山西通宝能源股份有限公司1999年年度报告摘要
重 要 提 示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一 公司简介
1、公司名称
公司法定中文名称:山西通宝能源股份有限公司
公司法定英文名称:TOP ENERGY COMPANY LTD.SHANXI
英文名称缩写:TEC
2、公司法定代表人:郭明
3、公司董事会秘书:王伟
联 系 地 址:山西省太原市高新技术产业开发区学府工业园区V-6区
电 话:0351-7021446
传 真:0351-7021857
4、公司注册地址:山西省太原市高新技术产业开发区学府工业园区V-6区
公司办公地址:山西省太原市高新技术产业开发区学府工业园区V-6区
邮 政 编 码:030006
公司国际互联网网址:http://www.600780.com
电 子 信 箱:Top@public.ty.sx.cn
5、公司选定的信息披露报纸:《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn.
公司年度报告备置地点:公司投资证券部
6、公司股票上市交易所: 上海证券交易所
股票简称:通宝能源
股票代码:600780
二 会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要会计数据 单位:人民币元
利润总额 61272660.85
净利润 60720856.68
扣除非经营性损益后的净利润 41657106.68
主营业务利润 65427603.45
其他业务利润 17367727.50
营业利润 57990288.72
投资收益 3039652.02
补贴收入 300984.09
营业外收支净额 -58263.98
经营活动产生的现金流量净额 114412032.96
现金及现金等价物净增加额 60791024.93
注: 公司非经常性损益项目及涉及金额:
(1) 承包利润:1,727,062.50元,
(2) 托管利润:17,336,687.50元。
2、公司近三年主要财务指标
项 目 1999年 1998年 1997年
调整后 调整前 调整后 调整前
主营业务收入(万元)17620.07 22117.82 22896.10 9169.78 9169.78
净利润(万元) 6072.09 1866.94 2615.40 1283.16 2451.75
总资产(万元) 87050.40 77832.24 86031.35 35245.36 36402.98
股东权益(万元) 45515.55 23979.34 25896.39 22646.29 23944.99
每股收益(元)(摊薄) 0.28 0.18 0.245 0.14 0.275
(加权) 0.32 0.18 0.245 0.14 0.275
扣除非经常性损益后
的每股收益(元) 0.19
每股净资产(元) 2.11 2.25 2.42 2.54 2.69
调整后的每股净资产(元)2.11 1.97 1.97 2.32 2.48
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.53 0.295 0.295
净资产收益率(％) 13.34 7.79 10.10 5.67 10.24
注:1、1999年度总股本按21569.4612万股计算,1998年度总股本按10680万股计算,1997年度总股本按8900万股计算.
2、主要财务指标计算方法:
●每股收益=净利润/年度末普通股股份总额
●每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总额
●净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
●调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
●加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]
●加权平均每股收益=当期净利润/[期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份期末的月份数/12]
●每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股总数
3、报告期内股东权益变动情况 单位:人民币元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
期初数 106800000.00 95518196.32 8976298.99 8658379.99
19840535.98 239793411.28
本期增加 108894612.00 131181200.00 6072085.67 6072085.67
60720856.68 312940840.02
本期减少 0 64074612.00 0 0
33504171.34 97578783.34
期末数 215694612.00 162624784.32 15048384.66 14730465.66
47057221.32 455155467.96
注:1)期末股本增加系由于送股、配股、转增所致;
2)期末资本公积变动系由于配股增加及转增减少所致;
3)期末盈余公积增加系由于期末提取所致;
4)期末未分配利润增加系由于本期净利润转入所致;
5)期末所有者权益变动系由于配股和本期净利润转入所致。
三 股东情况介绍
1、截止1998年末,公司股东总数21867户。
2、公司前十名股东持股情况(单位:股)
序号 股东名称
期初数 本期增减情况 期末数 占总股本
送股 股权转让 配股 公积金转股 比例(%)
山西省地方电力公司
28080000 +5616000 0 +7020000 +17206582 +57922582 26.85
山西省经济建设投资公司
3600000 +720000 +24480000 +5100000 +14569558 +49045558 22.74
山西统配煤炭?销公司
3360000 +672000 0 0 +1703923 +5735923 2.66
潞安矿务局
1440000 +288000 0 0 +730253 +2458253 1.14
晋城矿务局
1440000 +288000 0 0 +730253 +2458253 1.14
阳泉矿务局
1440000 +288000 0 0 +730253 +2458253 1.14
大同铁路分局万通公司
600000 +120000 0 0 +304272 +1024272 0.47
山西晋煤实业开发总公司
480000 +96000 0 0 +243418 +819418 0.38
刘党珍
608200 0.28
孙文献
496126 0.23
本报告期内前十名股东之间无关联交易。本报告期内持有5%以上的法人股东所持股份无质押、 冻结等情况。
四 股东大会简介
1、1999年3月8日公司召开1998年度股东大会。会议表决通过了如下决议:
①1998年度董事会工作报告;
②1998年度监事会工作报告;
③1998年度财务决算报告和1999年度财务预算说明;
④1998年度利润分配预案;
⑤授权董事会决定金额不超过公司净资产10%的项目投资的预案;
⑥关于修改公司章程中公司注册资本及防范投资风险有关条款的预案;
⑦山西省地方电力公司更改公司1998年度配股方案中其应配股份认购方式的提案;
⑧在公司第一大股东山西省地方电力公司回避表决的情况下,通过公司1998年度配股募集资金投向的预案;授权董事会继续办理1998年度配股具体事宜的预案;
⑨授权董事会继续全权办理收购山西河坡发电有限责任公司一期2台5万千瓦发电机组及相关资产的预案;
⑩关于延长1998年度配股决议有效期的预案,决定公司1998年度配股有效期延长至1999年10月20日;
⑾关于托管经营山西河坡发电有限责任公司一期2台5万千瓦发电机组的预案;
⑿更换监事的预案。
决议公告详见1999年3月9日的《上海证券报》。
2、1999年4月21日公司以通讯方式召开了1999年第一次临时股东大会的股东大会。会议表决通过了如下决议:
①本公司与山西卓根电力发展有限公司共同出资组建"山西通宝工贸有限公司"的预案;
②关于1998年度配股的有关事宜。
决议公告详见1999年4月22日的《上海证券报》。
3、1999年5月28日公司召开1999年度第二次临时股东大会。会议表决通过了如下决议(决议公告见1999年5月30日《上海证券报》):
①将本公司在控股子公司"山西通宝工贸有限公司"97.46%的股权全部转让给山西省地方电力公司的预案;
②关于授权董事会全权办理转让本公司控股子公司"山西通宝工贸有限公司"97.46%股权具体事宜的预案。
决议公告详见1999年5月30日的《上海证券报》。
4、1999年9月20日在公司会议室召开1999年度第三次临时股东大会。会议审议,表决通过了如下决议(决议公告见1999年9月21日《上海证券报》):
①公司1999年中期资本公积金转增股本预案;
②更换公司董事预案。
决议公告详见1999年9月21日的《上海证券报》。
五 董事会工作报告
(一)公司经营情况
1999年,公司董事会确定了"力拓资本运营,重整资产质量;强化企业管理,创造最佳效益"的经营方针,按照中国证监会"法制、监管、自律、规范"八字方针的要求,严格执行股东大会做出的各项决议,依托第一大股东山西省地方电力公司,成功地组织实施了以调整产业和资产结构、提高公司整体经营效益为主要目标的资产重组;完成了增资配股和内部职工股上市流通。公司经过资产重组,提升了资产质量,调整了产业结构,形成了以电力生产经营为主的经营格局。1999年12月26日,公司被山西省委、山西省人民政府授予优秀企业称号,在年底山西省经贸委、山西省财政厅、山西省国资局联合进行的全省试点企业绩效评价中,公司名列第二。
1999年,公司实现主营业务收入17620万元,比上年减少4498万元,降低了20.34%;利润总额6127万元,比上年增加4258万元,增长了228%;净利润6072万元,比上年增加4205万元,增长了225%;总股本由年初的10680万股增至年末的21569.46万股,增长了102%;每股收益0.2815元;每股净资产2.11元;净资产收益率13.34%。
回顾1999年的经营工作,存在以下问题和困难:
第一、市场形势严峻。随着我国电力行业装机容量的增加,电力产品供需矛盾日益突出,电力市场竞争更加激烈,机组调峰次数和时间明显增加,各发电企业上网电量普遍有所下降。"同网同价,竟价上网"的进一步推进,给公司电力企业带来新的压力。煤炭市场持续疲软,使公司煤炭企业运行艰难,经济效益不能有效提高。
为有效化解经营风险,确保收益,公司进一步强化管理,靠内部挖潜、科技创新、营销创新、管理创新,降低成本、费用,提高企业市场竞争力。
第二、现行电煤采购供应体制的制约。1986年,山西省政府有关部门联合制定颁发的"关于省内电厂烧用地方小窑煤的暂行管理办法",一直执行至今。该办法在电力行业日趋市场化的发展形势下,对公司所属电力企业原煤采购产生较大影响,增加了发电成本,矛盾尤为突出。
第三、国家政策影响。1999年财政部财会字(1999)35号文"关于印发《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的通知"出台后,公司相应制定并执行内部控制制度,累计影响历年利润959万元。
2、公司财务状况
项目 1999年(万元) 1998年(万元) 净增减(万元)
总资产 87050.40 77832.24 9218.16
长期负债 22422.10 36241.84 -13819.74
股东权益 45515.55 23979.34 21536.21
主营业务利润 6542.76 6505.10 137.66
净利润 6072.09 1866.93 4205.16
注:(1)、总资产净增加的原因：因转让股权而减少；因收购资产而增加。
(2)、长期负债减少的原因：偿还长期借款。
(3)、股东权益增加的原因：配股和净利润转入。
(4)、主营业务利润增加的原因：售电收入增加。
(5)、净利润增加的原因：托管收入形成利润和减免企业所得税。
3、公司投资情况
1、配股资金运用情况
根据公司《一九九九年配股说明书》募集资金使用计划,1999年9月30日配股资金到位后,实施了对河坡发电一期2台5万千瓦发电机组及相关资产的收购。99年11月30日前完成了资产交接,并成立山西通宝能源股份有限公司河坡发电分公司(以下简称通宝河坡分公司)。该项目1999年共投入配股资金12241.6万元。详见下表:
(单位:万元)
项目名称 计划投资 实际投资 项目进度 预计收益 实际收益
河坡发电项目 18763 12241.6 完成收购,商业运营 963 197
配股资金实际投向与公司1999年配股说明书承诺投资项目一致。未使用资金将于2000年根据资产收购协议分期支付给通宝河坡分公司。由于配股资金到位时间延迟,造成对机组及相关资产的实际收购时间比预计收购时间推迟5个月。这是该项目实际收益与预计收益存在差异的主要原因。
2、非募集资金投资情况
报告期内无新增非募集资金投资项目。
(四) 1999年国家财政部出台财会字(1999)35号文"关于印发《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的通知"后,公司制定并执行了内部控制制度,采取追溯调整法计提和调整各项资产减值准备及损益,累积影响利润959万元。其中,调减年初未分配利润1158万元,调减1998年度净利润589.78万元,调增1999年度净利润788万元。
(五) 新年度的业务发展计划
2000年,公司经营工作的指导思想是:以经济效益为中心,以加强管理为重点,依靠科技创新、管理创新、营销创新,全面提升公司管理水平;进一步调整产业结构、改善资产质量;充分发挥公司优势,抓住机遇,培育新的利润增长点。重点抓好以下主要工作:
1、 开拓创新,优化资源配置,确保稳定收益
公司经过几年的发展,特别是经过以产业结构调整为目标的两次资产重组,奠定了良好的发展基础,拥有了可进一步开发的资源和优势。这些资源和优势,只有通过创新,才能达到最优化配置,发挥最大效用。公司将依靠科技创新,积极采用新技术、新工艺、新材料,解决生产经营中出现的技术难题,有效提高设备完好率和利用效率,确保安全生产,以安全促效益;树立现代市场营销观念,以市场为导向,依靠营销创新,扩大产品市场占有率;依靠体制创新、管理创新,运用先进、科学的管理方法和手段,加强企业管理;通过减员增效,改革用人制度和分配制度,逐步建立起精干高效的现代企业管理队伍,形成良好的激励和约束机制,充分调动各级各类人员的积极性;努力降低消耗指标,降低成本费用,开源节流,创造佳绩。
2、 搞好资本运营,优化产业结构,改善资产质量
2000年,公司将积极寻求有效途径,有计划分步骤地搞好资本运营,盘活存量资产,进一步优化和调整产业结构,改善资产质量,努力使公司的资产质量和资产经营效益再获提高。
3、 抓住机遇,选好项目,培育新的利润增长点
2000年公司将抓住国家实施西部大开发战略和加大对高新技术产业的扶持力度这一有利时机,充分利用证券市场的资源配置功能,调整公司发展定位,抓住机遇,搞好调查研究和项目可行性论证,采取积极、稳健、灵活的方式,选择国家扶持、具有发展前景的产业和高新技术项目进
行投资,寻求和培育新的利润增长点,不断提高公司业绩。
4、 建设好职工队伍
2000年公司将做好?接我国加入世界贸易组织的准备,创造更加宽松的内部环境,培养和造就一批能适应知识经济到来和公司经营发展需要的人才。积极创造条件,采取多种方式搞好培训,提高员工的业务水平、工作能力和综合素质;逐步改革用人和分配制度,改善员工的生活福利和工作条件,为员工提供更多的发展机会,吸引人才、培养人才、用好人才,增强企业凝聚力和发展后劲。
(六)董事会日常工作情况
1、报告期内公司共召开四次董事会会议,会议情况及决议内容如下:
①1999年1月31日,公司召开三届三次董事会,审议通过如下决议(决议公告见1999年2月2日《上海证券报》):
●1998年度报告及摘要;
●总经理业务报告;
●1999年度经营计划;
●1998年度财务决算报告和1999年度财务预算说明;
●1998年度利润分配预案;
●授权董事会决定金额不超过公司净资产10%的项目投资的预案;
●关于修改公司章程中公司注册资本及防范投资风险有关条款的预案;
●山西省地方电力公司更改公司1998年度配股方案中其应配股份认购方式的提案;
●1998年度配股募集资金投向的预案;
●授权董事会全权办理收购山西河坡发电有限责任公司一期2台5万千瓦发电机组及相关资产的预案;
●关于延长1998年度配股决议有效期的预案,决定公司1998年度配股有效期延长至1999年10月20日;
●授权董事会继续办理1998年度配股具体事宜的预案;
●关于托管经营山西河坡发电有限责任公司一期2台5万千瓦发电机组的预案;
●经总经理提名,聘任舒欢先生为副总经理,薛文晔先生为总经济师,免去舒欢先生总经济师职务;
●决定于1999年3月8日召开1998年度股东大会。
决议公告详见1999年2月2日的《上海证券报》。
②1999年3月18日,公司召开三届四次董事会,审议通过如下决议(决议公告见1999年3月20日《上海证券报》):
●本公司董事会决定与山西卓根电力发展有限公司共同组建"山西通宝工贸有限公司"。
●决定于1999年4月21日召开1999年度第一次临时股东大会。
决议公告详见1999年3月20日的《上海证券报》。
③1999年4月24日,公司召开三届五次董事会,审议通过如下决议(决议公告见1998年4月25日《上海证券报》):
●关于将本公司在控股子公司"山西通宝工贸有限公司"中97.46%的股权全部转让给山西省地方电力公司的预案;
●关于授权董事会全权办理转让通宝公司控股子公司"山西通宝工贸有限公司"中97.46%的股权具体事宜的预案。
决议公告详见1999年4月25日的《上海证券报》。
④1999年7月23日,公司召开三届六次董事会,审议通过如下决议(决议公告见1999年7月24日《上海证券报》):
●1999年度中期报告;
●1999年度中期用资本公积金转增股本的预案;
●关于更换公司董事的预案;
●决定召开1999年度第三次临时股东大会。
决议公告详见1999年7月24日的《上海证券报》。
2、公司已于1999年3月18日实施1998年度利润分配方案,以10680万股为基数向全体股东每10股送2股派0.5元(含税);于1999年8月30日-9月10日完成1999年度配股工作,以12816万股为基数向全体股东每10股配2.083股，募集资金已全部到位；于1999年10月12日实施了1999年度中期资本公积金转增股本的分配方案，以15162万股为基数,每10股转增 4.226股。
(七)公司董事、监事和高级管理人员情况
1、董事、监事、高级管理人员
姓名 性 年 职务
别 龄
任期起止日期 期初 增、减 期末 年度报酬
持股数 持股数 (元)
郭 明 男 43 董事长
1998/04-2001/04 0 0 0 无
高凤翔 男 60 副董事长
1997/05-2000/05 0 0 0 无
朱灵慧 女 52 副董事长
1998/04-2001/04 0 0 0 无
常小刚 男 37 董事、总经理
1997/05-2000/05 0 0 0 25056
刘培和 男 43 董事
1998/04-2001/04 0 0 0 无
白祚祥 男 43 董事
1998/04-2001/04 0 0 0 无
傅志明 男 44 董事
1999/08-2002/08 0 0 0 无
李江雷 男 31 监事会召集人
1998/04-2001/04 0 0 0 无
王全忠 男 38 监事
1998/04-2001/04 0 0 0 无
郭兴江 男 35 监事
1998/04-2001/04 0 0 0 16008
曹秀文 女 49 监事
1997/05-2000/05 0 0 0 无
罗振华 男 46 监事
1999/03-2002/03 0 0 0 18144
左太生 男 49 副总经理
1997/04-2000/04 0 0 0 22320
刘青山 男 42 副总经理
1997/04-2000/04 6000 +6376.6 12376.6 22320
赵荣庆 男 38 副总经理
1997/12-2000/12 0 0 0 22320
舒 欢 男 46 副总经理
1998/08-2001/08 0 0 0 22320
薛文晔 男 29 总经济师
1999/01-2002/01 0 0 0 22320
王 伟 男 35 董事会秘书
1998/04-2001/04 0 0 0 22320
①以上高级管理人员持股数变化原因为:1998年度实施了每10股送2股、1999年实施每10股配2.083股、1999年中期实施每10股转增4.226股公积金的分配方案。
②以上部分董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额约为17.4984 万元,其中:在16000元至20000元2 人;在20000元至25000元6人;在25000元至26000元1人。 以上人员中, 郭明、高风翔、朱灵慧、刘培和、白祚祥、傅志明、李江雷、王全忠、曹秀文不在本公司领取年度报酬。
③报告期内,因法人股协议转让,股权发生变化,张广慧辞去董事职务;薛文晔因工作变化,辞去监事职务。
④报告期内,公司解聘舒欢总经济师职务,聘任舒欢先生为公司副总经理、薛文晔先生为公司总经济师;
⑤报告期内,公司无聘任或解聘董事会秘书情况。
(八)本次利润分配预案：1999年度拟不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
六 监事会报告
本报告期内公司共召开了两次监事会会议。
1、1999年4月24日,在公司会议室召开公司三届三次监事会会议。会议主要议题是:审议公司将其在控股子公司"山西通宝工贸有限公司"的股权全部转让给山西省地方电力公司事宜;对检查公司财务事宜做具体安排。
2、1999年12月18日,在山西省地方电力公司四楼会议室召开公司三届四次监事会会议。会议主要议题是:审议公司利用配股募集资金收购山西河坡发电有限公司一期2台5万千瓦发电机组相关资产事宜;回顾监事会本年度的工作情况。
七 重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本年度内公司、公司董事及高级管理人员未受到监管部门处罚。
3、本年度内公司控股股东未发生变更：公司董事会未发生换届或半数以上成员变动情况;经公司1999年度第三次临时股东大会表决通过,同意张广慧先生辞去公司董事职务,选举傅志明先生为新任董事；公司总经理未发生变更,公司未董事会未发生变更。
详细情况见1999年9月21日的《上海证券报》。
(四)报告期内公司出售资产的简要情况
为有效促进公司产业结构的调整,本公司1999年度第一次临时股东大会审议通过,决定与山西卓根电力发展有限公司共同出资组建"山西通宝工贸有限公司", 注册资本为11800万元,其中本公司出资11500万元,占注册资本的97.46%,,卓根电力出资300万元,占注册资本的2.54%; 本公司1999年度第二次临时股东大会(通讯方式)审议,决定将公司在控股子公司"山西通宝工贸有限公司"中97.46%的股权全部转让给山西省地方电力公司。山西通宝工贸有限公司资产总额29012万元,负债17338万元,所有者权益11674万元。经山西省资产评估中心事务所评估[晋资评字(1999)第5号],公司在山西通宝工贸有限公司的股权评估值为11488万元,协议转让价格为11500万元。公司已于 1999年5月完成对通宝工贸股权转让的工作。本次资产转让进一步实现了公司从以煤为主向以电为主的产业结构调整,优化了公司的资产质量,使公司的总体盈利能力得以提高,并且有效地回避了由于煤炭行业不景气可能带来的风险和损失,对于公司的长远发展起到了积极的作用。
以上情况详见1999年4月22日《上海证券报》所载公司1999年度第一次临时股东大会决议公告：1999年5月30日《上海证券报》所载公司1999年度第二大次临时股东大会决议公告。
(五)重大关联交易事项
1、本报告期公司所属柳林电力分公司向山西柳林电力有限责任公司以市场价采购原材料计40,132,175.01元;以上网电价售电150,536,120.15元。所属河坡电力分公司以市价采购原材料计3,686,623.25元;以上网电价售电6,050,516.71元。这是属于在原有电力管理体制不变的条件下,持续发生的关联交易。
2、前(四)所述公司出售资产的情况属关联交易,已作详细说明。
3、有关公司与关联方之间存在的债权债务往来和担保事项,详见本报告中(八)财务报告部分的"关联交易"内容。
(六)公司与控股股东在人员、资产、财务上的"三分开"情况:
公司相对与控股股东山西省地方电力公司人员独立、资产完整、财务独立。公司下属柳林电力分公司与同一母公司下属山西柳林电力有限责任公司存在一定关联交易。
(七)经公司1998年度股东大会审议,通过公司关于托管经营山西河坡发电有限责任公司(以下简称河坡发电)一期工程2×5万千瓦发电机组的预案。
河坡发电位于山西省阳泉市,一期工程装机容量为2×5万千瓦,2台机组分别于1991年12月和1992年10月投产发电,并进入正常商业运营,年发电量为6亿千瓦时。经山西省资产评估中心事务所评估(晋资评字[1998]第80号),财政部财评字[1999]184号文确认,河坡发电2×5万千瓦发电机组及相关资产评估值为19200.98万元。委托内容包括但不限于有关设备的运行、维护、修理、资产管理以及其它财务活动。委托起始日为1999年1月1日,协议有效期1年,协议至我公司配股收购实施完毕后终
止。托管期间,我公司负责按期提供委托项目机组正常生产所需全部流动资金,河坡发电负责包销委托发电机组之全部发电量,并按委托机组实际资产价值以0.86975元/每百元资产(税后),向我公司逐月支付委托管理费,我公司每月可获得托管经营费167万元。
(八)报告期内公司聘任的会计师事务所未发生变更,仍为北京中洲会计师事务所。
(九)其它重大合同事项
本报告期内发生的其它重大合同事项为公司与山西河坡发电有限责任公司签订的关于收购该公司一期两台五万千瓦发电机组及相关资产事宜的协议。该协议已于1999年12月1日生效执行。
(十)报告期内公司未更改名称或股票简称。
八 财务会计报告
(一)审计报告(附后)
公司所聘请的审计机构北京中洲会计师事务所为本公司出具了无保留意见的审计报告。
(二)会计报表(附后)
1)比较式资产负债表
2)比较式利润及利润分配表
3)现金流量表
(三)会计报表附注
1)计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》。
2)坏帐核算方法
①坏帐的确认标准:
A.因债务人破产或死亡,以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项;
B.因债务人逾期未能履行偿债义务超过五年仍不能收回,本公司董事会批准的款项。
②坏帐核算采用备抵法,按帐龄分析法计提,根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,计提比例为
帐龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 15%
3-4年 20%
4-5年 50%
5年以上 100%
3)货核算方法
①存货分类为:原材料、库存商品、低值易耗品等;
②存货取得时以实际成本计价,发出时采用先进先出法核算。低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法摊销。
③存货跌价准备的确认标准是:存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本不可收回的部分。
④存货跌价准备的计提方法是:按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。
4)期投资核算方法:
①短期投资按取得时的实际成本计价,投资收益按当期实际收到的利息或分回的利润确认。
②短期投资跌价准备的确认标准是:市价低于成本的部分。
③短期投资跌价准备的计提方法是:按单个投资项目的市价低于其成本的差额提取。
5)期投资的核算方法
①长期股权投资计价和收益确认方法:
长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。
长期股权投资,按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或虽占20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。
长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债务利息后
的余额作为实际成本记帐,并按权责发生制原则计算应计利息。
长期投资减值准备的确认标准:
由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未
来期间内不可能恢复。
长期投资减值准备按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额提取。
固定资产计价和折旧方法
①固定资产标准:
使用期限在一年以上,单位价值在2,000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;单位价值在2,000元以上,并且使用年限超过两年的,不属于生产经营主要设备的物品;
②固定资产分类:
房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子及办公设备和井巷工程;
③固定资产计价:按实际成本计价;
④固定资产折旧:
采用直线法平均计算,并按各类固定资产的?值和估计的使用年限扣除残值制定其折旧率如下:
类别 经济使用年限 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-30 3 3.23-4.85
机器设备 6-18 3 5.39-16.17
运输设备 6-8 3 12.13-16.17
电子及办公设备 5 - 20
井巷工程按8.5元/吨提取维简费。
收入确认原则
①商品销售业务:
公司已将商品所有权的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现;
②托管收入、利息收入和资产使用费收入确认原则:按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。
所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法核算。
合并会计报表的编制方法
根据财政部财会字(1995)11号文《合并会计报表暂行规定》及相关的规定编制合并会计报表。对其他单位的投资占被投资单位注册资本50%以上,或虽不足50%,但对被投资企业具有控制关系的,纳入合并范围,相互抵消股权投资及相应权益、往来款项、营业收入等。对合营企业,按照比例合并方法对合营企业的资产、负债、收入、费用、利润等予以合并。
会计政策、会计估计或合并报表范围的变更
①公司按照《股份有限公司会计制度》的规定,从1999年1月1起改变如下会计政策:
A.坏帐准备原按应收帐款余额的0.4%计提,现根据董事会决议,对应收款项(包括应收帐款和其他应收款)改按帐龄分析法计提;
B.期末短期投资原按成本计价,现改按成本与市价孰低计价,并按单个投资项目计提跌价准备;
C.期末存货原按成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低计价;
D.期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
②以前年度损益及会计政策变更调整情况如下:
A 调整以前年度损益
1998年初未分配利润在1998年年度报告中为38,433,719.54元,本年有以下事项调整了1998年期初留存收益:
a.根据1997年度利润分配方案,每10股送红股2股,流通股及内部职工股共计送股756万股,根据国家税务总局有关文件规定,经股东大会批准由未分配利润补交流通股及内部职工股未代扣代缴的个人所得税1,300,000.00元。
b.根据1997年度利润分配方案,每10股送红股2股,流通股及内部职工股共计送股756万股,1999年税务局检查,要求公司补交未代扣代缴的个人所得税,使1997年度报表减少净利润109,600.00元,1998年度期初留存收益减少109,600.00元。
c.根据山西省地方税务局[晋地税所函(1999)4号],"关于对山西通宝能源股份有限公司柳林电力分公司企业所得税征免的通知",通宝柳林电力分公司自收购之日起至1999年底免征企业所得税,使1998年度调减已入帐的所得税而使该年未分配利润增加5,738,649.96元。
d.根据山西省物价局晋价工字[1999]第313号文,通宝柳林电力分公司1998年4-12月电价由原执行的0.4113元/千瓦时调整为0.3897元/千瓦时,该影响追溯调整了1998年收入而使1998年年末未分配利润减少7,325,494.71元。
(1-4)四项调整使1998年年初未分配利润减少1,409,600.00元,使1998年年末未分配利润减少1,696,444.75元。
B 坏帐准备计提政策变更调整
a 1998年年初补提坏帐准备11,576,248.48元;
b 1998年当年补提坏帐准备5,897,770.93元;
a-b二项调整使1998年年初未分配利润减少11,576,248.48元,使1998年年末未分配利润减少17,474,019.41元。
A与B调整使1998年年初未分配利润累计减少12,985,848.48元,使1998年年末未分配利润累计减少19,170,464.16元。
③合并报表范围的变更
1998年度,本公司编制了公司本部及山西通宝煤炭运销分公司、山西通宝租赁分公司、山西通宝汽贸分公司、山西孝义金马洗煤焦化厂、山西通宝古交煤炭分公司、山西通宝离石煤矿和山西通宝柳林电力分公司共八家分公司的汇总报表,并将山西通宝航空服务公司(公司占90%股权)、山西华星镁业有限公司(公司占51%股权)纳入合并范围,编制合并会计报表。
公司于1999年4月将所属六个分公司--山西通宝煤炭运销分公司、山西通宝租赁分公司、山西通宝汽车贸易分公司、山西孝义金马洗煤焦化厂、山西通宝古交煤炭分公司、山西通宝高平庄头煤矿的资产净值出资设立山西通宝工贸有限公司,占该公司97.46%股权;公司于1999年4月将持有的两家控股子公司的股权--山西通宝航空服务公司90%股权、山西华星镁业有限公司51%股权,转让给山西通宝工贸有限公司;并于1999年5月将持有的山西通宝工贸有限公司97.46%的股权全部转让给山西省地方电力公司。
经山西省国有资产管理局晋国资企函(1998)第151号文批准,公司1998年11月与山西河坡发电有限责任公司(以下简称河坡电厂)签定"资产转让协议",公司受让河坡电厂一期工程两台5万千瓦发电机组及相关资产,并于1999年12月成立了山西通宝能源股份有限公司河坡电力分公司。
本期公司编制了包括公司本部(含山西通宝工贸有限公司转让前的全部损益)和山西通宝离石煤矿、山西通宝能源股份有限公司柳林电力分公司、山西通宝能源股份有限公司河坡电力分公司的汇总报表。由于本期将原控股子公司的股权全部转让,根据财政部关于合并报表的有关规定,本报告期末本公司已无应纳入合并会计报表范围的子公司,故本报告未编制合并会计报表。
④上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为10,196,955.85元。由于坏帐准备计提方法的改变,调减了1998年度的净利润5,897,770.93元;调减了1999年年初留存收益17,474,019.41元,其中:未分配利润调减了13,379,926.57元,盈余公积调减了4,094,092.84元。利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了11,576,248.48元。
控股子公司及合营企业
本公司在1998年年报时将控股90%的山西通宝航空服务公司与控股51%的山西华星镁业有限公司纳入合并报表范围并编制了合并会计报表。1999年4月将持有的上述二家控股公司的股权全部转让给了山西通宝工贸有限公司。截至1999年12月31日止,本公司无对外长期股权投资。
截至1999年12月31日止,本公司尚有三个独立核算的分公司:山西通宝离石煤矿、山西通宝能源股份有限公司柳林电力分公司、山西通宝能源股份有限公司河坡电力分公司。
本公司无需要说明的重大承诺和或有事项。
本公司无需要说明的重大资产负债表日后事项、债务重组事项及其他重要事项
中国证监会、证券交易所和认为需要披露的其他事项。
资产负债表
负债及股东权益
编制单位：山西通宝能源股份有限公司 单位:(人民币)元
期末数 期初数
流动资产:
货币资金 77051785.12 16260760.19
短期投资 32700000.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 32700000.00
应收票据 1000000.00 4740000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 57009028.08 97523937.58
其他应收款 151046640.32 110753792.92
减:坏帐准备 10424991.96 17893417.14
应收款项净额 197630676.44 190384313.36
预付帐款 186667.47 12115523.05
应收补贴款 300984.09
存货 1193033.45 16118449.13
减:存货跌价准备
存货净额 1193033.45 16118449.13
待摊费用 397179.05 541245.26
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 277760325.62 272860290.99
长期投资:
长期股权投资 11450420.51
长期债权投资
长期投资合计 11450420.51
其中:合并价差
减:长期投资减值准备
长期投资净额 11450420.51
固定资产:
固定资产原价 676400019.35 522861125.81
减:累计折旧 118465857.72 89537782.80
固定资产净值 557934161.63 433323343.01
工程物资 216411.26 521904.80
在建工程 31551817.11 52754254.54
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 589702390.00 486599502.35
无形资产及其他资产:
无形资产 3041301.00 4613285.33
开办费 213551.49
长期待摊费用 508255.59
其他长期资产 2077051.69
无形资产及其
他资产合计 3041301.00 7412144.10
递延税项:
递延税款借项
资产总计 870504016.62 778322357.95
流动负债:
短期借款 72000000.00 89700000.00
应付票据
应付帐款 2066681.93 16881162.37
预收帐款 276644.80 1422803.01
代销商品款
应付工资 564088.80 1777965.08
应付福利费 -147223.00 198041.95
应付股利 12240430.15 13206962.25
应交税金 16704555.96 15002073.59
其他应交款 223890.42 675876.33
其他应付款 87168483.41 31201780.71
预提费用 30000.00 6043817.38
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 191127552.47 176110482.67
长期负债:
长期借款 224220996.19 362418464.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 224220996.19 362418464.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 415348548.66 538528946.67
少数股东权益
股东权益:
股本 215694612.00 106800000.00
资本公积 162624784.32 95518196.32
盈余公积 29778850.32 17634678.98
其中:公益金 14730465.66 8658379.99
未分配利润 47057221.32 19840535.98
外币报表折算差额
股东权益合计 455155467.96 239793411.28
负债和股东权益总计
870504016.62 778322357.95
利润及利润分配表
编制单位：山西通宝能源股份有限公司 单位:(人民币)元
本年数 上年数
一、主营业务收入 176200684.77 221178193.42
减:折扣与折让
主营业务收入净额 176200684.77 221178193.42
减:主营业务成本 108657564.61 155566723.10
主营业务税金及附加 2115516.71 1560453.00
二、主营业务利润 65427603.45 64051017.32
加:其他业务利润 17367727.50 516123.06
减:存货跌价损失
营业费用 618970.31 2504269.47
管理费用 -2668993.74 15562106.16
财务费用 26855065.66 33059111.38
三、营业利润 57990288.72 13441653.37
加:投资收益 3039652.02 6070374.51
补贴收入 300984.09
营业外收入 19886.96 1400.00
减:营业外支出 78150.94 824058.86
四、利润总额 61272660.85 18689369.02
减:所得税 551804.17 20000.00
减:少数股东损益
五、净利润 60720856.68 18669369.02
加:年初未分配利润 19840535.98 28045040.76
盈余公积转入
六、可供分配的利润 80561392.66 46714409.78
减:提取法定盈余公积金 6072085.67 1866936.90
减:提取法定公益金 6072085.67 1866936.90
七、可供股东分配的利润68417221.32 42980535.98
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 23140000.00
转作股本的普通股股利 21360000.00
八、未分配利润 47057221.32 19840535.98
现金流量表
编制单位：山西通宝能源股份有限公司 单位:(人民币)元
金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 242546423.44
收取的租金
收到的增值税销项税和退回的增值税款
收到的其他与经营活动有关的现金 13142799.02
经营活动现金流入小计 255689222.46
购买商品、接收劳务所支付的现金 88501116.03
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 10905665.36
支付的增值税款 19740657.56
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 2805455.10
支付的其他与经营活动有关的现金 19324295.45
经营活动现金流出小计 141277189.50
经营活动产生的现金流量净额 114412032.96
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 2700000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 223404.59
投资活动现金流入小计 2923404.59
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 147597223.54
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 147597223.54
投资活动产生的现金流量净额 -144673818.95
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 159528000.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 72000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 104069.65
筹资活动现金流入小计 231632069.65
偿还债务所支付的现金 111700000.00
发生筹资费用所支付的现金 4886800.00
分配股利或利润所支付的现金 3121455.60
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 20871003.13
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 140579258.73
筹资活动产生的现金流量净额 91052810.92
四、汇率变动对现金流量的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 60791024.93
六、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
七、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 60720856.68
加:少数股东损益
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -7468425.18
固定资产折旧 36305302.29
无形资产摊销 380711.00
待摊费用的减少(减:增加) 144066.21
预提费用的增加(减:减少) -6013817.38
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减:收益) 10000.00
固定资产报废损失
财务费用 27209189.23
投资损失(减:收益) -3039652.02
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 14925415.68
经营性应收项目的减少(减:增加) 8422492.50
经营性应付项目的增加(减:减少) -26484683.96
其他 9300577.91
经营活动产生的现金流量净额 114412032.96
八、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 77051785.12
减:货币资金的期初余额 16260760.19
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 60791024.93
