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公司公告

新钢股份:大华会计师事务所对公司控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明2021-04-20  

                                      新余钢铁股份有限公司

   控股股东及其他关联方资金占用情况的
                         专项说明
                   大华核字[2021]005980 号




 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertified Public Accountants(Special General Partnership)
                   新余钢铁股份有限公司
       控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
                   (截止 2020 年 12 月 31 日)




                      目       录                 页 次

一、   控股股东及其他关联方资金占用情况的专项       1-2
       说明

二、   新余钢铁股份有限公司 2020 年度非经营性资     1
       金占用及其他关联资金往来情况汇总表
               控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
             资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

                                                      大华核字[2021]005980 号



新余钢铁股份有限公司全体股东:
     我们接受委托,依据《中国注册会计师执业准则》审计了新余钢
铁股份有限公司(以下简称新钢股份)2020 年度财务报表,包括 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2020 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动
表 以 及 财 务 报 表 附 注 , 并 于 2021 年 4 月 18 日 签 发 了 大 华 审 字
[2021]008818 号标准无保留意见的审计报告。
     根据中国证券监督管理委员会发布的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监会公告
[2017]16 号)和上海证券交易所发布的《上市公司定期报告工作备
忘录第三号——上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的
专项说明》的规定,就新钢股份编制的 2020 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)出具专项说
明。
     如实编制和对外披露该汇总表,并确保其真实性、合法性及完整
性是新钢股份管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计新钢
股份 2020 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对,在所有重大方面未发现不一致。除了对新钢股
                                   第1页
附表一
                                                               新余钢铁股份有限公司
                                               2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                                                                                                     金额单位:人民币万元
非经营性资金                                        占用方与上市公司 上市公司核算 2020年期初占 2020年度占用 2020年度偿还 2020年期末占
                              资金占用方名称                                                                                          占用形成原因 占用性质
    占用                                                的关联关系     的会计科目  用资金余额 累计发生金额 累计发生金额 用资金余额
现大股东及其附属企业   新余钢铁集团有限公司         控股股东           其他应付款        -10,000.00      10,000.00       10,000.00     -10,000.00    资金往来   非经营性占用
大股东及其附属企业     福建新东联国际贸易有限公司   控股股东附属企业   其他流动资产               -      55,418.54              -        55,418.54   资金往来   非经营性占用
       总计                                                                              -10,000.00      65,418.54       10,000.00       45,418.54
其它关联资金                                        往来方与上市公司   上市公司核算 2020年期初往 2020 年 度 往 来 2020 年 度 偿 还 2020年期末往
             资金往来方名称                                                                                                                       往来形成原因 往来性质
    往来                                            的关联关系           的会计科目  来资金余额 累计发生金额 累计发生金额 来资金余额
             新余钢铁集团有限公司                   控股股东           应收账款                5.85            -              2.25           3.60 购销业务     经营性往来
             新余新钢特殊钢有限责任公司             控股股东附属企业   应收账款              455.44            -            340.87         114.57 购销业务     经营性往来
             新余新良特殊钢有限责任公司             控股股东附属企业   应收账款           51,551.78     82,411.56        82,806.56      51,156.78 购销业务     经营性往来
             新余凤翔带钢有限公司                   控股股东附属企业   应收账款               20.50            -                -           20.50 购销业务     经营性往来
             新余良山矿业有限责任公司               控股股东附属企业   应收账款                   -          1.64             1.64              -   购销业务   经营性往来
             新余铁坑矿业有限责任公司               控股股东附属企业   应收账款              219.34        744.86           630.00         334.20 购销业务     经营性往来
             新余新钢劳动服务公司                   控股股东附属企业   应收账款            3,272.02      2,982.02         3,272.02       2,982.02 购销业务     经营性往来
             新余新钢福利企业公司                   控股股东附属企业   应收账款               19.56            -              4.76          14.80 购销业务     经营性往来
             新余新钢实业公司                       控股股东附属企业   应收账款              372.81      5,268.71         5,100.27         541.25 购销业务     经营性往来
             江西新联泰车轮配件有限公司             控股股东附属企业   应收账款            1,493.82      1,572.98         1,574.44       1,492.36 购销业务     经营性往来
             新余新钢板材加工有限公司               控股股东附属企业   应收账款                   -        836.67           836.67              -   购销业务   经营性往来
             新余新良特殊钢有限责任公司             控股股东附属企业   预付账款                   -      1,264.09               -        1,264.09 购销业务     经营性往来
             新余新钢气体有限责任公司               控股股东附属企业   预付账款                   -          0.36             0.36              -   购销业务   经营性往来
             新余新钢实业公司                       控股股东附属企业   预付账款               65.78        319.00           294.65          90.13 购销业务     经营性往来
             新余新钢板材加工有限公司               控股股东附属企业   预付账款                   -      8,773.79         7,820.95         952.84 购销业务     经营性往来
             新余市再生资源有限公司                 控股股东附属企业   预付账款                   -     71,235.00        63,183.93       8,051.07 购销业务     经营性往来
             新余钢铁集团有限公司                   控股股东           其他应收款              2.50            -                -            2.50 购销业务     经营性往来
             新余新钢特殊钢有限责任公司             控股股东附属企业   其他应收款             31.55            -             28.61           2.94 购销业务     经营性往来
             新余新良特殊钢有限责任公司             控股股东附属企业   其他应收款            100.00            -                -          100.00 购销业务     经营性往来
             新余凤翔带钢有限公司                   控股股东附属企业   其他应收款                 -      2,500.00         2,500.00              -   购销业务   经营性往来
             新余洋坊铁路股份有限公司               控股股东附属企业   其他应收款              7.82      1,061.82           457.78         611.86 购销业务     经营性往来
             新余新钢劳动服务公司                   控股股东附属企业   其他应收款              0.71            -              0.71              -   购销业务   经营性往来
             新余新钢福利企业公司                   控股股东附属企业   其他应收款             20.22            -                -           20.22 购销业务     经营性往来
             新余新钢实业公司                       控股股东附属企业   其他应收款              0.65            -                -            0.65 购销业务     经营性往来
             新余钢铁集团有限公司                   控股股东           应付账款          -6,759.21    361,029.12       418,474.68     -64,204.77 购销业务      经营性往来
             新钢(海南洋浦)贸易有限公司           控股股东附属企业   应付账款          -6,007.09      79,005.28        86,860.10    -13,861.91 购销业务      经营性往来
             新余新钢辅发管理服务中心               控股股东附属企业   应付账款          -5,635.36      11,570.51         6,272.06       -336.91 购销业务      经营性往来
             新余新良特殊钢有限责任公司             控股股东附属企业   应付账款                   -      2,644.20         2,644.20              -   购销业务   经营性往来
             新余市新钢京新物流有限公司             控股股东附属企业   应付账款            -304.68             -                -        -304.68 购销业务      经营性往来
             江西乌石山矿业有限公司                 控股股东附属企业   应付账款            -894.97      10,800.56        11,787.04     -1,881.45 购销业务      经营性往来
大股东及其附 新余良山矿业有限责任公司               控股股东附属企业   应付账款            -447.93      17,269.88        17,466.44       -644.49 购销业务      经营性往来
    属企业   新余铁坑矿业有限责任公司               控股股东附属企业   应付账款          -1,245.15      33,215.48        33,324.60     -1,354.27 购销业务      经营性往来
             新余新钢气体有限责任公司               控股股东附属企业   应付账款         -11,891.16      29,899.51        28,880.07    -10,871.72 购销业务      经营性往来
             新余新钢综合服务公司                   控股股东附属企业   应付账款          -2,023.22       9,304.34        10,157.38     -2,876.26 购销业务      经营性往来
             新余新钢劳动服务公司                   控股股东附属企业   应付账款                   -        469.32           469.32              -   购销业务   经营性往来
             新余新钢福利企业公司                   控股股东附属企业   应付账款          -2,824.46      13,512.43        14,664.37     -3,976.40 购销业务      经营性往来
             新余新钢民用建筑工程公司               控股股东附属企业   应付账款          -2,918.72       3,373.94         3,136.42     -2,681.20 购销业务      经营性往来
             新余新钢实业公司                       控股股东附属企业   应付账款          -3,982.55      57,949.86        58,372.04     -4,404.73 购销业务      经营性往来
             新余新钢板材加工有限公司               控股股东附属企业   应付账款               -6.13   233,224.38       233,625.59        -407.34 购销业务      经营性往来
             北京新余钢铁经销处                     控股股东附属企业   应付账款                   -            -              9.39          -9.39 购销业务     经营性往来
             新钢(海南洋浦)贸易有限公司           控股股东附属企业   预收账款          -5,189.28    164,942.97       162,626.69      -2,873.00 购销业务      经营性往来
             新余新良特殊钢有限责任公司             控股股东附属企业   预收账款                   -        772.98           772.98              -   购销业务   经营性往来
             新余凤翔带钢有限公司                   控股股东附属企业   预收账款            -184.32      64,450.43        67,443.10     -3,176.99 购销业务      经营性往来
             江西乌石山矿业有限公司                 控股股东附属企业   预收账款          -2,561.02      63,139.05        69,461.98     -8,883.95 购销业务      经营性往来
             新余新钢综合服务公司                   控股股东附属企业   预收账款               -7.74          7.74               -               -   购销业务   经营性往来
             新余新钢福利企业公司                   控股股东附属企业   预收账款               -4.40         16.82            13.41          -0.99 购销业务     经营性往来
             新余新钢实业公司                       控股股东附属企业   预收账款            -115.94       2,981.16         2,895.00        -29.78 购销业务      经营性往来
             江西新联泰车轮配件有限公司             控股股东附属企业   预收账款               -0.83            -             -0.83              -   购销业务   经营性往来
             新余新钢板材加工有限公司               控股股东附属企业   预收账款            -800.02      31,958.83        31,838.32       -679.51 购销业务      经营性往来
             北京新余钢铁经销处                     控股股东附属企业   预收账款                   -      4,589.83         4,589.83              -   购销业务   经营性往来
             新余钢铁集团有限公司                   控股股东           其他应付款        -1,329.60         431.38           429.47     -1,327.69 购销业务      经营性往来
             新钢(海南洋浦)贸易有限公司           控股股东附属企业   其他应付款          -490.00         301.89           702.15       -890.26 购销业务      经营性往来
             新余新钢辅发管理服务中心               控股股东附属企业   其他应付款           -59.14          91.34            32.20              -   购销业务   经营性往来
             新余市新钢京新物流有限公司             控股股东附属企业   其他应付款        -3,100.00         160.00            10.00     -2,950.00 购销业务      经营性往来
             江西乌石山矿业有限公司                 控股股东附属企业   其他应付款           -50.00             -                -         -50.00 购销业务      经营性往来
             新余洋坊铁路股份有限公司               控股股东附属企业   其他应付款        -1,850.08       3,400.15         5,792.37     -4,242.30 购销业务      经营性往来
             新余新钢综合服务公司                   控股股东附属企业   其他应付款             -0.60            -             10.00        -10.60 购销业务      经营性往来
             新余新钢劳动服务公司                   控股股东附属企业   其他应付款             -1.30            -                -           -1.30 购销业务     经营性往来
             新余新钢福利企业公司                   控股股东附属企业   其他应付款           -10.21             -             -0.21        -10.00 购销业务      经营性往来
             新余新钢民用建筑工程公司               控股股东附属企业   其他应付款             -5.16      1,473.90         1,473.90          -5.16 购销业务     经营性往来
             江西新联泰车轮配件有限公司             控股股东附属企业   其他应付款             -5.00            -                -           -5.00 购销业务     经营性往来
             新余新钢板材加工有限公司               控股股东附属企业   其他应付款             -0.37      6,280.00         8,862.02     -2,582.39 购销业务      经营性往来
    小计                                                                                 -3,065.29  1,387,239.78    1,451,952.55      -67,778.06
             新钢国际贸易有限公司                   全资子公司         其他应收款                 -   121,000.00       117,000.00        4,000.00 资金往来 非经营性占用
上市公司的子 新余新和物流服务有限公司               全资子公司         其他应收款            173.00         42.00               -          215.00 资金往来 非经营性占用
公司及其附属 新钢(上海)贸易有限公司               全资子公司         其他应收款         34,779.61     74,500.00        39,279.61      70,000.00 资金往来 非经营性占用
    企业     新钢(上海)贸易有限公司               全资子公司         其他应收款                 -     49,984.13        11,504.22      38,479.91 资金往来 非经营性占用
             广州新钢商业保理有限公司               全资子公司         其他应收款         38,297.08   184,654.35       133,115.27       89,836.16 资金往来 非经营性占用
    小计                                                                                   73,249.69     430,180.48     300,899.10      202,531.07
    总计                                                                                   60,184.40   1,882,838.80   1,762,851.65      180,171.55
注:余额为负数表示占用对方单位资金。
法定代表人:                                                           主管会计工作的负责人:                                        会计机构负责人: