水井坊：2016年度内部控制评价报告2017-04-28
公司代码：600779 公司简称：水井坊
四川水井坊股份有限公司
2016 年度内部控制评价报告
四川水井坊股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：母公司四川水井坊股份有限公司及下属各分子公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
在考虑纳入评价范围的业务和事项时，我们综合考虑了公司发展战略、治理结构、组织架构、企业
文化、社会责任、风险评估、信息与沟通等要素。
本次纳入评价范围的业务和事项包括但不限于: 市场费用管理、公司层面的监控（包含信息系统管
理）、内部监督、人力资源政策流程、知识产权、薪酬管理、采购管理（包含合同管理）、采购到付款流
程、零售业务管理、记录到报告流程（包含固定资产、财务报告与披露、预算管理、关联方交易管理）、
销售管理、供应链管理（包含生产管理和存货管理）、差旅及招待费管理、税务和资金、销售到收款流
程，门店缔约管理等内容。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
重点关注的高风险领域主要包括市场费用管理、公司层面的监控、采购管理、销售管理、差旅及招
待费管理、税务和资金。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及企业内部控制制度和评价方法，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在错报占净资 错报≥1% 0.5%≤错报＜1% 错报＜0.5%
产的比重
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。
出现下列情形的，认定为重大缺陷考虑因素：
(1) 注册会计师发现董事、监事和高级管理人员的任何舞弊；
(2) 被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错
报；
(3)注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而被审计单位内部控制在运行过
程中未能发现该错报；
(4)审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 (1) 未依照会计准则选择和应用会计政策；
(2) 合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影
响；
(3)重要财务控制程序的缺失或失效。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接人民币损失 直接损失≥2000 万元人民 500 万元人民币≤直接损 直接损失＜500 万元人民
币 失＜2000 万元人民币 币
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 (1) 严重违犯国家法律、行政法规和规范性文件；
(2) 重大事项未经过集体决策程序，或决策程序不科学；
(3) 关键岗位技术人员流失严重；
(4) 产品和服务质量出现重大事故；
(5) 涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效。
(6) 内部评价重大缺陷未得到有效整改。
重要缺陷 是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可
能导致公司偏离控制目标。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即拟定行动计划并
在合理时间进行整改，使风险可控，使一般缺陷对公司财务报告不构成实质性影响。报告期内自我评价
测试和外部审计师确认均未发现财务报告内部控制一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷。
公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即拟定行动计划并
在合理时间进行整改，使风险可控，使一般缺陷对公司财务报告不构成实质性影响。报告期内自我评价
测试和外部审计师确认均未发现非财务报告内部控制一般缺陷。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
本年度公司内部控制整体运行有效。2016 年公司坚持“合规、合法、合理”的理念，持续推进全
公司范围内控合规文化建设，内部控制制度得到进一步的完善，全员整体对内控合规的理解也全面得到
提升；公司通过对各类风险的事前防范与识别、事中控制与事后监督，加强了内控管理、并有效防范各
类风险，促进了公司高效、健康、可持续发展，以及 2016 年战略目标的实现。2017 年公司将重点关注
内控团队建设，关键政策的落地和有效执行，ERP 系统实施后内控流程及政策的更新，进一步提升内控、
合规、风险的管理水平，持续完善公司内控环境。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：Joseph Tcheng（陈寿祺）
四川水井坊股份有限公司
2017年4月25日
