山西通宝能源股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司董事长常小刚先生,总经理舒欢先生,副总经理兼总会计师夏贵所先生,财务部负责人王延军先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：山西通宝能源股份有限公司
公司法定中文名称缩写：通宝能源
公司英文名称：Top Energy Company LTD.Shanxi
公司英文名称缩写：TEC
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：通宝能源
公司A股代码：600780
3、公司注册地址：山西省太原市长治路272号
公司办公地址：山西省太原市长治路272号
邮政编码：030006
公司国际互联网网址：www.600780.net
公司电子信箱：top600780@sina. com
4、公司法定代表人：常小刚
5、公司董事会秘书：常璞
电话：0351-7032515
传真：0351-7021077转8010
E-mail：tecchp@163.com
联系地址：山西省太原市长治路272号
公司证券事务代表：梁丽星
电话：0351-7021857
传真：0351-7021077转8400
E-mail：tecllx@163.com
联系地址：山西省太原市长治路272号
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司投资证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位:元币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度期末增减（％）
总资产 3,471,021,288.81 3,726,361,929.25 3,812,973,640.52 -6.85
所有者权益
（或股东权 1,583,103,123.39 1,404,508,135.16 1,484,584,473.72 12.72
益）
每股净资产
1.81 1.61 1.70 12.42
(元)
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 调整后 调整前 期增减（％）
营业利润 110,069,994.18 117,347,791.36 117,347,791.36 -6.20
利润总额 260,712,932.43 118,647,135.47 115,960,331.49 119.74
净利润 177,950,961.73 75,914,226.24 74,806,988.40 134.41
扣除非经常性
76,729,986.60 63,409,355.59 62,302,117.75 21.01
损益的净利润
基本每股收益
0.2039 0.0870 0.086 134.37
(元)
稀释每股收益
0.2039 0.0870 0.086 134.37
(元)
净资产收益率
11.24 5.41 5.04 增加5.83个百分点
(%)
经营活动产生
的现金流量净 308,717,716.99 401,850,098.65 401,850,098.65 -23.18
额
每股经营活动
产生的现金流 0.35 0.46 0.46 -23.91
量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 149,387,028.36
除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,255,909.99
所得税影响 -49,293,803.27
少数股东损益影响 -128,159.95
合计 101,220,975.13
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数(户) 75,706
前十名股东持股情况
持股
报告期内 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 比例 持股总数
增减 件股份数量 的股份数量
(%)
山西国际电力集团有限公司 国有法人 46.39 404,952,196 0 223,294,474 未知
山西统配煤炭经销总公司 国有法人 1.37 11,973,658 0 未知
中国农业银行－大成创新成
未知 0.60 5,219,922 5,219,922 未知
长混合型证券投资基金
山西潞安矿业(集团)有限责
国有法人 0.59 5,131,568 0 未知
任公司
阳泉煤业（集团）有限责任
国有法人 0.59 5,131,568 0 未知
公司
中国工商银行－建信优化配
未知 0.57 4,959,475 4,959,475 未知
置混合型证券投资基金
上海仰印投资管理有限公司 未知 0.54 4,743,834 4,743,834 未知
胡庆蓉 境内自然人 0.29 2,548,690 2,548,690 未知
中国银行－嘉实沪深300指
未知 0.28 2,463,060 2,463,060 未知
数证券投资基金
陈冬生 境内自然人 0.27 2,318,662 2,318,662 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
山西国际电力集团有限公司 181,657,722 人民币普通股
山西统配煤炭经销总公司 11,973,658 人民币普通股
中国农业银行－大成创新成长混合型证券投资基金 5,219,922 人民币普通股
山西潞安矿业(集团)有限责任公司 5,131,568 人民币普通股
阳泉煤业（集团）有限责任公司 5,131,568 人民币普通股
中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 4,959,475 人民币普通股
上海仰印投资管理有限公司 4,743,834 人民币普通股
胡庆蓉 2,548,690 人民币普通股
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 2,463,060 人民币普通股
陈冬生 2,318,662 人民币普通股
公司前十名股东中,山西国际电力集团有限公司、山西潞安
矿业(集团)有限责任公司、阳泉煤业(集团)有限责任公司实
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
际控制人同为山西省国有资产监督管理委员会。除上述关系
外,未发现公司前十名股东存在关联关系或一致行动。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交
易情况
持有的有限
序 新增可
有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件
号 可上市交易时 上市交
数量
间 易股份
数量
自获得上市流通权之日起,在12个月内不上
山西国际电力集团有 2010年10月
1 223,294,474 市交易或者转让；在上述12个月的承诺期
限公司 31日
限届满后,48个月内不上市交易。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1.经公司五届董事会十八次会议及2006年度股东大会审议,通过了《关于公司董事会换届选举的议案》。
公司六届董事会由七名董事组成，分别为：
非独立董事:常小刚先生、傅志明先生、白祚祥先生、舒欢先生
独立董事: 刘建生先生、李端生先生、樊剑先生
六届董事会董事任期三年，自2006年度股东大会通过日起至2009年度股东大会换届日止。
2.经公司五届监事会八次会议及2006年度股东大会审议,通过了《关于公司监事会换届选举的议案》。
公司六届监事会由五名监事组成，分别为：
股东监事:刘世文先生、任永平先生
职工监事:郭卫红先生、梁沛研先生、李志炳先生
六届监事会监事任期三年，自2006年度股东大会通过日起至2009年度股东大会换届日止。
3.经公司六届董事会一次会议审议,通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》。
经公司董事长提名，会议同意续聘舒欢先生为公司总经理，续聘常璞先生为公司董事会秘书。
经公司总经理舒欢先生提名，会议同意聘任薛文晔先生、罗振华先生、夏贵所先生、叶宁华先生为公司副总经理；夏贵所先生兼任公司总会计师。
上述六人任期三年，自本次会议通过日起计算。
五、董事会报告
(一)董事会报告
报告期内，山西省经济继续保持良好的发展势头，全社会用电量呈高开稳定增长态势，同比增长18.8%。但由于新投产机组不断增加，全省发电设备利用小时普遍呈下降趋势；同时，上半年煤炭价格持续高位运行，使公司经营业绩继续面临较大压力。报告期公司认真贯彻落实股东大会、董事会的各项决议，坚定信心，克服困难，努力进取，扎实工作，较好地完成了上半年各项工作任务。本报告期内，公司完成发电量46亿千瓦时，上网电量43.23亿千瓦时，分别比上年同期减少0.92%和0.99%。
面对上半年形势，公司主要采取如下应对措施：一是加强安全生产管理，努力抢发电量。报告期公司以安全生产“五不发生”为首要目标，进一步加大了设备和生产安全责任制考核力度，实现了安全生产的持续稳定和设备健康水平的提高。在此基础上，公司进一步加大电力市场营销力度，科学安排机组检修，积极加快生产进度，努力提高发电负荷，上半年在完成全年机组大修计划的情况下，机组利用小时仍高于省调机组平均利用小时164小时，发电量指标完成全年计划的52.04%，为下半年多发电打下了良好基础。二是加大成本、费用管理力度，有效控制可控性成本、费用支出。公司以精细化管理为主线，通过落实预算管理，细化成本考核指标，加强了生产和经营各环节的管理力度，使厂用电率、供电煤耗等指标进一步下降；同时为解决煤炭供求紧张、抵御煤价上涨风险，报告期公司与山西阳煤集团等主要供煤单位签订长期战略合作协议，通过优化进煤结构、以热值定价等措施，确保了煤源、煤质和煤价的相对稳定。上述工作有效降低了公司生产经营成本。第三，落实科学发展观，加快节能减排工程改造步伐。今年公司继续组织实施了阳光发电其余两台机组的烟气脱硫工程建设和布袋除尘改造，预计全部工程将于8月完成，将确保公司污染物排放指标的整体达标。第四，积极优化资产结构，提升公司治理。报告期公司按照国家电监会“920项目”程序，收购了山西省电力公司持有的山西阳光发电有限责任公司10%的股权；同时，为适应国家行业政策和公司未来发展的需要，公司已将所属柳林电力分公司1 10万千瓦机组和河坡电力分公司2 5万千瓦机组转让给山西国际电力集团有限公司，消除了由于行业体制和历史原因造成的绝大部分日常关联交易。
1.本报告期末财务状况重大变动情况说明：
（1）资产总额347,102万元，比期初减少25,534万元，减少6.85%，是由于出售资产所致。
（2）负债总额188,792万元，比期初减少30,207万元，减少13.79%，是由于偿还银行借款所致。
（3）股东权益158,310万元，比期初增加4,672万元，增加3.04%，是由于实现净利润和收购阳光发电10%股权使合并报表抵销少数股东权益所致。
2.本报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明：
（1）营业外收入同比增加5,945.27%，是由于出售公司机组及相关资产溢价所致；
（2）利润总额同比增加119.74%，是由于发电业务利润增加和出售公司机组及相关资产溢价所致；
（3）所得税同比增加111.68%，主要是由于本期应纳税所得额增加所致。
（4）净利润同比增加123.30%，是由于发电业务利润增加和出售公司机组及相关资产溢价所致。
3.报告期现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况说明：
（1）经营活动产生的现金流量净额30,872万元，同比减少9,313万元，减少23.18%，是由于本期燃料成本增加以及支付各种税费所致；
（2）投资活动产生的现金流量净额-5,996万元，同比减少3,581万元，减少148.30%，是由于本期公司支付购买阳光发电10%股权转让款15,000万元所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额-38,217万元，同比增加16,467万元，增加30.11%，是由于本期短期借款增加所致。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
毛利 营业收入比 营业成本
分行业或 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 率 上年同期增 比上年同
分产品 期增减(%)
(%) 减(%) 期增减(%)
分行业
火力发电 1,106,932,165.51 846,922,028.45 23.49 4.98 5.37 减少0.28个百分点
分产品
电力 1,103,977,674.08 838,242,361.47 24.07 5.00 5.41 减少0.30个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额17,078.11万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
山西 1,106,932,165.51 4.98
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
2007年6月18日,公司受让山西省电力公司持有的山西阳光发电有限责任公司10％股权，受让价格为1.5亿元，以现金方式支付。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司已按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司章程指引》和《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规的要求，建立、健全并强化执行了公司治理结构相关制度，结合公司具体情况，完善了股东大会、董事会、监事会、经理层的职责权限的量化标准，强化了规范公司控股股东和高管人员行为的制度建设，形成了公司权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构，并不断加强和积极探索创新治理结构建设。
本报告期内，公司完成了董事会、监事会、经理层的换届工作；在公司六届董事会一次会议上，成立了董事会战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会，确定了其组成人员。
本报告期内，公司严格按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求，根据公司实际情况，全面客观、实事求是，认真查找公司在治理结构方面存在的问题和不足，深入分析问题产生的深层次原因，并制订了明确的整改措施和整改时间表。本报告期内，公司完成了12项公司治理系列制度的修改及审议工作。其中，经公司2006年度股东大会审议通过后生效的制度包括《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》、《公司独立董事工作制度》等5项制度；经公司五届董事会十七次会议审议通过生效的有《公司总经理工作细则》、《公司董事会秘书工作细则》、《公司信息管理披露制度》3项制度；经公司六届一次董事会审议通过生效的有《公司董事会战略委员会实施细则》、《公司董事会提名委员会实施细则》、《公司董事会审计委员会实施细则》、《公司董事会薪酬与考核委员会实施细则》4项制度。本报告期内共计发布临时公告14项，信息披露做到了真实、准确、完整、及时、公平。
经公司五届董事会十八次会议及公司2006年度股东大会审议，通过了《关于公司转让部分电力资产及撤销相关分支机构的议案》，消除了由于行业体制和历史原因造成的绝大部分日常关联交易。
目前，公司在治理结构方面仍需要加强如下工作：
1．由于公司董事会四个专门委员会刚刚设立,各项工作有待全面开展。公司将借鉴国内外上市公司董事会四个专门委员会的制度建设和实践经验,以本次治理专项活动为契机，完善制度建设，严格工作程序，充分有效地发挥四个专门委员会的专业职能作用和决策机制，使四个专门委员会的工作职能切实到位。
2．公司与关联企业仍存在一定数量的关联交易。除继续严格规范新发生的关联交易并充分披露外,公司将在日常运作中继续采取相关措施尽量避免和减少关联交易。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内无实施利润分配方案执行情况
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
半年度无利润分配或资本公积金转增的预案
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
出售资产情况
2007年6月10日，公司向控股股东山西国际电力集团有限公司转让柳林分公司1台10万千瓦机组和河坡分公司2台5万千瓦机组。该资产的帐面价值为232,095,598.00元，评估价值为389,306,700.00元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为27,608,994.02元，实际出售金额为389,306,700.00元，产生损益102,253,235.10元。本次出售价格的确定依据是协议价。该事项已于2007年5月19日刊登在上海证券报上。此次资产出售不会对公司业务连续性、管理层稳定性造成影响,此次资产出售不会对公司财务状况和经营成果造成大的影响,资产出售已完成。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:万元币种:人民币
关联 关联 占同类交 关联交 关联交易
关联交易 关联交易 市场
关联方名称 交易 交易 易金额的 易结算 对公司利
定价原则 金额 价格
内容 价格 比例(%) 方式 润的影响
山西柳林电
销售
力有限责任 上网电价 9,704.85 8.77 转帐
电力
公司
山西河坡发
销售
电有限责任 上网电价 7,150.06 6.46 转帐
电力
公司
1)本公司向控股股东的控股子公司山西柳林电力有限责任公司销售电力。
2)本公司向控股股东的控股子公司山西河坡发电有限责任公司销售电力。
公司所属发电厂销售给关联公司电量的电价均按国家有关部门批准的电价执行。公司与关联方存在的关联交易是在目前的电力体制和行业管理体制下形成的。该关联交易的产生是客观的,是经营过程中不可避免的。
公司与关联方签订了相关关联交易长期协议，其关联交易的结果是公平、公开、公正的，关联交易不会对公司的独立性产生影响。
公司在报告期内,将所属柳林电力分公司、河坡电力分公司资产转让给了山西国际电力集团有限公司,上述关联交易将不在发生。
2、资产、股权转让的重大关联交易
公司向控股股东山西国际电力集团有限公司出售柳林分公司1台10万千瓦机组和河坡分公司2台5万千瓦机组，交易的金额为389,306,700.00元。该交易产生损益102,253,235.10元。定价的原则是协议价。资产的帐面价值为232,095,598.00元。资产的评估价值为389,306,700.00元。该事项已于2007年5月19日刊登在上海证券报上。
3、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
关联方向上市公司提供
向关联方提供资金
关联方 关联关系 资金
发生额 余额 发生额 余额
山西国际电力集团有限公司 控股股东 124.50 165.40
合计 124.50 165.40
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
1.承诺事项：
公司股权分置改革方案中非流通股股东承诺：公司非流通股股东所持有的非流通股份自获得上市流通权之日起,在12个月内不上市交易或者转让；同时,第一大股东山西国际电力集团有限公司进一步承诺,所持有的非流通股股份在上述12个月的承诺期限届满后,48个月内不上市交易。
山西国际电力集团有限公司承诺：在通宝能源股权分置改革方案实施完成后的两个月内,为维护通宝能源股价的稳定,提高大股东持股比例,增强投资者信心,防止股价非理性下跌,将择机投入不少于5亿元人民币资金增持公司股份。增持股份占上市公司总股本的比例每增加5％,应当自该事实发生之日起两日内不再买入公司股票,并予以公告。在增持通宝能源社会公众股份计划实施期间,以及在该增持计划完成后的六个月内不出售增持的股份,并履行相关的信息披露义务。
山西国际电力集团有限公司保证“在公司临时股东大会暨相关股东会议审议通过其股权分置改革方案之日起,至公司股票复牌前,将按照有关规定开立股票资金帐户,并将5亿元人民币存入该帐户,以确保实现增持股份计划”。
2.履行情况：
截止本报告期末,公司全体原非流通股股东已经和正在履行股改各项承诺。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
承诺履行情 备
股东名称 承诺事项
况 注
山西国际电力 山西国际电力集团有限公司承诺,所持有的非流通股股份在 正在履行股
集团有限公司 12个月的承诺期限届满后,48个月内不上市交易。 改各项承诺
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
本报告期内，公司未改聘会计师事务所
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期内,公司、公司董事会及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
序 股票代 持股数量 占该公司股权 初始投资成本
简称 会计核算科目
号 码 (股) 比例(%) （元）
可供出售金融
1 601328 交通银行 550,450 600,000.00
资产
期末持有的其他证券投资
合计
(十六)信息披露索引
刊载的报
刊载的互联网网站及检索
事项 刊名称及 刊载日期
路径
版面
关于聘任财务审计机构名称变更 上海证券
2007年3月27日
的公告(临2007-001) 报D92版
2006年度业绩快报(临2007- 上海证券
2007年4月7日
002) 报D31版
五届董事会十七次会议决议公告
上海证券
及召开2006年度股东大会公告 2007年4月18日
报D84版
(临2007-003)
五届监事会七次会议决议公告 上海证券
2007年4月18日
(临2007-004) 报D84版
关于2007年日常关联交易的公 上海证券
2007年4月30日
告(临2007-005) 报A92版
五届董事会十八次会议决议公告 上海证券
2007年4月30日
(临2007-006) 报A92版 上海证券交易所网站
五届监事会八次会议决议公告 上海证券 (www.sse.com.cn)；
2007年4月30日
(临2007-007) 报A92版 公司外部网站
关于召开2006年度股东大会的 上海证券 (www.600780.net)
2007年4月30日
补充通知(临2007-008) 报A92版
上海证券
关联交易公告(临2007-009) 2007年4月30日
报A92版
2006年度股东大会决议公告(临 上海证券
2007年5月19日
2007-010) 报D20版
六届董事会一次会议决议公告 上海证券
2007年5月19日
(临2007-011) 报D20版
六届监事会一次会议决议公告 上海证券
2007年5月19日
(临2007-012) 报D20版
六届监事会二次会议决议公告 上海证券
2007年6月2日
(临2007-013) 报D23版
股票交易异常波动公告(临2007- 上海证券
2007年6月2日
014) 报D23版
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位:山西通宝能源股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 195,483,535.47 328,894,127.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 24,783,510.58 14,559,680.00
应收账款 135,504,815.84 142,522,551.03
预付款项 1,727,500.00 942,012.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 208,430,346.06 11,556,051.74
买入返售金融资产
存货 61,445,073.11 72,876,054.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 627,374,781.06 571,350,477.57
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 6,049,445.50 5,405,419.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7,128,652.25 7,128,652.25
投资性房地产
固定资产 2,593,945,791.13 3,042,649,434.20
在建工程 209,882,324.97 85,888,059.15
工程物资 2,161,316.84 2,161,316.84
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,246,607.12 1,323,911.66
开发支出
商誉 12,462,387.67
长期待摊费用 134,841.72 153,932.28
递延所得税资产 4,325,805.05 3,516,609.96
其他长期资产 6,309,335.50 6,784,116.34
其他非流动资产
非流动资产合计 2,843,646,507.75 3,155,011,451.68
资产总计 3,471,021,288.81 3,726,361,929.25
流动负债：
短期借款 1,010,000,000.00 875,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 170,187,766.94 136,353,515.19
预收款项 10,957.82
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18,628,896.00 14,232,390.39
应交税费 73,307,998.44 114,905,909.10
应付利息
应付股利 8,428,883.21 8,547,552.91
其他应付款 96,422,147.45 66,112,715.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 175,065,600.00 641,445,600.00
其他流动负债
流动负债合计 1,552,041,292.04 1,856,608,640.99
非流动负债：
长期借款 286,869,200.00 286,869,200.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 33,807,673.38 33,807,673.38
递延所得税负债
其他非流动负债 15,200,000.00 12,700,000.00
非流动负债合计 335,876,873.38 333,376,873.38
负债合计 1,887,918,165.42 2,189,985,514.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 872,940,978.00 872,940,978.00
资本公积 185,566,448.83 184,922,422.33
减：库存股
盈余公积 195,383,176.67 195,383,176.67
一般风险准备
未分配利润 329,212,519.89 151,261,558.16
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,583,103,123.39 1,404,508,135.16
少数股东权益 131,868,279.72
所有者权益合计 1,583,103,123.39 1,536,376,414.88
负债和所有者权益总计 3,471,021,288.81 3,726,361,929.25
法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：舒欢 总会计师：夏贵所 会计机构负责人：王延军
母公司资产负债表
2007年06月30日
编制单位:山西通宝能源股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 70,353,410.71 43,618,207.08
交易性金融资产
应收票据
应收账款 8,118,517.22
预付款项 60,000.00 321,356.43
应收利息
应收股利
其他应收款 190,328,567.87 1,117,069.03
存货 4,672,459.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 260,741,978.58 57,847,608.88
非流动资产：
可供出售金融资产 6,049,445.50 5,405,419.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,340,388,311.98 1,190,388,311.98
投资性房地产
固定资产 14,099,688.74 268,093,513.27
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,180,996.12 1,221,145.66
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,607.19 1,607.19
其他非流动资产
非流动资产合计 1,361,720,049.53 1,465,109,997.10
资产总计 1,622,462,028.11 1,522,957,605.98
流动负债：
短期借款 35,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 190.00 30,759,034.97
预收款项
应付职工薪酬 373,287.44 682,947.40
应交税费 57,763,749.25 13,174,890.50
应付利息
应付股利 8,428,883.21 8,547,552.91
其他应付款 30,136,369.30 32,555,102.78
一年内到期的非流动负债 315,600.00 315,600.00
其他流动负债
流动负债合计 97,018,079.20 121,035,128.56
非流动负债：
长期借款 969,200.00 969,200.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 969,200.00 969,200.00
负债合计 97,987,279.20 122,004,328.56
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 872,940,978.00 872,940,978.00
资本公积 185,566,448.83 184,922,422.33
减：库存股
盈余公积 194,476,152.78 194,476,152.78
未分配利润 271,491,169.30 148,613,724.31
所有者权益（或股东权益）合计 1,524,474,748.91 1,400,953,277.42
负债和所有者权益（或股东权
1,622,462,028.11 1,522,957,605.98
益）总计
法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：舒欢 总会计师：夏贵所 会计机构负责人：王延军
合并利润表
2007年1-6月
编制单位:山西通宝能源股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,106,932,165.51 1,061,052,996.43
其中：营业收入 1,106,932,165.51 1,061,052,996.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 996,862,171.33 943,705,205.07
其中：营业成本 853,999,870.70 809,393,008.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,303,344.70 10,308,932.12
销售费用 2,611,419.18 2,637,234.14
管理费用 74,514,612.88 68,599,530.79
财务费用 51,890,758.11 64,611,982.94
资产减值损失 2,542,165.76 -11,845,483.43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 110,069,994.18 117,347,791.36
加：营业外收入 151,036,306.47 2,498,419.82
减：营业外支出 393,368.22 1,199,075.71
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 260,712,932.43 118,647,135.47
减：所得税费用 77,092,638.09 36,419,251.30
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 183,620,294.34 82,227,884.17
归属于母公司所有者的净利润 177,950,961.73 75,914,226.24
少数股东损益 5,669,332.61 6,313,657.93
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2039 0.0870
（二）稀释每股收益 0.2039 0.0870
法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：舒欢 总会计师：夏贵所 会计机构负责人：王延军
母公司利润表
2007年1-6月
编制单位:山西通宝能源股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 168,549,093.73 161,880,651.20
减：营业成本 107,996,885.11 105,400,964.19
营业税金及附加 2,111,448.44 1,792,187.00
销售费用
管理费用 21,167,041.47 21,696,189.20
财务费用 695,629.92 5,518,336.00
资产减值损失 71,757.54 197,991.65
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 70,200,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,506,331.25 97,474,983.16
加：营业外收入 149,240,238.46 81,607.64
减：营业外支出 22,338.85 1,135,536.70
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 185,724,230.86 96,421,054.10
减：所得税费用 62,846,785.87 7,129,749.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 122,877,444.99 89,291,304.91
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：舒欢 总会计师：夏贵所 会计机构负责人：王延军
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:山西通宝能源股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,325,998,658.29 1,300,171,363.39
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,245,213.28 2,867,601.86
经营活动现金流入小计 1,332,243,871.57 1,303,038,965.25
购买商品、接受劳务支付的现金 673,648,217.37 628,896,673.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 58,761,307.65 50,841,503.87
支付的各项税费 260,166,158.76 199,002,866.94
支付其他与经营活动有关的现金 30,950,470.80 22,447,822.34
经营活动现金流出小计 1,023,526,154.58 901,188,866.60
经营活动产生的现金流量净额 308,717,716.99 401,850,098.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
200,369,260.92 431,987.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 200,369,260.92 431,987.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 110,331,982.93 24,581,173.86
产支付的现金
投资支付的现金 150,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 260,331,982.93 24,581,173.86
投资活动产生的现金流量净额 -59,962,722.01 -24,149,186.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 235,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 21,255,765.03
筹资活动现金流入小计 235,000,000.00 51,255,765.03
偿还债务支付的现金 566,380,000.00 523,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,785,587.29 75,093,025.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 617,165,587.29 598,093,025.60
筹资活动产生的现金流量净额 -382,165,587.29 -546,837,260.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -133,410,592.31 -169,136,348.78
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 183,620,294.34 82,227,884.17
加：资产减值准备 2,542,165.76 -11,845,483.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
219,843,271.06 220,574,215.09
生物资产折旧
无形资产摊销 139,584.54 80,874.54
长期待摊费用摊销 6,300.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-149,329,243.71 -815,756.29
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 52,159,793.87 64,983,654.91
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-809,195.08 -160,049.81
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,430,981.47 8,303,668.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-20,810,242.68 -30,011,217.25
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
9,930,307.42 68,506,007.41
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 308,717,716.99 401,850,098.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 195,483,535.47 133,901,210.14
减：现金的期初余额 328,894,127.78 303,037,558.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -133,410,592.31 -169,136,348.78
法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：舒欢 总会计师：夏贵所 会计机构负责人：王延军
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:山西通宝能源股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 173,596,792.92 178,313,778.54
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 632,165.40 354,721.55
经营活动现金流入小计 174,228,958.32 178,668,500.09
购买商品、接受劳务支付的现金 90,603,645.43 87,996,019.47
支付给职工以及为职工支付的现金 15,667,691.35 13,226,397.85
支付的各项税费 49,106,949.67 49,156,055.36
支付其他与经营活动有关的现金 4,489,260.46 4,463,458.30
经营活动现金流出小计 159,867,546.91 154,841,930.98
经营活动产生的现金流量净额 14,361,411.41 23,826,569.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 70,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
200,323,260.92 280,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 200,323,260.92 70,480,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
1,997,624.00 1,887,782.76
产支付的现金
投资支付的现金 150,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 151,997,624.00 1,887,782.76
投资活动产生的现金流量净额 48,325,636.92 68,592,217.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 35,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 21,255,765.03
筹资活动现金流入小计 35,000,000.00 21,255,765.03
偿还债务支付的现金 70,000,000.00 209,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 951,844.70 22,284,258.45
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 70,951,844.70 231,284,258.45
筹资活动产生的现金流量净额 -35,951,844.70 -210,028,493.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 26,735,203.63 -117,609,707.07
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 122,877,444.99 89,291,304.91
加：资产减值准备 71,757.54 197,991.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
23,347,616.02 22,882,128.62
生物资产折旧
无形资产摊销 40,149.54 40,149.54
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-149,164,795.56 81,607.64
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 614,045.83 5,870,299.50
投资损失（收益以“－”号填列） -70,200,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号
1,590.17
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,672,459.12 198,774.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”
2,680,839.65 -80,524,109.98
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
9,221,894.28 55,986,832.55
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 14,361,411.41 23,826,569.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 70,353,410.71 50,064,705.85
减：现金的期初余额 43,618,207.08 167,674,412.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 26,735,203.63 -117,609,707.07
法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：舒欢 总会计师：夏贵所 会计机构负责人：王延军
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:山西通宝能源股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目
般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
本) 险
股
准
备
一、上年年末余额 872,940,978.00 180,117,003.33 203,971,521.99 234,050,488.14 6,495,517.74 130,384,494.73 1,627,960,003.93
加：会计政策变更 4,805,419.00 -8,588,345.32 -82,788,929.98 -6,495,517.74 1,483,784.99 -91,583,589.05
前期差错更正
二、本年年初余额 872,940,978.00 184,922,422.33 195,383,176.67 151,261,558.16 131,868,279.72 1,536,376,414.88
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
（一）净利润 177,950,961.73 5,669,332.61 183,620,294.34
（二）直接计入所有
644,026.50 644,026.50
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
644,026.50 644,026.50
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
644,026.50 177,950,961.73 5,669,332.61 184,264,320.84
小计
（三）所有者投入和
-137,537,612.33 -137,537,612.33
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
-137,537,612.33 -137,537,612.33
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 872,940,978.00 185,566,448.83 195,383,176.67 329,212,519.89 1,583,103,123.39
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本(或股 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
本) 险
股
准
备
一、上年年末余额 872,940,978.00 180,109,983.33 190,387,627.56 111,795,438.28 -6,990,450.35 125,977,261.93 1,474,220,838.75
加：会计政策变更 1,420,151.50 5,153,377.78 -106,952,419.83 6,990,450.35 1,058,703.91 -92,329,736.29
前期差错更正
二、本年年初余额 872,940,978.00 181,530,134.83 195,541,005.34 4,843,018.45 127,035,965.84 1,381,891,102.46
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
（一）净利润 75,914,226.24 6,313,657.93 82,227,884.17
（二）直接计入所有
876,731.00 876,731.00
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产 876,731.00 876,731.00
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
876,731.00 75,914,226.24 6,313,657.93 83,104,615.17
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 7,800,000.00 7,800,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股
7,800,000.00 7,800,000.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 872,940,978.00 182,406,865.83 195,541,005.34 80,757,244.69 125,549,623.77 1,457,195,717.63
法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：舒欢 总会计师：夏贵所 会计机构负责人：王延军
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:山西通宝能源股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余额 872,940,978.00 180,117,003.33 203,971,521.99 234,050,488.14 1,491,079,991.46
加：会计政策变更 4,805,419.00 -9,495,369.21 -85,436,763.83 -90,126,714.04
前期差错更正
二、本年年初余额 872,940,978.00 184,922,422.33 194,476,152.78 148,613,724.31 1,400,953,277.42
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
（一）净利润 122,877,444.99 122,877,444.99
（二）直接计入所有
644,026.50 644,026.50
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
644,026.50 644,026.50
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
644,026.50 122,877,444.99 123,521,471.49
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 872,940,978.00 185,566,448.83 194,476,152.78 271,491,169.30 1,524,474,748.91
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余额 872,940,978.00 180,109,983.33 190,387,627.56 111,795,438.28 1,355,234,027.17
加：会计政策变更 1,420,151.50 5,153,377.78 36,196,538.75 42,770,068.03
前期差错更正
二、本年年初余额 872,940,978.00 181,530,134.83 195,541,005.34 147,991,977.03 1,398,004,095.20
三、本年增减变动
金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 89,291,304.91 89,291,304.91
（二）直接计入所
有者权益的利得和 876,731.00 876,731.00
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净 876,731.00 876,731.00
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和
876,731.00 89,291,304.91 90,168,035.91
（二）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 872,940,978.00 182,406,865.83 195,541,005.34 237,283,281.94 1,488,172,131.11
法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：舒欢 总会计师：夏贵所 会计机构负责人：王延军
公司概况
山西通宝能源股份有限公司（以下简称“公司”）是1992年4月经山西省体改委“晋经改[1992]40号文”批准设立的股份有限公司，经中国证监会批准以募集方式公开发行社会公众A股股票并于1996年12月在上海证券交易所上市交易，股本总额为8,900.00万元。2004年6月，山西省工商行政管理局为公司换发注册号为1400001000900-1的企业法人营业执照。公司注册资本：87,294.10万元；公司法定代表人：常小刚。
公司属能源行业，主要产品为电力。
公司经营范围：火力发电。
公司现设有柳林电力分公司、河坡电力分公司两个独立核算的分公司以及全资子公司山西阳光发电有限责任公司。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
公司执行财政部制定的《企业会计准则》。
2、财务报表的编制基础：
公司以权责发生制为基础进行会计计量、确认和报告。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本原则，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，也可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
6、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
公司发生外币交易时，将有关外币金额折算为人民币金额记账，除另有规定外，所有与外币交易有关的账户，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算为人民币，发生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
金融资产
1.金融资产分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（1）交易性金融资产，主要指公司为了近期内出售而持有的金融资产。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应符合以下条件之一：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;
b、公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
（3）贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
（4）可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除贷款和应收款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资以外的金融资产。
2.金融资产的计量：公司初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量;
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，应当按照成本计量。
3.金融资产减值损失：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项:
（1）发行方或债务人发生严重财务困难;
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步;
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易;
（6）金融资产组初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
4.金融资产的终止确认：
公司已将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移给了转入方的，应终止确认相关金融资产。
金融负债
1.金融负债的分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（1）交易性金融负债指满足下列条件之一的金融负债：
a、承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外
（2）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债应符合以下条件之一：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
b、公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
2.金融负债的计量：公司初始确认金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司应当采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量；
（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按或有事项的规定确定的金额，初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销额后的余额。
3.金融负债的终止确认
（1）金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分；
（2）公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债；公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债；
（3）金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：
a、因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
b、因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回的款项。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别，导致该项应收款如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）
（其中：2个月以内的应 5 5
收电费计提比例为0）
1－2年 10 10
2－3年 15 15
3－4年 20 20
4－5年 50 50
5年以上 100 100
10、存货核算方法：
1.存货分类为：原材料、燃料、低值易耗品等。
2.存货计价方法：取得时以实际成本计价；发出时采用加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。
3.存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度。
4.期末，存货按成本与可变现净值孰低计量。公司于资产负债表日对存货进行全面清查，如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备通常按单个存货项目计提，对于数量多、单价低的存货，也可以按照存货类别计提。
11、投资性房地产的核算方法：
1.投资性房地产按照成本进行初始计量：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出，自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
2.投资性房地产采用成本模式进行后续计量，其折旧及摊销方法为年限平均法，其使用年限、残值率的确定参照固定资产、无形资产的相关规定执行。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 3 3.23-5.00
机器设备 6-18 3 5.39-16.17
电子设备 5 3 19.4
运输设备 5 3 19.4
1.固定资产计量：投资者投入的固定资产按照投资合同或协议约定的价值入账，但合同或协议约定价值不公允的除外；外购及自建固定资产按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括购买价款、相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出；购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司且成本能够可靠计量的，计入固定资产成本，同时应当终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的后续支出，应当在发生时计入当期损益。
公司对于持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整。
2.固定资产折旧：公司固定资产折旧采用年限平均法计算，根据固定资产的性质和消耗方式，合理地确定固定资产的使用寿命和预计净残值。每年年度终了，公司应对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，与原先估计数有差异的，应当调整。
(2)减值准备的计提方法：
固定资产期末按账面价值与可收回金额孰低计量。
13、在建工程核算方法：
1.在建工程核算方法：按实际成本核算，在建造完成后转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
2.在建工程期末按账面价值与可收回金额孰低计量。
14、无形资产计价及摊销方法：
1.无形资产确认标准为：公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
2.无形资产计量：无形资产按照成本进行初始计量，外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
自行开发的无形资产，以开发阶段至达到预定用途前所发生的支出总额作为无形资产的成本，但开发阶段的支出须同时满足以下条件：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）能够运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，具有有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3.无形资产使用寿命的确定
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限。
（2）合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。比如，与同行业的情况进行比较、参考历史经验，或聘请相关专家进行论证等。
（3）按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产。
4.无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，在使用寿命期内分期平均摊销，摊销金额一般应当计入当期损益。某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额应当计入相关资产的成本；使用寿命不确定的无形资产不应摊销。公司应当在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按前述使用寿命有限的无形资产相关规定处理。
5.无形资产期末按账面价值与可收回金额孰低计量.
15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
1.公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，应当进行减值测试，估计资产的可收回金额。因公司合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉的减值测试应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
2.存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
3.可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，应根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。公司按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。预计的资产未来现金流量应当包括下列各项：
（1）资产持续使用过程中预计产生的现金流入；
（2）为实现资产持续使用过程中产生的现金流入所必需的预计现金流出（包括为使资产达到预定可使用状态所发生的现金流出）。该现金流出应当是可直接归属于或者可通过合理和一致的基础分配到资产中的现金流出；
（3）资产使用寿命结束时，处置资产所收到或者支付的净现金流量。该现金流量是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行交易时，预期可从资产的处置中获取或者支付的、减去预计处置费用后的金额。
4.公司进行资产减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，应当将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
5.资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、长期股权投资的核算方法：
1.初始计量
（1）因合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定初始投资成本：同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务、发行权益性证券等方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本，与前述合并对价的差额调整资本公积，不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下的企业合并，以合并日被合并方可辨认净资产公允价值份额作为初始投资成本，购买方在购买日所确定的合并成本，如大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始成本（其差额在合并财务报表中列报为商誉），如合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应计入当期损益。
（2）除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方式确定初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款作为初始投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
2.后续计量
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，按照初始成本计量，追加投资或收回投资应当调整长期股权投资成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算的长期股权投资，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司确认被投资企业发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减至零为限，公司承担额外损失义务的除外。
公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
公司因追加投资等原因对被投资单位具有共同控制或重大影响，但不构成控制的，应当改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或者按照确定的投资账面价值作为权益法核算的初始投资成本。
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3.长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计量。当某项投资的可收回金额低于其账面价值时，计提长期投资减值准备。
17、借款费用的会计处理方法：
1.借款费用的确认：公司发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助费用及因外币借款而发生的汇兑差额等），可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化条件
（1）开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；
（2）暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行；
（3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，其后发生的借款费用于发生当期确认为费用，计入当期损益。
3.借款费用资本化金额的确定
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定；
（3）借款存在折价或溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额；
（4）在资本化期间发生的辅助费用，在符合借款费用资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；
（5）在资本化期间，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额；
（6）在资本化期间，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
18、股份支付及权益工具的处理方法：
1.股份支付是公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.以权益结算的股份支付，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积（其他资本公积）。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值。
3.以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。在资产负债表日，后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
19、收入确认原则：
1.商品销售收入确认条件：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.劳务收入确认方法：提供劳务交易的结果能够可靠估计的，在资产负债表日按完工百分比法确认提供劳务收入；提供劳务交易的结果不能可靠估计的，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿，不确认提供劳务收入，将已经发生的劳务成本全部计入当期损益。
3.让渡资产使用权收入确认条件：与交易相关的经济利益能够流入公司以及相关的收入金额能够可靠地计量。利息收入按照他人使用货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同和协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、所得税的会计处理方法：
1.所得税费用包括当期所得税及递延所得税费用，当期所得税按照税法规定计算，递延所得税费用以资产负债表债务法按照资产、负债的账面价值与计税基础之间暂时性差异计算，两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益项目的交易和事项以及企业合并的所得税影响。
2.对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
3.资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
4.企业合并中产生的递延所得税，通常应调整企业合并中所确认的商誉；直接计入所有者权益的交易或者事项产生的递延所得税，计入资本公积（其它资本公积）。
21、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
1.合并范围的确定
合并会计报表的范围应当以控制为基础予以确定，将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
2.合并程序
公司应当统一子公司所采用的会计政策。子公司采用的会计政策与本公司不一致的，应当按照本公司的会计政策对子公司财务报表做必要的调整。
公司应当统一子公司的会计期间。子公司所采用的会计期间与公司不一致的，应当按照公司的会计期间对子公司财务报表做必要的调整。
合并财务报表应当以公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在合并时应抵消母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额应当分别下列情况进行处理：
（1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额应当冲减少数股东权益；
（2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的所有者权益。
在报告期间，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及合并现金流量表；非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并报表时，不调整合并报表的期初数，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及合并现金流量表；报告期内处置子公司，不调整合并报表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及合并现金流量表。
22、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
1.同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额：原会计准则：长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额按规定的期限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额计入资本公积。新会计准则：同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同时《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
现行会计准则：持有的公开发行股票及债券的投资，在期末或者至少在年度终了时应以成本与市价孰低计价，并将市价低于成本的金额确认为当期投资损失，已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复，应在原已确认的投资损失的金额内转回。新会计准则：根据《企业会计准则第22号—金融工具确认》中相关规定，“可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，应当直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
3.现行会计准则：应付税款法：即当期按税法规定不需要纳税或者不能抵扣的时间性差异均视同永久性差异，计算应税所得额。
新会计准则：资产负债表债务法：即按照资产、负债的账面价值与计税基础之间暂时性差异计算应税所得额。
4.少数股东权益
现行会计准则：现行会计准则编制的合并财务报表列报股东权益不包括少数股东权益。
新会计准则：企业会计准则第30号《财务报表列报》合并财务报表列报股东权益包括少数股东权益。
5.其他
现行会计准则：在长期股权投资采用权益法时，如果被投资单位发生亏损，投资企业应按持股比例计算应承担的份额，并冲减长期股权投资的账面价值。投资企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时确认未确认的投资损失。
新会计准则：投资企业确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。首先，冲减长期股权投资的账面价值，其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，应当以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%、13%
营业税 应税收入 3%、5%
城建税 流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 33%、15%
2、优惠税负及批文
公司注册地为国家级高新技术开发区，适用15%的税率
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
山西阳光发电有 山西阳
控股子公司 电力生产、销售 110,000.00 火力发电
限责任公司 泉
阳泉光源物业管 控股子公司的 山西阳
自有房产的物业管理 50.00
理有限责任公司 控股子公司 泉
阳泉宏光燃料有 控股子公司的 山西阳 煤炭、销售汽车配件、
50.00
限责任公司 控股子公司 泉 燃油中介等
阳泉市辰光热电 控股子公司的 山西阳 火力发电销售、发电设
800.00
有限责任公司 控股子公司 泉 备检修安装等
持股比例 表决权比 是否合并报
子公司全称 投资额 净投资额
(%) 例(%) 表
山西阳光发电有
1,210,000,000 1,210,000,000 100.00 100.00 是
限责任公司
阳泉光源物业管
90.00 90.00
理有限责任公司
阳泉宏光燃料有
90.00 90.00
限责任公司
阳泉市辰光热电
90.00 90.00
有限责任公司
2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况
属于同一控制 合并本期期初至合并日
同一控制的
子公司全称 子公司类型 下企业合并的
实际控制人 收入 净利润 现金流量
判断依据
山西阳光发电
控股子公司 93,838.31 6,074.28 29,435.63
有限责任公司
(1)合并报表范围发生变更的内容和原因
2007年6月18日公司受让山西省电力公司持有山西阳光发电有限责任公司10％股权，受让价格为1.5亿元，以现金方式支付。至此，公司拥有山西阳光发电有限责任公司100%股权。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金 单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 126,409.56 173,008.18
银行存款：
人民币 193,236,025.60 296,600,019.29
其他货币资金：
人民币 2,121,100.31 32,121,100.31
合计 195,483,535.47 328,894,127.78
2、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 24,783,510.58 14,559,680.00
合计 24,783,510.58 14,559,680.00
3、应收账款
(1)应收账款账龄 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 135,504,815.84 99.62 142,523,327.19 99.64 776.16
五年以上 510,464.45 0.38 510,464.45 510,464.45 0.36 510,464.45
合计 136,015,280.29 100.00 510,464.45 143,033,791.64 100.00 511,240.61
公司期末应收账款减少较多主要系本期收回所致。
(2)应收账款按种类披露 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额
重大的应
收账款
单项金额
不重大但
按信用
风险特征
组合后该
组合的
风险较大
的应收账
款
其他不重
大应收账
款
合计 136,015,280.29 510,464.45 143,033,791.64 511,240.61
(3)应收账款坏帐准备变动情况 单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
合计
应收账款坏帐准备 511,240.61 776.16 510,464.45
(4)应收账款前五名欠款情况 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
135,962,094.39 99.96 143,013,387.14 99.99
合计及比例
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以内 208,919,797.99 96.72 1,045,270.33 9,466,883.93 57.09 473,344.19
一至二年 4,047,476.00 1.87 3,824,747.60 4,087,476.00 24.65 1,928,747.60
二至三年 15,400.00 0.01 2,310.00 15,400.00 0.09 2,310.00
三至四年 400,000.00 0.19 80,000.00 400,867.00 2.42 80,173.40
四至五年 140,000.00 0.84 70,000.00
五年以上 2,613,053.19 1.21 2,613,053.19 2,473,053.19 14.91 2,473,053.19
合计 215,995,727.18 100 7,565,381.12 16,583,680.12 100 5,027,628.38
本期其他应收款增加较大主要是由于本期公司向山西国际电力集团有限公司出售资产余款未收回所致。
(2)其他应收账款按种类披露 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
的其他
应收款
项
单项金
额不重
大但按
信用风
险
特征组
合后该
组合的
风险较
大
的其他
应收款
项
其他不
重大其
他应收
款项
合计 215,995,727.18 7,565,381.12 16,583,680.12 5,027,628.38
(3)其他应收款坏账准备变动情况 单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 5,027,628.38 2,537,752.74 7,565,381.12
(4)其他应收款前五名欠款情况 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
214,114,243.98 99.13 11,261,508.09 67.91
合计及比例
(5)本报告期其他应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 欠款金额
山西国际电力集团有限公司 189,306,700.00
合计 189,306,700.00
5、预付账款
(1)预付账款帐龄 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 1,667,500.00 96.53 882,012.44 93.63
二至三年 60,000.00 3.47 60,000.00 6.37
合计 1,727,500.00 100.00 942,012.44 100.00
无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。
(2)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
存货分类 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 35,526,303.45 35,526,303.45 36,721,971.47 36,721,971.47
低值易耗
28,935.95 28,935.95 28,362.86 28,362.86
品
燃料 25,889,833.71 25,889,833.71 36,125,720.25 36,125,720.25
合计 61,445,073.11 61,445,073.11 72,876,054.58 72,876,054.58
7、可供出售金融资产：
(1)可供出售金融资产情况： 单位:元币种:人民币
项目 期末公允价值 年初公允价值
其他 6,049,445.50 5,405,419.00
合计 6,049,445.50 5,405,419.00
*1.根据《企业会计准则第22号—金融工具确认》中相关规定，“可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，应当直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。由此公司对交通银行股票投资进行了重新列报。
*2.本年度可供出售金融资产增加系交通银行股票公允价值变动所致。
(2)可供出售金融资产的长期债权投资： 单位:元币种:人民币
累计应收已收
债券项目 面值 初始投资成本年利率（%） 到期日 期初余额 期末余额
利息
88年阳泉地方 1993年7月1
100,000.00 100,000.00 9-12 151,000.00 51,000.00 151,000.00
企业债券 日
合计 100,000.00 100,000.00 -- -- 151,000.00 51,000.00 151,000.00
(1)按权益法核算 单位:元币种:人民币
增减 减值 现金
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
变动 准备 红利
山西精美合金有限公司 8,539,256.76 7,128,652.25 7,128,652.25
8、固定资产
固定资产情况 单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 6,556,893,592.97 3,911,892.91 706,842,462.69 5,853,963,023.19
其中：房屋及建筑 1,726,348,064.94 183,688,714.40 1,542,659,350.54
物
机器设备
运输设备 98,369,571.25 1,042,390.00 4,983,026.78 94,428,934.47
通用设备 450,123,242.21 831,537.91 74,390,953.71 376,563,826.41
办公设备 2,794,394.31 131,666.00 350,544.00 2,575,516.31
机械设备 4,277,499,021.77 1,906,299.00 443,429,223.80 3,835,976,096.97
固定资产装修 1,759,298.49 1,759,298.49
二、累计折旧合
3,514,244,158.77 219,663,403.42 473,890,330.13 3,260,017,232.06
计：
其中：房屋及建筑
680,920,302.81 38,273,103.27 91,835,673.74 627,357,732.34
物
机器设备
运输设备 59,754,359.81 6,133,088.23 3,333,880.76 62,553,567.28
通用设备 385,187,664.85 11,828,869.93 72,562,315.77 324,454,219.01
办公设备 2,195,714.34 149,314.95 359,407.07 1,985,622.22
机械设备 2,386,019,263.20 163,181,212.56 305,799,052.79 2,243,401,422.97
固定资产装修 166,853.76 97,814.48 264,668.24
三、固定资产净值
3,042,649,434.20 2,593,945,791.13
合计
其中：房屋及建筑
1,045,427,762.13 915,301,618.20
物
机器设备
运输设备 38,615,211.44 31,875,367.19
通用设备 64,935,577.36 52,109,607.40
办公设备 598,679.97 589,894.09
机械设备 1,891,479,758.57 1,592,574,674.00
固定资产装修 1,592,444.73 1,494,630.25
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额
3,042,649,434.20 2,593,945,791.13
合计
其中：房屋及建筑
1,045,427,762.13 915,301,618.20
物
机器设备
运输设备 38,615,211.44 31,875,367.19
通用设备 64,935,577.36 52,109,607.40
办公设备 598,679.97 589,894.09
机械设备 1,891,479,758.57 1,592,574,674.00
固定资产装修 1,592,444.73 1,494,630.25
公司无用于抵押、担保的固定资产。
本年在建工程转入固定资产的金额为3,352,569.00元。
年末固定资产无需计提减值准备。
固定资产中原值尚有1,447,970,219.07元的房屋建筑物未办理房屋产权证。
本期固定资产减少较大主要是由于公司出售部分电力资产所致。
9、在建工程 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
减值准 减值准
帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额
备 备
在建工
209,882,324.97 209,882,324.97 85,888,059.15 85,888,059.15
程
在建工程项目变动情况 单位:元币种:人民币
利息资本化
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 利息资本化金额 期末数
率（%）
基建工程 800,000.00 800,000.00
技改工程 18,419,679.54 3,352,569.00 15,067,110.54
脱硫项目 85,653,612.55 107,562,317.28 6.30 3,081,327.93 193,215,929.83
在线监测
234,446.60 234,446.60
设备改造
其他零星
564,838.00 564,838.00
项目
合计 85,888,059.15 127,346,834.82 3,352,569.00 -- 3,081,327.93 209,882,324.97
10、工程物资
单位:元币种:人民币
2006年12月31日 2007年6月30日
类别
金额 减值准备 金额 减值准备
专用设备 9,059,207.34 8,157,400.00 9,059,207.34 8,157,400.00
专用材料 1,259,509.50 — 1,259,509.50 —
8,157,400.00
合计 10,318,716.84 10,318,716.84 8,157,400.00
11、无形资产
无形资产情况： 单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
土地使用
1,137,944.62 1,121,228.08
权
软件 185,967.04 125,379.04
合计 1,323,911.66 1,246,607.12
12、其他长期资产 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
未实现售后租回损益 6,309,335.50 6,784,116.34
合计
13、资产减值准备明细 单位:元币种:人民币
年初账面余 本期减少额 期末账面余
项目 本期计提额
额 额
转回 转销
一、坏账准备 5,538,868.99 2,536,976.58 8,075,845.57
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
151,000.00 151,000.00
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备 8,157,400.00 8,157,400.00
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 13,847,268.99 2,536,976.58 16,384,245.57
14、短期借款
(1)短期借款分类： 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 670,000,000.00 605,000,000.00
信用借款 340,000,000.00 270,000,000.00
合计 1,010,000,000.00 875,000,000.00
(2)逾期借款情况：
本公司年末无逾期未偿还的短期银行借款。
15、应付账款：
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16、预收账款：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、应付职工薪酬： 单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,434,732.03 50,416,864.84 44,402,464.84 12,449,132.03
二、职工福利费 5,285,331.06 1,661,136.83 3,878,344.57 3,068,123.32
三、社会保险费 156,271.44 8,564,470.23 8,444,182.33 276,559.34
其中：1．医疗保险费 1,436,976.23 1,436,976.23
2．基本养老保险费 60.00 5,363,723.53 5,363,723.63 59.90
3．年金缴费 175,000.00 751,682.24 751,682.24 175,000.00
4．失业保险费 -18,788.56 1,012,088.23 891,800.23 101,499.44
5．工伤保险费
6．生育保险费
四、住房公积金 226,032.87 5,384,165.98 5,028,750.44 581,448.41
五、工会经费和职工教育经费 2,130,022.99 1,891,032.02 1,767,422.11 2,253,632.90
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补
偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 14,232,390.39 67,917,669.90 63,521,164.29 18,628,896.00
18、应交税费： 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 17,821,259.53 46,222,801.15 应税收入
营业税 6,737,212.80 701,389.41 应税收入
所得税 45,795,893.28 60,955,476.97 应纳税所得额
个人所得税 291,262.25 719,383.74
城建税 1,300,588.76 1,861,628.12 流转税额
土地使用税 549,822.20
房产税 2,491,389.93
其他 255,944.79
教育费附加 706,298.74 765,381.88
价格调控基金 353,149.33 382,690.91
印花税 302,333.75
合计 73,307,998.44 114,905,909.10
19、应付股利： 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
阳泉煤业（集团）有限责任公司 657,600.00 657,600.00 于下期支付
山西省统配煤炭经销公司 1,536,400.00 1,536,400.00 于下期支付
山西潞安矿业（集团）有限责任公司 2,081,639.15 2,081,639.15 于下期支付
山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司 657,599.99 657,599.99 于下期支付
大同铁路万通集团公司 190,000.00 190,000.00 于下期支付
山西晋煤实业开发总公司 693,879.75 693,879.75 于下期支付
山西省统配煤综合经销公司 37,992.24 156,661.94 于下期支付
以前年度职工股股利 2,573,772.08 2,573,772.08 于下期支付
合计 8,428,883.21 8,547,552.91
20、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
山西国际电力集团有限公司 1,654,037.18 409,037.18
合计 1,654,037.18 409,037.18
(2)对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容： 单位:元币种:人民币
单位名称 所欠金额 欠款时间 性质或内容 欠款原因
小窑煤加价及返还款 29,804,739.28 4-5年 购买小窑煤附加费 于下期支付
平定供水局
15,518,863.60 1年以内 水费 于下期支付
山东三融环保工程有限公司 7,391,410.00 1年以内 质保金 于下期支付
湖南永清脱硫有限公司 5,137,770.00 1年以内 质保金 于下期支付
山西省环保局 5,133,767.00 1年以内 排污费 于下期支付
21、预计负债 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 备注说明
其他 33,807,673.38 33,807,673.38
合计 33,807,673.38 33,807,673.38 --
根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定，公司将所属子公司对辰光热电的累计亏损冲减了公司所属子公司对其的长期应收款，累积影响数8,019,157.70元，并对期初数进行了重新列报。
22、一年到期的长期负债： 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日
利率 币种 本币金额 利率 币种 本币金额
(%) (%)
国家开发银行 1994年5 2007年12 人民
6.84 466,130,000.00
山西省支行 月1日 月1日 币
建设银行阳泉 1993年10 2007年12 人民 人民
6.84 59,000,000.00 6.84 59,000,000.00
市电力支行 月8日 月8日 币 币
山西省电力公 1996年12 2004年12 人民 人民
6.84 60,000,000.00 6.84 60,000,000.00
司 月5日 月4日 币 币
山西省电力公 1997年4 2005年4 人民 人民
6.84 40,000,000.00 6.84 40,000,000.00
司 月7日 月7日 币 币
山西省金融租 人民 人民
6.12 15,750,000.00 6.12 16,000,000.00
赁有限公司 币 币
建设银行太原 人民 人民
2.40 315,600.00 2.40 315,600.00
市支行营业室 币 币
合计 -- -- -- -- 175,065,600.00 -- -- 641,445,600.00
其中逾期借款：
单位:元币种:人民币
贷款单位 贷款金额 年利率% 资金用途 预计还款期
山西省电力公司 100,000,000.00 6.84 固定资产投资 2007年
山西省金融租赁有限公司 15,750,000.00 6.12 融资租赁 2007年
建设银行太原市支行营业部 315,600.00 2.4 固定资产投资 2007年
23、长期借款
(1)长期借款分类： 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 286,168,400.00 286,168,400.00
信用借款 700,800.00 700,800.00
合计 286,869,200.00 286,869,200.00
(2)长期借款情况： 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 借款起始日 借款终止日
利率 利率
币种 本币金额 币种 本币金额
(%) (%)
建设银行阳泉 1993年11 2009年8 人民 人民
6.84 130,000,000.00 6.84 130,000,000.00
市电力支行 月15日 月28日 币 币
山西省金融租 2003年3月 2008年3 人民 人民
6.156 155,900,000.00 6.156 155,900,000.00
赁有限公司 27日 月27日 币 币
山西省建行营 1994年12 2010年8 人民 人民
2.40 268,400.00 2.40 268,400.00
业部 月1日 月1日 币 币
山西煤炭工业 1995年12 2010年12 人民 人民
2.40 700,800.00 2.40 700,800.00
管理局 月1日 月1日 币 币
合计 -- -- -- -- 286,869,200.00 -- -- 286,869,200.00
24、股本 单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例
数量 数量
（%） 股 股 股 他 计 （%）
股份总
872,940,978.00 100.00 872,940,978.00 100.00
数
25、资本公积： 单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
179,598,546.05 179,598,546.05
价）
其他资本公积 5,323,876.28 644,026.50 5,967,902.78
合计 184,922,422.33 644,026.50 185,566,448.83
26、盈余公积： 单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 195,383,176.67 195,383,176.67
合计 195,383,176.67 195,383,176.67
27、未分配利润： 单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 177,950,961.73
加：年初未分配利润 151,261,558.16
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 329,212,519.89
28、营业收入
(1)营业收入 单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,106,932,165.51 1,054,396,956.46
其他业务收入 6,656,039.97
合计 1,106,932,165.51 1,061,052,996.43
(2)主营业务（分行业） 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
火力发电 1,106,932,165.51 846,922,028.45 1,054,396,956.46 803,783,136.93
合计 1,106,932,165.51 846,922,028.45 1,054,396,956.46 803,783,136.93
(3)主营业务（分产品） 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力产品 1,103,977,674.08 838,242,361.47 1,051,438,149.38 795,188,493.67
供热及其他 2,954,491.43 8,679,666.98 2,958,807.08 8,594,643.26
合计 1,106,932,165.51 846,922,028.45 1,054,396,956.46 803,783,136.93
(4)主营业务（分地区） 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
山西 1,106,932,165.51 846,922,028.45 1,054,396,956.46 803,783,136.93
合计 1,106,932,165.51 846,922,028.45 1,054,396,956.46 803,783,136.93
29、营业税金及附加： 单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 109,032.21 403,145.93 应税收入
城建税 5,968,290.23 5,274,624.86 流转税额
教育费附加 3,483,288.06 3,087,440.88
价格调控基金 1,742,734.20 1,543,720.45
合计 11,303,344.70 10,308,932.12 --
30、资产减值损失 单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,542,165.76 -11,845,483.43
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,542,165.76 -11,845,483.43
31、营业外收入 单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 149,409,367.21 171,939.40
其中：固定资产处置利得 149,409,367.21 171,939.40
无形资产处置利得
增值税返还 1,576,389.26 1,455,909.24
出售职工住房 867,341.00
其他 50,550.00 3,230.18
合计 151,036,306.47 2,498,419.82
1*.根据公司与山西国际电力集团有限公司签订的《资产转让协议》，公司将所属柳林电力分公司、河坡电力分公司全部资产转让，转让价38,930.67万元，资产溢价部分计入营业外收入。
2*.根据晋电【06-001】号，间接控股子公司阳泉辰光热电有限责任公司经山西省资源综合利用项目（产品）资格评审委员会认定为资源综合利用电厂，有效期为2006年2月至2008年1月。根据国经贸资源【1998】716号、晋国税函【2004】333号文件，间接控股子公司阳泉辰光热电有限责任公司在此期间的发电收入享受减半征收增值税的优惠政策，同时不再进行行政审批。
32、营业外支出 单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 22,338.85 20,087.74
其中：固定资产处置损失 22,338.85 20,087.74
无形资产处置损失
罚款 451.27
滞纳金 6,529.37
非常损失 1,135,536.70
捐赠 364,500.00 43,000.00
合计 393,368.22 1,199,075.71
33、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元币种:人民币
项目 金额
利息收入 770,275.03
收到往来款 2,283,970.29
违约金 50,000.00
其他 3,140,967.96
合计 6,245,213.28
34、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元币种:人民币
项目 金额
管理费用支出 29,487,708.05
营业费用支出 85,122.03
支付的备用金 490,283.00
银行手续费 25,872.44
其他 861,485.28
合计 30,950,470.80
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1)应收账款账龄 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 8,118,517.22 94.08
五年以上 510,464.45 100.00 510,464.45 510,464.45 5.92 510,464.45
合计 510,464.45 100.00 510,464.45 8,628,981.67 100.00 510,464.45
(2)应收账款按种类披露 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大的应收账
款
单项金额不
重大但按信
用
风险特征组
合后该组合
的
风险较大的
应收账款
其他不重大
应收账款
合计 510,464.45 510,464.45 8,628,981.67 510,464.45
(3)应收账款坏账准备变动情况 单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应收账款坏帐准备 510,464.45 510,464.45
(4)应收账款前五名欠款情况 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
510,464.45 100.00 8,598,184.69 99.64
合计及比例
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款
(1)其他应收款账龄 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 190,382,350.39 99.70 53,782.52 1,064,283.19 63.68 53,214.16
一至二年 40,000.00 2.39 4,000.00
四至五年 140,000.00 8.38 70,000.00
五年以上 567,097.36 0.30 567,097.36 427,097.36 25.55 427,097.36
合计 190,949,447.75 100.00 620,879.88 1,671,380.55 100.00 554,311.52
本期其他应收款增加较大主要是由于本期公司向山西国际电力集团有限公司出售资产余款未收回所致。
(2)其他应收账款按种类披露 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大的其他应
收款项
单项金额不
重大但按信
用风险
特征组合后
该组合的风
险较大
的其他应收
款项
其他不重大
其他应收款
项
合计 190,949,447.75 620,879.88 1,671,380.55 554,311.52
(3)其他应收款坏账准备变动情况 单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 554,311.52 66,568.36 620,879.88
(4)其他应收款前五名欠款情况 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
190,599,700.00 99.82 1,479,667.47 88.53
合计及比例
3、预付账款
(1)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、可供出售金融资产：
可供出售金融资产情况： 单位:元币种:人民币
项目 期末公允价值 年初公允价值
合计 6,049,445.50 5,405,419.00
5、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元币种:人民币
在被投资单位 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表
被投资单位
持股比例 决权比例 决权比例不一致的说明
山西阳光发电有限责任公司 100.00 100.00
山西精美合金有限公司 28.57 28.57
(2)按成本法核算 单位:元币种:人民币
减值
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
准备
山西阳光发
电有限责任 1,060,000,000.00 1,183,259,659.73 150,000,000.00 1,333,259,659.73
公司
(3)按权益法核算 单位:元币种:人民币
增减变 减值准 现金红
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
动 备 利
山西精美合金有限
8,539,256.76 7,128,652.25 7,128,652.25
公司
1.因会计政策变更公司投资的交通银行股票根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》核算和规范，科目由原“长期股权投资”变为“可供出售金融资产”,影响数600,000.00元。
2.本期股权投资差额减少系根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益。本期全额冲销94,933,740.23元。
因上述因素影响报表数据进行了重新列报。
3.本期追加的投资是公司以1.5亿元收购山西省电力公司持有的山西阳光发电有限责任公司10％的股权，该资产为国家电监会组织的“920”项目的部分资产。
6、应付账款：
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
7、预收账款：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
8、其他应付款：
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
9、股本 单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
股份总数 872,940,978 100 872,940,978 100
10、未分配利润： 单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 122,877,444.99
加：年初未分配利润 148,613,724.31
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 271,491,169.30
11、营业收入
(1)营业收入 单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 168,549,093.73 161,880,651.20
其他业务收入
合计 168,549,093.73 161,880,651.20
(2)主营业务（分行业） 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
火力发电 168,549,093.73 107,996,885.11 161,880,651.20 105,400,964.19
合计 168,549,093.73 107,996,885.11 161,880,651.20 105,400,964.19
(3)主营业务（分产品） 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 168,549,093.73 107,996,885.11 161,880,651.20 105,400,964.19
合计 168,549,093.73 107,996,885.11 161,880,651.20 105,400,964.19
(4)主营业务（分地区） 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
山西 168,549,093.73 107,996,885.11 161,880,651.20 105,400,964.19
合计 168,549,093.73 107,996,885.11 161,880,651.20 105,400,964.19
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况 单位:万元币种:人民币
母公司对本企 母公司对本企
母公司名 注册 本企业最终
业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
称 地 控制方
(%) 例(%)
山西国际 山西 电力、蒸 山西省国有
电力集团 太原 汽、热供 600,000.00 46.39 46.39 资产监督管
有限公司 市 应 理委员会
2、本企业的子公司情况 单位:万元币种:人民币
注册 持股比 表决权比例
子公司全称 业务性质 注册资本
地 例(%) (%)
山西阳光发电有限责 山西
电力生产、销售 110,000.00 100.00 100.00
任公司 阳泉
阳泉光源物业管理有 山西
自有房产的物业管理 50.00 90.00 90.00
限责任公司 阳泉
阳泉宏光燃料有限责 山西 煤炭、销售汽车配件、燃
50.00 90.00 90.00
任公司 阳泉 油中介等
阳泉市辰光热电有限 山西 火力发电销售、发电设备
800.00 90.00 90.00
责任公司 阳泉 检修安装等
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山西柳林电力有限责任公司 母公司的控股子公司
山西河坡发电有限责任公司 母公司的控股子公司
山西金融租赁有限公司 母公司的控股子公司
山西兆光发电有限责任公司 母公司的控股子公司
山西柳电劳动服务公司 其他
山西柳电燃料有限责任公司 其他
山西精美合金有限公司 其他
4、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易 单位:万元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联
关联交易定
关联方 交易 占同类交易 占同类交
价原则
内容 金额 金额的比例 金额 易金额的
(%) 比例(%)
实际耗用总
山西柳林电力有限责 其他
量按发电量 235.49 13.11 38.30 1.54
任公司 材料
分摊
山西柳林电力有限责 其他 按发电量分
514.38 65.00 172.95 30.74
任公司 费用 摊
山西柳林电力有限责 综合 8元/万千瓦
28.08 52.40 27.16 50.30
任公司 服务 时
实际耗用量
山西河坡发电有限责
水 及平均采购 115.65 2.95 116.84 4.43
任公司
单价结算
实际耗用量
山西河坡发电有限责 其他
及平均采购 404.78 22.53 520.13 20.89
任公司 材料
单价结算
山西河坡发电有限责 其他 按机组数量
280.52 35.00 389.74 69.26
任公司 费用 分摊
山西河坡发电有限责 综合 8元/万千瓦
25.51 47.60 26.84 49.70
任公司 服务 时
土地
山西河坡发电有限责
租赁 68万元/年 30.26 19.55 34.00 21.45
任公司
费
山西柳电燃料有限责
原煤 协议价 2,609.21 5.52 2,629.55 5.96
任公司
山西柳电劳动服务公 零星
协议价 86.43 100.00 48.81 100.00
司 采购
土地
山西国际电力集团有
租赁 协议价 124.50 80.45 124.50 78.55
限公司
费
(2)销售商品、提供劳务的关联交易 单位:万元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 交易
定价原则
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
销售
山西柳林电力有限责任公司 上网电价 9,704.85 8.77 9,404.50 8.94
电力
销售
山西河坡发电有限责任公司 上网电价 7,150.06 6.46 6,783.57 6.45
电力
山西河坡发电有限责任公司 煤 市价 223.20 100.00
技术
山西兆光发电有限责任公司 协议价 617.84 100.00
服务
(3)关联担保情况 单位:万元币种:人民币
是否履
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
行完毕
山西国际电力集团有限 山西阳光发电有限责 2005年4月25日—
2,000.00 否
公司 任公司 2008年4月24日
山西国际电力集团有限 山西阳光发电有限责 2006年8月29日—
10,000.00 否
公司 任公司 2009年8月28日
山西国际电力集团有限 山西阳光发电有限责 2003年4月7日—
15,590.00 否
公司 任公司 2008年4月26日
山西国际电力集团有限 山西阳光发电有限责 2006年12月1日—
20,000.00 否
公司 任公司 2007年11月15日
山西国际电力集团有限 山西阳光发电有限责 2006年12月1日—
7,000.00 否
公司 任公司 2007年11月16日
山西国际电力集团有限 山西阳光发电有限责 2006年12月22日—
30,000.00 否
公司 任公司 2007年12月22日
山西国际电力集团有限 山西阳光发电有限责 2007年4月6日—
10,000.00 否
公司 任公司 2007年10月15日
(4)其他关联交易
公司向关联方取得的借款 单位:元币种:人民币
关联方名称 2006年12月31 2007年6月30日 备注
山西国际电力集团有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 短期借款/信用/1*
1年内到期的长期借款/融资
山西金融租赁有限公司 16,000,000.00 15,750,000.00
租赁
山西金融租赁有限公司 155,900,000.00 155,900,000.00 长期借款/保证
山西国际电力集团有限公司 100,000,000.00 集团短期融资券/2*
1*.山西国际电力集团有限公司委托山西金融租赁有限公司向公司提供贷款70,000,000.00元。
2*.以山西国际电力集团有限公司为主体发行短期融资券，公司使用了其中100,000,000.00元。
公司向关联方支付的利息 单位:元币种:人民币
关联方名称 2007年1-6月 2006年1-6月 备注
山西国际电力集团有限公司 5,628,437.50
10,150,695.00
山西金融租赁有限公司 4,960,309.28
4,398,016.95
公司与关联方委托贷款利息按中国人民银行同期银行贷款利率结算。
关联方向公司出售资产、股权 单位:万元币种:人民币
关联方名称 交易内容 订价原 结算 帐面价值 评估价值 转让价格
则 方式
山西河坡发电有限责任公司 机械设备 协议价 转账 91.70 未经评估 91.70
公司向关联方出售资产、股权 单位:万元币种:人民币
关联方名称 交易内容 订价原 结算 帐面价值 评估价值 转让价格
则 方式
山西国际电力集团有限公司 设备 协议价 现金 14,024.26 26,850.58 26,850.58
山西国际电力集团有限公司 房屋建筑
协议价 现金 9,185.30 12,080.09 12,080.09
物
5、关联方应收应付款项 单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 山西柳林电力有限责任公司 6,866,782.89
应收账款 山西河坡发电有限责任公司 1,251,734.53
应收账款 山西兆光发电有限责任公司 15,523.20
其他应收款 山西国际电力集团有限公司 189,306,700.00
应付账款 山西柳电燃料有限责任公司 5,824,701.42
应付账款 山西柳电劳动服务公司 228,166.96
其他应付款 山西国际电力集团有限公司 1,654,037.18 409,037.18
其他应付款 山西柳林电力有限责任公司 594,946.31
其他应付款 山西精美合金有限公司 160,000.00 160,000.00
(八)股份支付：
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
2007年7月4日公司收到山西国际电力集团有限公司支付的资产受让余款18,930.67万元。自资产负债表日至报告日止，公司无影响报告期间财务状况、经营成果和现金流量的资产负债表日后重大非调整事项。
(十二)其他重要事项：
1.非货币性交易事项
截至2007年6月30日止，公司无需要说明的重大非货币性交易事项。
2.重大资产重组事项
截至2007年6月30日止，公司无需要说明的重大资产重组事项。
3.比较数据
为符合一致性原则，本公司对列于会计报表中的期初或上期比较数据已作适当的重分类并重新表述。
4.公司与山西国际电力集团有限公司签订《资产转让协议》，出售公司所属柳林电力分公司、河坡电力分公司全部资产，双方以2007年6月10日为资产交接日，转让价38,930.67万元，截至2007年6月30日，山西国际电力集团有限公司已支付20,000.00万元。截至2007年7月4日公司收到山西国际电力集团有限公司支付的全部资产受让款。
5.截至2007年6月30日止，公司无需要说明的其他重大事项。
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 11.24 11.91 0.2039 0.2039
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
4.85 5.14 0.0879 0.0879
净利润
2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
单位:万元币种:人民币
项目 期末 期初 增减 幅度 原因
货币资金 19,548 32,889 -13,341 -40.56% 偿还借款
应收票据 2,478 1,456 1,022 70.22% 收到结算电费的银行承兑汇票所致
出售柳林分公司1台10万千瓦机
其他应收款 20,843 1,156 19,687 1703.65% 组和河坡分公司2台5万千瓦机组
余款未收回所致
主要是本期公司出售柳林分公司1
固定资产 259,395 304,265 -44,870 -14.75% 台10万千瓦机组和河坡分公司2
台5万千瓦机组所致；
在建工程 20,988 8,589 12,399 144.37% 本期脱硫工程
本期收购阳光发电10%股权，投资
商誉 1,246 0 1,246 成本大于收购日应享有被投资单位
所有者权益份额的差额
短期借款 101,000 87,500 13,500 15.43% 本期增加流动资金借款所致
一年内到期
的非流动负 17,507 64,145 -46,638 -72.71% 本期偿还到期长期借款所致
债
未分配利润 32,921 15,126 17,795 117.64% 本期实现净利润所致
项目 本期 上年同期 增减 幅度 原因
主要是出售公司机组及相关资产溢
营业外收入 15,104 250 14,854 5945.27%
价所致
主要是发电业务利润增加和出售公
利润总额 26,071 11,865 14,207 119.74%
司机组及相关资产溢价所致
主要是由于本期应纳税所得额增加
所得税费用 7,709 3,642 4,067 111.68%
所致。
主要是发电业务利润增加和出售公
净利润 18,362 8,223 10,139 123.31%
司机组及相关资产溢价所致
3、2006年半年度净利润差异调节表 单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 74,806,988.40
追溯调整项目影响合计数 7,420,895.77
其中：
投资收益 2,686,803.98
所得税 -3,593,767.74
少数股东损益 6,843,600.54
未确认投资损失 1,484,258.99
2006年半年度净利润（新会计准则） 82,227,884.17
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润 82,227,884.17
八、备查文件目录
(一)载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
(二)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
(三)证监部门规定其它需要的文件。
董事长：常小刚
山西通宝能源股份有限公司
2007年8月27日