2019 年半年度报告
公司代码：600774 公司简称：汉商集团
武汉市汉商集团股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事长 阎志 公务 张宪华
董事 吴奇凌 公务 方黎
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人阎志、主管会计工作负责人刘传致及会计机构负责人（会计主管人员）张琳声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
半年度不进行现金分红，也不以资本公积转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本半年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成本公司
对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司持续经营产生影响的重大风险。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 6
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 6
第五节 重要事项........................................................................................................................... 10
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 16
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 17
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 18
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 19
第十节 财务报告........................................................................................................................... 19
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 140
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司或本公司 指 武汉市汉商集团股份有限公司
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 武汉市汉商集团股份有限公司
公司的中文简称 汉商集团
公司的外文名称 WUHAN HANSHANG GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 HSGC
公司的法定代表人 阎志
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 尚静 曾宪钢
联系地址 湖北省武汉市汉阳大道134号 湖北省武汉市汉阳大道134号
电话 027-84774966 027-84843197
传真 027-84842384 027-84842384
电子信箱 hsjt600774@126.com hshsd@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 湖北省武汉市汉阳大道134号
公司注册地址的邮政编码 430050
公司办公地址 湖北省武汉市汉阳大道134号
公司办公地址的邮政编码 430050
公司网址 http://www.whhsg.com
电子信箱 hsjt@public.wh.hb.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 汉商集团 600774
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六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业收入 560,975,580.02 546,288,648.72 2.69
归属于上市公司股东的净利润 14,532,424.25 10,335,123.45 40.61
归属于上市公司股东的扣除非 13,453,869.99 10,335,788.38 30.17
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -1,419,424.63 -108.34
17,012,610.52
本报告期末
本报告期末 上年度末 比上年度末
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 605,420,656.44 597,892,713.73 1.26
总资产 1,689,997,465.97 1,722,938,546.07 -1.91
(二) 主要财务指标
本报告期 上年同 本报告期比上年同期增减
主要财务指标
（1－6月） 期 (%)
基本每股收益（元／股） 0.064 0.046 39.13
稀释每股收益（元／股） 0.064 0.046 39.13
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／ 0.059 0.046 28.26
股）
加权平均净资产收益率（%） 2.42 1.76 增加0.66个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益 2.24 1.76 增加0.48个百分点
率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额 附注（如适
用）
非流动资产处置损益 -272,014.72
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 16,247,112.65 会展中心
税收减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 87,492.44 集团其他
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 收益
除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,710,568.47
少数股东权益影响额 -2,185,462.16
所得税影响额 -1,088,005.48
合计 1,078,554.26
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
1、报告期内，公司所从事的主要业务及经营模式
公司及子公司所从事的主要业务是零售、会展，零售主营业态有百货商场、购物中心和专业
店，经营模式是联营+租赁+品牌代理。
2、报告期内，行业情况说明
据中华全国商业信息中心的统计，2019 年上半年我国商品零售额实现 17.39 万亿元，累计增
长 8.3%。实体店消费品零售额增长 5.6%，其中 6 月份同比增长 6.8%，增速创近 14 个月新高。全
国百家重点大型零售企业零售额同比增长 0.3%。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司借助企业混合所有制改革东风，紧紧围绕“本土商业龙头企业，中国会展业第一方阵企
业，中国旅游业领军企业”三大发展目标，优势融合、整合发展，积极筹划汉商加快发展、做大
做强的战略规划和经营措施，努力将公司打造成为百亿营收百亿市值的“双百亿”企业，实现新
汉商高质量发展。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
上半年公司营业收入 5.61 亿元，归属于母公司普通股股东的合并净利润 1453 万元。同比分
别增长 2.69%、40.59%。
（一）紧跟市场需求，三大购物中心打造经营新优势
三大购物中心以壮大汉商新零售为目标，深入研究当前零售业发展趋势和顾客消费心理和需
求变化，在“人”“货”“场”上下深功，既赢了效益，又树了口碑。
1、21 世纪购物中心聚力提高效益品质。
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21 世纪购物中心继续在“效益上台阶、品质上水平”上做文章，围绕业已成型的“购、吃、
娱、住”四大主力板块精耕细作。
一是强化经营优势。鞋包化妆数码休闲公司装修升级“欧珀莱”等 18 个专柜，引进
“Ladytoday”“瞳话”等品牌，在边厅引入“星巴克”“汉堡王”等大牌休闲业态，一举扭转了
卖场滞后购物中心整体发展的状况。女服休闲运动装公司坚持“大牌名品”战略，将“奢睿”“摩
莎卡”等 9 个新品收入囊中，调整提档“马克华菲”“杰克琼斯”等主力品牌，进一步巩固了商
圈优势地位。男服黄金家居公司抓好大店经营，“蓝箭鲨”“谢瑞麟”等亮相卖场，“今华定
制”“东作云”秉承个性定制产品和服务，经营稳中向好。儿童餐饮运动公司重构卖场布局动线，
“莫蒙特”等 28 个新品入驻带动了时尚街、童玩区和餐饮区的形象提升，聚客力进一步增强。
二是抢抓营销促销。以节假日为促销主轴，上半年开展整体营销 13 次，节假日、双休销售占
总销售 63.26%。鞋包化妆数码休闲公司在省内率先引入“快闪营销”，“百丽”“意尔康”等内
卖会引爆全市鞋类市场。女服休闲运动装公司开展特卖 87 场，创销 541 万元，与商圈对手 36 家
同名品牌中，27 家销售获胜。男服黄金家居公司加大比价促销力度，男女服装换季清仓助力销售
大幅扬升，“周大福”“六福”领衔黄铂金类持续领跑商圈。儿童餐饮运动公司以“儿童剧场”
带活人气，“EM 服装秀”“读书郎答谢会”等多场活动引来众多大小朋友驻足。
三是完善功能品质。“冰雪奇园”针对不同客群精准营销，通过各类活动锁定年轻小家庭和
青年潮人，游园人数持续上升。“简食街”保持满场旺铺，成为人气极高的王家湾美食金字招牌。
望鹤酒店王家湾店发展态势良好。进一步提高环境品质，将 4 楼天井平台打造为占地 1000 余方的
“遇见田园”，融“自然教育、农耕体验、有机生活”三大主题于一体，堪称世外都市小桃园。
2、银座购物中心稳步提升竞争实力。
银座购物中心紧扣“提质提效、创新创优”的中心，发挥集团总部所在地优势，科学配置资
源，整体呈现稳定向上的良好局面。
一是深耕扩销创效。在引客进店上做文章。综合运用线上线下全平台、媒体媒介全渠道吸引
不同客群，推动异业跨界，联手工行、招行共享 VIP 客户资源，精选贵客沙龙活动，带给顾客更
生动的消费体验。上半年开展 14 场整体营销，其中 9 场销售超同期，累计创销 5139.04 万元，同
比增长 4.33%。女装公司组织特卖 13 场，均创下不俗业绩，“三枪”5 月特卖会助其月销位居全
市单店第一。男装公司深挖赛事团购和品牌炒店创销潜能，半年特卖销售 153 万元，赚取了人气。
综合公司鞋类联合特卖成效显著，“木林森”3 天热卖 30 万，为近年新高；黄金类会员沙龙、烟
酒柜 VIP 邀约、化妆品贴柜活动也都取得明显成效。
二是优化品牌业态。女装公司引进“阿玛施”“秀玉”等新品 12 家，装修原有品牌专柜 7
个，调整经营面积达 2000 平米。男装公司提档 2 楼手扶梯动线，新进“柒牌”“金利来”，升级
“耐克”等专柜形象，牵手“美吉姆”幼教培训，进一步完善了经营品类。综合公司引进“麦吉
利”“朗寇”等品牌，招入“美多”美容美体、“小汤蒸鲜”等休闲业态，提升了整体形象。知
音站台公司引进“恒通书屋”等 3 家培训机构，一站式教育培训基地品类更加丰富。
三是强化管理服务。以迎“军运”为契机，全面深化营业现场、物业租赁、设施设备、安全
保卫等各专项管理，严格规章制度和考核检查；银座置业完善服务配套功能，与购物中心完美融
合，客流互动更加紧密。
3、武展购物中心深度打造“武汉地下第一店”。
武展购物中心坚持错位经营和“实价、实惠”定位，满足顾客多元体验式消费需求，经营效
益稳步提高。
一是调结构优品牌。上半年引进新品牌 15 个，重装升级现有品牌 33 个，保证卖场“高颜值”。
将提档后的“乐优家旗舰店”调至时尚内衣区，形成了良好的家居用品扎堆氛围。集中“佐尔
美”“葵牌”等，重塑成熟女装区。新进“名创优品”与“THE GREEN PARTY”“屈臣氏”业态互
补，杜绝了边厅冷角。
二是全力促销增利。1-6 月举行主题营销活动 14 次，微信平台宣传 92 次，节假日销售继续
向好。开展品牌特卖 72 场，创销 896 万元。半年销售过百万的品牌达 19 家，超 50 万元的品牌有
66 家。
三是打造美食人气引擎。突出“食在武展”特色，“老五烧烤”“石教授”等餐饮焕新登场，
“大米先生”单店销售稳居大区第一，武展美食汇逐步成为商圈网红地标，“餐饮连商场，业态
促人气”的格局优势进一步放大。
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（二）聚力转型升级，会展中心经营管理再攀新高
会展中心把握“质量、效率、动力”三个关键点，全力实施新会展转型发展。上半年共举办
各类展会 32 场，华中人才展 27 场，会务活动 487 场，广场活动 24 场,会展业经营收入、利润在
高基数上持续保持高增长。
展览公司围绕“稳、引、调”做文章，1-6 月经营收入、利润分别完成半年计划，巩固了行
业龙头地位。强化营销和服务，在稳固优质客户合作关系的同时，又引进“智能零售展”等新展
3 个，积聚了项目发展的新生力军。探索新的创效盈利模式，采取“联合自办”举办“2019 长江
经济带水务发展高峰论坛暨水博会”，展出总面积达 1.1 万平米，150 多家厂商、1000 余种展品
参展，观展人次逾 2 万，总收入 420 余万元，不仅取得可观的经济效益，更收获了自办展运作的
信心和底气。进一步完善运营体系，适应展会高密度、快周转的新常态，上半年承接工程搭建业
务 27 个，实现专项收入 186 万元。精细化地面车场管理，停车收入同比增长 20%。
会议酒店公司深入研究行业市场变化，房会餐一体化多元创销增收，上半年望鹤酒店王家湾
店、武展店分别实现收入、利润双超。抓好线上线下全渠道营销，承接各类会务活动 487 场，收
入 10 万元以上大单综合业务 5 笔，20 万元以上 2 笔，“万顺叫车华中区域战略启动工作会”等
大业务活动累计收入 196 万元。望鹤酒店王家湾店坚持价廉多元的客房业务为主、适宜会议宴会
引入为辅的经营思路，以“如家”服务待客，客房入住率升至 65%。望鹤酒店武展店大力开发餐
饮业务，引进“小米粒快餐”等提升人气，合理定制团餐、快餐、婚宴等各式菜品，打造酒店餐
饮良好口碑。规范租赁物业管理，如期收回半年租金 603 万元。
综合公司深度挖掘现有场地资源潜力，寻求效益最大化。突出“武展广场——武汉室外活动
首选”品牌价值，在做好“广场车展”品牌的同时，开发新的合作单位和项目，1-6 月共举办“西
游车展”等高品质活动 24 场，单场收入 10 万元以上活动 19 场，20 万元以上活动 5 场，场地创
效率进一步提高。在地下停车场的管理服务“软件”上下功夫，提高泊车率和车主满意度，停车
收入同比增长 12.73%。全力稳商养商扶商，打造南馆名店街高端形象，收回租赁业态租金 547 万
元。
（三）稳步推进发展，项目构筑企业未来新支撑
发展是关键，项目是基石。集团公司抓住混改机遇，优势融合，全力以赴推项目，在资本市
场、创投融资等方面又有新拓展。
一是推动资本运作。通过非公开发行股票进行融资，注入优质会展场馆等资产，达到夯实企
业会展类业务、解决同业竞争问题的目的。拟通过非公开发行募集资金，扣除发行费用后的募集
资金净额将用于投资购买武汉客厅中国文化展览中心项目。方案已经董事会和股东大会审议通过，
相关申报材料已被中国证监会受理，正在进行发行审核流程。
二是设立新的全资子公司。为优化战略布局，增加新的盈利增长点，成立了三家全资子公司：
汉商会展发展有限公司、汉商传媒有限公司、汉商优品网络科技有限公司，达到壮大原有业务，
扩展新兴业务，增厚利润水平的发展目标。
三是推进 21 世纪购物中心东扩南连。积极争取区政府支持，在完成与宜昌、松宜两个“汉办”
资产置换的基础上，成功拆除“松宜汉办”分隔墙为购物中心下步东扩创造条件。
（四）拓展配套业务，壮大新的效益增长点
武汉婚纱照材城加紧经营管理向购物中心化转变，在一楼市场完成全面升级的基础上，如期
启动二楼改造工程。硬件提档的同时，进一步做优做强摄影器材、影视照材、婚庆婚恋、教育培
训四大特色板块，引进“A2W 国际婚纱”等知名品牌 15 家，为经营发展储备优质厂商。
贸易公司潜心研究“明天特爱屋”各超市所在区域市场需求，为大众提供适销对路、质优价
廉的商品，上半年店铺总体销售同比上涨 32.27%，新开连锁超市 1 家，市场竞争力稳步增强。塑
造“明天特爱屋家居生活馆”品牌形象，品类涉及小家电、瓷器、厨房用品、床上用品等 6000
余种，合作厂家增至 160 家，广受市场好评。在规避风险的前提下做好储值卡和团购批发业务，
提升服务水平。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
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科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 560,975,580.02 546,288,648.72 2.69
营业成本 374,036,759.29 376,072,739.30 -0.54
销售费用 41,925,505.19 34,645,712.81 21.01
管理费用 100,011,267.76 98,735,389.93 1.29
财务费用 13,690,101.01 13,240,246.63 3.40
经营活动产生的现金流量净额 -1,419,424.63 17,012,610.52 -108.34
投资活动产生的现金流量净额 -30,805,394.72 -28,552,989.00 7.89
筹资活动产生的现金流量净额 5,403,763.54 10,617,226.84 -49.10
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司控股子公司会展中心支付以前年度税款及
相应滞纳金 2,075 万元；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:2018 年上半年收回国债逆回购款 1,000 万元，
2019 年无此项业务；另 2019 年上半年购建固定资产支出减少 841 万元。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
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(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
被投资单位名称 本企业持股比 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入 本期净利润
例(%) 总额
武汉汉商人信置业 50 249,822,393.68 132,025,102.09 117,797,291.59 18,138,454.53 3,205,790.56
有限公司
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2019 年第一次临时股 2019 年 3 月 15 日 上海证券交易所网站 2019 年 3 月 16 日
东大会 http://www.sse.com.cn
2018 年年度股东大会 2019 年 5 月 22 日 上海证券交易所网站 2019 年 5 月 23 日
http://www.sse.com.cn
2019 年第二次临时股 2019 年 6 月 27 日 上海证券交易所网站 2019 年 6 月 28 日
东大会 http://www.sse.com.cn
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
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三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
是 如未
是 如未能
否 能及
否 及时履
承 承诺 及 时履
承 有 行应说
承诺背 诺 承诺 时间 时 行应
诺 履 明未完
景 类 内容 及期 严 说明
方 行 成履行
型 限 格 下一
期 的具体
履 步计
限 原因
行 划
解 阎 详见公司 2018 年 11 月 28 日披露 2018 是 是
决 志 的《要约收购报告书》“第七节 对 年 11
同 上市公司的影响分析”之“二、本 月 27
业 次收购对上市公司同业竞争和关 日
收购报
竞 联交易的影响”第 1、（2）“关于
告书或
争 解决同业竞争的措施与承诺”的内
权益变
容。
动报告
解 阎 详见公司 2018 年 11 月 28 日披露 2018 否 是
书中所
决 志 的《要约收购报告书》“第七节 对 年 11
作承诺
关 上市公司的影响分析”之“二、本 月 27
联 次收购对上市公司同业竞争和关 日
交 联交易的影响”第 2、（2）“关于
易 关联交易的承诺”的内容。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
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七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司拟实施非公开发行股票，募集资金拟收购实际控 2019 年 6 月 12 日在上海证券交易所网站
制人阎志先生所控制的武汉卓尔城投资发展有限公司 （http://www.sse.com.cn）发布的《关于
持有的武汉客厅中国文化展览中心。经本次交易各方 本次非公开发行股票涉及关联交易的公
协商同意，最终确定交易价格为 59,500.00 万元。 告》。
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保 担保是 是否存 是否为 关
担保 被担 担保 担保 担保 担保 担保是 担保逾
方与 发生 否已经 在反担 关联方 联
方 保方 金额 起始日 到期日 类型 否逾期 期金额
上市 日期 履行完 保 担保 关
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2019 年半年度报告
公司 (协议 毕 系
的关 签署
系 日)
0
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 -800
报告期末对子公司担保余额合计（B） 6,400
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 6,400
担保总额占公司净资产的比例(%) 10.57
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 0
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 公司2019年4月26日召开的第十届董事会第三次会议及
2019年5月22日召开的2018年度股东大会审议通过了《关
于为控股子公司银行贷款提供担保的议案》。按照汉口银
行的融资要求，公司将为武汉国际会展6,400万元贷款提
供担保，期限自该笔担保生效之日起三年。
3 其他重大合同
√适用 □不适用
详见 2019 年 6 月 12 日公司发布的《关于公司与武汉卓尔城投资发展有限公司签
订附生效条件的<武汉市汉商集团股份有限公司与武汉卓尔城投资发展有限公司之资
产收购协议>的公告》（编号：2019-036）。
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
□适用 √不适用
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
加强基层组织建设，加强产业项目监管，开展结对帮扶活动，扎实开展“送温暖”活动，深
入宣传脱贫攻坚政策。建档立卡 18 名贫困户，2019 年公司共投入资金 12 万元，物资合计 3.3 万
元。结对帮扶干部每月入村开展慰问帮扶。
3. 精准扶贫成效
□适用 √不适用
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用 □不适用
2019 年，红旗村集体年收入已达到 10 万元，贫困户人均年收入增加收入 2000 元，18 名贫困
户全部脱贫。扶贫措施得到村两委及村民的支持，驻村工作队作风得到村民肯定，村民对扶贫成
效表示满意。
5. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
继续强化结对帮扶，全面落实“一对一”结对帮扶责任制；深入开展教育帮扶。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
详见公司 2019 年 4 月 27 日发布的《关于会计政策变更的公告》（编号：2019-024）。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 8,411
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例
条件股份数 股份状 数量 股东性质
（全称） 减 量 (%)
量 态
武汉市汉阳区国有 79,444,603 35.01 0 0 国家
资产监督管理办公 无
室
卓尔控股有限公司 45,389,595 20.00 0 45,389,594 境内非国
质押
有法人
阎志 21,560,000 44,254,715 19.50 0 0 境内自然
无
人
毛振东 -4,105,282 4,994,718 2.20 0 0 境内自然
无
人
刘艳玲 -1,898,920 2,947,871 1.30 0 0 境内自然
无
人
武汉市君悦达酒店 -1,674,248 2,599,090 1.15 0 0 境内非国
无
管理有限公司 有法人
中国五环工程有限 1,521,840 0.67 0 0 境内非国
无
公司 有法人
武汉致远市政建设 -678,127 1,052,719 0.46 0 0 境内非国
无
工程有限公司 有法人
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2019 年半年度报告
金建光 -524,708 814,554 0.36 0 0 境内自然
无
人
文腊梅 -506,672 786,554 0.35 0 0 境内自然
无
人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
武汉市汉阳区国有资产监督管理办 79,444,603 79,444,603
人民币普通股
公室
卓尔控股有限公司 45,389,595 人民币普通股 45,389,595
阎志 44,254,715 人民币普通股 44,254,715
毛振东 4,994,718 人民币普通股 4,994,718
刘艳玲 2,947,871 人民币普通股 2,947,871
武汉市君悦达酒店管理有限公司 2,599,090 人民币普通股 2,599,090
中国五环工程有限公司 1,521,840 人民币普通股 1,521,840
武汉致远市政建设工程有限公司 1,052,719 人民币普通股 1,052,719
金建光 814,554 人民币普通股 814,554
文腊梅 786,554 人民币普通股 786,554
上述股东关联关系或一致行动的说 卓尔控股有限公司和阎志为一致行动人
明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售条件 限售
有限售条件股东名称 可上市交易 新增可上市交易股
号 股份数量 条件
时间 份数量
1 丰顺县物资贸易中心 76,877 2007 年 5 月 76,877
23 日
2 武汉市洪山区珞科新 65,346 2007 年 5 月 65,346
技术研究所 23 日
3 上海奉康贸易有限公 48,048 2007 年 5 月 48,048
司 23 日
上述股东关联关系或一致 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
行动的说明
上述股东在股权分置改革时，未支付对价。被垫付对价的股东在办理其持有的股份上市流通
时，应向武汉市汉阳区国有资产监督管理办公室(区国资办)偿还所垫付的股份，并取得区国资办
的同意后，由汉商集团董事会向上海证券交易所提出该等股份的上市流通申请。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
阎志 董事 22,694,715 44,254,715 21,560,000 要约收购
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
张宪华 董事长 离任
张晴 副董事长、总经理 离任
冯三九 董事 离任
魏泽清 董事、副总经理 离任
魏明先 独立董事 离任
郭月梅 独立董事 离任
叶 欣 独立董事 离任
杨汉生 监事会主席 离任
张军 监事 离任
冯振宇 副总经理兼董事会秘书 离任
张霞 监事 离任
阎志 董事长 选举
张宪华 副董事长 选举
吴奇凌 董事 选举
冯振宇 董事 选举
蔡学恩 独立董事 选举
胡迎法 独立董事 选举
杜书伟 独立董事 选举
严悌文 监事会主席 选举
崔锦锋 监事 选举
刘明波 监事 选举
杨芳 董事兼总经理 聘任
方黎 董事兼常务副总经理 聘任
魏泽清 常务副总经理 聘任
冯帆 副总经理 聘任
高建明 总经理助理 聘任
曾宪钢 总经理助理 聘任
尚静 董事会秘书 聘任
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2019 年半年度报告
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2019 年 3 月 15 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关
于公司董事会提前换届选举非独立董事的议案》、《关于公司董事会提前换届选举独
立董事的议案》、《关于监事会提前换届选举非职工监事的议案》，详见公司 2019
年 3 月 16 日披露的《汉商集团 2019 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号
2019-017）。公司董事会、监事会正式完成换届选举，已产生公司第十届董事会和第
十届监事会。
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位: 武汉市汉商集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七1 118,342,063.32 145,157,070.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七5 8,808,112.61 13,514,879.25
应收款项融资
预付款项 七7 3,958,356.59 4,637,071.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七8 11,462,673.91 9,567,501.41
其中：应收利息
应收股利 七8 6,000,000.00 6,000,000.00
买入返售金融资产
存货 七9 7,811,468.90 7,418,350.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 七 13 1,566,726.37 1,944,468.67
流动资产合计 151,949,401.70 182,239,341.78
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七 17 79,653,422.16 78,862,531.42
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2019 年半年度报告
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 七 20 267,922,263.71 274,685,444.41
固定资产 七 21 1,092,621,727.92 1,118,120,413.12
在建工程 七 22 47,801,220.60 18,076,439.02
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 七 26 45,607,868.29 46,820,579.50
开发支出
商誉
长期待摊费用 七 29 400,425.48 488,218.37
递延所得税资产 七 30 4,041,136.11 3,645,578.45
其他非流动资产
非流动资产合计 1,538,048,064.27 1,540,699,204.29
资产总计 1,689,997,465.97 1,722,938,546.07
流动负债：
短期借款 七 33 178,700,000.00 228,700,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七 37 165,197,634.10 206,523,120.62
预收款项 16,265,400.18 17,716,039.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七 39 10,711,696.38 12,247,628.05
应交税费 七 40 42,595,504.73 62,286,350.88
其他应付款 七 41 267,855,029.23 263,190,080.58
其中：应付利息 七 41 121,500,160.32 117,648,867.99
应付股利 七 41 213,880.00 382,764.59
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负 七 44 129,816,806.80 158,742,016.88
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2019 年半年度报告
债
其他流动负债
流动负债合计 811,142,071.42 949,405,236.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七 46 149,400,000.00 49,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 七 30 4,705,739.68 4,784,863.73
其他非流动负债 七 52 1,548,088.63 2,164,755.29
非流动负债合计 155,653,828.31 56,449,619.02
负债合计 966,795,899.73 1,005,854,855.49
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 七 53 226,948,002.00 226,948,002.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七 55 128,760,469.24 128,760,469.24
减：库存股
其他综合收益 七 57 4,262,419.97 4,262,419.97
专项储备
盈余公积 七 59 77,226,242.22 77,226,242.22
一般风险准备
未分配利润 七 60 168,223,523.01 160,695,580.30
归属于母公司所有者权 605,420,656.44 597,892,713.73
益（或股东权益）合计
少数股东权益 117,780,909.80 119,190,976.85
所有者权益（或股东 723,201,566.24 717,083,690.58
权益）合计
负债和所有者权益 1,689,997,465.97 1,722,938,546.07
（或股东权益）总计
法定代表人：阎志 主管会计工作负责人：刘传致 会计机构负责人：张琳
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2019 年半年度报告
母公司资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位:武汉市汉商集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 83,450,173.57 108,620,572.49
交易性金融资产
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七 1 7,468,021.81 11,845,933.74
应收款项融资
预付款项 3,259,666.39 4,119,732.47
其他应收款 十七 2 163,859,191.61 133,488,756.97
其中：应收利息
应收股利 7,980,305.14 7,980,305.14
存货 5,081,954.83 4,672,796.31
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 1,560,568.86 1,843,154.75
流动资产合计 264,679,577.07 264,590,946.73
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七 3 198,329,685.38 199,077,574.11
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 267,922,263.71 274,685,444.41
固定资产 278,908,069.78 293,671,859.20
在建工程 38,674,017.17 15,879,170.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 16,866,593.92 17,380,217.20
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2019 年半年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用 400,425.48 488,218.37
递延所得税资产 3,978,478.56 3,585,369.17
其他非流动资产
非流动资产合计 805,079,534.00 804,767,852.64
资产总计 1,069,759,111.07 1,069,358,799.37
流动负债：
短期借款 99,000,000.00 149,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 69,637,242.49 96,327,447.62
预收款项 9,269,084.36 7,470,123.08
合同负债
应付职工薪酬 4,801,200.31 6,601,968.54
应交税费 21,271,734.94 20,963,876.02
其他应付款 48,671,690.08 46,151,581.98
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负 27,816,806.80 56,742,016.88
债
其他流动负债
流动负债合计 280,467,758.98 383,257,014.12
非流动负债：
长期借款 149,400,000.00 49,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 1,548,088.63 2,164,755.29
非流动负债合计 150,948,088.63 51,664,755.29
负债合计 431,415,847.61 434,921,769.41
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2019 年半年度报告
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 226,948,002.00 226,948,002.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 129,400,242.24 129,400,242.24
减：库存股
其他综合收益 3,750,000.00 3,750,000.00
专项储备
盈余公积 77,226,242.22 77,226,242.22
未分配利润 201,018,777.00 197,112,543.50
所有者权益（或股东 638,343,263.46 634,437,029.96
权益）合计
负债和所有者权益 1,069,759,111.07 1,069,358,799.37
（或股东权益）总计
法定代表人：阎志 主管会计工作负责人：刘传致 会计机构负责人：张琳
合并利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 560,975,580.02 546,288,648.72
其中：营业收入 七 61 560,975,580.02 546,288,648.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 542,057,555.54 534,335,412.41
其中：营业成本 七 61 374,036,759.29 376,072,739.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七 62 12,393,922.29 11,641,323.74
销售费用 七 63 41,925,505.19 34,645,712.81
管理费用 七 64 100,011,267.76 98,735,389.93
25 / 140
2019 年半年度报告
研发费用
财务费用 七 66 13,690,101.01 13,240,246.63
其中：利息费用 12,435,090.69 11,796,056.25
利息收入 380,160.32 365,263.45
加：其他收益 七 67 87,492.44
投资收益（损失以“－” 790,890.74 1,128,541.46
号填列）
其中：对联营企业和合营 790,890.74 909,874.92
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以 七 71 -1,573,530.92
“-”号填列）
资产减值损失（损失以 622,340.04
“-”号填列）
资产处置收益（损失以 七 73 -271,376.72
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号 17,951,500.02 13,704,117.81
填列）
加：营业外收入 七 74 16,251,399.25 41,224.53
减：营业外支出 七 75 11,715,493.07 257,947.97
四、利润总额（亏损总额以 22,487,406.20 13,487,394.37
“－”号填列）
减：所得税费用 七 76 9,253,962.74 3,771,642.98
五、净利润（净亏损以“－”号 13,233,443.46 9,715,751.39
填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损 13,233,443.46 9,715,751.39
以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净 14,532,424.25 10,335,123.45
利润（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以 -1,298,980.79 -619,372.06
“-”号填列）
26 / 140
2019 年半年度报告
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.可供出售金融资产公
允价值变动损益
4.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减
值准备
7.现金流量套期储备（现
金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差
额
9.其他
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 13,233,443.46 9,715,751.39
归属于母公司所有者的综合 14,532,424.25 10,335,123.45
收益总额
归属于少数股东的综合收益 -1,298,980.79 -619,372.06
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0640 0.046
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0640 0.046
27 / 140
2019 年半年度报告
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被
合并方实现的净利润为： 0 元。
法定代表人：阎志 主管会计工作负责人：刘传致 会计机构负责人：张琳
母公司利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 十七 4 495,219,590.02 484,827,729.54
减：营业成本 十七 4 364,826,037.79 369,105,164.58
税金及附加 7,262,941.65 6,193,001.98
销售费用 23,578,326.57 20,212,588.33
管理费用 73,462,235.51 68,334,727.31
研发费用
财务费用 8,662,415.46 8,047,585.10
其中：利息费用 7,416,475.03 6,604,253.09
利息收入 326,313.13 312,676.21
加：其他收益 12,101.70
投资收益（损失以“－” 十七 5 -747,888.73 167,264.78
号填列）
其中：对联营企业和合营 -747,888.73 -51,401.76
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以 -1,535,498.48
“-”号填列）
资产减值损失（损失以 28,174.39
“-”号填列）
资产处置收益（损失以 -271,376.72
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号 14,884,970.81 13,130,101.41
填列）
加：营业外收入 2,501.07
减：营业外支出 117,024.10 257,821.96
三、利润总额（亏损总额以“－” 14,770,447.78 12,872,279.45
号填列）
减：所得税费用 4,027,630.17 3,297,416.12
28 / 140
2019 年半年度报告
四、净利润（净亏损以“－”号 10,742,817.61 9,574,863.33
填列）
（一）持续经营净利润（净亏 10,742,817.61 9,574,863.33
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备（现金
流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 10,742,817.61 9,574,863.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/
股)
（二）稀释每股收益(元/
股)
法定代表人：阎志 主管会计工作负责人：刘传致 会计机构负责人：张琳
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2019 年半年度报告
合并现金流量表
2019 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到 599,033,743.88 659,446,828.07
的现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还 3,252.10
收到其他与经营活动有关 七 78（1） 6,318,152.25 5,144,896.03
的现金
经营活动现金流入小计 605,355,148.23 664,591,724.10
购买商品、接受劳务支付 447,029,999.45 508,211,630.95
的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
为交易目的而持有的金融
资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
30 / 140
2019 年半年度报告
支付给职工以及为职工支 62,349,068.38 61,763,696.14
付的现金
支付的各项税费 36,519,379.51 26,140,621.33
支付其他与经营活动有关 七 78（2） 60,876,125.52 51,463,165.16
的现金
经营活动现金流出小计 606,774,572.86 647,579,113.58
经营活动产生的现金 -1,419,424.63 17,012,610.52
流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 10,026,964.38
取得投资收益收到的现金 218,666.54
处置固定资产、无形资产 55,000.00
和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关 七 78（3） 364,493.45
的现金
投资活动现金流入小计 10,665,124.37
购建固定资产、无形资产 30,805,394.72 39,218,113.37
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 30,805,394.72 39,218,113.37
投资活动产生的现金 -30,805,394.72 -28,552,989.00
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 149,000,000.00 209,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 149,000,000.00 209,000,000.00
偿还债务支付的现金 128,025,210.08 182,460,693.92
分配股利、利润或偿付利 15,571,026.38 14,149,171.91
31 / 140
2019 年半年度报告
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关 七 78（6） 1,772,907.33
的现金
筹资活动现金流出小计 143,596,236.46 198,382,773.16
筹资活动产生的现金 5,403,763.54 10,617,226.84
流量净额
四、汇率变动对现金及现金 6,048.98
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增 -26,815,006.83 -923,151.64
加额
加：期初现金及现金等价 145,157,070.15 108,797,202.15
物余额
六、期末现金及现金等价物 118,342,063.32 107,874,050.51
余额
法定代表人：阎志 主管会计工作负责人：刘传致 会计机构负责人：张琳
母公司现金流量表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到 529,497,104.34 567,870,674.39
的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有 25,214,095.33 1,296,219.99
关的现金
经营活动现金流入小 554,711,199.67 569,166,894.38
计
购买商品、接受劳务支付 437,415,782.57 470,135,941.42
的现金
支付给职工以及为职工 51,992,167.76 45,888,984.13
支付的现金
支付的各项税费 31,867,308.70 23,342,667.70
支付其他与经营活动有 41,969,593.63 38,246,508.03
关的现金
经营活动现金流出小 563,244,852.66 577,614,101.28
计
经营活动产生的现金流 -8,533,652.99 -8,447,206.90
32 / 140
2019 年半年度报告
量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 10,026,964.38
取得投资收益收到的现 218,666.54
金
处置固定资产、无形资产 55,000.00
和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有 312,676.21
关的现金
投资活动现金流入小 10,613,307.13
计
购建固定资产、无形资产 23,602,658.45 33,276,428.55
和其他长期资产支付的现
金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流出小 23,602,658.45 33,276,428.55
计
投资活动产生的现 -23,602,658.45 -22,663,121.42
金流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 149,000,000.00 209,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流入小 149,000,000.00 209,000,000.00
计
偿还债务支付的现金 128,025,210.08 182,460,693.92
分配股利、利润或偿付利 14,014,926.38 12,420,171.91
息支付的现金
支付其他与筹资活动有 1,756,008.22
关的现金
筹资活动现金流出小 142,040,136.46 196,636,874.05
计
33 / 140
2019 年半年度报告
筹资活动产生的现 6,959,863.54 12,363,125.95
金流量净额
四、汇率变动对现金及现金 6,048.98
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增 -25,170,398.92 -18,747,202.37
加额
加：期初现金及现金等价 108,620,572.49 87,766,178.19
物余额
六、期末现金及现金等价物 83,450,173.57 69,018,975.82
余额
法定代表人：阎志 主管会计工作负责人：刘传致 会计机构负责人：张琳
34 / 140
2019 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 (或股 项 风 其
优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 储 险 他
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余 226,948,002.00 128,760,469.24 4,262,419.97 77,226,242.22 160,695,580.30 597,892,713.73 119,190,976.85 717,083,690.58
额
加：会计政策变 -196,041.48 -196,041.48 -111,086.26 -307,127.74
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余 226,948,002.00 128,760,469.24 4,262,419.97 77,226,242.22 160,499,538.82 597,696,672.25 119,079,890.59 716,776,562.84
额
三、本期增减变 7,723,984.19 7,723,984.19 -1,298,980.79 6,425,003.40
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 14,532,424.25 14,532,424.25 -1,298,980.79 13,233,443.46
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
35 / 140
2019 年半年度报告
（三）利润分配 -6,808,440.06 -6,808,440.06 -6,808,440.06
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -6,808,440.06 -6,808,440.06 -6,808,440.06
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 226,948,002.00 128,760,469.24 4,262,419.97 77,226,242.22 168,223,523.01 605,420,656.44 117,780,909.80 723,201,566.24
额
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 其他权益工具 资本公积 减： 其他综合收益 专 盈余公积 一 未分配利润 其 小计
36 / 140
2019 年半年度报告
本) 库存 项 般 他
优 永 股 储 风
其
先 续 备 险
他
股 债 准
备
一、上年期末 174,575,386.00 128,760,469.24 4,262,419.97 75,458,076.22 200,507,055.75 583,563,407.18 111,801,647.71 695,365,054.89
余额
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期初 174,575,386.00 128,760,469.24 4,262,419.97 75,458,076.22 200,507,055.75 583,563,407.18 111,801,647.71 695,365,054.89
余额
三、本期增减 52,372,616.00 -47,274,754.13 5,097,861.87 -619,372.06 4,478,489.81
变动金额（减
少以“－”
号填列）
（一）综合收 10,335,123.45 10,335,123.45 -619,372.06 9,715,751.39
益总额
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -5,237,261.58 -5,237,261.58 -5,237,261.58
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -5,237,261.58 -5,237,261.58 -5,237,261.58
37 / 140
2019 年半年度报告
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者 52,372,616.00 -52,372,616.00
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他 52,372,616.00 -52,372,616.00
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 226,948,002.00 128,760,469.24 4,262,419.97 75,458,076.22 153,232,301.62 588,661,269.05 111,182,275.65 699,843,544.70
余额
法定代表人：阎志 主管会计工作负责人：刘传致 会计机构负责人：张琳
母公司所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
项目
实收资本 (或股 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
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2019 年半年度报告
本) 优先 永续 其 备
股 债 他
一、上年期末余额 226,948,002.00 129,400,242.24 3,750,000.00 77,226,242.22 197,112,543.50 634,437,029.96
加：会计政策变更 -28,144.05 -28,144.05
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 226,948,002.00 129,400,242.24 3,750,000.00 77,226,242.22 197,084,399.45 634,408,885.91
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 3,934,377.55 3,934,377.55
列）
（一）综合收益总额 10,742,817.61 10,742,817.61
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -6,808,440.06 -6,808,440.06
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -6,808,440.06 -6,808,440.06
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 226,948,002.00 129,400,242.24 3,750,000.00 77,226,242.22 201,018,777.00 638,343,263.46
2018 年半年度
其他权益工具
项目 实收资本 (或股 专项储
优先 永续 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 备
股 债 他
一、上年期末余额 174,575,386.00 129,400,242.24 3,750,000.00 75,458,076.22 238,808,927.11 621,992,631.57
加：会计政策变更
前期差错更正
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2019 年半年度报告
其他
二、本年期初余额 174,575,386.00 129,400,242.24 3,750,000.00 75,458,076.22 238,808,927.11 621,992,631.57
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 52,372,616.00 -48,035,014.25 4,337,601.75
列）
（一）综合收益总额 9,574,863.33 9,574,863.33
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -5,237,261.58 -5,237,261.58
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -5,237,261.58 -5,237,261.58
3．其他
（四）所有者权益内部结转 52,372,616.00 -52,372,616.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 52,372,616.00 -52,372,616.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 226,948,002.00 129,400,242.24 3,750,000.00 75,458,076.22 190,773,912.86 626,330,233.32
法定代表人：阎志 主管会计工作负责人：刘传致 会计机构负责人：张琳
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2019 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
武汉市汉商集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1990 年经武汉市
经济体制改革委员会武体改[1990]7 号文批准，由武汉市汉阳百货商场和交通银行武汉分行
共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司于 1990 年 4 月 20 日在武汉市工商行政管
理局注册登记，总股本为 2761 万元。1992 年公司增资扩股，募集法人股 1441 万股，总股
本变更为 4202 万元。1993 年武汉市汉阳区国有资产管理局以土地使用权折股 819 万股，总
股本变更为 5021 万元。
1996 年 10 月 28 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]297 号文和上海证券交
易所上证上字[1996]097 号文批准，公司于 1996 年 11 月 8 日在上海证券交易所挂牌交易，
总股本为 5021 万股，注册资本 5021 万元。
1997 年 4 月 3 日经武汉市证券管理办公室武证办（1997）35 号文批准，公司以 1996
年末总股本 5021 万元为基数，以期末未分配利润向全体股东按每 10 股送 6 股的比例派红股，
派股后总股本为 8033.60 万股，注册资本 8033.60 万元。
1998 年 4 月 30 日经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]34 号文及武汉市证券管
理办公室武证办（1998）28 号文批准，公司以 1997 年末总股本 8033.6 万股为基数，按每
10 股配 3 股的比例向全体股东实施配股，实际配售股份 614.4 万股（均为流通股），配股后
公司总股本为 8648 万股，注册资本 8648 万元。
2000 年 12 月 28 日经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]248 号文批准，公司
以 2000 年末总股本 8648 万股为基数，按每 10 股配 3 股的比例向全体股东进行配售，实际
配售股份 798.72 万股（均为流通股），实施配股后公司总股本为 9446.72 万股，注册资本
9446.72 万元。
2002 年公司以 2001 年末总股本 9446.72 万股为基数，按每 10 股送 0.5 股的比例送红
股，送股后总股本为 9919.056 万股。
2003 年 4 月 25 日经本公司 2002 年度股东大会决议（汉商董字[2003]3 号文）以总股
本 9919.056 万股为基数，以资本公积向全体股东按每 10 股转增 1 股。此次转增后，总股本
为 10910.9616 万股。
2006 年 4 月，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案，流通股
股东每 10 股获得对价股份 3.6 股，由公司非流通股股东武汉市汉阳区国有资产监督管理办
公室等五十一家股东向流通股股东支付对价。该方案于 2006 年 5 月 23 日实施完毕。股权分
置改革后，公司股权结构为：国家股 2926.6154 万股、法人股 2547.6189 万股、社会公众股
5436.7273 万股。
2006 年 8 月 15 日，根据 2006 年度第一次临时股东大会审议通过的 2006 年半年度资本
公积金转增股本方案，公司以总股本 10910.9616 万股为基数，按照每 10 股转增 6 股的比例
进行资本公积金转增股本，转增后公司股份总额为 17457.5386 万股，其中：国家股 4682.5846
万股、法人股 4076.1903 万股、社会公众股 8698.7637 万股，由中审众环会计师事务所（特
殊普通合伙）验证并出具众环验字(2006)072 号验资报告。
2018 年 5 月 15 日，本公司召开 2017 年度股东大会，审议通过了《关于 2017 年度公司
利润分配及资本公积金转增股本议案》，同意公司以截止 2017 年 12 月 31 日公司总股本
17,457.5386 万股为基数，按每 10 股送 3 股、派发现金红利 0.3 元（含税），本次送股合计
5,237.2616 万股（每股面值 1 元），送股完成后，公司总股本变更为 22,694.8002 万股。
截至 2019 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 226,948,002.00 元，股本为人民币
226,948,002.00 元。统一信用代码：914201001779184151。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：湖北省武汉市汉阳大道 134 号
本公司总部办公地址：湖北省武汉市汉阳大道 134 号
2、 本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本集团”）所处的行业为商贸零售业，同时涉足展览及
展销、物业管理、住宿等产业。零售主业包含了百货商场、购物中心和专业店等业态，经营
模式主要为联营、租赁及品牌代理的相互结合，现拥有零售行业 4 家门店。
本公司经营范围：百货、针纺织品、五金交电、劳保用品、化工原料（不含危险化学
品）、通讯器材（不含无线电发射装置）、建筑装饰材料、工艺美术品、日用杂品、家俱、照
相器材、照相感光材料、婚纱、礼服零售批发；办公用品、电子产品、展览道具销售；金银
首饰、玉器零售；家电维修服务；儿童游乐及电秤服务；摄影；企业信息咨询服务；广告设
计、制作、发布；服装加工；进出口贸易；技术进出口、货物进出口、代理进出口业务（不
含国家禁止或限制进出口的货物或技术）；游泳健身、保龄球、攀登、射击；展览、展示；
数码冲印；物业管理；公司自有产权闲置房屋的出租与销售；停车场业务；汽车及零配件销
售。散装食品、预包装食品批发兼零售；普通货运（有效期与许可证件核定的期限一致）；
其他食品、副食品、图书报刊零售批发；副食品加工；住宿、饮食服务；数码影像制作；婚
纱、礼服、饰品租赁及婚庆礼仪服务（仅供持证的分支机构经营）；卷烟、雪茄烟零售；酒
类零售。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）
3、 母公司以及集团最终母公司的名称
本公司最终控制人为阎志先生。
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2019 年半年度报告
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 10 家，详见本附注（九）1 所述。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计
准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资
产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合
并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业
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2019 年半年度报告
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、
佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手
续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业
合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政
策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控
制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区
别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②
通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按
成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转
为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在
购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来
事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠
计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的
计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各
项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确
定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按
照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至 2019
年 6 月 30 日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位
中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准
则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果
和现金流量。
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2019 年半年度报告
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合
并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司股东权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股
东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合
并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股
权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨
认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而
取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制
权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧
失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼
此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生
取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑
时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计
处理。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排
分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认
的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单
独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符
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2019 年半年度报告
合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对
该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对
该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对
该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎
所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排
提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资
义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中
享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成
不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所
承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及
按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该
资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集
团按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且
承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工
具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外
币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资
本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资
产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的
折算比照上述规定处理。
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10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负责或权益工具的合同。本
集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团初始确认金融资产时以公允价值计量，但是初始确认应收账款未包含重大融资
成分或不考虑不超过一年的合同中融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号—收入》定义
的交易价格确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
A、以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理此类
金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或
损失，均计入当期损益。
B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用公允价值进行后续计量，与该金融资产相关的减值损失或利得、汇
兑损益及采用实际利率法计算的该金融资产的利息，计入当期损益，除此以外的该类金融资
产的公允价值变动均计入其他综合收益。该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入 其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他
综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入留存收益。
D、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
（2）金融工具的减值
本集团对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融工具等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资
产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风
险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当
于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或
转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损
失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减
少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日
发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后
是否已显著增加。
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本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 60 日，或者以下一个或多个
指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著
变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金
融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信
息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融
资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的
事实。当一项金融工具逾期超过（含）90 日，本集团推定该金融工具已发生违约。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团依据信用风险特征将应
收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账
的计提方法 款，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
组合计提坏账准备的应收款项：
组合 内容
组合1-账龄分析组合 对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合
理成本评估预期信用损失的信息时，依据信用风险特征将应收款项
划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失
组合2-关联方组合 合并报表范围内公司、联营合营公司等关联方形成的应收款项。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，采用编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算，对照
表根据应收账款在预计还款期内观察所得的历史违约率确定，并就前瞻性估计进行调整。观
察所得的历史违约率于每个报告日期进行更新，并对前瞻性估算的变动进行分析。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
（a）对于金融资产，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值；
（b）对于租赁应收款项，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现
金流量之间差额的现值；
（c）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（3）金融资产转移确认依据和计量
金融资产满足下列条件之一的，本集团予以终止对该项金融资产的确认：A、收取该金
融资产现金流量的合同权利终止；B、该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬转移给转入方；C、该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止
确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
（a） 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移
金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）
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的摊余成本并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的摊余
成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
（b） 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移
金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）
的公允价值并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的公允
价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的
对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（4）金融负债的分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融
负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种
法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见附注 10 金融工具。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见附注 10 金融工具。
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15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、提供劳
务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，库存商品
的发出采用先进先出，库存材料等领用时采取加权平均法。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本
高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按
照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值
计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
（1）持有待售类别的确认标准
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置
组划分为持有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售
的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购
买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调
整或者撤销的可能性极小。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内
完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，
在取得日将其划分为持有待售类别。
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处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及
在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企
业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊
至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减
去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原
账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据
处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账
面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债
表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，
并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量
规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置
组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置
组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以
确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、
以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所
产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计
政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的
计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；②可收回金额。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
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本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的
非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金
等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取
得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号
--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享
有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得
长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对
被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入股东权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被
投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间
对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单
位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，
本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的
未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确
认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全
额确认。
本集团对联营企业的权益性投资，采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权
但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转
为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加
净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计
入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大
影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会
计政策执行。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他
支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地
产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地
产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可
收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
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23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数
有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变
固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-60 3.40-4.60 4.83-1.59
通用设备 年限平均法 10-12 3.52-4.00 9.6-8.00
专用设备 年限平均法 10-12 3.52-4.00 9.6-8.00
运输设备 年限平均法 10 4.00 9.60
电子设备 年限平均法 6-10 3.40-4.60 15.9-9.54
办公设备 年限平均法 6-10 3.40-4.60 15.9-9.54
其他 年限平均法 6-10 0-4.60 15.9-9.54
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资
本化的借款费用和汇兑损益。
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（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的
已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，
并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已
计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时
满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
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本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内
采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资
产不摊销。
本集团对土地使用权的使用寿命为土地使用权证载明使用年限。软件费从购入月份起
按 10 年平均摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有
证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用
寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近
期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产
（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产进行判
断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收
回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金
额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产
或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要
现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的营业柜台装修支
出或其他固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平
均摊销
32. 合同负债
合同负债的确认方法
□适用 √不适用
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是
指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章
或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一
步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提
存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其
他长期职工福利净负债或净资产。
34. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
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本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在
一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间
值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本
确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值
不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35. 租赁负债
□适用 √不适用
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
□适用 √不适用
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 收入
√适用 □不适用
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
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②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括出租物业收入、利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资
产使用权收入。
本集团按照与承租方签定的租赁合同或协议的约定以直线法确认出租物业收入的实现。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他
合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。
40. 合同成本
□适用 √不适用
41. 政府补助
√适用 □不适用
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关
的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益
相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确
确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成
长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补
助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前
被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当
期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为
递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费
用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
42. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
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①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取
得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
43. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资
产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期
损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项
目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始
直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提
折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入
当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用
在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际
发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率
作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率
且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内
各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入
当期损益。
44. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
1、 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债
的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有
序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在
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主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与
其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关
会计准则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使
用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观
察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可
观察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输
入值。
本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济
利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后
继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在
计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，
并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
2、 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止
经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经
营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息
重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定
义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等
原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相
关终止经营损益。
3、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定
向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金
流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则
可合并为一个经营分部。
45. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
其他说明：
① 新金融工具准则
2019年1月1日前，本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持
有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
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采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；持有至到期
投资与贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及
摊销形成的利得或损失，计入当期损益；可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入
当期损益；可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益；在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。本集团在期末对以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资
产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
2019年1月1日前，对于应收款项坏账准备的确认和计提的会计政策如下：
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的
判断依据或金额 单项金额占应收款项期末余额前 5 名的应收款项
标准
单项金额重大并 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表
单项计提坏账准 明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值
备的计提方法 的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减
值测试。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相
类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基
础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合2 合并报表范围内公司间形成的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 0.3 0.3
1－2年（含2年） 5 5
2－3年（含3年） 10 10
3年以上 20 20
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的
应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业
会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计
准则第37号——金融工具列报》以上4项准则以下统称“新金融工具准则”）。本集团自2019
年1月1日起施行新金融工具准则。
新金融工具准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》、企业会计准则第23号——金融资产转移》和《企业会计准则第24号——套期会计》
以及财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以上4项准则以下统
称“原金融工具准则”）。
本集团变更后的会计政策请参见附注（五）10。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：（1）
以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产
的分类是基于本集团管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。根据新
金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整
体适用关于金融资产分类的相关规定。
采用新金融工具准则对本集团金融负债的会计政策并无重大影响。
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2019 年半年度报告
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”
模型，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产等，不适用于权益工具投资。
“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，
本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
在新金融工具准则施行日，本集团按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计
量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金
融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入新金融工具准
则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表
相关项目情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 145,157,070.15 145,157,070.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 13,514,879.25 13,371,920.71 -142,958.54
应收款项融资
预付款项 4,637,071.38 4,637,071.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 9,567,501.41 9,391,502.60 -175,998.81
其中：应收利息
应收股利 6,000,000.00 6,000,000.00
买入返售金融资产
存货 7,418,350.92 7,418,350.92
合同资产
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2019 年半年度报告
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,944,468.67 1,944,468.67
流动资产合计 182,239,341.78 181,920,384.43 -318,957.35
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 78,862,531.42 78,862,531.42
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 274,685,444.41 274,685,444.41
固定资产 1,118,120,413.12 1,118,120,413.12
在建工程 18,076,439.02 18,076,439.02
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 46,820,579.50 46,820,579.50
开发支出
商誉
长期待摊费用 488,218.37 488,218.37
递延所得税资产 3,645,578.45 3,657,408.06 11,829.61
其他非流动资产
非流动资产合计 1,540,699,204.29 1,540,711,033.90 11,829.61
资产总计 1,722,938,546.07 1,722,631,418.33 -307,127.74
流动负债：
短期借款 228,700,000.00 228,700,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
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2019 年半年度报告
应付账款 206,523,120.62 206,523,120.62
预收款项 17,716,039.46 17,716,039.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 12,247,628.05 12,247,628.05
应交税费 62,286,350.88 62,286,350.88
其他应付款 263,190,080.58 263,190,080.58
其中：应付利息 117,648,867.99 117,648,867.99
应付股利 382,764.59 382,764.59
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 158,742,016.88 158,742,016.88
其他流动负债
流动负债合计 949,405,236.47 949,405,236.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 49,500,000.00 49,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 4,784,863.73 4,784,863.73
其他非流动负债 2,164,755.29 2,164,755.29
非流动负债合计 56,449,619.02 56,449,619.02
负债合计 1,005,854,855.49 1,005,854,855.49
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 226,948,002.00 226,948,002.00
其他权益工具
其中：优先股
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2019 年半年度报告
永续债
资本公积 128,760,469.24 128,760,469.24
减：库存股
其他综合收益 4,262,419.97 4,262,419.97
专项储备
盈余公积 77,226,242.22 77,226,242.22
一般风险准备
未分配利润 160,695,580.30 160,499,538.82 -196,041.48
归属于母公司所有者权益 597,892,713.73 597,696,672.25 -196,041.48
（或股东权益）合计
少数股东权益 119,190,976.85 119,079,890.59 -111,086.26
所有者权益（或股东权 717,083,690.58 716,776,562.84 -307,127.74
益）合计
负债和所有者权益（或 1,722,938,546.07 1,722,631,418.33 -307,127.74
股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 108,620,572.49 108,620,572.49
交易性金融资产
以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 11,845,933.74 11,703,020.61 -142,913.13
应收款项融资
预付款项 4,119,732.47 4,119,732.47
其他应收款 133,488,756.97 133,594,144.71 105,387.74
其中：应收利息
应收股利 7,980,305.14 7,980,305.14
存货 4,672,796.31 4,672,796.31
合同资产
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2019 年半年度报告
持有待售资产
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 1,843,154.75 1,843,154.75
流动资产合计 264,590,946.73 264,553,421.34 -37,525.39
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 199,077,574.11 199,077,574.11
其他权益工具投资
其他非流动金融资
产
投资性房地产 274,685,444.41 274,685,444.41
固定资产 293,671,859.20 293,671,859.20
在建工程 15,879,170.18 15,879,170.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 17,380,217.20 17,380,217.20
开发支出
商誉
长期待摊费用 488,218.37 488,218.37
递延所得税资产 3,585,369.17 3,594,750.51 9,381.34
其他非流动资产
非流动资产合计 804,767,852.64 804,777,233.98 9,381.34
资产总计 1,069,358,799.37 1,069,330,655.32 -28,144.05
流动负债：
短期借款 149,000,000.00 149,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据
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2019 年半年度报告
应付账款 96,327,447.62 96,327,447.62
预收款项 7,470,123.08 7,470,123.08
合同负债
应付职工薪酬 6,601,968.54 6,601,968.54
应交税费 20,963,876.02 20,963,876.02
其他应付款 46,151,581.98 46,151,581.98
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流 56,742,016.88 56,742,016.88
动负债
其他流动负债
流动负债合计 383,257,014.12 383,257,014.12
非流动负债：
长期借款 49,500,000.00 49,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 2,164,755.29 2,164,755.29
非流动负债合计 51,664,755.29 51,664,755.29
负债合计 434,921,769.41 434,921,769.41
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 226,948,002.00 226,948,002.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 129,400,242.24 129,400,242.24
减：库存股
其他综合收益 3,750,000.00 3,750,000.00
专项储备
盈余公积 77,226,242.22 77,226,242.22
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2019 年半年度报告
未分配利润 197,112,543.50 197,084,399.45 -28,144.05
所有者权益（或股 634,437,029.96 634,408,885.91 -28,144.05
东权益）合计
负债和所有者 1,069,358,799.37 1,069,330,655.32 -28,144.05
权益（或股东权益）总
计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
(4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
46. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销项税扣除进项税后的余额 3%、5%、6%、9%、13%
消费税
营业税
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 净利润 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 1.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 306,389.87 1,589,351.25
银行存款 117,907,064.52 143,556,970.94
其他货币资金 128,608.93 10,747.96
合计 118,342,063.32 145,157,070.15
其中：存放在境外
的款项总额
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
一年以内 9,038,351.21
1 年以内小计 9,038,351.21
1至2年 4,267.00
2至3年 2,841.02
3 年以上 1,748,231.92
合计 10,793,691.15
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单 1,522,746.27 14.11 1,522,746.27 100.00 1,522,746.27 10.07 1,522,746.27 100.00
项计
提坏
账准
备
其中：
单项 1,522,746.27 14.11 1,522,746.27 100.00 1,522,746.27 10.07 1,522,746.27 100.00
计提
坏账
准备
的应
收账
款
小计 1,522,746.27 14.11 1,522,746.27 100.00 1,522,746.27 10.07 1,522,746.27 100.00
按组 9,270,944.88 85.89 462,832.27 4.99 8,808,112.61 13,600,247.38 89.93 85,368.13 0.63 13,514,879.25
合计
提坏
账准
备
其中：
组合 9,270,944.88 85.89 462,832.27 4.99 8,808,112.61 13,600,247.38 89.93 85,368.13 0.63 13,514,879.25
1-账
龄分
析组
合
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2019 年半年度报告
组合
2-关
联方
组合
合计 10,793,691.15 / 1,985,578.54 / 8,808,112.61 15,122,993.65 / 1,608,114.40 / 13,514,879.25
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
深圳市宝安区石岩 618,980.02 618,980.02 100.00 账龄较长，预
恒杰五金制品厂 计无法收回
铭群科技（深圳） 411,170.62 411,170.62 100.00 公司已注销
有限公司
河北宁纺集团诚瑞 366,750.63 366,750.63 100.00 账龄较长，预
织造有限公司 计无法收回
台湾世铭贸易有限 125,845.00 125,845.00 100.00 账龄较长，预
公司 计无法收回
合计 1,522,746.27 1,522,746.27 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合 1-账龄分析组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
组合 1-账龄分析组合 9,270,944.88 462,832.27 4.99
合计 9,270,944.88 462,832.27 4.99
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 期末余额
计提
转回 销
单项计提坏 1,522,746.27 1,522,746.27
账准备的应
收账款
组合 1-账龄 85,368.13 377,464.14 462,832.27
分析组合
合计 1,608,114.40 377,464.14 1,985,578.54
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 计提的坏账准备期末
的比例(%) 余额
深圳市宝安区石岩恒杰五金 618,980.02 5.73 618,980.02
制品厂
湖北省超能电力有限责任公 428,159.70 3.97 1,627.01
司综合服务公司
铭群科技（深圳）有限公司 411,170.62 3.81 411,170.62
河北宁纺集团诚瑞织造有限 366,750.63 3.40 366,750.63
公司
台湾世铭贸易有限公司 125,845.00 1.17 125,845.00
合计 1,950,905.97 18.07 1,524,373.28
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,148,117.25 54.27 3,835,766.03 82.72
1至2年 1,009,133.99 25.49 616,143.32 13.29
2至3年 615,943.32 15.56
3 年以上 185,162.03 4.68 185,162.03 3.99
合计 3,958,356.59 100.00 4,637,071.38 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比
例(%)
武汉汉商人信置业有限公司 556,932.00 14.07
武汉海尔工贸有限公司 504,138.96 12.74
湖北鸿鑫建筑工程有限公司 458,715.60 11.59
湖北省烟草公司武汉市公司 433,956.36 10.96
高鸿文化传播（上海）有限 216,310.68 5.46
公司
合计 2,170,053.60 54.82
其他说明
□适用 √不适用
73 / 140
2019 年半年度报告
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 6,000,000.00 6,000,000.00
其他应收款 5,462,673.91 3,391,502.60
合计 11,462,673.91 9,391,502.60
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
应收股利 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 6,000,000.00 6,000,000.00
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
74 / 140
2019 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 3,390,056.39
1 年以内小计 3,390,056.39
1至2年 393,280.15
2至3年 33,020.18
3 年以上 11,776,469.64
合计 15,592,826.36
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 108,300.00 139,500.00
备用金借支 2,313,478.07 55,972.07
对子公司的应收款项
对合营企业，联营企业的 3,058,600.00 3,058,600.00
应收款项
对其他公司的应收款项 9,825,383.36 8,650,409.41
个人往来 287,064.93 278,304.35
合计 15,592,826.36 12,182,785.83
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
75 / 140
2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个月 整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 合计
预期信用损 信用损失(未发生 信用损失(已发生
失 信用减值) 信用减值)
2019 年 1 月 1 日 8,615,284.42 8,615,284.42
余额
2019 年 1 月 1 日 8,615,284.42 8,615,284.42
余额在本期
-- 转 入 第 二 阶
段
-- 转 入 第 三 阶
段
-- 转 回 第 二 阶
段
-- 转 回 第 一 阶
段
本期计提 1,514,868.03 1,514,868.03
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日 10,130,152.45 10,130,152.45
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收回 转销
类别 期初余额 期末余额
计提 或转 或核
回 销
76 / 140
2019 年半年度报告
单项金额重大 7,820,813.61 7,820,813.61
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 794,470.81 1,514,868.03 2,309,338.84
征组合计提坏
账准备的应收
账款
合计 8,615,284.42 1,514,868.03 10,130,152.45
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
款项的性 账 坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数的
质 龄 期末余额
比例(%)
武汉深装装 对非关联 5,906,180.95 3 年 37.88 5,906,180.95
饰工程有限 公司的应 以
公司 收款项 上
武汉汉商人 对关联公 3,058,600.00 3 年 19.62
信置业有限 司的应收 以
公司 款项 上
武汉市一邦 对非关联 1,212,058.56 3 年 7.77 1,212,058.56
科技有限公 公司的应 以
司 收款项 上
武汉市创佳 对非关联 414,229.00 3 2.66 414,229.00
厨具贸易有 公司的应 年
限责任公司 收款项 以
上
77 / 140
2019 年半年度报告
武汉展览馆 对关联公 288,345.10 3 年 1.85 288,345.10
司的应收 以
款项 上
合计 / 10,879,413.61 / 69.78 7,820,813.61
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
原材料 692,330.05 692,330.05 681,083.40 681,083.40
库存商品 5,952,884.39 5,952,884.39 5,426,421.43 5,426,421.43
低值易耗品 1,166,254.46 1,166,254.46 1,310,846.09 1,310,846.09
合计 7,811,468.90 7,811,468.90 7,418,350.92 7,418,350.92
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
78 / 140
2019 年半年度报告
(5). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
预交增值税 1,560,568.86 90,864.49
待抵扣进项税额 1,843,154.75
其他 6,157.51 10,449.43
合计 1,566,726.37 1,944,468.67
79 / 140
2019 年半年度报告
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
80 / 140
2019 年半年度报告
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其 宣告 计
减值
追 减 其他 他 发放 提
期初 期末 准备
被投资单位 加 少 权益法下确认 综合 权 现金 减 其
余额 余额 期末
投 投 的投资损益 收益 益 股利 值 他
余额
资 资 调整 变 或利 准
动 润 备
一、合营企业
武汉汉商人信 57,295,750.51 1,602,895.28 58,898,645.79
置业有限公司
小计 57,295,750.51 1,602,895.28 58,898,645.79
二、联营企业
湖北南美生态 21,566,780.91 -812,004.54 20,754,776.37
置业有限公司
小计 21,566,780.91 -812,004.54 20,754,776.37
合计 78,862,531.42 790,890.74 79,653,422.16
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
账面余额 减值准备
被投资 本 本 本 本 在被投资单位 本期现
单位 期 期 期 期 持股比例(%) 金红利
期初 期末 期初 期末
增 减 增 减
加 少 加 少
汉商美国中式店 835,000.00 835,000.00 835,000.00 835,000.00 50.00
常州自行车厂 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
安琪儿股份 240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00 0.22
合计 1,125,000.00 1,125,000.00 1,125,000.00 1,125,000.00 /
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
在建工
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
程
81 / 140
2019 年半年度报告
一、账面原值
1.期初余额 369,994,546.11 42,914,109.77 412,908,655.88
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 369,994,546.11 42,914,109.77 412,908,655.88
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 121,226,073.35 16,997,138.12 138,223,211.47
2.本期增加金额 6,334,039.58 429,141.12 6,763,180.70
（1）计提或摊销 6,334,039.58 429,141.12 6,763,180.70
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 127,560,112.93 17,426,279.24 144,986,392.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 242,434,433.18 25,487,830.53 267,922,263.71
2.期初账面价值 248,768,472.76 25,916,971.65 274,685,444.41
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,092,621,727.92 1,118,120,413.12
固定资产清理
82 / 140
2019 年半年度报告
合计 1,092,621,727.92 1,118,120,413.12
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初
1,509,237,601.01 170,519,463.41 49,065,566.66 6,663,967.19 11,848,927.57 8,512,588.00 36,850,152.28 1,792,698,266.12
余额
2.本期
277,748.93 490,068.73 286,512.06 97,607.38 7,338.37 1,159,275.47
增加金额
（1）
277,748.93 490,068.73 286,512.06 97,607.38 7,338.37 1,159,275.47
购置
（2）
在建工程转
入
（3）
企业合并增
加
3.本期
362,499.00 40,736.15 3,600.00 14,519.14 2,540.37 423,894.66
减少金额
（1）
362,499.00 40,736.15 3,600.00 14,519.14 2,540.37 423,894.66
处置或报废
4.期末
1,509,152,850.94 170,968,795.99 49,065,566.66 6,950,479.25 11,845,327.57 8,595,676.24 36,854,950.28 1,793,433,646.93
余额
二、累计折旧
1.期初
440,088,503.45 148,025,075.57 39,401,911.46 4,534,378.40 10,731,249.53 7,109,196.57 24,687,538.02 674,577,853.00
余额
2.本期
19,544,822.21 2,133,720.32 1,445,614.14 225,811.28 133,515.21 563,823.51 2,328,282.26 26,375,588. 93
增加金额
（1）
19,544,822.21 2,133,720.32 1,445,614.14 225,811.28 133,515.21 563,823.51 2,328,282.26 26,375,588.93
计提
3.本期
106,217.89 28,512.00 150.12 3,303.72 3,339.19 141,522.92
减少金额
（1）
106,217.89 28,512.00 150.12 3,303.72 3,339.19 141,522.92
处置或报废
4.期末
459,527,107.77 150,130,283.89 40,847,525.60 4,760,039.56 10,861,461.02 7,669,680.89 27,015,820.28 700,811,919.01
余额
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）
处置或报废
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末
1,049,625,743.17 20,838,512.10 8,218,041.06 2,190,439.69 983,866.55 925,995.35 9,839,130.00 1,092,621,727.92
账面价值
2.期初
1,069,149,097.56 22,494,387.84 9,663,655.20 2,129,588.79 1,117,678.04 1,403,391.43 12,162,614.26 1,118,120,413.12
账面价值
83 / 140
2019 年半年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
武汉国际会展中心展馆 937,212,721.39 正在办理中
21 世纪在建工程暂估转入固定资产 51,182,402.79 正在办理中
人信.汉商银座商品房 4,600,000.00 正在办理中
人信.汉商银座 F 栋 1 层 173、179、186 号 1,438,640.96 正在办理中
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 47,801,220.60 18,076,439.02
工程物资
合计 47,801,220.60 18,076,439.02
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
84 / 140
2019 年半年度报告
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
会展中心改 9,127,203.43 9,127,203.43 2,197,268.84 2,197,268.84
造工程
银座购物中 17,596,900.84 17,596,900.84 12,924,237.40 12,924,237.40
心改造工程
21 世纪购物 12,156,399.44 12,156,399.44
中心扩建工
程
汉口婚纱摄 8,920,716.89 8,920,716.89 2,954,932.78 2,954,932.78
影城维修工
程
合计 47,801,220.60 47,801,220.60 18,076,439.02 18,076,439.02
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 工程累
本期 其中： 本期利
转入 计投入 利息资
项目名 预算 期初 其他 期末 工程进 本期利 息资本 资金来
本期增加金额 固定 占预算 本化累
称 数 余额 减少 余额 度 息资本 化率 源
资产 比例 计金额
金额 化金额 (%)
金额 (%)
21 世纪 12,156,399.44 12,156,399.44
购物中
心扩建
工程
合计 12,156,399.44 12,156,399.44 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
85 / 140
2019 年半年度报告
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非专利
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
技术
一、账面原值
1.期初余 81,534,238.21 2,598,059.22 84,132,297.43
额
2.本期增
加金额
(1)购置
(2)内部
研发
(3)企业
合并增加
3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余额 81,534,238.21 2,598,059.22 84,132,297.43
二、累计摊销
1.期初余 36,640,335.99 671,381.94 37,311,717.93
额
2.本期增 977,674.36 235,036.85 1,212,711.21
加金额
（1）计 977,674.36 235,036.85 1,212,711.21
提
3.本期减
少金额
(1)处
置
4.期末余 37,618,010.35 906,418.79 38,524,429.14
额
三、减值准备
86 / 140
2019 年半年度报告
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 43,916,227.86 1,691,640.43 45,607,868.29
面价值
2.期初账 44,893,902.22 1,926,677.28 46,820,579.50
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、
稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金 本期摊销金 其他减少金
项目 期初余额 期末余额
额 额 额
21 专柜装修 86,477.96 23,584.91 62,893.05
粉红玛丽
银座专柜装 91,963.34 25,080.91 66,882.43
修-百美印
象
银座专柜装 117,313.55 32,362.46 84,951.09
修-金元素
21 购物百丽 130,258.92 33,980.59 96,278.33
柜台装修
银座专柜装 24,271.80 8,090.62 16,181.18
修-寇草堂
VR 设备 22,472.91 10,372.20 12,100.71
停车场服务 15,459.89 1,855.20 13,604.69
器
净水器服务 63,378.64 15,844.64 47,534.00
费
合计 488,218.37 63,378.64 151,171.53 400,425.48
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
应收账款坏账准备 1,973,151.72 493,287.93 1,602,913.99 400,728.50
其他应收款坏账准备 9,061,299.96 2,265,325.00 7,849,307.07 1,962,326.77
可供出售金融资产减 290,000.00 72,500.00 290,000.00 72,500.00
值准备
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2019 年半年度报告
未支付的职工薪酬、工 4,840,092.69 1,210,023.18 4,840,092.69 1,210,023.18
会经费及职工教育经
费
合计 16,164,544.37 4,041,136.11 14,582,313.75 3,645,578.45
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合
并资产评估增值
其他债权投资公允
价值变动
其他权益工具投资
公允价值变动
内部交易未实现利 18,822,958.72 4,705,739.68 19,139,454.92 4,784,863.73
润
合计 18,822,958.72 4,705,739.68 19,139,454.92 4,784,863.73
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
坏账准备 1,081,279.31 771,177.76
可供出售金融资产减值准 835,000.00 835,000.00
备
未支付工会经费及职工教 5,656,303.30 5,401,792.52
育经费
可抵扣亏损 51,616,594.62 48,166,671.28
合计 59,189,177.23 55,174,641.56
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2019 年半年度报告
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 650,505.72
2020 年 11,716,133.32 11,716,133.32
2021 年 16,095,072.01 16,095,072.01
2022 年 7,611,102.37 7,611,102.37
2023 年 12,093,857.86 12,093,857.86
2024 年 4,100,429.06
合计 51,616,594.62 48,166,671.28 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
□适用 √不适用
32、 其他非流动资产
□适用 √不适用
33、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 178,700,000.00 198,700,000.00
保证借款
信用借款 30,000,000.00
合计 178,700,000.00 228,700,000.00
短期借款分类的说明：
（1） 本公司以江岸区胜利街 6 号第 2 层及平台 1 层房产作为抵押物，向农行汉阳支行
取得短期借款 1900 万元；
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2019 年半年度报告
（2） 本公司以汉阳大道 139 号第 1 栋房产作为抵押物，向交行汉阳支行取得短期借款
4000 万元；
（3） 本公司以汉阳大道 139 号汉阳商场第 2 栋 4.5.6 层房产作为抵押物，向光大汉阳
支行取得短期借款 1000 万元；
（4） 本公司以汉阳区汉阳大道 139 号第三栋房产作为抵押物，向建设银行江汉支行取
得短期借款 3000 万元；
（5） 公司以武汉国际会展中心展览馆东区主楼作为抵押物，向中国信达资产管理股份
有限公司湖北省分公司取得短期借款 5000 万元；
（6）本公司以武汉国际会展中心展览馆西区主楼作为抵押物，向中国信达资产管理股
份有限公司湖北省分公司取得短期借款 2970 万元；
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
√适用 □不适用
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 79,700,000 元
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
借款单位 期末余额 借款利率（%） 逾期时间 逾期利率（%）
武汉联富达投资管理 50,000,000.00 5.80 5年以上 7.56
有限公司
武汉联富达投资管理 19,000,000.00 5.84 5年以上 6.59
有限公司
武汉联富达投资管理 4,000,000.00 5.84 5年以上 7.56
有限公司
武汉联富达投资管理 4,000,000.00 5.84 5年以上 7.56
有限公司
武汉联富达投资管理 2,700,000.00 5.84 5年以上 7.56
有限公司
合计 79,700,000.00 / / /
其他说明：
□适用 √不适用
34、 交易性金融负债
□适用 √不适用
35、 衍生金融负债
□适用 √不适用
36、 应付票据
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
37、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 90,708,366.85 107,989,863.18
应付货款 74,489,267.25 98,533,257.44
合计 165,197,634.10 206,523,120.62
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
武汉建工股份有限公司 64,047,441.10 会展中心历史遗留债务
湖北星辰装饰工程有限公司 8,295,138.88 会展中心历史遗留债务
中国迅达电梯有限公司 5,800,000.00 会展中心历史遗留债务
清华同方(火灾报警) 3,432,006.00 会展中心历史遗留债务
清华同方(蓄能工程) 3,393,242.75 会展中心历史遗留债务
清华同方（楼宇自控） 3,135,176.09 会展中心历史遗留债务
武汉汉商人信置业有限公司 3,000,000.00 合营企业往来款
凌云建筑装饰工程公司 2,686,440.25 会展中心历史遗留债务
武汉市协和祥计算机系统工程 1,498,803.00 会展中心历史遗留债务
公司
合计 95,288,248.07 /
其他说明：
□适用 √不适用
38、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收商品销售款 16,265,400.18 17,716,039.46
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2019 年半年度报告
合计 16,265,400.18 17,716,039.46
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,247,628.05 71,206,554.82 72,742,486.49 10,711,696.38
二、离职后福利-设定 7,238,311.23 7,238,311.23
提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其
他福利
合计 12,247,628.05 78,444,866.05 79,980,797.72 10,711,696.38
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津 2,005,742.84 60,535,866.96 62,537,309.80 4,300.00
贴和补贴
二、职工福利费 3,326,628.45 3,326,628.45
三、社会保险费 3,318,729.24 3,318,729.24
其中：医疗保险费 3,001,542.48 3,001,542.48
工伤保险费 103,878.47 103,878.47
生育保险费 213,308.29 213,308.29
四、住房公积金 2,469,177.93 2,469,177.93
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2019 年半年度报告
五、工会经费和职工 10,241,885.21 1,556,152.24 1,090,641.07 10,707,396.38
教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计
划
合计 12,247,628.05 71,206,554.82 72,742,486.49 10,711,696.38
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,823,741.03 6,823,741.03
2、失业保险费 414,570.20 414,570.20
3、企业年金缴费
合计 7,238,311.23 7,238,311.23
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 799,276.71 2,708,877.81
消费税 21,437.71 30,196.50
营业税 76,709.55 8,700,860.89
企业所得税 15,080,374.29 8,063,541.21
教育费附加 310,403.86 462,212.23
个人所得税 982,995.14 728,430.81
城市维护建设税 687,308.44 1,185,572.10
房产税 23,262,851.17 37,355,907.17
土地使用税 241,733.00 1,113,533.82
地方教育附加 113,533.91 280,088.07
堤防费 348,612.08 481,945.18
价格调节基金 305,184.14 559,309.87
印花税 365,084.73 615,875.22
合计 42,595,504.73 62,286,350.88
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2019 年半年度报告
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 121,500,160.32 117,648,867.99
应付股利 213,880.00 382,764.59
其他应付款 146,140,988.91 145,158,448.00
合计 267,855,029.23 263,190,080.58
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 28,313,418.81 26,926,014.06
企业债券利息
短期借款应付利息 93,186,741.51 90,722,853.93
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 121,500,160.32 117,648,867.99
重要的已逾期未支付的利息情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
借款单位 逾期金额 逾期原因
武汉联富达投资管理有限公司 92,860,033.29
汉口银行营业部 27,905,085.74 尚未结算
合计 120,765,119.03 /
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 213,880.00 382,764.59
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2019 年半年度报告
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 213,880.00 382,764.59
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金 15,158,555.20 17,168,964.86
押金 2,421,369.27 449,025.52
会展中心房产证办证费用 60,423,020.46 60,423,020.46
财政拨款 2,150,000.00 2,150,000.00
其他资金往来 65,988,043.98 64,967,437.16
合计 146,140,988.91 145,158,448.00
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 合同负债
(1).合同负债情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
43、 持有待售负债
□适用 √不适用
44、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2019 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 129,816,806.80 158,742,016.88
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债
合计 129,816,806.80 158,742,016.88
其他说明：
（1） 一年内到期的长期借款系光大银行汉阳支行抵押借款 2,016,806.80 元；招商银行
汉阳支行抵押借款 9,800,000.00 元；汉口银行江汉支行保证借款 16,000,000.00 元；汉
口银行营业部保证借款 72,000,000.00 元；汉口银行（原武汉市商业银行）保证借款
30,000,000.00 元。
（2） 本期末已逾期未偿还的一年内到期的非流动负债总额为 3,000.00 万元，其情况
如下：
贷款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
汉口银行（原武汉市商业银行） 30,000,000.00 6.03% 5 年以上 7.56%
合计 30,000,000.00
注：会展中心于 2000 年与武汉市商业银行签订《借款合同》，借款 3,000.00 万
元用于武汉国际会展中心项目建设，借款期限从 2000 年 11 月至 2005 年 11 月，借
款利率为 6.03%，企业对该笔债权计提的相应利息金额详见（七）41。
45、 其他流动负债
□适用 √不适用
46、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 149,400,000.00 49,500,000.00
保证借款
信用借款
合计 149,400,000.00 49,500,000.00
长期借款分类的说明：
（1）本公司以汉阳大道 139 号第 4 栋第 1 层 101 室、第 4 栋第 2 层 201 室、第 4 栋第 3 层
301 室、第 4 栋第 4 层 401 室、第 4 栋第 6 层 601 室、第 2 栋第 7 层房产作为抵押物，向中
信银行汉阳支行取得长期借款 2000 万元；
（2）本公司以汉阳大道 577 号第 2 栋第 1 层房产作为抵押物，向光大银行汉阳支行取得长
期借款 201.68 万元；
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2019 年半年度报告
（3）本公司以汉阳大道 577 号第 4 栋第 1-2 层房产作为抵押物，向招行汉阳支行取得长期
借款 2980 万元；
（4）本公司以汉阳大道 139 号 5 栋 1-3 层、6 栋 1-3 层作为抵押物，向平安银行汉阳支行
取得长期借款 5940 万元。
（5）本公司以汉阳大道 139 号 2 栋 1-3 层作为抵押物，向汉口银行江汉支行取得长期借款
6600 万元。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
47、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
48、 租赁负债
□适用 √不适用
49、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
50、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同负债
武汉华镒集团有限公司（注 1） 1,403,644.10 1,953,644.10
百胜餐饮（武汉）有限公司（注 2） 144,444.53 211,111.19
合计 1,548,088.63 2,164,755.29
其他说明：
注 1：应付武汉华溢集团有限公司期末余额 1,403,644.10 元，主要系该公司投资建设本公
司 21 世纪购物中心第三层加层房，以建房款 17,953,644.10 元抵减 15 年房租而承租的该
房屋的租金后的余额。
注 2：应付百胜餐饮（武汉）有限公司期末余额 144,444.53 元，主要系该公司，以装修款
100 万元抵减其承租本公司 15 年房屋租金的余额。
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2019 年半年度报告
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 226,948,002.00 226,948,002.00
数
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本 128,760,469.24 128,760,469.24
溢价）
其他资本公积
合计 128,760,469.24 128,760,469.24
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计入其 税后
期初 本期所 减：前期计入 减：所 税后归 期末
项目 他综合收益当 归属
余额 得税前 其他综合收益 得税费 属于少 余额
期转入留存收 于母
发生额 当期转入损益 用 数股东
益 公司
100 / 140
2019 年半年度报告
一、不能重分
类进损益的其
他综合收益
其中：重新计
量设定受益计
划变动额
权益法下不
能转损益的其
他综合收益
其他权益工
具投资公允价
值变动
企业自身信
用风险公允价
值变动
二、将重分类 4,262,419.97 4,262,419.97
进损益的其他
综合收益
其中：权益法 4,262,419.97 4,262,419.97
下可转损益的
其他综合收益
其他债权投
资公允价值变
动
金融资产重
分类计入其他
综合收益的金
额
其他债权投
资信用减值准
备
现金流量套
期损益的有效
部分
外币财务报
表折算差额
其他综合收益 4,262,419.97 4,262,419.97
合计
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 64,860,345.72 64,860,345.72
任意盈余公积 12,365,896.50 12,365,896.50
储备基金
企业发展基金
其他
合计 77,226,242.22 77,226,242.22
101 / 140
2019 年半年度报告
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 160,695,580.30 200,507,055.75
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -196,041.48
调整后期初未分配利润 160,499,538.82 200,507,055.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,532,424.25 10,335,123.45
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 6,808,440.06 5,237,261.58
转作股本的普通股股利 52,372,616.00
期末未分配利润 168,223,523.01 153,232,301.62
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润
-196,041.48 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 466,043,966.70 369,093,795.28 448,579,764.91 366,968,888.79
其他业务 94,931,613.32 4,942,964.01 97,708,883.81 9,103,850.51
合计 560,975,580.02 374,036,759.29 546,288,648.72 376,072,739.30
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
102 / 140
2019 年半年度报告
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 191,910.30 256,065.58
城市维护建设税 547,483.25 312,200.59
教育费附加 234,635.72 133,800.26
地方教育费附加 117,317.82 66,900.20
房产税 10,193,418.74 10,509,278.11
土地使用税 528,037.26 353,705.66
车船使用税 2,940.00 5,400.00
印花税 578,179.20 3,973.34
合计 12,393,922.29 11,641,323.74
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工工资、奖金 22,291,898.68 17,443,778.98
职工福利费 946,790.75 611,463.02
社会保险费（五险一金） 4,628,414.61 4,640,910.81
工会经费 16,828.15 2.22
劳动保护费(烤火、降温费） 59,561.53 41,066.36
业务招待费 65,656.53 46,292.02
水电费 3,984,510.24 2,034,086.76
办公费 61,015.41 56,714.17
差旅费 81,085.80 62,600.95
汽车费用 1,050.00
修理费 673,472.27 399,399.78
燃料费用 409,725.43 431,632.10
折旧费 1,241,606.20 1,830,747.73
低植易耗品摊销 195,426.67 180,285.87
工作餐 249,511.00 154,865.30
103 / 140
2019 年半年度报告
广告费 3,585,949.09 3,010,516.60
运输费 317,763.73 381,761.36
保洁费 1,110,937.03 1,235,455.17
印刷费 212,657.06 17,822.69
物料消耗 155,835.16 42,414.20
邮电费 136,899.74 58,706.92
保险费 158,783.65 255,525.74
其他 1,340,126.46 1,709,664.06
合计 41,925,505.19 34,645,712.81
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工工资、奖金 30,309,120.80 29,342,625.70
职工福利费 2,980,930.05 2,391,136.98
劳动保险费（五险一金） 7,823,797.10 7,768,600.32
工会经费 1,014,249.85 797,157.53
职工教育经费 24,334.31 4,200.00
董事会会费 36,500.00
办公费 283,783.06 426,924.22
差旅费 328,862.55 286,306.77
业务招待费 786,959.53 636,596.06
折旧费 27,606,623.61 26,459,886.52
无形资产摊销 1,212,711.21 1,211,417.99
低值易耗品摊销 38,180.00 31,690.96
修理费 4,485,560.37 3,305,416.97
劳动保护费 36,791.00
会务费 63,469.23 68,210.14
保险费 121,344.34 121,344.34
水电费 14,237,000.22 17,986,380.68
电话费 20,655.57 22,249.64
保洁费 3,312,324.14 3,266,671.06
汽车费用 81,838.04 98,566.49
工作餐 231,903.00
租赁费 3,159,133.28 2,993,718.73
104 / 140
2019 年半年度报告
聘请中介机构费 282,222.01 95,034.59
培训费 18,900.00
其他 1,587,365.49 1,347,963.24
合计 100,011,267.76 98,735,389.93
65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,435,090.69 11,796,056.25
利息收入 -380,160.32 -365,263.45
汇兑损益 -6,048.98
手续费及其他 1,641,219.62 1,809,453.83
合计 13,690,101.01 13,240,246.63
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
稳定就业岗位补贴 12,101.70
购物节经费
其他 75,390.74
合计 87,492.44
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 790,890.74 909,874.92
处置可供出售金融资产取得的投资收益 218,666.54
合计 790,890.74 1,128,541.46
105 / 140
2019 年半年度报告
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -234,505.60
其他应收款坏账损失 -1,339,025.32
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -1,573,530.92
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 622,340.04
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
106 / 140
2019 年半年度报告
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 622,340.04
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失“-”） -271,376.72
合计 -271,376.72
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 16,247,112.65
其他 4,286.60 41,224.53
合计 16,251,399.25 41,224.53
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
上期发生金 与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额
额 关
减免房产税、土地使用税 16,247,112.65 与收益相关
合计 16,247,112.65
其他说明：
√适用 □不适用
注：2019年6月20日，国税局江汉区分局下达了武江税通（2019）7922号、
武江税通（2019）7924号、武江税通（2019）7382号税务事项通知书。减免会展
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2019 年半年度报告
中心2016年-2017年度房产税及土地使用税。
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失 638.00 3,631.39
合计
其中：固定资产处置 638.00 3,631.39
损失
无形资产处置
损失
债务重组损失
非货币性资产交换损
失
对外捐赠
滞纳金、罚款损失 11,593,245.07
其他 121,610.00 254,316.58
合计 11,715,493.07 257,947.97
其他说明：
注：2019年1-6月滞纳金、罚款损失主要系本期按国税局江汉区分局要求，
支付的以前年度欠缴税款的滞纳金、罚款。
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,716,814.84 3,758,668.09
递延所得税费用 -462,852.10 12,974.89
合计 9,253,962.74 3,771,642.98
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
108 / 140
2019 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 22,487,406.20
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,621,851.55
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,465,850.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 1,166,260.35
的影响
所得税费用 9,253,962.74
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注 58。
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金 6,318,152.25 5,144,896.03
合计 6,318,152.25 5,144,896.03
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现 60,876,125.52 51,463,165.16
金
合计 60,876,125.52 51,463,165.16
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2019 年半年度报告
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金 364,493.45
合计 364,493.45
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,772,907.33
合计 1,772,907.33
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,233,443.46 9,715,751.39
加：资产减值准备 -1,573,530.92 -622,340.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 33,138,769.63 34,924,487.69
资产折旧
无形资产摊销 1,212,711.21 1,640,559.11
长期待摊费用摊销 151,171.53 201,375.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 271,376.72
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 638.00 3,631.39
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2019 年半年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,435,090.69 13,240,246.63
投资损失（收益以“－”号填列） -790,890.74 -1,128,541.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填 -395,557.66 93,483.88
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填 -79,124.05 -80,508.99
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -393,117.98 -1,089,719.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 1,597,976.76 8,472,162.91
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -60,228,381.28 -48,357,977.24
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,419,424.63 17,012,610.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 118,342,063.32 107,874,050.51
减：现金的期初余额 145,157,070.15 108,797,202.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -26,815,006.83 -923,151.64
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 546,343.22 3,757,639.40
其中：美元 546,343.22 6.8778 3,757,639.40
欧元
港币
人民币
人民币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
外币核算-XXX
人民币
人民币
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2019 年半年度报告
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
□适用 √不适用
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
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2019 年半年度报告
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关
情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
持股比例(%) 取
主要
子公司 得
经营 注册地 业务性质 间
名称 直接 方
地 接
式
武汉市汉商集团旅 武汉 武汉市汉阳区汉阳大道 143 号 住宿、餐饮 100.00 设
业有限公司 市 立
武汉国际会展中心 武汉 武汉市江汉区解放大道 372-374 主办会议、展览等 53.10 设
股份有限公司 市 号 立
武汉君信企业管理 武汉 武汉市汉阳区汉阳大道 139 号 商贸 90.91 设
有限公司 市 立
武汉汉元物业管理 武汉 武汉市汉阳区汉阳大道 139 号 物业管理 100.00 设
有限公司 市 立
武汉市望鹤酒家管 武汉 武汉市江汉区解放大道 374 号 餐饮 100.00 设
理有限公司 市 立
咸宁市沸波旅业有 咸宁 咸宁市温泉一号桥 住宿、餐饮 100.00 设
限公司 市 立
武汉汉商会展国际 武汉 武汉市江汉区解放大道 374 号 主办会议、展览等 100.00 设
运营管理有限公司 市 立
武汉汉商国际会展 武汉 武汉市江汉区解放大道 374 号武 主办会议、展览等 100.00 设
管理有限公司 市 汉国际会展中心主楼 1 楼夹层 立
武汉市汉商鑫瑞物 武汉 武汉市汉阳区龟北路 8 号 5 幢 1 物业管理、房屋租 67.00 设
业管理有限公司 市 层 赁等 立
武汉善客优商贸有 武汉 武汉市汉阳区汉阳大道 139 号第 1 商品销售 100.00 设
限公司 市 栋6楼 立
汉商传媒有限公司 武汉 武汉市汉阳区汉阳大道 139 号第 1 文化艺术交流活 100.00 设
市 栋 6 楼 601 动策划等 立
汉商优品网络科技 武汉 武汉市汉阳区汉阳大道 139 号第 1 计算机软硬件研 100.00 设
有限公司 市 栋 6 楼 602 发、商品销售等 立
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称 持股
的损益 分派的股利 余额
比例（%）
114 / 140
2019 年半年度报告
武汉国际会展中心股 46.90 -1,437,284.32 110,292,616.41
份有限公司
武汉君信企业有限公 9.09 138,095.01 8,667,662.19
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
115 / 140
2019 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名 非流 非流
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计
债 债
武汉国际 18,592,401.78 813,794,562.94 832,386,964.72 665,153,241.03 665,153,241.03 25,199,050.00 817,508,606.35 842,707,656.35 672,172,502.85 672,172,502.85
会展中心
股份有限
公司
武汉君信 20,239,593.54 84,659,881.37 104,899,474.91 9,545,655.44 9,545,655.44 20,269,891.05 83,126,320.04 103,396,211.09 9,561,588.69 9,561,588.69
企业管理
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
武汉国际会展中心股份有 26,545,628.51 -3,064,572.11 -3,064,572.11 6,670,767.71 34,147,300.85 -1,593,445.61 -1,593,445.61 8,538,427.10
限公司
武汉君信企业管理有限公 82,317.55 1,519,197.07 1,519,197.07 37.85 58,098.25 1,407,633.97 1,407,633.97 2,974,601.17
司
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比
主要 对合营企业或联营
合营企业或联 业务 例(%)
经营 注册地 企业投资的会计处
营企业名称 性质 直 间
地 理方法
接 接
武汉汉商人信 武汉 武汉市汉阳大 房地 50 权益法
置业有限公司 市 道 1329 号 产开
发
湖北南美生态 武汉 武汉市汉南区 房地 25 权益法
置业有限公司 市 汉南大道 458 产开
号 发
武汉汉兴谷实 武汉 武汉市汉阳区 房地 40 权益法
业发展股份有 市 龟北路 8 号 8 产开
限公司 栋 发
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位: 元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
武汉汉商人信置 武汉汉商人信 武汉汉商人信置 武汉汉商人信
业有限公司 置业有限公司 业有限公司 置业有限公司
流动资产 171,928,758.18 170,222,548.80
其中：现金和 13,333,128.37 8,509,487.48
现金等价物
非流动资产 77,893,635.50 78,989,808.26
资产合计 249,822,393.68 249,212,357.06
流动负债 102,392,388.22 104,988,142.16
非流动负债 29,632,713.87 29,632,713.87
负债合计 132,025,102.09 134,620,856.03
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2019 年半年度报告
少数股东权益
归属于母公司股东 117,797,291.59 114,591,501.03
权益
按持股比例计算的 58,898,645.79 57,295,750.51
净资产份额
调整事项 -24,952,197.91 -25,297,793.71
--商誉
--内部交易未实现 -24,952,197.91 -25,297,793.71
利润
--其他
对合营企业权益投 58,898,645.79 57,295,750.51
资的账面价值
存在公开报价的合
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 18,138,454.53 14,406,797.63
财务费用 1,989,943.04 1,824,390.64
所得税费用 67,525.88
净利润 3,205,790.56 2,002,659.75
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 3,205,790.56 2,002,659.75
本年度收到的来自
合营企业的股利
(3). 要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
湖北南美生态置 湖北南美生态 湖北南美生态置 湖北南美生态
业有限公司 置业有限公司 业有限公司 置业有限公司
流动资产 131,180,350.79 130,435,712.07
非流动资产 173,086.98 184,195.44
资产合计 131,353,437.77 130,619,907.51
流动负债 48,334,332.26 44,352,783.86
非流动负债
负债合计 48,334,332.26 44,352,783.86
少数股东权益
归属于母公司股 83,019,105.51 86,267,123.65
东权益
按持股比例计算 20,754,776.38 21,566,780.91
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2019 年半年度报告
的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实
现利润
--其他
对联营企业权益 20,754,776.38 21,566,780.91
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值
营业收入
净利润 -3,248,018.14 -365,819.82
终止经营的净利
润
其他综合收益
综合收益总额 -3,248,018.14 -365,819.82
本年度收到的来
自联营企业的股
利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参
数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时
点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
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2019 年半年度报告
母公司对本 母公司对本企
母公司名
注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 业的表决权比
称
比例(%) 例(%)
黄陂区 商务服务 100,000 39.50 39.50
盘龙城 业
经济开
卓尔控股
发区楚
有限公司
天大道
特1号5
号楼
本企业的母公司情况的说明
企业最终控制方是卓尔控股有限公司
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注（九）1
3、 本企业合营和联营企业情况
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注（九）3
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
武汉国际会 64,000,000.00 2016/12/30 2019/12/29 否
展中心股份
有限公司
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 167.06 146.05
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
122 / 140
2019 年半年度报告
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
武汉汉商 6,000,000.00 6,000,000.00
应收股利 人信置业
有限公司
武汉汉商 3,058,600.00 3,058,600.00 611,720.00
其他应收款 人信置业
有限公司
武汉展览 288,345.10 288,345.10 288,345.10 288,345.10
其他应收款
馆
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
武汉汉商人信置 556,932.00 556,932.00
预付款项
业有限公司
武汉汉商人信置 1,526,405.70 1,526,405.70
其他应付款
业有限公司
武汉汉商人信置 3,000,000.00 3,000,000.00
应付账款
业有限公司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
2018 年 4 月 11 日，武汉建工集团股份有限公司（甲方）、武汉国际会展中心股份有限
公司（乙方）、武汉国际会展中心项目筹建处（丙方）共同签署《还款协议书》，协议约定乙
方及丙方同意按下列节点偿还武汉国际会展中心项目工程款及利息费用共计
92,547,441.10 元，其中工程款 82,390,944.77 元，2014 年-2017 年工程欠款利息费用
10,156,496.33 元，2014 年以前和 2018 年以后工程款不计算利息。
还款期 还款日期 还款金额
第1期 2018年5月31日前 15,000,000.00
第2期 2018年12月31日前 13,500,000.00
第3期 2019年3月31日前 7,125,000.00
第4期 2019年6月30日前 7,125,000.00
第5期 2019年9月30日前 7,125,000.00
第6期 2019年12月31日前 7,136,961.10
第7期 2020年6月30日前 8,883,870.00
第8期 2020年12月31日前 8,883,870.00
第9期 2021年6月30日前 8,883,870.00
第10期 2021年12月31日前 8,883,870.00
合计 92,547,441.10
注：截止 2019 年 6 月 30 日，已归还第 1-4 期，总计 42,750,000.00 元，尚余 49,797,441.10
未还。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
2001 年，为武汉国际会展中心项目的建设，会展中心向交通银行江岸支行贷款 5,000
万元，同时将展览馆东区主楼 35,803 平方米的在建房产向该行设定了抵押；向中国银行江
汉支行贷款 2,979 万元，同时将展览馆西区主楼 35,084 平方米的在建房产向该行设定了抵
押。两项贷款本金合计 7,979 万元。
2013 年 9 月 30 日，交通银行股份有限公司湖北省分行与中国信达资产管理股份有限公
司湖北省分公司达成了债权转让协议，交通银行股份有限公司湖北省分行将其对本公司控股
子公司会展中心 5,000 万元贷款授信合同项下的全部权利作为不良金融资产转让给中国信
达资产管理股份有限公司湖北省分公司（以下简称“信达公司”），原合同内容不变。
2014 年 6 月 20 日，中国银行股份有限公司湖北省分行与中国东方资产管理公司武汉办
事处达成了债权转让协议，中国银行股份有限公司湖北省分行将其对本公司 2,979 万元贷款
授信合同项下的全部权利作为不良金融资产转让给中国东方资产管理公司武汉办事处，原合
同内容不变。2014 年 10 月 29 日，根据《湖北日报》刊登的公告，中国东方资产管理公司
武汉办事处与信达公司达成了债权转让安排，中国东方资产管理公司武汉办事处将上述债权
的全部权利转让给信达公司。
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2019 年半年度报告
针对 5,000 万元贷款信达公司向湖北省高级人民法院提起诉讼，2014 年 4 月 6 日公司
收到起诉状，湖北省高级人民法院于 2014 年 5 月 29 日公开开庭进行了审理，2014 年 7 月
29 日做出【（2014）鄂民二初字第 00007 号】《民事判决书》，判决会展中心于本判决生效
后三十日内向信达公司偿还借款本金 5,000 万元及利息（截至 2013 年 11 月 30 日的利息为
5,579.837746 万元；自 2013 年 12 月 1 日起至本判决确定的给付之日止的利息，以本金 5,000
万元为基数，按照中国人民银行规定的金融机构一年期逾期贷款利率标准计算）。2016 年 3
月 9 日，武汉市中级人民法院做出【（2016）鄂 01 财保 58 号】《民事裁定书》，裁定冻结
被申请人会展中心、武汉展览馆有限公司银行账户存款人民币 8,000 万元。如存款不足，
查封其相应价值的其他财产。
针对 2,979 万元贷款信达公司向武汉市中级人民法院提起诉讼，2016 年 4 月 20 日公司
收到起诉状，武汉市中级人民法院于 2016 年 5 月 3 日公开开庭进行了审理，2016 年 6 月 20
日做出【（2016）鄂 01 民初 1615 号】《民事判决书》，判决武汉国际会展中心股份有限公
司于本判决生效之日起十日内向原告信达资产管理股份有限公司湖北省分公司支付借款本
金 2,970 万元及利息（1、截止 2014 年 4 月 30 日的利息 3,848.490750 万元；2、2014 年 5
月 1 日至本案所涉借款清偿之日止的利息按照 6,818.49075 万元（2,970＋3,848.490750）
为本金以每日 0.021%为标准进行计算）。
上述判决应付本金 7,970.00 万元，应付利息 9,428.33 万元，应付本息合计 17,398.33
万元；截止 2018 年 12 月 31 日，会展中心账面应付本金 7,970.00 万元，应付利息 9,052.93
万元，应付本息合计 17,022.93 万元，账面债务比法院判决少 375.4 万元。
信达公司已向武汉市中级人民法院申请执行，武汉市中级人民法院以(2016)鄂 01 执
1185 号立案执行。
2016 年 9 月 2 日，信达公司将上述依法享有的借款人和担保人的债权及担保权利以
11,750.00 万元的价格转让给联富达公司，同月 7 日，联富达公司与信达公司签订了竞价确
认书，同时信达公司与联富达公司也签订了《债权转让合同》，信达公司将其对会展中心享
有的主债权及从权利转让给联富达公司。同年 9 月 2 日，信达公司在《湖北日报》上刊登《债
权转让公告》，将上述债权转让事宜予以公告。武汉中级法院(2016)鄂 01 执 1815 号执行一
案的申请执行人信达公司变更为联富达公司。联富达公司于 2016 年 12 月 7 日向湖北省高级
人民法院申请变更其为本案的申请执行人，湖北省高级人民法院予以支持，裁定申请变更执
行人生效。
2017 年 6 月 23 日，汉商集团公司反诉信达湖北分公司、联富达公司于 2016 年 4 月 7
日签订的《债权转让合同》为无效合同，案件已被武汉市中级人民法院受理，案号为（2017）
鄂 01 民初 3490 号，汉商集团反诉债权转让合同无效的理由为①不良债权处置行为侵犯了政
府及国有企业的优先购买权；②不良资产处置违反《金属资产管理公司资产处置公告管理办
法（修订）》。
2017 年 12 月 6 日，汉商集团收到武汉市中级人民法院（2017）鄂 01 民初 3490 号《民
事裁定书》，裁定结果为驳回武汉国际会展中心股份有限公司的起诉。
截至本财务报告报出之日，会展中心与联富达公司尚未就该债务纠纷和解意向达成一
致。
根据湖北首义律师事务所 2019 年 4 月 19 日针对上述涉诉债权出具的《法律意见书》：
a.2018 年 11 月 5 日，武汉市中级人民法院执行庭组织双方进行了调解，因意见未统一，未
达成调解协议；b.继续在执行程序中与联富达公司进行沟通，争取在 15,000.00 万元左右双
方达成一致意见，达成执行和解协议（需双方当事人自愿且合法）；c.因会展中心暂无足额
现金偿还债务，以自有资产抵偿债务符合法律规定；d.因上述债权有在建工程抵押，法院可
能会按照法定程序拍卖抵押物，所得款项用于清偿债务。
会展中心拟组织自有资产—武汉会展酒店来偿还债务，会展酒店账面价值为 4,994.76
万元，根据湖北众联资产评估有限公司 2019 年 4 月 17 日出具的众联评咨字[2019]第 1020
号《评估咨询报告》，武汉会展酒店（房产证尚未办理，土地证证号为武国用（2002）字第
421 号）评估价值为 24,341.73 万元，增值率为 387.35%；会展中心拟组织自有资产-武汉会
展酒店偿还上述债务不会对本公司形成损失。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
1、2019 年 7 月 23 日，汉商集团注册成立了汉商国际会展有限公司，统一信用代码
91420105MA4K4RQN1N，法定代表人张宪华，注册资本 5000 万元，住所：武汉市汉阳区汉阳
大道 139 号第 1 栋 6 楼 603，经营范围：会议会展服务；展览展示服务；展柜租赁；场地租
赁；停车服务；餐饮服务。
2、2019 年 7 月 29 日，武汉市汉阳控股集团有限公司收到中国证券监督管理委员会出
具的《关于核准豁免武汉市汉阳控股集团有限公司要约收购武汉市汉商集团股份有限公司股
份义务的批复》（证监许可 [2019]1322 号）。核准豁免武汉市汉阳控股集团有限公司因国有
资产行政划转持有武汉市汉商集团股份有限公司 79,444,603 股股份，约占该公司总股本的
35.01%。2019 年 8 月 9 日，公司刊登《关于国有股份无偿划转完成过户登记的公告》。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原
因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
1、 分部报告
（1）经营分部基本情况
本集团的经营业务包括商品销售及会议展览等。本集团的经营业务根据业务的性质以及
所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不
同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、商品销售分部：商品零售及批发；
B、会展分部：承办会议及展览等；
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
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2019 年半年度报告
（2）经营分部的财务信息
商品销售报告分部 会展业报告分部 未分配金额 抵销（增加-，减少+） 合计
项目
本年 上期 本年 上期 本年 上期 本年 上期 本年 上期
对外营业
499,722,355.21 487,894,367.74 73,861,812.55 84,411,577.29 11,798,312.57 3,770,810.82 24,406,900.31 29,788,107.13 560,975,580.02 546,288,648.72
收入
分部间交
易收入
销售费用 24,778,627.65 20,785,484.68 10,190,539.91 13,772,851.90 6,865,954.53 2,328,313.45 -90,383.10 2,240,937.22 41,925,505.19 34,645,712.81
利息收入 327,413.27 313,277.39 22,713.58 26,700.69 30,033.47 25,285.37 380,160.32 365,263.45
利息费用 7,416,475.03 6,604,253.09 5,018,615.66 5,191,803.16 12,435,090.69 11,796,056.25
对联营企
业和合营
-747,888.73 -51,401.76 1,538,779.47 961,276.68 790,890.74 909,874.92
企业的投
资收益
信用减值
-1,560,003.12 -26,205.33 -13,958.00 3,840.89 430.20 -599,975.60 -1,573,530.92 -622,340.04
损失
折旧费和
22,713,296.77 20,887,537.31 11,017,455.25 14,873,773.32 771,900.35 803,736.17 34,502,652.37 36,565,046.80
摊销费
利润总额
14,754,576.50 12,949,991.02 5,929,980.79 -1,467,669.27 3,592,441.10 2,327,108.58 1,789,592.19 322,035.96 22,487,406.20 13,487,394.37
（亏损）
资产总额 1,073,468,081.90 1,020,946,737.66 833,336,109.23 868,352,892.51 172,251,102.41 164,160,069.82 389,057,827.57 361,246,433.93 1,689,997,465.97 1,692,213,266.06
负债总额 434,600,231.66 392,316,270.14 674,222,584.77 716,606,495.21 44,602,824.70 42,312,937.69 186,629,741.40 158,865,981.68 966,795,899.73 992,369,721.36
折旧和摊
销以外的
非现金费
用
对联营企
业和合营 23,110,722.20 24,669,597.38 56,542,699.96 66,382,298.94 79,653,422.16 91,051,896.32
企业的长
期股权投
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2019 年半年度报告
商品销售报告分部 会展业报告分部 未分配金额 抵销（增加-，减少+） 合计
项目
本年 上期 本年 上期 本年 上期 本年 上期 本年 上期
资
长期股权
投资以外
的其他非 845,423.38 12,222,376.55 374,665.25 -8,948,916.12 2,565.48 -493,185.50 1,222,654.11 2,780,274.93
流动资产
增加额
注：公司将新并入的标的资产相关的折旧、摊销并入会展业报告分部。
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2019 年半年度报告
（3）对外交易收入信息
A、每一类产品和劳务的对外交易收入
项目 2019年1-6月 2018年1-6月
商品销售收入 499,722,355.21 487,894,367.74
会展收入 49,454,912.24 54,623,470.16
其他收入 11,798,312.57 3,770,810.82
合计 560,975,580.02 546,288,648.72
B、地理信息
本集团所有的对外交易收入以及所有除金融资产及递延所得税资产以外的非流动资产
均来自于国内。
C、主要客户信息
本集团的客户较为分散，不存在单个与本集团交易超过10%的客户。
2、政府补助
（1）与收益相关的政府补助
A、用于补偿已发生的相关成本费用或损失的政府补助的本期发生额共计87,492.44元
（上年发生额共计1,067,437.18元），其中计入其他收益87,492.44元，详见附注（七）30。
（2）计入当期损益的政府补助金额
本年发生额
计入当期损益的方式
与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助 合计
计入其他收益 87,492.44 87,492.44
计入营业外收入 16,247,112.65 16,247,112.65
合 计 16,334,605.09 16,334,605.09
上年发生额
计入当期损益的方式
与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助 合计
计入其他收益 1,067,437.18 1,067,437.18
计入营业外收入 25,189,330.40 25,189,330.40
合 计 26,256,767.58 26,256,767.58
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 7,692,941.61
1 年以内小计 7,692,941.61
1至2年
2至3年
3 年以上 1,745,225.92
合计 9,438,167.53
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2019 年半年度报告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单 1,522,746.27 16.13 1,522,746.27 100.00 1,522,746.27 11.32 1,522,746.27 100.00
项计
提坏
账准
备
其中：
按单 1,522,746.27 16.13 1,522,746.27 100.00 1,522,746.27 11.32 1,522,746.27 100.00
项计
提坏
账准
备
按组 7,915,421.26 83.87 447,399.45 5.77 7,468,021.81 11,925,500.26 88.68 79,566.52 0.67 11,845,933.74
合计
提坏
账准
备
其中：
组合 7,747,252.26 82.08 447,399.45 5.77 7,299,852.81 11,912,678.86 88.58 79,566.52 0.67 11,833,112.34
1-账
龄分
析组
合
组合 168,169.00 1.78 168,169.00 12,821.40 0.10 12,821.40
2-关
联方
组合
合计 9,438,167.53 / 1,970,145.72 / 7,468,021.81 13,448,246.53 / 1,602,312.79 / 11,845,933.74
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民
币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市宝安区石岩 618,980.02 618,980.02 100.00 账龄较长，预计
恒杰五金制品厂 无法收回
铭群科技（深圳） 411,170.62 411,170.62 100.00 公司已注销
有限公司
河北宁纺集团诚瑞 366,750.63 366,750.63 100.00 账龄较长，预计
织造有限公司 无法收回
台湾世铭贸易有限 125,845.00 125,845.00 100.00 账龄较长，预计
公司 无法收回
合计 1,522,746.27 1,522,746.27 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
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√适用 □不适用
组合计提项目：组合 1-账龄分析组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
组合 1-账龄分析组合 7,747,252.26 447,399.45 5.77
合计 7,747,252.26 447,399.45 5.77
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：组合 2-关联方组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
组合 2-关联方组合 168,169.00
合计 168,169.00
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 期末余额
计提
转回 核销
单项计提坏账准备的 1,522,746.27 1,522,746.27
应收账
组合 1-账龄分析组合 79,566.52 367,832.93 447,399.45
合计 1,602,312.79 367,832.93 1,970,145.72
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的 计提的坏账准备期末
比例(%) 余额
深圳市宝安区石岩恒杰 618,980.02 6.56 618,980.02
五金制品厂
铭群科技（深圳）有限公 411,170.62 4.36 411,170.62
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2019 年半年度报告
司
河北宁纺集团诚瑞织造 366,750.63 3.89 366,750.63
有限公司
台湾世铭贸易有限公 125,845.00 1.33 125,845.00
司
武汉麦当劳餐饮食品有 123,915.40 1.31 371.75
限公司
合计 1.646.661.67 17.45 1,523,118.02
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 7,980,305.14 7,980,305.14
其他应收款 155,878,886.47 125,613,839.57
合计 163,859,191.61 133,594,144.71
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
应收股利
(4).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
武汉君信企业管理有限公司 7,980,305.14 7,980,305.14
合计 7,980,305.14 7,980,305.14
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 44,311,841.43
1 年以内小计 44,311,841.43
1至2年 41,207,707.27
2至3年 13,679,798.87
3 年以上 57,751,033.72
合计 156,950,381.29
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 88,000.00 115,000.00
备用金借支 2,207,678.07 5,972.07
对子公司的应收款项 142,874,009.26 114,392,292.33
对合营企业、联营企业的应收款项 3,058,600.00 3,058,600.00
对非关联公司的应收款项 8,475,029.03 7,575,231.26
个人往来 247,064.93 228,246.35
合计 156,950,381.29 125,375,342.01
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2019 年半年度报告
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个月 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
坏账准备
预期信用损 信用损失(未发生 信用损失(已发生
失 信用减值) 信用减值)
2019年1月1日余 728,955.81 7,118,239.51 7,847,195.32
额
2019年1月1日余 728,955.81 7,118,239.51 7,847,195.32
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,204,604.64 1,204,604.64
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日 1,933,560.45 7,118,239.51 9,051,799.96
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
武汉国际会展中 对子公司的应收款 123,579,285.01 74.93
心股份有限公司 项
武汉市汉商集团 对子公司的应收款 17,589,000.34 3 年 10.66
旅业有限公司 项 以上
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2019 年半年度报告
武汉深装装饰工 对非关联公司的应 5,906,180.95 3年 3.58 5,906,180.95
程有限公司 收款项 以上
武汉市鑫瑞物业 对子公司的应收款 4,020,000.00 3年 2.44
管理有限公司 项 以上
武汉汉商人信置 对合营企业、联营企 3,058,600.00 3年 1.85
业有限公司 业的应收款项 以上
合计 / 154,153,066.30 / 93.46 5,906,180.95
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投 174,510,153.68 174,510,153.68 174,510,153.68 174,510,153.68
资
对联营、合营 23,819,531.70 23,819,531.70 24,567,420.43 24,567,420.43
企业投资
合计 198,329,685.38 198,329,685.38 199,077,574.11 199,077,574.11
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期 本期
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
增加 减少
准备 余额
武汉市汉商集团 5,692,657.78 5,692,657.78
旅业有限公司
武汉国际会展中 120,000,000.00 120,000,000.00
心股份有限公司
武汉汉商会展国 1,000,000.00 1,000,000.00
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2019 年半年度报告
际营运管理有限
公司
武汉君信企业管 26,000,000.00 26,000,000.00
理有限公司
武汉汉元物业管 500,000.00 500,000.00
理有限公司
武汉望鹤酒店管
理有限公司
咸宁市沸波旅业 20,317,495.90 20,317,495.90
有限公司
武汉善客优商贸 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
合计 174,510,153.68 174,510,153.68
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其 宣告 计
减值
追 减 其他 他 发放 提
投资 期初 期末 准备
加 少 权益法下确认 综合 权 现金 减 其
单位 余额 余额 期末
投 投 的投资损益 收益 益 股利 值 他
余额
资 资 调整 变 或利 准
动 润 备
一、合营
企业
武汉汉 3,000,639.52 64,115.81 3,064,755.33
商人信
置业有
限公司
小计 3,000,639.52 64,115.81 3,064,755.33
二、联营
企业
湖北南 21,566,780.91 -812,004.54 20,754,776.37
美生态
置业有
限公司
小计 21,566,780.91 -812,004.54 20,754,776.37
合计 24,567,420.43 -747,888.73 23,819,531.70
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 406,289,995.87 359,883,073.78 412,031,696.93 361,881,633.22
其他业务 88,929,594.15 4,942,964.01 72,796,032.61 7,223,531.36
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2019 年半年度报告
合计 495,219,590.02 364,826,037.79 484,827,729.54 369,105,164.58
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -747,888.73 -51,401.76
处置可供出售金融资产取得的投资收益 218,666.54
合计 -747,888.73 167,264.78
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -272,014.72
16,247,112.65 会展
中心
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
税收
减免
87,492.44 集团
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
其他
标准定额或定量享受的政府补助除外）
收益
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
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2019 年半年度报告
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,710,568.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,088,005.48
少数股东权益影响额 -2,185,462.16
合计 1,078,554.26
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
每股收益
加权平均净资产收益
报告期利润 基本每股收 稀释每股收
率（%）
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 2.42 0.064 0.064
扣除非经常性损益后归属于公司普通 2.24 0.059 0.059
股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报
表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告的原稿。
董事长：阎志
董事会批准报送日期：2019 年 8 月 15 日
修订信息
□适用 √不适用
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