新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
新余钢铁股份有限公司
600782
2013 年半年度报告
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新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人熊小星、主管会计工作负责人张新华及会计机构负责人（会计主管人员）
张新华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：本报告期,公司不实施利
润分配也不用公积金转增股本。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 17
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 19
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 20
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................ 102
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新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、新钢股份 指 新余钢铁股份有限公司
新钢集团、控股股东 指 新余钢铁集团有限公司
《公司章程》 指 《新余钢铁股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
新余钢铁股份有限公司 2008 年 8
可转债、新钢转债、可转换公司
指 月发行的 27.6 亿元可转换公司债
债券
券
董事会 指 新余钢铁股份有限公司董事会
监事会 指 新余钢铁股份有限公司监事会
股东大会 指 新余钢铁股份有限公司股东大会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
中国证券监督管理委员会江西监
江西监管局 指
管局
江西省省属国有企业资产经营(控
江西国资公司 指
股)有限公司
报告期 指 2013 年半年度
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新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 新余钢铁股份有限公司
公司的中文名称简称 新钢股份
公司的外文名称 Xinyu Iron & Steel Co., Ltd
公司的外文名称缩写 Xisco
公司的法定代表人 熊小星
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 姚红江 林榕
联系地址 江西省新余市冶金路 1 号 江西省新余市冶金路 1 号
电话 0790-6292577 0790-6290782
传真 0790-6294999 0790-6294999
电子信箱 Yaohj-333@163.com ir_600782@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 江西省新余市铁焦路
公司注册地址的邮政编码 338001
公司办公地址 江西省新余市冶金路 1 号
公司办公地址的邮政编码 338001
公司网址 www.xinsteel.com.cn
电子信箱 ir_600782@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 新钢股份 600782 新华股份
六、 公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期 1996 年 12 月 19 日
注册登记地点 江西省新余市铁焦路
企业法人营业执照注册号 360000521000025
税务登记号码 360501158308443
组织机构代码 15830844-3
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新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据 单位：万元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 1,699,191.71 1,789,728.21 -5.06
归属于上市公司股东的净利润 -22,657.59 -38,716.42 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常
-23,884.83 -39,594.44 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 24,934.60 7,166.67 247.92
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 729,855.90 752,513.29 -3.01
总资产 3,025,124.63 3,028,765.41 -0.12
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.16 -0.28 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.16 -0.28 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.17 -0.28 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -3.06 -4.61 增加 1.55 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
-3.22 -4.72 增加 1.50 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 1,655,267.60
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 14,888,231.54
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 773,371.36
少数股东权益影响额 -715,300.00
所得税影响额 -4,329,217.63
合计 12,272,352.87
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
今年上半年，国内钢材市场呈现先扬后抑的倒 V 字型走势，整体处于低位并仍在震荡下行，
行业效益水平低下，形势依然十分严峻。上半年完成生铁 421 万吨、钢 413 万吨、钢材坯 391
万吨，与去年同比分别下降 5.61%、2.13%、1.01%。实现营业收入 169.92 亿元，同比下降 5.06%，；
实现净利润-2.23 亿元，同比减亏 1.59 亿元。
在生产组织方面，公司按照“均衡、稳定、经济、高效”的总体要求，一是按照铁水分级
冶炼标准，优化铁水流向，合理组织铸铁，消化铁水，化解了铁钢工序能力不平衡的矛盾。二
是优化旬、日生产计划，严控超量计划和过渡段，提高一次命中率和合同兑现率。三是强化产
销协调，依据各产线订单，合理安排日产计划，克服了手持订单少、稳定公司生产。四是创新
中厚板线薄规格板生产工艺。五是结合市场和技改动态，科学合理安排相关设备集中检修和改
造，最大限度地降低对公司效益的影响。
在供销工作方面，公司高度重视供销“两头”工作，不断加强市场研判，强化对标管理，
着力降低采购成本、提高产品售价。在原燃料采购方面，公司狠抓对标采购、降低库存、调整
结构和优化配煤配矿方案等工作，在保证生产正常运行的前提下实现了主要原燃料采购成本下
降。在产品销售方面，一是在确定各产线对标对象和主攻方向的基础上，根据不同区域和市场
的品种价格差异，优化资源流向，让资源趋向效益更好的区域和市场。二是突出重点市场、重
点区域、重点用户，细化品种接单方案，并严格计划考核，品种规格同比更优。三是加大热处
理板、优钢卷、硬线、汽车用钢、集装箱板、管线钢和风电板等品种材的销售力度，先后开发
了中国寰球工程公司等一批高端用户。四是加大重点工程接单力度，产品进入中石油、中石化、
葛州坝等大型央企重点工程。五是加大产品出口力度，建立以高附加值钢材出口为主的出口模
式。
在系统攻关方面，公司在强化绩效考核的同时，继续高层次、大力度开展以行业对标为基
础的系统攻关。攻关过程中，公司注重系统联动，合力攻关，着力破解降低生铁制造成本与提
高产品售价之间矛盾。公司生铁制造成本与行业平均水平的差距有所缩小，全国排序有所前移，
中厚板、热卷、冷卷、中厚板、普线、棒材平均售价与行业平均水平的差距都在缩小，且热卷、
中厚板、普线、棒材平均售价都好于行业平均水平。
在技术创新方面，一是加大新产品开发力度，上半年中厚板线新品种开发重心转向耐蚀钢、
模具钢、建筑用结构钢和特厚板以及热连轧线新品种。二是开展“质量强企集中整治”活动，
通过成分工艺优化， 提高了 82B 一级品率，TMCP 交货船板减少了拉力分层，解决了 12mm 以下
普锰板、船板强度偏高问题，稳定了特厚板力学性能，提高了薄厚规格 CrMo 钢性能一次命中率
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新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
和电工钢一级品率。三是抓好产品认证，完成容器板特设许可证换证、HRB500（φ 6-10mm）生
产许可证扩证、CE 扩证等工作，启动了 API 认证和军工产品质量管理体系认证，建立了核电板
质保体系。四是完成专利申请多件，申报国家 863 计划项目、省自然科学基金项目，对 MES 系
统进行了系列优化升级。
在基建技改方面,公司以改善品种、提升质量、节能减排、降本增效、填平补齐为重点，集
中有限资金，积极推进技术改造，助推公司转型升级。特厚板热处理线 1 月 28 日投产，煤气零
放散节能改造工程 4 月并网发电。重点项目棒线材品种生产线改造一期工程开工建设，年内将
竣工投产。厚板线超快冷设备技术集成与工艺创新、360m2 烧结机烟气脱硫、二铁到一钢铁水
“一罐到底”、板坯去毛剌机、一钢转炉底吹控制系统改造等项目相继开工建设，良矿太平山深
部开采、良山矿区扩界开采等续建工程按计划推进。
在改革管理方面,公司继续实行大力度的考核模式，在绩效考核的基础上，创新激励机制，
设立了劳动竞赛攻关奖和扭亏突出贡献奖，有力促进扭亏和攻关工作的有效开展。推进高效化
管理，清退劳务人员，降低劳务费用。贯彻实施新修订的《劳动合同法》，制定并实施清理整顿
临时用工方案，进一步规范临时用工管理，防范临时用工法律风险，并以此作为提高执行力的
突破口。认真贯彻落实中央“八项规定”，相继出台了《公司加强和改进自身作风建设的规定》、
《关于严格业务招待费管理的通知》、《关于规范用餐用车管理厉行勤俭节约的若干规定》等制
度，厉行勤俭节约，反对铺张浪费。继续推进全面预算管理，严格按资金收支预算计划安排资
金，把有限资金用在“刀刃”上。
回顾上半年工作，公司存在的问题与差距主要有：一是扭亏压力依然很大。上半年公司扭
亏工作尽管取得成效，但公司仍处于亏损状态。下半年，从市场情况看，钢材价格难有起色，
铁矿石价格由于国外矿山垄断难以大幅下降，企业劳动力、环保等成本还在增加。受“两头”
挤压，行业高成本、低盈利状况仍将持续，钢铁企业运营环境依然严峻。二是质量整治工作还
需加力。上半年，通过开展“质量强企集中整治”活动，产品和服务质量有所改善，但公司质
量异议损失同比上升，质量改进工作没有到位，影响了产品市场竞争力和企业形象，公司将继
续推进“质量强企集中整治”活动，以优良的产品质量与服务赢得用户的肯定和信任。三是产
成品库存资金占用上升，占用了公司生产周转资金，形成了跌价损失。公司将进一步加大存货
资金占用攻关力度，重点要降低产成品尤其是非计划品库存，减少资源占用，降低跌价损失，
提高资金使用效率。四是抓紧抓严安全生产，公司一钢“41”较大事故的发生，令人痛心，
教训深刻。五是资金紧张矛盾日益尖锐。上半年公司亏损，资金来源进一步减少，同时 8 月份
要兑付公司可转换债券本息近 30 亿元，公司资金紧张矛盾加剧。
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(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表 单位：万元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,699,191.71 1,789,728.21 -5.06
营业成本 1,636,195.95 1,756,093.03 -6.82
销售费用 14,883.19 15,220.82 -2.22
管理费用 29,421.83 34,168.23 -13.89
财务费用 34,368.62 26,911.83 27.71
经营活动产生的现金流量净额 24,934.60 7,166.67 247.92
投资活动产生的现金流量净额 -5,817.91 -5,401.58
筹资活动产生的现金流量净额 -2,267.17 -50,447.56
研发支出 12,887.24 17,559.14 -26.61
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系应收票据到期托收增加及支付其他与经营
活动有关的现金减少所致。
2、 其它
(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2013 年 6 月，公司收到中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》（中市协注
[2013]CP237 号），获准注册总额度人民币 30 亿元的短期融资券，注册额度自《接受注册通知
书》发出之日起 2 年内有效，公司可在注册有效期内分期发行。本次短期融资券由招商银行股
份有限公司和中国工商银行股份有限公司联席主承销。公司于 2013 年 8 月 6 日在银行间债券市
场发行 2013 年度第一期短期融资券（简称“13 新余钢铁 CP001”），发行规模为人民币 15 亿元，
发行期限为 365 天，起息日为 2013 年 8 月 8 日，发行利率为 6.10%。募集资金已于 2013 年 8
月 8 日划入公司指定账户，发行短期融资券的相关文件在上海清算所网站
（http://www.shclearing.com）上刊登。
(2) 经营计划进展说明
公司在 2012 年度报告中披露的 2013 年经营计划为：完成生铁 872 万吨、钢 844 万吨、钢
材坯 832 万吨；实现营业收入 380 亿元，成本费用控制在 379 亿元以内。
2013 年上半年实际完成生铁 421 万吨、钢 413 万吨、钢材坯 391 万吨；实现营业收入 169.92
亿元，成本费用在 172.93 亿元。
报告期内，国内宏观经济增速放缓，钢铁供需矛盾突出，行业整体在微利与亏损边缘徘徊，
公司的生产经营遭受巨大的压力和挑战。面对严峻的市场形势，公司以挖潜降本增效为主线，
创新驱动，强化执行，提质增效，克服了诸多困难，生产经营平稳运行，经济效益有所好转，
虽然生铁、钢、钢材坯产量均未实现时间过半，完成任务过半，但是公司亏损面逐步收窄，上
半年，公司实现净利润-2.23，同比减亏 1.59 亿元，尚未摆脱亏损局面。
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(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况 单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 2.22
钢铁 1,637,160.61 1,576,326.85 3.72 -1.79 -4.00
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 2.25
中板 220,444.13 212,741.39 3.49 -20.55 -21.57
个百分点
增加 1.51
线材 171,966.13 166,172.31 3.37 -33.62 -33.23
个百分点
螺纹钢及 增加 2.27
100,424.22 97,314.03 3.10 -1.83 -2.10
元钢 个百分点
增加 2.64
厚板 217,965.92 213,022.24 2.27 -11.11 -10.16
个百分点
增加 3.41
热轧卷板 379,444.12 361,490.34 4.73 -12.23 -14.39
个百分点
增加 12.87
冷轧卷板 220,156.47 212,461.02 3.50 58.49 42.08
个百分点
减少 2.02
金属制品 48,233.95 45,029.61 6.64 -16.88 -16.88
个百分点
冷轧硅钢 117,445.34 114,324.40 2.66
报告期内，公司对产品结构进行了适当调整。上年同期，公司生产销售电工钢板 23,023 万
元、船用型钢 455 万元，本报告期停止了电工钢板与船用型钢的生产，合并新增生产销售冷轧
硅钢 117,445 万元，增加冷轧卷板的产量，冷轧卷板的销售收入比上年同期增长 58.49%。
2、 主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北地区 9,544.33 -41.83
华东地区 946,579.71 39.56
中南地区 442,213.79 -32.26
西南地区 93,509.83 -20.47
出口 145,312.96 -28.04
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新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 核心竞争力分析
公司是以生产板材为主的大型钢铁联合企业，产品品种规格齐全，产品市场竞争力强，中
厚板、钢绞线在国内处于领先水平。报告期内，公司对产品结构进行了适当调整，新增冷轧硅
钢新产品，提高了中厚板、热轧卷板、冷轧卷板的生产销售比例。公司重视技术创新能力的提
升，创建了国家认定企业技术中心、江西省船用钢工程技术研究中心，检测中心通过国家实验
室认可。公司掌握了一大批具有自主知识产权的钢铁生产核心技术，整体装备技术达到国内领
先水平，部分装备技术处于国际先进水平，连续多年获得省部级以上高等级科技进步奖，技术
创新实践得到国家肯定。公司自主培育的"袁河"商标品牌在国内外市场知名度和美誉度高，船
板、优质碳素结构钢热轧盘条为"中国名牌"产品，船板、锅炉容器板、桥梁板、钢绞线等多个
产品获冶金产品实物质量"金杯奖"，板、线、棒三大产品均获得江西省"名牌产品"称号。
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
《新余钢铁股份有限公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》与公司 2013 年半年度
报告于 2013 年 8 月 31 日披露，披露报刊为《上海证券报》，披露网站为上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn），临时公告编号：临 2013-035 号。
3、 主要子公司、参股公司分析
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
由于公司 2012 年度出现较大数额的亏损，2012 年度不实施利润分配也不用公积金转增股本，
因此本报告期不存在执行实施利润分配的情况。
三、 其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及说明
由于国内经济增速放缓，市场需求明显放缓甚至萎缩，而国内钢铁产能严重过剩、产品同质
化加剧、原燃料价格居高不下等，使得国内钢铁行业市场供需矛盾突出，竞争愈演愈烈，经济
效益下滑，钢铁行业形势严峻的局面依然没有明显改观。虽然报告期公司实现净利润-2.23 亿元，
比上年同期净利润-3.81 亿元减亏 1.59 亿元，而且 2013 年第三季度经营形势也会有所好转，但
是预计年初至下一报告期期末的累计净利润可能仍为亏损。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2013 年度公司日常关联交易预计情况详见公司
公司董事会六届七次会议及 2012 年度股东大会， 2013 年 4 月 16 日在《上海证券报》及上海证券
审议通过了《新余钢铁股份有限公司关于 2013 交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《新钢
年度日常关联交易事项的公告》。 股份 2013 年度日常关联交易事项的公告》（公告
编号：临 2013-009 号）
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
2013 年半年度实际发生的与日常经营相关的关联交易详见公司半年度报告第八节财务报告
之关联方及关联交易。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、 承包情况
本报告期公司无承包事项。
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新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 租赁情况 单位:万元 币种:人民币
租赁
租赁 租赁资 租赁 租赁 租赁收
出租方 租赁方 租赁 收益 是否关 关联
资产 产涉及 起始 终止 益对公
名称 名称 收益 确定 联交易 关系
情况 金额 日 日 司影响
依据
华融金 新余钢 2010 2013
融租赁 铁股份 年 9 年 9
设备 20,000 合同 否
股份有 有限公 月 14 月 15
限公司 司 日 日
华融金 新余钢 2008 2013
融租赁 铁股份 年 12 年 12
设备 30,000 合同 否
股份有 有限公 月 14 月 13
限公司 司 日 日
A、根据本公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（10）回字第 1024603100 号融资
租赁合同，本公司将 292,331,659.17 元的设备物品（以下简称"回租转让物品"）以 2 亿元价款
转让给华融金融租赁股份有限公司，华融金融租赁股份有限公司再将上述"回租转让物品"出租
给本公司，租赁期限 3 年，租赁期限 2010 年 9 月 14 日至 2013 年 9 月 15 日，租赁期满后，公
司以名义货价 200 万元留购（若本公司按时足额支付租金，则名义货价为 50 万元）。2011 年 8
月 1 日起租金按月利率 5.5416‰计算，按季等额偿还。新余钢铁集团有限公司为上述融资事项
提供连带责任担保
B：根据本公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（08）回字第 0815603100 号融
资租赁合同，本公司将原值为 512,383,569.63 元的设备（以下简称"回租转让物品"）以 3 亿元
价款转让给华融金融租赁股份有限公司，华融金融租赁股份有限公司再将上述"回租转让物品"
出租给本公司，租赁期限 5 年，租赁期满后，公司以名义货价 450 万元留购（若本公司完全按
合同履行义务，则名义货价为 225 万元）。2011 年 1 月 1 日起租金按月利率 5.7501‰计算，按
季等额偿还。新余钢铁集团有限公司为上述融资事项提供连带责任担保。
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
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新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
是
是
否
否
承 承诺 及
有 如未能及时履行应说 如未能及时
承诺 诺 承诺 时间 时
承诺内容 履 明未完成履行的具体 履行应说明
背景 类 方 及期 严
行 原因 下一步计划
型 限 格
期
履
限
行
2007 年 4 月，公
司公告了非公
开发行股票的 正在履行：2011 年 6 月
2007
预案，控股股东 23 日，公司提出非公开
年 4
与再 新 余 新钢集团承诺： 发行股票的预案，拟推
资 月 4 待条件成熟
融资 钢 铁 在完成本次非 进良山、太平等矿区的
产 日履 时，公司将继
相关 集 团 公开发行股票 否 是 采矿权以公允价值置
注 行期 续推进此项
的承 有 限 方案，将积极推 入公司的相关工作，由
入 限长 工作。
诺 公司 进良山、太平等 于股票市场长期低迷，
期有
矿区的采矿权 至今尚无法完成该项
效
以公允价值置 工作。
入新余钢铁股
份有限公司。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1043 号文核准，公司于 2008 年 8 月 21 日至 27
日公开发行了 276,000 万元可转换公司债券，每张面值为 100 元人民币，共 276 万手。
经上海证券交易所上证上字[2008]95 号文同意，本次发行的 276 万手可转换公司债券于
2008 年 9 月 5 日在上海证券交易所挂牌交易，债券简称"新钢转债"，债券代码"110003"。
14
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
期末转债持有人数 4,101
本公司转债的担保人 江西省省属国有企业资产经营（控股）有限公司
前十名转债持有人情况如下:
可转换公司债券持有人名称 期末持债数量（元） 持有比例(%)
中国工商银行－建信优化配置混合型证
112,839,000 4.09
券投资基金
结算参与人债券回购质押专用账户(华泰
94,948,000 3.44
证券股份有限公司)
泰康人寿保险股份有限公司－分红－个
84,553,000 3.06
人分红－019L－FH002 沪
结算参与人债券回购质押专用账户(中国
64,000,000 2.32
农业银行)
MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 63,847,000 2.31
中国太平洋人寿保险股份有限公司－传
54,010,000 1.96
统－普通保险产品
全国社保基金二零三组合 48,693,000 1.76
财通证券－工行－金色钱塘－核心动力
44,950,000 1.63
集合资产管理计划
东方证券股份有限公司 39,653,000 1.44
结算参与人债券回购质押专用账户(招商
39,307,000 1.42
银行股份有限公司)
(三) 报告期转债变动情况 单位:元 币种:人民币
可转换公司 本次变动增减
本次变动前 本次变动后
债券名称 转股 赎回 回售
新钢转债 2,759,990,000 2,000 0 0 2,759,988,000
(四) 报告期转债累计转股情况
报告期转股额（元） 2,000
报告期转股数（股） 368
累计转股数（股） 1,592
累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 0.000001
尚未转股额（元） 2,759,988,000
未转股转债占转债发行总量比例（%） 99.9999
15
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
(五) 转股价格历次调整情况 单位:元 币种:人民币
调整
后转 披露
转股价格调整日 披露时间 转股价格调整说明
股价 媒体
格
公司 2008 年度的分配方案为每 10 股派发
2009 年 6 月 12 日 8.16 2009 年 6 月 9 日 现金红利 0.60 元，公司可转换债券的转股
价格作相应调整。
公司 2009 年度的分配方案为每 10 股派发
2010 年 6 月 17 日 8.10 2010 年 6 月 10 日 现金红利 0.60 元，公司可转换债券的转股
价格作相应调整。
公司 2010 年度的分配方案为每 10 股派发
2011 年 6 月 30 日 8.04 2011 年 6 月 28 日 现金红利 0.60 元，公司可转换债券的转股
《 上 价格作相应调整。
海 证 2011 年 12 月 21 日，公司召开了 2011 年
券报》 第三次临时股东大会，会议审议通过了
2011 年 12 月 23 日 6.50 2011 年 12 月 6 日 及 上 《关于“新钢转债”向下修正转股价格的
海 证 议案》同意向下修正转股价格，修正后的
券 交 转股价格为 6.5 元/股。
易 所 公司 2011 年度的分配方案为每 10 股派发
2012 年 6 月 25 日 6.47 2012 年 6 月 18 日 网站 现金红利 0.30 元，公司可转换债券的转股
价格作相应调整。
2012 年 9 月 17 日，公司召开了 2012 年第
二次临时股东大会，会议审议通过了《关
2012 年 9 月 19 日 5.88 2012 年 8 月 31 日
于调整新钢转债转股价格的议案》，同意
向下修正转股价格 5.88 元/股。
2013 年 5 月 6 日，公司召开了 2012 年度
股东大会，会议审议通过了《关于“新钢
2013 年 5 月 8 日 5.41 2013 年 4 月 16 日
转债”向下修正转股价格的议案》，同意
向下修正转股价格为 5.41 元/股。
截止本报告期末最新转股
5.41
价格
(六) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
公司已于 2013 年 8 月 27 日完成了 2008 年 8 月公开发行了 276,000 万元可转换公司债券的
到期兑付工作。
十、 公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及《上市公司治理准则》等有关
法律法规的要求，不断完善公司治理结构和内部控制制度体系。严格执行相关法律法规和董事
会、监事会、股东大会的相关议事规则，持续促进股东大会、董事会、管理层规范运作，着力
提升公司治理水平。严格执行监管部门发布的有关上市公司治理规范的要求开展各项工作，积
极履行严格信息披露义务，切实保障了公司和股东的合法权益。为规范公司内幕信息管理行为，
加强内幕信息保密工作，有效防范内幕交易等证券违法违规行为，公司严格执行《内幕信息知
情人登记管理制度》。公司治理情况和运作情况符合上市公司治理规范运作的规定和要求。
16
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表 单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
公积
比例 行 送 其 小 比例
数量 金转 数量
(%) 新 股 他 计 (%)
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法
人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通
1,393,430,733 100 368 368 1,393,431,101 100
股份
1、人民币普通股 1,393,430,733 100 368 368 1,393,431,101 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,393,430,733 100 368 368 1,393,431,101 100
2、 股份变动情况说明
报告期内，公司有 2000 元人民币可转换公司债券转换成新钢股份，转股数额为 368 股，公
司股份总数由 1,393,430,733 股增加至 1,393,431,101 股。
由于转股数额甚小，报告期发生的股份变动对公司每股收益、每股净资产等财务指标不产
生实质影响。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
（如有）
报告期后到半年报披露日期间，共有面值 92,000 元的可转债发生新钢股份，转股数为 17,005
股，占总股本的 0.0012%,股份变动数额甚小，对公司每股收益、每股净资产等财务指标不产生
实质影响。公司于 2008 年 8 月发行的可转换公司债券已于 2013 年 8 月 27 日完成全部兑付工作。
17
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况 单位：万股
报告期末股东总数 28,771
前十名股东持股情况
持有有 质押或
持股
股东 报告期内 限售条 冻结的
股东名称 比例 持股总数
性质 增减 件股份 股份数
(%)
数量 量
国 有
新余钢铁集团有限公司 78.89 109,930.49 0 0 无
法人
宝钢集团有限公司 其他 1.94 2,704.17 -1,986.52 0 无
中船重工财务有限责任公司 其他 1.44 2,001.02 0 0 无
华宝信托有限责任公司－单一类
其他 1.32 1,845.85 -314.85 0 无
资金信托 R2007ZX100
中江国际信托股份有限公司 其他 1.21 1,680.04 0 0 无
钱振林 其他 0.56 778.49 778.49 0 无
张俊生 其他 0.36 498.81 498.81 0 无
中信建投证券股份有限公司约定
其他 0.14 200.00 200.00 0 无
购回式证券交易专用证券账户
滕月荣 其他 0.12 170.00 170.00 0 无
北京运通顺达咨询有限责任公司 其他 0.12 169.90 0 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
新余钢铁集团有限公司 109,930.49 人民币普通股 109,930.49
宝钢集团有限公司 2,704.17 人民币普通股 2,704.17
中船重工财务有限责任公司 2,001.02 人民币普通股 2,001.02
华宝信托有限责任公司－单一类资金
1,845.85 人民币普通股 1,845.85
信托 R2007ZX100
中江国际信托股份有限公司 1,680.04 人民币普通股 1,680.04
钱振林 778.49 人民币普通股 778.49
张俊生 498.81 人民币普通股 498.81
中信建投证券股份有限公司约定购回
200.00 人民币普通股 200.00
式证券交易专用证券账户
滕月荣 170.00 人民币普通股 170.00
北京运通顺达咨询有限责任公司 169.90 人民币普通股 169.90
宝钢集团有限公司持有华宝信托有限责任公司 98%的股权，上
上述股东关联关系或一致行动的说明
述其他股东之间不存在关联关系或一致行动的情况。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
18
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
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新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表 合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:新余钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 7,685,370,287.57 7,047,002,387.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,237,553,313.76 1,995,275,578.46
应收账款 1,103,338,822.50 807,076,996.01
预付款项 446,251,534.67 236,368,637.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 42,319,788.57 49,647,995.81
应收股利 0 2,989,121.88
其他应收款 97,922,015.13 63,999,485.72
买入返售金融资产
存货 4,016,758,084.37 3,884,177,747.45
一年内到期的非流动资产 90,465,777.30 95,094,351.21
其他流动资产 100,662,529.11 184,732,668.03
流动资产合计 14,820,642,152.98 14,366,364,969.18
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 270,308,018.10 266,106,905.42
投资性房地产
固定资产 13,138,051,519.17 13,791,802,428.26
在建工程 299,539,850.52 191,462,786.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,214,927,016.13 1,229,980,293.72
开发支出
商誉 8,250,639.90 8,250,639.90
长期待摊费用 37,823.55 75,647.25
递延所得税资产 499,489,285.56 433,610,459.60
其他非流动资产
非流动资产合计 15,430,604,152.93 15,921,289,160.74
20
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
资产总计 30,251,246,305.91 30,287,654,129.92
流动负债：
短期借款 6,871,248,632.00 6,452,457,954.13
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 612,830,000.00 327,353,550.77
应付账款 4,089,469,688.80 3,942,751,779.80
预收款项 1,369,068,286.42 2,182,865,408.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 424,324,567.73 388,832,695.86
应交税费 224,633,783.90 229,946,283.58
应付利息 98,539,074.02 25,650,214.52
应付股利
其他应付款 1,066,142,478.96 984,105,224.02
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 3,107,822,537.67 3,204,557,645.80
其他流动负债 40,259,221.57 4,794,014.23
流动负债合计 17,904,338,271.07 17,743,314,770.90
非流动负债：
长期借款 3,400,000,000.00 3,418,000,000.00
应付债券 888,448,574.66 886,984,535.72
长期应付款
专项应付款
预计负债 115,920,000.00 69,552,000.00
递延所得税负债 17,167,121.50 17,167,121.50
其他非流动负债 156,240,000.00 144,040,000.00
非流动负债合计 4,577,775,696.16 4,535,743,657.22
负债合计 22,482,113,967.23 22,279,058,428.12
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,393,431,101.00 1,393,430,733.00
资本公积 5,682,183,026.45 5,682,181,403.57
减：库存股
专项储备
盈余公积 203,083,623.68 203,083,623.68
一般风险准备
未分配利润 19,861,219.41 246,437,167.24
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
7,298,558,970.54 7,525,132,927.49
计
21
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
少数股东权益 470,573,368.14 483,462,774.31
所有者权益合计 7,769,132,338.68 8,008,595,701.80
负债和所有者权益总计 30,251,246,305.91 30,287,654,129.92
法定代表人：熊小星 主管会计工作负责人：张新华 会计机构负责人：张新华
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:新余钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 7,466,125,161.94 6,745,657,807.82
交易性金融资产
应收票据 1,276,963,698.75 1,973,260,657.47
应收账款 574,807,027.59 352,038,988.76
预付款项 218,119,230.27 527,684,970.07
应收利息 42,319,788.57 49,647,995.81
应收股利 15,857,509.35 18,346,258.73
其他应收款 258,423,758.36 62,973,354.97
存货 3,285,430,519.35 3,260,560,115.49
一年内到期的非流动资产 90,465,777.30 95,094,351.21
其他流动资产 26,102,542.98 68,237,025.98
流动资产合计 13,254,615,014.46 13,153,501,526.31
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,144,201,971.07 1,198,600,858.39
投资性房地产
固定资产 11,865,001,058.91 12,465,446,468.73
在建工程 187,906,415.63 73,970,369.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,122,842,561.26 1,137,262,974.80
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 467,134,274.02 402,392,174.07
其他非流动资产
非流动资产合计 14,787,086,280.89 15,277,672,845.89
资产总计 28,041,701,295.35 28,431,174,372.20
流动负债：
短期借款 6,315,248,632.00 5,980,957,954.13
交易性金融负债
22
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
应付票据 500,000,000.00 200,000,000.00
应付账款 3,802,908,318.96 4,190,370,834.68
预收款项 826,968,595.17 1,676,636,023.66
应付职工薪酬 395,093,515.92 352,904,182.46
应交税费 213,651,862.55 206,732,726.57
应付利息 98,539,074.02 25,650,214.52
应付股利
其他应付款 871,945,386.98 791,558,743.42
一年内到期的非流动负债 3,107,822,537.67 3,204,557,645.80
其他流动负债 30,152,396.22 1,828,831.89
流动负债合计 16,162,332,319.49 16,631,197,157.13
非流动负债：
长期借款 3,400,000,000.00 3,400,000,000.00
应付债券 888,448,574.66 886,984,535.72
长期应付款
专项应付款
预计负债 115,920,000.00 69,552,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 146,240,000.00 134,040,000.00
非流动负债合计 4,550,606,574.66 4,490,576,535.72
负债合计 20,712,938,894.15 21,121,773,692.85
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,393,431,101.00 1,393,430,733.00
资本公积 5,675,463,183.01 5,675,461,560.13
减：库存股
专项储备
盈余公积 203,083,623.68 203,083,623.68
一般风险准备
未分配利润 56,784,493.51 37,424,762.54
所有者权益（或股东权益）
7,328,762,401.20 7,309,400,679.35
合计
负债和所有者权益
28,041,701,295.35 28,431,174,372.20
（或股东权益）总计
法定代表人：熊小星 主管会计工作负责人：张新华 会计机构负责人：张新华
23
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、营业总收入 16,991,917,067.98 17,897,282,116.55
其中：营业收入 16,991,917,067.98 17,897,282,116.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 17,293,483,973.82 18,420,902,140.29
其中：营业成本 16,361,959,498.29 17,560,930,257.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 36,317,945.18 41,634,440.05
销售费用 148,831,857.80 152,208,183.20
管理费用 294,218,295.95 341,682,261.83
财务费用 343,686,158.21 269,118,282.49
资产减值损失 108,470,218.39 55,328,714.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,262,497.95 -17,758,769.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,262,497.95 -17,758,769.85
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -300,304,407.89 -541,378,793.59
加：营业外收入 18,876,760.55 14,703,446.11
减：营业外支出 1,559,890.05 717,217.04
其中：非流动资产处置损失 369,254.80 577,099.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -282,987,537.39 -527,392,564.52
减：所得税费用 -60,205,457.81 -145,965,124.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -222,782,079.58 -381,427,439.96
归属于母公司所有者的净利润 -226,575,947.83 -387,164,216.75
少数股东损益 3,793,868.25 5,736,776.79
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.16 -0.28
（二）稀释每股收益 -0.16 -0.28
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -222,782,079.58 -381,427,439.96
归属于母公司所有者的综合收益总额 -226,575,947.83 -387,164,216.75
归属于少数股东的综合收益总额 3,793,868.25 5,736,776.79
法定代表人：熊小星 主管会计工作负责人：张新华 会计机构负责人：张新华
24
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 15,098,232,672.34 17,024,766,886.08
减：营业成本 14,625,538,829.49 16,924,764,053.58
营业税金及附加 34,786,563.31 33,703,602.10
销售费用 104,073,012.03 124,706,872.35
管理费用 239,290,469.72 286,657,098.94
财务费用 329,035,226.44 265,036,504.16
资产减值损失 72,074,090.97 46,348,811.24
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 246,694,025.70 259,455,307.15
其中：对联营企业和合营企业
-17,758,769.85
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-59,871,493.92 -396,994,749.14
列）
加：营业外收入 15,808,901.14 11,818,446.11
减：营业外支出 1,247,758.81 649,998.47
其中：非流动资产处置损失 369,254.80 577,099.47
三、利润总额（亏损总额以“－”
-45,310,351.59 -385,826,301.50
号填列）
减：所得税费用 -64,670,082.56 -153,385,252.87
四、净利润（净亏损以“－”号填
19,359,730.97 -232,441,048.63
列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 19,359,730.97 -232,441,048.63
法定代表人：熊小星 主管会计工作负责人：张新华 会计机构负责人：张新华
25
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,215,478,056.72 10,917,731,468.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,038,675,868.43 263,288,168.82
经营活动现金流入小计 9,254,153,925.15 11,181,019,637.24
购买商品、接受劳务支付的现金 7,173,710,465.85 7,854,376,544.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 763,061,920.82 663,614,661.38
支付的各项税费 240,820,664.34 309,609,448.22
支付其他与经营活动有关的现金 827,214,903.51 2,281,752,277.10
经营活动现金流出小计 9,004,807,954.52 11,109,352,931.66
经营活动产生的现金流量净额 249,345,970.63 71,666,705.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,151,745.27 102,264,965.11
取得投资收益收到的现金 36,030.79
处置固定资产、无形资产和其他
9,000,000.00 9,720,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,550,000.00
投资活动现金流入小计 32,701,745.27 112,020,995.90
购建固定资产、无形资产和其他长期
90,880,829.57 120,960,673.94
资产支付的现金
投资支付的现金 1,257,500.00
质押贷款净增加额
26
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
取得子公司及其他营业单位支付的现
43,818,627.36
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 90,880,829.57 166,036,801.30
投资活动产生的现金流量净额 -58,179,084.30 -54,015,805.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 3,639,511,358.59 1,871,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,639,511,358.59 1,871,700,000.00
偿还债务支付的现金 3,220,720,680.82 1,985,948,964.81
分配股利、利润或偿付利息支付的现
368,570,078.03 318,047,503.92
金
其中：子公司支付给少数股东的
22,490,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 72,892,275.72 72,179,156.38
筹资活动现金流出小计 3,662,183,034.57 2,376,175,625.11
筹资活动产生的现金流量净额 -22,671,675.98 -504,475,625.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
23,111,805.62 -917,504.42
影响
五、现金及现金等价物净增加额 191,607,015.97 -487,742,229.35
加：期初现金及现金等价物余额 2,975,646,527.01 2,698,128,834.04
六、期末现金及现金等价物余额 3,167,253,542.98 2,210,386,604.69
法定代表人：熊小星 主管会计工作负责人：张新华 会计机构负责人：张新华
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,466,056,547.71 9,704,560,753.21
收到的税费返还 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 973,933,990.37 185,607,347.81
经营活动现金流入小计 8,439,990,538.08 9,890,168,101.02
购买商品、接受劳务支付的现金 6,670,143,060.44 6,998,191,432.17
支付给职工以及为职工支付的现金 651,158,719.00 556,685,885.16
支付的各项税费 212,786,251.18 251,307,440.27
支付其他与经营活动有关的现金 614,039,691.84 2,156,693,030.91
27
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
经营活动现金流出小计 8,148,127,722.46 9,962,877,788.51
经营活动产生的现金流量净额 291,862,815.62 -72,709,687.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 102,264,965.11
取得投资收益收到的现金 3,151,745.27 2,004,030.79
处置固定资产、无形资产和其他长
2,461,502.65 9,720,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,550,000.00 0.00
投资活动现金流入小计 26,163,247.92 113,988,995.90
购建固定资产、无形资产和其他长
78,095,201.21 107,047,358.73
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,257,500.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 78,095,201.21 108,304,858.73
投资活动产生的现金流量净额 -51,931,953.29 5,684,137.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,372,303,634.41 1,763,200,000.00
发行债券收到的现金 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流入小计 3,372,303,634.41 1,763,200,000.00
偿还债务支付的现金 3,038,012,956.54 1,820,948,964.81
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 288,530,365.16 286,127,109.52
支付其他与筹资活动有关的现金 72,892,275.72 72,179,156.38
筹资活动现金流出小计 3,399,435,597.42 2,179,255,230.71
筹资活动产生的现金流量净额 -27,131,963.01 -416,055,230.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
23,158,454.80 -837,619.36
响
五、现金及现金等价物净增加额 235,957,354.12 -483,918,400.39
加：期初现金及现金等价物余额 2,790,657,807.82 2,608,688,838.52
六、期末现金及现金等价物余额 3,026,615,161.94 2,124,770,438.13
法定代表人：熊小星 主管会计工作负责人：张新华 会计机构负责人：张新华
28
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目 减
专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
项 风 其
实收资本（或股本） 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
储 险 他
存
备 准
股
备
一、上年年末余额 1,393,430,733 5,682,181,403.57 203,083,623.68 246,437,167.24 483,462,774.31 8,008,595,701.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,393,430,733.00 5,682,181,403.57 203,083,623.68 246,437,167.24 483,462,774.31 8,008,595,701.80
三、本期增减变动金额（减少
368 1,622.88 -226,575,947.83 -12,889,406.17 -239,463,363.12
以“－”号填列）
（一）净利润 -226,575,947.83 3,793,868.25 -222,782,079.58
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -226,575,947.83 3,793,868.25 -222,782,079.58
29
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
（三）所有者投入和减少资本 368 1,622.88 1,990.88
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 368 1,622.88 1,990.88
（四）利润分配 -16,683,274.42 -16,683,274.42
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -16,683,274.42 -16,683,274.42
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,393,431,101.00 5,682,183,026.45 203,083,623.68 19,861,219.41 470,573,368.14 7,769,132,338.68
30
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
项目 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股 项 风
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他
本） 储 险
存
备 准
股
备
一、上年年末余额 1,393,430,733 5,679,295,292.47 203,078,817.27 1,332,635,159.85 209,817,036.70 8,818,257,039.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,393,430,733 5,679,295,292.47 203,078,817.27 1,332,635,159.85 209,817,036.70 8,818,257,039.29
三、本期增减变动金额（减少以
6,647.94 4,806.41 -428,923,881.09 106,708,886.47 -322,203,540.27
“－”号填列）
（一）净利润 -387,164,216.75 5,736,776.79 -381,427,439.96
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -387,164,216.75 5,736,776.79 -381,427,439.96
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
31
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
（四）利润分配 -41,802,921.99 -22,409,000.00 -64,211,921.99
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -41,802,921.99 -22,409,000.00 -64,211,921.99
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 6,647.94 4,806.41 43,257.65 123,381,109.68 123,435,821.68
四、本期期末余额 1,393,430,733 5,679,301,940.41 203,083,623.68 903,711,278.76 316,525,923.17 8,496,053,499.02
法定代表人：熊小星 主管会计工作负责人：张新华 会计机构负责人：张新华
32
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
专
项目 减： 一般
项
实收资本（或股本） 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
储
股 准备
备
一、上年年末余额 1,393,430,733 5,675,461,560.13 203,083,623.68 37,424,762.54 7,309,400,679.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,393,430,733.00 5,675,461,560.13 203,083,623.68 37,424,762.54 7,309,400,679.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”
368 1,622.88 19,359,730.97 19,361,721.85
号填列）
（一）净利润 19,359,730.97 19,359,730.97
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 19,359,730.97 19,359,730.97
（三）所有者投入和减少资本 368 1,622.88 1,990.88
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 368 1,622.88 1,990.88
33
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,393,431,101.00 5,675,463,183.01 203,083,623.68 56,784,493.51 7,328,762,401.20
34
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
专
项目 减： 一般
项
实收资本（或股本） 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
储
股 准备
备
一、上年年末余额 1,393,430,733 5,675,454,912.19 203,078,817.27 980,793,688.39 8,252,758,150.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,393,430,733 5,675,454,912.19 203,078,817.27 980,793,688.39 8,252,758,150.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”
6,647.94 4,806.41 -274,200,712.97 -274,189,258.62
号填列）
（一）净利润 -232,441,048.63 -232,441,048.63
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -232,441,048.63 -232,441,048.63
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
35
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
（四）利润分配 -41,802,921.99 -41,802,921.99
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -41,802,921.99 -41,802,921.99
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 6,647.94 4,806.41 43,257.65 54,712.00
四、本期期末余额 1,393,430,733 5,675,461,560.13 203,083,623.68 706,592,975.42 7,978,568,892.23
法定代表人：熊小星 主管会计工作负责人：张新华 会计机构负责人：张新华
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二、 公司基本情况
(一) 公司历史沿革
新余钢铁股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）系经江西省股份制改革联审小组赣股
（1996）09 号文批准，在中外合资"新华金属制品有限公司"整体改组的基础上，由江西新余钢
铁有限责任公司(已更名为新余钢铁集团有限公司)、（香港）巍华金属制品有限公司、江西国际
信托投资股份有限公司、江西金世纪冶金股份有限公司、江西省冶金供销公司作为发起人，采
用社会募集方式设立的股份公司。设立时公司名称为新华金属制品股份有限公司。公司企业法
人营业执照注册号：360000521000025。一九九六年十二月公司股票在上海证券交易所上市。公
司所属行业:冶金制造类。
1996 年 12 月 9 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）364 号文和 365 号文批准，本公
司向社会公众发行 13,500,000 股，向公司职工配售 1,500,000 股股票。股票发行后，公司股份
总数为 59,970,588 股，其中发起人股份 44,970,588 股，社会公众股 15,000,000 股。每股面值
1 元，股本为 59,970,588 元。
1997 年按照公司利润分配方案，以股本 59,970,588 股为基数,用资本公积金向全体股东按 10
股送 8 股的比例转增股本,公司股本增至人民币 107,947,058 元。
1999 年 5 月经中国证券监督管理委员会证监公司字(1999)99 号文批准,实施了增资配股方案，
配售比例为 10 股配 3 股,公司股本增至人民币 120,762,734 元。
2001 年按照公司利润分配方案，以股本 120,762,734 股为基数, 向全体股东每 10 股送红股 1
股并用资本公积金转增 5 股, 公司股本增至人民币 193,220,374 元。
2007 年经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]347 号文核准，公司向股东新余钢铁有限
责任公司非公开发行股票 1,000,209,135 股，向机构投资者非公开发行 200,000,000 股, 公司
股本增至人民币 1,393,429,509 元。
2007 年 12 月 5 日，经江西省工商行政管理局赣名称变外核字[2007]00550 号文核准，公司名称
由"新华金属制品股份有限公司"变更为"新余钢铁股份有限公司"。
截止 2013 年 6 月 30 日，公司可转换公司债券累计转股 1592 股，公司股本增至人民币
1,393,431,101.00 元。
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 1,393,431,101 股，公司注册资本为
1,393,429,509 元
公司主要产品：中厚板、线材（盘条）、棒材（螺纹）等。
公司注册地：江西省新余市铁焦路，总部办公地：江西省新余市冶金路。
(二) 行业性质
本公司业务钢铁制造业。
(三) 经营范围
许可经营项目：生产经营各类锰铁，生铁，矽铁，钢材；钢丝，钢绞线，铝包钢线，电线，电
缆，CATV 有线电视传输线，OPGW 光纤复合电缆及延伸产品；化工产品、设备制造与销售，与本
企业相关的进出口业务及三来一补业务、本企业附属产品易燃液体、压缩气体、液化气体销售
（凭许可证经营）、技术咨询及服务。
(四) 主要产品、劳务
包括中厚板、线材（盘条）、棒材（螺纹）等的生产和销售。
(五) 公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立
综合部、发展规划部、证券部、财务部、人力资源部、生产部、安全环保部、工程部、技术中
心、设备动力部、原料部、设备材料部、销售部等职能部门。
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新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的
《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》(2010 年修订)进行确认和计量，
在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动
计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将
子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于
剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产
的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分
配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权
益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算
处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
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(九) 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出
售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3） 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4） 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债
的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃
市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生
的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在
转回日的摊余成本。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的具体标准为：指单个账户余额大
单项金额重大的判断依据或金额标准 于或等于应收款项余额 2%且金额在 500 万元以
上的应收款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
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新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
信用风险特征组合 以账龄特征划分为若干应收款项组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
信用风险特征组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 0% 0%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现
单项计提坏账准备的理由 撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，
仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，
坏账准备的计提方法 将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，
确认减值损失。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装物、低
值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加
权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成
品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订
购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
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新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付
的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报
表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直
接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理:
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变
动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发
生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
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新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资
成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整
长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投
资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核
算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联
营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予
以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺
序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲
减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲
减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额
外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处
理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策
需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一
个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值
迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低
于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损
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失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结
果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考
虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关
税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和
土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列
示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 50 2.00%
房屋建筑物 25 5% 3.80%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25 5 3.80
机器设备 8-20 5 4.75-11.88
电子设备 5-8 5 12-19
运输设备 6 5 16
其他设备 6-12 5 8-14
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3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置
费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企
业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利
率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五) 在建工程：
1、 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置
费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
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在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企
业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
(十六) 借款费用:
1、 借款费用资本化的确认原则
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
(十七) 无形资产：
无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专
利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
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生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该
无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 土地使用权证规定年限
软件 5年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置
费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公
司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产
组的可收回金额。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
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内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用：
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(十九) 附回购条件的资产转让：
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协
议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产
时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入
财务费用。
(二十) 预计负债：
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一) 收入：
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
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（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部
分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，
将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十二) 政府补助：
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所
有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买
的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得
时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。
2、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、
非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时
性差异。
(二十四) 经营租赁、融资租赁：
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
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则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十六) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税
增值税 服务收入（营改增试点地区适用 13%、17%
应税劳务收入）
营业税 应纳税营业额 5%、3%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
(二) 税收优惠及批文
1、2011 年 12 月 28 日，经江西省工业和信息化委员会、江西省财政厅、江西省国家税务局、
江西省地方税务局联合下发的赣工信节能字[2011]537 号文《关于认定江西省 2011 年第四批资
源综合利用项目的通知》的批准，本公司利用焦炉煤气回收硫胺、硫磺项目；全资子公司新余
新钢资源综合利用科技有限公司利用转炉渣、铁合金炉渣生产铁合金料、精矿粉项目和利用高
炉煤气发电项目；控股子公司新余市博联环保建材开发有限公司利用冶炼废渣项目为江西省
2011 年第四批资源综合利用项目，并予核发《资源综合利用认定证书》，证书有效期两年。依
此可享受资源综合利用相关企业所得税优惠政策。
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新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
2.2010 年 12 月 23 日，经江西省工业和信息化委员会、江西省财政厅、江西省国家税务局、江
西省地方税务局联合下发的赣工信节能字[2010]535 号文《关于认定江西省 2010 年第六批资源
综合利用项目的通知》的批准，本公司全资子公司新余新钢资源综合利用科技有限公司利用工
业余热、余压资源生产电力产品为国家鼓励的资源综合利用项目，并予核发《资源综合利用认
定证书》，证书有效期两年。依此可享受资源综合利用相关企业所得税优惠政策。
3.2009 年 5 月 12 日，经江西省国家税务局批准，本公司控股子公司新余市博联环保建材开发有
限公司产品混凝土多孔砖、混凝土砖享受资源综合利用增值税减免税收优惠政策。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:万元 币种:人民币
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
是
构成对 持 东权益 公司少数股东
业 否
子公 注 子公司 股 表决 中用于 分担的本期亏
务 经营 期末实际 合 少数股东
子公司全称 司类 册 注册资本 净投资 比 权比 冲减少 损超过少数股
性 范围 出资额 并 权益
型 地 的其他 例 例(%) 数股东 东在该子公司
质 报
项目余 (%) 损益的 期初所有者权
表
额 金额 益中所享有份
额后的余额
生
控 股 新 钢绞
江西新华金属制 产
子 公 余 48,600.00 线等 36,469.42 75 75 是 13,416.53
品有限责任公司 制
司 市 生产
造
金属
商
全 资 上 材料
上海卓祥企业发 品
子 公 海 1,500.00 制品 1,500 100 1,500 是
展有限公司 流
司 市 生产
通
等
新型
生
新余市博联环保 全 资 新 建筑
产
建材开发有限公 子 公 余 1,200.00 材料 720 60 720 是 522.93
制
司 司 市 等生
造
产
商
全 资 南
新余钢铁（南昌） 品 国内
子 公 昌 500.00 500 100 500 是
贸易有限公司 流 贸易
司 市
通
商 批发
全 资 北
新钢贸易（北京） 品 金属
子 公 京 3,000.00 3,000 100 3,000 是
有限公司 流 材料
司 市
通 等
商
控 股 上
新钢（上海）贸易 品 国内
子 公 海 3,000.00 1,530 51 1,530 是 1,665.94
有限公司 流 贸易
司 市
通
生 铁清
全 资 峡
峡江县新元矿业 产 粉加
子 公 江 1,000.00 510 51 510 是 481.26
有限公司 制 工销
司 县
造 售
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
52
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
实质 少数
从母公司所有
上构 股东
者权益冲减子
成对 权益
公司少数股东
期末 子公 表决 中用
子公 持股 是否 分担的本期亏
注册 业务 注册资 经营 实际 司净 权比 少数股 于冲
子公司全称 司类 比例 合并 损超过少数股
地 性质 本 范围 出资 投资 例 东权益 减少
型 (%) 报表 东在该子公司
额 的其 (%) 数股
期初所有者权
他项 东损
益中所享有份
目余 益的
额后的余额
额 金额
全资 铁精
新余良山矿业有限 原料 6,800.0
子公 新余 粉加 100 100 是
责任公司 加工 0
司 工
全资 铁精
新余铁坑矿业有限 原料 3,000.0
子公 新余 矿粉 100 100 是
责任公司 加工 0
司 加工
机械
全资 设备
江西新钢机械制造 制造 1,800.0
子公 新余 制造 100 100 是
有限责任公司 安装 0
司 及安
装等
废渣
全资 等废
新余新钢资源综合 生产 2,000.0
子公 新余 弃物 100 100 是
利用科技有限公司 加工 0
司 开发
利用
工业
全资
江西新钢建设有限 建筑 6,080.0 与民
子公 新余 100 100 是
责任公司 施工 0 用建
司
筑等
铁精
全资 矿粉
新余博源矿业有限 分宜 原料 2,200.0 1,825.9
子公 精 54.55 54.55 是
责任公司 县 加工 0 5
司 选、
销售
劳
全资 务、
新余惠农工贸有限 生产
子公 新余 800.00 矿产 51 100 是 470.4
公司 制造
司 品销
售
53
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公司少
成对 权益
数股东分担
期末 子公 持股 表决 中用
子公 是否 的本期亏损
注册 业务 注册资 经营 实际 司净 权比 少数股东 于冲
子公司全称 司类 合并 超过少数股
地 性质 本 范围 出资 投资 比例 例 权益 减少
型 报表 东在该子公
额 的其 (%) (%) 数股
司期初所有
他项 东损
者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
钢绞
控股
张家港新华预应力 张家 生产 线生
子公 24,932.3 6,800 50 50 是 12,108.80
钢绞线有限公司 港 制造 产加
司
工
电工
中冶南方(新余)冷 控股
生产 钢冷
轧新材料技术有限 子公 新余 44,625.0 26,775 60 60 是 16,565.53
制造 轧深
公司 司
加工
(二) 合并范围发生变更的说明
与上期相比本期减少合并单位 2 家全资子公司，江西新钢汽车运输有限责任公司、新余冶金设
备制造有限责任公司，原因为：为了降低公司成本费用，提升公司效益，减少公司内部关联交
易，规范公司内部汽车运输及冶金设备修理、备件精加工等业务。经 2012 年股东大会审议通过，
撤销了江西新钢汽车运输有限责任公司、新余冶金设备制造有限责任公司两家全资子公司资质，
将其业务整合至公司母公司，本期这两家子公司不再纳入合并范围。
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金 单位：元
期末数 期初数
项目 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
率
现金： / / 261,853.21 / / 427,718.81
人民币 / / 261,853.21 / / 427,718.81
人民币 1,897,881,953.75 1,897,881,953.75 2,769,517,564.24 2,769,517,564.24
银行存款： / / 2,034,991,689.77 / / 2,975,218,808.20
人民币 / / 1,897,881,953.75 / / 2,769,517,564.24
美元 22,190,420.91 6.1787 137,108,828.06 32,726,164.41 6.2855 205,700,306.24
欧元 112.74 8.0536 907.96 112.74 8.3176 937.72
其他货币资
/ / 5,650,116,744.59 / / 4,071,355,860.60
金：
人民币 / / 5,650,116,744.59 / / 4,071,355,860.60
人民币 5,650,116,744.59 4,071,355,860.60
合计 / / 7,685,370,287.57 / / 7,047,002,387.61
54
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,237,553,313.76 1,995,275,578.46
合计 1,237,553,313.76 1,995,275,578.46
2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
黄石山力兴冶薄
2013 年 5 月 15 日 2013 年 8 月 15 日 20,000,000.00
板有限公司
江西汇升贸易有
2013 年 4 月 24 日 2013 年 7 月 24 日 12,180,000.00
限公司
新余新钢板材加
2013 年 2 月 5 日 2013 年 8 月 5 日 12,000,000.00
工有限公司
上海大宗物流有
2013 年 4 月 11 日 2013 年 7 月 11 日 11,912,196.68
限公司
广州钢拓金属材
2013 年 3 月 29 日 2013 年 9 月 29 日 11,000,000.00
料有限公司
合计 / / 67,092,196.68 /
(三) 应收股利：
单位：元 币种：人民币
未收回的原 相关款项是否
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
因 发生减值
账龄一年
以 内 的 应 2,989,121.88 2,989,121.88 0
收股利
其中：
新余中冶环
2,989,121.8
保资源开发 2,989,121.88 0
8
有限公司
2,989,121.8
合计 2,989,121.88 0 / /
8
(四) 应收利息：
1、 应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
约定存款应计利息 49,647,995.81 7,328,207.24 42,319,788.57
合计 49,647,995.81 7,328,207.24 42,319,788.57
55
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
(五) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 例 金额 金额 例 金额
(%) (%)
(%) (%)
组 合
1,214,324,705.57 100 110,985,883.07 9.14 880,534,893.30 100 73,457,897.29 8.34
小计
合计 1,214,324,705.57 / 110,985,883.07 / 880,534,893.30 / 73,457,897.29 /
单项金额重大的应收款项是指单个账户余额大于或等于应收款项余额 2%且金额在 500 万元以
上的应收款项；按组合计提坏账准备应收款项是指以账龄特征划分为若干应收款项组合；单项
金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指不属于重大的应收款项但有客观证据表明可
能发生了减值的应收款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
938,061,969.45 77.25 675,963,711.38 76.77
小计
1至2年 106,715,796.80 8.79 10,671,579.68 112,357,903.59 12.76 11,235,790.37
2至3年 83,579,813.11 6.89 25,073,943.93 21,606,348.80 2.45 6,481,904.63
3至4年 15,360,196.68 1.26 7,680,098.34 15,233,342.06 1.73 7,616,671.04
4至5年 15,233,342.06 1.25 12,186,673.65 36,250,281.09 4.12 29,000,224.87
5 年以上 55,373,587.47 4.56 55,373,587.47 19,123,306.38 2.17 19,123,306.38
合计 1,214,324,705.57 100.00 110,985,883.07 880,534,893.30 100.00 73,457,897.29
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（％）
新余新良特殊钢有限责任公司 关联方 297,931,129.95 1 年以内 24.53
CUMIC STEEL LIMITED (中联
非关联客户 42,963,968.59 1 年以内 3.54
物产公司)
STEEL CO. PACIFIC TRADING
非关联客户 42,447,972.07 1 年以内 3.50
LTD. (新联公司)
HANGZHOU
COGENERATION(HONGKONG) 非关联客户 37,539,080.86 1 年以内 3.09
CO.,LTD.
PETER CREMER GMBH 非关联客户 35,521,830.40 1 年以内 2.93
合计 / 456,403,981.87 / 37.59
56
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
新余新钢辅发管理服务
受同一企业控制 7,158,544.79 0.59
中心
新余新良特殊钢有限责
受同一企业控制 297,931,129.95 24.53
任公司
合计 / 305,089,674.74 25.12
(六) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 例 金额 例 金额 金额
(%) (%)
(%) (%)
组 合 小
107,510,378.19 99 9,588,363.06 8.92 72,300,365.53 99.02 8,300,879.81 11.48
计
单 项 金
额 虽 不
重 大 但
单 项 计
715,000 1 715,000 100 715,000 0.98 715,000
提 坏 账
准 备 的
其 他 应
收账款
合计 108,225,378.19 / 10,303,363.06 / 73,015,365.53 / 9,015,879.81 /
单项金额重大的应收款项是指单个账户余额大于或等于应收款项余额 2%且金额在 500 万元以
上的应收款项；按组合计提坏账准备应收款项是指以账龄特征划分为若干应收款项组合；单项
金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指不属于重大的应收款项但有客观证据表明可
能发生了减值的应收款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
87,500,797.26 81.39 56,430,741.03 78.05
小计
1至2年 7,593,136.04 7.06 759,313.60 4,493,239.53 6.21 449,323.95
2至3年 2,695,184.10 2.5 808,555.23 2,991,226.24 4.14 897,367.87
3至4年 2,758,059.93 2.57 1,379,029.97 2,238,878.18 3.10 1,119,439.12
4至5年 1,608,682.99 1.5 1,286,946.39 1,557,658.38 2.15 1,246,126.70
5 年以上 5,354,517.87 4.98 5,354,517.87 4,588,622.17 6.35 4,588,622.17
合计 107,510,378.19 100 9,588,363.06 72,300,365.53 100.00 8,300,879.81
57
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
张家港保税区千
非关联关系 4,722,601.00 1 年以内 4.36
德投资有限公司
江苏沙钢物资贸
非关联关系 1,600,000.00 1 年以内 1.48
易有限公司
张家港宏兴高线
非关联关系 1,204,358.00 1 年以内 1.11
有限公司
新余新钢板材加
非关联关系 936,657.12 1 年以内 0.85
工有限公司
新余市新圳方园
非关联关系 813,597.23 1 年以上 0.75
达实业有限公司
合计 / 9,277,213.35 / 8.57
4、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
新余新钢特殊钢有限责
受同一企业控制 11,818.69 0.01
任公司
新余市洋坊铁路股份有
受同一企业控制 532,719.58 0.49
限公司
合计 / 544,538.27 0.50
(七) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 419,437,543.31 93.98 211,369,950.27 91.24
1至2年 14,887,778.80 3.34 14,806,470.41 4.45
2至3年 2,570,423.53 0.58 2,288,170.26 0.97
3 年以上 9,355,789.03 2.10 7,904,046.06 3.34
合计 446,251,534.67 100 236,368,637.00 100
58
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
成都锦宁贸易有
非关联方 113,505,086.57 2013 年 尚未交货
限公司
五矿物流江苏有
非关联方 15,766,639.10 2013 年 尚未交货
限公司
江西铜业股份有
非关联方 8,483,564.35 2013 年 尚未交货
限公司永平铜矿
江西铜业(德兴)化
非关联方 6,010,438.80 2013 年 尚未交货
工有限公司
北京京诚瑞信长
材工程技术有限 非关联方 4,798,000.00 2013 年 尚未交货
公司
合计 / 148,563,728.82 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(八) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
材 料
478,743,502.54 478,743,502.54 184,459,775.06 184,459,775.06
采购
原 材
1,387,062,026.12 1,387,062,026.12 2,187,543,161.55 2,187,543,161.55
料
周 转
776,814.06 776,814.06 849,828.22 849,828.22
材料
生 产
51,916,614.38 51,916,614.38 30,280,101.03 30,280,101.03
成本
自 制
半 成 358,249,760.08 358,249,760.08 405,203,008.09 405,203,008.09
品
库 存
1,789,482,338.74 70,304,018.24 1,719,178,320.50 1,139,903,365.05 73,120,846.95 1,066,782,518.10
商品
发 出
801,668.98 801,668.98 801,668.98 801,668.98
商品
委 托
加 工 20,831,046.69 20,831,046.69 9,059,355.40 9,059,355.40
物资
合计 4,087,863,771.59 71,105,687.22 4,016,758,084.37 3,958,100,263.38 73,922,515.93 3,884,177,747.45
59
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 73,120,846.95 69,654,749.36 72,471,578.07 70,304,018.24
发出商品 801,668.98 801,668.98
合计 73,922,515.93 69,654,749.36 72,471,578.07 71,105,687.22
3、 存货跌价准备情况
本期转回存货跌 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 末余额的比例（％）
原材料 可变现净值低于账面价值
在产品 可变现净值低于账面价值
库存商品 可变现净值低于账面价值
周转材料 可变现净值低于账面价值
发出商品 可变现净值低于账面价值
(九) 其他流动资产： 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
银行理财产品 7,000,000.00
预缴企业所得税 22,183,274.21 22,183,274.21
未抵扣增值税及预缴增值税 77,931,168.38 155,549,393.82
其他 548,086.52
合计 100,662,529.11 184,732,668.03
(十) 对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币
本企业在
本企业 本期营
被投资单 期末资产 期末净资 本期净利
被投资单位名称 持股比 期末负债总额 业收入
位表决权 总额 产总额 润
例(%) 总额
比例(%)
一、合营企业
贝卡尔特(新余)金 20,520.
50.00 50.00 29,841.91 9,572.59 20,269.33 -338.45
属制品有限公司 39
二、联营企业
江西俊宜矿业有限
35.00 35.00 7,198.16 6,696.48 501.68 1,538.90 -15.49
公司
新余中冶环保资源 1,011.7
34.00 34.00 55,459.50 27,677.99 27,781.51 8,473.91
开发有限公司 7
广州新钢钢铁贸易
40.00 40.00 2,729.87 688.84 2,041.04 11,645.16 41.04
有限公司
贝卡尔特（新余）
25.00 25.00 7,702.41 413.41 7,289 0 -237.94
新材料有限公司
新余中新物流公司 49.00 49.00 1,907.46 1,911.53 -4.07 5,666.48 18.59
新余安泰冶金设备
30.00 30.00 685.55 28.60 656.95 69.88 -42.90
有限公司
60
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
(十一) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算： 单位：元 币种：人民币
在被投
减 在被投
资单位
被投资单 值 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
位 准 持股比
比例
备 例（％）
（％）
中鑫金属
复合材料 1,000,000.00 855,467.67 855,467.67 20 20
公司
上海超导
科技股份 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 0.32 0.32
有限公司
新余市长
兴磁性材
750,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 20 20
料有限公
司
按权益法核算： 单位：元 币种：人民币
在被投
减 在被投
资单位
值 本期现金红 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 利 持股比
比例
备 例（％）
（％）
江西俊宜矿业有限
1,757,500.00 1,971,833.41 -215,961.38 1,755,872.03 161,745.27 35 35
公司
新余中冶环保资源
75,320,587.48 91,031,026.39 3,440,020.27 94,471,046.66 2,989,121.88 34 34
开发有限公司
贝卡尔特(新余)金属
118,000,000.00 97,551,503.27 -1,692,269.93 95,859,233.34 50 50
制品有限公司
广州新钢钢铁贸易
8,000,000.00 7,931,368.25 164,143.32 8,095,511.57 40 40
有限公司
贝卡尔特（新余）新
18,847,078.78 16,765,706.43 -594,819.60 16,170,886.83 25 25
材料有限公司
新余中新物流公司 2,940,000.00 49 49
新余安泰冶金设备
2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000
有限公司
1.本期公司下属全资子公司江西新钢机械制造有限责任公司投资 210 万元与深圳市侨盛机电设
备有限公司共同出资设立新余安泰冶金设备有限公司，占新余安泰冶金设备有限公司股权比例
为 30%。
2.本期公司以 75 万元应收帐款受让新余市盛诚工贸有限公司持有新余市长兴磁性材料有限公司
的 20%股权，新余市长兴磁性材料有限公司注册资本为 500 万元。
3.被投资单位中鑫金属复合材料公司目前仍处清算阶段，对其投资按成本法核算。
61
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
(十二) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
本期
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
减少
一、账面原值合计： 22,543,266,465.06 35,008,715.11 22,578,275,180.17
其中：房屋及建筑物 5,930,563,788.35 2,599,992.02 5,933,163,780.37
机器设备 9,060,256,296.38 24,464,580.09 9,084,720,876.47
运输工具 250,296,935.92 2,277,307.15 252,574,243.07
电子设备 197,562,273.19 346,098.57 197,908,371.76
其他设备 7,104,587,171.22 5,320,737.28 7,109,907,908.5
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合计： 8,751,464,036.80 688,759,624.20 9,440,223,661.00
其中：房屋及建筑物 1,820,460,994.61 101,561,608.94 1,922,022,603.55
机器设备 2,749,372,384.14 259,394,479.83 3,008,766,863.97
运输工具 181,087,175.26 8,571,829.86 189,659,005.12
电子设备 107,249,144.58 11,699,217.16 118,948,361.74
其他设备 3,893,294,338.21 307,532,488.41 4,200,826,826.62
三、固定资产账面净
13,791,802,428.26 / / 13,138,051,519.17
值合计
其中：房屋及建筑物 4,110,102,793.74 / / 4,011,141,176.82
机器设备 6,310,883,912.24 / / 6,075,953,972.50
运输工具 69,209,760.66 / / 62,915,237.95
电子设备 90,313,128.61 / / 78,960,010.02
其他设备 3,211,292,833.01 / / 2,909,081,121.88
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账面价
13,791,802,428.26 / / 13,138,051,519.17
值合计
其中：房屋及建筑物 4,110,102,793.74 / / 4,011,141,176.82
机器设备 6,310,883,912.24 / / 6,075,953,972.50
运输工具 69,209,760.66 / / 62,915,237.95
电子设备 90,313,128.61 / / 78,960,010.02
其他设备 3,211,292,833.01 / / 2,909,081,121.88
本期折旧额：688,759,624.20 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：35,008,715.11 元。
62
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
其他设备 500,000,000.00 416,646,325.98 83,353,674.02
3、 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 4,911,518.11
机器设备 6,441,144.68
(十三) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工
299,539,850.52 299,539,850.52 191,462,786.59 191,462,786.59
程
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投入占
期末
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 预算比例
数
（％）
钢绞线新建
300,000,000 17,856,656.44 19,710,031.24 98.64
项目
棒线材品种
210,000,000 55,969,191.51 26.65
升级改造
烧结烟气脱
46,270,000 14,041,000.00 30.34
硫 B 系列
特厚板热处
60,000,000 23,990,750.12 18,032,273.64 70.03
理
其他零星项
149,615,380.03 35,333,282.65 35,008,715.11
目
合计 616,270,000 191,462,786.59 143,085,779.04 35,008,715.11 /
63
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
(十四) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,514,030,696.45 500,000.00 1,514,530,696.45
(1)土地使用权 1,513,804,896.45 1,513,804,896.45
(2) 房屋使用权 210,000.00 210,000.00
(3) 软件 15,800.00 500,000.00 515,800.00
二、累计摊销合计 284,050,402.73 15,553,277.59 299,603,680.32
(1)土地使用权 283,877,926.12 15,537,030.94 299,414,957.06
(2) 房屋使用权 168,000.00 10,500.00 178,500.00
(3) 软件 4,476.61 5,746.65 10,223.26
三、无形资产账面
1,229,980,293.72 -15,053,277.59 1,214,927,016.13
净值合计
(1)土地使用权 1,229,926,970.33 -15,537,030.94 1,214,389,939.39
(2) 房屋使用权 42,000.00 -10,500 31,500.00
(3) 软件 11,323.39 494,253.35 505,576.74
四、减值准备合计
五、无形资产账面
1,229,980,293.72 -15,053,277.59 1,214,927,016.13
价值合计
(1)土地使用权 1,229,926,970.33 -15,537,030.94 1,214,389,939.39
(2) 房屋使用权 42,000.00 -10,500 31,500.00
(3) 软件 11,323.39 494,253.35 505,576.74
本期摊销额：15,553,277.59 元。
(十五) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
张家港新华预
应力钢绞线有 5,977,131.33 5,977,131.33
限公司
中冶南方(新
余)冷轧新材料 2,273,508.57 2,273,508.57
技术有限公司
合计 8,250,639.90 8,250,639.90
本公司商誉商为企业合并形成的,将商誉与形成商誉的被投资单位所有相关资产认定为资产组，
对资产组进行减值测试，比较可收回金额与资产组的账面价值（包含本公司商誉和少数股东商
誉），可收回金额低于账面价值的差额确认减值损失，减值损失首先冲减商誉的账面价值，合并
报表中确认归属于本公司商誉减值损失，计提商誉减值。
64
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
(十六) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
绿化及服务费 75,647.25 37,823.70 37,823.55
合计 75,647.25 37,823.70 37,823.55
(十七) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
应收款项减值准备 30,322,311.53 20,618,444.28
存货减值准备 17,776,421.81 18,480,628.98
长期股权投资损失 726,109.23 11,255,252.91
税前未弥补亏损 442,760,563.40 374,931,188.13
内部利润抵销 4,075,873.61 3,996,939.31
未丧失控制权处置子公司损
益
企业合并产生的账面价值与
3,828,005.99 3,828,005.99
计税基础差异
计提未发工资 500,000.00
小计 499,489,285.57 433,610,459.60
递延所得税负债：
企业合并资产公允价值与账
16,627,665.85 16,627,665.85
面价值差异
未丧失控制权处置子公司损
539,455.65 539,455.65
益
小计 17,167,121.50 17,167,121.50
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 442,684,411.59 332,055,367.03
合计 442,684,411.59 332,055,367.03
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
企业合并资产公允价值与账面价值差异 66,510,663.43
未丧失控制权处置子公司损益 2,157,822.59
小计 68,668,486.02
可抵扣差异项目：
65
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
应收款项减值准备 121,289,246.13
存货减值准备 71,105,687.22
长期股权投资损失 2,904,436.90
税前未弥补亏损 1,771,042,253.59
内部利润抵销 16,303,494.44
未丧失控制权处置子公司损益
企业合并产生的账面价值与计税基础差异 15,312,023.96
计提未发工资
小计 1,997,957,142.24
(十八) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 82,473,777.10 38,815,469.03 121,289,246.13
二、存货跌价准
73,922,515.93 69,654,749.36 72,471,578.07 71,105,687.22
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 156,396,293.03 108,470,218.39 72,471,578.07 192,394,933.35
66
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
(十九) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 30,000,000 20,000,000
信用借款 6,841,248,632 6,432,457,954.13
合计 6,871,248,632.00 6,452,457,954.13
(二十) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 612,830,000 327,353,550.77
合计 612,830,000.00 327,353,550.77
下一会计期间（下半年）将到期的金额 612,830,000 元。
(二十一) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 3,883,994,081.83 3,373,229,679.96
1至2年 109,054,036.00 464,468,659.98
2至3年 28,497,773.05 57,132,625.00
3 年以上 67,923,797.92 47,920,814.86
合计 4,089,469,688.80 3,942,751,779.80
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
新余钢铁集团有限公司 42,075,857.97 1,301,230.52
新余市中新物流有限公司 4,280,427.45 2,040,995.49
海南洋浦万泉实业有限公司 0 12,636,336.15
新余中冶环保资源开发有限公
46,051,140.87 42,157,842.83
司
江西省乌石山铁矿厂 34,248,739.19 26,109,305.73
新余新钢京新物流有限公司 0 10,294,209.23
江西洪都钢厂 1,124,540.78 333,269.65
新余新钢矿业有限责任公司 0 5,910,433.68
江西俊宜矿业有限公司 7,088,397.59 6,570,176.65
合计 134,869,103.85 107,353,799.93
67
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
3、账龄超过一年的大额应付账款：
备注（报表日后已还
单位名称 金额 未结转原因
款的应予注明）
中国第一重型机械股份公司 29,990,400.00 未按时结算
新余新钢综合服务公司 27,973,821.82 未按时结算
新余新钢实业公司 28,728,492.19 未按时结算
中冶南方工程技术有限公司 13,237,000.00 未按时结算
合计 99,929,714.01
账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明：账龄超过一年以上大额应付账款均为采购未付款所
产生。
(二十二) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,291,463,884.14 2,121,378,133.19
1至2年 22,463,470.70 40,405,397.41
2至3年 37,438,848.31 5,151,560.23
3 年以上 17,702,083.27 15,930,317.36
合计 1,369,068,286.42 2,182,865,408.19
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
海南洋浦万泉实业有限公司 13,640,326.06 28,421,759.59
新余新钢特殊钢有限责任公司 5,360,360.42 12,256,101.15
新余新良特殊钢有限责任公司 0 5,025.66
中冶南方(新余)冷轧新材料技术有限公司
江西洪都钢厂 4,776.16 623,655.86
新余中冶环保资源开发有限公司
广州新钢钢铁贸易有限公司 4,349,128.90 21,600,621.88
贝卡尔特(新余)金属制品有限公司 106,843.38 226,626.39
合计 23,461,434.92 63,133,790.53
68
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十三) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 102,925,169.86 586,602,343.79 567,675,746.57 121,851,767.08
二、职工福利费 34,236,200.73 34,236,200.73
三、社会保险费 195,594,663.11 148,994,904.32 138,664,413.33 205,925,154.10
其中：医疗保险费 152,021,613.32 39,831,518.79 25,449,436.22 166,403,695.89
基本养老保险费 149,110.43 103,030,610.12 102,943,758.22 235,962.33
年金缴费
失业保险费 43,415,749.19 197,704.47 4,342,940.85 39,270,512.81
工伤保险费 8,190.17 5,925,260.73 5,920,748.41 12,702.49
生育保险费 9,810.21 7,529.63 2,280.58
四、住房公积金 66,705.09 17,340,196.18 17,296,077.40 110,823.87
五、辞退福利
六、其他
工会经费 18,413,939.14 11,335,921.49 4,612,758.32 25,137,102.31
职工教育经费 71,832,218.66 44,226.18 576,724.47 71,299,720.37
合计 388,832,695.86 798,553,792.69 763,061,920.82 424,324,567.73
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 96,436,822.68 元。
(二十四) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税
消费税
营业税
城市维护建设税
增值税 -11,339,950.81 22,927,867.95
营业税 14,637,205.24 13,114,339.74
企业所得税 3,227,444.71 3,084,924.15
个人所得税 414,070.02 515,198.47
城市维护建设税 74,288,665.41 62,584,842.65
房产税 6,596,691.99 4,124,678.67
教育费附加 70,319,812.29 65,014,076.86
印花税 14,210,755.16 14,290,679.42
土地使用税 8,352,206.42 4,217,282.10
地方教育费附加 26,876,335.38 23,514,555.96
资源税 17,050,548.09 16,549,942.93
其他 7,894.68
合计 224,633,783.90 229,946,283.58
69
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十五) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
新钢转债利息 68,614,074.02 25,650,214.52
11 新钢债 29,925,000.00
合计 98,539,074.02 25,650,214.52
(二十六) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 388,813,881.58 417,070,345.85
1至2年 367,150,388.76 370,650,263.92
2至3年 152,686,682.19 91,556,779.00
3 年以上 157,491,526.43 104,827,835.25
合计 1,066,142,478.96 984,105,224.02
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
新余钢铁集团有限公司 4,892,530.00 4,029,360.00
新余洋坊铁路股份有限公司 4,306,907.43 3,711,315.43
新余市中新物流有限公司 1,655,044.54 2,626,448.93
贝卡尔特(新余)金属制品有限公
9,831,886.61 4,796,230.34
司
合计 20,686,368.58 15,163,354.70
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
冷轧工程 134,149,751.55 尚未办理结算及设备质保金
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 金额 性质或内容 备 注
冷轧工程 134,149,751.55 工程暂估款及设备质保金
(二十七) 预计负债： 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他 69,552,000.00 46,368,000 115,920,000.00
合计 69,552,000.00 46,368,000 115,920,000.00
根据公司可转债到期赎回条款，在可转债期满后 5 个交易日内,公司将以可转债票面面值的
107%(含最后一期利息)向投资者赎回全部未转股的可转债。依据公司现有股价和转股价判断，
预计公司可转债转股可能性较小，公司在本期及之后剩余期间对超过最后一期票面利率(票面利
70
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
率 2.8%)的 4.2%部分利息补偿金进行预计。
(二十八) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 310,000,000.00 390,000,000.00
1 年内到期的应付债券 2,742,565,666.50 2,690,300,019.02
1 年内到期的长期应付款 55,256,871.17 124,257,626.78
合计 3,107,822,537.67 3,204,557,645.80
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 310,000,000 390,000,000
合计 310,000,000.00 390,000,000.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 期末数
贷款单位 借款终止日 币种 利率（％）
日 本币金额
2011 年 9 月 2013 年 9 月
建设银行新余市分行 人民币 6.15 85,000,000.00
23 日 12 日
2011 年 9 月 2013 年 9 月
建设银行新余市分行 人民币 6.15 85,000,000.00
23 日 22 日
2010 年 11 2013 年 10 月
建设银行新余市分行 人民币 6.15 50,000,000.00
月 26 日 29 日
2010 年 11 2013 年 11 月
建设银行新余市分行 人民币 6.15 50,000,000.00
月 26 日 13 日
2010 年 11 2013 年 11 月
建设银行新余市分行 人民币 6.15 40,000,000.00
月 26 日 25 日
合计 / / / / 310,000,000
3、 1 年内到期的应付债券 单位：元 币种：人民币
债 债
券 发行 券
面值 发行金额 期初应付利息 本期应计利息 期末应付利息 期末余额
名 日期 期
称 限
新 2008
钢 年 8 5
2,759,990,000 2,759,990,000.00 25,650,214.52 42,963,859.50 68,614,074.02 2,742,565,666.50
转 月 21 年
债 日
合
2,759,990,000 2,759,990,000.00 25,650,214.52 42,963,859.50 68,614,074.02 2,742,565,666.50
计
71
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
一年内到期的应付债券说明：2008 年 8 月 21 日，经中国证券监督管理委员会"证监许可字
[2008]1043 号"文核准，公司向社会公众公开发行可转换公司债券共计人民币 2,760,000,000 元，
每张债券面值人民币 100 元，债券存续期限 5 年，自 2008 年 8 月 21 日起至 2013 年 8 月 20 日
止。本债券票面利率：第一年 1.5%、第二年 1.8%、第三年 2.1%、第四年 2.4%、第五年 2.8%。
初始转股价格为 8.22 元/股，转股期自本可转债发行结束之日起满 6 个月后的第一个交易日起至
本可转债到期日止，在本次发行之后，当本公司因送红股、转增股本、增发新股或配股、派息
等情况(不包括因可转债转股增加的股本)使公司股份发生变化时，则对转股价格进行调整。可转
换公司债券包含负债成份和权益成份，负债成份按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格
确认，发行价格总额扣除负债成份初始确认金额后的部份确定权益成份的初始确认金额，发行
费用在应付债券和资本公积之间按照公允价值比例进行分配，负债成份的实际利率为 6.5%，确
定依据为主承销商中国银河证券研究所对本公司可转债的分析报告。
4、 1 年内到期的长期应付款：
单位：元 币种：人民币
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 期末余额 借款条件
华融金融租赁股
2008.12-2013.12 300,000,000.00 6.40 19,383,764.01 售后租回
份有限公司 1
华融金融租赁股
2010.9-2013.9 200,000,000.00 6.15 35,873,107.16 售后租回
份有限公司 2
合计 500,000,000.00 55,256,871.17
售后回租一年内到期的长期应付款明细：
项 目 融资租赁 1 融资租赁 2 合计
初始最低租赁付款额 351,220,935.21 222,616,054.01 573,836,989.22
减: 上期累计支付应付融资租赁
款 279,777,218.16 164,949,252.62 444,726,470.78
减: 本期支付应付融资租赁款 35,044,209.72 36,848,066.00 71,892,275.72
期末应付融资租赁款 36,399,507.33 20,818,735.39 57,218,242.72
减;初始未确认融资费用 51,220,935.21 22,616,054.01 73,836,989.22
加:上期累计分摊未确认融资费用
48,439,970.37 20,544,127.19 68,984,097.56
加:本期分摊未确认融资费用 1,530,257.40 1,361,262.71 2,891,520.11
期末余额 35,148,799.89 20,108,071.28 55,256,871.17
(二十九) 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
运费 1,435,000.00
借款利息 27,510,360.97 4,698,888.83
修理费 8,364,685.24
其 他 2,949,175.36 95,125.40
合计 40,259,221.57 4,794,014.23
72
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
(三十) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 3,400,000,000 3,418,000,000
合计 3,400,000,000.00 3,418,000,000.00
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
借款起始 利率 期末数 期初数
贷款单位 借款终止日 币种
日 （％） 本币金额 本币金额
中国建设银行新 2010 年 3 2016 年 12 月
人民币 6.60 150,000,000.00 150,000,000.00
余市分行 月5日 30 日
2010 年
中国建设银行新 2016 年 12 月
12 月 15 人民币 7.05 250,000,000.00 250,000,000.00
余市分行 30 日
日
中国建设银行新 2010 年 6 2017 年 8 月 16
人民币 6.80 200,000,000.00 200,000,000.00
余市分行 月 25 日 日
中国建设银行新 2009 年 4 2017 年 4 月 29
人民币 6.80 200,000,000.00 200,000,000.00
余市分行 月 30 日 日
中国银行新余市 2010 年 5 2018 年 5 月 24
人民币 6.80 150,000,000.00 150,000,000.00
分行 月 24 日 日
人民币
合计 / / / / 950,000,000.00 950,000,000.00
(三十一) 应付债券：
单位：元 币种：人民币
债 债
券 发行 券 期初应付利
面值 发行金额 本期应计利息 期末应付利息 期末余额
名 日期 期 息
称 限
2011
11 年
新 12 5
900,000,000 900,000,000.00 59,850,000.00 59,850,000.00 888,448,574.66
钢 月 年
债 21
日
2008
新
年 8
钢 5
2,759,990,000 月 2,759,990,000.00 25,650,214.52 42,963,859.50 68,614,074.02
转 年
21
债 日
合
3,659,990,000 3,659,990,000.00 25,650,214.52 102,813,859.50 128,464,074.02 888,448,574.66
计
73
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
应付债券说明：(1)2008 年 8 月 21 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可字[2008]1043 号”
文核准，公司向社会公众公开发行可转换公司债券共计人民币 2,760,000,000 元，每张债券面值
人民币 100 元，债券存续期限 5 年，自 2008 年 8 月 21 日起至 2013 年 8 月 20 日止。本债券票
面利率：第一年 1.5%、第二年 1.8%、第三年 2.1%、第四年 2.4%、第五年 2.8%。初始转股价格
为 8.22 元/股，转股期自本可转债发行结束之日起满 6 个月后的第一个交易日起至本可转债到期
日止，在本次发行之后，当本公司因送红股、转增股本、增发新股或配股、派息等情况(不包括
因可转债转股增加的股本)使公司股份发生变化时，则对转股价格进行调整。可转换公司债券包
含负债成份和权益成份，负债成份按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确认，发行价
格总额扣除负债成份初始确认金额后的部份确定权益成份的初始确认金额，发行费用在应付债
券和资本公积之间按照公允价值比例进行分配，负债成份的实际利率为 6.5%，确定依据为主承
销商中国银河证券研究所对本公司可转债的分析报告。
(2)2011 年 12 月 21 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可字[2011]1954 号”文《关于核准
新余钢铁股份有限公司公开发行公司债券的批复》的核准，新钢公司向社会公开发行面值人民
币 9 亿元的公司债券，公司债券票面利率为 6.65%，债券期限 5 年，债券的起息日为 2011 年 12
月 21 日。
(3)本公司应付债券利息在应付利息中核算。
(4)应付债券变动如下:
项 目 新钢转债 11 新钢债 合计
已发行债券面值 2,760,000,000.00 900,000,000.00 3,660,000,000.00
加：初始利息调整 -550,217,472.66 -15,750,000.00 -565,967,472.66
上期累计利息调整 480,527,491.68 2,734,535.72 483,262,027.40
本期利息调整 52,267,647.48 1,464,038.94 53,731,686.42
减：累计转股金额 12,000.00 12,000.00
减：转入一年内到期的非流
动负债 2,742,565,666.50 2,742,565,666.50
期末数 - 888,448,574.66 888,448,574.66
(三十二) 长期应付款：
1、 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
华融金融
租赁股份 2008.12-2013.12 300,000,000.00 6.40 售后租回
有限公司 1
华融金融
租赁股份 2010.9-2013.9 200,000,000.00 6.15 售后租回
有限公司 2
2、 长期应付款中的应付融资租赁款明细
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 500,000,000.00 元。
74
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
3、售后回租长期应付款明细：
项 目 融资租赁 1 融资租赁 2 合计
初始最低租赁付款额 351,220,935.21 222,616,054.01 573,836,989.22
减: 上期累计支付应付融资
租赁款 279,777,218.16 164,949,252.62 444,726,470.78
减: 本期支付应付融资租赁
款 35,044,209.72 36,848,066.00 71,892,275.72
期末应付融资租赁款 36,399,507.33 20,818,735.39 57,218,242.72
减;初始未确认融资费用 51,220,935.21 22,616,054.01 73,836,989.22
加:上期累计分摊未确认融资
费用 48,439,970.37 20,544,127.19 68,984,097.56
加:本期分摊未确认融资费用 1,530,257.40 1,361,262.71 2,891,520.11
减：转入一年内到期的非流
动负债 35,148,799.89 20,108,071.28 55,256,871.17
长期应付款余额 - - -
(三十三) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 156,240,000.00 144,040,000.00
合计 156,240,000.00 144,040,000.00
递延收益明细：
以前年度计入 计入当期损益
与资产相关的政府补助 尚需递延的金额 总 额 批文
损益的金额 的金额
赣 发 改 投 资 字
1.项目贴息补助 18,000,000.00 3,000,000.00 39,000,000.00 60,000,000.00
[2008]532 号
2.360 平方米烧结机烟气 赣 发 改 环 资 字
1,170,000.00 26,830,000.00 28,000,000.00
脱硫工程建设 [2010]1816 号
余财企 [2010]134
3.环境保护专项资金 170,000.00 3,870,000.00 4,040,000.00
号
4.矿产资源节约与综合
10,000,000.00 10,000,000.00 赣财建[2010]410 号
利用专项资金
新余市节能减排财
5.节能减排财政政策综 政政策综合示范城
4,010,000.00 55,990,000.00 60,000,000.00
合示范奖励资金 市领导小组办公室
预拨款通知
新余市节能减排财
6、节能减排财政政策综 政政策综合示范城
20,550,000.00 20,550,000.00
合示范奖励资金 市领导小组办公室
预拨款通知
75
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 18,000,000.00 8,350,000.00 156,240,000.00 182,590,000.00
(三十四) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,393,430,733 368 368 1,393,431,101
(三十五) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 5,181,242,373.45 5,181,242,373.45
其他资本公积 500,939,030.12 1,622.88 500,940,653
合计 5,682,181,403.57 1,622.88 5,682,183,026.45
(三十六) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 203,083,623.68 203,083,623.68
合计 203,083,623.68 203,083,623.68
(三十七) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 246,437,167.24 /
调整后 年初未分配利润 246,437,167.24 /
加：本期归属于母公司所有者的
-226,575,947.83 /
净利润
期末未分配利润 19,861,219.41 /
(三十八) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 16,371,606,128.82 16,670,331,086.52
其他业务收入 620,310,939.16 1,226,951,030.03
营业成本 16,361,959,498.29 17,560,930,257.92
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工商业 16,362,976,032.50 15,755,676,759.62 16,662,347,849.13 16,413,469,392.41
（2）建筑业 6,782,522.66 6,045,983.86 3,936,301.36 3,507,717.86
76
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
（3）运输业 1,847,573.66 1,545,734.06 4,046,936.03 3,379,994.30
合计 16,371,606,128.82 15,763,268,477.54 16,670,331,086.52 16,420,357,104.57
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中板 2,204,441,252.94 2,127,413,936.52 2,774,641,026.83 2,712,492,236.00
线材 1,719,661,252.24 1,661,723,112.91 2,590,550,473.27 2,488,762,401.12
螺纹钢及元钢 1,004,242,184.39 973,140,267.30 1,022,913,273.23 994,002,010.91
钢坯 279,804,863.53 274,640,736.66 77,272,084.90 74,934,512.85
电工钢板 230,233,769.40 254,141,129.86
厚板 2,179,659,192.51 2,130,222,365.13 2,424,721,541.36 2,371,095,916.16
船用型钢 4,552,236.14 6,296,884.28
热轧卷板 3,794,441,179.72 3,614,903,433.02 4,323,265,521.40 4,222,751,692.21
冷轧卷板 2,201,564,741.86 2,124,610,192.02 1,389,115,878.22 1,495,358,850.03
金属制品 482,339,504.57 450,296,149.59 580,296,333.67 553,480,348.00
冷轧硅钢 1,174,453,375.28 1,143,244,035.83
焦化产品 259,700,783.70 210,004,474.72 265,964,612.97 251,665,564.29
运输修理 1,847,573.66 1,545,734.06 4,046,936.03 3,379,994.30
建筑安装 6,782,522.87 6,045,983.86 3,936,301.36 3,507,717.86
其他 1,062,667,701.55 1,045,478,055.92 978,821,097.74 988,487,846.70
合计 16,371,606,128.82 15,763,268,477.54 16,670,331,086.52 16,420,357,104.57
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 95,443,271.91 164,089,008.94
华东地区 9,465,797,077.71 6,782,803,079.34
中南地区 4,422,137,872.51 6,528,446,387.72
西南地区 935,098,342.92 1,175,766,397.81
出 口 1,453,129,563.77 2,019,226,212.71
合计 16,371,606,128.82 15,763,268,477.54 16,670,331,086.52 16,420,357,104.57
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
中船重工物资贸易集团广州有
512,377,939.54 3.13
限公司
山西焦煤集团国际贸易有限责
307,557,726.51 1.88
任公司
武汉市金储物资贸易有限公司 289,581,817.67 1.77
新余晋拓贸易有限公司 276,658,642.56 1.69
黄石山力兴冶薄板有限公司 255,794,545.82 1.56
合计 1,641,970,672.10 10.03
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新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
(三十九) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 327,676.66 3,390,701.93 3%、5%
营业税 21,086,819.08 21,298,035.61 7%、5%
城市维护建设税 9,063,584.57 9,128,496.13 3%
教育费附加 5,839,864.87 7,817,206.38 2%
合计 36,317,945.18 41,634,440.05 /
(四十) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工工资 11,815,326.54 8,141,638.20
社会保险费用 4,223,886.96 2,474,162.63
福利费用 135,324.82 110,470.01
工会经费 209,143.52 126,618.24
职工教育经费 134,210.44 84,926.64
运输费 68,694,284.51 63,555,023.78
装卸费 3,660,055.21 4,613,562.74
包装费 3,407,990.30 4,284,182.15
保险费 3,727,371.89 2,734,234.25
广告费 121,606.62 16,000.00
物料消耗 729,312.04 674,103.91
差旅费 1,988,594.26 2,350,201.52
租赁费 728,901.46 1,171,651.45
检验认证费 27,353,551.78 34,703,348.21
代理费 3,621,612.40 2,663,489.78
办公费 925,798.20 1,370,270.11
水电费 163,547.37 176,318.14
修理费 336,354.77 335,039.99
业务招待费 4,290,725.17 4,492,272.74
其他 12,564,259.54 18,130,668.71
合计 148,831,857.80 152,208,183.20
(四十一) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 39,565,262.42 38,878,316.82
福利费用 18,696,401.25 15,834,496.24
职教费 1,071,829.74 973,399.54
工会经费 1,034,342.71 1,168,356.21
折旧费 3,192,203.80 2,701,495.89
办公费 1,070,931.53 1,068,672.12
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新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
差旅费 805,709.80 1,009,538.18
水电费 2,134,162.25 3,553,461.43
租赁费 1,461,800.00 2,263,600.00
保险费 894,541.36 582,951.70
运输费 1,080,216.32 968,890.11
咨询费 2,000.00 218,400.00
诉讼费 83,585.00
排污费 7,941,152.00 8,085,000.00
会议费 163,320.55 301,805.50
物料消耗 1,208,233.52 1,884,456.02
无形资产摊销 15,551,697.61 14,813,431.38
董事会费 235,463.00 231,817.50
研究开发费 128,872,446.28 175,591,434.09
业务招待费 1,686,929.85 2,175,789.03
出国人员经费 20,000.00
劳动保险费 196,599.20 190,063.70
社会保险费用 12,538,008.70 12,448,312.81
低值易耗品摊销 50,785.65 141,230.50
税费 40,473,537.96 42,817,507.06
其他 14,207,135.45 13,759,836.00
合计 294,218,295.95 341,682,261.83
(四十二) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,262,497.95 -17,758,769.85
合计 1,262,497.95 -17,758,769.85
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江西俊宜矿业有限公司 -54,576.11 -42,899.41
广州新钢钢铁贸易有限
164,143.32
公司
贝卡尔特（新余）新材料
-594,819.60
有限公司
新余中冶环保资源开发
3,440,020.27 3,482,956.04
有限公司
中冶南方(新余)冷轧新
-10,632,213.98
材料技术有限公司
贝卡尔特(新余)金属制
-1,692,269.93 -10,566,612.50
品有限公司
新余中新物流公司
合计 1,262,497.95 -17,758,769.85 /
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新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
(四十三) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 38,815,469.03 16,202,849.53
二、存货跌价损失 69,654,749.36 39,125,865.27
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 108,470,218.39 55,328,714.80
(四十四) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
2,024,522.40 11,639 2,024,522.40
计
其中：固定资产处置利
2,024,522.40 11,639 2,024,522.40
得
政府补助 14,888,231.54 12,031,219.49 14,888,231.54
投资成本小于被投资单
位可辨认净资产公允价 39,203.02
值份额
罚款违约收入 297,712.14 2,026,384.60 297,712.14
其他 1,666,294.47 595,000.00 1,666,294.47
合计 18,876,760.55 14,703,446.11 18,876,760.55
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
分宜县湖泽镇人民政府办
公 室 抄 告 单 [2011]029 、
收扶持发展基金 1,705,000.00 2,340,000.00
039、073 号；[2012]079、
097 号
80
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
政府奖励 31,500.00
烧结机烟气脱硫工程 1,000,000.00
政府税收奖励 339,000.00 会议纪要
减排专项资金 2,020,000.00
失业金返还 3,462,731.54 4,671,219.49
递延收益 8,350,000.00 3,000,000.00
合计 14,888,231.54 12,031,219.49 /
(四十五) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
369,254.80 577,099.47 369,254.80
计
其中：固定资产处置损
369,254.80 577,099.47 369,254.80
失
滞纳金 3,056.79
防洪基金
赔偿金、违约金 337,004.70 122,899.00 337,004.70
其他 853,630.55 14,161.78 853,630.55
合计 1,559,890.05 717,217.04
(四十六) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
5,673,368.16 6,138,980.37
所得税
递延所得税调整 -65,878,825.97 -152,104,104.93
合计 -60,205,457.81 -145,965,124.56
(四十七) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1、计算结果
本期数 上期数
报告期利润 基本每股收 稀释每股收 基本每股收 稀释每股收
益 益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -0.16 -0.16 -0.28 -0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润（Ⅱ） -0.17 -0.17 -0.28 -0.28
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等
81
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累
计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非
经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到
小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
3、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发生重
大变化。
(四十八) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
银行存款利息 118,497,030.42
收取合同保证金 4,500,000.00
其他 914,893,838.01
合计 1,037,890,868.43
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
受限货币资金 446,760,883.99
销售费用 132,313,965.52
管理费用 166,390,610.78
其他 81,749,443.22
合计 827,214,903.51
3、 收到的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
与资产相关政府补助 20,550,000.00
合计 20,550,000.00
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付华融金融租赁股份有限公司的融资本息 72,892,275.72
合计 72,892,275.72
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(四十九) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -222,782,079.58 -381,427,439.96
加：资产减值准备 108,470,218.39 15,328,835.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 688,886,503.82 719,951,632.05
无形资产摊销 15,551,697.61 14,685,512.62
长期待摊费用摊销 3,172,970.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-165,526.76 577,099.47
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -11,639.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 476,839,045.67 404,336,770.21
投资损失（收益以“－”号填列） -1,262,497.95 17,758,769.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -65,878,825.96 -152,029,059.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -75,045.32
存货的减少（增加以“－”号填列） 132,580,336.92 222,799,274.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -47,505,671.83 303,354,512.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -388,626,345.71 737,224,950.38
其他 -446,760,883.99 -1,833,980,438.19
经营活动产生的现金流量净额 249,345,970.63 71,666,705.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 55,256,871.17 138,061,281.56
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,167,253,542.98 2,210,386,604.69
减：现金的期初余额 2,975,646,527.01 2,698,128,834.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 191,607,015.97 -487,742,229.35
2、 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 3,167,253,542.98 2,975,646,527.01
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
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其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,167,253,542.98 2,975,646,527.01
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司
母公司对 本企
母公 注 对本企
企业 法人代 业务 本企业的 业最 组织机构代
司名 册 注册资本 业的持
类型 表 性质 表决权比 终控 码
称 地 股比例
例(%) 制方
(%)
江西
省省
属国
有企
业资 有限
南 国资
产经 责任 周应华 17,594.64 76336355-5
昌 运营
营 公司
（控
股）
有限
公司
新余
钢铁 有限
新 生产
集团 责任 熊小星 410,649.00 78.89 78.89 15986005-3
余 制造
有限 公司
公司
（1）江西省省属国有企业资产经营（控股）有限公司通过直接控制新余钢铁集团有限公司而间
接控制本公司。
（2）江西省国有资产监督管理委员会为本公司的最终控制方。
(二) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 组织机构代
单位名 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比 资单位
型 码
称 例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
贝卡尔
特 ( 新
中外合
余)金属 新余 夏文勇 生产制造 23,600.00 50 50 66749830-2
资
制品有
限公司
二、联营企业
新余中 有限公 工业废物
新余 李佩勋 22,151.69 34.00 34.00 67495048-3
冶环保 司 处理
84
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
资源开
发有限
公司
新余中
有限公
新物流 新余 章小华 物流服务 600.00 49.00 49.00
司
公司
中鑫金
属复合 有限公
新余 生产制造 500.00 20.00 20.00
材料公 司
司
贝卡尔
特（新
有限公 Henri-Jean 1,200.00
余）新材 新余 生产制造 25 25 59378417-X
司 VELGE 美元
料有限
公司
广州新
钢钢铁 有限公
广州 张筱鸿 商品流通 2,000.00 40.00 40.00 05657539-9
贸易有 司
限公司
江西俊
宜矿业 有限公
新余 刘俊远 采掘业 500.00 35.00 35.00
有限公 司
司
新余安
泰冶金 有限公
新余 章小华 生产制造 700.00 30.00 30.00
设备有 司
限公司
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
海南洋浦万泉实业有限公司 母公司的全资子公司 71380094-8
新余新钢京新物流有限公司 母公司的全资子公司 75113393-9
江西新钢进出口有限责任公司 母公司的全资子公司 70566064-X
新余新钢辅发管理服务中心 母公司的全资子公司 -
新余新钢特殊钢有限责任公司 母公司的全资子公司 72777712-8
新余新钢房地产开发有限责任
母公司的全资子公司 71657569-4
公司
新余洋坊铁路股份有限公司 母公司的全资子公司 76336966-6
新余新良特殊钢有限责任公司 母公司的全资子公司 79281096-7
新余新钢矿业有限责任公司 母公司的全资子公司 67797009-2
江西洪都钢厂有限责任公司 母公司的全资子公司 15836404x
江西省乌石山铁矿厂 母公司的全资子公司 15832244-8
85
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
(四) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
占同类交易 占同类交
关联方 关联交易内容
金额 金额的比例 金额 易金额的
（%） 比例（%）
新余钢铁集
采购货物等 119,111,575.90 90,934,077.65
团有限公司
新余钢铁集
接受综合服务等 36,172,475.28 47,915,416.84
团有限公司
新余市洋坊
运输有限责 接受劳务 18,595,592.00 21,209,903.00
任公司
海南洋浦万
泉实业有限 采购货物等 30,742,027.76 50,819,791.30
公司
新余新钢辅
发管理服务 采购货物等 3,580,510.84 7,355,991.04
中心
新余市中新
物流有限公 采购劳务等 49,374,818.00 24,236,301.81
司
新余新钢京
新物流有限 采购货物等 94,795,440.08 44,009,277.54
公司
新余新钢特
殊钢有限责 采购货物等 6,069,377.96 11,506,839.58
任公司
新余新钢矿
业有限责任 采购矿石 505,983,045.25 115,121,091.62
公司
江西洪都钢
采购货物等 2,001,383.87 2,269,062.85
厂
江西省乌石
采购矿石 61,113,249.01 52,783,839.91
山铁矿厂
新余中冶环
保资源开发 加工费等 54,113,757.14 58,719,222.48
有限公司
江西俊宜矿
采购矿石 5,800,429.94 8,097,071.00
业有限公司
贝卡尔特(新
采购货物等 50,878,046.17 62,142,051.19
余)金属制品
86
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
有限公司
合计 1,038,331,729.20 597,119,937.80
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易
占同类交易 占同类交易
关联方
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容
（%） （%）
新余钢铁集团有限
销货物及劳务等 25,759,324.10 62,518,476.08
公司
新余市洋坊运输有
销售货物及劳务等 455,315.88 225,000.00
限责任公司
海南洋浦万泉实业
销售货物等 171,419,455.80 252,352,708.05
有限公司
新余新钢辅发管理
销售货物及劳务等 1,084,543.96 13,122,722.27
服务中心
新余市中新物流有
销售货物及劳务等 3,533,873.11
限公司
新余新良特殊钢有
销售货物等 548,651,905.42 537,883,705.82
限责任公司
新余新钢特殊钢有
销售货物等 122,916,212.81 87,414,699.84
限责任公司
中冶南方(新余)冷
轧新材料技术有限 销售货物等 636,025,248.86
公司
江西洪都钢厂 销售货物等 72,873,021.20 17,741,867.00
新余中冶环保资源
销售货物等 482,395.27 2,190,635.83
开发有限公司
贝卡尔特(新余)金
销售货物等 1,802,553.52 1,967,786.91
属制品有限公司
江西新钢进出口有 销售货物等 103,418,909.36
87
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
限责任公司
合计 1,048,863,637.32 1,614,976,723.77
2、 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
新余钢铁集团 2008 年 12 月 31 日～
本公司 30,000.00 否
有限公司 2013 年 12 月 15 日
新余钢铁集团 2010 年 9 月 14 日～
本公司 20,000.00 否
有限公司 2013 年 9 月 15 日
江西省省属国
有企业资产经 2011 年 12 月 21 日～
本公司 90,000.00 否
营（控股）有 2016 年 12 月 21 日
限公司
江西省省属国
有企业资产经 2011 年 12 月 8 日～
本公司 276,000.00 否
营（控股）有 2013 年 8 月 21 日
限公司
(1).本公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（08）回字第 0815603100 号融资租赁
合同，本公司将原值为 512,383,569.63 元的设备（以下简称"回租转让物品"）以 3 亿元价款转让
给华融金融租赁股份有限公司，华融金融租赁股份有限公司再将上述"回租转让物品"出租给本
公司，租赁期限 5 年，新余钢铁集团有限公司为上述融资事项提供连带责任担保。
(2).根据公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（10）回字第 1024603100 号融资租
赁合同，本公司将部份设备（以下简称"回租转让物品"）以 2 亿元价款转让给华融金融租赁股
份有限公司，华融金融租赁股份有限公司再将"回租转让物品"出租给本公司，租赁期限 2010 年
9 月 14 日至 2013 年 9 月 151 日，新余钢铁集团有限公司为上述融资事项提供连带责任担保。
(3).江西省省属国有企业资产经营（控股）有限公司为本公司发行的 27.6 亿元可转换公司债券提
供不可撤销的全额连带责任保证担保。
(4). 江西省省属国有企业资产经营（控股）有限公司为本公司 2011 年发行的 9 亿元公司债券相
关本金及利息等费用提供承担全额无条件不可撤销的连带保证责任担保。
3、 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易 关联交易 占同类交 占同类交
关联方
内容 类型 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
新余钢铁
按账面价
集团有限 设备 收购 57,265.64
值转让
公司
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
88
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
应收账款
新余钢铁集团
82,153.31
有限公司
新余新钢辅发
7,158,544.79 8,845,208.36
管理服务中心
新余新钢特殊
钢有限责任公 323,292.00 81,635.26
司
新余新良特殊
钢有限责任公 297,931,129.95 188,658,467.05 1,739,810.72
司
预付账款
江西新钢进出
口有限责任公 22,343,503.95
司
新余新钢特殊
钢有限责任公 478.20
司
江西洪都钢厂 492,376.00
海南洋浦万泉
5,422,809.30
实业有限公司
其他应收款
新余新钢特殊
钢有限责任公 11,818.69 315,489.24 314,625.48
司
新余市中新物
流有限公司
新余市洋坊运
输有限责任公 532,719.58 820,096.40
司
贝卡尔特(新
余)金属制品
有限公司
合计 305,634,213.01 204,959,891.66 2,136,071.45
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
新余钢铁集团有限公司 42,075,857.97 1,301,230.52
新余市中新物流有限公
4,280,427.45 2,040,995.49
司
海南洋浦万泉实业有限
12,636,336.15
公司
新余中冶环保资源开发
46,051,140.87 42,157,842.83
有限公司
89
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
江西省乌石山铁矿厂 34,248,739.19 26,109,305.73
新余新钢京新物流有限
10,294,209.23
公司
中冶南方(新余)冷轧新
材料技术有限公司
江西洪都钢厂 1,124,540.78 333,269.65
新余新钢矿业有限责任
5,910,433.68
公司
江西俊宜矿业有限公司 7,088,397.59 6,570,176.65
预收账款
海南洋浦万泉实业有限
13,640,326.06 28,421,759.59
公司
新余新钢特殊钢有限责
5,360,360.42 12,256,101.15
任公司
新余新良特殊钢有限责
5,025.66
任公司
中冶南方(新余)冷轧新
材料技术有限公司
江西洪都钢厂 4,776.16 623,655.86
新余中冶环保资源开发
有限公司
广州新钢钢铁贸易有限
4,349,128.90 21,600,621.88
公司
贝卡尔特(新余)金属制
106,843.38 226,626.39
品有限公司
其他应付款
新余钢铁集团有限公司 4,892,530.00 4,029,360.00
新余市洋坊运输有限责
4,306,907.43 3,711,315.43
任公司
新余市中新物流有限公
1,655,044.54 2,626,448.93
司
贝卡尔特(新余)金属制
9,831,886.61 4,796,230.34
品有限公司
合计 179,016,907.35 185,650,945.16
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
无
90
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
十一、 其他重要事项：
(一) 租赁
(一)租赁
1、截至 2013 年 06 月 30 日止，本公司未确认融资费用余额为 1,961,371.55 元，与融资租赁有
关的信息如下：
（1）各类租入固定资产的期初和年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额
年末账面余额
资产类别 固定资产账面价
固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额
值
1．机器设备 500,000,000.00 416,646,325.98 83,353,674.02
合计 500,000,000.00 416,646,325.98 83,353,674.02
续：
期初账面余额
资产类别 固定资产账面价
固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额
值
1．机器设备 500,000,000.00 370,352,289.76 129,647,710.24
合计 500,000,000.00 370,352,289.76 129,647,710.24
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 57,218,242.72
合计 57,218,242.72
2、售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款
（1）根据本公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（10）回字第 1024603100 号融
资租赁合同，本公司将 292,331,659.17 元的设备物品（以下简称“回租转让物品”）以 2 亿元
价款转让给华融金融租赁股份有限公司，华融金融租赁股份有限公司再将上述“回租转让物品”
出租给本公司，租赁期限 3 年，租赁期限 2010 年 9 月 14 日至 2013 年 9 月 151 日，租赁期满后，
公司以名义货价 200 万元留购（若本公司按时足额支付租金，则名义货价为 50 万元）。2012
年 8 月 1 日起租金按月利率 5.125‰计算，按季等额偿还。新余钢铁集团有限公司为上述融资
事项提供连带责任担保。
（2）根据本公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（08）回字第 0815603100 号融
资租赁合同，本公司将原值为 512,383,569.63 元的设备（以下简称“回租转让物品”）以 3 亿
元价款转让给华融金融租赁股份有限公司，华融金融租赁股份有限公司再将上述“回租转让物
品”出租给本公司，租赁期限 5 年，租赁期满后，公司以名义货价 450 万元留购（若本公司完
全按合同履行义务，则名义货价为 225 万元）。2012 年 8 月 1 日起租金按月利率 5.3335‰计算，
按季等额偿还。新余钢铁集团有限公司为上述融资事项提供连带责任担保。
3、经营租赁详见附注六.(五).7 和附注五.(十四).3。
（二）期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
经中国证券监督管理委员会“证监许可字[2008]1043 号”文核准，公司于 2008 年 8 月 21 日
向社会公众公开发行 276 万手可转换公司债券，每张债券面值 100 元，发行总额人民币
91
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
2,760,000,000 元，债券存续期限 5 年，自 2008 年 8 月 21 日起至 2013 年 8 月 20 日止。本
债券票面利率：第一年 1.5%、第二年 1.8%、第三年 2.1%、第四年 2.4%、第五年 2.8%。初始转
股价格为 8.22 元/股，转股期自本可转债发行结束之日起满 6 个月后的第一个交易日起至本可
转债到期日止，即自 2008 年 8 月 23 日起至 2013 年 8 月 20 日止。在本次发行之后，当本公
司因送红股、转增股本、增发新股或配股、派息等情况(不包括因可转债转股增加的股本)使公
司股份发生变化时，则对转股价格进行调整。2011 年 6 月 30 日（股权登记日）公司实施 2010
年度分红派息，每股派发现金红利 0.06 元(含税)，公司转股价格调整为 8.04 元。2011 年 12
月 21 日，公司 2011 年第三次临时股东大会审议通过了关于向下修正"新钢转债"转股价格的议
案，自 2011 年 12 月 23 日起，公司"新钢转债"转股价格由 8.04 元/股调整为 6.50 元/股。2012
年 6 月 25 日公司实施 2011 年度分红派息，每股派发现金红利 0.03 元(含税)，公司转股价格调
整为 6.47 元/股。2012 年 9 月 17 日，公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过了调整新钢转
债转股价格的议案，自 2012 年 9 月 19 日起，公司"新钢转债"转股价格由 6.47 元/股调整为 5.88
元/股。自 2013 年 5 月 8 日起，公司"新钢转债"转股价格由 5.88 元/股调整为 5.41 元/股。截
止 2013 年 6 月 30 日，公司可转换公司债券累计已转换的股份数量为 1592 股。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 例 金额 金额 例 金额
(%) (%)
(%) (%)
组 合
621,173,875.93 100 46,366,848.34 7.46 394,315,580.55 100 42,276,591.79 10.72
小计
合计 621,173,875.93 / 46,366,848.34 / 394,315,580.55 / 42,276,591.79 /
单项金额重大的应收款项是指单个账户余额大于或等于应收款项余额 2%且金额在 500 万元以
上的应收款项；按组合计提坏账准备应收款项是指以账龄特征划分为若干应收款项组合；单项
金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指不属于重大的应收款项但有客观证据表明可
能发生了减值的应收款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
572,395,967.71 92.15 343,149,089.40 87.03
小计
1至2年 391,708.70 0.06 39,170.87 408,753.75 0.10 40,875.37
2至3年 280,856.29 0.05 84,256.89 3,515,502.28 0.89 1,054,650.68
3至4年 3,515,502.28 0.57 1,757,751.14 556,478.21 0.14 278,239.11
4至5年 520,857.57 0.08 416,686.06 28,914,651.38 7.33 23,131,721.10
5 年以上 44,068,983.38 7.09 44,068,983.38 17,771,105.53 4.51 17,771,105.53
合计 621,173,875.93 100.00 46,366,848.34 394,315,580.55 100.00 42,276,591.79
92
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金额 年限
系 额的比例(%)
新余新良特殊钢有限责任公司 关联客户 297,931,129.95 1 年以内 47.96
CUMIC STEEL LIMITED (中联
非关联客户 42,963,968.59 1 年以内 6.92
物产公司)
STEEL CO. PACIFIC TRADING
非关联客户 42,447,972.07 1 年以内 6.83
LTD. (新联公司)
HANGZHOU
COGENERATION(HONGKONG) 非关联客户 37,539,080.86 1 年以内 6.04
CO.,LTD.
PETER CREMER GMBH 非关联客户 35,521,830.40 1 年以内 5.72
合计 / 456,403,981.87 / 73.47
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 金额 例 金额
(%) (%) (%)
(%)
组合小计 267,358,310.11 99.73 8,934,551.75 92.59 70,737,427.92 100 7,764,072.95 10.98
单项金额
虽不重大
但单项计
715,000 0.27 715,000 7.41
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 268,073,310.11 / 9,649,551.75 / 70,737,427.92 / 7,764,072.95 /
单项金额重大的应收款项是指单个账户余额大于或等于应收款项余额 2%以上且金额在 500 万
元以上的应收款项；按组合计提坏账准备应收款项是指以账龄特征划分为若干应收款项组合；
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指不属于重大的应收款项但有客观证据表
明可能发生了减值的应收款项。
93
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 217,771,059.03 81.44 22,565,983.91 31.90
1至2年 42,151,944.63 15.77 4,215,194.46 41,796,084.13 59.09 4,179,608.41
2至3年 3,697,480.06 1.38 1,109,244.02 3,601,341.41 5.09 1,080,402.42
3至4年 14,406.91 0.01 7,203.46 508,547.23 0.72 254,273.62
4至5年 602,593.96 0.23 482,075.17 78,413.71 0.11 62,730.97
5 年以上 3,120,834.64 1.17 3,120,834.64 2,187,057.53 3.09 2,187,057.53
合计 267,358,319.23 100.00 8,934,551.75 70,737,427.92 100.00 7,764,072.95
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
江西新华金属制
控股子公司 35,229,611.09 1 年以内 13.14
品有限责任公司
新余新钢板材加
非关联关系 936,657.12 1 年以内 0.35
工有限公司
新余市新圳方园
非关联关系 813,597.23 1 年以上 0.30
达实业有限公司
宝丰县望强洗煤
非关联关系 587,385.8 1 年以上 0.22
有限公司
新余洋坊铁路股
非关联关系 532,719.58 1 年以内 0.20
份有限公司
合计 / 38,099,970.82 / 14.21
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
在被投
减 期 在被投
资单位
值 计 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 提 持股比
比例
备 减 例（％）
（％）
值
94
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
准
备
新余市长兴
磁性材料有 750,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 20 20
限公司
中冶南方
(新余)冷轧
267,750,000.00 248,412,021.52 248,412,021.52 60 60
新材料技术
有限公司
上海超导科
技股份有限 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 0.32 0.32
公司
江西新钢机
械制造有限 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 100.00 100.00
责任公司
江西新钢建
设有限责任 60,800,000.00 60,800,000.00 60,800,000.00 100.00 100.00
公司
江西新钢汽
车运输有限 26,600,000.00 26,600,000.00 -26,600,000.00
责任公司
新余新钢资
源综合利用
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
科技有限责
任公司
新余良山矿
业有限责任 68,000,000.00 68,000,000.00 68,000,000.00 100.00 100.00
公司
新余铁坑矿
业有限责任 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
公司
新余冶金设
备制造有限 29,900,000.00 29,900,000.00 -29,900,000.00
责任公司
95
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
江西新华金
属制品有限 364,694,162.67 364,694,162.67 364,694,162.67 75.00 75.00
责任公司
新余钢铁
（南昌）贸 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
易有限公司
新钢（上海）
贸易有限公 14,400,000.00 14,400,000.00 14,400,000.00 51.00 51.00
司
新钢贸易
（北京）有 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
限公司
上海卓祥企
业发展有限 17,543,236.45 17,543,236.45 17,543,236.45 100.00 100.00
公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 在被投
被投 资单位
值 提 资单位
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 表决权
准 减 持股比
位 比例
备 值 例（％）
（％）
准
备
江西
俊宜
矿业 1,757,500.00 1,971,833.41 -215,961.38 1,755,872.03 161,745.27 35.00 35.00
有限
公司
新余 75,320,587.48 91,031,026.39 3,440,020.27 94,471,046.66 2,989,121.88 34.00 34.00
96
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
中冶
环保
资源
开发
有限
公司
贝卡
尔特
( 新
余 )
118,000,000.00 97,551,503.27 -1,692,269.93 95,859,233.34 50.00 50.00
金属
制品
有限
公司
广州
新钢
钢铁
8,000,000.00 7,931,368.25 164,143.32 8,095,511.57 40.00 40.00
贸易
有限
公司
贝卡
尔特
（新
余）
18,847,078.78 16,765,706.43 -594,819.60 16,170,886.83 25.00 25.00
新材
料有
限公
司
1. 本期公司以 75 万元应收帐款受让新余市盛诚工贸有限公司持有新余市长兴磁性材料有限公
司的 20%股权，新余市长兴磁性材料有限公司注册资本为 500 万元。
2.本期公司撤销全资子公司江西新钢汽车运输有限责任公司、新余冶金设备制造有限责任公司。
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 13,835,893,247.94 15,810,603,677.70
其他业务收入 1,262,339,424.40 1,214,163,208.38
营业成本 14,625,538,829.49 16,924,764,053.58
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 13,835,893,247.94 13,424,342,450.01 15,810,603,677.70 15,794,898,339.74
合计 13,835,893,247.94 13,424,342,450.01 15,810,603,677.70 15,794,898,339.74
97
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中板 2,087,741,706.76 2,028,989,086.26 2,583,124,647.48 2,556,538,496.74
线材 1,628,625,173.40 1,585,016,568.30 2,696,932,376.29 2,626,592,954.36
螺纹钢及元钢 951,079,231.19 928,084,368.25 1,006,614,382.50 990,317,099.38
钢坯 264,992,447.67 262,000,331.25 77,272,084.90 75,707,233.70
电工钢板 230,233,769.40 256,443,467.55
厚板 2,064,271,568.44 2,031,451,053.30 2,410,071,887.62 2,401,477,545.18
船用型钢 4,552,236.14 6,296,884.28
热轧卷板 3,593,569,615.07 3,448,010,215.00 4,344,903,832.17 4,296,718,551.73
冷轧卷板 2,085,017,473.52 2,026,388,897.83 1,409,548,340.39 1,538,911,317.27
焦化产品 259,700,783.70 210,004,474.72 265,964,612.97 251,665,564.29
其他 900,895,248.19 904,397,455.10 781,385,507.84 794,229,225.26
合计 13,835,893,247.94 13,424,342,450.01 15,810,603,677.70 15,794,898,339.74
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 89,448,073.20 154,500,224.97
华东地区 7,783,996,727.46 6,386,439,947.57
中南地区 3,680,155,995.46 6,146,946,965.50
西南地区 829,162,888.05 1,107,058,749.04
出口 1,453,129,563.77 2,015,657,790.62
合计 13,835,893,247.94 13,424,342,450.01 15,810,603,677.70 15,794,898,339.74
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
中船重工物资贸易集团广州有
512,377,939.54 3.70
限公司
山西焦煤集团国际贸易有限责
307,557,726.51 2.22
任公司
武汉市金储物资贸易有限公司 289,581,817.67 2.09
新余晋拓贸易有限公司 276,658,642.56 2.00
黄石山力兴冶薄板有限公司 255,794,545.82 1.85
98
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 1,641,970,672.10 11.86
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 245,431,167.75 277,214,077.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,262,857.95 -17,758,769.85
合计 246,694,025.70 259,455,307.15
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
新钢（上海）贸易有限公
5,457,574.94 1,968,000.00
司
江西新钢建设有限责任
30,765,299.96 53,400,377.54
公司
江西新钢汽车运输有限
11,084,174.40 9,383,143.27
责任公司
新余铁坑矿业有限责任
28,168,389.73 10,985,426.70
公司
江西新钢机械制造有限
1,801,089.30 5,829,433.67
责任公司
新余冶金设备制造有限
6,206,085.10 2,577,722.90
责任公司
新余新钢资源综合利用
66,615,095.65
科技有限公司
新余良山矿业有限责任
161,948,554.32 126,454,877.27
公司
合计 245,431,167.75 277,214,077.00 /
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江西俊宜矿业有限公司 -54,576.11 -42,899.41
广州新钢钢铁贸易有限
164,143.32
公司
贝卡尔特（新余）新材料
-594,819.60
有限公司
新余中冶环保资源开发
3,440,020.27 3,482,956.04
有限公司
99
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
中冶南方(新余)冷轧新
-10,632,213.98
材料技术有限公司
贝卡尔特(新余)金属制
-1,692,269.93 -10,566,612.50
品有限公司
合计 1,262,497.95 -17,758,769.85 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,359,730.97 -232,441,048.63
加：资产减值准备 1,561,697.30 8,862,535.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
629,760,414.02 693,224,293.96
折旧
无形资产摊销 14,420,413.54 14,420,413.50
长期待摊费用摊销 3,166,666.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,655,267.60 577,099.47
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -11,639.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 461,307,187.59 395,036,484.22
投资损失（收益以“－”号填列） -246,694,025.70 -259,455,307.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -64,742,099.95 -153,475,944.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -24,870,403.86 108,498,524.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -587,644,256.30 415,602,071.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 459,213,565.01 749,634,488.99
其他 -368,154,139.40 -1,816,348,327.04
经营活动产生的现金流量净额 291,862,815.62 -72,709,687.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 55,256,871.17 138,061,281.56
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,026,615,161.94 2,124,770,438.13
减：现金的期初余额 2,790,657,807.82 2,608,688,838.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 235,957,354.12 -483,918,400.39
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 1,655,267.60
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 14,888,231.54
100
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 773,371.36
少数股东权益影响额 -715,300.00
所得税影响额 -4,329,217.63
合计 12,272,352.87
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-3.06 -0.16 -0.16
利润
扣除非经常性损益后归属于
-3.22 -0.17 -0.17
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
资产负债表项
目：
应收票据 1,237,553,313.76 1,995,275,578.46 -37.98% 票据到期托收增加
货款回笼减少及出口应收
应收账款 1,103,338,822.50 807,076,996.01 36.71% 增加
预付款项 446,251,534.67 236,368,637.00 88.79% 预付材料款增加
应收股利 2,989,121.88 100% 对外投资股利收回
其他应收款 97,922,024.25 63,999,485.72 53%
主要因公司采取降低库存
100,662,529.11 184,732,668.03
其他流动资产 -45.51% 措施，待抵扣税金下降
在建工程 299,539,850.52 191,462,786.59 56.45% 投入增加
应付票据 612,830,000.00 327,353,550.77 87.21% 签发的银行承兑汇票增加
钢材价格下跌，预收货款
1,369,068,286.42 2,182,865,408.19
预收账款 -37.28% 减少
计提的债券利息本年尚未
98,539,074.02 25,650,214.52
应付利息 284.16% 支付
其他流动负债 40,259,221.57 4,794,014.23 739.78% 主要是未付借款利息增加
预计负债 115,920,000.00 69,552,000.00 66.67% 预计可转债利息补偿金
利润表项目：
资产减值损失 108,470,218.39 55,328,714.80 96.05% 本期计提坏账准备增加
投资收益 1,262,497.95 -17,758,769.85 -107.11% 权益法核算收益增加
营业外支出 1,559,890.05 717,217.04 117.49% 处置固定资产损失增加
-60,205,457.81 -145,965,124.56 企业减亏，税前未弥补亏
所得税费用 -58.75% 损减少
101
新余钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的
财务报表。
二、 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、 上述文件的原件备置在公司证券部，中国证监会及其派出机构、证券交易所要求提供时，
或股东依据法律、法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。
董事长：熊小星
新余钢铁股份有限公司
2013 年 8 月 31 日
102