新余钢铁股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况的专项说明
大华核字[2019]002832 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHuaCertified Public Accountants（Special General Partnership）
新余钢铁股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
（截止 2018 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 1-2
的专项说明
二、 新余钢铁股份有限公司 2018 年度非经营性资 1
金占用及其他关联资金往来情况汇总表
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2019] 002832 号
新余钢铁股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了新余钢
铁股份有限公司（以下简称新钢股份公司）2018 年度财务报表，包
括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益
变动表以及财务报表附注，并于 2019 年 4 月 21 日签发了大华审字
[2019]006110 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发［2003］56 号)和上海证券交易所发布的《上市
公司定期报告工作备忘录第三号——上市公司非经营性资金占用及
其他关联资金往来的专项说明》的规定，就新钢股份公司编制的 2018
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称
“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是新钢股份公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计
新钢股份公司 2018 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财
务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了
第 1页
附表一
新余钢铁股份有限公司
上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
2018年期初占用资金余 2018年度占用累计发 2018年度占用资 2018年度偿还累计 2018年期末占用资金
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 上市公司核算的会计科目 占用形成原因 占用性质
额 生金额（不含利息） 金的利息(如有) 发生金额 余额
新余钢铁集团有限公司 控股股东 其他应付款 -10,000.00 - -485.15 -485.15 -10,000.00 资金往来 非经营性占用集团
现大股东及其附属企业
海南万泉石油有限公司 控股股东附属企业 其他应收款 - 2,000.00 - - 2,000.00 资金往来 非经营性占用股份
小计 -10,000.00 2,000.00 -485.15 -485.15 -8,000.00
前大股东及其附属企业
小计 - - - - -
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 上市公司核算的会计科目 2018 年期初往来资金余 2018年度往来累计发 2018 年度往来资 2018 年度偿还累计 2018 年 期 末 往 来 资 金 往来形成原因 往来性质
新余钢铁集团有限公司 控股股东 应收账款 额 10.21 生金额（不含利息） 金的利息(如有) 发生金额 4.37 余额 5.85 购销业务 经营性往来
新余钢铁集团有限公司 控股股东 应付账款 -10,947.10 27,179.25 - 56,141.54 -39,909.39 购销业务 经营性往来
新余钢铁集团有限公司 控股股东 其他应收款 0.50 - - - 0.50 押金 经营性往来
新余钢铁集团有限公司 控股股东 其他应付款 -1,563.00 896.69 - 663.29 -1,329.60 购销业务 经营性往来
新钢（海南洋浦）贸易有限公司 控股股东附属企业 预收账款 - 104,620.08 - 112,501.65 -7,881.57 购销业务 经营性往来
新钢（海南洋浦）贸易有限公司 控股股东附属企业 应付账款 -822.12 40,328.15 - 43,535.28 -4,029.25 购销业务 经营性往来
新钢（海南洋浦）贸易有限公司 控股股东附属企业 预付账款 92.35 247.16 - - 339.51 购销业务 经营性往来
新钢（海南洋浦）贸易有限公司 控股股东附属企业 其他应付款 -240.00 240.00 - 40.00 -40.00 押金 经营性往来
新余新钢辅发管理服务中心 控股股东附属企业 应付账款 -2,963.58 340.43 - 1,893.25 -4,516.41 购销业务 经营性往来
新余新钢特殊钢有限责任公司 控股股东附属企业 预收账款 -2,409.56 40,723.49 - 40,372.11 -2,058.18 购销业务 经营性往来
新余新钢特殊钢有限责任公司 控股股东附属企业 应付账款 - - - - - 购销业务 经营性往来
新余新钢特殊钢有限责任公司 控股股东附属企业 应收账款 649.24 14.00 - 207.81 455.44 购销业务 经营性往来
新余新钢特殊钢有限责任公司 控股股东附属企业 其他应收款 31.55 - - - 31.55 押金 经营性往来
新余新良特殊钢有限责任公司 控股股东附属企业 应收账款 56,406.06 105,514.83 - 110,315.58 51,605.31 购销业务 经营性往来
新余新良特殊钢有限责任公司 控股股东附属企业 其他应收款 - 242.98 - 142.98 100.00 押金 经营性往来
新余新良特殊钢有限责任公司 控股股东附属企业 预收账款 - 94.41 - 95.56 -1.15 购销业务 经营性往来
新余新良特殊钢有限责任公司 控股股东附属企业 其他应付款 - 20.12 - 20.12 - 购销业务 经营性往来
新余新钢京新物流有限公司 控股股东附属企业 应付账款 -1,715.40 4,997.80 - 3,587.07 -304.68 购销业务 经营性往来
江西乌石山矿业有限公司 控股股东附属企业 应付账款 -1,590.23 9,455.23 - 9,567.17 -1,702.17 购销业务 经营性往来
新余洋坊铁路股份有限公司 控股股东附属企业 其他应收款 29.22 249.03 - 233.89 44.36 押金 经营性往来
新余洋坊铁路股份有限公司 控股股东附属企业 其他应付款 -713.44 5,550.00 - 5,733.87 -897.31 购销业务 经营性往来
新余新钢劳动服务公司 控股股东附属企业 应收账款 4,243.22 - - 360.81 3,882.41 购销业务 经营性往来
大股东及其附属企业
新余新钢实业公司 控股股东附属企业 应收账款 710.35 1,681.94 - 1,850.00 542.29 购销业务 经营性往来
新余新钢板材加工有限公司 控股股东附属企业 应收账款 4.89 - - 4.89 - 购销业务 经营性往来
新余新钢板材加工有限公司 控股股东附属企业 预付账款 62.18 695.41 - 757.59 - 购销业务 经营性往来
新余新钢板材加工有限公司 控股股东附属企业 应付账款 -11.43 174,085.07 - 174,094.81 -21.17 押金 经营性往来
新余新钢劳动服务公司 控股股东附属企业 其他应收款 0.71 8.00 - - 8.71 押金 经营性往来
新余新钢福利企业公司 控股股东附属企业 其他应收款 20.22 - - - 20.22 押金 经营性往来
新余新钢板材加工有限公司 控股股东附属企业 其他应收款 -0.00 1.26 - 1.26 -0.00 押金 经营性往来
新余良山矿业有限责任公司 控股股东附属企业 应收账款 334.45 3,937.77 - 4,193.93 78.29 购销业务 经营性往来
新余铁坑矿业有限责任公司 控股股东附属企业 应付账款 - 1,230.26 - 1,591.17 -360.91 购销业务 经营性往来
新余新钢气体有限责任公司 控股股东附属企业 应付账款 -11,359.80 30,729.53 - 31,796.34 -12,426.61 购销业务 经营性往来
新余新钢综合服务公司 控股股东附属企业 应付账款 -2,188.52 11,210.31 - 14,250.84 -5,229.05 购销业务 经营性往来
新余新钢劳动服务公司 控股股东附属企业 应付账款 -33.01 479.31 - 446.30 - 购销业务 经营性往来
新余新钢福利企业公司 控股股东附属企业 应付账款 -1,076.50 8,856.62 - 9,338.30 -1,558.18 购销业务 经营性往来
新余新钢实业公司 控股股东附属企业 应付账款 -2,384.54 59,844.89 - 60,717.43 -3,257.09 购销业务 经营性往来
新余新钢综合服务公司 控股股东附属企业 预收账款 -7.74 9.56 - 11.58 -9.75 购销业务 经营性往来
新余新钢福利企业公司 控股股东附属企业 预收账款 -398.12 1,720.35 - 1,323.22 -1.00 购销业务 经营性往来
新余新钢实业公司 控股股东附属企业 预收账款 -4.00 - - - -4.00 购销业务 经营性往来
新余新钢板材加工有限公司 控股股东附属企业 预收账款 -15.11 181,051.76 - 181,059.35 -22.70 购销业务 经营性往来
新余新钢劳动服务公司 控股股东附属企业 其他应付款 -1.30 - - - -1.30 购销业务 经营性往来
新余新钢实业公司 控股股东附属企业 其他应付款 - - - - - 购销业务 经营性往来
江西新联泰车轮配件有限公司 控股股东附属企业 应收账款 190.40 1,785.43 - 497.02 1,478.82 购销业务 经营性往来
江西新联泰车轮配件有限公司 控股股东附属企业 其他应收款 10.00 - - - 10.00 押金 经营性往来
新余新钢福利企业公司 控股股东附属企业 应收账款 - 40.87 - 13.19 27.68 购销业务 经营性往来
江西乌石山矿业有限公司 控股股东附属企业 其他应付款 - - - 50.00 -50.00 购销业务 经营性往来
江西乌石山矿业有限公司 控股股东附属企业 预收账款 - 5,197.93 - 6,692.11 -1,494.18 购销业务 经营性往来
新余市新钢京新物流有限公司 控股股东附属企业 其他应付款 - - - 1,705.77 -1,705.77 购销业务 经营性往来
新余良山矿业有限责任公司 控股股东附属企业 应付账款 - 20,640.45 - 21,602.54 -962.09 购销业务 经营性往来
新余新钢民用建筑工程有限责任公司 控股股东附属企业 应付账款 - 1,895.40 - 8,081.59 -6,186.19 购销业务 经营性往来
小计 22,351.06 845,815.75 - 905,495.57 -37,328.76
新钢国际贸易有限公司 全资子公司 其他应收款 7,082.05 10,000.00 364.96 7,447.00 10,000.00 资金往来 非经营性占用
新余新和物流服务有限公司 全资子公司 其他应收款 100.00 31.00 - - 131.00 资金往来 非经营性占用
新钢（上海）贸易有限公司 全资子公司 其他应收款 1,800.00 19,200.00 586.63 3,586.63 18,000.00 资金往来 非经营性占用
上市公司的子公司及其附
江西新华金属制品有限责任公司 全资子公司 其他应收款 - 4,500.00 78.96 4,578.96 - 资金往来 非经营性占用
属企业
江西新钢建设有限责任公司 全资子公司 其他应收款 1,050.00 6,450.00 191.75 6,291.75 1,400.00 资金往来 非经营性占用
广州新钢商业保理有限公司 全资子公司 其他应收款 - 60,000.00 1,967.91 1,967.91 60,000.00 资金往来 非经营性占用
新钢（上海)国际物流有限公司 全资子公司 其他应收款 - 20,500.00 396.57 12,096.57 8,800.00 资金往来 非经营性占用
新余新钢优特钢带有限公司 全资子公司 其他应收款 - 5,000.00 169.49 5,169.49 - 资金往来 非经营性占用
新余中新物流有限公司 全资子公司 其他应收款 - 145.50 - - 145.50 资金往来 非经营性占用
小计 10,032.05 125,826.50 3,756.27 41,138.32 98,476.50
总计 - - - 22,383.11 973,642.25 3,271.13 946,148.74 53,147.74 - -
注:余额为负数表示占用对方单位资金 。
法定代表人： 主管会计工作的负责人 ： 会计机构负责人 ：