四川水井坊股份有限公司
2018 年度财务报表及审计报告
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2018 年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1-6
2018 年度财务报表
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
公司股东权益变动表 6
财务报表附注 7 - 79
补充资料 1
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
四川水井坊股份有限公司(以下简称“本公司”)是在四川省成都市成立的股份有限公
司，注册地和总部地址均位于中华人民共和国四川省成都市。四川成都水井坊集团有
限公司为本公司的母公司，Diageo Plc(帝亚吉欧)为本公司的最终母公司。本公司于
1996 年12月6日在上海证券交易所挂牌上市交易。于2018年12月31日，本公司的总
股本为488,545,698.00元，每股面值1元。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事生产销售酒；进口本企业生产、科研
所需原材料、机械设备、仪器、仪表及零配件；经营本企业自产产品及技术的出口业
务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业
务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外)；经营进料加工和“三来
一补”业务。生产销售生物材料及制品(国家限制产品除外)；包装材料、设备；工程
设计、制造、科技开发、咨询服务；(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动)。
本年度纳入合并范围的子公司详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于 2019 年 4 月 25 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准
备的计提方法(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊
销(附注二(13)、(15))、开发支出资本化的判断标准(附注二(15))、投资性房地产的计
量模式(附注二(12))、收入的确认时点(附注二(21))等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(26)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基
本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2018 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现
金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司及子公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
(5) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制
权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司
同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在
合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公
司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权
益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现
内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发
生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净
利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损
益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东
损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，
从本集团的角度对该交易予以调整。
(6) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(7) 外币折算
外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本
化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金
融资产的持有意图和持有能力。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为
其他类的金融资产。自资产负债表日起一年内(含一年)将出售的可供出售金融资产在资
产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当
期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本
计量。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动
直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额
转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投
资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期
损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融
资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严
重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检
查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含
50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该
权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚
未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具
投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成
本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值
下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工
具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确
认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投
资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
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(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值
变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项等。
应付款项包括应付账款、应付票据及其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采
用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资
产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为
非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察
输入值。
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(9) 应收款项
应收款项包括应收票据及应收账款和其他应收款等。本集团对外销售商品形成的应收
账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无
法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 5,000,000.00 元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险
特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合名称
组合 1 除组合 2 以外的应收款项
组合 2 根据业务性质和客户的历史交易情况，认定信用风险不重大的
应收款项
银行承兑汇票 信用风险较低的银行
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提
银行承兑汇票 不计提
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(9) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 5.00% 5.00%
一到二年 10.00% 10.00%
二到三年 20.00% 20.00%
三到四年 30.00% 30.00%
四年以上 100.00% 100.00%
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款
收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额进行计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账
款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(10) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、周转材料以及开发产品等，开发产
品为房地产开发成本，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均成本法核算，产成品、自制半成品和在产品成本包括原
材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
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(10) 存货(续)
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，
以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次
转销法进行摊销。
(11) 长期股权投资
长期股权投资为本公司对子公司的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报
表时按权益法调整后进行合并。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投
资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投
资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投
资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投
资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现
金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
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(11) 长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
(d) 长期股权投资减值
对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收
回金额(附注二(17))。
(12) 投资性房地产
投资性房地产为以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关
的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入
投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值
率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如
下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 年 0% 2.50%至 5.00%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除
其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(17))。
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(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备及办公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其
他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计
提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依
据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 年 0% 2.50%至 5.00%
机器设备 10-15 年 0% 6.67%至 10.00%
办公设备 3-15 年 0% 6.67%至 33.33%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适
当调整。
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(13) 固定资产(续)
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(17))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条
件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工
程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的
可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 (附注二(17))。
(15) 无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、软件等，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 40 至 50 年平均摊销。
(b) 专利权
专利权按法律规定的有效年限 10 年平均摊销。
(c) 非专利技术
非专利技术按 5 至 20 年平均摊销。
(d) 商标权
商标权按 10 年平均摊销。
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(15) 无形资产(续)
(e) 软件
软件按预计使用年限 2 至 10 年平均摊销。
(f) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
(g) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足
下列条件的，予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的
开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上
列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(h) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(17))。
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(16) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项
费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(17) 长期资产减值
投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股
权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(18) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生
育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将
实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(18) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固
定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职
后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团
以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办
机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支
付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应
缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(19) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(20) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同及未决诉讼等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致
经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 预计负债(续)
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现
还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳
估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
(21) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品时，已收或应收合同或协议价款的
公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项
经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管
理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量
时确认销售收入的实现。
(b) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
(22) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财
政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 政府补助(续)
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分摊计入损益。
对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生
的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收
支。
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可
抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和
递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控
制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征
收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
(24) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为
经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(25) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果
和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一
定条件的，则可合并为一个经营分部。
(26) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键判断进行持续地评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整的重要风险：
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 重要会计估计和判断(续)
(a) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税
务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。
如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述
最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(b) 递延所得税资产
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递
延所得税资产的实现取决于本集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税
率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余
额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
(c) 存货跌价准备
本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指日常生活中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额(附注二(10))。
如果管理层对存货估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费进行重新修订，修订后的估计售价低于目前采用的估计售价，或修订后的至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费高于目前采用的估计，本集
团需对存货增加计提跌价准备。
如果实际售价、至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费高于或低于管理层
的估计，则本集团将于相应的会计期间将相关影响在合并利润表中予以确认。
(d) 投资性房地产、固定资产和无形资产等资产的折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内
或受益期限内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命及受益期限，以
决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命及受益期限是本集团根
据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整(附注二(12)、 (13)、(15))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计政策变更
财政部于 2018 年颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)及其解读，本
集团已按照上述通知编制 2018 年度的财务报表，比较财务报表已相应调整，对财务报表的影响列示如下：
(a) 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日
本集团将应收票据和应收账款合并计入 减少应收票据 5,868,270.00 -
应收票据及应收账款项目。 减少应收账款 81,811,489.90 17,291,494.79
增加应收票据及应收账款 87,679,759.90 17,291,494.79
本集团将应收利息和其他应收款合并计 减少应收利息 296,186.30 1,504,438.35
入其他应收款项目。 增加其他应收款 296,186.30 1,504,438.35
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计政策变更(续)
(a) 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日
本集团将应付票据和应付账款合并计入 减少应付票据 142,754,289.45 85,380,100.00
应付票据及应付账款项目。 减少应付账款 275,752,459.19 192,522,623.85
增加应付票据及应付账款 418,506,748.64 277,902,723.85
本集团将应付股利和其他应付款合并计 减少应付股利 903,072.40 900,694.20
入其他应付款项目。 增加其他应付款 903,072.40 900,694.20
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计政策变更(续)
(a) 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2017 年度
本集团将原计入管理费用项 增加研发费用 1,759,824.54
目的研发费用单独列示为研 减少管理费用 1,759,824.54
发费用项目。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计政策变更(续)
(b) 对公司资产负债表及利润表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日
本公司将应收票据和应收账款合并 减少应收账款 61,183,345.83 30,505,610.29
计入应收票据及应收账款项目。 增加应收票据及应收账款 61,183,345.83 30,505,610.29
本公司将应收利息、应收股利和其 减少应收利息 - 1,504,438.35
他应收款合并 计入 其 他应收款 项 减少应收股利 172,103,801.97 -
目。 增加其他应收款 172,103,801.97 1,504,438.35
本公司将应付票据和应付账款合并 减少应付票据 142,754,289.45 85,380,100.00
计入应付票据及应付账款项目。 减少应付账款 130,637,534.96 99,344,677.52
增加应付票据及应付账款 273,391,824.41 184,724,777.52
本公司将应付股利和其他应付款合 减少应付股利 903,072.40 900,694.20
并计入其他应付款项目。 增加其他应付款 903,072.40 900,694.20
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计政策变更(续)
(b) 对公司资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2017 年度
本公司将原计入管理费用项目的研 增加研发费用 1,759,824.54
发费用单独列示为研发费用项目。 减少管理费用 1,759,824.54
三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税(a) 应纳税所得额 25%
增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 17%、16%及13%
乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进
项税后的余额计算)
消费税 按生产环节白酒应税销售收入的 20%计 20%，0.5 元/市斤
算缴纳从价税，同时按每市斤 0.5 元
计算缴纳从量税
城市维护建设税 缴纳的增值税及消费税税额 5%及 7%
教育费附加 缴纳的增值税及消费税税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税及消费税税额 2%
土地增值税 转让房地产所取得的增值额 40%
(a) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税
[2018]54 号)及相关规定，本集团在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日的期间
内，新购买的低于 5,000,000.00 元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成
本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
(b) 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通
知》(财税[2018]32 号)及相关规定，自 2018 年 5 月 1 日起，本公司及本公司的子公
司内销产品业务收入适用的增值税税率为 16%， 2018 年 5 月 1 日前该业务适用的增
值税税率为 17%。本公司外销产品销售采用"免、抵、退"办法，退税率为 13%。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
银行存款 1,025,192,572.41 1,028,930,703.22
其他货币资金(a) 675,376.41 640,008.85
1,025,867,948.82 1,029,570,712.07
(a) 于2018年12月31日及2017年12月31日，其他货币资金主要为本集团为购买“全兴蓉
上坊”房地产开发项目的客户提供阶段性的连带责任保证相关的保证金存款(附注八)。
(b) 于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无存放在境外的款项。
(2) 应收票据及应收账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收票据(a) - 5,868,270.00
应收账款(b) 34,292,223.95 81,811,489.90
34,292,223.95 87,679,759.90
(a) 应收票据
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 - 5,868,270.00
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无质押的应收票据。
于2018年12月31日，本集团已背书但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 44,672,664.82 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收账款 35,993,936.01 86,153,892.07
减：坏账准备 (1,701,712.06) (4,342,402.17)
34,292,223.95 81,811,489.90
(i) 应收账款账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 35,993,936.01 85,749,478.20
一到二年 - 259,545.20
二到三年 - 144,868.67
35,993,936.01 86,153,892.07
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团无重大已逾期但未减值的应收账
款。
(ii) 应收账款按类别分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合 1 计提坏
账准备 34,034,241.21 94.56% (1,701,712.06) 5.00% 86,153,892.07 100.00% (4,342,402.17) 5.04%
按组合 2 计提坏
账准备 1,959,694.80 5.44% - - - - - -
35,993,936.01 100.00% (1,701,712.06) 4.73% 86,153,892.07 100.00% (4,342,402.17) 5.04%
于 2018 年 12 月 31 日，组合 2 中的应收账款为应收关联方销售商品款项 1,959,694.80
元(附注七(5))。
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(2) 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款(续)
(iii) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 金额 比例 金额 金额 比例
一年以内 34,034,241.21 (1,701,712.06) 5.00% 85,749,478.20 (4,287,473.91) 5.00%
一到二年 - - - 259,545.20 (25,954.52) 10.00%
二到三年 - - - 144,868.67 (28,973.74) 20.00%
34,034,241.21 (1,701,712.06) 5.00% 86,153,892.07 (4,342,402.17) 5.04%
(iv) 本年度计提的坏账准备金额为 4,011,468.80 元，转回的坏账准备金额为 6,607,489.94
元，实际核销的坏账准备金额为 44,668.97 元。
(v) 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 35,993,936.01 (1,701,712.06) 100.00%
(vi) 于2018年度及2017年度，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(3) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 5,637,976.39 100.00% 40,456,831.12 100.00%
于2018年12月31日及2017年12月31日，无账龄超过一年的预付款项。
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(3) 预付款项(续)
(b) 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
占预付款项
金额 总额比例
余额前五名的预付款项总额 3,680,777.42 65.29%
(4) 其他应收款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收银行存款利息 1,489,672.60 296,186.30
押金及保证金 1,087,520.43 885,619.40
职工借支款 65,784.81 120,740.49
关联方房屋租金(附注七(5)) - 5,578.50
其他 1,694,049.60 1,707,559.69
4,337,027.44 3,015,684.38
减：坏账准备 (460,942.71) (1,005,592.97)
3,876,084.73 2,010,091.41
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 2,999,994.32 1,764,348.79
一到二年 326,487.47 252,150.56
二到三年 63,511.20 -
三到四年 - 515,985.03
四到五年 463,834.45 320,000.00
五年以上 483,200.00 163,200.00
4,337,027.44 3,015,684.38
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团无重大已逾期但未减值的其他应
收款。
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(4) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合 1 计提坏账准备 729,893.05 16.83% (61,957.68) 8.49% 2,114,208.31 70.11% (606,607.94) 28.69%
按组合 2 计提坏账准备 3,208,149.36 73.97% - - 502,491.04 16.66% - -
单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 398,985.03 9.20% (398,985.03) 100.00% 398,985.03 13.23% (398,985.03) 100.00%
4,337,027.44 100.00% (460,942.71) 10.63% 3,015,684.38 100.00% (1,005,592.97) 33.35%
于 2018 年 12 月 31 日，组合 2 中的其他应收款包括应收银行存款利息 1,489,672.60 元、
代垫职工个人社保款 842,700.21 元、供电保证金 622,849.43 元及其他信用风险不重大的
应收款项 252,927.12 元。
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 金额 比例 金额 金额 比例
一年以内 441,254.45 (22,062.70) 5.00% 1,261,857.75 (63,092.88) 5.00%
一到二年 219,927.40 (21,992.74) 10.00% 252,150.56 (25,215.06) 10.00%
二到三年 63,511.20 (12,702.24) 20.00% - - -
三到四年 - - - 117,000.00 (35,100.00) 30.00%
四到五年 5,000.00 (5,000.00) 100.00% 320,000.00 (320,000.00) 100.00%
五年以上 200.00 (200.00) 100.00% 163,200.00 (163,200.00) 100.00%
729,893.05 (61,957.68) 8.49% 2,114,208.31 (606,607.94) 28.69%
(d) 本年度计提的坏账准备金额为 211,324.53 元，转回的坏账准备金额为 755,974.79 元，无
核销的坏账准备。
(e) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款 坏账准备
性质 余额 账龄 余额总额比例
第一名 应收利息 747,447.90 1 年以内 17.23% -
第二名 应收利息 742,224.70 1 年以内 17.11% -
第三名 其他 398,985.03 4至5年 9.20% (398,985.03)
第四名 保证金 337,299.80 1 年以内及 1 至 2 年 7.78% (17,056.57)
第五名 保证金 320,000.00 5 年以上 7.38% -
2,545,957.43 58.70% (416,041.60)
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(5) 存货
(a) 存货分类如下：
2018 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 4,333,854.85 - 4,333,854.85
在产品 35,151,787.42 - 35,151,787.42
库存商品 143,377,754.98 (5,248,968.93) 138,128,786.05
包装物 28,578,571.25 (2,374,382.49) 26,204,188.76
自制半成品 1,185,355,001.42 (55,784,082.00) 1,129,570,919.42
开发产品 25,109,502.89 (13,908,823.68) 11,200,679.21
1,421,906,472.81 (77,316,257.10) 1,344,590,215.71
2017 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 5,849,109.88 - 5,849,109.88
在产品 34,037,790.62 - 34,037,790.62
库存商品 132,168,699.52 (5,363,531.60) 126,805,167.92
包装物 26,949,058.08 (1,869,289.93) 25,079,768.15
自制半成品 794,242,572.58 (76,986,517.10) 717,256,055.48
开发产品 25,521,803.87 (14,137,667.12) 11,384,136.75
1,018,769,034.55 (98,357,005.75) 920,412,028.80
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(5) 存货(续)
(b) 存货跌价准备分析如下：
2017 年 本年增加 本年减少 2018 年
12 月 31 日 计提 转回 转销/核销 12 月 31 日
库存商品 5,363,531.60 1,561,588.22 - (1,676,150.89) 5,248,968.93
包装物 1,869,289.93 1,821,174.74 - (1,316,082.18) 2,374,382.49
自制半成品 76,986,517.10 15,152.79 (16,296.15) (21,201,291.74) 55,784,082.00
开发产品 14,137,667.12 - - (228,843.44) 13,908,823.68
98,357,005.75 3,397,915.75 (16,296.15) (24,422,368.25) 77,316,257.10
(c) 存货跌价准备情况如下：
本年转回、转销或核销存货
确定可变现净值的具体依据 跌价准备的原因
库存商品 按存货的估计售价减去至完 以前年度计提了存货跌价准
包装物 工时估计将要发生的成本、 备的存货可变现净值上升、
自制在产品 估计的销售费用以及相关税 于本年已销售、已使用或已
开发产品 费后的金额确定 处置
(6) 其他流动资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
预缴企业所得税 29,878,000.61 17,098,627.89
待抵扣进项税额 4,729,981.08 6,877,921.14
待认证进项税额 26,352.51 422.90
其他 7,050.32 4,648.99
34,641,384.52 23,981,620.92
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(7) 可供出售金融资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
以成本计量
—可供出售权益工具 5,000.00 5,000.00
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
以成本计量的可供出售金融资产：
2017 年 2018 年 在被投资单
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 位持股比例
可供出售权益工具
—成本
——北京清源德峰投资管理有限公司 5,000.00 - - 5,000.00 5.00%
可供出售权益工具
—减值准备
——北京清源德峰投资管理有限公司 - - - -
5,000.00 5,000.00
(b) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃
市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概
率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
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(8) 投资性房地产
房屋建筑物
原价
2017 年 12 月 31 日 20,235,607.43
本年增加 -
本年减少 (8,472,051.32)
2018 年 12 月 31 日 11,763,556.11
累计折旧
2017 年 12 月 31 日 (3,764,426.12)
本年增加
计提 (345,793.57)
本年减少
处置 2,494,179.80
2018 年 12 月 31 日 (1,616,039.89)
减值准备
2017 年 12 月 31 日 (2,173,444.62)
本年增加
计提 -
本年减少
处置 2,173,444.62
2018 年 12 月 31 日 -
账面价值
2018 年 12 月 31 日 10,147,516.22
2017 年 12 月 31 日 14,297,736.69
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(9) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 办公设备 合计
原价
2017 年 12 月 31 日 424,739,414.01 199,395,572.30 15,817,663.10 639,952,649.41
本年增加
购置 2,142,252.50 13,203,364.87 10,049,652.00 25,395,269.37
在建工程转入 76,954,161.48 36,568,777.51 6,612,872.80 120,135,811.79
本年减少
处置及报废 - (1,403,370.43) (57,735.22) (1,461,105.65)
2018 年 12 月 31 日 503,835,827.99 247,764,344.25 32,422,452.68 784,022,624.92
累计折旧
2017 年 12 月 31 日 (143,544,663.00) (77,193,269.54) (2,315,880.06) (223,053,812.60)
本年增加
计提 (16,661,231.59) (20,422,338.40) (3,103,814.03) (40,187,384.02)
本年减少
处置及报废 - 1,134,418.95 51,708.84 1,186,127.79
2018 年 12 月 31 日 (160,205,894.59) (96,481,188.99) (5,367,985.25) (262,055,068.83)
减值准备
2017 年 12 月 31 日 - (52,772.68) - (52,772.68)
本年增加
计提 - - - -
本年减少
处置及报废 - 3,826.34 - 3,826.34
2018 年 12 月 31 日 - (48,946.34) - (48,946.34)
账面价值
2018 年 12 月 31 日 343,629,933.40 151,234,208.92 27,054,467.43 521,918,609.75
2017 年 12 月 31 日 281,194,751.01 122,149,530.08 13,501,783.04 416,846,064.13
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9) 固定资产(续)
2018 年度固定资产计提的折旧金额为 40,187,384.02 元(2017 年度：34,664,534.13
元)，其中计入营业成本、管理费用及研发费用的折旧费用分别为 6,955,532.23 元、
33,154,066.96 元及 77,784.83 元 (2017 年度：8,710,947.98 元、25,925,016.14 元及
28,570.01 元)。
2018 年 度 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 的 原 价 为 120,135,811.79 元 (2017 年 度 ：
4,991,983.87 元)。
未办妥产权证书的固定资产：
账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 140,429,409.23 尚未完成环保验收
(10) 在建工程
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
在建工程(a) 12,031,241.39 27,547,145.96
工程物资(b) 1,329,766.76 -
13,361,008.15 27,547,145.96
(a) 在建工程
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新产品技术改造项目 - - - 1,656,621.94 - 1,656,621.94
水井坊酒文化体验中心 - - - 6,791,891.89 - 6,791,891.89
曲酒中心生产区域 5S 改造 2,892,986.00 - 2,892,986.00 - - -
配电房升级 5,971,082.18 - 5,971,082.18 - - -
污水除臭项目 700,000.00 - 700,000.00 - - -
其他零星工程 2,467,173.21 - 2,467,173.21 19,098,632.13 - 19,098,632.13
12,031,241.39 - 12,031,241.39 27,547,145.96 - 27,547,145.96
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(10) 在建工程(续)
(a) 在建工程(续)
重大在建工程项目变动
工程投入 借款费用 其中：本年
预算数 2017 年 本年转入 2018 年 占预算的 工程 资本化 借款费用资 资金
工程名称 (人民币元) 12 月 31 日 本年增加 固定资产 其他减少 12 月 31 日 比例 进度 累计金额 本化金额 来源
新产品技术改造项目 47,000,000.00 1,656,621.94 1,383,894.66 (3,040,516.60) - - 10.28% 10.28% - - 自有资金
水井坊酒文化体验中心 14,000,000.00 6,791,891.89 7,207,207.21 (13,999,099.10) - - 99.99% 100.00% - - 自有资金
曲酒中心生产区域 5S 改造 4,043,578.95 - 3,037,383.19 (144,397.19) - 2,892,986.00 75.12% 75.12% - - 自有资金
配电房升级 6,160,000.00 - 5,971,082.18 - - 5,971,082.18 96.93% 96.93% - - 自有资金
污水除臭项目 754,526.32 - 700,000.00 - - 700,000.00 92.77% 92.77% - - 自有资金
其他零星工程 19,098,632.13 87,820,215.92 (102,951,798.90) (1,499,875.94) 2,467,173.21 - - 自有资金
27,547,145.96 106,119,783.16 (120,135,811.79) (1,499,875.94) 12,031,241.39 - -
(b) 工程物资
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
工程用材料 1,329,766.76 -
减：工程物资减值准备 - -
工程物资净额 1,329,766.76 -
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(11) 无形资产
土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 其他 合计
原价
2017 年 12 月 31 日 63,090,492.83 108,915.03 12,154,800.00 406,846.95 21,858,835.52 8,563,446.00 106,183,336.33
本年增加
购置 - - - - - - -
内部研发 - - - - 8,158,617.67 - 8,158,617.67
本年减少
处置 - - - - (4,606,338.26) - (4,606,338.26)
2018 年 12 月 31 日 63,090,492.83 108,915.03 12,154,800.00 406,846.95 25,411,114.93 8,563,446.00 109,735,615.74
累计摊销
2017 年 12 月 31 日 (20,441,438.24) (71,494.51) (11,293,599.60) (356,900.59) (4,669,556.34) (5,549,176.64) (42,382,165.92)
本年增加
计提 (1,268,462.71) (10,711.63) (671,200.40) (9,744.68) (2,922,143.62) (98,798.74) (4,981,061.78)
本年减少
处置 - - - - 2,479,523.46 - 2,479,523.46
2018 年 12 月 31 日 (21,709,900.95) (82,206.14) (11,964,800.00) (366,645.27) (5,112,176.50) (5,647,975.38) (44,883,704.24)
减值准备
2017 年 12 月 31 日 - - - - - - -
本年增加
计提 - - - - - - -
本年减少
处置 - - - - - - -
2018 年 12 月 31 日 - - - - - - -
账面价值
2018 年 12 月 31 日 41,380,591.88 26,708.89 190,000.00 40,201.68 20,298,938.43 2,915,470.62 64,851,911.50
2017 年 12 月 31 日 42,649,054.59 37,420.52 861,200.40 49,946.36 17,189,279.18 3,014,269.36 63,801,170.41
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(11) 无形资产(续)
2018年度无形资产的摊销金额为4,981,061.78元(2017年度：3,858,841.72元)。
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无尚未办妥产权证书的土地使用权。
本集团开发支出列示如下：
本年减少
2017 年 计入 确认为 2018 年
12 月 31 日 本年增加 损益 无形资产 12 月 31 日
ERP 项目 4,668,208.83 3,234,750.83 - (5,525,404.53) 2,377,555.13
其他零星项目 3,983,544.72 1,817,627.48 - (2,633,213.14) 3,167,959.06
8,651,753.55 5,052,378.31 - (8,158,617.67) 5,545,514.19
2018年度，本集团研究开发支出共计7,477,482.41元(2017年度：15,634,474.82元)：其
中2,425,104.10元(2017年度：1,759,824.54元)于当期计入损益，857,195.70元(2017年
度：11,781,762.35元)于当期确认为无形资产，4,195,182.61元(2017年度：2,092,887.93
元)包含在开发支出的年末余额中。于2018年12月31日，通过本集团内部研发形成的无形
资产占无形资产账面价值的比例为27.35% (2017年12月31日：18.01%)。
ERP 项 目 的 资 本 化 开 始 时 点 为 2016 年 10 月 1 日 ， 于 2018 年 12 月 31 日 的 研 发 进 度 为
77.03%。
(12) 长期待摊费用
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年摊销 其他减少 12 月 31 日
m
厂区形象工程 8,653,732.73 1,499,875.94 (1,931,098.29) (4,112,244.05) 4,110,266.33
其他 26,898.80 - (26,898.80) - -
8,680,631.53 1,499,875.94 (1,957,997.09) (4,112,244.05) 4,110,266.33
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(13) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
市场支持费 280,119,893.00 70,029,973.25 240,444,924.61 60,111,231.15
存货跌价准备 77,316,257.10 19,329,064.27 98,357,005.75 24,589,251.44
可抵扣亏损 49,357,523.62 12,339,380.91 93,671,639.42 23,417,909.86
长期应付职工薪酬 33,153,958.00 8,288,489.50 5,650,377.62 1,412,594.40
内部交易未实现利润 7,530,814.92 1,882,703.73 4,478,087.65 1,119,521.91
坏账准备 2,162,654.77 540,663.69 4,642,389.31 1,160,597.33
固定资产减值准备 48,946.34 12,236.58 52,772.68 13,193.17
投资性房地产减值准备 - - 2,173,444.62 543,361.16
预提诉讼支出 - - 30,000,000.00 7,500,000.00
其他 36,908,811.09 9,227,202.78 5,940,269.74 1,485,067.44
486,598,858.84 121,649,714.71 485,410,911.40 121,352,727.86
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 33,245,043.70 8,311,260.93 - -
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(13) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 114,403,309.20 139,164,588.16
可抵扣亏损 - 134,166,908.28
114,403,309.20 273,331,496.44
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
2019 年 - 38,124,095.48
2020 年 - 16,355,551.84
2021 年 - 79,687,260.96
- 134,166,908.28
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 8,311,260.93 113,338,453.78 - 121,352,727.86
(14) 其他非流动资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
预付长期资产款 15,795,772.29 23,595,938.64
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(15) 资产减值准备
2017 年 本年 本年减少 2018 年
12 月 31 日 增加 转回 转销/核销 12 月 31 日
坏账准备 5,347,995.14 4,222,793.33 (7,363,464.73) (44,668.97) 2,162,654.77
其中：应收账款坏账
准备 4,342,402.17 4,011,468.80 (6,607,489.94) (44,668.97) 1,701,712.06
其他应收款坏
账准备 1,005,592.97 211,324.53 (755,974.79) - 460,942.71
存货跌价准备 98,357,005.75 3,397,915.75 (16,296.15) (24,422,368.25) 77,316,257.10
固定资产减值准备 52,772.68 - - (3,826.34) 48,946.34
投资性房地产减值准备 2,173,444.62 - - (2,173,444.62) -
105,931,218.19 7,620,709.08 (7,379,760.88) (26,644,308.18) 79,527,858.21
(16) 应付票据及应付账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付票据(a) 96,018,448.06 142,754,289.45
应付账款(b) 306,408,648.59 275,752,459.19
402,427,096.65 418,506,748.64
(a) 应付票据
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 96,018,448.06 142,754,289.45
(b) 应付账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付广告宣传费 200,254,006.56 133,792,217.04
应付材料款 100,265,904.65 134,067,654.75
其他 5,888,737.38 7,892,587.40
306,408,648.59 275,752,459.19
于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 143,844.75 元(2017 年 12 月 31
日：143,844.75 元)，主要为应付关联方采购款(附注七(5))，该款项尚未进行最后清
算。
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(17) 预收款项
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
预收销售货款 160,276,345.27 169,062,743.65
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，无账龄超过一年的预收款项。
(18) 应付职工薪酬
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 80,001,662.11 81,070,946.56
应付设定提存计划(b) 1,237,525.79 541,215.60
应付辞退福利(c) 2,127,716.58 92,343.00
83,366,904.48 81,704,505.16
(a) 短期薪酬
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 61,132,805.72 265,495,419.54 (268,413,589.49) 58,214,635.77
职工福利费 2,526,529.05 15,521,771.27 (15,708,882.18) 2,339,418.14
社会保险费 395,629.18 12,344,801.15 (12,505,994.78) 234,435.55
其中：医疗保险费 357,604.12 10,839,096.56 (11,052,975.54) 143,725.14
工伤保险费 20,465.73 512,086.43 (517,257.56) 15,294.60
生育保险费 17,559.33 993,618.16 (935,761.68) 75,415.81
住房公积金 729,603.55 10,480,899.94 (10,241,890.37) 968,613.12
工会经费和职工教育经费 16,286,379.06 11,316,823.63 (9,358,643.16) 18,244,559.53
81,070,946.56 315,159,715.53 (316,228,999.98) 80,001,662.11
(b) 设定提存计划
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险 528,559.89 26,727,272.55 (26,047,209.03) 1,208,623.41
失业保险费 12,655.71 833,377.04 (817,130.37) 28,902.38
541,215.60 27,560,649.59 (26,864,339.40) 1,237,525.79
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(18) 应付职工薪酬(续)
(c) 应付辞退福利
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
辞退福利 2,127,716.58 92,343.00
2018 年度，本集团因解除劳动关系所提供的辞退福利为 5,100,570.55 元(2017 年度：
6,642,530.31 元)。
(19) 应交税费
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应交企业所得税 45,012,513.02 25,817,836.17
未交增值税 42,887,892.65 28,183,876.50
应交消费税 40,406,623.74 34,050,125.76
应交城市维护建设税 5,618,571.81 4,216,212.53
应交教育费附加 2,466,648.38 1,883,361.09
应交地方教育费附加 1,644,432.32 1,255,574.09
应交土地增值税 1,509,417.27 1,509,417.27
应交个人所得税 1,141,299.60 1,421,810.10
应交房产税 37,609.22 1,313.25
其他 390,746.96 386,341.29
141,115,754.97 98,725,868.05
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(20) 其他应付款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
市场支持费 280,119,893.00 240,444,924.61
收到的财政技术改造扶持资金 94,006,000.00 94,006,000.00
押金及保证金 21,406,120.87 12,228,924.12
办公费 26,275,996.34 15,047,488.44
工程设备款 20,332,616.47 11,729,402.57
应付普通股股利 906,277.80 903,072.40
其他 79,522,432.64 18,355,870.77
522,569,337.12 392,715,682.91
于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 111,583,875.62 元(2017 年 12
月 31 日：96,624,863.75 元)，主要为收到的财政技术改造扶持资金。
(21) 其他流动负债
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
将于一年内支付的预计负债
(附注四(22)) - 30,000,000.00
一年内到期的其他非流动负债
(附注四(24)) 237,320.32 137,320.32
237,320.32 30,137,320.32
(22) 预计负债
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
未决诉讼 30,000,000.00 42,413,517.78 (72,413,517.78) -
减：将于一年内支付
的预计负债(附
注四(21)) (30,000,000.00) -
- -
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(23) 长期应付职工薪酬
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付递延奖金 33,153,958.00 15,430,377.62
减：将于一年内支付的部分 (5,037,045.00) -
28,116,913.00 15,430,377.62
将于一年内支付的递延奖金在应付职工薪酬列示(附注四(18))。
计入当期损益的递延奖金为：
2018 年度 2017 年度
管理费用 17,723,580.38 10,296,307.62
(24) 其他非流动负债
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 形成原因
储酒设备建
政府补助 2,462,162.14 1,000,000.00 (187,320.32) 3,274,841.82 设等项目
减：一年内到期的其
他非流动负债
(附注四(21)) (137,320.32) (237,320.32)
2,324,841.82 3,037,521.50
2017 年 本年新增 本年计入其他 2018 年 与资产相关/
政府补助项目 12 月 31 日 补助金额 收益金额 12 月 31 日 与收益相关
一期一区储酒设备建设项目 2,462,162.14 - (137,320.32) 2,324,841.82 与资产相关
粮食粉碎车间综合改造项目 - 1,000,000.00 (50,000.00) 950,000.00 与资产相关
2,462,162.14 1,000,000.00 (187,320.32) 3,274,841.82
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(25) 股本
本年增减变动
2017 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 2018 年 12 月 31 日
人民币普通股 488,545,698.00 - - - - - 488,545,698.00
本年增减变动
2016 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 2017 年 12 月 31 日
人民币普通股 488,545,698.00 - - - - - 488,545,698.00
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(26) 资本公积
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 362,052,864.00 - - 362,052,864.00
其他资本公积 37,453,224.31 - - 37,453,224.31
399,506,088.31 - - 399,506,088.31
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 362,052,864.00 - - 362,052,864.00
其他资本公积 37,453,224.31 - - 37,453,224.31
399,506,088.31 - - 399,506,088.31
(27) 盈余公积
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
盈余公积金 385,677,075.14 24,896,012.56 - 410,573,087.70
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
盈余公积金 355,598,491.24 30,078,583.90 - 385,677,075.14
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定
盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法
定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。于2018年度，本公司按净利
润的5.01%提取法定盈余公积金24,896,012.56元后，截至2018年12月31日，法定盈
余公积余额为244,272,849.00元，已达到本公司注册资本的50%，因此未提取额外的
盈余公积金(2017年度：按净利润的10%提取，共30,078,583.90元)。
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(28) 未分配利润
2018 年度 2017 年度
年初未分配利润 306,552,263.37 225,873,845.19
加：本年归属于母公司股东的净利润 579,449,900.96 335,488,023.16
减：提取法定盈余公积 (24,896,012.56) (30,078,583.90)
应付普通股股利(a) (302,898,332.76) (224,731,021.08)
年末未分配利润 558,207,819.01 306,552,263.37
(a) 根据 2018 年 6 月 7 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股 0.62 元，按
照已发行股份 488,545,698.00 计算，共计 302,898,332.76 元(2017 年：每股 0.46 元，共
计 224,731,021.08 元)。
根据 2019 年 4 月 25 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股
1.142 元，按已发行股份 488,545,698.00 计算，拟派发现金股利共计 557,919,187.12 元，
上述提议尚待股东大会批准(附注十)。
(29) 营业收入和营业成本
2018 年度 2017 年度
主营业务收入 2,814,600,317.27 2,044,189,394.06
其他业务收入 4,462,263.33 4,190,972.35
2,819,062,580.60 2,048,380,366.41
2018 年度 2017 年度
主营业务成本 506,471,247.19 428,098,948.20
其他业务成本 4,740,755.33 754,053.25
511,212,002.52 428,853,001.45
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2018 年度 2017 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售白酒 2,814,220,126.79 506,303,524.71 2,044,050,894.06 428,028,048.13
销售车位 380,190.48 167,722.48 138,500.00 70,900.07
2,814,600,317.27 506,471,247.19 2,044,189,394.06 428,098,948.20
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(29) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2018 年度 2017 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
出售投资性房地产 3,825,000.00 4,387,789.37 - -
租金收入 281,070.06 345,793.57 453,280.78 660,786.20
销售材料 8,166.43 7,172.39 3,208,838.47 93,267.05
其他 348,026.84 - 528,853.10 -
4,462,263.33 4,740,755.33 4,190,972.35 754,053.25
(30) 税金及附加
2018 年度 2017 年度
消费税 347,597,299.78 235,973,689.72
城市维护建设税 39,856,265.06 31,239,467.05
教育费附加 17,715,374.29 14,053,751.89
地方教育费附加 11,810,249.63 9,369,167.99
房产税 5,281,892.69 5,305,280.23
印花税 3,530,144.92 2,444,296.38
土地使用税 1,841,963.78 2,371,506.00
427,633,190.15 300,757,159.26
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(31) 销售费用
2018 年度 2017 年度
广告费及促销费 678,643,460.38 428,291,484.39
职工薪酬 135,525,418.02 95,596,567.37
运输装卸费 23,326,837.71 17,041,386.56
仓储保管费 11,498,887.62 5,322,565.55
服务费 3,754,444.11 2,416,026.55
劳务派遣费 633,045.52 1,144,271.72
保险费 319,421.51 608,230.01
其他 635,781.83 263,730.17
854,337,296.70 550,684,262.32
(32) 管理费用
2018 年度 2017 年度
职工薪酬 139,852,464.47 122,044,409.68
经营办公费 62,982,431.12 55,286,239.34
折旧摊销费 38,524,297.25 29,938,765.30
差旅费 12,814,683.71 11,546,924.78
修理及装修费 9,004,491.66 1,491,889.69
保险费 790,532.74 1,758,672.13
绿化排污费 589,942.33 265,599.60
其他 5,109,291.13 1,830,227.13
269,668,134.41 224,162,727.65
(33) 研发费用
2018 年度 2017 年度
产品设计费 1,507,002.91 1,317,194.68
职工薪酬 676,752.39 359,816.02
折旧摊销费 77,784.83 28,570.01
其他 163,563.97 54,243.83
2,425,104.10 1,759,824.54
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 财务费用
2018 年度 2017 年度
利息收入 (14,656,658.90) (12,031,743.44)
其他 1,204,403.02 1,230,105.46
(13,452,255.88) (10,801,637.98)
(35) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2018 年度 2017 年度
产成品、在产品及自制半成品
的存货变动 (426,312,923.73) (201,946,614.68)
耗用的原材料及包装物 839,774,452.14 547,822,661.80
广告费及促销费 678,643,460.38 428,291,484.39
职工薪酬费用 360,507,471.05 290,385,339.01
经营办公费 62,982,431.12 55,286,239.34
折旧和摊销费用 47,472,236.46 40,466,476.65
运输装卸费 23,326,837.71 17,041,386.56
差旅费 12,840,694.83 11,546,924.78
仓储保管费 11,498,887.62 5,322,565.55
服务费 3,754,444.11 2,416,026.55
产品设计费 1,507,002.91 1,317,194.68
其他 21,647,543.13 7,510,131.33
1,637,642,537.73 1,205,459,815.96
(36) 资产处置收益
计入 2018 年度非
2018 年度 2017 年度 经常性损益的金额
无形资产处置损失 2,126,814.80 730,066.55 2,126,814.80
固定资产处置损失 214,193.18 6,642,170.92 214,193.18
在建工程处置损失 - 631,825.13 -
2,341,007.98 8,004,062.60 2,341,007.98
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 其他收益
与资产相关/
2018 年度 2017 年度 与收益相关
产业发展扶持资金 14,687,114.29 7,309,600.00 与收益相关
社保局稳岗补贴 434,948.03 408,639.13 与收益相关
代扣代缴个人所得税手续费
返还 370,268.63 - 与收益相关
一期一区储酒设备建设项目 137,320.32 137,320.32 与资产相关
粮食粉碎车间综合改造项目 50,000.00 - 与资产相关
其他日常活动相关补贴 100,000.00 37,616.10 与收益相关
15,779,651.27 7,893,175.55
(38) 资产减值损失
2018 年度 2017 年度
坏账损失 (3,140,671.40) 2,644,999.31
存货跌价损失 3,381,619.60 103,855,372.07
240,948.20 106,500,371.38
(39) 营业外收入
计入 2018 年度非
2018 年度 2017 年度 经常性损益的金额
赔偿款 773,127.17 - 773,127.17
出售废旧物资 561,634.94 1,044,470.63 561,634.94
其他 108,549.39 204,352.51 108,549.39
1,443,311.50 1,248,823.14 1,443,311.50
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 营业外支出
计入 2018 年度非
2018 年度 2017 年度 经常性损益的金额
诉讼支出 42,413,517.78 30,000,000.00 42,413,517.78
厂区形象工程报废损失 4,112,244.05 - 4,112,244.05
对外捐赠 3,000,000.00 - 3,000,000.00
其他 260,823.03 360,617.33 260,823.03
49,786,584.86 30,360,617.33 49,786,584.86
(41) 所得税费用
2018 年度 2017 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 144,629,355.29 124,070,054.42
递延所得税 8,014,274.08 (42,316,101.03)
152,643,629.37 81,753,953.39
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税费用调节为所得税费用：
2018 年度 2017 年度
利润总额 732,093,530.33 417,241,976.55
按适用税率计算的所得税 183,023,382.58 104,310,494.14
视同销售的影响 7,974,894.63 14,082,524.55
不得扣除的成本、费用和损失 1,377,398.97 2,032,427.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异 (19,054,555.69) (38,218,949.05)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损 (33,541,727.07) (5,644,256.02)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异 12,864,235.95 5,191,711.96
所得税费用 152,643,629.37 81,753,953.39
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加
权平均数计算：
2018 年度 2017 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 579,449,900.96 335,488,023.16
本公司发行在外普通股的加权平均数 488,545,698.00 488,545,698.00
基本每股收益 1.19 0.69
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润
除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2018 年度，本公司不存在
具有稀释性的潜在普通股(2017 年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(43) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2018 年度 2017 年度
政府补助收入 16,592,330.95 7,755,855.23
利息收入 13,463,172.60 8,890,412.16
经营往来款项 1,394,649.51 4,974,395.55
其他 1,443,311.50 1,248,823.14
32,893,464.56 22,869,486.08
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2018 年度 2017 年度
广告费及促销费 612,181,670.86 360,463,787.87
经营办公费 51,753,923.22 53,311,474.85
运输装卸费 23,326,837.71 11,249,270.51
差旅费 12,840,694.83 10,304,207.15
保险费及租赁费 11,818,309.13 9,852,865.32
其他 17,767,738.85 7,617,475.02
729,689,174.60 452,799,080.72
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(43) 现金流量表项目注释(续)
(c) 收到其他与投资活动有关的现金
2018 年度 2017 年度
银行定期存款及利息收入 - 224,349,583.33
(44) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2018 年度 2017 年度
净利润 579,449,900.96 335,488,023.16
加：资产减值准备 240,948.20 106,500,371.38
固定资产及投资性房地产折旧 40,533,177.59 35,325,320.33
无形资产摊销 4,981,061.78 3,858,841.72
长期待摊费用摊销 1,957,997.09 1,282,314.60
预计负债的(减少)/增加 (30,000,000.00) 29,249,268.81
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失 7,016,041.40 8,004,062.60
财务费用 166,738.75 (2,446,665.14)
递延所得税资产的增加 (296,986.85) (42,316,101.03)
递延所得税负债的增加 8,311,260.93 -
存货的增加 (427,559,806.51) (221,041,827.07)
其他非流动负债的增加/(减少) 712,679.68 (137,320.32)
经营性应收项目的减少/(增加) 76,701,696.04 (91,621,578.53)
经营性应付项目的增加 168,913,263.57 449,326,837.75
其他货币资金的增加 (35,367.56) (40,188.00)
经营活动产生的现金流量净额 431,092,605.07 611,431,360.26
不涉及现金收支的重大经营活动
2018 年度 2017 年度
以银行承兑汇票支付的存货采购款 210,550,754.88 164,502,565.45
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 现金流量表补充资料(续)
(b) 现金净变动情况
2018 年度 2017 年度
现金的年末余额 1,025,192,572.41 1,028,930,703.22
减：现金的年初余额 (1,028,930,703.22) (504,285,967.23)
现金净(减少)/增加额 (3,738,130.81) 524,644,735.99
(c) 现金及现金等价物
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
现金 1,025,192,572.41 1,028,930,703.22
其中：库存现金 - -
可随时用于支付的银行存款 1,025,192,572.41 1,028,930,703.22
年末现金余额 1,025,192,572.41 1,028,930,703.22
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
成都水井坊营销有限公司 中国成都 中国成都 酒类销售、计算机软硬件开发 100.00% - 设立
成都水井坊酒业有限公司 中国邛崃 中国邛崃 酒类生产、销售 95.94% 4.06% 设立
成都江海贸易发展有限公司 中国成都 中国成都 酒类销售、制作、加工、咨询 5.00% 95.00% 收购
成都瑞锦商贸有限公司 中国成都 中国成都 酒类销售 - 100.00% 设立
成都蓉上坊营销有限公司(i) 中国邛崃 中国邛崃 酒类销售 - 100.00% 设立
成都腾源酒业营销有限公司 中国成都 中国成都 酒类销售 - 100.00% 设立
成都嘉源酒业营销有限公司 中国成都 中国成都 酒类销售 - 100.00% 收购
四川水井坊酒类营销有限公司 中国邛崃 中国邛崃 酒类销售 - 100.00% 设立
(i) 成都蓉上坊营销有限公司已开始清算注销程序。截止本报告日，清算注销程序尚未完成。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息
本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度制定确立了酒业及房地产共两个
经营分部。于 2018 年及 2017 年会计年度，本集团房地产经营分部收入占所有分部
收入的比例、房地产经营分部利润的绝对额占所有经营分部利润(亏损)的绝对额的比
例以及房地产经营分部总资产占所有分部资产合计额的比例均小于 10%，未满足确定
报告分部的重要性标准，无需进行披露。因此，管理层认为本集团无需编制分部报
告。
本 集 团 2018 年 度 自 被 划 分 至 酒 业 分 部 的 两 个 客 户 取 得 的 营 业 收 入 分 别 为
361,605,404.86 元 和 294,766,961.49 元 (2017 年 度 ： 242,175,907.93 元 和
236,556,613.97 元)，占本集团营业收入的 12.83%和 10.46% (2017 年度：11.82%和
11.55%)。
七 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
四川成都水井坊集团有限公司 成都市金牛区全兴路 9 号 投资
本企业最终控制方是 Diageo Plc(帝亚吉欧)。
(b) 母公司注册资本及其变化
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
四川成都水井坊
集团有限公司 100,000,000.00美元 - - 100,000,000.00美元
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
四川成都水井坊
集团有限公司 39.71% 39.71% 39.71% 39.71%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五。
(3) 其他关联方情况
与本集团的关系
Diageo Scotland Ltd 同受最终控制方控制的公司
Diageo Singapore PTE Limited 同受最终控制方控制的公司
Diageo Innovation 同受最终控制方控制的公司
帝亚吉欧洋酒贸易(上海)有限公司 同受最终控制方控制的公司
(4) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受服务
接受服务：
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2018 年度 2017 年度
Diageo Scotland 会议支持
Ltd 服务费 (i) - 204,798.02
销售商品：
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2018 年度 2017 年度
Diageo Singapore
PTE Limited 出口商品 (i) 21,697,006.80 30,644,870.00
(i) 本集团接受关联方的服务及向关联方所销售的商品以双方协议价格作为定价基础。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(b) 租赁
本集团作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 2018 年确认的租赁收入 2017 年确认的租赁收入
四川成都水井坊集团有限公司 房屋建筑物 12,750.86 12,750.86
(c) 关键管理人员薪酬
2018年度 2017年度
关键管理人员薪酬 13,958,560.00 10,446,924.88
(5) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
应收票据及应收账款
Diageo Singapore PTE Limited 1,959,694.80 - 3,120,278.00 (156,013.90)
其他应收款
四川成都水井坊集团有限公司 - - 5,578.50 (278.93)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项：
应付票据及应付账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
Diageo Scotland Ltd - 204,798.02
Diageo Innovation 143,844.75 143,844.75
143,844.75 348,642.77
其他应付款
帝亚吉欧洋酒贸易(上海)有限公司 120,463.08 120,463.08
四川成都水井坊集团有限公司 4,250.29 -
124,713.37 120,463.08
八 或有事项
本集团为购买本公司在成都市开发的商品房项目的全部住房、商业用房(商铺)和车库按揭
贷款的客户提供阶段性的连带责任保证。保证期间自银行与借款人签订的《借款合同》生
效之日起，至银行取得购房借款人以《房屋所有权证》所办抵押的《他项权利证》止。
于 2018 年 12 月 31 日，本集团为本公司上述商品房项目承购人提供抵押贷款担保金额为
1,369,293.00 元(2017 年 12 月 31 日：2,353,024.57 元)。
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
已签订的正在或准备履行的大额发包合同 15,996,620.24 26,136,823.78
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九 承诺事项(续)
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 1,031,766.00 1,463,533.60
一到二年 3,914,161.72 -
4,945,927.72 1,463,533.60
(3) 其他经营活动承诺事项
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
已签订的正在或准备履行的大额采购
订单 51,135,070.00 71,985,816.89
已签订的正在或准备履行的广告发布
合同 67,941,752.37 55,897,036.36
119,076,822.37 127,882,853.25
十 资产负债表日后事项
根据 2019 年 4 月 25 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每
股 1.142 元 ， 按 已 发 行 股 份 488,545,698.00 计 算 ， 拟 派 发 现 金 股 利 共 计
557,919,187.12 元，未在本财务报表中确认为负债(附注四(28))。
于 2019 年 2 月 27 日，本公司股东 Grand Metropolitan International Holdings
Limited(简称“GMIHL”)向除四川成都水井坊集团有限公司及 Diageo Hignlands
Limited B.V.以外的其他所有股东发出收购其所持本公司部分股份的要约，预定收购的
股份数量为 48,854,570 股，占本公司总股本的 10.00%，要约收购的价格为 45.00 元/
股，要约收购有效期为 2019 年 3 月 5 日至 2019 年 4 月 3 日。截止 2019 年 4 月 3
日，本次要约收购期限届满，最终共计 15,341,956 股股份接受要约。本次要约收购
完成后，GMIHL 及其关联方合计持有本公司 63.14%的股份。
十一 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为利率风险)、信用风险和流
动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团
财务业绩的潜在不利影响。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融风险(续)
(1) 市场风险
利率风险
本集团的收入和营运现金流量基本上不受市场利率的波动所影响。于 2018 年 12 月
31 日，本集团大部分银行存款均以固定利率计息。本集团现时并无对冲利率风险。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据及应收
账款和其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的
信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收票据及应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞
口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸
如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录
进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于 2018 年 12 月 31 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预
测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2018 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
应付票据及应付账款 402,427,096.65 - - - 402,427,096.65
其他应付款 522,569,337.12 - - - 522,569,337.12
924,996,433.77 - - - 924,996,433.77
2017 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
应付票据及应付账款 418,506,748.64 - - - 418,506,748.64
其他应付款 392,715,682.91 - - - 392,715,682.91
其他流动负债 30,137,320.32 - - - 30,137,320.32
841,359,751.87 - - - 841,359,751.87
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团无持续的以公允价值计量的资产或负
债。
(2) 非持续的以公允价值计量的资产
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团无非持续的以公允价值计量的资产或
负债。
(3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项和应付款项等。
本集团所有不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
十三 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发
行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要
求，利用资产负债率监控资本。
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率列示如下﹕
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
资产负债率 41.94% 43.34%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表主要项目附注
(1) 应收票据及应收账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收票据(a) - -
应收账款(b) 1,959,694.80 61,183,345.83
1,959,694.80 61,183,345.83
(a) 应收票据
于 2018 年 12 月 31 日，本公司已背书但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 44,672,664.82 -
(b) 应收账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收账款 1,959,694.80 64,403,521.93
减：坏账准备 - (3,220,176.10)
1,959,694.80 61,183,345.83
(i) 应收账款账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 1,959,694.80 64,403,521.93
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本公司无重大已逾期但未减值的应收账款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款(续)
(ii) 应收账款按类别分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例
按组合 1 计提坏账准备 - - - - 64,403,521.93 100.00% (3,220,176.10) 5.00%
按组合 2 计提坏账准备 1,959,694.80 100.00% - - - - - -
1,959,694.80 100.00% - - 64,403,521.93 100.00% (3,220,176.10) 5.00%
于 2018 年 12 月 31 日，组合 2 中的应收账款为应收关联方销售商品款项 1,959,694.80 元(附
注十四(7))。
(iii) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 金额 比例 金额 金额 比例
一年以内 - - - 64,403,521.93 (3,220,176.10) 5.00%
(iv) 本年度计提的坏账准备金额为1,901,277.13元，转回的坏账准备金额为5,121,453.23元，无
核销的坏账准备。
(v) 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 1,959,694.80 - 100.00%
(vi) 于 2018 年度及 2017 年度，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收子公司股利(附注十四(7)) 323,043,396.52 172,103,801.97
押金及保证金 303,049.43 221,200.00
职工借支款 63,217.66 116,908.87
集团内部往来款(附注十四(7)) - 196,571.39
关联方房屋租金(附注十四(7)) - 5,578.50
其他 1,226,997.80 1,266,352.91
324,636,661.41 173,910,413.64
减：坏账准备 (21,987.52) (240,763.34)
324,614,673.89 173,669,650.30
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 324,128,956.13 173,684,482.48
一到二年 284,655.85 731.16
二到三年 - -
三到四年 - 62,000.00
四到五年 59,849.43 -
五年以上 163,200.00 163,200.00
324,636,661.41 173,910,413.64
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本公司无重大已逾期但未减值的其他应收
款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收账按类别分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合 1 计提坏账准备 257,854.91 0.08% (21,987.52) 8.53% 1,403,735.54 0.81% (240,763.34) 17.15%
按组合 2 计提坏账准备 324,378,806.50 99.92% - - 172,506,678.10 99.19% - -
324,636,661.41 100.00% (21,987.52) 0.01% 173,910,413.64 100.00% (240,763.34) 0.14%
于 2018 年 12 月 31 日，组合 2 中的其他应收款包括应收本公司子公司的股利 323,043,396.52
元、代垫职工个人社保款 779,633.43 元、供电保证金 302,849.43 元及其他信用风险不重大的
应收款项 252,927.12 元。
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提 金额 金额 计提
比例 比例
一年以内 79,559.13 (3,977.94) 5.00% 1,177,804.38 (58,890.22) 5.00%
一到二年 178,095.78 (17,809.58) 10.00% 731.16 (73.12) 10.00%
二到三年 - - - - - -
三到四年 - - - 62,000.00 (18,600.00) 30.00%
四到五年 - - - - - -
五年以上 200.00 (200.00) 100.00% 163,200.00 (163,200.00) 100.00%
257,854.91 (21,987.52) 8.53% 1,403,735.54 (240,763.34) 17.15%
本年度计提的坏账准备金额为 114,341.43 元，转回的坏账准备金额为 333,117.25 元，无核销
的坏账准备。
(d) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质 余额 账龄 占总额比例 坏账准备
第一名 应收股利 313,281,626.16 1 年以内 96.50% -
第二名 应收股利 9,761,770.36 1 年以内 3.01% -
第三名 保证金 302,849.43 1 至 2 年、4 至 5 年及 5 年以上 0.09% -
第四名 其他 200,000.00 1 年以内 0.06% -
第五名 其他 79,999.98 1至2年 0.02% (8,000.00)
323,626,245.93 99.68% (8,000.00)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
子公司(a) 124,199,120.69 124,199,120.69
减：长期股权投资减值准备 - -
124,199,120.69 124,199,120.69
(a) 子公司
2017 年 2018 年 持股 表决权 减值准备
核算方法 投资成本 12 月 31 日 本年增减变动 12 月 31 日 比例 比例 年末余额
成都水井坊营销有限公司 成本法 15,301,858.50 15,301,858.50 - 15,301,858.50 100.00% 100.00% -
成都江海贸易发展有限公司 成本法 500,600.00 500,600.00 - 500,600.00 100.00% 100.00% -
成都水井坊酒业有限公司 成本法 108,396,662.19 108,396,662.19 - 108,396,662.19 100.00% 100.00% -
124,199,120.69 - 124,199,120.69 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2018 年度 2017 年度
主营业务收入 1,298,762,620.80 901,017,716.98
其他业务收入 4,518,788.24 6,101,698.85
1,303,281,409.04 907,119,415.83
2018 年度 2017 年度
主营业务成本 573,649,119.24 429,979,631.26
其他业务成本 4,736,153.23 2,626,255.20
578,385,272.47 432,605,886.46
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2018 年度 2017 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售白酒 1,298,382,430.32 573,481,396.76 900,879,216.98 429,908,731.19
销售车位 380,190.48 167,722.48 138,500.00 70,900.07
1,298,762,620.80 573,649,119.24 901,017,716.98 429,979,631.26
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2018 年度 2017 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
出售投资性房地产 3,825,000.00 4,387,789.37 - -
租金收入 281,070.06 345,793.57 556,891.48 660,786.20
销售材料 2,977.01 2,570.29 5,038,253.41 1,965,469.00
其他 409,741.17 - 506,553.96 -
4,518,788.24 4,736,153.23 6,101,698.85 2,626,255.20
(5) 投资收益
2018 年度 2017 年度
成本法核算的长期股权投资收益 462,833,001.22 390,483,656.21
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(6) 关联交易
(a) 母公司及子公司
母公司和子公司的基本情况及相关信息请参见见附注七(1)及附注五。
(b) 母公司以外的关联方的性质
母公司以外的关联方的性质请参见附注七(3)。
(c) 购销商品、提供和接受服务
销售商品：
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2018 年度 2017 年度
Diageo Singapore
PTE Limited 出口商品 (i) 21,697,006.80 30,644,870.00
成都江海贸易发展
有限公司 商品销售 (i) 1,252,156,226.58 817,912,192.49
1,273,853,233.38 848,557,062.49
(i) 本公司向关联方所销售的商品以双方协议价格作为定价基础。
(d) 租赁
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 2018 年确认的租赁收入 2017 年确认的租赁收入
四川成都水井坊
集团有限公司 房屋建筑物 12,750.86 12,750.86
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(6) 关联交易(续)
(d) 租赁(续)
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 2018 年确认的租赁费用 2017 年确认的租赁费用
成都水井坊酒业
有限公司 房屋建筑物 8,000,000.14 8,000,000.14
(e) 担保
本公司作为担保方
本公司为成都江海贸易发展有限公司、成都瑞锦商贸有限公司、成都蓉上坊营销有限公
司、成都腾源酒业营销有限公司从汇丰银行取得的组合授信所提供的连带责任保证不超过
45,000,000.00 元。
本公司作为被担保方
成都江海贸易发展有限公司、成都瑞锦商贸有限公司、成都蓉上坊营销有限公司、成都腾
源酒业营销有限公司在汇丰银行为本公司提供了连带责任保证不超过本公司可使用的组合
授信限额 600,000,000.00 元。
(f) 资金拆借
2017 年度，本公司拆借资金予成都水井坊酒业有限公司，资金拆借年利率为中国人民银行
一年期贷款利率；截至 2017 年 12 月 31 日，成都水井坊酒业有限公司已将资金拆借本金及
利息余额全部偿还于本公司。2018 年度，本公司与子公司之间不存在资金拆借。
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(7) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
应收票据及应收账款
Diageo Singapore PTE Limited 1,959,694.80 - 3,120,278.00 (156,013.90)
其他应收款
成都水井坊营销有限公司 313,281,626.16 - 163,592,441.36 -
成都江海贸易发展有限公司 9,761,770.36 - 8,576,160.61 -
成都水井坊酒业有限公司 - - 131,771.39 -
四川成都水井坊集团有限公司 - - 5,578.50 (278.93)
323,043,396.52 - 172,305,951.86 (278.93)
应付关联方款项：
应付票据及应付账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
Diageo Scotland Ltd - 204,798.02
Diageo Innovation 143,844.75 143,844.75
143,844.75 348,642.77
其他应付款
帝亚吉欧洋酒贸易(上海)有限公司 120,463.08 120,463.08
四川成都水井坊集团有限公司 4,250.29 -
成都腾源酒业营销有限公司 - 220,000.00
成都水井坊营销有限公司 - 1,542.84
124,713.37 342,005.92
预收款项
成都江海贸易发展有限公司 84,510,816.85 11,652,038.27
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2018 年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2018 年度 2017 年度
非流动资产处置损失 (2,903,797.35) (8,004,062.60)
计入当期损益的政府补助 15,779,651.27 7,893,175.55
其他营业外收支净额 (48,343,273.36) (29,111,794.19)
(35,467,419.44) (29,222,681.24)
所得税影响额 8,866,854.86 7,324,125.25
(26,600,564.58) (21,898,555.99)
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正
常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能
力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2018 年度 2017 年度 2018 年度 2017 年度 2018 年度 2017 年度
归属于公司普通股股东的
净利润 33.72 22.55 1.19 0.69 1.19 0.69
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利润 35.27 24.03 1.24 0.73 1.24 0.73
-1-