青海同仁铝业股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。青海同仁铝业股份有限公司董事会
(一)、公司简介
1、公司法定中文名称:青海同仁铝业股份有限公司
公司法定英文名称:qinghai tongren aluminum industrial CO.,Ltd
缩写:qihlum
2、公司法定代表人:万 林先生
3、公司董事会秘书:殷怀鹏先生
联系地址:青海省同仁县保安乡互助滩
电话:0973-720200
传真:0973-720112
电子信箱:QIHLUM@PUBLIC.XN.QH.CN
4、公司注册地址:青海省同仁县
公司办公地址:青海省同仁县保安乡互助滩
邮政编码:811300
电子信箱
5、公司选定的信息披露报纸名称:《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:同仁铝业
股票代码:600771
(二)会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要利润指标情况(单位:人民币元)
利润总额: 36779383
净利润: 28623097
扣除非经常性损益后的净利润: 28495180
主营业务利润: 48407586
其他业务利润: 5196045
营业利润: 31852592
投资收益: 584027
补贴收入: 4897577
营业外收支净额: -554813
经营活动产生的现金流量净额: -31383864
现金及现金等价物净增加额: -42819307
2、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标:(单位:人民币元)
项目 1999年 1998年 1997年
主营业务收入 237201504 130369926 121804702
净利润 28623097 11329620 12824689
总资产 368367337 296657068 248270642
股东权益(不含少数股东权益)
239047594 139391472 128061852
每股收益 0.312 0.14 0.16
每股收益(按月平均加权法计算)
0.306 0.14 0.18
扣除非经常性损益后的每股收益
0.305 0.34
每股净资产 2.558 1.76 1.62
调整后的每股净资产 2.455 1.64 1.51
每股经营活动产生的现金流量净额
-0.34 0.19
净资产收益率％ 11.973 8.13 10.02
注:主要财务指标计算方法:(本年度本公司未作追溯调整的会计处理)
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
3、报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公 未分配利润 股东权
益金 益合计
期初数 79110000 31997277 5450344 2621925 22833851 139391472
本期增加 14333480 56699545 5724620 2862310 22898477 99656122
本期减少
期末数 93443480 8869682211174964 5484235 45732328 239047594
变动原因:
本报告期内公司股本变动增加1433.348万股,系本期实施了公司1997年度临时股东大会审议通过,经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]136号文批准的以1997年末公司总股本7911万股为基数,向全体股东每10股配售2.2222股的配股方案;
资本公积的增加是本期配股完成后,股本溢价收入56,219,545元转入资本公积所致;
盈余公积和法定公益金变动是因为本年度利润提取数额;
未分配利润的变动是因为本年度利润增。
(三)股东情况介绍
1)报告期末公司股东总数为 1974户。
2)报告期末公司主要股东持股情况
股东名称 持股数 占总股
(股) 本比例(％)
①西安东盛集团有限公司 27024140 28.92
②陕西东盛药业股份有限公司 22000000 23.54
③鞍山钢铁集团公司 6898391 7.38
④青海省电力公司 3300000 3.53
⑤中色(南海)恒达发展有限公司 3020000 3.23
⑥南钢集团公司 2700000 2.89
⑦校办产业兰州物资总公司 1860949 1.99
⑧海南正泰物业发展公司 1350000 1.44
⑨青海省西宁祥庆贸易有限公司 540000 0.58
⑩毕盘华 190896 0.20
注:① 报告期内
②报告期内中色(南海)恒达发展有限公司持有股份增加32万股,系本期实施了每10股配售2.2222股的配股方案所致;
③报告期内青海省电力公司持有股份增加60万股,系本期实施了每10股配售2.2222股的配股方案所致;
④西安东盛集团有限公司、陕西东盛药业股份有限公司均为本公司社会法人股股东。
(3)西安东盛集团有限公司法定代表人为郭家学先生,经营范围为:科学仪器的开发、生产、销售;机电设备、工业原辅材料、百货纺织品、建筑材料、金属材料销售;汽车租赁业务、人才培训、技术服务。
(4)陕西东盛药业股份有限公司法定代表人为王定珠先生,经营范围为:医药片剂、胺囊剂(冲剂)、注射剂、口服液的生产、销售,保健品的生产、销售,药用植物的开发、种植。
(5)报告期内控股股东变更情况
本期内公司第一大股东-青海省同仁县国有资产管理局分别于1999年9月16日和1999年12月25日与西安东盛集团有限公司和陕西东盛药业股份有限公司签署了国家股股权转让协议,并经青海省人民政府办公厅青政办函[1999]71号文批准,并已办理了相关的法律手续。公司国家股股权协议转让后,西安东盛集团有限公司和陕西东盛药业股份有限公司分别成为本公司第一大股东和第二大股东。股权转让公告分别刊登在1999年11月26日、1999年12月27日的《上海证券报》上。
(四)、股东大会简介
1、1999年4月17日,《上海证券报》刊登了公司第一届董事会第7次会议关于召开1998年年度股东大会的公告。1999年5月18日,公司1998年年度股东大会如期召开。
此股东大会决议公告刊登于1999年5月19日的《上海证券报》上。
2、1999年10月11日,《上海证券报》刊登了公司第一届董事会第9次会议关于召开1999年度第1次临时股东大会的公告。1999年11月11日,公司1999年第1次临时股东大会如期召开。
此股东大会决议公告刊登于1999年11月12日的《上海证券报》上。
4、报告期内公司更换董事、监事情况
本期内,由于公司董事衣广文先生因退休,向公司董事会申请辞去公司董事职务,经公司1998年度股东大会批准,增补史天锡先生为公司董事。本期内公司监事没有更换。
(五)、董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司所处的行业及公司1999年在本行业中的地位:本公司是地方铝冶炼行业中型一类企业,在全国113家铝冶炼企业中,全年铝锭产量占第39位、利润总额占第20位(全国有色金属冶炼统计信息学会)。
(2)公司主营业务的范围及其经营状况
公司主营业务的范围:铝冶炼,铝型材加工及销售。本公司目前仅进行单一的铝冶炼及销售,报告期内,经营状况如下:
主营业务收入 主营业务利润
铝锭销售 228382155 43874590
(4)在经营中出现的问题与困难及解决方案
① 在经营中出现的问题与困难
由于公司产业结构过于单一,铝市场价格波动较大,经营风险集中,公司的可持续性发展受到了制约。
② 解决方案
为保持公司可持续发展,为广大股东谋求更大投资回报,公司采取了以下措施:一、抓住降能节耗不放松;二、凭借铝市场回升的有利时机,不断拓展销售网络;三、依靠公司原料年初库存充足,价格低廉,确保公司现有生产能力满负荷生产;四、积极进行产品结构的调整,不断开辟新的利润增长点,从而有效地规避了经营风险。
2、公司财务状况
项目 1999年(元) 1998年(元) 增减
总资产 368367337 296657068 +71710269
长期负债 -2759901 16560000 -19319901
股东权益 239047594 139391472 +99656122
主营业务利润 48407586 26435423 +21972163
净利润 28623097 11329620 +17293477
主要原因:总资产和股东权益受本年度赢利因素影响,呈现大幅度上升趋势,再者是本期配股溢价净收入转入资本公积所致;长期负债减少是由于九九年度偿还银行贷款所致;利润增加主要是铝锭产量增加、铝价上涨及委托加工补偿所致。
3、公司投资情况
截止1999年12月31日,公司长期投资余额为2097.4919万元,较上年增加15.9519万元,增加幅度0。76％。
A.长期股权投资增减变化如下:
1999.1.1 本年增加 本年减少 1999.12.31
20815400 159519 20974919
B.被投资的公司名称:
被投资公司名称 主要经营活动 权益比例
黄南铝业有限公司 铝冶炼 44.50％
中色(南海)恒达发展有限公司 有色金属及原材料销售 8.77％
青海省庆泰信托投资有限公司 信托投资 0.60％
(1)报告期内募集资金的使用情况
公司1997年配股项目经 1997年11月11日临时股东大会审议通过,并经中国证监会证监上字[1998]136号文批准。此次配股实际募集资金7055.3万元,配股资金到位后,由于国内外宏观经济环境变化较大,铝市场持续疲软,市场竞争日趋激烈和公司投资2000万元架设的第二条 110KV供电线路项目已纳入国家城市电网改造计划等原因,致使 公司配股募集资金投资项目无法按原计划实施,资金一直未投入使用。根据这种状况和广大投资者的建议,公司董事会研究,公司1999年度第一次临时股东大会批准,决定调整配股募集资金投向,即取消公司1997年配股募集资金项目中的投资5232万元“第三系列一期5000吨电解铝技术改造与扩建项目”和投资2000万元“架设公司第二条110KV供电专线项目”。 改为投资4556.44万元收购陕西东盛药业销售有限责任公司98.97％的股权,剩余2498.86万元的配股募集资金用于补充公司流动资金。本次股东大会决议公告刊登于1999年11月12日的《上海证券报》上。
承诺投资项目 投资金额 投资收益
一、《二系列一期5000吨电解铝技改项目》 4556万元
二、《架设公司第二条110KV供电专线项目》 2000万元
实际投资项目
一、《收购陕西东盛医药销售有限责任公司98.97％的股权》
4556.44万元 7309153
二、《补充公司流动资金》 2498.86万元
(2)报告期内无非募集资金投资的重大项目。
4、中国加入世界贸易组织将对公司未来经营产生的重大影响:
中国加入世界贸易组织将会对本公司来说,机遇和挑战同在。中国加入WTO可能会给公司铝冶炼的经营带来一定冲击。原因有三方面:一是本公司的生产规模较小,工艺设备落后;二是国内工业用电价格较高;三是国内高品位氧化铝紧缺,本公司基本依赖进口。但是加入WTO同时也给公司带来了发展的机遇:一是目前国内铝市场价格已基本和国际接轨,公司将会通过技术改造,扩大生产规模,强化内部管理,以高品位、低价格和良好的经营信誉积极参与市场竞争;二是把公司已步入的医药行业作为主要阵地进行开发,紧紧依靠陕西东盛医药销售有限责任公司在天然药物、基因工程药物等药类的研制、开发、生产、销售方面的独特优势,走中药现代化的道路,加快中药现代化的步伐,加强对基因工程药物的研制,掌握一批具有自己知识产权的药物参与国际、国内医药竞争。目前,中国在天然药物、基因工程药物方面的研究均处于国际领先地位,所以,加入WTO对于公司涉入的医药新领域不会产生重大影响,并且公司将会在近年内,进一步拓展医药销售网络,积极构建电子网络销售大药房,牢牢把握中国这个大市场,以期拓展更大的发展空间,为广大投资者谋求稳定的投资回报。
(2)新年度业务发展计划
2000年,公司将充分利用中央西部大开发战略实施的历史机遇,大力调整产业结构,加大对高新技术产业的投资力度,调整发展思路。将公司经济效益的提高从依靠简单扩大再生产转变到依靠科技创新,提高企业经济效益上来。
公司计划全年陕西东盛医药销售有限责任公司(高科技医药产业含电子商务及网络服务)力争实现销售收入3亿元;因2000年,公司将对目前现有电解铝生产能力进行技术改造,故电解铝冶炼计划完成铝锭产量16000吨,实现销售收入3亿元,本公司控股公司黄南铝业公司完成铝锭产量6000吨,实现销售收入1亿元。
新的一年,公司将进一步强化内部管理,全力全力以赴搞好生产经营工作,为广大投资者创造更多的投资收益。
6、董事会日常工作情况
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
①公司一届七次董事会于1999年4月15日召开,会议审议并通过了“1998年度报告及报告摘要”、“1998年度董事会工作报告及总经理业务报告”、“1998年度财务决算报告及利润分配预案”、“关于调整公司董事会成员的议案”等。此次会议决议公告刊登于1999年4月17日的《上海证券报》上。
②公司一届八次董事会于1999年7月28日召开,会议审议并通过了“公司1999年中期报告和1999年中期不进行利润分配、也不进行资本公积金转增股本的议案”。
此次会议决议公告刊登于1999年7月30日的《上海证券报》上。
③公司一届九董事会于1999年10月10日召开,会议审议通过了《关于变更配股募集资金投资项目的议案》、审议通过了修改公司《章程》的议案、提请99年度临时股东大会授权董事会5000万元(含5000万元)的投资决策权等议案。
此次会议决议公告刊登于1999年10月11日的《上海证券报》上。
(2)报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案及配股方案的实施情况
报告期内本公司利润方案为不分配也不进行公积金转增股本。
本期实施了经公司1997年度临时股东大会通过的,并经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]136号文批准的每10股配售2.2222股的配股方案。股权登记日为1998年12月15日,除权日为1998年12月16日,配股缴款起止日期为1998年12月16日至1998年12月29日。公司股份变动公告于1999年1月28日刊登在《上海证券报》上。
7、董事、监事、高级管理人员
姓名 性别 年龄 职务 任期起 年初持股 年末持股
止日期 数(股) 数(股)
万 林 男 59 董事长兼总经理 1996.10-2000.2 6750 8250
王钟麟 男 41 董事、副总经理 1996.10-2000.2 4050 4950
白云镭 男 37 董事、副总经理 1996.10-2000.2 4050 4950
安志新 男 37 董事、副总经理 1996.10-2000.2 2700 3300
张洞晓 男 44 董事、总会计师 1996.10-2000.2 2700 3300
王建侠 男 37 董事 1996.10-2000.2 0 0
雒顺林 男 45 董事 1996.10-2000.2 0 0
吴坚艰 男 36 董事 1996.10-2000.2 0 0
韩韶峰 男 42 董事、党委副书记 1996.10-2000.2 2700 3300
史天锡 男 58 董事 1999.4-2002.4 0 0
焦振华 男 49 监事会主席 1996.10-2000.2 2700 3300
王梅珠 女 44 董事、后勤部长 1996.10-2000.2 2700 3300
赵爱中 女 32 监事 1996.10-2000.2 2700 3300
李西宁 男 39 监事 1996.10-2000.2 0 0
王彪科 男 34 副总经理 1999.4-2002.4 0 0
说明:
①以上董事、监事年末持股数比年初持股数增加,是因公司实施了每10股配售2.2222股的配股方案。
②以上部分董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额约为18.25万元。其中,在3至3.5万元区间内领取报酬的董事有1名是万林 (30230.28元);在1.3至1.8万元年度报酬区间内,领取报酬的董事有王梅珠(16567.32元),领取报酬的监事有赵爱中(133355.76元),领取报酬的高管人员有王彪科(16695.48元);在1.9至2.4万元年度报酬区间内,领取报酬的董事有5名,分别是王钟麟(19019.16元)、白云镭(19008元)、张洞晓(22490.04元)、安志新(21804元)、韩韶峰(23066.4元),在次区间领取报酬的监事有1名是焦振华(20533.68元);史天锡、王建侠、吴坚艰、雒顺林、李西宁均不在公司领取报酬。
③报告期内,原公司董事衣广文先生因退休,不在担任公司董事职务,经1998年度股东大会批准,增补史天锡先生为公司董事。
④报告期内,经董事长兼总经理万林先生提名,并经公司一届七次董事会同意聘任王彪科先生为公司副总经理。
(2)公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况
本公司(包括陕西东盛医药销售有限责任公司)现有职工1023人,生产人员489人,销售人员341人,技术人员27人,行政人员166人;大专以上文化程度的456人,中专文化程度的34人,退休人员5人。
8、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
1).公司1999年度利润分配预案:
经深圳中审会计师事务所财审[2000]0113号审计,1999年度完成主营业务收入237,201,504元,实现净利润28,623,097元,按照公司章程规定,提取10％的法定公积金2,862,309.7元;提取10％的法定公益金2,862,309.7元。加年初未分配利润22,833,851元,可供股东分配利润为45,732,328元,经董事会研究决定向全体股东按10:3的比例增送红股,共送出 28,033,044元,剩余17,699,284元结转下年分配。
2).公司1999年度资本公积金转增股本预案:
经深圳中审会计师事务所审计,截止1999年12月31日,公司资本公积金为88,696,822元,董事会决定以资本公积金按10:7的比例向公司全体股东转增股本。
9、报告期内,公司选定的信息披露的报纸没有变更。
(六)、监事会报告
报告期内,公司第一届监事会召开了二次会议,会议的议题分别是:审议《公司监事会98年度工作报告》;审议《公司98年年度报告及摘要》和审议《关于变更公司募集资金投向的议案》等。
1、公司依法运作情况:1999年度,公司董事会按照股东大会的决议要求,确实履行了各项决议,其决策程序符合《公司法》及《公司章程》的有关规定;公司董事会已责成财务补在近期拟定公司内部控制制度;公司董事及经理层等高级管理人员在执行公司职务时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
2、检查公司财务的情况:报告期内,深圳中审会计师事务所出具的财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
3、公司最近一次(本报告期内)配股募集资金承诺投入项目在本期内进行了变更,但变更项目符合法定程序。
4、报告期内,公司收购资产交易价格合理,没有发现内幕交易,没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。
5、报告期内,公司的关联交易公平,没有损害本公司的利益。
(七)重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内,公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚情况。
3、报告期内,公司控股股东变更情况、公司董事会换届、改选或半数以上成员变动情况及公司总经理变更、解聘或新聘董事会秘书情况:
(1)、报告期内,公司控股股东变更情况
本期内公司第一大股东-青海省同仁县国有资产管理局分别于1999年9月16日和1999年12月25日与西安东盛集团有限公司和陕西东盛药业股份有限公司签署了国家股股权转让协议,并经青海省人民政府办公厅青政办函[1999]71号文批准,并已办理了相关的法律手续。公司国家股股权协议转让后,西安东盛集团有限公司和陕西东盛药业股份有限公司分别成为本公司第一大股东和第二大股东。股权转让公告分别刊登在1999年11月26日、1999年12月27日的《上海证券报》上。
(2)、报告期内,公司无董事会换届、改选或半数以上成员变动情况发生及公司总经理变更、解聘或新聘董事会秘书情况发生。
4、报告期内,公司收购资产的简要情况。
鉴于本公司经营产品单一,经营风险较大等原因,为了公司可持续发展,经公司1999年度第一次临时股东大会批准,公司于1999年10月投资4556.44万元收购了陕西东盛医药销售有限责任公司98.97％的股权,为公司进军医药行业奠定了坚实的基础。该公司99年实现利润730.915万元,根据有关规定,本公司获得利润 723.39万元,占本公司利润总额的 19.66％。
5、重要关联交易事项
1.关联方关系及其交易
(1)关联方关系
存在控制关系的关联方的基本资料及与本公司的关系
公司名称
注册地 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表人
陕西东盛医药有限责任公司
西安 药品批发、零售、 子公司 有限责任公司 郭家学
新药研制
(2)关联交易
重大交易
关联方名称 一九九九年度 一九九八年度
资产转让
西安东盛集团有限责任公司 45564400 -
详见附注五-24
技术服务
陕西东盛药业股份有限公司 5498460 -
东盛医药公司于一九九九年十一月与东盛股份签订技术服务合同,将其研究开发而以东盛股份名义评审的三项新药以合计900万元的价格转让给东盛股份,东盛医药负责项目的申报、审评及审批、取得新药证书及生产批文,并按研究申报的进展阶段获取报酬。目前,三项技术已通过专家评审,尚未取得新药证书。截至一九九九年十二月三十一日止,东盛医药公司从东盛股份取得技术转让收入5,498,460元,形成其他业务利润5,196,045元。
6、公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况:报告期内,本公司保持了人员独立、资产完整、财务独立,人员、资产、财务于控股股东已完全分离。
7、本公司将继续聘任深圳中审会计师事务所做本公司的审计工作。
8、报告期内,公司没有更改公司名称和股票简称。
(八)、审计报告
财审[2000]0113号
审计报告
致:青海同仁铝业股份有限公司全体股东
深圳中审会计师事务所(以下简称“我们”)接受委托,审计了青海同仁铝业股份有限公司(以下简称“贵公司”)及子公司(以下统称“贵集团”)于一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日的资产负债表,及截至一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日止会计年度的利润及利润分配表和现金流量表;编制会计报表是贵公司及子公司管理阶层的责任,我们的责任是依据我们的审计对此会计报表发表意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司及子公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司及贵集团于一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日的财务状况,及截至一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日止会计年度的经营成果和现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳中审会计师事务所 中国注册会计师
中国 深圳 赖文建
二零零零年一月二十三日 中国注册会计师
肖庆华
附注乃本会计报表的组成部分
青海同仁铝业股份有限公司及子公司
截至一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日止会计年度的会计报表附注
(除另有说明外,均以人民币元为货币单位)
一、集团简介
青海同仁铝业股份有限公司(以下简称“本公司”)是在原青海省同仁铝厂的基础 上,以募集设立方式改组成立的股份有限公司。1996年10月7日经中国证券监督管理委员会以证监发字[1996]246号文批准,向社会公众公开发行人民币普通股,并于1996年11月5日在上海证券交易所挂牌交易。持有青海省工商行政管理局发给的22659263-5号企业法人营业执照,注册资本93,443,480元。
本公司于一九九九年十月收购了陕西东盛医药有限责任公司(以下简称“东盛医药公司”)98.97％的股权。所以,本年度需要编制合并会计报表,有关收购的详细情况见附注五-24。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)的主要业务为铝冶炼加工及销售,各类医药产品的批发、零售、新药研制等。
二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法
1.会计制度
本集团执行《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》。
2.会计年度
本集团采用公历年度,即从一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
3.记帐本位币
本集团以人民币为记帐本位币。
4.记帐基础和计价原则
本集团以权责发生制为记帐基础。除按规定进行资产评估的资产以重估的价值入帐外,各项资产均以取得或购建时发生的实际成本入帐。
二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法 (续)
5.现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
6.坏帐核算方法
本集团对坏帐核算采用备抵法。于决算日按照董事认为不能收回的应收款项
(包括应收帐款和其他应收款)金额提取坏帐准备,并计入当年度损益类帐项。
7.存货核算方法
本集团存货分为库存商品、原材料、在产品、产成品、委托加工材料、低值易耗品等类。各类存货以实际成本入帐,而存货的发出按加权平均法计算确定;低值易耗品采用五五摊销法摊销。
本集团于决算日根据各项存货的可变现净值与帐面成本的差额提取存货跌价准备;对于长期积压或借出及发出后无法收回的存货,本集团根据实际情况作出估计后提取专项跌价准备;跌价准备均计入当年度损益类帐项。
8.短期投资核算方法
本集团的短期投资按成本与市价孰低者计价。于决算日按其市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备,并计入当年度损益类帐项。短期股票投资收益于被投资单位宣派现金股利时计提。出售投资的损益于出售日按投资帐面净值收支收入的差额确认。
9.长期投资核算方法
长期股权投资
本集团拥有被投资单位不足20％的表决权资本、或虽占20％或20％以上,但不具有重大影响的,按成本法核算;拥有被投资单位在20％或20％以上的表决权资本、或虽不足20％,但具有重大影响的按权益法核算。
长期投资减值准备
对于预计不能收回或发生重大贬值的长期投资,本集团根据实际情况作出估计后按可收回金额低于投资帐面价值的差额提取长期投资减值准备,并计入当年度损益类帐项。
二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法 (续)
10.固定资产核算方法
本集团确定固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机 械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,以及使用期限在两年以上且单位价值在2,000元以上但不属于生产经营主要设备的资产。
固定资产以实际成本或重估价值为原值入帐。固定资产折旧采用平均年限法计算,并按各类固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的3％)确定其年折旧率如下:
资产类别 估计经济使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 11-40年 2.43％-8.82％
机器设备 10-35年 2.77％-9.70％
电子设备 5-15年 6.47％-19.40％
运输工具 8-12年 8.08％-12.13％
其他设备 5-18年 5.39％-19.40％
11.收入确认原则
本集团的销售收入于已将商品所有权的主要风险和报酬转移给买方,不再保留对该商品的继续管理权亦不再对商品实施控制,相关的经济收益可以收到,且相关的收入和成本能够可靠计量时予以确认。
12.所得税的会计处理方法
本公司及子公司根据会计报表所列的税前利润或亏损金额,经就不缴纳或不得用以扣减所得税的收入及支出项目作出调整后,计算应纳税所得额。
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
13.合并会计报表的编制方法
本集团对拥有控制权的子公司,在编制合并会计报表时纳入合并范围。合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表以及其他资料为依 据,合并项目数额编制。合并时,将各公司之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后,计算少数股东权益和少数股东损益。
本公司及子公司采用的会计年度和会计政策一致。
14.会计政策的变更
(1)停电起槽费和大修理费原来在待摊费用中核算,并在一年内摊销。自一九九九年一月一日起,根据该等费用发生的原因和发生的时间特征,改为在长期待摊费用中核算,自发生之日起按受益期(三年)平均摊销。该会计政策的变更对本年利润的影响不重大,详见附注五-10。
(2)根据中华人民共和国财政部财会字[1999]35号文的规定,本集团自一九九九年度开始采用计提存货跌价准备和长期投资减值准备的政策。该会计政策的变更对本集团本年度财务状况和经营业绩没有影响。
三、税项
税 种 计税依据 税 率
增值税 产品销售收入 17％
城市维护建设税 应纳增值税、营业税 7％
教育费附加 应纳增值税 3％
企业所得税 纳税所得额 0.33％
根据青海省人民政府办公厅青政办函[1996]67号文批复,本公司享受每年返还 20％所得税的优惠政策,实际负担13％。
本公司的子公司东盛医药公司被西安市科学技术委员会市科发 [1999]101号文认定为高新技术企业,根据“陕西省大力发展非公有制经济有关财税问题的暂行规定”,可享受自投产年度起,免征所得税二年的优惠政策,但东盛医药公司尚未取得当地税务局的认定。
四、控股子公司
公司名称 注册地 注册资本 本公司原始投资额 本公司所占
权益比例
经营范围
陕西东盛医药 西安 3900万元 4556万元 98.97％
有限责任公司
医药产品的批发、零
售、新药研制
如附注一所示,东盛医药公司自一九九九年十一月一日起成为本公司的子公司,本公司在编制一九九九年十二月三十一日止年度的合并会计报表时,将东盛医药公司纳入合并范围,根据合并会计报表的有关规定,合并了东盛医药公司于一九九九年十二月三十一日的资产负债表,及自一九九九年十一月一日至十二月三十一日止的利润表和现金流量表。
五、会计报表主要项目注释
2.货币资金
项目 原币 一九九九年十二 一九九八年十二
月三十一日 月三十一日
现金 人民币 1004499 9987
银行存款 人民币 13356446 21561959
14360945 21571946
3.应收帐款
一九九九年十二 一九九八年十二
月三十一日 月三十一日
帐龄 金额 占总额比例 坏帐准备 金额 占总额比例 坏帐准备
一年以内
51952805 93.13％ - 24056260 89.02％ -
一至二年
1473506 2.64％ - 1681868 6.22％ -
二至三年
1148623 2.06％ 543084 716128 2.65％ -
三年以上
1212084 2.17％ 808982 570508 2.11％ 765583
55787018 100％ 1352066 27024764 100％ 765583
应收帐款年末余额比年初增加2876万元,增长106％,主要是增加应收中国有色金属贸易集团公司货款1091万元,增加应收江苏宜兴机电公司货款574万元和增加应收西宁祥庆贸易公司货款547万元。
应收帐款中应收股东单位款项详见附注五-25(2)。
4.预付帐款
一九九九年十二 一九九八年十二
月三十一日 月三十一日
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 36973147 67.03％ 47205052 93.06％
一至二年 18185760 32.97％ 3522553 6.94％
55158907 100％ 50727605 100％
五、会计报表主要项目注释(续)
5.固定资产及累计折旧
一九九九年十二月三十一日
房屋及 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计
建筑物
一九九八年
十二月三十一日
合计
原价/评估价值
期初余额
31732521 100522700 619583 3182062 897732 136954598
136864009
从在建工程转入
6294698 - - - - 6294698
-
收购转入*
- - 380004 - - 380004
-
购入
- 256698 43311 865240 463350 1628599
255589
清理
(64128) (295238) - (1557000) - (1916366)
(165000)
期末余额
37963091 100484160 1042898 2490302 1361082 143341533
136954598
累计折旧
期初余额
3853777 19404993 176943 2141850 327850 25905413
20319541
计提
1572088 4522738 30314 114008 58168 6297316
5627936
收购转入*
- - 31910 - - 31910
-
转出
- (49332) - (381480) - (430812)
(42064)
期末余额
5425865 23878399 239167 1874378 386018 31803827
25905413
净值
期末余额
32537226 76605761 803731 615924 975064 111537706
111049185
期初余额
27878744 81117707 442640 1040212 569882 111049185
116544468
本公司用于银行贷款抵押的固定资产净值为10801万元(见附注五-11及五-16)。
* 见附注五-24
6.无形资产
种类 一九九八年 一九九九年
原始金额 十二月三十一日 本年增加 本年摊销 十二月三十一日
土地使用权
2905337 2290039 - 64253 2225786
营销网络*
31700000 - 31700000 528000 31172000
34605337 2290039 31700000 592253 33397786
* 见附注五-24
五、会计报表主要项目注释(续)
7.股本
(单位:股)
一九九八年 本年变动 一九九九年
十二月三十一日 配股 受让 转让 十二月三十一日
尚未流通股份
发起人股份 58860000 9833480 - - 68693480
其中:国家拥有股份
40110660 8913480 - (49024140) -
境内法人持有股份
18749340 920000 49024140 - 68693480
尚未流通股份合计
58860000 9833480 - - 68693480
已流通股份
境内上市的人民币普通股
20250000 4500000 - - 24750000
已流通股份合计 20250000 4500000 - - 24750000
股份总数 79110000 14333480 - - 93443480
本公司经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]136号文批准,于一九九八年底以一九九七年十二月三十一日的股份总数79,110,000股为基数,每10股配售2.2222股,共配14,333,480股,配股资金于一九九九年初到位,业经深圳中审会计师事务所以验资[1999]002号验资报告验证。期末股份总数93,443,480股,每股面值为人民币1元,折合股本总额93,443,480元。
* 截止一九九九年十二月三十一日,国有股股东青海省同仁县国有资产管 理局已将其持有的49,024,140股股份全部转让给东盛集团和陕西东盛药业股份有限公司,详见附注五-26(1)。
8.资本公积
项 目 一九九八年 一九九九年
十二月三十一日 本期增加 本期减少 十二月三十一日
股本溢价 31997277 56699545 - 88696822
本期配股共14,333,480股,实收股本14,333,480元,每股溢价人民币4元,共溢价57,333,920元,扣除发行费用1,114,375元,溢价净收入56,219,545元转入资本公积。另外增加的48万元是青海省政府支持企业发展的无偿拨款。
五、会计报表主要项目注释(续)
9.收购东盛医药公司
本公司于一九九九年十一月十二日与东盛集团签定协议,以4556万元的价格受让东盛集团所持有的东盛医药公司98.97％的股权,全部以现金形式支付。本公司自一九九九年十一月一日起,享受东盛医药公司的有关权益并承担相应的义务,有关收购的情况如下:
于收购日(一九九九年十月三十一日)东盛医药公司的资产负债情况
资产:
货币资金 35608306
应收帐款 6549154
其他应收款 3741316
存货 3702386
其他流动资产 160000
无形资产 31700000
其他长期资产 515199
负债:
应付帐款 34073233
其他流动负债 1864512
净资产 46038616
98.97％股权对应的净资产 45564418
本公司支付的收购款 45564400
上述资产状况业经西安希格玛会计师事务所于一九九九年十一月十日出具的希会审字[1999]764号审计报告验证,其中无形资产3170万元是东盛医药公司于一九九九年八月以现金收购的陕西东盛药业股份有限公司(以下简称″东盛股份″)在全国的营销网络,该营销网络的收购价格是完全根据西安希格玛会计事务所出具的希会评报[1999]第112号评估报告的结果确定的。
收购东盛医药公司已经临时股东大会审议通过。
五、会计报表主要项目注释(续)
10.关联方关系及其交易
(3)关联方关系
存在控制关系的关联方的基本资料及与本公司的关系
公司名称
注册地 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表人
陕西东盛医药有限责任公司
西安 药品批发、零售、 子公司 有限责任公司 郭家学
新药研制
不存在控制关系但有交易往来的关联方
关联方名称 与本公司关系
西安东盛集团有限责任公司 本公司第一大股东
陕西东盛药业股份有限公司 本公司股东
校办产业兰州物资总公司 本公司股东
黄南铝业有限公司 本公司投资的合营公司
(4)关联交易
重大交易
关联方名称 一九九九年度 一九九八年度
资产转让
西安东盛集团有限责任公司 45564400 -
详见附注五-24
技术服务
陕西东盛药业股份有限公司 5498460 -
东盛医药公司于一九九九年十一月与东盛股份签订技术服务合同,将其研究开发而以东盛股份名义评审的三项新药以合计900万元的价格转让给东盛股份,东盛医药负责项目的申报、审评及审批、取得新药证书及生产批文,并按研究申报的进展阶段获取报酬。目前,三项技术已通过专家评审,尚未取得新药证书。截至一九九九年十二月三十一日止,东盛医药公司从东盛股份取得技术转让收入5,498,460元,形成其他业务利润5,196,045元。
五、会计报表主要项目注释(续)
25.关联方关系及其交易(续)
(2)关联交易(续)
关联方名称 一九九九年度 一九九八年度
商品采购
陕西东盛药业股份有限公司 11670795 -
与关联方往来款项余额
关联方名称 一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
应收帐款
黄南铝业有限公司 627852 1195000
校办产业兰州物资总公司 945407 -
1573259 1195000
预付帐款
校办产业兰州物资总公司 - 3510753
西安东盛集团有限责任公司 150000 -
150000 3510753
其他应收款
黄南铝业有限公司 685146 2336929
西安东盛集团有限责任公司 3057139 -
3742285 2336929
应付帐款
陕西东盛药业股份有限公司 6457059 -
校办产业兰州物资总公司 811985 -
7269044 -
其他应付款
陕西东盛药业股份有限公司 949439 -
上述关联往来均无抵押,不计息且无固定还款期。
五、会计报表主要项目注释(续)
11.其他重大事项
(1)本公司原第一大股东青海省同仁县国有资产管理局经青海省人民政府青政办函[1999]71号文批准,分别于一九九九年十一月二十四日和一九九九年十二月二十五日与东盛集团和东盛股份签订股权转让协议,将其所持有本公司52.46％的股权以每股2.18元的价格分别转让给东盛集团28.92％和东盛股份23.54％。转让后东盛集团和东盛股份分别持有本公司27,024,140股 (28.92％)和22,000,000股(23.54％)股份,东盛集团和东盛股份分别成为本公司第一大股东和第二大股东。
(2)本公司于一九九七年八月与中国金属有限公司(中国金属)签订5000吨铝锭的代加工协议,该协议于一九九八年及一九九九年上半年履行完毕。于一九九九年九月十八日,本公司与中国金属签订补充协议,考虑到本公司一九九九年度的使用电价大幅度上涨等因素,中国金属同意将铝锭加工费由7131元/吨调整到9231元/吨,即增加本公司加工费1050万元,增加的加工费以氧化铝补偿,根据八月份氧化铝的市场价格,以3000元/吨计算,共补偿本公司氧化铝3500吨。
12.承诺事项及或有事项
截至本报告日止,本公司无重大需要披露的承诺及或有事项。
13.资产负债表日后事项
[利润分配]
14.比较数据
一九九八年度的部分比较数据已重新编列,以符合本年度的编列方式。
(九)、公司其它有关部门资料
1、公司工商登记号码: 632321226592635
2、股票上市交易所:上海证券交易所
3、公司未上市股票的托管机构名称:青海省证券登记公司
4、公司会计师事务所名称:深圳中审会计师事务所
(十)、备查文件
1、董事长、总经理盖章签署的年度报告正本;
2、载有法定代表人、财务负责人盖章的财务报告;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字
并盖章的审计报告正本;
4、公司章程。
青海同仁铝业股份有限公司
二000年元月二十三日
--------------------------------------------------------------
青海同仁铝业股份有限公司及子公司于一九九九年十二月三十
一日及一九九八年十二月三十一日的
资产负债表
(以人民币元为货币单位)
本集团 本公司
1999.12.31 1999.12.31 1998.12.31
资产流动资产:
货币资金 14360945 13049715 21571946
短期投资 - - 153611
减:短期投资跌价准备 - - (98473)
短期投资净额 - - 55138
应收帐款 55787018 42049486 27024764
其他应收款 10164000 6698561 8008132
减:坏帐准备 (1369682) (1369682) (765583)
应收款项净额 64581336 47378365 34267313
预付帐款 55158907 54994200 50727605
应收补贴款 5713166 5713166 4311192
存货 54507212 43037663 36547142
待摊费用 - - 2349958
流动资产合计 194321566 164173109 149830294
长期投资:
长期股权投资 20974919 73773188 20815400
固定资产:
固定资产原价 143341533 142961528 136954598
减:累计折旧 31803827 31771347 (25905413)
固定资产净值 111537706 111190181 111049185
在建工程 - - 5691892
固定资产合计 111537706 111190181 116741077
无形资产及其他资产:
无形资产 33397786 2225786 2290039
开办费 262024 91410 173761
长期待摊费用 7873336 7873336 6806497
无形资产及其他资产合计 41533146 10190532 9270297
资产总计 368367337 359327010 296657068
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 53210000 53210000 47500000
应付票据 - - 7000000
应付帐款 36947312 30503970 48370794
预收帐款 1507014 1507014 7797267
应付工资 41255 - -
应付福利费 969355 886543 538691
应付股利 - - 7814048
应交税金 8374938 8024888 7512416
其他应交款 297375 263939 86463
其他应付款 13212612 11738792 7535917
预提费用 570282 504171 -
一年内到期的长期负债 16400000 16400000 6550000
流动负债合计 131530143 123039317 140705596
长期负债:
长期借款 200000 200000 16560000
其他长期负债 (2959901) (2959901) -
长期负债合计 (2759901) (2759901) 16560000
负债合计 128770242 120279416 157265596
少数股东权益 549501 - -
股东权益:
股本 93443480 93443480 79110000
资本公积 88696822 88696822 31997277
盈余公积 11174964 11174964 5450344
其中:公益金 5484235 5484235 2621925
未分配利润 45732328 45732328 22833851
股东权益合计 239047594 239047594 139391472
负债和股东权益总计 368367337 359327010 296657068
青海同仁铝业股份有限公司及子公司截至一九九九年十二月
三十一日及一九九八年十二月三十一日止会计年度的
利润及利润分配表
(以人民币元为货币单位)
本集团 本公司
1999.12.31 1999.12.31 1998.12.31
主营业务收入 237201504 228382155 130369926
减:主营业务成本 (188527968) (184241615) (103582080)
主营业务税金及附加 (265950) (265950) (352423)
主营业务利润 48407586 43874590 26435423
加:其他业务利润 5196045 - 591774
减:营业费用 (10084276) (8266677) (2977398)
管理费用 (7100813) (6498354) (5495433)
财务费用 (4565950) (4566353) (5161028)
营业利润 31852592 24543206 13393338
加:投资收益 584027 7817896 (98473)
补贴收入 4897577 4897577 2785001
营业外收入 203201 203201 8645
减:营业外支出 (758014) (757781) (163639)
利润总额 36779383 36704099 15924872
减:所得税 (8081002) (8081002) (4595252)
少数股东损益 (75284) - -
净利润 28623097 28623097 11329620
加:年初未分配利润 22833851 22833851 13770154
可供分配的利润 51456948 51456948 25099774
减:提取法定盈余公积 2862310 2862310 (1132962)
提取法定公益金 2862310 2862310 (1132961)
可供股东分配的利润 45732328 45732328 22833851
未分配利润 45732328 45732328 22833851
青海同仁铝业股份有限公司及子公司截至一九九九年十二月
三十一日及一九九八年十二月三十一日止会计年度的
现金流量表
(以人民币元为货币单位)
本集团 本公司
1999.12.31 1999.12.31 1998.12.31
经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
183960718 175939479 138778809
收到的税费返还 3495603 3495603 -
收到的其他与经营活动有关的现金
2776820 2454165 2250052
现金流入小计 190233141 181889247 141028861
购买商品、接受劳务支付的现金
(192774024) (184193326) (104637855)
支付给职工以及为职工支付的现金
(4083546) (3597112) (5064658)
实际交纳的增值税款 (5154253) (5154253) (5504447)
支付的所得税款 (5295252) (5295252) (2056747)
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
(3692582) (3642525) (2858549)
支付的其他与经营活动有关的现金
(10617348) (8798767) (5923936)
现金流出小计 (221617005) (210681235) (126046192)
经营活动产生的现金流量净额 (31383864) (28791988) 14982669
投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 11312 11312 764324
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 4245643 4245643 50000
收到的其他与投资活动有关的现金 - - 229800
现金流入小计 4256955 4256955 1044124
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 (34985356) (3280156) (4813058)
权益性投资所支付的现金 (45564400) (45564400) (10737000)
现金流出小计 (80549756) (48844556) (15550058)
投资活动产生的现金流量净额 (76292801) (44587601) (14505934)
筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 71033025 71033025 -
借款所收到的现金 55850000 55850000 27310000
现金流入小计 126883025 126883025 27310000
偿还债务所支付的现金 (56650000) (56650000) (7510000)
发生筹资费用所支付的现金 (195610) (195610) -
偿付利息所支付的现金 (5180057) (5180057) (6480609)
支付的其他与筹资活动有关的现金 - - (140748)
现金流出小计 (62025667) (62025667) (14131357)
筹资活动产生的现金流量净额 64857358 64857358 13178643
现金及现金等价物净增加额: (42819307) (8522231) 13655378
现金流量表(补充资料)
1.不涉及现金收支的投资及筹资活动:
以存货进行投资 700000
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 28623097 28623097 11329620
加:少数股东本期损益 75284 - -
计提的坏帐准备或转销的坏帐 604099 604099 643370
固定资产折旧 6297316 6296746 5627936
无形资产及其他资产摊销 2655658 2127658 1993748
待摊费用的减少(减增加) 2351158 2349958 (2349958)
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) 384019 384019 72936
财务费用 4565950 4566353 5161028
投资损失(减收益) (584027) (7817896) 98473
存货的减少(减增加) (14257684) (6490521) 19404780
经营性应收项目的减少(减增加)
(33127630) (26209222) (10261581)
经营性应付项目的增加(减减少)
(28971104) (33226279) (16737683)
经营活动产生的现金流量净额 (31383864) (28791988) 14982669
现金及现金等价物净增加情况
货币资金的年末余额 14360945 13049715 215719461减:货币资金的年初余额 (57180252) (21571946) (7916568)
现金及现金等价物净增加额 (42819307) (8522231) 13655378
