山西通宝能源股份有限公司2008年半年度报告
编报日期：2008年八月六日
目 录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 6
四、董事、监事和高级管理人员 8
五、董事会报告 10
六、重要事项 12
七、财务会计报告（未经审计） 15
八、备查文件目录 85
一、重要提示
（一）本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
（二）公司全体董事出席董事会会议。
（三）公司半年度财务报告未经审计。
（四）本公司不存在大股东占用资金情况。
（五）公司董事长常小刚先生、总经理刘会成先生、总会计师宋晓伟女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：山西通宝能源股份有限公司
公司法定中文名称缩写：通宝能源
公司英文名称：TOP ENERGY COMPANY LTD.SHANXI
公司英文名称缩写：TEC
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：通宝能源
公司A股代码：600780
3、 公司注册地址：山西省太原市长治路272号
公司办公地址：山西省太原市长治路272号
邮政编码：030006
公司国际互联网网址：www.600780.net
公司电子信箱：top600780@sina.com
4、 公司法定代表人：常小刚
5、 公司董事会秘书：常璞
电话：0351-7032515
传真：0351-7021077
E-mail：tecchp@163.com
联系地址：山西省太原市长治路272号
公司证券事务代表：梁丽星
电话：0351-7021857
传真：0351-7021077
E-mail：tecllx@163.com
联系地址：山西省太原市长治路272号
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 3,032,140,172.66 3,270,918,922.41 -7.30
所有者权益（或股东权益） 1,552,931,987.97 1,672,466,635.80 -7.15
每股净资产(元) 1.78 1.92 -7.29
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -74,281,005.38 111,646,383.44 -166.53
利润总额 -73,076,826.47 260,712,932.43 -128.03
净利润 -72,527,101.69 177,950,961.73 -140.76
扣除非经常性损益后的净利润 -73,743,431.95 76,729,986.60 -196.11
基本每股收益(元) -0.0831 0.2039 -140.76
扣除非经常性损益后的基本每股收益( -0.0845 0.0879 -196.13
元)
稀释每股收益(元) -0.0831 0.2039 -140.76
净资产收益率(%) -4.67 10.64 减少15.31个百分点
经营活动产生的现金流量净额 177,749,009.31 308,717,716.99 -42.42
每股经营活动产生的现金流量净额 0.20 0.35 -42.86
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 565,119.37
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,180,777.50
受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -545,529.47
少数股东损益影响 15,962.86
合计 1,216,330.26
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 125,596户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的
(%) 减 股份数量 股份数量
山西国际电力集团有限公司 国有法人 46.39 404,952,196 0 223,294,474 无
上海浦东发展银行－长信金利趋势股票 其他 1.51 13,208,756 -6,791,000 未知
型证券投资基金
山西统配煤炭经销总公司 其他 1.37 11,973,658 0 未知
山西潞安矿业(集团)有限责任公司 国有法人 0.59 5,131,568 0 未知
阳泉煤业（集团）有限责任公司 国有法人 0.59 5,131,568 0 未知
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基 其他 0.37 3,240,624 -550,632 未知
金
深圳瑞智财富投资管理有限公司 其他 0.23 2,000,000 72,000 未知
苏飏 境内自然人 0.22 1,950,061 1,950,061 未知
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 其他 0.21 1,825,841 1,825,841 未知
山西晋煤实业开发总公司 境内非国有 0.20 1,710,521 0 未知
法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条 股份种类
件股份数量
山西国际电力集团有限公司 181,657,722 人民币普通股
上海浦东发展银行－长信金利趋势股票型证券投资基金 13,208,756 人民币普通股
山西统配煤炭经销总公司 11,973,658 人民币普通股
阳泉煤业（集团）有限责任公司 5,131,568 人民币普通股
山西潞安矿业(集团)有限责任公司 5,131,568 人民币普通股
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 3,240,624 人民币普通股
深圳瑞智财富投资管理有限公司 2,000,000 人民币普通股
苏飏 1,950,061 人民币普通股
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 1,825,841 人民币普通股
山西晋煤实业开发总公司 1,710,521 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司前十名股东中,山西国际电力集团有限公司、阳泉煤业(集团
)有限责任公司、山西潞安矿业(集团)有限责任公司实际控制人
同为山西省国有资产监督管理委员会。除上述关系外,未知其他
股东之间是否存在关联关系或一致行动。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
1. 山西国际电力集团有限公司 223,294,474 2010年10月31日 股权分置改革后，自获得
上市流通权之日起,在12个
月内不上市交易或者转让
；在上述12个月的承诺期
限届满后,48个月内不上市
交易。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份 本期减持股份 期末持股数 变动原因
数量 数量
刘会成 董事、总经理 0 50,000 0 50,000 二级市场买入
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2008年2月25日，公司六届董事会八次会议审议并通过了《关于公司高级管理人员调整的议案》。
因工作需要，舒欢先生辞去公司总经理职务，薛文晔先生、罗振华先生、叶宁华先生辞去公司副总经理职务，夏贵所先生辞去公司副总经理兼总会计师职务。
经公司董事长提名，聘任刘会成先生为公司总经理；经公司总经理提名，聘任王礼先生为公司总工程师，叶宁华先生为公司总经济师，宋晓伟女士为公司总会计师。上述四人任期自本次会议通过日起至六届董事会结束日止。
公司六届董事会提名委员会一次会议对上述方案审议通过，公司三名独立董事就上述议案发表同意的独立意见。
2、2008年3月17日，公司六届董事会九次会议审议通过了《关于调整公司董事的议案》。
因工作原因，傅志明先生、白祚祥先生、舒欢先生辞去公司六届董事会董事职务。
经股东提名、职工大会选举、公司六届董事会提名委员会二次会议审议通过，推荐王建军先生、张文杰女士、刘会成先生为公司六届董事会董事候选人。
2008年4月9日，公司2007年度股东大会审议通过了《关于调整公司董事的议案》。
同意傅志明先生、白祚祥先生、舒欢先生辞去公司六届董事会董事职务；新任董事选举采用累积投票制，实行分别计票、分别表决方式。选举王建军先生、张文杰女士、刘会成先生为公司六届董事会董事。任期自2007年度股东大会通过日起至六届董事会任期届满日止。
3、2008年3月17日，公司六届监事会四次会议审议通过了《关于调整公司监事的议案》及通报了《关于监事会职工监事调整情况通报的议案》。
因工作变动，刘世文先生辞去公司六届监事会股东监事职务。经股东提名，推荐王卫平先生为公司六届监事会股东监事候选人。
因工作变动，郭卫红先生辞去公司六届监事会职工监事职务。经公司职工大会于2008年3月5日民主选举，提名韩虎兵先生担任公司六届监事会职工监事。
2008年4月9日，公司2007年度股东大会审议通过了《关于调整公司监事的议案》。同意刘世文先生辞去公司六届监事会股东监事职务, 选举王卫平先生为公司六届监事会股东监事。同意郭卫红先生辞去公司六届监事会职工监事职务, 同意韩虎兵先生为公司六届监事会职工监事。任期自2007年度股东大会通过日起至六届监事会任期届满日止。
2008年4月14日，公司六届监事会五次会议审议通过了公司《关于选举监事会主席的议案》。会议选举任永平监事为公司六届监事会主席。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
上半年，山西省内电煤供应异常紧张，电煤价格持续走高，公司标煤单价同比大幅上涨。公司遭遇前所未有的经营压力，经营形势异常严峻。1-6月份，公司完成发电量35.02亿千瓦时，发电利用小时同比减少357小时。为了改善经营状况，公司积极采取有效措施，强化管理，通过“保煤源、控煤价、增电量、降费用”等一系列措施，二季度经营形势初步得到好转。
面对困难与压力，公司主要采取如下应对措施：一是合理安排设备计划检修时间，利用低峰低谷进行设备日常维护，提高设备健康水平，为保证“迎峰度夏”及后三季度机组运行奠定了坚实的设备基础。二是挖掘内部潜力，降低成本，向管理要效益，建立了发电管理经营压力层层传递、经营指标层层分解的新机制。三是推行燃料精细化管理，有效控制标煤单价。公司实行了《燃料管理制度》，对合同、采购、运输、入厂煤验收、燃煤采制化等环节进行全过程闭环管理。四是建立电量奖惩制度，鼓励企业多发电量。二季度，阳光公司完成发电量21.58亿千瓦时，较调度计划多发1.31亿千瓦时，其中5月份完成发电量7.86亿千瓦时，创2005年以来单月发电量最好水平。
下半年，因公司上网电价上调1.77分/千瓦时，在一定程度上缓解了公司的经营压力。公司将严格实行全面预算管理，继续坚持“保煤源、控煤价、增电量、降费用”的原则，深入推行精细化管理，加强安全基础管理，深入开展隐患排查工作，精心维护设备，确保机组稳定运行，力争完成或超额完成下半年电量调控目标。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入 营业成 毛利率比上年同期增减（%）
) 比上年同 本比上
期增减（ 年同期
％） 增减（
％）
分行业
火力发电 874,666,433.87 851,939,059.15 2.60 -21.10 -1.37 减少19.48个百分点
分产品
电力产品 869,983,775.12 842,224,822.84 3.19 -21.31 -0.68 减少20.11个百分点
供热及其他 4,682,658.75 9,714,236.31 -107.45 58.49 -38.35 增加325.89个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
山西 874,666,433.87 -21.10
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3、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明
因公司于2007年6月出售了通宝柳林电力分公司、通宝河坡电力分公司所致。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
因上半年公司煤价与去年同期相比大幅攀升，致使主营业务毛利率大幅下降。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
由于公司上半年亏损额较大，预计下季度难以完全弥补。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
本报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会相关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构建设，进一步提高公司规范运作水平，逐步建立健全公司内部控制制度，提高公司运营的透明度,公司治理现状符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，公司股票入选上证公司治理指数样本股。
本报告期内，公司完成了《公司章程》及公司《独立董事年报审阅制度》等4项公司治理相关制度的修订、制订及审议工作；本报告期内，公司调整了董事会、监事会及董事会四个专门委员会成员，六届董事会八次会议审议通过了《关于公司高级管理人员调整的议案》，六届董事会九次会议及2007年度股东大会审议通过了《关于调整公司董事的议案》，六届董事会十次会议调整了董事会战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会组成人员，并开展了相应工作。六届监事会四次会议及2007年度股东大会审议通过了《关于调整公司监事的议案》，六届监事会五次会议审议通过了公司《关于选举监事会主席的议案》。
本报告期内，根据董事会的要求，对照中国证监会[2008]27 号文件的规定，公司对2007 年《关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》的落实情况及整改效果重新进行了审慎评估；根据公司治理自查报告和整改计划，公司制定了行之有效的整改措施，目前该项工作正在进行中，公司将严格按照中国证监会规定的时间完成本项工作。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
根据2008 年4 月9 日公司2007 年度股东大会决议，公司2007 年度利润分配方案为：以公司2007年末总股本872,940,978股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.5元(含税)。该利润分配方案已于2008年5月22日实施完毕（详见2008 年5 月12日《上海证券报》A32版刊登的公司2007年度分红派息实施公告）。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
山西国际电力集团有限公司将其控股发电企业委托公司管理，托管的期限为2008年4月1日至2011年4月1日，托管费为480.00万元/年。托管费的确定依据是成本价。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项股改承诺及履行情况：
山西国际电力集团有限公司承诺:公司所持有的非流通股份自获得上市流通权之日起,在12个月内不上市交易或者转让；在上述12个月的承诺期限届满后,48个月内不上市交易。
截止本报告期末,山西国际电力集团有限公司正在履行股改承诺。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
本报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序 证券代码 简称 期末持有数量（ 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
号 股）
1 601328 交通银行 550,450.00 600,000.00 4,117,366.00 8,598,029.00 可供出售金融资产
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(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
六届董事会八次会议决议公告 上海证券报D5版 2008年2月27日 上海证券交易所网站(www.sse
六届董事会九次会议决议公告及召开2007年 上海证券报D18版 2008年3月19日 .com.cn)；公司外部网站(www
度股东大会公告 .600780.net)
六届监事会四次会议决议公告 上海证券报D18版 2008年3月19日
2007年度股东大会决议公告 上海证券报D6版 2008年4月10日
六届董事会十次会议决议公告 上海证券报D18版 2008年4月16日
六届监事会五次会议决议公告 上海证券报D18版 2008年4月16日
2007年度分红派息实施公告 上海证券报A23版 2008年5月12日
关于电价调整的公告 上海证券报D26版 2007年5月14日
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:山西通宝能源股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七(五)1 126,070,030.87 180,293,828.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七(五)2 34,400,000.00 24,475,285.02
应收账款 七(五)3 232,579,447.94 258,642,246.75
预付款项 七(五)5 1,457,078.96 1,370,727.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七(五)4 10,544,206.91 5,676,339.27
买入返售金融资产
存货 七(五)6 75,112,320.89 62,751,531.80
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 480,163,085.57 533,209,958.26
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七(五)7 4,117,366.00 8,598,029.00
持有至到期投资 七(五)8 0 0
长期应收款
长期股权投资 七(五)10 7,133,184.95 7,133,184.95
投资性房地产
固定资产 七(五)11 2,467,891,804.71 2,661,861,898.45
在建工程 七(五)12 31,491,020.73 18,791,857.07
工程物资 七(五)13 1,480,794.44 1,485,316.84
固定资产清理 七(五)14 166,119.90 166,119.90
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七(五)15 6,610,436.12 6,702,277.51
开发支出
商誉 七(五)16 11,631,620.09 11,631,620.09
长期待摊费用 七(五)17 96,660.60 115,751.16
递延所得税资产 七(五)18 15,998,305.73 15,388,354.52
其他非流动资产 七(五)19 5,359,773.82 5,834,554.66
非流动资产合计 2,551,977,087.09 2,737,708,964.15
资产总计 3,032,140,172.66 3,270,918,922.41
流动负债：
短期借款 七(五)21 820,000,000.00 770,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七(五)22 1,600,000.00
应付账款 七(五)23 204,365,352.08 189,545,136.02
预收款项 七(五)23(3) 372,499.96 67,331.12
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七(五)24 14,638,466.51 11,155,568.73
应交税费 七(五)25 10,676,688.55 25,807,199.64
应付利息 4,578,318.01
应付股利 七(五)26 8,486,059.48 8,428,883.21
其他应付款 七(五)27 43,066,993.32 49,329,399.98
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 七(五)29 126,193,200.00 302,093,200.00
其他流动负债
流动负债合计 1,233,977,577.91 1,356,426,718.70
非流动负债：
长期借款 七(五)30 170,868,000.00 170,868,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 七(五)28 43,271,081.08 42,814,831.08
递延所得税负债 七(五)31 879,341.49 1,999,507.25
其他非流动负债 29,816,522.45 25,854,799.95
非流动负债合计 244,834,945.02 241,537,138.28
负债合计 1,478,812,522.93 1,597,963,856.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七(五)33 872,940,978.00 872,940,978.00
资本公积 七(五)34 182,755,027.84 186,115,525.08
减：库存股
盈余公积 七(五)35 196,524,181.30 196,524,181.30
一般风险准备
未分配利润 七(五)36 300,711,800.83 416,885,951.42
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,552,931,987.97 1,672,466,635.80
少数股东权益 七(五)32 395,661.76 488,429.63
所有者权益合计 1,553,327,649.73 1,672,955,065.43
负债和所有者总计 3,032,140,172.66 3,270,918,922.41
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法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：刘会成 会计机构负责人：宋晓伟
母公司资产负债表
编制单位:山西通宝能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七(六)1 43,895,207.21 49,030,266.42
交易性金融资产
应收票据
应收账款 七(六)2
预付款项 七(六)4 60,000.00 60,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 七(六)3 151,475,179.81 151,408,357.76
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 195,430,387.02 200,498,624.18
非流动资产：
可供出售金融资产 七(六)5 4,117,366.00 8,598,029.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七(六)7 1,100,705,012.88 1,100,705,012.88
投资性房地产
固定资产 七(六)8 9,633,700.00 10,671,487.65
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七(六)9 1,169,915.07 1,143,829.79
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七(六)10 79,834.83
其他非流动资产
非流动资产合计 1,115,705,828.78 1,121,118,359.32
资产总计 1,311,136,215.80 1,321,616,983.50
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 七(六)12 1,431,026.49 519,607.69
应交税费 七(六)13 77,725.66 2,857,832.64
应付利息
应付股利 七(六)14 8,486,059.48 8,428,883.21
其他应付款 七(六)15 319,697.77 319,697.77
一年内到期的非流动负债 七(六)16 443,200.00 443,200.00
其他流动负债
流动负债合计 10,757,709.40 12,569,221.31
非流动负债：
长期借款 七(六)17 868,000.00 868,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 七(六)18 879,341.49 1,999,507.25
其他非流动负债
非流动负债合计 1,747,341.49 2,867,507.25
负债合计 12,505,050.89 15,436,728.56
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七(六)19 872,940,978.00 872,940,978.00
资本公积 七(六)20 66,308,617.40 69,669,114.64
减：库存股
盈余公积 七(六)21 196,524,181.30 196,524,181.30
未分配利润 七(六)22 162,857,388.21 167,045,981.00
所有者权益（或股东权益）合计 1,298,631,164.91 1,306,180,254.94
负债和所有者（或股东权益）合计 1,311,136,215.80 1,321,616,983.50
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法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：刘会成 会计机构负责人：宋晓伟
合并利润表
编制单位:山西通宝能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 887,772,501.80 1,108,508,554.77
其中：营业收入 七(五)37 887,772,501.80 1,108,508,554.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 962,053,507.18 996,862,171.33
其中：营业成本 863,753,549.92 856,083,572.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七(五)38 8,332,894.29 11,303,344.70
销售费用 657,646.53 527,717.51
管理费用 49,126,325.98 74,514,612.88
财务费用 39,459,595.69 51,890,758.11
资产减值损失 七(五)39 723,494.77 2,542,165.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -74,281,005.38 111,646,383.44
加：营业外收入 七(五)40 1,765,253.82 149,459,917.21
减：营业外支出 七(五)41 561,074.91 393,368.22
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -73,076,826.47 260,712,932.43
减：所得税费用 七(五)42 -456,956.91 77,092,638.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -72,619,869.56 183,620,294.34
归属于母公司所有者的净利润 -72,527,101.69 177,950,961.73
少数股东损益 -92,767.87 5,669,332.61
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.0831 0.2039
（二）稀释每股收益（元/股） -0.0831 0.2039
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法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：刘会成 会计机构负责人：宋晓伟
母公司利润表
编制单位:山西通宝能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 七(六)23 1,320,000.00 168,549,093.73
减：营业成本 74,250.00 107,996,885.11
营业税金及附加 2,111,448.44
销售费用
管理费用 6,307,298.55 21,167,041.47
财务费用 -181,210.78 695,629.92
资产减值损失 七(六)25 3,516.95 71,757.54
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七(六)24 44,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,116,145.28 36,506,331.25
加：营业外收入 七(六)26 354,376.00 149,240,238.46
减：营业外支出 七(六)27 91,900.00 22,338.85
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,378,621.28 185,724,230.86
减：所得税费用 七(六)28 -79,834.83 62,846,785.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,458,456.11 122,877,444.99
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法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：刘会成 会计机构负责人：宋晓伟
合并现金流量表
编制单位:山西通宝能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,034,622,825.89 1,325,998,658.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七(五)43 15,313,538.86 6,245,213.28
经营活动现金流入小计 1,049,936,364.75 1,332,243,871.57
购买商品、接受劳务支付的现金 648,218,661.91 673,648,217.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 26,896,036.02 58,761,307.65
支付的各项税费 111,817,712.20 260,166,158.76
支付其他与经营活动有关的现金 七(五)44 85,254,945.31 30,950,470.80
经营活动现金流出小计 872,187,355.44 1,023,526,154.58
经营活动产生的现金流量净额 177,749,009.31 308,717,716.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 562,886.00 200,369,260.92
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七(五)45 5,150,000.00
投资活动现金流入小计 5,712,886.00 200,369,260.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,526,901.50 260,331,982.93
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 32,526,901.50 260,331,982.93
投资活动产生的现金流量净额 -26,814,015.50 -59,962,722.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00 235,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 235,000,000.00
偿还债务支付的现金 235,900,000.00 566,380,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,258,791.12 50,785,587.29
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 315,158,791.12 617,165,587.29
筹资活动产生的现金流量净额 -205,158,791.12 -382,165,587.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -54,223,797.31 -133,410,592.31
加：期初现金及现金等价物余额 180,293,828.18 328,894,127.78
六、期末现金及现金等价物余额 126,070,030.87 195,483,535.47
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法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：刘会成 会计机构负责人：宋晓伟
母公司现金流量表
编制单位:山西通宝能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,320,000.00 173,596,792.92
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七(六)29 237,804.86 632,165.40
经营活动现金流入小计 1,557,804.86 174,228,958.32
购买商品、接受劳务支付的现金 90,603,645.43
支付给职工以及为职工支付的现金 2,154,445.80 15,667,691.35
支付的各项税费 2,892,898.90 49,106,949.67
支付其他与经营活动有关的现金 七(六)30 2,088,959.18 4,489,260.46
经营活动现金流出小计 7,136,303.88 159,867,546.91
经营活动产生的现金流量净额 -5,578,499.02 14,361,411.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 44,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 342,476.00 200,323,260.92
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 44,342,476.00 200,323,260.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 245,626.98 151,997,624.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 245,626.98 151,997,624.00
投资活动产生的现金流量净额 44,096,849.02 48,325,636.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 35,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 35,000,000.00
偿还债务支付的现金 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,653,409.21 951,844.70
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 43,653,409.21 70,951,844.70
筹资活动产生的现金流量净额 -43,653,409.21 -35,951,844.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,135,059.21 26,735,203.63
加：期初现金及现金等价物余额 49,030,266.42 43,618,207.08
六、期末现金及现金等价物余额 43,895,207.21 70,353,410.71
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法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：刘会成 会计机构负责人：宋晓伟
合并所有者权益变动表
编制单位:山西通宝能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其 股东
本(或 积 ： 积 般 利润 他 权益
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余额 872,94 186,11 196,52 416,885 488, 1,672,955,065.43
0,978. 5,525. 4,181. ,951.42 429.
00 08 30 63
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 872,94 186,11 196,52 416,885 488, 1,672,955,065.43
0,978. 5,525. 4,181. ,951.42 429.
00 08 30 63
三、本期增减变动 -3,360 -116,17 -92, -119,627,415.70
金额（减少以“－ ,497.2 4,150.5 767.
”号填列） 4 9 87
（一）净利润 -72,527 -92, -72,619,869.56
,101.69 767.
87
（二）直接计入所 -3,360 -3,360,497.24
有者权益的利得和 ,497.2
损失 4
1．可供出售金融资 -3,360 -3,360,497.24
产公允价值变动净 ,497.2
额 4
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二 -3,360 -72,527 -92, -75,980,366.80
）小计 ,497.2 ,101.69 767.
4 87
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -43,647 -43,647,048.90
,048.90
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 -43,647 -43,647,048.90
东）的分配 ,048.90
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 872,94 182,75 196,52 300,711 395, 1,553,327,649.73
0,978. 5,027. 4,181. ,800.83 661.
00 84 30 76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其 东权益
本(或 积 ： 积 般 利润 他
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余 872,94 183,336 184,10 188,84 133,877 1,563,111,830.43
额 0,978. ,634.05 9,878. 6,813. ,525.96
00 96 46
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余 872,94 183,336 184,10 188,84 133,877 1,563,111,830.43
额 0,978. ,634.05 9,878. 6,813. ,525.96
00 96 46
三、本期增减变 644,026 177,95 -133,45 45,136,508.23
动金额（减少以 .50 0,961. 8,480.0
“－”号填列） 73 0
（一）净利润 177,95 5,669,3 183,620,294.34
0,961. 32.61
73
（二）直接计入 644,026 644,026.50
所有者权益的利 .50
得和损失
1．可供出售金融 644,026 644,026.50
资产公允价值变 .50
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 644,026 177,95 5,669,3 184,264,320.84
二）小计 .50 0,961. 32.61
73
（三）所有者投 -139,12 -139,127,812.61
入和减少资本 7,812.6
1
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 -139,12 -139,127,812.61
7,812.6
1
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余 872,94 183,980 184,10 366,79 419,045 1,608,248,338.66
额 0,978. ,660.55 9,878. 7,775. .96
00 96 19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：刘会成 会计机构负责人：宋晓伟
母公司所有者权益变动表
编制单位:山西通宝能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 库存
股
一、上年年末余额 872,940,978. 69,669,114.6 196,524,181.3 167,045,981. 1,306,180,254.9
00 4 0 00 4
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 872,940,978. 69,669,114.6 196,524,181.3 167,045,981. 1,306,180,254.9
00 4 0 00 4
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 -3,360,497.2 -4,188,592.7 -7,549,090.03
填列） 4 9
（一）净利润 39,458,456.1 39,458,456.11
1
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -3,360,497.2 -3,360,497.24
4
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -3,360,497.2 -3,360,497.24
4
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -3,360,497.2 39,458,456.1 36,097,958.87
4 1
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -43,647,048. -43,647,048.90
90
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -43,647,048. -43,647,048.90
90
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 872,940,978. 66,308,617.4 196,524,181.3 162,857,388. 1,298,631,164.9
00 0 0 21 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 库存
股
一、上年年末余额 872,940,978. 66,890,223.6 184,109,878.9 55,317,259.9 1,179,258,340.5
00 1 6 8 5
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 872,940,978. 66,890,223.6 184,109,878.9 55,317,259.9 1,179,258,340.5
00 1 6 8 5
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 664,026.50 122,877,444. 123,541,471.49
填列） 99
（一）净利润 122,877,444. 122,877,444.99
99
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 664,026.50 664,026.50
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 664,026.50 664,026.50
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 664,026.50 122,877,444. 123,541,471.49
99
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 872,940,978. 67,554,250.1 184,109,878.9 178,194,704. 1,302,799,812.0
00 1 6 97 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：刘会成 会计机构负责人：宋晓伟
公司概况
山西通宝能源股份有限公司（以下简称“本公司”）是根据经山西省体改委“晋经改[1992]40号文”批准设立的股份有限公司，经中国证监会批准以募集方式公开发行社会公众A股股票并于1996年12月在上海证券交易所上市交易，股本总额为8,900.00万元。领取山西省工商行政管理局核发的14000010009001号企业法人营业执照，注册资本87,294.10万元，注册地址：山西太原，法定代表人：常小刚。
本公司属能源行业，经营范围主要包括：火力发电等。
本公司的母公司为山西国际电力集团有限公司。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
本公司执行财政部制定的《企业会计准则》。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、计量属性：
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
5、现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融资产和金融负债的核算方法：
一、金融资产
1、金融资产的分类、确认和计量
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
应收账款按不同产品的销售模式或客户的信用风险划分的信用风险组合，确定计提比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 风险特征组合 信用期内 账龄
2月-1年 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
计提比例 2个月以内售电款 0% 5% 10% 15% 20% 50% 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款确定计提比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
计提比例 5% 10% 15% 20% 50% 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入股东权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入股东权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
2、金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
二、金融负债
金融负债的分类、确认和计量
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司交易性金融负债包括：
A．为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债；
B．本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
C．不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（2）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
7、存货核算方法：
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、燃料、低值易耗品等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品采用一次转销法摊销。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目计提的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
8、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8—35 3% 2.77%—12.50%
机器设备 6—30 3% 3.23%—16.17%
电子设备 5 3% 19.40%
运输设备 5—10 3% 9.70%—19.40%
通用设备 6—18 3% 5.39%—16.17%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
9、在建工程核算方法：
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
10、无形资产核算方法：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、单独购买价值较高软件等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括经营租赁租入固定资产的改良支出等，其摊销方法如下：
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类别 摊销方法 摊销年限 备注
经营租赁租入固定资产的改良支出 直线分摊法 预计可使用年限与租赁期孰低
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12、长期股权投资的核算方法：
1、长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
（1）对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
2、长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、借款费用资本化的核算方法：
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
14、收入确认原则：
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
15、确认递延所得税资产的依据：
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在股东权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
16、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法：
一、商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本及购买子公司少数股东股权超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。难以分摊至相关的资产组的，应当将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
二、职工薪酬
职工薪酬，本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
三、预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
四、递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益等，其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为按折旧进度进行调整相关费用。
与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注政府补助。
五、政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
六、租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1、本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
2、本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
3、售后租回的处理
售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额应当予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整；售后租回交易认定为经营租赁的，售价与资产账面价值之间的差额应当予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。但是，有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应计入当期损益。
七、合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
八、分部报告
业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。
本公司以业务分部为报告形式，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
九、企业合并
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
17、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 售电收入、销售热、水、采暖 17%、13%
营业税 劳务收入 5%、3%
城建税 应交流转税额 7%、5%
企业所得税 25%
教育费附加 应交流转税额 3%
价格调控基金 应交流转税额 1.5%
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2、优惠税负及批文
根据晋电[06001]号，子公司阳泉辰光热电有限责任公司经山西省资源综合利用项目（产品）资格评审委员会认定为资源综合利用电厂，有效期为2006年2月至2008年1月。根据国经贸资源[1998]716号、晋国税函[2004]333号文件，子公司阳泉辰光热电有限责任公司在此期间的发电收入享受减半征收增值税的优惠政策，同时不再进行行政审批。
根据阳国税直函[2007]11号，子公司阳泉辰光热电有限责任公司2006至2008年供暖期间，采暖收入的60%免征增值税。
3、其他说明
房产税按照房产原值的80%为纳税基准，税率为1.2%。
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
山西阳光发电有限责 全资子公司 山西阳泉 有限责任 1,100,000,000.00 火力发电
任公司
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的 持股比例（%） 表决权比例 是否合并报表
余额（资不抵债子公司适用） （%）
山西阳光发电有限责 1,093,571,827.93 100.00 100.00 是
任公司
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2、各重要子公司中少数股东权益情况
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子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数 从母公司所有者权益冲减子公司少数股
股东损益的金额（资不抵债子 东分担的本期亏损超过少数股东在该子
公司适用） 公司期初所有者权益中所享有份额后的
余额（资不抵债子公司适用）
山西阳光发电有限责任公司 395,661.76
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3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况
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子公司全称 子公司类 属于同一控制 同一控制的 合并本期期初至合并日（同一控制下被合并方）
型 下企业合并的 实际控制人 收入 净利润 经营活动产生的现金流
判断依据 量净额
山西阳光发电 全资子公 山西国际电 886,452,501.80 -68,078,325.67 -49,088,738.10
有限责任公司 司 力集团有限
公司
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企业合并及合并财务报表的说明：
本公司于2003年1月以协议方式受让母公司山西国际电力集团有限公司持有的山西阳光发电有限责任公司90%股权，2007年6月受让少数股东山西省电力公司持有子公司山西阳光发电有限责任公司10%股权，购买该少数股东股权后，山西阳光发电有限责任公司成为本公司全资子公司。
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 73,172.37 50,093.79
人民币 73,172.37 50,093.79
银行存款： 123,875,758.19 178,122,634.08
人民币 123,875,758.19 178,122,634.08
其他货币资金： 2,121,100.31 2,121,100.31
人民币 2,121,100.31 2,121,100.31
合计 126,070,030.87 180,293,828.18
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货币资金的减少主要由于本期归还借款所致。
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 34,400,000.00 24,475,285.02
合计 34,400,000.00 24,475,285.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司2008年6月30日无质押的银行承兑汇票。
应收票据的增加主要是电费结算款中票据结算量增加所致。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金 232,579,447.94 99.78 258,265,705.54 99.66
额重大
的应收
账款
单项金 510,464.45 0.22 510,464.45 100.00 887,005.66 0.34 510,464.45 100.00
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
合计 233,089,912.39 － 510,464.45 － 259,152,711.20 － 510,464.45 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额重大的应收账款为应收山西省电力公司售电款，未计提坏账准备原因为根据本公司会计政策，不计提坏账准备。
应收账款的减少主要由于本期收回售电款所致。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
两个月内的应收电费 232,579,447.94
合计 232,579,447.94 － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 376,541.21 0.14
五年以上 510,464.45 0.22 510,464.45 510,464.45 0.20 510,464.45
合计 510,464.45 0.22 510,464.45 887,005.66 0.34 510,464.45
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(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
山西省电力公司 业务关系 227,371,368.91 1年以内 97.55
山西省电力公司阳泉供电 业务关系 3,514,540.83 1年以内 1.51
分公司
阳泉市热力公司 业务关系 1,693,538.20 1年以内 0.73
合计 / 232,579,447.94 / 99.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(%)
)
单项金额 3,800,000.00 24.33 1,900,000.00 37.42 3,800,000.00 36.23 1,900,000.00 39.50
重大的其
他应收款
项
单项金额 11,821,612.64 75.67 3,177,405.73 62.58 6,686,500.23 63.77 2,910,160.96 60.50
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
项
其他不重
大其他应
收款项
合计 15,621,612.64 － 5,077,405.73 － 10,486,500.23 － 4,810,160.96 －
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其他应收款增加主要是平定供水局借款增加所致。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
山西昶光电力燃料有限公司 3,800,000.00 1,900,000.00 50.00 预计部分无法收回
合计 3,800,000.00 1,900,000.00 － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 8,196,539.34 52.47 409,826.96 3,271,209.93 31.20 163,560.49
一至二年 563,488.81 3.61 56,348.88 353,705.81 3.37 35,370.58
二至三年 167,476.00 1.07 25,121.40 167,476.00 1.60 25,121.40
三至四年 10,000.00 0.06 2,000.00 10,000.00 0.10 2,000.00
四至五年 400,000.00 2.56 200,000.00 400,000.00 3.81 200,000.00
五年以上 2,484,108.49 15.90 2,484,108.49 2,484,108.49 23.69 2,484,108.49
合计 11,821,612.64 75.67 3,177,405.73 6,686,500.23 63.77 2,910,160.96
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(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
平定供水局 业务关系 5,862,359.74 1年以内 37.53
山西昶光电力燃料有限公司 业务关系 3,800,000.00 2－3年 24.33
山西天通电力保温安装工程 业务关系 1,854,991.56 5年以上 11.87
阳泉光源电力实业总公司 业务关系 400,000.00 1－5年 2.56
山西巷南矿产有限公司 业务关系 140,000.00 5年以上 0.90
合计 / 12,057,351.30 / 77.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 1,397,078.96 95.88 1,310,727.24 95.62
三年以上 60,000.00 4.12 60,000.00 4.38
合计 1,457,078.96 100.00 1,370,727.24 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 1,191,970.26 81.81 1,194,623.63 87.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 账面价值
备
原材料 42,027,770.98 42,027,770.98 37,819,821.75 37,819,821.75
燃料 33,084,549.91 33,084,549.91 24,931,710.05 24,931,710.05
合计 75,112,320.89 75,112,320.89 62,751,531.80 62,751,531.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 4,117,366.00 8,598,029.00
其他
合计 4,117,366.00 8,598,029.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
可供出售金融资减少主要由于公司持有交通银行股票市值下降所致。
8、持有至到期投资
(1) 持有至到期投资情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
分期付息、到期还本债券投资 151,000.00 151,000.00
持有至到期投资减值准备 -151,000.00 -151,000.00
合计 0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、对合营企业投资和联营企业投资
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 本企业 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
股比例(% 在被投
) 资单位
表决权
比例(%)
二、联营企业
山西精美合金有限公 山西太 有限责任 28.57 28.57 24,967,395.68 35,384,911.98
司 原
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、长期股权投资
（1）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
山西精美合金有限 8,539,256.76 7,133,184.95 7,133,184.95
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 6,118,087,914.62 5,068,956.10 2,728,776.44 6,120,428,094.28
其中：房屋及建筑物 1,551,899,066.17 2,033,885.57 1,553,932,951.74
机器设备 4,082,785,953.27 29,423.46 4,082,815,376.73
运输工具 89,693,201.32 2,700,372.00 2,666,816.44 89,726,756.88
通用设备 388,898,016.04 182,690.59 61,960.00 389,018,746.63
办公设备 3,613,016.00 122,584.48 3,735,600.48
固定资产装修 1,198,661.82 1,198,661.82
二、累计折旧合计： 3,456,226,016.17 198,585,141.52 2,274,868.12 3,652,536,289.57
其中：房屋及建筑物 658,277,568.32 34,215,081.48 692,492,649.80
机器设备 2,394,401,527.69 156,964,118.66 2,551,365,646.35
运输工具 60,311,733.90 4,645,152.60 2,217,628.19 62,739,258.31
通用设备 340,245,268.84 2,590,400.75 57,239.93 342,778,429.66
办公设备 2,739,636.78 128,674.59 2,868,311.37
固定资产装修 250,280.64 41,713.44 291,994.08
三、固定资产净值合计 2,661,861,898.45 2,467,891,804.71
其中：房屋及建筑物 893,621,497.85 861,440,301.94
机器设备 1,688,384,425.58 1,531,449,730.38
运输工具 29,381,467.42 26,987,498.57
通用设备 48,652,747.20 46,240,316.97
办公设备 873,379.22 867,289.11
固定资产装修 948,381.18 906,667.74
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
五、固定资产净额合计 2,661,861,898.45 2,467,891,804.71
其中：房屋及建筑物 893,621,497.85 861,440,301.94
机器设备 1,688,384,425.58 1,531,449,730.38
运输工具 29,381,467.42 26,987,498.57
通用设备 48,652,747.20 46,240,316.97
办公设备 873,379.22 867,289.11
固定资产装修 948,381.18 906,667.74
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本年在建工程完工转入固定资产金额为4,222,002.62元。
固定资产中原值尚有1,493,957,156.21元的房屋建筑物未办理房屋产权证。
期末融资租入固定资产的原值为18,000,000.00元。
12、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 31,491,020.73 31,491,020.73 18,791,857.07 18,791,857.07
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(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数
阳光发电二期工程 7,248,519.36 自筹 7,248,519.36
平定供热工程 8,756,138.03 330,234.12 自筹 9,086,372.15
脱硫工程 2,787,199.68 2,681,029.30 自筹 5,468,228.98
南山灰场 2,033,885.57 2,033,885.57 自筹
日常技改工程 9,362,377.84 自筹 9,362,377.84
其他零星项目 2,513,639.45 2,188,117.05 自筹 325,522.40
合计 18,791,857.07 16,921,166.28 4,222,002.62 / 31,491,020.73
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在建工程增加主要由于本期技改工程增加所致。
13、工程物资：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用材料 1,183,509.50 7,180,617.37 7,180,617.37 1,183,509.50
专用设备 301,807.34 4,522.40 297,284.94
合计 1,485,316.84 7,180,617.37 7,185,139.77 1,480,794.44
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14、固定资产清理：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 期末数 期末有余额的转入清理的原因
房屋及建筑物 166,119.90 166,119.90 尚未最终清理完毕
合计 166,119.90 166,119.90 －
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15、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权 6,611,876.34 113,448.21 6,498,428.13
办公自动化软件 90,401.17 50,000.00 28,393.18 112,007.99
合计 6,702,277.51 50,000.00 141,841.39 6,610,436.12
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16、商誉
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 期初数
山西阳光发电有限责任公司 11,631,620.09 11,631,620.09
合计 11,631,620.09 11,631,620.09
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受让少数股东山西省电力公司持有子公司山西阳光发电有限责任公司10%股权所致。
17、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 期初数
固定资产修理 96,660.60 115,751.16
合计 96,660.60 115,751.16
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18、递延所得税资产的说明
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项目 期初数 期末数
资产减值准备 15,128,710.17 15,738,661.38
其他 259,644.35 259,644.35
合计 15,388,354.52 15,998,305.73
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19、其他非流动资产
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
未实现售后租回损益 5,359,773.82 5,834,554.66
合计 5,359,773.82 5,834,554.66
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其他长期资产系2005年12月固定资产售后租回形成，本期减少为按租赁资产折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
20、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 5,320,625.41 267,244.77 5,587,870.18
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备 151,000.00 151,000.00
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备 8,157,400.00 8,157,400.00
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 13,629,025.41 267,244.77 13,896,270.18
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21、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
担保借款 510,000,000.00 510,000,000.00
信用借款 310,000,000.00 260,000,000.00
合计 820,000,000.00 770,000,000.00
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(2) 逾期借款情况：
本公司年末无逾期未偿还的短期银行借款。
22、应付票据：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 1,600,000.00
合计 1,600,000.00
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23、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
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供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
哈尔滨工业大学环保科技股份有限公司 2,353,477.37 2006年 工程款 于下期支付
平定县冠山镇西锁簧村 4,150,000.00 2006年 土地使用费 于下期支付
营口特氟美滤材科技有限公司 502,663.00 2006年 工程款 于下期支付
哈尔滨工业大学环保科技股份有限公司 1,762,300.00 2006年 工程款 于下期支付
营口特氟美滤材科技有限公司 1,020,663.16 2006年 工程款 于下期支付
合计 9,789,103.53 — — —
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(3) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
24、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,438,188.45 32,861,078.01 29,654,078.10 10,645,188.36
二、职工福利费 1,799,417.95 1,814,460.34 -15,042.39
三、社会保险费 382,451.29 6,228,326.58 5,919,989.04 690,788.83
其中：1、医疗保险费 997,988.22 1,033,000.43 -35,012.21
2、基本养老保险费 59.80 3,901,748.56 3,706,096.57 195,711.79
3、年金缴费 380,532.92 393,906.07 284,346.00 490,092.99
4、失业保险费 1,858.57 871,743.91 841,023.42 32,579.06
5、工伤保险费 62,939.82 55,522.62 7,417.20
四、住房公积金 483,993.42 5,186,367.34 4,856,524.03 813,836.73
五、其他
六、工会经费和职工教育经费 2,850,935.57 1,060,743.85 1,407,984.44 2,503,694.98
合计 11,155,568.73 47,135,933.73 43,653,035.95 14,638,466.51
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25、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 5,375,594.01 7,185,353.35 售电收入、销售热、水、采暖
营业税 80,836.65 20,623.57 劳务收入
所得税 -3,164,052.24 15,739,971.43
城建税 2,532,417.80 371,042.63 应交流转税额
土地使用税 1,119,042.78 1,439,359.40
其他税种 4,732,849.55 1,050,849.26
合计 10,676,688.55 25,807,199.64 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应交税费减少主要由于上年末税款本期缴纳所致。
26、应付股利：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 未支付原因
阳泉煤业（集团）有限责任公司 657,600.00 657,600.00 于下期支付
山西省统配煤炭经销公司 1,536,400.00 1,536,400.00 于下期支付
山西潞安矿业（集团）有限责任公司 2,081,639.15 2,081,639.15 于下期支付
山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司 657,599.99 657,599.99 于下期支付
大同铁路万通集团公司 190,000.00 190,000.00 于下期支付
山西晋煤实业开发总公司 693,879.75 693,879.75 于下期支付
山西省统配煤综合经销公司 37,992.24 37,992.24 于下期支付
以前年度职工股股利 2,630,948.35 2,573,772.08 于下期支付
合计 8,486,059.48 8,428,883.21 /
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27、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
山西国际电力集团有限公司 1,549,037.18 409,037.18
山西精美合金有限公司 160,000.00 160,000.00
合计 1,709,037.18 569,037.18
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(2) 账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
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项目 金额 发生时间 性质或内容
哈工大科技工程有限公司 1,218,520.00 2006年 质保金
自贡东锅工业集团公司 644,000.00 2005年 质保金
湖南永清脱硫有限公司 5,353,880.00 2006年 质保金
山东三融环保工程有限公司 9,022,560.00 2006年 质保金
合计 16,238,960.00 — —
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、预计负债：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 备注说明
其他 43,271,081.08 42,814,831.08 预计无法收回
合计 43,271,081.08 42,814,831.08 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2008年6月30日止，公司控股子公司阳泉辰光热电有限公司累计净资产为-1149万元。同时受8.15灰场泄漏事件及国家减少能源消耗和污染物排放产业政策调整，该公司持续经营能力受到严重影响，公司根据稳健性原则，对于辰光热电相应债权全额计提坏账准备43,271,081.08元，其中：2008年1-6月计提456,250.00元的利息。本公司在合并报表过程中未抵销该等坏账准备转为预计负债列示。截至2008年6月30日止，本公司及所属子公司对辰光热电相应股权、债权账面已无余额。
29、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
利率(%) 币种 本币金额 利率(% 币种 本币金额
)
建设银行阳泉 1993-10 2008-12 7.83 人民币 10,000,000.00 7.20 人民币 30,000,000.0
市电力支行
山西省电力公 7.83 人民币 100,000,000.00 7.83 人民币 100,000,000.00
司(＊1)
山西省金融租 2003-3 2008-3 人民币 7.05 人民币 155,900,000.00
赁有限公司
山西省金融租 7.29 人民币 15,750,000.00 7.29 人民币 15,750,000.00
赁有限公司(＊
2)
建设银行太原 2000-12 2008-12 2.40 人民币 443,200.00 2.40 人民币 443,200.00
市支行营业室
合计 / / / / 126,193,200.00 / / 302,093,200.00
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＊1系山西省电力公司委托中国建设银行山西省分行向公司提供的贷款。
＊2系公司从山西省金融租赁有限公司售后回租所致。
一年内到期的非流动负债减少主要由于本期归还借款所致。
30、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
担保借款 170,152,800.00 170,152,800.00
信用借款 715,200.00 715,200.00
合计 170,868,000.00 170,868,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 长期借款情况：
单位:元币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
利率(%) 币种 本币金额 利率(% 币种 本币金额
)
建设银行阳泉市 1993年11月 2009年8月2 6.30 人民币 170,000,000.00 6.30 人民币 170,000,000.00
电力支行 15日 8日
山西省建行营业 1994-12 2010-08 2.40 人民币 152,800.00 2.40 人民币 152,800.00
部
山西煤炭工业管 1995-12 2010-12 2.40 人民币 715,200.00 2.40 人民币 715,200.00
理局
合计 / / / / 170,868,000.00 / / 170,868,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、递延所得税负债的说明：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
可供出售金融工具公允价值变动额 1,999,507.25 879,341.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
递延所得税负债减少主要由于公司持有交通银行股票市值下降所致。
32、少数股东权益：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 少数股东名称 期初数 期末数 备注
阳泉宏光燃料有限责任公司 阳泉光源电力实业总公司 416,118.92 323,173.72 —
阳泉光源物业管理有限责任公司 阳泉光源电力实业总公司 72,310.71 72,488.04 —
合计 — 488,429.63 395,661.76 —
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、股本：
单位: 股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股
股份总数 872,940,978.00 100.00 872,940,978.00 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 179,598,546.05 179,598,546.05
其他资本公积 6,289,922.16 3,360,497.24 2,929,424.92
原制度资本公积转入 227,056.87 227,056.87
合计 186,115,525.08 3,360,497.24 182,755,027.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本年度资本公积减少系可供出售金融资产公允价值变动所致。
35、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 196,524,181.30 196,524,181.30
合计 196,524,181.30 196,524,181.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 416,885,951.42 －
调整后年初未分配利润 416,885,951.42 －
加：本期净利润 -72,527,101.69 －
应付普通股股利 43,647,048.90
期末未分配利润 300,711,800.83 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据2008 年4 月9 日公司2007 年度股东大会决议，公司2007 年度利润分配方案为：以公司2007年末总股本872,940,978股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.5元(含税)。
37、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 874,666,433.87 1,108,508,554.77
其他业务收入 13,106,067.93
合计 887,772,501.80 1,108,508,554.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
火力发电 874,666,433.87 851,939,059.15 1,108,508,554.77 863,753,549.92
合计 874,666,433.87 851,939,059.15 1,108,508,554.77 863,753,549.92
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力产品 869,983,775.12 842,224,822.84 1,105,554,063.34 847,996,040.69
供热及其他 4,682,658.75 9,714,236.31 2,954,491.43 15,757,509.23
合计 874,666,433.87 851,939,059.15 1,108,508,554.77 863,753,549.92
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
山西 874,666,433.87 851,939,059.15 1,108,508,554.77 863,753,549.92
合计 874,666,433.87 851,939,059.15 1,108,508,554.77 863,753,549.92
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(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
山西省电力公司 852,256,162.77 96.00
山西省电力公司阳泉分公司 17,727,612.35 2.00
山西兆光发电有限责任公司 11,497,405.22 1.30
阳泉市热力公司 3,219,058.40 0.36
山西国际电力集团有限公司 1,320,000.00 0.15
合计 886,020,238.74 99.81
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主营业务毛利较上年同期减少的主要原因如下：
（1）因2007年6月出售了通宝柳林电力分公司、通宝河坡电力分公司所致。
（2）上半年公司煤价与去年同期相比大幅攀升,致使主营业务毛利大幅下降。
38、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 126,011.94 109,032.21 劳务收入
城建税 4,339,993.53 5,968,290.23 应交流转税额
教育费附加 2,577,925.87 3,483,288.06 应交流转税额
价格调控基金 1,288,962.95 1,742,734.20 应交流转税额
合计 8,332,894.29 11,303,344.70 /
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39、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 723,494.77 2,542,165.76
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 723,494.77 2,542,165.76
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40、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 565,119.37 149,409,367.21
其中：固定资产处置利得 565,119.37 149,409,367.21
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
政府补助利得 1,188,277.50
其他 11,856.95 50,550.00
合计 1,765,253.82 149,459,917.21
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固定资产处置利得减少主要由于本期资产处置收益减少；
政府补助利得为政府拨款及贴息的收益，在本期的摊销额。
41、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 3,688.69 22,338.85
其中：固定资产处置损失 3,688.69 22,338.85
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
罚款 297,151.22 6,529.37
捐赠 191,900.00 364,500.00
其他 68,335.00
合计 561,074.91 393,368.22
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42、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 76,253,723.39
递延所得税 -456,956.91 838,914.70
合计 -456,956.91 77,092,638.09
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43、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
利息收入 756,639.99
收到其他往来款 14,277,545.43
其他 279,353.44
合计 15,313,538.86
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44、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
管理费用支出 82,910,347.26
营业费用支出 177,368.46
支付的备用金 767,250.00
银行手续费 32,535.76
往来款 1,367,443.83
合计 85,254,945.31
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45、收到的其他与投资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
脱硫财政贴息 5,150,000.00
合计 5,150,000.00
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46、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -72,619,869.56 183,620,294.34
加：资产减值准备 267,244.77 2,542,165.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 198,585,141.52 219,843,271.06
无形资产摊销 141,841.39 139,584.54
长期待摊费用摊销 19,090.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -563,236.58 -149,329,243.71
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 40,114,302.09 52,159,793.87
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -609,951.21 -809,195.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,360,789.09 11,430,981.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 35,404,346.23 -20,810,242.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,629,110.81 9,930,307.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 177,749,009.31 308,717,716.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 126,070,030.87 195,483,535.47
减：现金的期初余额 180,293,828.18 328,894,127.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -54,223,797.31 -133,410,592.31
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(六)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 16,814.21 12,542.87
人民币 16,814.21 12,542.87
银行存款： 43,878,393.00 49,017,723.55
人民币 43,878,393.00 49,017,723.55
合计 43,895,207.21 49,030,266.42
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2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额 510,464.45 100.00 510,464.45 100.00 510,464.45 100.00 510,464.45 100.00
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
合计 510,464.45 － 510,464.45 － 510,464.45 － 510,464.45 －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
五年以上 510,464.45 100.00 510,464.45 510,464.45 100.00 510,464.45
合计 510,464.45 100.00 510,464.45 510,464.45 100.00 510,464.45
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(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
)
单项金额重 151,388,463.15 99.57 151,388,463.15 99.61
大的其他应
收款项
单项金额不 658,378.05 0.43 571,661.39 100.00 588,039.05 0.39 568,144.44 100.00
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
其他不重大
其他应收款
项
合计 152,046,841.20 － 571,661.39 － 151,976,502.20 － 568,144.44 －
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对应收合并范围内子公司应收款项151,388,463.15元未计提坏账准备。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
山西省阳光发电有限责任公司 151,388,463.15
合计 151,388,463.15 － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 91,280.69 0.06 4,564.03 20,941.69 0.02 1,047.08
五年以上 567,097.36 0.37 567,097.36 567,097.36 0.37 567,097.36
合计 658,378.05 0.43 571,661.39 588,039.05 0.39 568,144.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
山西省阳光发电有限责任公司 子公司 151,388,463.15 1年以内 99.57
巷南矿建公司 业务关系 140,000.00 5年以上 0.09
山西省太原市高新开发区国税 业务关系 103,000.00 5年以上 0.07
汾阳翔宇煤焦有限公司 业务关系 50,000.00 5年以上 0.03
离石上水村委 业务关系 5,000.00 5年以上
合计 / 151,686,463.15 / 99.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
三年以上 60,000.00 100.00 60,000.00 100.00
合计 60,000.00 100.00 60,000.00 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 60,000.00 100.00 60,000.00 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 4,117,366.00 8,598,029.00
其他
合计 4,117,366.00 8,598,029.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、对合营企业投资和联营企业投资
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业 本企业 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
持股比 在被投
例(%) 资单位
表决权
比例(%)
二、联营企业
山西精美合金有限公 山西太原 有限责任 28.57 28.57 24,967,395.68 35,384,911.98
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
山西阳光发电 1,060,000,000.00 1,093,571,827.93 1,093,571,827.93
有限责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
山西精美合金有限 8,539,256.76 7,133,184.95 7,133,184.95
公司
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8、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 21,221,285.79 245,616.48 1,270,000.00 20,196,902.27
其中：房屋及建筑物 6,842,991.13 6,842,991.13
机器设备
运输工具 11,658,627.86 123,032.00 1,270,000.00 10,511,659.86
办公设备 1,521,004.98 122,584.48 1,643,589.46
固定资产装修 1,198,661.82 1,198,661.82
二、累计折旧合计： 10,549,798.14 1,245,304.13 1,231,900.00 10,563,202.27
其中：房屋及建筑物 2,652,005.66 164,231.82 2,816,237.48
机器设备
运输工具 6,527,951.36 964,735.40 1,231,900.00 6,260,786.76
办公设备 1,119,560.48 74,623.47 1,194,183.95
固定资产装修 250,280.64 41,713.44 291,994.08
三、固定资产净值合计 10,671,487.65 9,633,700.00
其中：房屋及建筑物 4,190,985.47 4,026,753.65
机器设备
运输工具 5,130,676.50 4,250,873.10
办公设备 401,444.50 449,405.51
固定资产装修 948,381.18 906,667.74
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
五、固定资产净额合计 10,671,487.65 9,633,700.00
其中：房屋及建筑物 4,190,985.47 4,026,753.65
机器设备
运输工具 5,130,676.50 4,250,873.10
办公设备 401,444.50 449,405.51
固定资产装修 948,381.18 906,667.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权 1,105,546.54 15,681.54 1,089,865.00
办公自动化软件 38,283.25 50,000.00 8,233.18 80,050.07
合计 1,143,829.79 50,000.00 23,914.72 1,169,915.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、递延所得税资产的说明：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
资产减值准备 79,834.83
合计 79,834.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 1,078,608.89 3,516.95 1,082,125.84
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 1,078,608.89 3,516.95 1,082,125.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
12、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 35,042.00 1,916,526.00 1,916,526.00 35,042.00
二、职工福利费 268,313.64 46,504.33 221,809.31
三、社会保险费 380,532.92 628,080.23 104,919.00 903,694.15
四、住房公积金 320,229.00 139,354.00 180,875.00
五、其他
六、工会经费和职工教育经费 104,032.77 87,711.82 102,138.56 89,606.03
合计 519,607.69 3,220,860.69 2,309,441.89 1,431,026.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、应交税费：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
营业税 66,000.00
所得税 2,852,300.37
城建税 4,620.40 0.40
其他各税 7,105.26 5,531.87
合计 77,725.66 2,857,832.64 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、应付股利：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
阳泉煤业（集团）有限责任公司 657,600.00 657,600.00
山西省统配煤炭经销公司 1,536,400.00 1,536,400.00
山西潞安矿业（集团）有限责任公司 2,081,639.15 2,081,639.15
山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司 657,599.99 657,599.99
大同铁路万通集团公司 190,000.00 190,000.00
山西晋煤实业开发总公司 693,879.75 693,879.75
山西省统配煤矿综合经销公司 37,992.24 37,992.24
以前年度职工股股利 2,630,948.35 2,573,772.08
合计 8,486,059.48 8,428,883.21
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15、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
山西精美合金有限公司 160,000.00 160,000.00
合计 160,000.00 160,000.00
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(2) 账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
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项目 金额 发生时间 性质或内容
山西精美合金有限公司 160,000.00 2006年 质保金
合计 160,000.00 — —
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16、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
利率(%) 币种 本币金额 利率(%) 币种 本币金额
建设银行太原市 2000-12 2008-12 2.40 人民币 443,200.00 2.40 人民币 443,200.00
支行营业室
合计 / / / / 443,200.00 / / 443,200.00
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17、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
担保借款 152,800.00 152,800.00
信用借款 715,200.00 715,200.00
合计 868,000.00 868,000.00
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(2) 长期借款情况：
单位:元币种:人民币
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借款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
利率(%) 币种 本币金额 利率(%) 币种 本币金额
山西省建行营业 1994-12 2010-08 2.40 人民币 152,800.00 2.40 人民币 152,800.00
部
山西煤炭工业管 1995-12 2010-12 2.40 人民币 715,200.00 2.40 人民币 715,200.00
理局
合计 / / / / 868,000.00 / / 868,000.00
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18、递延所得税负债的说明：
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项目 期初数 期末数
可供出售金融工具公允价值变动额 1,999,507.25 879,341.49
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递延所得税负债减少主要由于公司持有交通银行股票市值下降所致。
19、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股
股份总数 872,940,978.00 100.00 872,940,978.00 100.00
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20、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 63,170,373.98 63,170,373.98
其他资本公积 6,271,683.79 3,360,497.24 2,911,186.55
原制度资本公积转入 227,056.87 227,056.87
合计 69,669,114.64 3,360,497.24 66,308,617.40
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21、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 196,524,181.30 196,524,181.30
合计 196,524,181.30 196,524,181.30
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22、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 167,045,981.00 －
调整后年初未分配利润 167,045,981.00 －
加：本期净利润 39,458,456.11 －
应付普通股股利 43,647,048.90
期末未分配利润 162,857,388.21 －
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根据2008 年4 月9 日公司2007 年度股东大会决议，公司2007 年度利润分配方案为：以公司2007年末总股本872,940,978股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.5元(含税)。
23、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 168,549,093.73
其他业务收入 1,320,000.00
合计 1,320,000.00 168,549,093.73
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
火力发电 168,549,093.73 107,996,885.11
合计 168,549,093.73 107,996,885.11
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力产品 168,549,093.73 107,996,885.11
合计 168,549,093.73 107,996,885.11
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
山西 168,549,093.73 107,996,885.11
合计 168,549,093.73 107,996,885.11
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(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
山西国际电力集团有限公司 1,320,000.00 100.00
合计 1,320,000.00 100.00
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本年减少主要原因系2007年6月转让柳林分公司及河坡分公司发电资产，导致公司本期无营业收入与成本。
24、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
山西阳光发电有限责任公司 44,000,000.00
合计 44,000,000.00 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 44,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它
合计 44,000,000.00
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25、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,516.95 71,757.54
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,516.95 71,757.54
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26、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 354,376.00 149,240,238.46
其中：固定资产处置利得 354,376.00 149,240,238.46
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
合计 354,376.00 149,240,238.46
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27、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 22,338.85
其中：固定资产处置损失 22,338.85
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
捐赠 91,900.00
合计 91,900.00 22,338.85
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28、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 62,846,785.87
递延所得税 -79,834.83
合计 -79,834.83 62,846,785.87
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29、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
利息收入 183,019.98
其他 54,784.88
合计 237,804.86
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30、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
管理费用支出 1,642,239.98
支付的备用金 444,910.00
银行手续费 1,809.20
合计 2,088,959.18
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31、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 39,458,456.11 122,877,444.99
加：资产减值准备 3,516.95 71,757.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,245,304.13 23,347,616.02
无形资产摊销 23,914.72 40,149.54
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -354,376.00 -149,164,795.56
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 614,045.83
投资损失（收益以“－”号填列） -44,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -79,834.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,672,459.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -70,339.00 2,680,839.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,805,141.10 9,221,894.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,578,499.02 14,361,411.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 43,895,207.21 70,353,410.71
减：现金的期初余额 49,030,266.42 43,618,207.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,135,059.21 26,735,203.63
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企 本企业最终 组织机构代码
业的持股比例 业的表决权比 控制方
(%) 例(%)
山西国际电力 山西太原 有限责任 6,000,000,000.00 46.39 46.39 山西国际电 110011587
集团有限公司 力集团有限
公司
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2、本企业的子公司情况
单位: 元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
山西阳光发 山西阳泉 有限责任 1,100,000,000.00 100.00 100.00 713679818
电有限责任
公司
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3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股比 本企业在被投资 组织机构代码
例(%) 单位表决权比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
山西精美合金有限公司 山西太原 有限责任 28,000,000.00 28.57 28.57 701132794
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被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
山西精美合金有限公司 176,645,861.67 151,678,465.99 35,384,911.98
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4、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
山西金融租赁有限公司 母公司的控股子公司 110026252
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5、关联交易情况
(1) 关联托管情况
山西国际电力集团有限公司将其控股发电企业委托公司管理，托管的期限为2008年4月1日至2011年4月1日，报告期托管费为132.00万元，托管费的确定依据是成本价。
(2) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
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担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行
完毕
山西国际电力集团有限公司 山西阳光发电有限责任公司 24,000.00 2007-11至2008-11 否
山西国际电力集团有限公司 山西阳光发电有限责任公司 10,000.00 2006-8至2009-8 否
山西国际电力集团有限公司 山西阳光发电有限责任公司 7,000.00 2007-8至2010-8 否
山西国际电力集团有限公司 山西阳光发电有限责任公司 20,000.00 2007-11至2008-11 否
山西国际电力集团有限公司 山西阳光发电有限责任公司 7,000.00 2007-11至2008-11 否
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(3) 其他关联交易
1、土地租赁费
金额单位：万元
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关联方 定价原则 交易金额 结算方式
本期发生额 上期发生额
山西国际电力集团有限公司 协议价 114.00 124.50 现金
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2、公司向关联方取得的借款
金额单位：万元
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关联方名称 期末金额 期初金额 备注
山西国际电力集团有限公司 10,000.00 10,000.00 短期借款/信用
山西金融租赁有限公司 1,575.00 1,575.00 1年内到期的长期借款/融资租赁
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3、公司向关联方支付的利息
金额单位：元
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关联方名称 本期发生额 上期发生额 备注
山西国际电力集团有限公司 5,628,437.50 —
山西金融租赁有限公司 3,893,949.91 4,960,309.28 —
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6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 山西国际电力集团有限公司 1,549,037.18 409,037.18
其他应付款 山西精美合金有限公司 160,000.00 160,000.00
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(八)股份支付
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
截至2008年6月30日止，公司无需要说明的重大对外承诺事项。
(十一)资产负债表日后事项：
自资产负债表日至报告日止，公司无影响报告期间财务状况、经营成果和现金流量的资产负债表日后重大非调整事项。
(十二)其他重要事项：
1、非货币性交易事项
截至2008年6月30日止，公司无需要说明的重大非货币性交易事项。
2、重大资产重组事项
截至2008年6月30日止，公司无需要说明的重大资产重组事项。
3、比较数据
为符合一致性原则，本公司对会计报表中的上期比较数据已作一致性分类并重新表述。
4、截至2008年6月30日止，公司无需要说明的其他重大事项。
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 -4.67 -4.43 -0.0831 -0.0831
净利润
扣除非经常性损益后归属 -4.75 -4.51 -0.0845 -0.0845
于公司普通股股东的净利
润
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2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
1、货币资金减少主要由于本期归还借款所致；
2、应收票据增加主要是电费结算款中票据结算量增加所致；
3、其他应收款增加主要是平定供水局借款增加所致；
4、可供出售金融资产和递延所得税负债减少主要由于公司持有交通银行股票市值下降所致；
5、在建工程增加主要由于本期技改工程增加所致；
6、应交税费减少主要由于上年末税款本期缴纳所致；
7、一年内到期的非流动负债减少主要由于本期归还借款所致；
8、主营业务毛利较上年同期减少的主要原因如下：
（1）因2007年6月出售了通宝柳林电力分公司、通宝河坡电力分公司所致。
（2）上半年公司煤价与去年同期相比大幅攀升,致使主营业务毛利大幅下降。
9、财务费用较上年同期减少主要由于借款的减少所致；
10、本期资产减值损失较上年同期减少主要为上年同期末应收款项应计提的坏账准备比本期末应收款项应计提的坏账准备大所致。
11、营业外收入较上年同期减少主要由于本期资产处置收益减少；
政府补助利得为政府拨款及贴息的收益，在本期的摊销额。
12、收到的其他与投资活动有关的现金较上年同期增加主要是由于本期收到山西省财政厅、山西省环境保护局关于烟气脱硫项目的专项拨款所致。
13、关联交易主要变化情况如下：
（1）由于原关联关系中山西柳林电力有限责任公司、山西河坡电力有限责任公司、山西柳电劳动服务公司、山西柳林燃料有限责任公司、山西兆光发电有限责任公司已与我公司不存在关联关系所致。
（2）新增关联交易事项。2008年4月1日公司与山西国际电力集团有限公司签订托管协议，托管山西国际电力集团有限公司控股发电企业，托管费协议规定480万元/年。
八、备查文件目录
1.载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3.证监部门规定其它需要的文件。
董事长：常小刚
山西通宝能源股份有限公司
2008年8月6日