新余钢铁股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2021]005980 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHuaCertified Public Accountants（Special General Partnership）
新余钢铁股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2020 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 新余钢铁股份有限公司 2020 年度非经营性资 1
金占用及其他关联资金往来情况汇总表
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2021]005980 号
新余钢铁股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了新余钢
铁股份有限公司（以下简称新钢股份）2020 年度财务报表，包括 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动
表 以 及 财 务 报 表 附 注 ， 并 于 2021 年 4 月 18 日 签 发 了 大 华 审 字
[2021]008818 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监会公告
［2017］16 号)和上海证券交易所发布的《上市公司定期报告工作备
忘录第三号——上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的
专项说明》的规定，就新钢股份编制的 2020 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说
明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是新钢股份管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计新钢
股份 2020 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对新钢股
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附表一
新余钢铁股份有限公司
2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位：人民币万元
非经营性资金 占用方与上市公司 上市公司核算 2020年期初占 2020年度占用 2020年度偿还 2020年期末占
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
占用 的关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 累计发生金额 用资金余额
现大股东及其附属企业 新余钢铁集团有限公司 控股股东 其他应付款 -10,000.00 10,000.00 10,000.00 -10,000.00 资金往来 非经营性占用
大股东及其附属企业 福建新东联国际贸易有限公司 控股股东附属企业 其他流动资产 - 55,418.54 - 55,418.54 资金往来 非经营性占用
总计 -10,000.00 65,418.54 10,000.00 45,418.54
其它关联资金 往来方与上市公司 上市公司核算 2020年期初往 2020 年 度 往 来 2020 年 度 偿 还 2020年期末往
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
往来 的关联关系 的会计科目 来资金余额 累计发生金额 累计发生金额 来资金余额
新余钢铁集团有限公司 控股股东 应收账款 5.85 - 2.25 3.60 购销业务 经营性往来
新余新钢特殊钢有限责任公司 控股股东附属企业 应收账款 455.44 - 340.87 114.57 购销业务 经营性往来
新余新良特殊钢有限责任公司 控股股东附属企业 应收账款 51,551.78 82,411.56 82,806.56 51,156.78 购销业务 经营性往来
新余凤翔带钢有限公司 控股股东附属企业 应收账款 20.50 - - 20.50 购销业务 经营性往来
新余良山矿业有限责任公司 控股股东附属企业 应收账款 - 1.64 1.64 - 购销业务 经营性往来
新余铁坑矿业有限责任公司 控股股东附属企业 应收账款 219.34 744.86 630.00 334.20 购销业务 经营性往来
新余新钢劳动服务公司 控股股东附属企业 应收账款 3,272.02 2,982.02 3,272.02 2,982.02 购销业务 经营性往来
新余新钢福利企业公司 控股股东附属企业 应收账款 19.56 - 4.76 14.80 购销业务 经营性往来
新余新钢实业公司 控股股东附属企业 应收账款 372.81 5,268.71 5,100.27 541.25 购销业务 经营性往来
江西新联泰车轮配件有限公司 控股股东附属企业 应收账款 1,493.82 1,572.98 1,574.44 1,492.36 购销业务 经营性往来
新余新钢板材加工有限公司 控股股东附属企业 应收账款 - 836.67 836.67 - 购销业务 经营性往来
新余新良特殊钢有限责任公司 控股股东附属企业 预付账款 - 1,264.09 - 1,264.09 购销业务 经营性往来
新余新钢气体有限责任公司 控股股东附属企业 预付账款 - 0.36 0.36 - 购销业务 经营性往来
新余新钢实业公司 控股股东附属企业 预付账款 65.78 319.00 294.65 90.13 购销业务 经营性往来
新余新钢板材加工有限公司 控股股东附属企业 预付账款 - 8,773.79 7,820.95 952.84 购销业务 经营性往来
新余市再生资源有限公司 控股股东附属企业 预付账款 - 71,235.00 63,183.93 8,051.07 购销业务 经营性往来
新余钢铁集团有限公司 控股股东 其他应收款 2.50 - - 2.50 购销业务 经营性往来
新余新钢特殊钢有限责任公司 控股股东附属企业 其他应收款 31.55 - 28.61 2.94 购销业务 经营性往来
新余新良特殊钢有限责任公司 控股股东附属企业 其他应收款 100.00 - - 100.00 购销业务 经营性往来
新余凤翔带钢有限公司 控股股东附属企业 其他应收款 - 2,500.00 2,500.00 - 购销业务 经营性往来
新余洋坊铁路股份有限公司 控股股东附属企业 其他应收款 7.82 1,061.82 457.78 611.86 购销业务 经营性往来
新余新钢劳动服务公司 控股股东附属企业 其他应收款 0.71 - 0.71 - 购销业务 经营性往来
新余新钢福利企业公司 控股股东附属企业 其他应收款 20.22 - - 20.22 购销业务 经营性往来
新余新钢实业公司 控股股东附属企业 其他应收款 0.65 - - 0.65 购销业务 经营性往来
新余钢铁集团有限公司 控股股东 应付账款 -6,759.21 361,029.12 418,474.68 -64,204.77 购销业务 经营性往来
新钢（海南洋浦）贸易有限公司 控股股东附属企业 应付账款 -6,007.09 79,005.28 86,860.10 -13,861.91 购销业务 经营性往来
新余新钢辅发管理服务中心 控股股东附属企业 应付账款 -5,635.36 11,570.51 6,272.06 -336.91 购销业务 经营性往来
新余新良特殊钢有限责任公司 控股股东附属企业 应付账款 - 2,644.20 2,644.20 - 购销业务 经营性往来
新余市新钢京新物流有限公司 控股股东附属企业 应付账款 -304.68 - - -304.68 购销业务 经营性往来
江西乌石山矿业有限公司 控股股东附属企业 应付账款 -894.97 10,800.56 11,787.04 -1,881.45 购销业务 经营性往来
大股东及其附 新余良山矿业有限责任公司 控股股东附属企业 应付账款 -447.93 17,269.88 17,466.44 -644.49 购销业务 经营性往来
属企业 新余铁坑矿业有限责任公司 控股股东附属企业 应付账款 -1,245.15 33,215.48 33,324.60 -1,354.27 购销业务 经营性往来
新余新钢气体有限责任公司 控股股东附属企业 应付账款 -11,891.16 29,899.51 28,880.07 -10,871.72 购销业务 经营性往来
新余新钢综合服务公司 控股股东附属企业 应付账款 -2,023.22 9,304.34 10,157.38 -2,876.26 购销业务 经营性往来
新余新钢劳动服务公司 控股股东附属企业 应付账款 - 469.32 469.32 - 购销业务 经营性往来
新余新钢福利企业公司 控股股东附属企业 应付账款 -2,824.46 13,512.43 14,664.37 -3,976.40 购销业务 经营性往来
新余新钢民用建筑工程公司 控股股东附属企业 应付账款 -2,918.72 3,373.94 3,136.42 -2,681.20 购销业务 经营性往来
新余新钢实业公司 控股股东附属企业 应付账款 -3,982.55 57,949.86 58,372.04 -4,404.73 购销业务 经营性往来
新余新钢板材加工有限公司 控股股东附属企业 应付账款 -6.13 233,224.38 233,625.59 -407.34 购销业务 经营性往来
北京新余钢铁经销处 控股股东附属企业 应付账款 - - 9.39 -9.39 购销业务 经营性往来
新钢（海南洋浦）贸易有限公司 控股股东附属企业 预收账款 -5,189.28 164,942.97 162,626.69 -2,873.00 购销业务 经营性往来
新余新良特殊钢有限责任公司 控股股东附属企业 预收账款 - 772.98 772.98 - 购销业务 经营性往来
新余凤翔带钢有限公司 控股股东附属企业 预收账款 -184.32 64,450.43 67,443.10 -3,176.99 购销业务 经营性往来
江西乌石山矿业有限公司 控股股东附属企业 预收账款 -2,561.02 63,139.05 69,461.98 -8,883.95 购销业务 经营性往来
新余新钢综合服务公司 控股股东附属企业 预收账款 -7.74 7.74 - - 购销业务 经营性往来
新余新钢福利企业公司 控股股东附属企业 预收账款 -4.40 16.82 13.41 -0.99 购销业务 经营性往来
新余新钢实业公司 控股股东附属企业 预收账款 -115.94 2,981.16 2,895.00 -29.78 购销业务 经营性往来
江西新联泰车轮配件有限公司 控股股东附属企业 预收账款 -0.83 - -0.83 - 购销业务 经营性往来
新余新钢板材加工有限公司 控股股东附属企业 预收账款 -800.02 31,958.83 31,838.32 -679.51 购销业务 经营性往来
北京新余钢铁经销处 控股股东附属企业 预收账款 - 4,589.83 4,589.83 - 购销业务 经营性往来
新余钢铁集团有限公司 控股股东 其他应付款 -1,329.60 431.38 429.47 -1,327.69 购销业务 经营性往来
新钢（海南洋浦）贸易有限公司 控股股东附属企业 其他应付款 -490.00 301.89 702.15 -890.26 购销业务 经营性往来
新余新钢辅发管理服务中心 控股股东附属企业 其他应付款 -59.14 91.34 32.20 - 购销业务 经营性往来
新余市新钢京新物流有限公司 控股股东附属企业 其他应付款 -3,100.00 160.00 10.00 -2,950.00 购销业务 经营性往来
江西乌石山矿业有限公司 控股股东附属企业 其他应付款 -50.00 - - -50.00 购销业务 经营性往来
新余洋坊铁路股份有限公司 控股股东附属企业 其他应付款 -1,850.08 3,400.15 5,792.37 -4,242.30 购销业务 经营性往来
新余新钢综合服务公司 控股股东附属企业 其他应付款 -0.60 - 10.00 -10.60 购销业务 经营性往来
新余新钢劳动服务公司 控股股东附属企业 其他应付款 -1.30 - - -1.30 购销业务 经营性往来
新余新钢福利企业公司 控股股东附属企业 其他应付款 -10.21 - -0.21 -10.00 购销业务 经营性往来
新余新钢民用建筑工程公司 控股股东附属企业 其他应付款 -5.16 1,473.90 1,473.90 -5.16 购销业务 经营性往来
江西新联泰车轮配件有限公司 控股股东附属企业 其他应付款 -5.00 - - -5.00 购销业务 经营性往来
新余新钢板材加工有限公司 控股股东附属企业 其他应付款 -0.37 6,280.00 8,862.02 -2,582.39 购销业务 经营性往来
小计 -3,065.29 1,387,239.78 1,451,952.55 -67,778.06
新钢国际贸易有限公司 全资子公司 其他应收款 - 121,000.00 117,000.00 4,000.00 资金往来 非经营性占用
上市公司的子 新余新和物流服务有限公司 全资子公司 其他应收款 173.00 42.00 - 215.00 资金往来 非经营性占用
公司及其附属 新钢（上海）贸易有限公司 全资子公司 其他应收款 34,779.61 74,500.00 39,279.61 70,000.00 资金往来 非经营性占用
企业 新钢（上海）贸易有限公司 全资子公司 其他应收款 - 49,984.13 11,504.22 38,479.91 资金往来 非经营性占用
广州新钢商业保理有限公司 全资子公司 其他应收款 38,297.08 184,654.35 133,115.27 89,836.16 资金往来 非经营性占用
小计 73,249.69 430,180.48 300,899.10 202,531.07
总计 60,184.40 1,882,838.80 1,762,851.65 180,171.55
注:余额为负数表示占用对方单位资金。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：