关于汉商集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：汉商集团股份有限公司
审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
关于汉商集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字(2022)0110153 号
汉商集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了汉商集团股份有限公司（以下简称“汉商集团”）2021 年 12 月
31 日合并及公司的资产负债表，2021 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表
和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2021 年
度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项
审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，编制和披露汇
总表、提供真实、合法、完整的审核证据是汉商集团管理层的责任，我们的责任是在执行
审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不
存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相
关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合
理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计汉商集团股份有限公司 2021 年度财务报表
时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解汉商集团 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供汉商集团股份有限公司 2021 年度年报披露之目的使用，不得用作任何
其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
吴杰
中国注册会计师：
周晗
中国武汉 2022 年 3 月 30 日
附表 2
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
占用方
上市公
资金占 与上市 2021 年 2021 年度占用累 占用
非经营性 司核算 2021 年度占用资 2021 年度偿还累 2021 年期末占用 占用
用方名 公司的 期初占用 计发生金额(不含 形成
资金占用 的会计 金的利息(如有) 计发生金额 资金余额 性质
称 关联关 资金余额 利息) 原因
科目
系
现控股股 非经
东及其他 营性
关联方 占用
小计 / / / / /
前控股股 非经
东及其他 营性
关联方 占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
往来方 上市公
资金往 2021 年 2021 年度往来累 2021 年度往来资 往来
其他关联 与上市 司核算 2021 年度偿还累 2021 年期末往来 往来
来方名 期初往来 计发生金额（不 金的利息（如 形成
资金往来 公司的 的会计 计发生金额 资金余额 性质
称 资金余额 含利息） 有） 原因
关系 科目
大股东及 经营
其附属企 性往
业 来
武汉国
上市公司 其他 非经
际会展 往来
的子公司 子公司 应收账 37,672.02 4,173.50 1,425.74 4,634.78 38,636.48 营性
中心股 款
及其附属 款 往来
份有限
企业 公司
武汉汉
商会展
其他 非经
国际运 往来
子公司 应收账 221.67 564.52 - 435.41 350.78 营性
营管理 款
款 往来
有限公
司
武汉市
汉商集 其他 非经
往来
团旅业 子公司 应收账 1,758.90 42.17 - 42.15 1,758.92 营性
款
有限公 款 往来
司
武汉汉
其他 非经
元物业 往来
子公司 应收账 134.33 183.73 - 65.77 252.29 营性
管理有 款
款 往来
限公司
武汉市
鑫瑞物 其他 非经
往来
业管理 子公司 应收账 402.00 - - - 402.00 营性
款
有限公 款 往来
司
汉商优
其他 非经
品网络 往来
子公司 应收账 76.00 - - - 76.00 营性
科技有 款
款 往来
限公司
武汉市
汉商集 其他 非经
往来
团望鹤 子公司 应收账 - - - 营性
款
酒店有 款 往来
限公司
汉商传 子公司 其他 260.00 18.91 - 260.00 18.91 往来 非经
媒有限 应收账 款 营性
公司 款 往来
汉商大
其他 非经
健康产 往来
子公司 应收账 5,723.20 3,601.83 - 8,849.86 475.17 营性
业有限 款
款 往来
公司
汉商医
疗管理 其他 非经
往来
（武 子公司 应收账 600.03 - 400.00 200.03 营性
款
汉）有 款 往来
限公司
武汉善
其他 非经
客优商 往来
子公司 应收账 0.15 - - 0.15 营性
贸有限 款
款 往来
公司
非经
关联自然
营性
人
往来
武汉汉
其他 代垫 非经
商人信 合营企
应收 994.11 - 994.11 - 工程 营性
置业有 业
其他关联 款 款 往来
限公司
方及其附
正安实
属企业 其他 经营
业（武 合营企 押
应收 4.99 4.99 - 性往
汉）有 业 金
款 来
限公司
总计 / / / 47,247.22 9,184.84 1,425.74 15,687.07 42,170.73 / /