司

    类型 注册地 业务性质注册资本经营范围 期末实际投资额

    实质上构成对

    子公司净投资

    的其他项目余

    额

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否合

    并报表

    少数股东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益

    冲减子公司少数股东

    分担的本期亏损超过

    少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    北京连邦软件股份有

    限公司

    有限

    责任

    公司

    北京

    市

    商业连锁5,517.62

    万元

    计算机软件、硬

    件及外部设备

    119,137,611.06 88.75 88.75 是

    8,804,631.83

    深圳毅能达智能卡制

    造有限公司

    有限

    责任

    公司

    深圳

    市

    制造业 7,500

    万元

    生产经营各种

    智能IC 卡、信

    用卡

    60,000,000.00 60.00 60.00 是

    47,283,422.04

    北京天一集成科技有

    限公司

    有限

    责任

    公司

    北京

    市

    软件开发4,800

    万元

    集成电路设计、

    芯片生产销售

    37,000,000.00 52.8 52.8 是

    22,360,380.97

    江苏综创数码科技有

    限公司

    有限

    责任

    公司

    南通

    市

    软件开发120

    万美元

    电子、信息产品

    等生产销售

    6,000,000.00 60 60 是

    6,542,344.72

    注：以上表中少数股东权益栏数据系按2010 年06 月30 日少数股东权益余额填列。江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第28 页

    (二) 合并范围发生变更的说明

    1、 与上年相比本年新增合并单位 1 家，原因为：

    本年投资新设一家子公司综艺(开曼)太阳能电力股份有限公司。

    2、 本期综艺超导科技有限公司以吸收新股东投资的方式进行增资，增资完成后本

    公司对其仍拥有控制权，股权比例由50.10%变为44.21%。

    五、 合并财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

    (一) 货币资金

    期末余额 期初余额

    项目

    原币金额 折算率折人民币 原币金额 折算率 折人民币

    现金

    人民币 1,736,296.35 1.0000 1,736,296.35 1,954,844.78 1.0000 1,954,844.78

    小计 1,736,296.35 1,954,844.78

    银行存款

    人民币 535,984,272.32 1.0000 535,984,272.32 643,443,487.23 1.0000 643,443,487.23

    港币 5,748.14 0.8724 5,014.68 5,747.56 0.8805 5,060.73

    美元 17,019,976.64 6.7909 115,580,959.36 623,761.00 6.8282 4,259,164.86

    欧元 14,114.39 8.2710 116,740.12

    小计 651,686,986.48 647,707,712.82

    其他货币资金

    人民币 23,383,707.06 1.0000 23,383,707.06 1,223,140.49 1.0000 1,223,140.49

    合 计 676,806,989.89 650,885,698.09江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第29 页

    其中受限制的货币资金明细如下：

    项目 期末余额 期初余额

    银行承兑汇票保证金

    信用证保证金 9,024,042.06 1,120,000.00

    履约保证金 14,359,665.00 103,140.49

    银行借款保证金

    合 计 23,383,707.06 1,223,140.49

    (二) 应收票据

    种类 期末余额 期初余额

    银行承兑汇票 0.00 1,356,446.70

    商业承兑汇票

    合计 0.00 1,356,446.70

    (三) 应收账款

    1、 应收账款按种类披露

    期末余额 期初余额

    种类

    账面金额

    占总额

    比例（%）

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    (%)

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    单项金额

    重大的应

    收账款

    192,043,492.23 81.21 2,714,831.66 1.41 58,310,637.87 57.26 793,672.82 1.36

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    5,649,423.46 2.39 4,503,362.68 79.71 6,360,037.05 6.25 4,926,995.43 77.47江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第30 页

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款

    其他不重

    大应收账

    款

    38,769,215.67 16.40 792,826.90 2.04 37,157,200.00 36.49 753,305.97 2.03

    合计 236,462,131.36 100.00 8,011,021.24 101,827,874.92 100.00 6,473,974.22

    2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计

    提：

    应收款项内容 账面金额 坏账准备金额

    计提比例

    (%)

    理 由

    单项金额重大的应

    收账款

    192,043,492.23 2,714,831.66 1.41

    经减值测试后，预计未来

    现金流量净值不低于其账

    面价值，按账龄分析法计

    提

    北京阳光岁月科技

    有限公司

    987,430.00 987,430.00 100

    涉及诉讼，估计无法收

    回

    合计 193,030,922.23 3,702,261.66

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    期末余额 年初余额

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    2 至3 年

    1,637,229.69 28.98 491,168.91 2,047,202.31

    32.19 614,160.69

    3 年以上

    4,012,193.77 71.02 4,012,193.77 4,312,834.74

    67.81 4,312,834.74

    合计 5,649,423.46 100.00 4,503,362.68 6,360,037.05 100.00 4,926,995.43

    3、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第31 页

    4、 应收账款中欠款金额前五名

    单位排名

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    第一名 客户 74,912,928.30 一年以内 31.68

    第二名 客户 66,513,045.28 一年以内 28.13

    第三名 客户 17,487,002.27 一年以内 7.40

    第四名 客户 9,394,604.61 一年以内 3.97

    第五名 客户 4,673,,420.60 一年以内 1.98

    (四) 其他应收款

    1、 其他应收款按种类披露：

    期末余额 期初余额

    种类

    账面金额

    占总

    额比

    例(%)

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    (%)

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    (%)

    单项金额重大的其

    他应收款

    22,494,862.42 46.99 303,170.12 1.35 21,248,486.31 46.24 327,707.60 1.54

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    16,005,634.26 33.43 8,117,099.26 50.71 15,264,959.78 33.22 8,032,238.17 52.62

    其他不重大其他应

    收款

    9,371,414.94 19.58 206,004.31 2.20 9,440,714.90 20.54 206,310.93 2.19

    合计 47,871,911.62 100.00 8,626,273.69 45,954,160.99 100.00 8,566,256.70

    2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计

    提：

    其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由

    单项金额重大的其他应收款 22,494,862.42 303,170.12 1.35

    经减值测试后，预计未来

    现金流量净值不低于其账江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第32 页

    面价值，按账龄分析法计

    提

    sunrecycling 224,890.56 224,890.56 100 帐龄长，收回可能性极小

    合计 22,719,752.98 528,060.68

    3、 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    期末余额 年初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    2 至3 年 11,269,335.71 70.41 3,380,800.71 10,332,459.45 67.69 3,099,737.84

    3 年以上 4,736,298.55 29.59 4,736,298.55 4,932,500.33 32.31 4,932,500.33

    合计 16,005,634.26 100.00 8,117,099.26 15,264,959.78 100.00 8,032,238.17

    4、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    5、 其他应收款金额前五名情况

    单位名称 与本公司关系 性质或内容 金额 年限

    占其他应

    收款总额

    的比例(%)

    目标软件（北京）有限公司 非关联方 往来款 9,576,300.11 2 年以上 20

    杭州连邦电脑信息技术有限公司非关联方 往来款 1,717,500.00 一年以内 3.59

    江苏省电力公司通州供电公司 非关联方 电费 1,700,640.00 一年以内 3.55

    上海连邦软件有限公司 非关联方 往来款 1,423,887.10 一年以内 2.97

    北京瑞星科技股份有限公司 非关联方 往来款 525,869.61 一年以内 1.10

    (五) 预付款项

    1、 账龄分析

    期末余额 期初余额

    账龄

    账面金额 比例(%) 账面金额 比例(%)

    1 年以内 195,070,232.53 100.00 27,717,609.71 99.34

    1 至2 年 183,150.06 0.66江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第33 页

    合计 195,070,232.53 100.00 27,900,759.77 100.00

    2、 预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因

    韩国周星工程有限公司 合作方 119,218,770.00 一年以内 业务正在进行中

    欧贝黎新能源科技股份有限公司 供应商 35,000,000.00 一年以内 业务正在进行中

    SKY SOLAR DEUTSCHLAND

    gmbh

    供应商 18,113,490.00 一年以内 业务正在进行中

    如皋市长生罐头食品厂 供应商 4,600,000.00 一年以内 业务正在进行中

    北京九方中实电子科技有限公司 供应商 1,560,000.00 一年以内 业务正在进行中

    合计 178,492,260.00

    3、 期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    (六) 存货及存货跌价准备

    期末余额 期初余额

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 33,865,494.88 678,303.90 33,187,190.98 22,343,668.01 678,303.90 21,665,364.11

    在产品 38,941,306.52 28,878.76 38,912,427.76 26,031,173.18 28,878.76 26,002,294.42

    库存商品 98,183,071.09 3,757,779.33 94,425,291.76 68,512,379.26 3,757,779.33 64,754,599.93

    周转材料 29,326.76 29,326.76 29,326.76 29,326.76

    自制半成品 653,542.51 653,542.51 850,099.94 850,099.94

    发出商品 13,968,257.34 1,012,637.56 12,955,619.78 12,582,162.05 2,124,697.88 10,457,464.17

    委托加工物资 4,069,331.09 65,296.52 4,004,034.57 3,035,678.29 65,296.52 2,970,381.77

    开发产品 5,673,395.12 5,673,395.12 5,873,029.68 5,873,029.68

    其他 254,732.11 254,732.11 266,139.49 266,139.49江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第34 页

    合计 195,638,457.42 5,542,896.07 190,095,561.35 139,523,656.66 6,654,956.39 132,868,700.27

    (七) 可供出售金融资产

    1、 构成类别：

    项 目 期末公允价值 期初公允价值

    （1）可供出售债券

    （2）可供出售权益工具 928,535,492.70 268,085,587.70

    其中：有限售条件的可供出售股票 928,535,492.70 259,446,560.55

    无限售条件的可供出售股票 8,639,027.15

    （3）其 他

    合 计 928,535,492.70 268,085,587.70

    2、 有限售条件的可供出售股票

    明细品种 限售期截止日 期末公允价值 年初公允价值

    南京红宝丽股份有限公司 2010 年9 月13 日 89,308,800.00 90,132,000.00

    江苏洋河酒厂股份有限公司 2010 年11 月6 日 839,226,692.70 169,314,560.55江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第35 页

    (八) 对合营企业和联营企业投资

    合营企业及联营企业主要信息

    被投资单位名称企业类型 注册地

    法定代表

    人

    业务性质 注册资本

    本公司

    持股比

    例(%)

    本公司在

    被投资单

    位表决权

    比例(%)

    期末资产总额 期末负债总额

    期末净资产

    总额

    本期营业收入总

    额

    本期净利润

    一、合营企业

    二、联营企业

    南通兆日微电

    子有限公司

    有限责任公司

    南通

    市

    魏恺言

    集成电路

    设计

    50.00 万元48 48 13,818,750.05 4,189,392.76 9,629,357.29 16,877,664.52 11,380,720.74

    北京神州龙芯

    集成电路设计

    有限公司

    有限责任公司

    北京

    市

    李国杰

    集成电路

    设计

    10,000 万元49 49 83,349,405.16 13,767,056.59 69,582,348.57 1,526,025.64 -215,463.84

    欧贝黎新能源

    科技股份有限

    公司

    股份有限公司

    海安

    县

    费建明

    太阳能发

    电系统工

    程安装电

    池片生产

    等

    10500 万

    33.52

    40%

    33.524

    0%

    1,163,546,458.45 954,786,229.55 208,760,228.90 245,260,438.69 25,733,728.12江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第36 页

    (九) 长期股权投资

    长期股权投资明细情况

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单

    位持股比例

    (%)

    在被投资单

    位表决权比

    例(%)

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减值准备 本期计提

    减值准备

    本期现金红利

    （1）南通兆日微电子

    有限公司

    权益法 22,230,960.00 28,658,729.59 5,462,745.96 25,481,475.55 48.0000 48.0000 8,640,000.00

    （2）北京神州龙芯集

    成电路设计有限公司

    权益法 49,000,000.00 34,200,928.08 -105,577.28 34,095,350.80 49.0000 49.0000

    （3）欧贝黎新能源科

    技股份有限公司

    权益法

    65,000,000.00

    (注1)

    0.00 73,620,798.92 73,620,798.92 33.5240 33.5240

    权益法小计 136,230,960.00 62,859,657.67 78,977,967.60 133,197,625.27 8,640,000.00

    通州市农村信用合作

    联社

    成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 小于5% 566,840.00

    江苏河海纳米股份有

    限公司

    成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 1.8700 500,000.00

    江苏华业医药化工有

    限公司

    成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 10.0000

    江苏精科互感器股份

    有限公司

    成本法

    8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00

    12.3000江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第37 页

    江苏五彩化工股份有

    限公司

    成本法

    5,572,351.00 5,572,351.00 5,572,351.00

    11.2500

    山东日照汇丰电子有

    限公司

    成本法

    7,482,796.00 7,482,796.00 7,482,796.00

    17.7452 383,296.34

    南京乌江化工有限公

    司

    成本法

    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    25.0240

    山东宏艺科技股份有

    限公司

    成本法

    4,498,000.00 4,498,000.00 4,498,000.00

    3.9394

    江苏嘉隆化工有限公

    司

    成本法

    15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00

    13.9287 1,500,065.10

    江苏汇鸿国际集团土

    产进出口股份有限公

    司

    成本法

    9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00

    5.0000

    成本法小计

    74,553,147.00 74,553,147.00 74,553,147.00 500,000.00

    （注2）

    合计 210,784,107.00 137,412,804.67 78,977,967.60 207,750,772.27

    500,000.00 11,090,201.44江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第38 页

    注1：本期出资6500 万元投资参股欧贝黎新能源科技股份有限公司，持股比例33.5%。

    注2：子公司江苏省高科技产业投资有限公司于2000 年投资江苏河海纳米有限公司，

    估计该笔投资收回的可能性极小，故对该笔投资全额计提减值准备。

    (十) 投资性房地产

    本期增加额 本期减少额

    项 目 期初余额

    购置

    自用房地产

    或存货转入

    本期折旧或

    摊销

    处置

    转为自

    用房地

    产

    期末余额

    1．原价合计 11,554,767.60 11,554,767.60

    （1）房屋、建筑物 11,554,767.60 11,554,767.60

    （2）土地使用权

    2．累计折旧或累计摊

    销合计

    623,957.58 138,657.18 762,614.76

    （1）房屋、建筑物 623,957.58 138,657.18 762,614.76

    （2）土地使用权

    3．投资性房地产减值

    准备累计金额合计

    （1）房屋、建筑物

    （2）土地使用权

    4．投资性房地产账面

    价值合计

    10,930,810.02 -138,657.18 10,792,152.84

    （1）房屋、建筑物 10,930,810.02 -138,657.18 10,792,152.84

    （2）土地使用权江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第39 页

    (十一) 固定资产原价及累计折旧

    1、 固定资产原价

    类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 331,395,984.03 1,120,000.00 332,515,984.03

    机器设备 403,948,737.97 1,075,685.00 213,077.95 404,811,345.02

    运输设备 11,373,356.23 275,464.11 11,648,820.34

    电子设备 13,159,338.96 263,482.40 4,406.44 13,418,414.92

    其他 6,025,006.68 35,122.48 6,060,129.16

    合 计 765,902,423.87 2,769,753.99 217,484.39 768,454,693.47

    2、 累计折旧

    类 别 期初余额 本期增加本期提取 本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 54,691,810.81 18,666.67 5,603,457.12 60,313,934.60

    机器设备 46,278,745.68 44,820.21 17,778,404.69 204,554.83 63,897,415.75

    运输设备 4,785,361.31 22,955.34 884,015.59 5,692,332.24

    电子设备 8,655,682.72 29,275.82 617,489.32 4,230.18 9,298,217.68

    其他 3,214,897.15 2,926.87 567,705.42 3,785,529.44

    合 计 117,626,497.67 118,644.91 25,451,072.14 208,785.01 142,987,429.71江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第40 页

    3、 固定资产净值

    类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 276,704,173.22 1,120,000.00 5,622,123.79 272,202,049.43

    机器设备 357,669,992.29 862,607.05 17,618,670.07 340,913,929.27

    运输设备 6,587,994.92 275,464.11 906,970.93 5,956,488.10

    电子设备 4,503,656.24 259,075.96 642,534.96 4,120,197.24

    其他 2,810,109.53 35,122.48 570,632.29 2,274,599.72

    合 计 648,275,926.20 2,552,269.60 25,360,932.04 625,467,263.76

    公司的固定资产均处于正常使用状态，经减值测试，未发现明显减值现象，故未计

    提减值准备。

    4、 固定资产账面价值

    类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 276,704,173.22 1,120,000.00 5,622,123.79 272,202,049.43

    机器设备 357,669,992.29 862,607.05 17,618,670.07 340,913,929.27

    运输设备 6,587,994.92 275,464.11 906,970.93 5,956,488.10

    电子设备 4,503,656.24 259,075.96 642,534.96 4,120,197.24

    其他 2,810,109.53 35,122.48 570,632.29 2,274,599.72

    合 计 648,275,926.20 2,552,269.60 25,360,932.04 625,467,263.76

    注：期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 387,979,441.36 元。详见附

    注八2江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第41 页

    (十二) 在建工程

    期末余额 期初余额

    项 目

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    公司办公楼 9,962,309.14 9,962,309.14 5,222,291.00 5,222,291.00

    合 计 9,962,309.14 9,962,309.14 5,222,291.00 5,222,291.00江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第42 页

    (十三) 无形资产

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    1、原价合计 106,109,164.98 28,850.43 106,080,314.55

    (1).土地使用权 25,504,781.00 25,504,781.00

    (2).土地使用权 21,446,804.33 21,446,804.33

    (3).土地使用权 12,519,813.84 12,519,813.84

    (4).高温超导滤波器专利技术 40,020,000.00 40,020,000.00

    (5).高温超导滤波器专利技术许

    可使用权

    2,000,000.00 2,000,000.00

    (6).非专利技术－公共自助终端

    系统技术

    4,000,000.00 4,000,000.00

    (7).电脑软件 617,765.81 28,850.43 588,915.38

    2、累计摊销额合计 18,191,625.16 2,383,461.64 2,137.53 20,572,949.27

    (1).土地使用权 696,956.80 282,376.20 979,333.00

    (2).土地使用权 4,718,339.36 214,468.40 4,932,807.76

    (3).土地使用权 1,955,097.52 199,228.90 2,154,326.42

    (4).高温超导滤波器专利技术 8,004,000.00 1,334,000.00 9,338,000.00

    (5).高温超导滤波器专利技术许

    可使用权

    550,000.00 100,000.00 650,000.00

    (6).非专利技术－公共自助终端

    系统技术

    2,016,653.94 199,998.00 2,216,651.94

    (7).电脑软件 250,577.54 53,390.14 2,137.53 301,830.15

    3、无形资产减值准备合计

    4、无形资产账面价值合计 87,917,539.82 2,410,174.54 85,507,365.28

    (1).土地使用权 24,807,824.20 282,376.20 24,525,448.00

    (2).土地使用权 16,728,464.97 214,468.40 16,513,996.57

    (3).土地使用权 10,564,716.32 199,228.90 10,365,487.42

    (4).高温超导滤波器专利技术 32,016,000.00 1,334,000.00 30,682.000.00

    (5).高温超导滤波器专利技术许

    可使用权

    1,450,000.00 100,000.00 1,350,000.00

    (6).非专利技术－公共自助终端

    系统技术

    1,983,346.06 199,998.00 1,783,348.06

    (7).电脑软件 367,188.27 80,103.04 287,085.23江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第43 页

    注：期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 8,918,247.42 元，详见附注八2。

    (十四) 开发支出

    本期转出数

    类 别 期初余额 本期增加 计入当期

    损益金额

    确认为无形

    资产金额

    期末余额

    高温超导滤波器开

    发成本

    18,321,141.48 2,772,228.47 21,093,369.95

    (十五) 商誉

    本期变动

    被投资单位名称 初始金额 形成来源期初余额 本期

    增加

    本期

    减少

    期末余额 期末减值准备

    北京连邦软件股份

    有限公司

    57,107,611.37 股权收购57,107,611.37 57,107,611.37 24,580,667.79

    综艺超导科技有限

    公司

    1,008,000.00 股权收购1,008,000.00 1,008,000.00

    北京天一集成科技

    有限公司

    15,605,392.16 股权收购15,605,392.16 15,605,392.16

    深圳毅能达智能卡

    制造有限公司

    4,023,394.04 股权收购4,023,394.04 4,023,394.04 4,023,394.04

    合 计 77,744,397.57 77,744,397.57 77,744,397.57 28,604,061.83

    商誉减值准备

    被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    北京连邦软件股份有限公司 24,580,667.79 24,580,667.79

    深圳毅能达智能卡制造有限公司4,023,394.04 4,023,394.04

    合 计 28,604,061.83 28,604,061.83江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第44 页

    (十六) 长期待摊费用

    项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额期末余额 其他减少的原因

    经营租入固定

    资产改良支出

    1,540,790.97 270,341.66 1,270,449.31

    装修费 177,720.60 33,632.09 144,088.51

    cos 系统开发费

    用

    940,000.00 122,000.00 818,000.00

    合计 2,658,511.57 425,973.75 2,232,537.82

    (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

    1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    资产减值准备 3,807,206.45 3,647,930.29

    开办费

    可抵扣亏损

    小 计 3,807,206.45 3,647,930.29

    递延所得税负债：

    交易性金融工具、衍生金融工具的估值

    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动230,363,873.18 65,061,636.63

    小计 230,363,873.18 65,061,636.63

    2、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项目 暂时性差异金额

    坏账准备 16,637,294.93

    存货跌价准备 5,542,896.07

    合计 22,180,191.00江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第45 页

    (十八) 资产减值准备

    本期减少

    项 目 期初余额 本期增加

    转回 转销

    期末余额

    坏账准备 15,040,230.92 1,597,064.01 16,637,294.93

    存货跌价准备 6,654,956.39 1,112,060.32 5,542,896.07

    可供出售金融资产减值准备

    长期股权投资减值准备 500,000.00 500,000.00

    投资性房地产减值准备

    固定资产减值准备

    在建工程减值准备

    无形资产减值准备

    商誉减值准备 28,604,061.83 28,604,061.83

    其他

    合计 50,799,249.14 1,597,064.01 1,112,060.32 51,284,252.83

    (十九) 短期借款

    借款条件 期末余额 期初余额

    质押借款 14,359,665.00

    抵押借款 40,000,000.00 40,000,000.00

    保证借款 330,000,000.00 200,000,000.00

    信用借款

    合计 384,359,665.00 240,000,000.00江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第46 页

    (二十) 应付账款

    项目 期末余额 期初余额

    货款 128,994,240.21 224,107,034.70

    1、 期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    2、 期末余额中无欠关联方款项。

    (二十一) 预收账款

    项目 期末余额 期初余额

    货款 12,797,494.86 15,285,030.45

    1、 期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    2、 期末余额中无预收关联方款项。江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第47 页

    (二十二) 应付职工薪酬

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    （1）工资、奖金、津贴和补贴 2,060,862.34 20,726,331.76 20,923,531.71 1,863,662.39

    （2）职工福利费

    （3）社会保险费 1,288,038.32 1,317,656.30 1,247,306.27 1,358,388.35

    其中：医疗保险费 21,586.34 302,231.76 302,231.76 21,586.34

    基本养老保险费 1,260,812.22 963,762.59 893,412.56 1,331,162.25

    年金缴费

    失业保险费 4,207.56 34,216.75 34,216.75 4,207.56

    工伤保险费 732.62 8,233.62 8,233.62 732.62

    生育保险费 699.58 9,211.58 9,211.58 699.58

    （4）住房公积金 256,331.64 256,331.64

    （5）工会经费和职工教育经费 391,195.09 62,615.67 328,579.42

    （6）非货币性福利

    （7）因解除劳动关系给予的补偿

    （8）其他

    其中：以现金结算的股份支付

    合计 3,740,095.75 22,300,319.70 22,489,785.29 3,550,630.16江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第48 页

    (二十三) 应交税费

    税费项目 期末余额 期初余额 计缴标准（%）

    增值税 -8,326,488.49 -2,434,566.48 13、 17

    营业税 496,729.66 524,718.06 5

    城市维护建设税 38,627.73 41,873.19 5、7

    教育费附加 26,762.15 29,089.90 3、4

    河道管理费 29,764.041

    企业所得税 8,631,762.51 10,686,733.85 15、20、25

    个人所得税 102,367.11 116,561.63

    房产税 401,275.69 458,632.21 1.2、12

    印花税 58,552.41 4,799.10

    土地使用税 70,673.76 83,027.96

    其他 12,574.41 12,574.41

    合计 1,512,836.94 9,553,207.87

    (二十四) 应付股利

    投资者名称或类别 期末余额 期初余额 超过一年未付原因

    上海天融创新投资有限公司 2,247,926.20 2,247,926.20 子公司尚未支付股利

    海南华科通信技术有限公司 1,798,326.57 1,798,326.57 子公司尚未支付股利

    江苏省农村经济产业指导服务中心 757,553.00 757,553.00 子公司尚未支付股利

    香港德诚信用咭制造有限公司 4,732,621.06 子公司尚未支付股利

    合计 4,803,805.77 9,536,426.83江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第49 页

    (二十五) 其他应付款

    期末余额 期初余额

    28,692,392.21 21,777,733.47

    1、 期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项：无

    (二十六) 长期借款

    借款条件 期末余额 期初余额

    抵押借款 100,000,000.00 0

    保证借款 100,000,000.00 0

    合计 200,000,000.00 0江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第50 页

    (二十七) 其他非流动负债

    递延收益－政府补助：

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明

    互动娱乐软件项目 230,000.00 230,000.00

    高温超导滤波器并网集成

    及运行关键技术

    412,500.00 412,500.00

    高温超导滤波器系统技术 200,000.00 200,000.00

    超导滤波器系统集成和产

    业化关键技术研究

    3,292,500.00 4,380,000.00 1,500,000.00 6,172,500.00

    WAPI IP 核、WLAN 安全芯

    片研制

    360,000.00 360,000.00

    usb key 芯片产品升级与产

    业化项目

    700,000.00 700,000.00

    合计 4,495,000.00 5,080,000.00 3,172,500.00 6,402,500.00

    (二十八) 股本

    本公司已注册发行及实收股本如下：

    期末余额 期初余额

    项目

    股数 金额 股数 金额

    A 股 （每股面值人民

    币1 元）

    444,400,000.00 444,400,000.00 444,400,000.00 444,400,000.00

    B 股 （每股面值人民

    币1 元）江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第51 页

    本期本公司股本变动金额如下：

    期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额

    项目

    金额 比例％ 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例％

    1．有限售条件股份

    (1). 国家持股

    (2). 国有法人持股 19,400,000.00 4.37 19,400,000.00

    (3). 其他内资持股 20,000,000.00 4.50 20,000,000.00

    其中：

    境内法人持股 16,000,000.00 3.60 16,000,000.00

    境内自然人持股 4,000,000.00 0.90 4,000,000.00

    (4). 外资持股

    有限售条件股份合计 39,400,000.00 8.87 39,400,000.00

    2．无限售条件流通股份

    (1). 人民币普通股 405,000,000.00 91.13 405,000,000.00

    (2). 境内上市的外资股

    无限售条件流通股份合计 405,000,000.00 91.13 405,000,000.00

    合计 444,400,000.00 100.00 444,400,000.00 100.00江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第52 页

    (二十九) 资本公积

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    1.资本溢价（股本溢价）

    （1）投资者投入的资本 452,998,604.39 452,995,604.39

    （2）同一控制下企业合并的影

    响

    -53,713,079.54 -53,713,079.54

    小计 399,285,524.85 399,285,524.85

    2.其他资本公积

    （1）被投资单位除净损益外所

    有者权益其他变动

    105,107,073.98 277,375,336.72 382,482,410.70

    （2）可供出售金融资产公允价

    值变动产生的利得或损失

    （3）其他 13,124,475.15 13,124,475.15

    小计 118,231,549.13 277,375,336.72 395,606,885.85

    合计 517,517,073.98 277,375,336.72 794,892,410.70

    “其他资本公积――被投资单位除净损益外所有者权益其他变动”本年增加

    系子公司江苏省高科技产业投资有限公司将年末持有的可供出售金融资

    产――已上市流通股票，按其公允价值与账面价值的差额扣除暂时性所得税

    影响后的净额调整增加资本公积（其他资本公积）495,906,709.62 元，公司

    按持股比例计算相应增加其他资本公积 267,045,763.13 元。子公司综艺超导

    科技有限公司除净损益外所有者权益发生变动公司相应增加资本公积

    10,329,573.59 元。江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第53 页

    (三十) 盈余公积

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积 48,967,732.04 48,967,732.04

    (三十一) 未分配利润

    项 目 金 额 提取或分配比例

    调整前 上年末未分配利润 197,324,305.10

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调

    减-）

    调整后 年初未分配利润 197,324,305.10

    加： 本期归属于母公司所有者的净利润 40,841,920.83

    减：提取法定盈余公积 10%

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 238,166,225.93江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第54 页

    (三十二) 营业收入及营业成本

    本期发生额 上年同期发生额

    项目

    收入 收入

    主营业务 405,320,908.35 247,202,902.21

    其他业务 4,458,826.28 7,425,783.64

    合计 409,779,734.63 254,628,685.85

    1、 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期发生额 上年同期发生额

    项目

    主营业务收入主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    （1）新能源 205,907,954.41 173,697,984.60

    （2）软件及网络服务 70,614,201.37 61,559,514.68 144,467,738.03 133,754,758.15

    （3）芯片设计及应用 78,959,003.89 58,969,991.60 66,680,347.03 52,039,294.59

    （4）其他 49,839,748.68 40,965,452.76 36,054,817.15 24,421,311.08

    合 计 405,320,908.35 335,192,943.64 247,202,902.21 210,215,363.82

    按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期发生额 上年同期发生额

    地区

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    国内地区 258,770,540.17 212,200,532.23 234,755,867.68 199,399,545.29

    国外地区 146,550,368.18 122,992,411.41 12,447,034.53 10,815,818.53

    合计 405,320,908.35 335,192,943.64 247,202,902.21 210,215,363.82江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第55 页

    2、 公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）

    第一名 88,414,390.14 21.58

    第二名 74,912,928.30 18.28

    第三名 42,530,204.35 10.38

    第四名 21,431,766.57 5.23

    第五名 11,344,527.57 2.77

    合计 238,633,816.93

    (三十三) 营业税金及附加

    项目 计缴标准(%) 本期发生额 上年同期发生额

    营业税 5 886,763.21 1,074,351.32

    城市维护建设税 5、7 142,679.31 231,514.27

    教育费附加 3、4 126,378.56 183,652.47

    其他 32,872.18 50,618.58

    合计 1,188,693.26 1,540,136.64江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第56 页

    (三十四) 财务费用

    类别 本期发生额 上年同期发生额

    利息支出 12,664,625.98 3,873,402.83

    减：利息收入 4,630,538.50 725,693.24

    汇兑损益 4,246,588.99 53,242.51

    其他 126,766.56 251,486.35

    合计 12,407,443.03 3,452,438.45

    (三十五) 资产减值损失

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    坏账损失 1,597,064.01 -946,362.27

    存货跌价损失 -1,112,060.32

    合计 485,003.69 -946,362.27江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第57 页

    (三十六) 投资收益

    项目或被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额

    1．金融资产投资收益

    （1）持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    （2）持有持有至到期投资期间取得的投资收益

    （3）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

    （4）处置交易性金融资产取得的投资收益

    （5）处置持有至到期投资取得的投资收益

    （6）处置可供出售金融资产取得的投资收益 7,808,798.98 33,708,108.42

    2．长期股权投资收益

    （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 9,950,789.44 5,868,962.23

    （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 13,977,967.60 1,083,717.05

    （3）处置长期股权投资产生的投资收益

    3．其他

    合 计 31,737,556.02 40,660,787.70

    (三十七) 营业外收入

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    处置非流动资产利得 41,432.51

    其中：处置固定资产利得 41,432.51

    处置无形资产利得

    非货币性资产交换利得江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第58 页

    债务重组利得

    接受捐赠

    政府补助 18,322,500.00 853,625.81

    其他 453,820.29 472,704.33

    合计 18,817,752.80 1,326,330.14

    (三十八) 营业外支出

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    非流动资产处置损失

    其中：固定资产处置损失

    对外捐赠

    其中：公益性捐赠支出

    其他 27,576.74 44,051.56

    合计 27,576.74 44,051.56

    (三十九) 所得税费用

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 10,298,829.65 10,657,877.39

    递延所得税调整 -159,276.16 -250,339.70

    合计 10,139,553.49 10,407,537.69

    (四十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    1、 基本每股收益计算过程江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第59 页

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通

    股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1

    为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发

    行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告

    期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份

    数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。

    S=444,400,000.00

    P1=40,841,920.83

    P2=40,841,920.83-15,354,748.77=25,487,172.06

    基本每股收益= P1/ S=0.09

    扣除非经常性损益后基本每股收益= P2/ S=0.06

    2、 稀释每股收益计算过程

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-

    所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股

    份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普

    通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    本公司无稀释性潜在股份。

    稀释每股收益= P1/ S=0.09

    扣除非经常性损益后稀释每股收益= P2/ S=0.06

    (四十一) 其他综合收益

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    其他综合收益 495,906,709.62 12,778,889.14

    合计 495,906,709.62 12,778,889.14江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第60 页

    (四十二) 现金流量表附注

    1、 收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额

    收回往来款、代垫款 21,034,976.66

    专项补贴、补助款 20,480,000.00

    租赁收入

    利息收入 4,630,538.50

    营业外收入 495,252.80

    合 计 46,640,767.96

    2、 支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额

    企业间往来 24,059,780.18

    销售费用支出 3,817,627.54

    管理费用支出 16,762,896.77

    营业外支出 27,576.74

    合 计 44,667,881.23江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第61 页

    3、 现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上年同期金额

    一、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 58,802,611.30 36,236,390.91

    加：资产减值准备 485,003.69 -946,362.27

    固定资产折旧、投资性房地产折旧 25,499,589.22 8,172,888.21

    无形资产摊销 949,461.64 686,102.98

    长期待摊费用摊销 425,973.75 526,379.19

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 12,407,443.03 3,452,438.45

    投资损失（收益以“－”号填列） -31,737,556.02 -40,660,787.70

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -159,276.16

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -57,226,861.08 4,410,677.27

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -96,729,238.48 -15,050,970.31

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -66,016,078.68 -20,615,152.60

    其 他

    经营活动产生的现金流量净额 -153,298,927.79 -23,788,395.87

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 676,806,989.89 247,449,571.57

    减：现金的年初余额 650,785,698.09 225,711,847.90

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 26,021,291.80 21,737,723.67江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第62 页

    4、 现金和现金等价物的构成：

    项 目 期末余额 年初余额

    一、现 金 676,806,989.89 650,785,698.09

    其中：库存现金 1,736,296.35 1,954,844.78

    可随时用于支付的银行存款 651,686,986.48 647,707,712.82

    可随时用于支付的其他货币资金 23,383,707.06 1,123,140.49

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 676,806,989.89 650,785,698.09江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第63 页

    六、 关联方及关联交易

    (一) 本企业的母公司情况 （金额单位：万元）

    母公司名称 关联关系 企业类型注册地 法定代表人业务性质注册资本

    母公司对本

    公司的持股

    比例(%)

    对本公司

    的表决权

    比例(%)

    本公司最

    终控制方

    组织机构代码

    南通综艺投资有限

    公司

    控股股东

    有限责任

    公司

    江苏省通州市兴东镇

    黄金村

    昝瑞林

    投资管理8273.168 31.38 35.01 昝圣达

    73944678-0

    本企业的母公司情况的说明：南通综艺投资有限公司对本公司的持股比例为31.38 %。南通大兴服饰绣品有限公司对本公司的持股比例为3.63%，

    南通综艺投资有限公司对南通大兴服饰绣品有限公司持股比例70%，故南通综艺投资有限公司合计对本公司的表决权比例为35.01%。本公司的最

    终控制人为自然人昝圣达。江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第64 页

    (二) 本企业的子公司情况：

    （金额单位：万元）

    子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码

    江苏省高科技产业投资有限公司 有限责任公司 有限责任公司 南京市 昝圣达 创业投资 10,000 万元

    53.85 53.85 13479412-5

    综艺超导科技有限公司 有限责任公司 有限责任公司 北京市 王建华 制造业 6,800 万元

    44.21 44.21 79511281-4

    江苏综艺连邦软件有限公司 有限责任公司 有限责任公司 南通市 王建华 制造业 1,000 万元

    100.00 100.00 75322161-7

    南通综艺进出口有限公司 有限责任公司 有限责任公司 南通市 昝圣达 商业 555万元

    90.00 90.00 76735535-x

    北京连邦软件技术有限公司 有限责任公司 有限责任公司 北京市 梁秋月 软件业 200万元

    95.00 95.00 66311191-6

    北京骏毅能达智能科技有限公司 有限责任公司 有限责任公司 北京市 李永毅 制造业 1,000 万元

    100.00 100.00 75131306-7

    深圳市慧毅能达智能卡技术有限公司 有限责任公司 有限责任公司 深圳市 李永毅 制造业 300万元

    81.00 81.00 76635733-7

    江苏综艺光伏有限公司 有限责任公司 有限责任公司 南通市 昝圣达 制造业 61,347.49 万元

    66.70 66.70 67834713-9

    江苏综艺太阳能电力股份有限公司 股份有限公司 股份有限公司 南通市 昝圣达 制造业 5,000 万元 52.00 52.00 69931629-4

    南通天辰文化发展有限公司 有限责任公司 有限责任公司 南通市 邢光新 服务业 4,000 万元 70 70 71856109-3

    北京连邦软件股份有限公司 有限责任公司 有限责任公司 北京市 王建华 商业连锁 5,517.62 万元 88.75 88.75 10212273-8

    深圳毅能达智能卡制造有限公司 有限责任公司 有限责任公司 深圳市 昝圣达 制造业 7,500 万元 60.00 60.00 61890675-2

    北京天一集成科技有限公司 有限责任公司 有限责任公司 北京市 高原 软件开发 4,800 万元 52.8 52.8 74937135-6

    江苏综创数码科技有限公司 有限责任公司 有限责任公司 南通市 黄天鸿 软件开发 120万美元 60 60 75848861-x

    综艺（开曼）太阳能电力股份有限公司 股份有限公司 股份有限公司 开曼

    昝圣达

    太阳能电力发电

    系统产品设计安

    装

    8000 万美元 100 100江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第65 页

    (三) 本企业的合营和联营企业情况

    被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本

    本企业持

    股比例

    (%)

    本企业在被投

    资单位表决权

    比例(%)

    期末资产总额 期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润 关联关系 组织机构代码

    一、合营企业

    二、联营企业

    南通兆日微电子有

    限公司

    有限责任

    公司

    南通市 魏恺言

    集成电路

    设计

    50.00 万元48 48 13,818,750.05 4,189,392.76 9,629,357.29 16,877,664.52 11,380,720.74 联营企业 74068565－8

    北京神州龙芯集成

    电路设计有限公司

    有限责任

    公司

    北京市 李国杰

    集成电路

    设计

    10,000 万元49 49 83.349,405.16 13,767,056.59 69,582,348.57 1,526,025.64 -215,463.84 联营企业 74158959－6

    欧贝黎新能源科技

    股份有限公司

    股份有限

    公司

    海安县 费建明

    太阳能发

    电系统的

    生产安装

    10500 万33.524 33.524 1,163,546,458.45 954,786,229.55 208,760,228.90 243,260,438.69 25,733,728.12 联营企业 78337372－6江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第66 页

    (四) 本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码

    南通大兴服饰绣品有限公司 本公司股东 72933930-8

    北京游戏巅峰软件有限责任公司 受同一股东控制的关联方 76215617-5

    南通综艺时装有限公司 受同一股东控制的关联方 60836488-1

    南通国茂家纺有限公司 受同一股东控制的关联方 78129422-3

    南通利盈通时装有限公司 受同一股东控制的关联方 74393129-5

    (五) 关联方交易

    1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及

    母子公司交易已作抵销。

    2、采购商品的关联交易

    本期发生额 上期发生额

    关联方名称

    关联交

    易类型

    关联交易

    内容

    关联交易定

    价方式及决

    策程序

    金额

    占同类

    交易比

    例(%)

    金额

    占同类交

    易比例

    (%)

    欧贝黎新能源

    科技股份有限

    公司

    采购 电池组件市场价 29，349，646.95 100% 0.00江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第67 页

    3、 关联租赁情况

    出租方名称 承租方名称

    租赁资

    产情况

    租赁资产涉及

    金额

    租赁

    起始日

    租赁

    终止日

    合同租赁

    收益

    租赁收益

    确认依据

    租赁收

    益对公

    司影响

    江苏综艺股

    份有限公司

    南通综艺时装

    有限公司

    良好 11,324,000.00

    2010 年1

    月1 日

    2010 年12

    月31 日

    200,000.00

    权责发生

    制

    甚微

    江苏综艺股

    份有限公司

    南通利盈通时

    装有限公司

    良好 12,872,000.00

    2010 年1

    月1 日

    2010 年12

    月31 日

    250,000.00

    权责发生

    制

    甚微

    3、 关联担保情况

    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日

    担保是否已

    经履行完毕

    南通综艺投资有

    限公司

    江苏综艺股

    份有限公司

    33,000 万元2009.4.21 2011.6.16 否

    4、 关联方应收应付款项

    项 目 关联方 期末余额 年初余额

    其他应付款

    南通综艺投资有限公司 0 647,079.52

    北京游戏巅峰软件有限责任公司 0 99,366.62

    南通兆日微电子有限公司 0 40,000.00

    预付帐款 欧贝黎新能源科技股份有限公司 35,000,000.00 0.00江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第68 页

    七、 或有事项

    为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债

    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日

    担保是否已

    经履行完毕

    江苏综艺股份有

    限公司

    江苏综艺光

    伏有限公司

    10,000 万元2010.1.11 2014.1.10 否

    八、 承诺事项

    1、 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

    2009 年12 月18 日，公司与欧贝黎新能源科技股份有限公司共同发起设立江

    苏综艺太阳能电力股份有限公司（以下简称太阳能电力公司）。太阳能电力公

    司注册资本5,000 万元，公司认缴2,600 万元，欧贝黎公司认缴2,400 万元，

    采用分期付款的形式出资。截止2010 年06 月30 日，公司出资520 万元，欧

    贝黎公司出资480 万元，太阳能电力公司实际收到资本金1,000 万元。

    2、 其他重大财务承诺事项

    抵押资产情况

    债务种类 贷款金额 债务到期日担保到期日

    抵押固定资产账

    面价值

    抵押的无形资产

    账面价值

    银行借款 4,000 万元 2010.7.27 2010.7.27 59,667,314.71 8,918,247.42

    银行存款 10,000 万元2015.4.16 2015.4.16 328,312,126.65江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第69 页

    九、 资产负债表日后事项

    (一) 资产负债表日后利润分配情况说明

    2010 年6 月23 日召开的公司2009 年度股东大会审议通过了公司2009 年

    度利润分配及公积金转增股本预案：公司2009 年度利润分配方案为不进

    行红利分配；资本公积金转增股本方案为以2009 年末总股本44,440 万股

    为基准，以资本公积金向全体股东每10 股转增5 股，共计转增22,220

    万股。股权登记日为2010 年7 月15 日。

    十、 母公司财务报表主要项目注释

    (一) 应收账款

    1、 应收账款

    期末余额 期初余额

    种类

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    单项金额重大的

    应收账款

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    1,097,565.30 60.67 844,678.55 76.96 1,295,545.56 49.51 990,634.91 76.46

    其他不重大应收

    账款

    711,511.62 39.33 17,090.90 2.4 1,320,977.89 50.49 25,880.27 1.96

    合计 1,809,076.92 100.00 861,769.45 2,616,523.45 100.00 1,016,515.18 38.85

    2、 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    账龄 期末余额 期初余额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第70 页

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    2 至3 年 361,266.78 32.92 108,380.03 435,586.64 33.62 130,675.99

    3 年以上 736,298.52 67.08 736,298.52 859,958.92 66.38 859,958.92

    合计 1,097,565.30 100.00 844,678.55 1,295,545.56 100.00 990,634.91

    3、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    (二) 其他应收款

    1、 其他应收款

    期末余额 期初余额

    种类

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    账面金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    单项金额重大

    的其他应收款

    16,987,226.59 8.59 526,371.29 3.10

    21,248,486.31 16.78 793,672.82 3.74

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    825,985.12 0.42 501,649.07 60.73 879,745.17 0.69 532,430.51 60.52

    其他不重大其

    他应收款

    179,918,664.42 90.99 1,208,705.27 0.67 104,522,742.30 82.53 509,945.72 0.49

    合计 197,731,876.13 100.00 2,236,725.63 126,650,973.78 100.00 1,836,049.05

    2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计

    提

    单位名称 账面余额 坏账准备金额计提比例(%) 理 由

    单项金额重大的其

    他应收款

    16,987,226.59 526,371.29 3.10

    经减值测试后，预计未来现

    金流量净值不低于其账面

    价值，按账龄分析法计提

    合计 16,987226.59 526,371.29 3.10江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第71 页

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    期末余额 期初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    2 至3 年 463,298.65 56.09 138,989.60 496,163.80 56.40 148,849.14

    3 年以上 362,659.47 43.91 362,659.47 383,581.37 43.60 383,581.37

    合计 825,958.12 100.00 501,649.07 879,745.17 100.00 532,430.51

    3、 其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    性质或内容金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    江苏综艺光伏有限公司 子公司 往来款 75,623,295.28 1 年以内 38.25

    江苏综艺太阳能电力股份有限

    公司

    子公司 往来款 53,000,000.00 1 年以内 26.80

    南通市天辰文化发展有限公司 子公司 往来款 39,000,000.00 1 年以内 19.72

    南通综艺进出口有限公司 子公司 往来款 15,162,179.71 1 年以内 7.67

    江苏综艺连邦软件有限公司 子公司 往来款 11,551,217.00 1 年以内 5.84

    4、 其他应收关联方款项

    单位名称

    与本公司

    关系

    性质或内容金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    江苏综艺光伏有限公司 子公司 往来款 75,623,295.28 1 年以内 38.25

    江苏综艺太阳能电力股份有限

    公司

    子公司 往来款 53,000,000.00 1 年以内 26.80

    南通市天辰文化发展有限公司 子公司 往来款 39,000,000.00 1 年以内 19.72

    南通综艺进出口有限公司 子公司 往来款 15,162,179.71 1 年以内 7.67

    江苏综艺连邦软件有限公司 子公司 往来款 11,551,217.00 1 年以内 5.84江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第72 页

    (三) 长期股权投资

    单位：人民币元

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    在被投资单位

    持股比例(%)

    在被投资单

    位表决权比

    例(%)

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值

    准备

    本期计提

    减值准备

    本期现金红利

    南通兆日微电子有限公

    司

    权益法 22,230,960.00 28,658,729.59 5,462,745.96 25,481,475.55 48 48 8,640,000.00

    北京神州龙芯集成电路

    设计有限公司

    权益法 49,000,000.00 34,200,928.08 -105,577.28 34,095,350.80 49 49

    欧贝黎新能源科技股

    份有限公司

    权益法 65,000,000.00 0.00 73,620,798.92 73,620,798.92 33.5240 33.5240

    权益法小计 136,230,960.00 62,859,657.67 78,977,967.60 133,197,625.27 8,640,000.00

    北京连邦软件股份有限

    公司

    成本法 119,137,611.07 119,137,611.07 119,137,611.07 88.7504 88.7504

    江苏省高科技产业投资

    有限公司

    成本法 16,155,000.00 16,155,000.00 16,155,000.00 53.8500 53.8500 10,770,000.00

    深圳毅能达智能卡制造

    有限公司

    成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60.0000 60.0000

    综艺超导科技有限公司成本法 31,068,000.00 31,068,000.00 31,068,000.00 44.2059 44.2059江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第73 页

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    在被投资单位

    持股比例(%)

    在被投资单

    位表决权比

    例(%)

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值

    准备

    本期计提

    减值准备

    本期现金红利

    江苏综艺连邦软件有限

    公司

    成本法 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 48.0000 48.0000

    南通综艺进出口有限公

    司

    成本法 4,995,000.00 4,995,000.00 4,995,000.00 90.0000 90.0000

    江苏综艺光伏有限公司成本法 409,187,825.00 182,074,325.00 227,113,500.00 409,187,825.00 66.7000 66.7000

    南通天辰文化发展有限

    公司

    成本法 28,283,392.87 28,283,392.87 28,283,392.87 70.0000 70.0000

    北京天一集成科技有限

    公司

    成本法 37,000,000.00 37,000,000.00 37,000,000.00 52.8000 52.8000

    江苏综艺太阳能电力股

    份有限公司

    成本法 5,200,000.00 5,200,000.00 5,200,000.00 52.0000 52.0000

    通州市农村信用合作联

    社

    成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 566,840.00

    成本法小计 725,826,828.94 498,713,328.94 227,113,500.00 725,826,828.94 11,336,840.00

    合计 862,057,788.94 561,572,986.61 306,091,467.60 859,024,454.21 19,976,840.00江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第74 页

    (四) 营业收入及营业成本

    本期发生额 上年同期发生额

    项 目

    收入 收入

    主营业务 11,771,097.29 11,144,047.60

    其他业务 2,268,635.54 2,316,382.67

    合计 14,039,732.83 13,460,430.27

    1、 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期发生额 上年同期发生额

    项目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    工业 11,771,097.29 10,315,638.47 11,144,047.60 9,301,267.92

    按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期发生额 上年同期发生额

    地区

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    江苏地区 11,771,097.29 10,315,638.47 11,444,047.60 9,301,267.92江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第75 页

    2、 公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

    南通锐阳纺织有限公司 1,082,609.75 7.71

    杭州成旺丝绸有限公司 755,409.91 5.38

    南通诺达纺织有限公司 707,204.80 5.04

    湖州宇丰丝绸有限公司 349,665.56 2.49

    南通福美莱纺织有限公司 340,798.87 2.43

    合计 3,235,688.89

    (五) 投资收益

    项目或被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额

    1．金融资产投资收益

    （1）持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    （2）持有持有至到期投资期间取得的投资收益

    （3）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

    （4）处置交易性金融资产取得的投资收益

    （5）处置持有至到期投资取得的投资收益

    （6）处置可供出售金融资产取得的投资收益

    2．长期股权投资收益

    （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 11,336,840.00 7,413,015.60

    （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 13,977,967.60 1,083,717.05

    （3）处置长期股权投资产生的投资收益

    3．其他

    合 计 25,314,807.60 8,496,732.65江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第76 页

    (六) 现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上年同期金额

    一、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 28,442,534.91 877,640.33

    加：资产减值准备 245,930.85 -31286.35

    固定资产折旧、投资性房地产折旧 3,521,697.63 3,410,933.35

    无形资产摊销 423,801.46 423,801.46

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 4,080,023.53 3954095.47

    投资损失（收益以“－”号填列） -25,314,807.60 -8,496,732.65

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 430,822.19 -738,607.63

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -60,341,122.73 -9,554,801.01

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,269,715.48 -42,816,938.55

    其 他

    经营活动产生的现金流量净额 -26,241,404.28 -52,971,895.58

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 275,198,655.40 16,744,701.40

    减：现金的期初余额 458,007,242.42 51,255,905.57

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 -182,808,587.02 -34,511,204.17江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第77 页

    十一、 补充资料

    (一) 当期非经常性损益明细表

    项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 41,432.51

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标

    准定额或定量享受的政府补助除外）

    18,322,500.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

    当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 426,243.55

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    所得税影响额 -2,062,570.95

    少数股东权益影响额（税后） -1,372,856.34

    合 计 15,354,748.77江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第78 页

    (二) 净资产收益率及每股收益：

    每股收益（元）

    报告期利润

    加权平均净资

    产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    3.32 0.09 0.09

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    2.07 0.06 0.06

    (三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    报表项目

    期末余额（或本期

    金额）

    期初余额（或上期

    金额）

    变动比率

    ％

    变动原因

    应收账款 236,462,131.36 101,827,874.92 132.22

    业务规模扩大,产品赊销增

    加

    预付账款 195,070,232.53 27,900,759.77 599.16 设备、货物采购款增加

    可供出售金融资

    产

    928,535,492.70 268,085,587.70 246.36

    洋河股份、红宝丽公允价值

    增加较多

    短期借款 384,359,665.00 240,000,000.00 60.15

    业务规模扩大,新增银行借

    款

    应付账款 128,994,240.21 224,107,034.70 -42.44 本期支付欠款所致

    应交税费 1,512,836.94 9,553,207.87 -84.16 本期支付税金所致

    长期借款 200,000,000.00 0.00 光伏新增用款

    递延所得税负债 230,363,873.18 65,061,636.63 254.07

    可供出售金融资产公允价值

    增加所致

    资本公积 794,892,410.70 517,517,073.98 53.60

    子公司除净损益外所有者权

    益变动增加所致

    销售费用 5,527,466.19 4,123,919.52 34.03 业务规模扩大

    财务费用 12,407,443.03 3,452,438.45 259.38

    本期借款较上期大幅增加所

    致

    其他综合收益 495,906,709.62 12,778,889.14 3780.67

    可供出售金融资产公允价值

    增加所致江苏综艺股份有限公司

    2010 年半年度

    财务报表附注

    财务报表附注第79 页

    报表项目

    期末余额（或本期

    金额）

    期初余额（或上期

    金额）

    变动比率

    ％

    变动原因

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -153,298,927.79 -23,788,395.87

    业务规模扩大相应增加了存

    货储备、产品赊销，部分货

    款未回笼。

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -283,899,036.87 -70,143,822.94 光伏公司支付设备款所致

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    463,715,113.58 115,643,823.00 300.99 本期借款增加所致

    十二、 财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司全体董事于2010 年8 月02 日批准报出。

    江苏综艺股份有限公司

    二〇一〇年八月二日