四川水井坊股份有限公司2007年半年度报告
目录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 6
六、重要事项 10
七、财务会计报告 14
八、备查文件目录 75
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司董事、总经理黄建勇先生因公出差，委托董事长杨肇基先生出席董事会会议并代为表决；公司董事Peter Batey先生因公出差，委托董事Kenneth Macpherson先生出席董事会会议并代为表决；公司独立董事游贞义女士因公出差，委托独立董事盛毅先生出席董事会会议并代为表决。
3、公司半年度财务报告已经信永中和会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长杨肇基先生、主管会计工作负责人总经理黄建勇先生及会计机构负责人（会计主管人员）杜培明先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：四川水井坊股份有限公司 公司法定中文名称缩写：水井坊 公司英文名称：SICHUAN SWELLFUN CO.,LTD 公司英文名称缩写：SCSF 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：水井坊 公司A股代码：600779 3、 公司注册地址：四川省成都市金牛区全兴路9号 公司办公地址：四川省成都市金牛区全兴路9号 邮政编码：610036 公司国际互联网网址：http://www.quanxing.com.cn/ 公司电子信箱：qxdsb@quanxing.com.cn 4、 公司法定代表人：杨肇基 5、 公司董事会秘书：张宗俊 电话：(028)86252847 传真：(028)86695460 E-mail：qxdsb@quanxing.com.cn 联系地址：四川省成都市金牛区全兴路9号公司董事办 公司证券事务代表：王成兵 电话：(028)86252847 传真：(028)86695460 E-mail：qxdsb@quanxing.com.cn 联系地址：四川省成都市金牛区全兴路9号公司董事办 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：四川省成都市金牛区全兴路9号公司董事办
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
调整后 调整前 末增减（％）
总资产 1,610,489,415.22 1,897,075,198.49 1,885,265,710.62 -15.11
所有者权益（或股东权 1,161,979,430.48 1,171,405,564.48 1,159,768,537.91 -0.80
益）
每股净资产(元) 2.38 2.40 2.37 -0.83
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增
减（％）
调整后 调整前
营业利润 178,088,989.11 72,496,253.71 72,496,253.71 145.65
利润总额 178,110,733.27 72,712,376.85 72,712,376.85 144.95
净利润 67,659,272.22 36,169,526.93 35,369,759.24 87.06
扣除非经常性损益的净 67,716,210.29 36,257,151.28 35,457,383.59 86.77
利润
基本每股收益(元) 0.14 0.07 0.07 100.00
稀释每股收益(元) 0.14 0.07 0.07 100.00
净资产收益率(%) 5.82 3.28 3.24 增加2.54个百分点
经营活动产生的现金流 164,455,528.46 -74,079,756.78 -74,079,756.78 322.00
量净额
每股经营活动产生的现 0.34 -0.15 -0.15 326.67
金流量净额
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2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 12,999.07
政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,306.52
其他非经常性损益项目 -72,243.66
合计 -56,938.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 57,855
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 报告期内增减 持有有限售条 质押或冻结的股份数量
例(%) 件股份数量
四川成都全兴集团 境内非国有法人 39.63 193,632,470 784,170 193,632,470 无
有限公司
中国工商银行－易 未知 1.51 7,362,182 7,362,182 未知
方达价值精选股票
型证券投资基金
上海浦东发展银行 未知 1.06 5,163,847 5,163,847 未知
－广发小盘成长股
票型证券投资基金
成都鑫同盛实业发 未知 1.04 5,075,750 -2,408,832 未知
展有限公司
中国工商银行－招 未知 0.82 3,999,949 3,999,949 未知
商核心价值混合型
证券投资基金
招商银行股份有限 未知 0.82 3,996,417 3,996,417 未知
公司－华富成长趋
势股票型证券投资
基金
周启增 未知 0.47 2,305,000 659,300 未知
成都市金禾粮油食 未知 0.41 2,019,600 0 未知
品连锁公司
成都菊乐企业(集 未知 0.25 1,237,528 -583,660 未知
团)股份有限公司
中国银行－嘉实沪 未知 0.25 1,206,160 1,206,160 未知
深300指数证券投
资基金
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金 7,362,182 人民币普通股
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 5,163,847 人民币普通股
成都鑫同盛实业发展有限公司 5,075,750 人民币普通股
中国工商银行－招商核心价值混合型证券投资基金 3,999,949 人民币普通股
招商银行股份有限公司－华富成长趋势股票型证券投资基金 3,996,417 人民币普通股
周启增 2,305,000 人民币普通股
成都菊乐企业(集团)股份有限公司 1,237,528 人民币普通股
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 1,206,160 人民币普通股
许建新 1,150,000 人民币普通股
中国农业银行－大成沪深300指数证券投资基金 1,140,868 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司第一大股东四川成都全兴集团有限公司与上述其余股东
之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知上述其余股
东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条 持有的有限售 有限售条件股份可上市交 限售条件
号 件股东名 条件股份数量 易情况
称 可上市交 新增可上市交
易时间 易股份数量
1 四川成都 193,996,444 2007年1 0 自本次股权分置改革实施之日（即2006年1月18日）起二十四个月内出
全兴集团 月18日 售股份数量不超过公司股份总数的5%，在三十六个月内不超过股份总
有限公司 2008年1 47,432,735 数的10%；在股改方案实施后的10年内的任意时点，不通过减持使其对
月18日 本公司的持股比例低于30%；本表持股数量考虑了全兴集团为37家非流
2016年1 193,996,444 通股股东垫付对价股份的归还情况。
月18日
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司董事鲍雨先生因工作需要辞去董事职务,经2007年4月3日公司二OO六年度股东大会选举通过,增补Kenneth Macpherson（柯明思）先生、Peter Batey（贝彼德）先生为公司五届董事会董事。 为加强公司内控能力，提高财务管理水平并与国际惯例接轨，公司董事会根据公司总经理提名，并经公司2007年3月6日召开的五届董事会2007年第一次会议审议通过，聘任David C. Chen（陈传琨）先生为公司财务副总监。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内公司按照 “细分市场、优化结构、深度分销、个性突出”的经营方针，进一步加强精细化管理，积极更新技术手段并强化产品质量监测，为逐步适应国际标准夯实了基础。同时加大市场建设力度和产品创新力度，结合市场消费动向，把专业尝评和市场需求有机地结合起来，提高了市场和消费者的认可度、满意度，顺利完成了上半年的各项指标任务。 水井坊品牌在报告期内顺利完成了价格提升工作，价格体系和产品结构更趋合理；同时在营销中强化终端工作和市场管控的执行力，突出了产品的差异化、个性化，使水井坊品牌销售总量上半年呈现出较好的上升趋势。 全兴品牌通过对经销商梳理调整、产品结构升级创新、价格重心逐步上移、经销网络修复重建、营销团队重组构建、市场规范管控等一系列工作的有效展开，阶段性目标已基本实现，目前其品牌价值逐步提高，市场份额止跌回升。 通过上半年的努力，公司报告期内实现营业收入485,177,881.26 元,比去年同期增长50.19%；实现净利润（归属于母公司净利润）67,659,272.22 元，比去年同期增长87.06%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收入比上年同期 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期增
或分产 %) 增减(%) 增减(%) 减(%)
品
分行业
酒业 451,334,878.95 102,743,694.39 77.24 41.38 36.08 增加0.89个百分点
房地产 33,788,042.00 24,025,662.53 28.89
其他 54,960.31 40,687.31 25.97 -38.77 -42.13 增加4.30个百分点
合计 485,177,881.26 126,810,044.23 73.86 50.19 63.28 减少2.10个百分点
分产品
高档酒 426,069,541.97 80,831,603.20 81.03 44.94 49.26 减少0.55个百分点
中低档 25,265,336.98 21,912,091.19 13.27 -0.02 2.64 减少2.25个百分点
酒
房地产 33,788,042.00 24,025,662.53 28.89
其他 54,960.31 40,687.31 25.97 -38.77 -42.13 增加4.30个百分点
合计 485,177,881.26 126,810,044.23 73.86 50.19 63.28 减少2.10个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
省内 91,998,024.77 74.81
省外 387,062,889.78 44.58
出口 6,116,966.71 126.25
合计 485,177,881.26 50.19
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1、省内收入增长明显的主要原因系房地产业在上半年实现收入3,379万元，而去年同期没有此项收入。 2、出口增长较大的主要原因系公司非常重视中国白酒进入国际市场的拓展工作，上半年加大了推广力度所致。 3、公司在经营中出现的问题与困难
（1）国家酒类消费税政策从2001年5月1日起进行了重大调整，对全行业产销总量、经济效益和市场竞争情况形成重大影响，这种调整带来的影响至今还在持续。目前酒类税收政策虽已进行了微调，但与预期差距较大，而酒类企业的经营业绩又对税负水平的变化较为敏感，政策的不确定性将带来一定的业绩波动风险。 （2）在实际市场竞争中，由于地方税负不均，各地小酒厂对市场价格的冲击力很大，新消费税政策的影响使酒类市场出现了更为复杂的局面，依法纳税的大型酒厂中低档产品经营受到很大冲击。 （3）各大名酒厂已经推出的高档品种，在报告期内均有较大幅度的提价，并加大了促销、推广的力度，使本公司“水井坊”等高档产品处于日益严峻的市场竞争态势之下，广告宣传、渠道建设等市场投入加大，经营成本大幅增加。 （4） “水井坊”、“全兴”品牌在国内外市场已有较高的知名度，但目前由于白酒行业的无序竞争，市场经营秩序比较混乱，尤其是假冒伪劣产品的冲击较为严重，加重了公司市场维护和打假防伪的费用负担。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2001年通过增发募集资金391,686,732.30元，已累计使用343,393,175.98元，其中本年度已使用4,658,083.38元，尚未使用的募集资金余额48,293,556.32元。尚未使用的募集资金存放于本公司募集资金存款专户,继续按既定用途投放。 2、募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 实际投入金额 预计收益 产生收益情况 是否符合 是否符合
项目 计划进度 预计收益
可吸收医用手术 3,986 是 480 否 否
缝线技改项目
生物活性羟基磷 3,771 是 否 否
灰石人工骨技改
项目
深圳清华源兴生 7,700 是 3,700 否 否
物医药科技开发
项目
固体制剂车间GMP 4,051 否 4,051 是 是
认证技改项目
盐酸四环素扩大 3,634 否 3,634 是 是
出口产量及GMP认
证技改项目
药业污水治理技 1,757 否 1,757 是 是
改项目
开发“水井坊” 2,090 否 2,090 是 是
高档精品酒投资
项目
精品勾贮车间技 6,932 否 6,932 是 是
改项目
新品包装车间技 3,565.20 否 3,565.20 是 是
改项目
名酒科研技术中 2,085 否 835.75 是 是
心（省级）技改
项目
合计 39,571.20 -- 27,044.95 -- --
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1)、可吸收医用手术缝线技改项目 项目拟投入3,986万元，实际投入480万元。 2)、生物活性羟基磷灰石人工骨技改项目 项目拟投入3,771万元。 3)、深圳清华源兴生物医药科技开发项目 项目拟投入7,700万元，实际投入3,700万元 。 4)、固体制剂车间GMP认证技改项目 项目拟投入4,051万元，实际投入4,051万元。 5)、盐酸四环素扩大出口产量及GMP认证技改项目 项目拟投入3,634万元，实际投入3,634万元。 6)、药业污水治理技改项目 项目拟投入1,757万元，实际投入1,757万元。 7)、开发“水井坊”高档精品酒投资项目 项目拟投入2,090万元，实际投入2,090万元。 8)、精品勾贮车间技改项目 项目拟投入6,932万元，实际投入6,932万元。 9)、新品包装车间技改项目 项目拟投入3,565.20万元，实际投入3,565.20万元。 10)、名酒科研技术中心（省级）技改项目 项目拟投入2,085万元，实际投入835.75万元。 3、募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
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变更后的项目 对应原承诺项 变更后项目拟投 实际投入金额 预计收益 产生收益情 是否符合计划 是否符合预计
名称 目名称 入金额 况 进度 收益
开发水井坊高 5,199.47 1,619.37 是 是
档精品酒投资
项目二期——
水井坊研发中
心技改项目
全兴生态酿酒 4,550 4,550 是 是
基地技改项目
全兴股份馨千 1,125 1,125 是 是
代饮料酒项目
合计 -- 10,874.47 7,294.37 -- --
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1)、开发水井坊高档精品酒投资项目二期——水井坊研发中心技改项目 变更后新项目拟投入5,199.47万元，实际投入1,619.37万元。 2)、全兴生态酿酒基地技改项目 变更后新项目拟投入4,550万元，实际投入4,550万元。 3)、全兴股份馨千代饮料酒项目 变更后新项目拟投入1,125万元，实际投入1,125万元。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
1.公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市规则》等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。 2.公司依照《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》的要求，强化投资者关系管理工作,使投资者与公司的沟通更加方便、快捷。 3.报告期内，公司根据中国证监会证监公司字[2007]28号文件和四川证监局川证监上市[2007]12号文件精神的要求，认真开展了治理专项活动的自查工作，并发布了《公司治理专项活动自查报告与整改计划》，详见2007年7月21日《中国证券报》第C013版、《上海证券报》第29版、《证券时报》第C22版本公司公告。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2006年度利润分配及资本公积转增股本方案为：以2006年末股本总数488,545,698股为基数，每10股派送现金红利1.56元(含税)，计76,213,128.89元(占2006年当年实现可供股东分配利润的90.25%)， 余11,288,751.05元结转以后年度分配。 对于流通股个人股东，公司代扣个人所得税。根据有关税收政策，派发现金红利的税率为每股派现金额的10%，计每股扣税0.0156元，每股实际派发现金红利为每股0.1404元；对于持有无限售条件流通股机构投资者和持有有限售条件流通股股东，实际派发现金红利为每股0.156元。 本次分派对象为：截止2007年4月23日下午上海证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体股东。 本次股权登记日：2007年4月23日 本次除权（除息）日：2007年4月24日 本次现金红利发放日：2007年4月27日
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
出售资产情况 2007年1月31日，本公司向四川西南网景信息产业有限公司转让成都兴九兴置业有限责任公司20％的股权。该资产的帐面价值为6,955,252.11元，实际出售金额为6,955,252.11元，产生损益0元。 本公司持有成都兴九兴置业有限责任公司(原成都九兴印刷包装有限公司)20%的股权，因近年包装印刷行业竞争激烈，为充分保护公司股东利益，公司于2007年1月按账面净值转让了该项长期股权投资。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
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股东名 承诺事项 承诺履行情况 备注
称
四川成 在股改方案实施后的10年内的任意时点，不通过减持使其对 自股权分置改革方案实施之日起至本报告披露日，四
都全兴 本公司的持股比例低于30%。如全兴集团违背该项承诺，在该 川成都全兴集团有限公司未出售或转让其所持有的公
集团有 项持股比例以下出售股票的全部收入直接划归全兴股份所有 司股份。
限公司 。
在股权分置改革实施完成后的三年内，在年度股东大会上提 2006年6月13日，公司刊登了2005年度分红派息实施
议并投赞成票，提议全兴股份每年现金分红比例不低于当年 公告：以2005年末股本总数488,545,698股为基数，
实现的可供投资者分配利润的90%。 每10股派送现金红利1.30元(含税)，计63,510,940.7
4元，余3,053,338.48元结转以后年度分配。 2007年
4月18日，公司刊登了2006年度分红派息实施公告：
以2006年末股本总数488,545,698股为基数，每10股
派送现金红利1.56元(含税)，计76,213,128.89元(占
2006年当年实现可供股东分配利润的90.25%)，余11,
288,751.05元结转以后年度分配。 两次分红比例均
未低于承诺要求。
对于因故未取得联系或因质押、冻结及其他权利限制不能支 认真履行承诺,无违反相关事项的情况。
付对价或因不同意本次股改方案而不愿支付对价的非流通股
股东，同意以其所持股份先代其支付对价，被垫付的非流通
股东在办理其所持有的非流通股份上市流通时，应先征得代
其支付对价的非流通股股东的同意，并由上市公司董事会向
证券交易所提出该等股份的上市流通申请。
截止公司股权分置改革说明书签署日，全兴集团购买本公司 2006年6月27日，四川成都全兴集团有限公司一次性
所持有的四川制药股权应支付的股权价款，尚有尾款8846万 全部偿还所欠公司川药股权转让尾款人民币捌仟捌佰
元未付完，全兴集团书面承诺在2006年12月31日前用现金全 肆拾陆万元。至此，公司彻底完成了清欠工作。
部结清。如果届时尚未付完，则全兴集团在2007年1月10日前
发布关于追加送股的股权登记日公告，并在登记日之后的5个
交易日内，由全兴集团向股权登记日登记在册的除全兴集团
以外的股东实施追加送股，追加送股的股份总数为9565644股
（相当于按照股权分置改革前流通股191312880股每10股追送
0.5股，如期间公司总股本由于公司送股、资本公积金转增股
本等原因发生变化，则所追送的股份数量进行相应调整）。
自本次股权分置改革方案实施日起，用于追送的9565644股股
份由证券登记公司实行临时保管，届时，如果全兴集团违反
其承诺，将委托中国证券登记结算公司上海分公司无偿划转
过户该部分股份。若以上追送股份实施，全兴集团应付清884
6万元尾款的责任并不因此而解除。
本公司第一大股东全兴集团与本公司签署相关协议，向本公 除“水井街酒坊遗址”核心区域的土地使用权变更手
司无偿转让6项专利、3大品牌系列商标、“水井街酒坊遗址 续尚在办理中以外，其他承诺事项均已履行。
”核心区域的土地使用权，同时将该遗址重点文物的管理权
和保护性开发利用权移交给本公司。全兴集团承诺及时办理
作为本次股改对价以外的专利、商标、“水井街酒坊遗址”
核心区域的土地使用权等无形资产的产权变更手续及重点文
物管理权和保护性开发利用权的移交在国家文物管理局的备
案手续，并承诺在未办妥以上事项的法定手续前不转让所持
有的股份。
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(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任信永中和会计师事务所为公司的审计机构，并为公司半年度财务报告出具审计报告。 担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为宋朝学、吴寿潜 。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司重大事项进展情况的公告（临2007 《中国证券报》第C008版、《上海证券 2007年1月6 http://www.sse.com.cn
-01号） 报》第16版、《证券时报》第C8版 日
公司有限售条件的流通股上市公告（临 《中国证券报》第C007版、《上海证券 2007年1月12 http://www.sse.com.cn
2007-02号） 报》第D13版、《证券时报》第C11版 日
公司关于有限售条件的流通股上市补充 《中国证券报》第C010版、《上海证券 2007年1月16 http://www.sse.com.cn
公告（临2007-03号） 报》第D7版、《证券时报》第A2版 日
公司关于大股东所持部分限售期流通股 《中国证券报》第A16版、《上海证券报 2007年2月10 http://www.sse.com.cn
股权解除质押公告（临2007-04号） 》第31版、《证券时报》第C10版 日
公司2006年度报告摘要 《中国证券报》第D015版、《上海证券 2007年3月9 http://www.sse.com.cn
报》第D11版、《证券时报》第C6版 日
公司五届董事会2007年第一次会议决议 《中国证券报》第D016版、《上海证券 2007年3月9 http://www.sse.com.cn
公告（临2007-05号） 报》第D11版、《证券时报》第C6版 日
公司五届监事会2007年第一次会议决议 《中国证券报》第D016版、《上海证券 2007年3月9 http://www.sse.com.cn
公告（临2007-06号） 报》第D11版、《证券时报》第C6版 日
公司关于召开2006年度股东大会的通知 《中国证券报》第D016版、《上海证券 2007年3月9 http://www.sse.com.cn
（临2007-07号） 报》第D11版、《证券时报》第C6版 日
公司二OO六年度股东大会决议公告（临 《中国证券报》第A13版、《上海证券报 2007年4月4 http://www.sse.com.cn
2007-08号） 》第D15版、《证券时报》B7版 日
公司红利发放实施公告（临2007-09号 《中国证券报》第C011版、《上海证券 2007年4月18 http://www.sse.com.cn
） 报》第D7版、《证券时报》第C7版 日
公司2007年第一季度报告正文 《中国证券报》第C125版、《上海证券 2007年4月28 http://www.sse.com.cn
报》第38版、《证券时报》第C85版 日
公司五届董事会2007年第二次会议决议 《中国证券报》第C125版、《上海证券 2007年4月28 http://www.sse.com.cn
公告（临2007-10号） 报》第38版、《证券时报》第C85版 日
公司五届监事会2007年第二次会议决议 《中国证券报》第C125版、《上海证券 2007年4月28 http://www.sse.com.cn
公告（临2007-11号） 报》第38版、《证券时报》第C85版 日
公司五届董事会2007年第二次临时会议 《中国证券报》第C010版、《上海证券 2007年6月23 http://www.sse.com.cn
决议公告（临2007-12号） 报》第28版、《证券时报》第C12版 日
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七、财务会计报告
(一)审计报告 公司半年度财务报告已经信永中和会计师事务所有限责任公司注册会计师宋朝学、吴寿潜审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审计报告
XYZH/2007CDM1001
四川水井坊股份有限公司：
四川水井坊股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川水井坊股份有限公司（以下简称水井坊公司）财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表、合并资产负债表，2007年1-6月的利润表、合并利润表、现金流量表、合并现金流量表、所有者权益变动表、合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是水井坊公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，水井坊公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了水井坊公司2007年6月30日的财务状况、合并财务状况，2007年1-6月的经营成果、合并经营成果、现金流量和合并现金流量。
信永中和会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师：宋朝学 吴寿潜
北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层
2007年8月24日
(二)财务报表
合并资产负债表 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 四川水井坊股份有限公司
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 296,645,342.96 477,665,088.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 45,128,618.00 41,721,708.50
应收账款 35,608,573.15 52,833,485.62
预付款项 8,670,851.07 67,128,953.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 10,145,127.53 33,840,989.59
买入返售金融资产
存货 870,178,571.02 867,208,290.39
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,266,377,083.73 1,540,398,516.11
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 30,713,993.76 35,659,180.98
投资性房地产 11,270,498.03
固定资产 178,308,945.43 164,351,542.29
在建工程 51,470,750.89 78,296,783.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 67,462,125.75 68,270,194.55
开发支出
商誉
长期待摊费用 79,595.30
递延所得税资产 4,886,017.63 10,019,385.53
其他非流动资产
非流动资产合计 344,112,331.49 356,676,682.38
资产总计 1,610,489,415.22 1,897,075,198.49
流动负债：
短期借款 90,000,000.00 385,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 59,737,334.12 78,111,601.40
预收款项 48,395,506.47 33,678,346.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,570,241.78 10,121,013.14
应交税费 40,610,410.50 28,120,861.11
应付利息
应付股利 1,612,295.43 2,858,979.55
其他应付款 182,474,529.75 176,934,898.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 438,400,318.05 714,825,700.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 438,400,318.05 714,825,700.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 488,545,698.00 488,545,698.00
资本公积 403,058,602.16 403,058,602.16
减：库存股
盈余公积 182,393,954.50 182,393,954.50
一般风险准备
未分配利润 87,981,175.82 97,407,309.82
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,161,979,430.48 1,171,405,564.48
少数股东权益 10,109,666.69 10,843,933.99
所有者权益合计 1,172,089,097.17 1,182,249,498.47
负债和所有者权益总计 1,610,489,415.22 1,897,075,198.49
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公司法定代表人:杨肇基 主管会计工作负责人:黄建勇 会计机构负责人:杜培明
母公司资产负债表 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 四川水井坊股份有限公司
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 167,834,483.61 95,838,410.14
交易性金融资产
应收票据 14,500,618.00 143,637,698.50
应收账款 15,773,292.67 51,301,067.35
预付款项 7,644,233.38 6,999,731.65
应收利息
应收股利
其他应收款 107,836,807.55 171,278,116.71
存货 637,050,488.10 629,762,671.07
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 950,639,923.31 1,098,817,695.42
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 473,828,319.56 875,096,512.70
投资性房地产 11,270,498.03
固定资产 175,463,203.45 149,745,100.52
在建工程 47,869,982.47 74,755,910.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 67,368,284.08 68,166,277.88
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,055,459.92 5,277,090.54
其他非流动资产
非流动资产合计 779,855,747.51 1,173,040,891.88
资产总计 1,730,495,670.82 2,271,858,587.30
流动负债：
短期借款 70,000,000.00 317,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 28,895,625.27 57,168,597.12
预收款项 484,386,882.09 678,278,077.26
应付职工薪酬 9,664,955.23 3,359,722.51
应交税费 10,620,645.53 4,068,586.51
应付利息
应付股利 1,612,295.43 2,858,979.55
其他应付款 18,915,404.71 26,430,233.58
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 624,095,808.26 1,089,164,196.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 624,095,808.26 1,089,164,196.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 488,545,698.00 488,545,698.00
资本公积 403,058,602.16 403,058,602.16
减：库存股
盈余公积 112,255,980.44 112,255,980.44
未分配利润 102,539,581.96 178,834,110.17
所有者权益（或股东权益）合计 1,106,399,862.56 1,182,694,390.77
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,730,495,670.82 2,271,858,587.30
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公司法定代表人:杨肇基 主管会计工作负责人:黄建勇 会计机构负责人:杜培明
合并利润表 2007年1-6月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 四川水井坊股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 485,177,881.26 323,039,159.83
其中：营业收入 485,177,881.26 323,039,159.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 318,804,395.97 251,350,655.59
其中：营业成本 126,810,044.23 77,664,670.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 52,047,139.55 45,723,662.55
销售费用 91,114,274.50 83,165,038.09
管理费用 48,446,007.29 35,613,394.63
财务费用 1,153,015.21 10,714,059.59
资产减值损失 -766,084.81 -1,530,169.59
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 11,715,503.82 807,749.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,010,064.89 807,749.47
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 178,088,989.11 72,496,253.71
加：营业外收入 47,044.17 216,223.14
减：营业外支出 25,300.01 100.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 178,110,733.27 72,712,376.85
减：所得税费用 109,192,673.12 36,748,770.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,918,060.15 35,963,606.05
归属于母公司所有者的净利润 67,659,272.22 36,169,526.93
少数股东损益 1,258,787.93 -205,920.88
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.07
（二）稀释每股收益 0.14 0.07
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公司法定代表人:杨肇基 主管会计工作负责人:黄建勇 会计机构负责人:杜培明
母公司利润表 2007年1-6月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 四川水井坊股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 221,566,217.12 178,195,116.20
减：营业成本 129,286,220.46 97,744,630.41
营业税金及附加 45,776,057.21 42,344,531.59
销售费用 3,457,869.98 589,836.62
管理费用 28,654,315.90 21,919,469.95
财务费用 2,480,714.82 9,976,345.48
资产减值损失 374,087.17 592,954.63
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 124,097.52 22,866,785.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,661,049.10 27,894,133.11
加：营业外收入 20,901.59 7,400.00
减：营业外支出 20,000.00 100.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,661,950.69 27,901,433.11
减：所得税费用 11,743,350.01 561,693.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -81,399.32 27,339,739.72
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公司法定代表人:杨肇基 主管会计工作负责人:黄建勇 会计机构负责人:杜培明
合并现金流量表 2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 四川水井坊股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 619,921,872.80 326,518,217.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 134,372.54
收到其他与经营活动有关的现金 2,084,992.26 37,799,536.33
经营活动现金流入小计 622,141,237.60 364,317,753.62
购买商品、接受劳务支付的现金 124,913,934.19 113,185,944.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 31,831,626.24 27,831,735.75
支付的各项税费 224,937,177.41 175,896,139.92
支付其他与经营活动有关的现金 76,002,971.30 121,483,690.10
经营活动现金流出小计 457,685,709.14 438,397,510.40
经营活动产生的现金流量净额 164,455,528.46 -74,079,756.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 38,450,503.13 172,332,988.35
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 9,911,128.30
收到其他与投资活动有关的现金 4,144,194.33 5,866,859.36
投资活动现金流入小计 52,505,825.76 178,199,847.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,253,812.61 7,741,956.27
投资支付的现金 973,343.31 13,840,275.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 237,824,234.89
投资活动现金流出小计 20,227,155.92 259,406,466.16
投资活动产生的现金流量净额 32,278,669.84 -81,206,618.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 379,135,930.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 379,135,930.00
偿还债务支付的现金 335,000,000.00 297,796,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 82,753,944.25 61,406,552.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 67,628.77
筹资活动现金流出小计 417,753,944.25 359,270,180.90
筹资活动产生的现金流量净额 -377,753,944.25 19,865,749.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -181,019,745.95 -135,420,626.13
加：期初现金及现金等价物余额 477,665,088.91 378,111,382.17
六、期末现金及现金等价物余额 296,645,342.96 242,690,756.04
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 68,918,060.15 35,963,606.05
加：资产减值准备 -766,084.81 -1,530,169.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,250,777.87 8,182,874.60
无形资产摊销 1,216,940.14 1,141,947.08
长期待摊费用摊销 238,785.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,135,756.59 8,114,100.63
投资损失（收益以“－”号填列） -11,715,503.82 -807,749.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,133,367.90 -942,416.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,970,068.07 -250,233,268.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -100,506,150.46 53,304,914.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 195,758,432.97 72,487,617.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 164,455,528.46 -74,079,756.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 296,645,342.96 242,690,756.04
减：现金的期初余额 477,665,088.91 378,111,382.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -181,019,745.95 -135,420,626.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:杨肇基 主管会计工作负责人:黄建勇 会计机构负责人:杜培明
母公司现金流量表 2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 四川水井坊股份有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 252,883,518.19 192,110,018.62
收到的税费返还 134,372.54
收到其他与经营活动有关的现金 614,259,424.49 1,170,841.44
经营活动现金流入小计 867,277,315.22 193,280,860.06
购买商品、接受劳务支付的现金 123,686,915.64 80,944,936.23
支付给职工以及为职工支付的现金 23,456,666.80 21,060,206.15
支付的各项税费 75,803,816.32 94,016,217.62
支付其他与经营活动有关的现金 391,952,469.68 49,339,074.33
经营活动现金流出小计 614,899,868.44 245,360,434.33
经营活动产生的现金流量净额 252,377,446.78 -52,079,574.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,884,103.13 172,634,000.00
取得投资收益收到的现金 551,569.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 28,859,747.69
收到其他与投资活动有关的现金 2,053,891.98 575,949.12
投资活动现金流入小计 35,797,742.80 173,761,519.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,043,971.86 7,676,447.90
投资支付的现金 14,333,966.20
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 183,360,000.00
投资活动现金流出小计 19,043,971.86 205,370,414.10
投资活动产生的现金流量净额 16,753,770.94 -31,608,895.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 236,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 236,000,000.00
偿还债务支付的现金 155,000,000.00 173,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 82,135,144.25 60,927,708.74
支付其他与筹资活动有关的现金 67,403.77
筹资活动现金流出小计 237,135,144.25 234,895,112.51
筹资活动产生的现金流量净额 -197,135,144.25 1,104,887.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 71,996,073.47 -82,583,581.81
加：期初现金及现金等价物余额 95,838,410.14 161,554,848.98
六、期末现金及现金等价物余额 167,834,483.61 78,971,267.17
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -81,399.32 27,339,739.72
加：资产减值准备 374,087.17 592,954.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,598,708.97 7,503,719.63
无形资产摊销 1,206,865.14 1,131,872.08
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,480,714.82 8,451,987.15
投资损失（收益以“－”号填列） -124,097.52 -21,505,324.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 137,372.85 -1,111,368.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,287,604.47 -5,557,114.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 97,672,052.08 -127,541,243.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 150,400,747.06 58,615,202.99
其他
经营活动产生的现金流量净额 252,377,446.78 -52,079,574.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额 95,838,410.14 161,554,848.98
加：现金等价物的期末余额 167,834,483.61 78,971,267.17
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 71,996,073.47 -82,583,581.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:杨肇基 主管会计工作负责人:黄建勇 会计机构负责人:杜培明
合并所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 四川水井坊股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 本期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配利 其
本(或股 积 ： 积 般 润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一 488,545 403,058 180,662 87,501,8 10,671, 1,170,440,010.60
、 ,698.00 ,602.16 ,357.81 79.94 472.69
上
年
年
末
余
额
加 1,731,5 9,905,42 172,461 11,809,487.87
： 96.69 9.88 .30
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 488,545 403,058 182,393 97,407,3 10,843, 1,182,249,498.47
、 ,698.00 ,602.16 ,954.50 09.82 933.99
本
年
年
初
余
额
三 -9,426,1 -734,26 -10,160,401.30
、 34.00 7.30
本
年
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 67,659,2 1,258,7 68,918,060.15
一 72.22 87.93
）
净
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 67,659,2 1,258,7 68,918,060.15
述 72.22 87.93
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（ -1,993, -1,993,055.23
三 055.23
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1． -1,993, -1,993,055.23
所 055.23
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（ -77,085, -77,085,406.22
四 406.22
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3． -76,213, -76,213,128.89
对 128.89
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4． -872,277 -872,277.33
其 .33
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 488,545 403,058 182,393 87,981,1 10,109, 1,172,089,097.17
、 ,698.00 ,602.16 ,954.50 75.82 666.69
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 上年同期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益
实收资 资本公积 减 盈余公 一 未分配 其
本(或股 ： 积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一 488,545 405,851, 164,238 66,564, 5,099,9 1,130,300,494.25
、 ,698.00 670.30 ,898.64 279.22 48.09
上
年
年
末
余
额
加 1,370,3 6,777,7 118,050 8,266,195.69
： 65.01 80.23 .45
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 488,545 405,851, 165,609 73,342, 5,217,9 1,138,566,689.94
、 ,698.00 670.30 ,263.65 059.45 98.54
本
年
年
初
余
额
三 -2,793,0 16,784, 24,065, 5,625,9 43,682,808.53
、 68.14 690.85 250.37 35.45
本
年
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 104,360 2,842,2 107,203,189.29
一 ,896.51 92.78
）
净
利
润
（ 743,199. 743,199.76
二 76
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2． 443,199. 443,199.76
权 76
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4． 300,000. 300,000.00
其 00
他
上 743,199. 104,360 2,842,2 107,946,389.05
述 76 ,896.51 92.78
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（ -3,536,2 2,783,6 -752,625.23
三 67.90 42.67
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1． 1,789,58 2,783,6 4,573,224.14
所 1.47 42.67
有
者
投
入
资
本
2． -5,325,8 -5,325,849.37
股 49.37
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（ 16,784, -80,295 -63,510,955.29
四 690.85 ,646.14
）
利
润
分
配
1． 16,784, -16,784
提 690.85 ,690.85
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3． -63,510 -63,510,955.29
对 ,955.29
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 488,545 403,058, 182,393 97,407, 10,843, 1,182,249,498.47
、 ,698.00 602.16 ,954.50 309.82 933.99
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:杨肇基 主管会计工作负责人:黄建勇 会计机构负责人:杜培明
母公司所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 四川水井坊股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余 488,545,698.00 403,058,602.16 111,092,277.79 168,360,786.26 1,171,057,364.21
额
加：会计政策变 1,163,702.65 10,473,323.91 11,637,026.56
更
前期差错更正
二、本年年初余 488,545,698.00 403,058,602.16 112,255,980.44 178,834,110.17 1,182,694,390.77
额
三、本年增减变 -76,294,528.21 -76,294,528.21
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 -81,399.32 -81,399.32
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（ -81,399.32 -81,399.32
二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -76,213,128.89 -76,213,128.89
1．提取盈余公
积
2．对所有者（ -76,213,128.89 -76,213,128.89
或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本
）
2．盈余公积转
增资本（或股本
）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余 488,545,698.00 403,058,602.16 112,255,980.44 102,539,581.96 1,106,399,862.56
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末 488,545,698.00 405,851,670.30 102,204,654.98 151,883,136.29 1,148,485,159.57
余额
加：会计政策 814,814.52 7,333,330.72 8,148,145.24
变更
前期差错更正
二、本年年初 488,545,698.00 405,851,670.30 103,019,469.50 159,216,467.01 1,156,633,304.81
余额
三、本年增减 -2,793,068.14 9,236,510.94 19,617,643.16 26,061,085.96
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 92,365,109.39 92,365,109.39
（二）直接计 743,199.76 743,199.76
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下 443,199.76 443,199.76
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他 300,000.00 300,000.00
上述（一）和 743,199.76 92,365,109.39 93,108,309.15
（二）小计
（三）所有者 -3,536,267.90 -3,536,267.90
投入和减少资
本
1．所有者投 1,789,581.47 1,789,581.47
入资本
2．股份支付 -5,325,849.37 -5,325,849.37
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分 9,236,510.94 -72,747,466.23 -63,510,955.29
配
1．提取盈余 9,236,510.94 -9,236,510.94
公积
2．对所有者 -63,510,955.29 -63,510,955.29
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末 488,545,698.00 403,058,602.16 112,255,980.44 178,834,110.17 1,182,694,390.77
余额
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公司法定代表人:杨肇基 主管会计工作负责人:黄建勇 会计机构负责人:杜培明
公司概况
四川水井坊股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为四川制药股份有限公司、四川全兴股份有限公司，系1993年12月经成都市体制改革委员会成体改（1993）97号文批准成立的定向募集股份有限公司。1996年11月20日经中国证券监督管理委员会批准在上海证券交易所上网发行A股股票2,660万股，并于1996年12月6日在上海证券交易所挂牌交易。1997年10月根据成都市人民政府成办函（1997）69号文和成都市国有资产管理局成国资商（1997）76号文批准，将本公司国家股81,033,946股授权四川成都全兴集团有限公司持有和经营，四川成都全兴集团有限公司采用股权折抵、资产置换等方式分步对原四川制药股份有限公司进行了重组，将四川成都全兴集团有限公司所属四川省成都全兴酒业有限公司的整体资产注入了四川制药股份有限公司，1999年7月本公司名称由原“四川制药股份有限公司”变更为“四川全兴股份有限公司”。 2001年8月，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]86号文、财政部财企便函[2001]63号文核准，本公司于2001年9月6日通过上海证券交易所增加发行新股4,026万股（含国有股存量发行366万股），并已于2001年10月10日在上海证券交易所上市流通。 经四川省人民政府川府函[2002] 129号文批复、财政部财企[2002] 136号文批复，同意将成都市国有资产管理局持有的本公司全部国家股215,131,653股划转给四川成都全兴集团有限公司持有，划转后的股份性质仍为国家股。 根据《四川省人民政府关于同意四川成都全兴集团有限公司实施改组转让国有股权的批复》（川府函[2003]102号）、成都市人民政府《关于同意全兴集团<国有资本有序退出、实施战略性改组方案>的批复》（成府函[2002]164号）文件，以及国务院国有资产监督管理委员会《关于四川全兴股份有限公司国有股性质变更有关问题的批复》（国资产权[2005]1456号），2005年本公司控股股东四川成都全兴集团有限公司的公司性质变更为非国有法人公司，因此本公司控股股东四川成都全兴集团有限公司所持本公司的股权236,644,818.00股变更为非国有股。 2006年1月，本公司根据中国证券监督管理委员会规定实施了股权分置改革。2006年9月，经本公司股东大会批准，本公司名称变更为四川水井坊股份有限公司。 公司注册资本：人民币肆亿捌仟捌佰伍拾肆万伍仟柒佰元。 公司的经营范围：生产销售酒、生物材料及制剂（国家限制产品除外），化工原料、包装材料、设备、货物运输、汽车修理、工程设计、制造、科技开发、咨询服务；进口本企业生产、科研所需原材料，机械设备、仪器仪表及零配件。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。房地产开发经营（凭资质证经营）。 公司目前的主要产品：“全兴大曲”及其系列酒和“水井坊”高档精品系列酒。 公司法人营业执照注册号为5101001802381，注册地址：成都市金牛区全兴路9号，法定代表人：杨肇基。
(三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度： 本公司执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本原则》和《企业会计准则第1号—存货》等38项具体准则及其2006年10月30日颁布的《企业会计准则—应用指南》。 2、财务报表的编制基础： 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月15 日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、现金及现金等价物的确定标准： 列示于现金流量表中的现金是指本公司库存现金和各项可以随时用于支付的存款。 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务核算方法： 1）对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 2）资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。 3）资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 7、金融资产和金融负债的核算方法： 1）金融资产和金融负债的分类 按投资目的和经济实质对金融工具划分为以下五类： A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债，指定为以公允价值计量且其变动计入当期的金融资产或金融负债； B.持有至到期投资； C.贷款和应收款项； D.可供出售金融资产； E.其他金融负债。 2）金融资产和金融负债的确认依据：公司成为金融工具合同的一方时，应确认一项金融资产或金融负债。 3）金融资产或金融负债的计量方法 A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目，持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 B.持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。 C.应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D.可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 E.其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。 4）主要金融资产和金融负债公允价值确定方法 A.存在活跃市场的金融资产或金融负债，参考活跃市场中的报价来确定其公允价值。 B.金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值，但初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础，除非有客观证据表明相同金融工具公开交易价格更公允，或采用仅考虑公开市场参数的估值技术确定的结果更公允时，不采用交易价格作为初始确认时的公允价值，而应当采用更公允的交易价格或估值结果确定公允价值。 5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备。 A.持有至到期投资 对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。 B.可供出售金融资产 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。 可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 8、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：a、因债务人破产，以其破产财产依法清偿后确实无法收回的应收款项；b、债务人死亡，以其遗产清偿后的应收款项余额，无义务承担人，确实无法收回的应收款项；c、债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回的，报董事会批准，可以列作坏账的应收款项。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按和账龄分析法计提坏账准备， 同时，对于单项金额重大的应收款项，于资产负债表日单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，按个别计定法确认减值损失，计提坏账准备。
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账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 2.50 2.50
1－2年 5.00 5.00
2－3年 7.50 7.50
3－4年 10.00 10.00
4－5年 15.00 15.00
5年以上 20.00 20.00
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9、存货核算方法：
1）本公司存货包括：原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品、开发成本、开发产品等。 2）本公司存货购进时均采用实际成本核算，发出和领用时采用加权平均法核算成本。 3）低值易耗品领用采用五五摊销法摊销。 4）包装物领用采用一次摊销法摊销。 5）存货盘存制度采用永续盘存制。 6）开发成本主要包括土地开发、房屋开发、公共配套设施和代办工程的开发过程中所发生的各项费用。开发成本按土地开发、房屋开发、公共配套设施、代办工程等分类，并按成本项目进行明细核算。对开发产品成本核算采用品种法，直接费用按成本核算对象归集，开发间接费用按一定比例的分配标准分配，计入有关开发产品成本。为开发房地产而借入的资金所发生的利息费用，在开发产品完工之前，计入开发成本或开发产品成本。 7）开发用土地的核算方法：对于开发用土地，公司以购入或支付土地出让金的方式取得土地使用权，在土地投入开发时转入开发成本核算。 8）公司产品生产成本核算：公司产品生产按生产过程中实际发生的成本费用列记产品生产成本。 9）存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值按存货售价减去实现销售所需发生的销售费用、财务费用、税费、至完工需要发生的成本及其他费用计算。
10、投资性房地产的核算方法： 1）投资性房地产的确定标准：为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 2）投资性房地产的分类：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 3）投资性房地产的初始计量 A.外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出作为其成本。 B.自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为其成本。 C.以非货币资产交换取得的投资性房地产的成本，该交换具有商业实质，换入或换出资产的公允价值能够可靠的计量，换入的投资性房地产按换出资产的公允价值和支付的相关税费作为成本。如该交换不具有商业实质，换入的投资性房地产按换出资产的账面价值和支付的相关税费作为成本。 D.以债务重组取得的投资性房地产的成本，按其公允价值作为投资性房地产成本。 4）投资性房地产的后续计量： 本公司一般以成本模式对投资性房地进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，可以对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 5）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产。 采用成本模式计量的，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。 自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。 6）投资性房地产减值准备 本公司对采用公允价值模式计量的投资性房地产不计提减值准备。 本公司对采用成本模式计量的投资性房地产在报告期末，对投资性房地产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项投资性房地产项目可收回金额低于其账面价值的差额部分，计提投资性房地产减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 3%-5% 2.375-4.85
机器设备 10-15 3%-5% 6.333-9.70
运输设备 5-15 3%-5% 6.333-19.40
办公设备 5-10 3%-5% 9.500-19.40
其他设备 5-10 3%-5% 9.500-19.40
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1）固定资产按实际成本计价。 A 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 B 非货币资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第20号-企业合并》和《企业会计准则第21号-租赁》确定。 C 购入或自行建造的固定资产，按正常购建过程发生的实际成本作为固定资产初始成本。对固定资产购建过程中非常中断的，其发生的与固定资产购建不相关的财务费用、管理费用不计入固定资产成本，直接计入当期损益。 D 对与固定资产购建相关的借款费用、汇兑损益，按借款费用资本化原则进行处理。 2）固定资产折旧采用平均年限法计提。 注：公司2005年以前购入的固定资产残值率为3%，2005年及以后购入的固定资产残值率为5%。 已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额及预计剩余使用年限作为计算折旧额的基础。
(2) 减值准备的计提方法：
本公司在报告期末，对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产项目可收回金额低于其账面价值的差额部分，提取固定资产减值准备。 当存在下列情况之一时，按该项固定资产账面价值全额计提减值准备： A.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B. 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C. 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D .已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E .其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 固定资产减值准备一经计提，不予转回。
(3) 其他说明
1）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值)。 2）固定资产修理费用，直接计入当期费用。 3）固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。 4）可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 5）与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时计入固定资产账面价值，增计后的金额不超过该项固定资产的可收回金额；如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为当期费用。 6）融资租赁方式租入的固定资产发生的可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 7）经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
12、在建工程核算方法： 1）在建工程按实际成本计价，并在在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产并预计折旧，待工程决算手续完善后，再按实际结算工程成本调整原暂做固定资产价值及预计折旧额。对在建工程相关的借款利息、汇兑损益、借款费用，按借款费用资本化原则进行会计处理。 2）在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值和已计提的折旧额。 3）期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： A.长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程； B.项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； C.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 在建工程减值准备一经计提，不予转回。 13、无形资产计价及摊销方法： 1）无形资产的计价方法： A.购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 B.通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与非货币性资产之积）计价。但换入无形资产公允价值明显低于换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费之和的除外。 C.投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者投入的无形资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。但投入资产公允价值明显低于各方确认价值的除外。 D.通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。 E.接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价。 F.自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费及可予资本化的开发费用等费用计价。可予资本化的开发费用计入无形资产成本的金额以该无形资产预计可回金额的现值扣除取得时发生的注册费、律师费后差额为限，并且符合：与该资产相关的经济利益可流入企业、开发成本能够可靠计量、开发活动在技术上及经济上可行且能产生预期现金流。 2）无形资产的摊销方法： 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。 3）公司各项无形资产摊销年限如下： 无形资产项目 摊销年限 备注 土地使用权 40-50年 预计受益年限 用电权、用水权、通讯权 10年 预计受益年限 专有技术、非专利技术 5-20年 预计受益年限 办公软件 5-10年 预计受益年限 专利权、商标权10年 预计受益年限 4）无形资产减值准备： A.公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时，按无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。 B.无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。 C.无形资产减值准备一经计提，不予转回。 14、长期股权投资的核算方法： 长期股权投资包括对子公司、合营企业、联营企业的投资以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。合营企业投资是公司持有的能够与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资。联营企业投资是持有的能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。 1）初始计量 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： A.通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。 为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B.通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 C.除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 2）后续计量 A.对子公司的投资，采用成本法核算。编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 B.合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。 在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。 C.不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 在活跃市场有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 3）长期股权投资减值 公司在报告期末，对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。 长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。 4）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 5）长期股权投资核算方法的改变 因减少投资等原因对被投资单位不再具有控制、共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。 因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响但不构成控制的，应当改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 15、借款费用的会计处理方法： 1）借款费用资本化的确认原则： 借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产发生的借款费用，予以资本化；其他借款如用于固定资产购建或房地产开发的，按实际占用平均额及资本化率进行资本化；其余借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2）资本化期间的计算方法： A.开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 B.暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 C.停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3）借款费用资本化金额的计算方法： A.借款利息的资本化金额：以截止资产负债日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计息确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 B.辅助费用 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款如有用于固定资产购建或房地产开发的，其发生的借款辅助费用按其购建开发期间实际占用的平均借款金额及资本化率进行资本化，其余借款辅助费用，计入当期损益 C.在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。 16、收入确认原则： 1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 2）提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3）他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和实际利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 17、所得税的会计处理方法： 本公司的所得税费用会计处理采用资产负债表债务法。 本期所得税费用=本期应交所得税+(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债) –(期末递延所得税资产 -期初递延所得税资产) 本期应交所得税=（利润总额+调整增加的应纳税所得额-调整减少的应纳税所得额）×所得税税率 递延所得税负债/资产=累计暂时性差异*所得税率 以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额同时，减记的金额予以转回。 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并、直接在权益中确认的交易或事项。 18、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 1）合并报表编制的依据、合并范围的确定原则： 本公司合并会计报表系根据企业会计准则第33号－合并财务报表规定编制。 本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报表编制范围的子公司条件如下： A.母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业； B.通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权； C.根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策；有权任免董事会等类似权力机构半数以上成员； D.在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。 2）合并会计报表的编制方法： 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其会计资料为依据，按照企业会计准则第33号－合并财务报表编制合并会计报表，子公司的主要会计政策按照母公司的会计政策执行，合并范围内各公司间的重大交易和往来账项均予以抵销。 A.本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。编制合并利润表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 B.本公司因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负偾表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制合并利润表时，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.本公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制合并利润表时，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 D.少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除本公司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定。 19、金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法: 金融资产转移的确认依据和计量方法 1）金融资产转移的确认依据： A.将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； B.将金融资产转移给另一方，但保留收取金融现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件： a、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件； b、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证； c、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方，企业无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。 2）金融资产转移的计量 A.金融资产整体转移满足确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： a、所转移金融资产的账面价值； b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 B.金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。 a、终止确认部分的账面价值； b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 20、利润分配政策: 本公司净利润按下列顺序分配： 1）弥补以前年度亏损； 2）按弥补以前年度亏损后的余额提取10%的法定盈余公积； 3）根据股东大会决议提取任意盈余公积； 4）根据股东大会决议分配普通股股利 21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
1、根据财政部 2006 年 2 月15 日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》，本公司从2007年1月1日起执行财政部 2006 年 2 月15 日颁布的企业会计准则，并不再执行《企业会计制度》。根据财政部 2006 年 2 月15 日颁布的企业会计准则，本公司2007年1月1日增加递延所得税资产10,019,385.53元，并相应增加本公司2007年1月1日留存收益10,019,385.53元，本公司采用追溯调整法相应调整了2006年12月31日资产负债表及2006年度利润表和现金流量表；本公司原在2007年1月1日资产负债表上单独列示的少数股东权益10,843,933.99元调整并入股东权益反映，并相应增加股东权益10,843,933.99元，本公司采用追溯调整法相应调整了2006年12月31日资产负债表；本公司在利润表净利润项目前列示的少数股东本期收益调整转入利润表净利润项目后反映，本公司2007年1-6月因此增加净利润 1,258,787.93 元；因递延所得税资产项目的启用，本公司2007年1-6月因此增加所得税费用 5,133,367.90元,相应减少2007年1-6月净利润5,133,367.90元。此外，根据财政部 2006 年 2 月15 日颁布的企业会计准则，本公司对2007年6月30日资产负债表及2007年1-6月利润表、现金流量表的格式进行了相应调整。我们基于该项规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表 。
(2) 会计估计变更
1、根据财政部 2006 年 2 月15 日颁布的企业会计准则，本公司从2007年1月1日起对交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入的非货币性资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量，同时，对所得税费用核算由应付税款法改为资产负债表债务法 。
(3) 会计差错更正
无
(四)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 销项税按应税销售额的17%计算，增值税以销项税扣除进项税 17%
后的余额缴纳。
消费税 消费税按生产环节白酒应税销售收入的20%计算缴纳从价税， 按生产环节白酒应税销售收入的20%计算缴纳从价税，同
同时按每市斤0.5元从量计算缴纳从量税。 时按每市斤0.5元从量计算缴纳从量税
营业税 按相应的营业税税率计算缴纳 5%
城建税 按应纳流转税额的5%、7%计缴。 5%7%
企业所得税 按应纳税所得额的33%计缴，并实行按季预缴，按年清算。 33%
教育费附加 按应纳流转税额的3%计缴。 3%
地方教育费 按应纳流转税额的1%计缴。 1%
附加
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(五)企业合并及合并财务报表
单位:万元 币种:人民币
公司所控制的境内外重要子公司的情况
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性 注册资本 经营范围
质
四川全兴酒业有限公司 控股子公司 成都市锦江区水井街 1,200 生产、加工、销售酒、定型包装食
19号 品、保健饮品等产品。
成都聚锦商贸有限公司 控股子公司的控股子 郫县红兴镇宋家林村 500 销售酒、日用百货。
公司
成都水井坊营销有限公司 控股子公司 成都市锦江区水井街 1,000 销售酒、调味品、糖果、食品、化
21号 工、建材等产品。
成都馨千代饮料酒有限公 控股子公司 崇州市高新工业园区 1,500 果酒生产、加工、销售。
司 世纪大道旁
成都梅岭销售有限公司 控股子公司的控股子 崇州市高新工业园区 280 酒类销售。
公司 世纪大道旁
成都江海贸易发展有限公 控股子公司的控股子 成都市金牛区全兴路 1,000 酒类销售。
司 公司 9号
成都兴千业房地产开发有 控股子公司 成都市温江区向阳路 2,000 房地产开发经营。
限公司 215号
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子公司全称 期末实际投资 实质上构成对子公司的净投资的余额（资 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并
额 不抵债子公司适用） 报表
四川全兴酒业有限公司 1,140 95 95 是
成都聚锦商贸有限公司 500 99.5125 99.5125 是
成都水井坊营销有限公司 1,000 99.75 99.75 是
成都馨千代饮料酒有限公 1,500 98.75 98.75 是
司
成都梅岭销售有限公司 266 93.8125 93.8125 是
成都江海贸易发展有限公 1,000 99.76 99.76 是
司
成都兴千业房地产开发有 1,400 70 70 是
限公司
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合并报表范围发生变更的内容和原因 公司名称 上年是否合并 本期是否合并 变更原因 变更时间 成都全兴销售公司 是 否 该公司清算注销2007年4月 成都太合生物材料有限公司 合并损益表及现金流量表 否 转让股权 2006年12月 注1：成都全兴销售公司根据2007年1月24日公司股东会决议，已于2007年4月完成了清算和税务注销，其工商注销手续正在办理中。 (六)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 116,417.79 252,019.25
银行存款： 296,528,925.17 442,404,809.66
其他货币资金： 35,008,260.00
合计 296,645,342.96 477,665,088.91
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货币资金期末余额较期初减少181,019,745.95元，减少比例37.90%。主要是本期支付股利及偿还短期借款所致。
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 45,128,618.00 41,721,708.50
合计 45,128,618.00 41,721,708.50
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(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
单位:元 币种:人民币
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出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山东莱芜鲁源名酒经营有限责任公司 2007年2月8日 2007年8月8日 500,000.00 背书未到期
成都威斯特营销策划有限公司 2007年3月7日 2007年9月7日 405,600.00 背书未到期
浙江龙盛集团股份有限公司 2007年3月14日 2007年9月14日 200,000.00 背书未到期
福建省太平洋协会经营有限公司 2007年3月15日 2007年9月15日 140,000.00 背书未到期
浙江升华拜克生物股份有限公司 2007年1月22日 2007年7月22日 50,000.00 背书未到期
湘潭市荣晟工贸有限公司 2007年1月22日 2007年7月22日 500,000.00 背书未到期
芜湖富春染织有限公司 2007年1月30日 2007年7月30日 200,000.00 背书未到期
湖州星光农机制造有限公司 2007年2月12日 2007年8月12日 50,000.00 背书未到期
山东鑫亚工业股份有限公司 2007年2月12日 2007年8月20日 50,000.00 背书未到期
山东常林机械集团股份有限公司 2007年3月26日 2007年9月26日 300,000.00 背书未到期
莘县康达车业有限公司 2007年1月8日 2007年7月8日 500,000.00 背书未到期
株洲易达贸易有限公司 2007年2月28日 2007年8月28日 648,000.00 背书未到期
苏州逸高化工有限公司 2007年1月16日 2007年7月14日 100,000.00 背书未到期
淮北市祥顺商贸有限公司 2007年1月18日 2007年7月18日 100,000.00 背书未到期
唐山钢铁股份有限公司 2007年1月16日 2007年7月16日 500,000.00 背书未到期
唐山钢铁股份有限公司 2007年1月16日 2007年7月16日 200,000.00 背书未到期
湘潭市荣晟工贸有限公司 2007年1月22日 2007年7月22日 600,000.00 背书未到期
莱芜市创益物资有限公司 2007年2月2日 2007年8月2日 1,000,000.00 背书未到期
成都威斯特营销策划有限公司 2007年3月7日 2007年9月7日 372,000.00 背书未到期
合计 -- -- 8,932,400.00 --
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期末应收票据均未贴现。
期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，无应收关联单位欠款。 3、应收账款 (1) 应收账款账龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 36,298,641.64 99.37 907,466.05 54,161,181.49 89.10 1,354,029.87
一至二年 201,849.01 0.55 10,092.45 27,738.00 0.05 1,404.00
二至三年 27,720.00 0.08 2,079.00
三至四年 2,308,001.91 3.80 2,308,001.91
四至五年 4,068,579.72 6.69 4,068,579.72
五年以上 218,611.10 0.36 218,611.10
合计 36,528,210.65 100.00 919,637.50 60,784,112.22 100.00 7,950,626.60
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应收账款本期减少24,255,901.57元，减少比例39.91%，主要原因是公司加大了应收账款催收力度及改用现款销售所致。 (2) 应收账款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期减少数 期末余额
转回数 合计
应收账款坏帐准备 7,950,626.60 7,030,989.10 7,030,989.10 919,637.50
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因子公司成都全兴销售公司清算注销，原按个别认定法计提的坏账准备已全额转销。 (3) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及 33,950,500.28 92.94 39,745,141.14 65.39
比例
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(4) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、其他应收款 (1) 其他应收款账龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 3,252,082.81 29.60 79,874.61 28,568,671.95 76.94 831,592.24
一至二年 210,600.31 1.92 10,530.02 3,680,197.71 9.91 184,009.89
二至三年 5,159,889.52 46.97 493,921.71 2,471,644.94 6.66 185,373.37
三至四年 2,131,700.61 19.40 213,170.06 2,248,313.38 6.05 2,065,850.64
四至五年 75,102.34 0.68 11,265.35 163,515.00 0.44 24,527.25
五年以上 157,547.51 1.43 33,033.82
合计 10,986,923.10 100.00 841,795.57 37,132,342.98 100.00 3,291,353.39
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注1：孙公司成都聚锦商贸有限公司对预计无法收回的账龄为2-3年的应收款项115,600.00元按企业会计制度规定采用个别认定法全额计提坏账准备115,600.00元。 注2：子公司成都馨千代饮料酒有限公司对预计无法收回的账龄为5年以上的应收款项1905.40元按企业会计制度规定采用个别认定法全额计提坏账准备1905.40元。 注3：其他应收款本期减少26,145,419.88元主要系收回郫县土地储备中心投资款21,680,000元、收回成都盈盛投资控股有限公司股权转让款4,884,103.13元及子公司成都全兴销售公司本期清算，原挂账往来转销所致。 (2) 其他应收款坏账准备变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期减少数 期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐准备 3,291,353.39 2,449,557.82 2,449,557.82 841,795.57
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(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及 6,205,000.00 56.48 32,359,680.13 87.15
比例
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主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
四川省郫县财政局综合科 2,000,000.00 2004年 项目保证金
温江区交通局 1,750,000.00 2004-2005年 保证金
温江土地储备中心欠款 1,000,000.00 2004-2005年 保证金
柳城街道办事处 800,000.00 2004-2005年 保证金
司建中 655,000.00 2007年 职工备用金
合计 6,205,000.00 -- --
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(4) 本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏帐金额 计提坏帐比例(% 计提坏帐原因
)
中国食品工业协会 100,000.00 2005年6月24日 未收到会务费 100,000.00 100.00 长期未收到会务
发票 费发票
成都市商业贸易委员会 15,600.00 2005年8月17日 未收到展位费 15,600.00 100.00 长期未收到展位
信息中心 发票 费发票
周育红 1,905.40 2002年12月31日 职工备用金 1,905.40 100.00 长期未收到职工
备用金
合计 117,505.40 -- -- 117,505.40 -- --
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(5) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 8,670,851.07 100.00 65,444,769.58 97.49
一至二年 1,559,812.69 2.32
二至三年 20,470.83 0.04
三年以上 103,900.00 0.15
合计 8,670,851.07 100.00 67,128,953.10 100.00
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注1：因子公司成都全兴销售公司本期清算，原挂账1年以上预付款均已转销。 注2：本期预付账款减少58,458,102.03元，减少比例87.08%。主要原因是子公司兴千业房地产转出上期预付工程施工材料款所致。 (2) 预付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
澳大利亚柏涛（墨尔本）亚洲控股有限公司 3,134,100.00 2006年 预付商品房设计款
四川恒力嘉建设工程有限公司 2,111,977.90 2007年 预付商品房施工款
合计 5,246,077.90 -- --
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(3) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、存货 (1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原 10,100,988.93 10,100,988.93 2,467,271.51 2,467,271.51
材
料
库 52,197,783.04 1,209,249.16 50,988,533.88 52,820,296.71 1,209,461.72 51,610,834.99
存
商
品
在 4,870,212.43 4,870,212.43 5,001,010.32 5,001,010.32
产
品
包 17,506,954.41 2,826,875.44 14,680,078.97 23,876,004.63 2,826,875.44 21,049,129.19
装
物
自 447,972,404.11 447,972,404.11 445,420,219.84 445,420,219.84
制
半
成
品
低 1,703,497.00 1,703,497.00 1,435,290.88 1,435,290.88
值
易
耗
品
开 204,187.06 204,187.06 26,554,834.33 26,554,834.33
发
产
品
开 148,601,786.10 148,601,786.10 127,161,566.32 127,161,566.32
发
成
本
代 191,056,882.54 191,056,882.54 186,508,133.01 186,508,133.01
办
拆
迁
成
本
合 874,214,695.62 4,036,124.60 870,178,571.02 871,244,627.55 4,036,337.16 867,208,290.39
计
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7、对合营企业投资和联营企业投资
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名 注册地 业 本企业持股 本企业在被投资单 期末净资产总额 本期营业收入总 本期净利润
称 务 比例（%） 位表决权比例（% 额
性 ）
质
一、联营企业
北京清华科技 北京市海淀区双清路 5 5 201,206,720.59 2,112,814.74
创业投资有限 清华大学华业大厦260
公司 8室
成都天号陈酒 郫县红光镇鹃兴路998 40 40 19,202,352.04 725,666.67 -737,484.24
业发展有限公 号附6号
司
成都永发印务 成都市武侯区武科东 20 20 59,875,273.99 120,948,406.63 11,525,292.94
有限公司 四路18号
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8、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说
例 明
成都永发印务有限公司 20 20
成都天号陈酒业发展有限公司 40 40
成都兴九兴置业有限责任公司 20 20
北京清华科技创业投资有限公 5 5
司
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(2)按成本法核算
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
北京清华科技创业投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
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(3)按权益法核算
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准 现金红
备 利
成都永发印务有限公 9,600,000.00 10,739,847.51 2,305,058.59 13,044,906.10
司
成都天号陈酒业发展 8,000,000.00 7,964,081.36 -294,993.70 7,669,087.66
有限公司
成都兴九兴置业有限 21,314,852.07 6,955,252.11 -6,955,252.11
责任公司
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注1：按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》和《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》的有关规定，公司 2006 年 12 月 31 日采用权益法核算的长期股权投资中属于同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额尚未摊销完毕的余额为贷方1,790,102.34元。上述股权投资差额结存额全额冲销、相应调增母公司 2007 年 1 月1 日的留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为 2007 年 1 月 1 日的认定成本。 注2：本公司持有成都兴九兴置业有限责任公司(原成都九兴印刷包装有限公司)20%的股权，因近年包装印刷行业竞争激烈，为充分保护公司股东利益，公司于2007年1月按账面净值转让了该项长期股权投资。 9、投资性房地产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 11,544,684.29 11,544,684.29
1.房屋、建筑物 11,544,684.29 11,544,684.29
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 274,186.26 274,186.26
1.房屋、建筑物 274,186.26 274,186.26
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 11,270,498.03 11,270,498.03
1.房屋、建筑物 11,270,498.03 11,270,498.03
2.土地使用权
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注1：因子公司成都全兴销售公司注销，本公司按账面价值（固定资产账面原值13,925,236.89元，累计折旧2,380,552.60元）承接其已出租的商业用房屋1栋，相应按规定转作投资性房地产。 10、固定资产 (1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 415,793,358.23 33,917,846.79 15,265,954.62 434,445,250.40
其中：房屋及建筑物 264,476,157.25 15,753,594.45 13,925,236.89 266,304,514.81
机器设备 142,287,060.88 17,752,505.70 304,050.00 159,735,516.58
运输设备 7,411,532.08 341,012.00 7,752,544.08
办公设备 98,960.00 46,090.00 145,050.00
其他设备 1,519,648.02 24,644.64 1,036,667.73 507,624.93
二、累计折旧合计： 251,073,166.97 8,250,777.87 3,556,288.84 255,767,656.00
其中：房屋及建筑物 138,049,385.79 3,397,976.60 2,380,552.60 139,066,809.79
机器设备 106,168,492.05 4,534,018.70 191,393.81 110,511,116.94
运输设备 5,491,935.27 271,971.93 5,763,907.20
办公设备 27,996.07 15,681.02 43,677.09
其他设备 1,335,357.79 31,129.62 984,342.43 382,144.98
三、固定资产净值合计 164,720,191.26 25,667,068.92 11,709,665.78 178,677,594.40
其中：房屋及建筑物 126,426,771.46 12,355,617.85 11,544,684.29 127,237,705.02
机器设备 36,118,568.83 13,218,487.00 112,656.19 49,224,399.64
运输设备 1,919,596.81 69,040.07 1,988,636.88
办公设备 70,963.93 30,408.98 101,372.91
其他设备 184,290.23 -6,484.98 52,325.30 125,479.95
四、减值准备合计 368,648.97 368,648.97
其中：房屋及建筑物
机器设备 368,648.97 368,648.97
运输设备
办公设备
其他设备
五、固定资产净额合计 164,351,542.29 25,667,068.92 11,709,665.78 178,308,945.43
其中：房屋及建筑物 126,426,771.46 12,355,617.85 11,544,684.29 127,237,705.02
机器设备 35,749,919.86 13,218,487.00 112,656.19 48,855,750.67
运输设备 1,919,596.81 69,040.07 1,988,636.88
办公设备 70,963.93 30,408.98 101,372.91
其他设备 184,290.23 -6,484.98 52,325.30 125,479.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：公司本期新增的固定资产中有31,165,371.74元系在建工程完工转入。 注2：本公司因向银行借款、申请开具银行承兑汇票，已将原值为210,609,930.03元，净值为95,994,572.23元的固定资产抵押给银行。其中：位于成都市全兴路9号,原值36,378,961.77元，净值13,179,327.07元的房屋已作价抵押给交通银行成都分行,银行授信9,000万元；位于成都市全兴路9号，账面原值69,318,517.87元，净值22,584,779.49元的房屋已作价抵押给工商银行成都市金牛支行,银行授信5,000万元；位于成都市全兴路9号，账面原值104,912,450.39元,净值60,230,465.67元的房屋抵押给民生银行成都分行, 银行授信6,000万元。公司部分银行授信已到期,正在办理银行续授信手续。 注3：本公司按账面价值将办公用房屋1栋转作投资性房地产，转出固定资产原值13,925,236.89元，转出累计折旧2,380,552.60元。
11、在建工程
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 51,470,750.89 51,470,750.89 78,296,783.73 78,296,783.73
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(1) 在建工程项目变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数
新包装生产线 36,649,450.44 4,637,528.00 271,806.48 31,165,371.74 9,849,800.22
水井坊技改项目 35,920,000.00 35,920,000.00
水井坊博物馆 1,000,000.00 1,000,000.00
零星改造工程 177,750.16 3,632.16 181,382.32
预付工程款 1,147,403.27 43,969.93 1,191,373.20
崇州生产区 933,709.64 89,909.71 843,799.93
2007年新钢结构厂房 0 15,925.00 15,925.00
COD在线自动监测系统 75,000.00 75,000.00
崇州生产基地 2,393,470.22 2,393,470.22
合计 78,296,783.73 4,701,055.09 361,716.19 31,165,371.74 51,470,750.89
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本期在建工程其他减少额361,716.19元,系将零星维修、改造等支出转入期间费用所致。 (2) 在建工程减值准备 在建工程无利息资本化金额。在建工程期末余额未出现减值迹象。 12、无形资产 (1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权( 36,655,946.96 434,655.51 36,221,291.45
土桥)
土地使用权( 4,081,324.16 48,490.98 4,032,833.18
土桥)
专有技术 7,248,170.00 297,870.00 6,950,300.00
用电权 140,593.32 32,445.24 108,148.08
通讯权 133,022.36 30,697.38 102,324.98
用水权 487,500.00 112,500.00 375,000.00
软件 15,154.84 11,365.98 3,788.86
土地使用权－ 3,433,413.51 37,455.41 3,395,958.10
生态园
土地使用权－ 6,916,775.86 77,138.70 6,839,637.16
生态园
土地使用权－ 7,264,795.40 73,879.30 7,190,916.10
生态园
专利权 17,775.47 888.77 16,886.70
专利权 122,068.62 6,103.45 115,965.17
商标使用权 282,906.00 14,145.30 268,760.70
商标使用权 286,802.72 14,340.12 272,462.60
土地使用权 1,488,900.00 14,889.00 1,474,011.00
数据库 47,500.00 4,750.00 42,750.00
win2000 23,500.00 2,350.00 21,150.00
电子邮件及公 10,750.00 1,075.00 9,675.00
告软件
K3财务软件 22,166.67 1,900.00 20,266.67
合计 68,270,194.55 408,871.34 1,216,940.14 67,462,125.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：无形资产期末余额未发现存在减值迹象。 注2：本期新增专利权、商标使用权均从控股公司四川成都全兴集团有限公司购入。 注3：公司因向交通银行成都分行借款，已将位于成都市郫县红光镇的土地使用权152,793.01平方米抵押给该行；公司位于成都市全兴路9号的土地使用权其上的部分房屋已设置抵押权，相应的土地使用权实质上亦已抵押。 13、递延所得税资产的说明： 公司递延所得税资产项目如下: 项 目 期末余额 期初余额 坏账准备 2,258,527.50 5,862,403.02 存货跌价准备 1,331,921.11 1,331,991.26 固定资产减值准备 121,654.16 121,654.16 长期投资减值准备 34,437.82 1,969,379.99 经营亏损 1,139,477.04 733,957.10 合计 4,886,017.63 10,019,385.53 14、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 11,241,979.99 9,480,546.92 9,480,546.92 1,761,433.07
二、存货跌价准备 4,036,337.16 212.56 212.56 4,036,124.60
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备 368,648.97 368,648.97
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减
值准备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准
备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 15,646,966.12 9,480,759.48 9,480,759.48 6,166,206.64
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15、短期借款 (1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
质押借款 180,000,000.00
抵押借款 50,000,000.00 140,000,000.00
担保借款 40,000,000.00 65,000,000.00
合计 90,000,000.00 385,000,000.00
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注1：短期借款本期减少295,000,000元，原因有二：1）本期归还借款115,000,000元；2）上年末有已贴现未到期的应收票据质押借款180,000,000元，票据到期后将其冲回。 注2：本公司因向银行申请授信用于借款和开具银行承兑汇票，已将原值为210,609,930.03元，净值为95,994,572.23元的固定资产抵押给银行。其中：位于成都市全兴路9号,原值36,378,961.77元，净值13,179,327.07元的房屋已作价抵押给交通银行成都分行,银行授信9,000万元；位于成都市全兴路9号，账面原值69,318,517.87元，净值22,584,779.49元的房屋已作价抵押给工商银行成都市金牛支行,银行授信5,000万元；位于成都市全兴路9号，账面原值104,912,450.39元,净值60,230,465.67元的房屋抵押给民生银行成都分行, 银行授信6,000万元。部分银行授信已到期,正在办理银行续授信手续。 注3：本公司因向交通银行成都分行借款，已将位于成都市郫县红光镇的土地使用权152,793.01 平方米抵押给该银行。 注4：中国光大银行成都八宝街支行2006年向本公司授信16,000万元，本公司以评估值31,988.60万元、账面价值11,324.57万元的锦江区牛王庙巷35号商业住宅用土地使用权35,769.40 平方米提供抵押担保，目前尚在授信期内。 16、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、预收账款：
(1) 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、应付职工薪酬：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 70,416.14 27,788,590.51 23,236,505.50 4,622,501.15
二、职工福利费 8,709,110.90 5,041,631.18 5,054,251.18 8,696,490.90
三、社会保险费 5,999,580.75 5,999,580.75
四、住房公积金 1,014,462.00 1,014,462.00
五、其他
六、工会经费 301,246.21 265,585.97 418,267.05 148,565.13
七、职工教育经费 1,040,239.89 1,750,988.64 688,543.93 2,102,684.60
合计 10,121,013.14 41,860,839.05 36,411,610.41 15,570,241.78
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19、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 8,916,915.40 3,647,978.52 销项税按应税销售额的17%计算，增值税以销项税扣除进项税后的余额缴
纳。
消费税 6,946,168.08 15,116,605.75 消费税按生产环节白酒应税销售收入的20%计算缴纳从价税，同时按每市
斤0.5元从量计算缴纳从量税。
营业税 389,610.65 5,331,195.96 按相应的营业税税率计算缴纳
所得税 22,079,552.29 473,861.53 按应纳税所得额的33%计缴，并实行按季预缴，按年清算。
个人所得税 44,895.00 33,837.76 按个人所得税法的规定缴纳
城建税 1,115,292.90 1,685,000.89 按应纳流转税额的5%、7%计缴。
土地增值税 27,009.94 152,618.70 按温江地区税务局规定房屋销售预收款的0.6%计缴
房产税 5,055.14 按房产原值的70%为计税依据，税率为1.2％
土地使用税 264,273.28 -4,342.59 按相应的土地使用税税率计算缴纳
印花税 148,168.26 182,410.48 按相应的印花税税率计算缴纳
教育费附加 509,790.53 1,082,018.51 按应纳流转税额的3%计缴。
地方教育费 168,734.17 414,620.46 按应纳流转税额的1%计缴。
附加
合计 40,610,410.50 28,120,861.11 --
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期末应交税费主要系2007年6月实现的应交税费，按规定将于2007年7月申报缴纳。
20、应付股利：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
法人股股东 1,612,295.43 2,858,979.55
合计 1,612,295.43 2,858,979.55
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应付股利期末余额全系本公司已宣告发放，法人股东尚未领取的股利。 21、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明 期末账龄3年以上的往来款主要是欠付原四川制药公司2,630,102.56元和出口保证金165,288元。 22、少数股东权益： 少数股权持有人 被投资单位 持股比例 期末余额期初余额 四川成都全兴集团有限公司 四川全兴酒业有限公司5% 1,785,842.70 1,496,258.90 四川成都全兴集团有限公司 成都全兴销售公司 0.5% 0.00 1,993,055.27 成都全兴房地产开发有限公司等 成都兴千业房地产开发有限公司30% 8,198,703.467,223,891.64 崇州市兴蜀酒业有限公司 成都梅岭销售有限公司5% 125,120.53 130,728.18 合 计 10,109,666.69 10,843,933.99 23、股本
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
股份总数 488,545,698 100.00 488,545,698 100.00
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24、资本公积：
单位:元币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 362,052,864.00 362,052,864.00
其他资本公积 15,473,002.06 15,473,002.06
住房周转金转入 2,943,860.34 2,943,860.34
资产评估增值准备 2,804,066.83 2,804,066.83
股权投资准备 8,106,057.54 8,106,057.54
关联交易差价 11,678,751.39 11,678,751.39
合计 403,058,602.16 403,058,602.16
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25、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 128,647,654.96 128,647,654.96
任意盈余公积 53,746,299.54 53,746,299.54
合计 182,393,954.50 182,393,954.50
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本期期初数与上年审定数不符，主要原因是执行新企业会计准则追溯调增2006年末法定盈余公积金1,731,596.69元。
26、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数
净利润 67,659,272.22
加：年初未分配利润 97,407,309.82
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 77,085,406.22
未分配利润 87,981,175.82
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27、营业收入
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 485,122,920.95 322,949,400.01
其他业务收入 54,960.31 89,759.82
合计 485,177,881.26 323,039,159.83
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒业 451,334,878.95 102,743,694.39 319,234,898.32 75,504,791.37
药业 3,714,501.69 2,089,574.46
房地产业 33,788,042.00 24,025,662.53
合计 485,122,920.95 126,769,356.92 322,949,400.01 77,594,365.83
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
高档酒 426,069,541.97 80,831,603.20 293,964,988.68 54,156,012.77
中低档酒 25,265,336.98 21,912,091.19 25,269,909.64 21,348,778.60
药业 3,714,501.69 2,089,574.46
房地产 33,788,042.00 24,025,662.53
合计 485,122,920.95 126,769,356.92 322,949,400.01 77,594,365.83
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内销售收入 91,943,064.46 51,569,086.49 52,538,763.11 27,973,829.77
省外销售收入 387,062,889.78 73,191,343.27 267,706,959.45 48,790,566.13
出口销售收入 6,116,966.71 2,008,927.16 2,703,677.45 829,969.93
合计 485,122,920.95 126,769,356.92 322,949,400.01 77,594,365.83
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(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
公司前五名客户销售的收入总额 220,936,977.90 45.54
合计 220,936,977.90 45.54
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注1：本期酒类产品销售收入增加132,099,980.63元，增长41.38%，原因有三：1）2007 年春节较以往年度晚，导致原本出现在每年年末的销售旺季延续到2007 年年初的时期较长；2）公司上半年上调了对经销商的结算价，部分经销商在调价前集中进行了采购；3）水井坊产品进一步得到市场消费者的认可，市场份额逐步扩大。同时全兴品牌系列产品的价格体系相对稳固并有所提升，市场销售较上年同期有所增长。 注2：本期商品房销售收入33,788,042.00元，系子公司成都兴千业房地产开发有限公司的商品房销售收入 注3：公司前五名客户销售的收入总额 220,936,977.90元，占公司全部销售收入的45.54%。本期酒类产品毛利率77.24%，与上年同期酒类产品毛利率76.35%基本相当。 注4：本期主营业务成本增加49,145,373.91元，增长63.28%，其中酒类产品销售成本增加27,238,903.02元，增长36.08%，低于酒类收入增长率，原因是本期产品售价上涨。 注5：商品房销售收入均为省内销售
28、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 39,161,294.58 36,593,322.29 消费税按生产环节白酒应税销
售收入的20%计算缴纳从价税，
同时按每市斤0.5元从量计算缴
纳从量税。
营业税 1,666,197.10 按相应的营业税税率计算缴纳
城建税 6,921,186.24 5,704,314.96 按应纳流转税额的5%、7%计缴
。
教育费附加 3,223,846.21 2,573,914.65 按应纳流转税额的3%计缴
地方教育附加费 1,074,615.42 852,110.65 按应纳流转税额的1%计缴
合计 52,047,139.55 45,723,662.55 --
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29、投资收益
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
郫县土地储备中心 11,886,400.00 合作开发整理土地的收益
成都全兴销售公司 -2,180,961.07 股权投资清算收益
成都锐迈商贸有限公司 203.25
成都天号陈酒业发展有限公司 -294,993.70 权益法核算
成都永发印务有限公司 896,384.97 2,305,058.59 权益法核算
成都兴九兴置业有限公司 -88,838.75
合计 807,749.47 11,715,503.82 －
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注1：本年度投资收益较上年同期有较大增长，主要是本期收到与郫县土地储备中心合作开发整理土地的收益11,886,400元。 注2：公司本期对成都全兴销售公司进行了清算，产生清算损失2,180,961.07元。
30、资产减值损失
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -766,084.81 -1,530,169.59
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -766,084.81 -1,530,169.59
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31、营业外收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
违约金 4,000.00
罚款收入 1,500.00 142,800.00
其他 41,544.17 73,423.14
合计 47,044.17 216,223.14
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32、营业外支出
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
其他 25,300.01 100.00
合计 25,300.01 100.00
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33、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
当期所得税 106,918,803.27 44,167,280.28
递延所得税 2,273,869.85 -7,418,509.48
合计 109,192,673.12 36,748,770.80
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所得税费用构成主要系以下三方面： 一、有盈利的母公司及各子公司按照利润总额的33%进行计提。 二、各公司依据税法规定对应纳税所得额进行调增、调减后的计算(含白酒广告费不能税前扣除等)。 三、企业按照新会计准则对当期递延所得税资产、负债的确认。 34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益 =P ÷ S S= S 0 ＋ S 1 ＋ S i ×M i ÷M 0 － S j ×M j ÷M 0 － S k 其中： P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S 0 为期初股份总数； S 1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； S i 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； S j 为报告期因回购等减少股份数； S k 为报告期缩股数； M 0 报告期月份数； M i 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； M j 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益 =[P+ （已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） × （ 1- 所得税率） ]/ （ S 0 ＋ S 1 ＋ S i ×M i ÷M 0 － S j ×M j ÷M 0 ― S k + 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中， P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
35、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
收到工程保证金 1,200,000.00
收到其他往来款 884,992.26
合计 2,084,992.26
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36、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
支付广告费、营销费和管理费 58,450,219.47
支付运费及出口运保费 3,038,320.42
支付保险费、租赁费 1,862,208.41
其他 12,652,223.00
合计 76,002,971.30
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37、收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
银行存款利息收入 4,144,194.33
合计 4,144,194.33
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(七)母公司会计报表附注
1、应收账款 (1) 应收账款账龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 15,981,062.68 98.75 399,526.57 52,616,479.33 100.00 1,315,411.98
一至二年 201,849.01 1.25 10,092.45
合计 16,182,911.69 100.00 409,619.02 52,616,479.33 100.00 1,315,411.98
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(2) 应收账款坏账准备变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期减少数 期末余额
转回数 合计
应收账款坏帐准备 1,315,411.98 905,792.96 905,792.96 409,619.02
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(3) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及 16,182,911.69 100.00 52,616,479.33 100.00
比例
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(4) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 2、其他应收款 (1) 其他应收款账龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 2,622,089.42 2.31 64,124.77 173,256,870.23 98.55 4,331,672.71
一至二年 107,337,900.13 94.50 5,366,895.01 112,116.68 0.06 5,605.83
二至三年 1,559,812.69 1.37 116,985.95 2,231,292.54 1.27 167,346.94
三至四年 2,068,263.61 1.82 206,826.36 202,736.38 0.12 20,273.64
四至五年 4,204.45 0.00 630.66
合计 113,592,270.30 100.00 5,755,462.75 175,803,015.83 100.00 4,524,899.12
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(2) 其他应收款坏账准备变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 4,524,899.12 1,230,563.63 5,755,462.75
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(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及 110,843,000.00 97.58 174,810,508.28 99.44
比例
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主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
成都兴千业房地产开发有限公司 子公司 107,310,000.00 2006年 房地产开发投资款
郫县财政局综合科 2,000,000.00 2004年 保证金
合计 -- 109,310,000.00 -- --
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(4) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 3、预付账款 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的
说明
四川全兴酒业有限公司 95 95
成都水井坊营销有限公司 95 95
成都馨千代饮料酒有限公司 75 75
成都兴千业房地产开发有限公 70 70
司
成都江海贸易发展有限公司 5 5
成都全兴销售公司 99.50 99.5
北京清华科技创业投资有限公 5 5
司
成都永发印务有限公司 20 20
成都兴九兴置业有限责任公司 20 20
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(2)按成本法核算
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
北京清华科技创业投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
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(3)按权益法核算
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准 现金红
备 利
四川全兴酒业有限 11,400,000.00 28,351,704.82 28,351,704.82
公司
成都水井坊营销有 9,500,000.00 392,284,080.86 392,284,080.86
限公司
成都馨千代饮料酒 11,250,000.00 11,767,378.67 11,767,378.67
有限公司
成都兴千业房地产 13,840,275.00 16,855,747.14 16,855,747.14
开发有限公司
成都江海贸易发展 493,691.20 1,524,501.97 1,524,501.97
有限公司
成都全兴销售公司 9,950,000.00 396,617,999.60 -396,617,999.60
成都永发印务有限 9,600,000.00 10,739,847.51 2,305,058.59 13,044,906.10
公司
成都兴九兴置业有 21,314,852.07 6,955,252.13 -6,955,252.13
限责任公司
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5、投资性房地产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 11,544,684.29 11,544,684.29
1.房屋、建筑物 11,544,684.29 11,544,684.29
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 274,186.26 274,186.26
1.房屋、建筑物 274,186.26 274,186.26
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 11,270,498.03 11,270,498.03
1.房屋、建筑物 11,270,498.03 11,270,498.03
2.土地使用权
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6、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
7、预收账款：
(1) 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 8、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
9、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数
净利润 -81,399.32
加：年初未分配利润 178,834,110.17
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 76,213,128.89
未分配利润 102,539,581.96
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10、营业收入
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 221,511,256.81 178,105,356.38
其他业务收入 54,960.31 89,759.82
合计 221,566,217.12 178,195,116.20
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒业 221,511,256.81 129,245,533.15 178,105,356.38 97,674,325.92
合计 221,511,256.81 129,245,533.15 178,105,356.38 97,674,325.92
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
高档酒 196,245,919.83 107,333,233.48 154,405,299.40 76,569,656.74
中低档酒 25,265,336.98 21,912,299.67 23,700,056.98 21,104,669.18
合计 221,511,256.81 129,245,533.15 178,105,356.38 97,674,325.92
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 215,394,290.10 127,236,605.99 175,401,678.93 96,844,355.99
出口 6,116,966.71 2,008,927.16 2,703,677.45 829,969.93
合计 221,511,256.81 129,245,533.15 178,105,356.38 97,674,325.92
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(八)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的表 本企业最终控
质 持股比例(%) 决权比例(%) 制方
四川成都全兴 成都市金牛区蜀 471,880,000.00 39.71 39.71 成都盈盛投资
集团有限公司 汉路148号 控股有限公司
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2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)
四川全兴酒业有限公司 成都市锦江区水井街19号 1,200 95 95
成都聚锦商贸有限公司 郫县红兴镇宋家林村 500 99.5125 99.5125
成都水井坊营销有限公司 成都市锦江区水井街21号 1,000 99.75 99.75
成都馨千代饮料酒有限公司 崇州市高新工业园区世纪大道旁 1,500 98.75 98.75
成都梅岭销售有限公司 崇州市高新工业园区世纪大道旁 280 93.8125 93.8125
成都江海贸易发展有限公司 成都市金牛区全兴路9号 1,000 99.76 99.76
成都兴千业房地产开发有限公司 成都市温江区向阳路215号 2,000 70 70
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3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性 注册资本 本企业持股比 本企业在被投资单位表
质 例(%) 决权比例(%)
一、联营企业
北京清华科技创业投 北京市海淀区双清路清华大学华 200,000,000.00 5 5
资有限公司 业大厦2608室
成都天号陈酒业发展 郫县红光镇鹃兴路998号附6号 20,000,000.00 40 40
有限公司
成都永发印务有限公 成都市武侯区武科东四路18号 48,000,000.00 20 20
司
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被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、联营企业
北京清华科技创业投资有限公司 230,681,321.81 29,474,601.22 2,112,814.74
成都天号陈酒业发展有限公司 19,761,880.37 559,528.33 725,666.67 -737,484.24
成都永发印务有限公司 231,004,412.79 171,129,138.80 120,948,406.63 11,525,292.94
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4、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
DiageohighlandsHoldingb.v. 其他
成都盈盛投资控股有限公司 其他
成都全兴房地产开发有限公司 集团兄弟公司
成都太合生物材料有限公司 集团兄弟公司
成都全兴建设发展有限公司 集团兄弟公司
成都都江堰九兴印刷有限公司 其他
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5、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联交易 关联交易定 本期数 上年同期数
内容 价原则 金额 占同类交易金额的比 金额 占同类交易金额的比
例(%) 例(%)
成都永发印务有 购包装物 13,975,015.62 16.46 8,331,944.15 12.01
限公司
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(2) 销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联交易 关联交易定价 本期数 上年同期数
内容 原则 金额 占同类交易金额的比 金额 占同类交易金额的比
例(%) 例(%)
四川成都全兴集团有 售酒 763,608.00 0.24
限公司
成都天号陈酒业发展 售酒 404,074.80 0.09
有限公司
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(3) 关联担保情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
成都盈盛投资控股有限公 四川水井坊股份有限公司 20,000,000.00 2007年3月19日—2008年3月18日 否
司
四川成都全兴集团有限公 成都水井坊营销有限公司 20,000,000.00 2006年9月21日—2007年9月20日 否
司
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(4) 其他关联交易 本公司控股股东四川成都全兴集团有限公司与本公司签署相关协议，将其已在国内申请和注册的243件商标、已在境外（含港、澳、台地区）申请和注册的39件商标、已在国内申请和获得的外观设计、实用新型共72件专利权按账面价值全部转让于本公司，转让价格387,005.52元（不包括税金），其中商标转让价格271,464.94元，专利转让价格115,540.58元。上述商标、专利权转让部分过户手续尚在加紧办理过程中。 6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 成都天号陈酒业发展有限公司 493,954.90
其他应收款 成都盈盛投资控股有限公司 4,884,103.13
预付账款 成都永发印务有限公司 821,915.52
应付账款 成都永发印务有限公司 342,030.90
应付账款 成都都江堰九兴印刷有限公司 142,317.80
其他应付款 成都兴九兴置业有限责任公司 955,252.13
其他应付款 成都全兴房地产开发有限公司 85,821.54
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(九)股份支付： 无
(十)或有事项：
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
2006年9月4日四川省成都市中级人民法院（2006）成民初字第118号民事判决书判决成都水井窖酒业有限公司向四川全兴酒业有限公司（原成都水井坊有限公司）赔偿经济损失200万元及公司的其他相关费用75,291.60元。因对方单位无支付能力，四川全兴酒业有限公司未确认该项或有收益2,075,291.60元。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
（1）本公司因向银行借款、申请开具银行承兑汇票，已将原值为210,609,930.03元，净值为95,994,572.23元的固定资产抵押给银行。其中：位于成都市全兴路9号,原值36,378,961.77元，净值13,179,327.07元的房屋已作价抵押给交通银行成都分行,银行授信9,000万元；位于成都市全兴路9号，账面原值69,318,517.87元，净值22,584,779.49元的房屋已作价抵押给工商银行成都市金牛支行,银行授信5,000万元；位于成都市全兴路9号，账面原值104,912,450.39元,净值60,230,465.67元的房屋抵押给民生银行成都分行, 银行授信6,000万元。部分银行授信已到期,正在办理银行续授信手续。
（2）本公司因向交通银行成都分行借款，已将位于成都市郫县红光镇的土地使用权152,793.01 平方米抵押给该银行。
（3）中国光大银行成都八宝街支行2006年向本公司授信16,000万元，本公司以评估值31,988.60万元、账面价值11,324.57万元的锦江区牛王庙巷35号商业住宅用土地使用权35,769.40 平方米提供抵押担保，目前尚在授信期内。
(十一)承诺事项：
截止2007年6月30日，本公司无应披露而未披露的重大承诺事项。
(十二)资产负债表日后事项：
截止2007年8月23日，本公司无应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。
(十三)其他重要事项：
1、根据本公司章程，本公司董事会基金按利润总额的2%提取。本公司2007年1－6月共计提董事会基金3,562,214.67元。 2、关于募集资金的综合使用情况 本公司于2001年通过增发募集资金391,686,732.30元，已累计使用343,393,175.98元，其中本年度使用4,658,083.38元。尚未使用的募集资金余额48,293,556.32元。尚未使用的募集资金存放于本公司募集资金存款专户。 3、代办拆迁收入确认事项 根据成都兴千业房地产开发有限公司与成都市温江区政府部门签订的相关协议，该公司主要为当地政府在温江区向阳路的7宗土地提供代办拆迁、土地平整服务，在土地拆迁平整完成后，由政府组织进行土地拍卖，拍卖所得价款由政府在按规定收取相关税费后，全额作为代办拆迁补偿款，用于抵补成都兴千业房地产开发有限公司垫付的拆迁支出，超出部分的差额作为成都兴千业房地产开发有限公司代办拆迁收入。目前，成都兴千业房地产开发有限公司已完成5宗地的代办拆迁工作，并移交政府拍卖。成都兴千业房地产开发有限公司目前已收到了政府归还其垫支的部分拆迁款。根据成都兴千业房地产开发有限公司与温江区政府部门签订的协议，该协议项下垫支的代办拆迁支出和代办拆迁服务收入在7宗地全部完成后统一结算并清算。 截止2007年6月30日，成都兴千业房地产开发有限公司共发生代办拆迁成本191,056,882.54 元，同时收到温江区土地储备中心和温江区交通局陆续拨付的拆迁补偿费132,065,647.92元。因成都兴千业房地产开发有限公司收到的归还垫支拆迁款不属于单宗土地亦无法量化到单宗土地项下，而该公司与政府签订的协议又是项目完成后整体结算，项目的责任和风险是以全部7宗土地整体计算的，因此，其单宗土地和全部7宗土地的收入无法确定。此外，拆迁补偿的协调、协定工作大部分系由政府部门办理，部分被拆迁户虽已搬迁，但其最终的补偿、安置支出并未确定，其相应的单宗土地和全部7宗的拆迁补偿支出均无法确定。因工程项目仍在继续，后续支出不确定，真实收益无法判定，根据收入确认原则，该项代办服务业务未作项目收益暂估。
(十四)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.82 5.74 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.83 5.74 0.14 0.14
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2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 35,369,759.24
追溯调整项目影响合计数 593,846.81
其中：
所得税费用 799,767.69
归属于少数股东的损益 -205,920.88
2006年半年度净利润（新会计准则） 35,963,606.05
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
管理费用 1,530,169.59
资产减值损失 -1,530,169.59
2006年半年度模拟净利润 35,963,606.05
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八、备查文件目录
1、载有公司董事长亲笔签名的半年度报告文本； 2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露的所有公司文件的正文及公告原件； 4、公司章程文本； 5、其他相关资料。
董事长：杨肇基 四川水井坊股份有限公司 2007年8月24日