鲁银投资集团股份有限公司
600784
2011 年半年度报告
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................7
六、 重要事项 ................................................................................................................................9
七、财务会计报告 ........................................................................................................................18
八 备查文件目录 ........................................................................................................................101
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鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
由于工作原因，无法亲
自出席会议，委托董事
潘春梅 董事 刘相学
长刘相学先生出席会议
并行使表决权。
由于工作原因，无法亲
自出席会议，委托独立
郑东 独立董事 任辉
董事任辉先生出席会议
并行使表决权。
(三) 大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四)
公司负责人姓名 刘相学
主管会计工作负责人姓名 李春林、张林田
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 陈瑞强
公司负责人刘相学、主管会计工作负责人李春林、总会计师张林田及会计机构负责人（会计
主管人员）陈瑞强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 鲁银投资集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 鲁银投资
公司的法定英文名称 LUYIN INVESTMENT GROUP CO.，LTD.
公司法定代表人 刘相学
(二) 联系人和联系方式
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙凯 张俊
联系地址 济南市经十路 20518 号 济南市经十路 20518 号
电话 0531-82024156 0531-82024156
传真 0531-82024179 0531-82024179
电子信箱 luyin784@163.com luyin784@163.com
(三) 基本情况简介
注册地址 济南市经十路 20518 号
注册地址的邮政编码 250002
办公地址 济南市经十路 20518 号
办公地址的邮政编码 250002
公司国际互联网网址 http://www.luyin.cn
电子信箱 luyin784@163.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 鲁银投资 600784 鲁银实业
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 2,649,864,517.17 2,107,379,933.96 25.74
所有者权益（或股东权益） 685,772,679.89 526,869,136.31 30.16
归属于上市公司股东的每
2.7618 2.12 30.27
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 209,596,271.64 42,822,846.22 389.45
利润总额 209,475,763.10 42,372,339.29 394.37
归属于上市公司股东的净
159,231,289.91 36,848,693.96 332.12
利润
归属于上市公司股东的扣
159,310,739.69 36,406,685.25 337.59
除非经常性损益的净利润
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基本每股收益(元) 0.641 0.148 333.11
扣除非经常性损益后的基
0.642 0.147 336.73
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.641 0.148 333.11
加权平均净资产收益率
26.28 8.41 增加 17.87 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
311,140,506.37 -145,348,861.79 不适用
净额
每股经营活动产生的现金
1.2530 -0.5854 不适用
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -181,842.85
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 61,334.31
所得税影响额 30,914.99
少数股东权益影响额（税后） 10,143.77
合计 -79,449.78
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积 比
比例 行 送
数量 金 其他 小计 数量 例
(%) 新 股
转 (%)
股
股
一、有限
售条件股 47,955,402.00 19.31 -47,955,402.00 -47,955,402.00 0
份
1、国家持
股
2、国有法
36,065,633.00 14.52 -36,065,633.00 -36,065,633.00 0
人持股
3、其他内
11,889,769.00 4.79 -11,889,769.00 -11,889,769.00 0
资持股
其中：境
内非国有
法人持股
境内自然
人持股
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４、外资
持股
其中：境
外法人持
股
境
外自然人
持股
二、无限
售条件流 200,351,471.00 80.69 47,955,402.00 47,955,402.00 248,306,873.00 100
通股份
1、人民币
200,351,471.00 80.69 47,955,402.00 47,955,402.00 248,306,873.00 100
普通股
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份
248,306,873.00 100 0 0 248,306,873.00 100
总数
股份变动的批准情况
公司股改方案于 2006 年 5 月 22 日经相关股东会议通过，方案实施股权登记日为 2006
年 6 月 1 日，2006 年 6 月 5 日为实施后首次复牌日。股改实施后，公司股本结构和各股东
持有限售流通股的比例未发生变化。2011 年 6 月 7 日，公司 47955402 股有限售流条件的流
通股上市流通，本次上市后，公司有限售条件的流通股份为 0 股。
（二）股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 36,507 户
前十名股东持股情况
报告 持有有限
股东性 持股比 质押或冻结的股
股东名称 持股总数 期内 售条件股
质 例(%) 份数量
增减 份数量
国有法
莱芜钢铁集团有限公司 14.52 36,065,633 0 0 无
人
境内非
上海银炬实业发展有限 质
国有法 4.79 11,889,769 0 0 11,880,000
公司 押
人
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岳涛 未知 1.37 3,400,000 未知
兴业国际信托有限公司
－新股申购单一资金信 未知 1.12 2,784,900 未知
托项目
周惠芳 未知 0.80 2,000,000 未知
重庆甬商旅游有限公司 未知 0.78 1,950,000 未知
齐鲁证券有限公司客户
未知 0.66 1,650,000 未知
信用交易担保证券账户
浙江东方实业有限公司 未知 0.56 1,390,000 未知
中国对外经济贸易信托
有限公司－新股信贷资 未知 0.52 1,297,496 未知
产 A15
戴联平 未知 0.47 1,165,158 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类及数量
的数量
莱芜钢铁集团有限公司 36,065,633 人民币普通股 36,065,633
上海银炬实业发展有限公司 11,889,769 人民币普通股 11,889,769
岳涛 3,400,000 人民币普通股 3,400,000
兴业国际信托有限公司－新股申购单
2,784,900 人民币普通股 2,784,900
一资金信托项目
周惠芳 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
重庆甬商旅游有限公司 1,950,000 人民币普通股 1,950,000
齐鲁证券有限公司客户信用交易担保
1,650,000 人民币普通股 1,650,000
证券账户
浙江东方实业有限公司 1,390,000 人民币普通股 1,390,000
中国对外经济贸易信托有限公司－新
1,297,496 人民币普通股 1,297,496
股信贷资产 A15
戴联平 1,165,158 人民币普通股 1,165,158
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2011 年 5 月 9 日，公司以通讯方式召开七届董事会第六次（临时）会议，同意聘任陈瑞强
先生为公司副总经理，聘任刘方潭先生为公司总经济师。
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五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
今年以来，公司各级领导班子团结带领全体员工，以公司确立的“巩固提升跨越式发展水平，
促进经济效益持续快速增长，实现经营目标新跨越”为目标，深入贯彻落实科学发展观，以
经济效益为中心，不断优化产业产品结构，强化内部管理和发展质量，狠抓挖潜增效，积极
开拓市场，主要指标均比去年同期有了大幅度提高，生产经营各项工作健康有序进行，圆满
完成“时间过半，任务完成超过半”的目标。
报告期内，公司实现营业收入 33.25 亿元，同比增长 64.51%。增长的主要原因是: （1）公
司房地产项目实现销售，增加收入 6.6 亿元；（2）经贸公司销售收入增加 3 亿元；（3）带钢、
粉末冶金及制品比去年同期有不同程度的增长。
实现营业利润 20,959.63 万元,同比增长 389.45%。增长的主要原因是：（1）济南经十东路写
字楼项目实现销售，实现营业利润 1.72 亿；（2）公司参股公司烟台万润精细化工股份有限
公司本报告期较去年同期利润增幅较大，2011 年上半年公司对其确认投资收益 2,050.43 万
元，比上年同期增长 36.44%。
实现归属于母公司所有者的净利润 15,923.13 万元，同比增长 332.12%。增长主要原因是
济南经十东路写字楼项目实现销售，营业利润增长。
(二) 公司主营业务及其经营状况
公司的主营业务为钢铁、粉末冶金及制品、房地产开发、羊绒纺织、矿业开采、商贸等。
1、主营业务分行业情况
单位：元
营 业 利营业收入比营业成本比营业利润率
行业 营业收入 营业成本 润 率上 年 增 减上 年 增 减比上年增减
（％） （％） （％） （％）
钢 铁 1,961,487,085.30 1,916,998,220.22 2.27 17.93 17.95 -0.01
粉末冶
金及制
品 227,881,485.91 191,087,865.13 16.15 15.53 18.63 -2.19
羊绒纺
织 92,850,988.40 79,780,281.31 14.08 2.31 -1.73 3.54
房地产 660,003,071.60 421,948,510.51 36.07
商 贸 355,435,536.92 351,621,429.30 1.07 573.78 591.92 -2.59
其 他 6,949,652.04 4,575,135.86 34.17 25.05 44.42 -8.83
合 计 3,304,607,820.17 2,966,011,442.33 10.25 64.44 54.35 5.87
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
35,347.40 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 3,280,224,547.30 64.51
国外 24,383,272.87 56.18
注：公司产业分布多元化，不适合地区分布，仅划分为国内、国外两个地区分布。
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3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
参 股 公 司 贡 献 的 投 占上市公司净利润的
公司名称 经营范围 净利润
资收益 比重(%)
液晶材料、医药中
烟 台 万 润 精 细 化 间体、光电化学品 20, 504,340.14
77,141,986.97 12.75
工股份有限公司 的开发、生产、销
售
烟台万润精细化工股份有限公司股本为 10,336.00 万元,公司对其的持股比例为 26.58%，主
营业务为有机中间体、精细化工产品、农药杀菌剂的制造、销售服务；经营进出口自产的化
工产品，生产科研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表及零配件。截止 2011 年 6 月 30 日，
公司总资产 74,381.87 万元，2011 年上半年实现营业收入 46,920.26 万元，实现营业利润
8,429.37 万元，实现净利润 7,714.20 万元。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
项目 本期数（元） 上年同期数（元） 变 动 幅 度 变动原因
（%）
主要系房地产项目确认收入、钢铁
3,325,200,708.71 2,021,327,900.74 价格上涨以及经贸公司贸易额提
营业收入 64.51 高所致；
主要系房地产结转销售成本、钢铁
2,979,669,648.98 1,926,948,842.18 原材料价格上涨以及贸易采购成
营业成本 54.63 本增大，导致成本增加所致；
主要系本期公司房地产销售计提
62,707,764.22 4,814,908.86
营业税金及附加 1,202.37 的各项税费增加所致；
销售费用 17,286,876.11 14,541,014.30 18.88 主要系本期销售额增加所致；
主要是本期工资福利增长及新增
管理费用 47,916,771.09 36,974,399.14 29.59 豪杰矿业等公司增加费用所致；
主要系本期公司融资规模扩大以
及银行贷款利率上调，导致银行利
财务费用 17,896,652.17 10,805,944.02 65.62 息增加所致；
主要系公司销售增加导致应收款
项增加，资产减值准备计提增加所
资产减值损失 10,690,764.64 -512,446.34 不适用 致；
主要系公司对外联营企业烟台万
润精细化工股份有限公司本期净
投资收益 20,564,040.14 15,067,607.64 36.48 利润增加所致；
主要是本期房地产项目实现销售
营业利润 209,596,271.64 42,822,846.22 389.45 使利润增加所致；
主要是本期房地产项目实现销售
利润总额 209,475,763.10 42,372,339.29 394.37 使利润增加所致；
主要系本期公司销售房地产计提
所得税费用 48,665,232.61 3,982,964.51 1,121.83 的所得税费用增加所致；
净利润 160,810,530.49 38,389,374.78 318.89 主要是本期房地产项目实现销售
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使利润增加所致；
归属于母公司所有 主要是本期房地产项目实现销售
者的净利润 159,231,289.91 36,848,693.96 332.12 使利润增加所致。
5、公司在经营中出现的问题与困难
（1）公司下属带钢分公司受钢铁业整体不景气和产品结构调整不到位的影响，预计三季度
将出现亏损；
（2）公司下属控股子公司青岛豪杰矿业有限公司现已完成了选厂建设并完成负载试车。井
下工程方面已完成总工程量的 75%，在矿井建设过程中，由于地下岩层地质结构复杂及矿
山建设安全检查，工期延误，未能按期投产，对公司下半年利润将产生一定的影响；
（3）公司下属房地产公司青岛城阳等项目均处于施工准备期，本年内不再有新的可实现销
售项目。
受上述因素影响，预计公司第三季度单季将出现亏损，并将对公司 1-9 月累计利润产生影响。
针对上半年生产经营中存在的问题和三季度面临的不利经营形势，公司将采取以下措施：
（1） 生产型单位进一步做好市场开拓、节能降耗，增产增收；
（2） 工程单位做好工程节点计划安排工作，严格考核，快速推进工程建设；
（3） 加快带钢产品结构调整和工艺调整的步伐，拓展市场空间；
（4） 加快豪杰矿业井下工程建设，争取早日投产；
（5） 强化资产管理，提高资产使用效率。
（三） 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
对照中国证监会颁布的《上市公司治理准则》的有关要求，报告期内公司法人治理的实
际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
报告期内，公司法人治理结构合理有效，决策程序规范，执行有力；公司制定了《董事
会秘书管理办法》，规范了董事会秘书的选任、履职、培训和考核工作，充分发挥了董事会
秘书在公司治理和规范运作方面的作用；公司通过不断加强内部控制体系的建立健全，提高
了公司的管理水平；公司认真按照公司信息披露事务管理制度的要求对外信息披露，保证公
司信息披露的真实、及时、准确、完整。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2011 年 4 月 22 日，公司 2010 年度股东大会审议通过了公司 2010 年度利润分配方案：
2010 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（三）报告期内现金分红政策的执行情况
2010 年度公司的利润分配方案为：不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。因
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此，报告期内公司未实施现金分红。
（四）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
（六）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 证券投资情况
占期末
最初投资成 期末账面价 报告期
持有数量 证券投
序 证券品 本 值 损益
证券代码 证券简称 资比例
号 种
（股）
（元） （元） （元）
（％）
建信恒久
1 基金 530001 1,000,000.00 1,885,704.07 1,415,598.05 100.00
价值
合计 1,000,000.00 / 1,415,598.05 100
2、 持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公司 报告期所
证券代 证券 最初投资 期末账面价 报告期 会计核 股份来
股权比例 有者权益
码 简称 成本 值 损益 算科目 源
（％） 变动
可供出
发起人
200992 中鲁 b 200,000.00 431,350.92 -135,398.95 售金融
股份
资产
可供出
发起人
200152 山航 b 200,000.00 1,820,372.4 -762,062.98 售金融
股份
资产
合计 400,000.00 / 2,251,723.32 -897,461.93 / /
（七）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（八）报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
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单位:万元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 关联 市场 场参
关联 交易 关联交易 易金 交易
交易 交易 交易 交易 考价
关系 定价 金额 额的 结算
方 类型 内容 价格 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
莱 芜 母 公
废钢、 现 金
钢 铁 司 的
销 售 氧 化 协 议 或 承
股 份 控 股 1,197.04 100
商品 铁 皮 价格 兑 汇
有 限 子 公
等 票
公司 司
莱 钢 母 公
现 金
无 锡 司 的
销 售 协 议 或 承
经 贸 控 股 带钢 22,818.50 11.63
商品 价格 兑 汇
有 限 子 公
票
公司 司
莱 钢 母 公
现 金
广 东 司 的
销 售 协 议 或 承
经 贸 控 股 带钢 2,985.91 1.52
商品 价格 兑 汇
有 限 子 公
票
公司 司
莱 芜 母 公
现 金
利 达 司 的
销 售 协 议 或 承
物 流 控 股 带钢 7,170.98 3.66
商品 价格 兑 汇
有 限 子 公
票
公司 司
青 岛
母 公
信 莱 现 金
司 的
粉 末 销 售 协 议 或 承
控 股 铁粉 109.02 0.53
冶 金 商品 价格 兑 汇
子 公
有 限 票
司
公司
莱 芜
钢 铁
母 公
集 团 现 金
司 的
有 限 销 售 协 议 或 承
控 股 带钢 1,065.95 0.54
公 司 商品 价格 兑 汇
子 公
泰 东 票
司
实 业
有 限
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公司
莱 芜 母 公
现 金
钢 铁 司 的 原 材
购 买 协 议 或 承
股 份 控 股 料 钢 195,352.81 98.11
商品 价格 兑 汇
有 限 子 公 坯等
票
公司 司
莱 芜 母 公 备 品
现 金
钢 铁 司 的 备件、
购 买 协 议 或 承
股 份 控 股 耐 火 2,041.73 100.00
商品 价格 兑 汇
有 限 子 公 材 料
票
公司 司 等
莱 芜 母 公
现 金
钢 铁 司 的
购 买 协 议 或 承
股 份 控 股 煤气 2,339.67 100.00
商品 价格 兑 汇
有 限 子 公
票
公司 司
莱 芜 母 公
现 金
钢 铁 司 的
购 买 协 议 或 承
股 份 控 股 钢材 15.06 0.01
商品 价格 兑 汇
有 限 子 公
票
公司 司
莱 芜 母 公
氧气、 现 金
钢 铁 司 的
购 买 压 缩 协 议 或 承
股 份 控 股 39.89 100.00
商品 空 气 价格 兑 汇
有 限 子 公
等 票
公司 司
莱 芜
现 金
钢 铁
母 公 购 买 协 议 或 承
集 团 水、电 3,946.94 100.00
司 商品 价格 兑 汇
有 限
票
公司
莱 芜
现 金
钢 铁
母 公 购 买 协 议 或 承
集 团 运费 320.34 100.00
司 商品 价格 兑 汇
有 限
票
公司
莱 钢 母 公
氧气、 现 金
天 元 司 的
购 买 氮气、 协 议 或 承
气 体 控 股 193.19 100.00
商品 氩 气 价格 兑 汇
有 限 子 公
等 票
公司 司
莱 钢 母 公 现 金
购 买 原 材 协 议
银 山 司 的 1,796.66 0.90 或 承
商品 料 价格
型 钢 全 资 兑 汇
12
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
有 限 子 公 票
公司 司
莱 芜
钢 铁
集 团 母 公
现 金
有 限 司 的
购 买 乙 炔 协 议 或 承
公 司 控 股 1.13 0.00
商品 气 价格 兑 汇
泰 东 子 公
票
实 业 司
有 限
公司
合计 / / 241,394.82 / / /
因公司带钢分公司和控股子公司粉末冶金有限公司位于莱钢集团供应网络之内，通过莱钢集
团及其关联公司提供原材料、水电动力等服务，有利于公司减少成本和提高效益，有利于保
证公司正常生产经营。
2、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
莱芜钢铁集
母公司 2,815,192.08 4,881,566.35
团有限公司
莱芜天元气 母公司的控股
600.00 57,600.00
体有限公司 子公司
莱钢银山型 母公司的全资
-321,389.91 0.00
钢有限公司 子公司
德州市德信
控股子公司的
资产管理有 325,000.00 4,804,584.02
控股子公司
限公司
深圳鲁银投
控股子公司 3,491.00 2,503,491.00
资发展公司
鲁银实业集
团潍坊分公 全资子公司 0.00 433,202.31
司
烟台万润精
细化工股份 联营公司 0.00 296,092.03
有限公司
青岛鲁邦国
宴厨房制造
联营公司 0.00 300,000.00
餐饮有限公
司
莱芜钢铁股 母公司的控股
1,085,086.20 1,085,086.20
份有限公司 子公司
13
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
莱芜钢铁股 母公司的控股
7,833,538.22 152,367,580.58
份有限公司 子公司
莱芜钢铁集
团有限公司 母公司的控股
453,382.41 1,252,417.46
泰东实业有 子公司
限公司
德州市德信
控股子公司的
资产管理有 -2,372,623.66 10,421,585.94
控股子公司
限公司
莱芜钢铁集
母公司 0.00 4,781,814.81
团有限公司
青岛信莱粉
母公司的控股
末冶金有限 4,500.00 10,000.00
子公司
公司
青岛青大电
控股子公司 -20,000,000.00 0.00
缆有限公司
合计 3,907,979.37 14,361,621.91 -14,081,203.03 168,833,398.79
报告期内公司向控股股东及其
3,579,488.37
子公司提供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提
6,024,252.55
供资金的余额（元）
（九） 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
14
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担
担
保
保 是
方 担保 是
是 担 否
与 发生 否
被 担 否 保 为
担 上 日期 担保 担保 存
担 担保金 保 已 是 担保逾 关 关联
保 市 (协 起始 到期 在
保 额 类 经 否 期金额 联 关系
方 公 议签 日 日 反
方 型 履 逾 方
司 署 担
行 期 担
的 日) 保
完 保
关
毕
系
德
鲁
州
银
市
投
德
资 2000 2000 2008 连 控 股
信
集 公 年 年 年 带 子 公
资
团 司 12 12 12 责 司 的
产 8,600.00 否 是 8,600.00 否 是
股 本 月 月 月 任 控 股
管
份 部 25 27 26 担 子 公
理
有 日 日 日 保 司
有
限
限
公
公
司
司
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的
8,600.00
担保）
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 8,600.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 12.54
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象
8,600.00
提供的债务担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 8,600.00
截止 2010 年 6 月 30 日，本公司为不纳入合并范围的公司原子公司德州市德信资产管理有限
公司提供借款担保金额为人民币 8,600.00 万元，该担保项下的借款已于 2008 年 12 月 26 日
到期。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
15
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
（十）承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
莱钢集团承诺：自获得上市流通权之
日起，在莱钢集团作为第一大股东期
间，在六十个月内不上市交易或者转
让，在前项承诺的限售期结束后的二
十四个月内，通过上海证券交易所挂 2011 年 6 月 7 日，公司 47,955,402 股限
股改承诺 牌交易出售的鲁银投资股票价格不 售流通股上市，截止该日期，两家法人
低于 5.50 元人民币。上海银炬实业 股东均未上市交易或者转让。
发展有限公司承诺自获得上市流通
权之日起，在十二个月内不上市交易
或者转让，在上述期限届满后，四十
八个月内不上市交易。
公司大股东莱芜钢铁集团有限公司
承诺：由于资产置换完成后，鲁银投
资涉足热轧带钢生产，为避免同业竞
资产置换时所作承 截止本报告期末，未发现莱钢集团有违
争，莱钢集团将不从事同时也促使其
诺 反该承诺的行为发生。
直接或间接控制的下属企业不从事
任何与鲁银投资有可能构成同业竞
争的业务或活动。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 大信会计师事务有限公司
境内会计师事务所报酬 55
境内会计师事务所审计年限 15
16
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（十二） 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情
况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十三）其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
（十四）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
中国证券报 B011、上海 2011 年 1 月 29
业绩预增公告 http://www.sse.com.cn
证券报 26、证券时报 B6 日
中 国 证 券 报
B039-B040、上海证券报 2011 年 4 月 1
2010 年度报告摘要 http://www.sse.com.cn
B87-B88 、 证 券 时 报 日
D22-D23
七届董事会第四次
中国证券报 B040、上海
会议决议公告暨关 2011 年 4 月 1
证券报 B87、证券时报 http://www.sse.com.cn
于召开公司 2010 年 日
D22
度股东大会的通知
中国证券报 B040、上海
七届监事会第三次 2011 年 4 月 1
证券报 B87、证券时报 http://www.sse.com.cn
会议决议公告 日
D22
中国证券报 B040、上海
2011 年 4 月 1
关联交易公告 证券报 B87、证券时报 http://www.sse.com.cn
日
D22
关于子公司签订商 中国证券报 B040、上海
2011 年 4 月 1
品房买卖合同的公 证券报 B87、证券时报 http://www.sse.com.cn
日
告 D22
关于参股公司首次 中国证券报 B010、上海
2011 年 4 月 7
公开发行股票进展 证券报 B60、证券时报 http://www.sse.com.cn
日
情况的公告 D14
中国证券报 B029、上海
2011 年第一季度报 2011 年 4 月 23
证券报 79、证券时报 http://www.sse.com.cn
告摘要 日
B80
中国证券报 B029、上海
2010 年度股东大会 2011 年 4 月 23
证券报 79、证券时报 http://www.sse.com.cn
决议公告 日
B80
七届董事会第六次 中国证券报 B026、上海
2011 年 5 月 10
（临时）会议决议 证券报 B33、证券时报 http://www.sse.com.cn
日
公告 A11
中国证券报 B19、上海
股改限售流通股上 2011 年 6 月 1
证券报 B19、证券时报 http://www.sse.com.cn
市公告 日
D74
17
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
七、财务会计报告
公司半年度财务报告已经大信会计师事务有限公司注册会计师何政、吴金锋审计，并出
具了标准无保留意见的审计报告。
（一） 审计报告
审 计 报 告
大信审字[2011]第 3-0296 号
鲁银投资集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的鲁银投资集团股份有限公司（以下简称"贵公司"）财务报表，包括 2011
年 6 月 30 日的资产负债表及合并资产负债表、2011 年 1-6 月的利润表及合并利润表、2011
年 1-6 月的所有者权益变动表及合并所有者权益变动表、2011 年 1-6 月的现金流量表及合并
现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、
实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的
重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了
贵公司 2011 年 6 月 30 日的财务状况以及 2011 年 1-6 月的经营成果和现金流量。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：何政
中 国 北 京 中国注册会计师：吴金锋
2011 年 8 月 18 日
18
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（二） 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 750,428,866.23 319,668,178.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 43,180,676.63 19,677,001.00
应收账款 260,348,763.16 52,675,841.30
预付款项 420,595,314.16 324,794,485.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 43,178,088.44 37,095,486.15
买入返售金融资产
存货 305,254,262.70 531,066,398.79
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,822,985,971.32 1,284,977,391.20
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 3,667,321.37 4,674,342.70
持有至到期投资
长期应收款 11,009,291.35 11,904,961.90
长期股权投资 150,150,190.09 139,261,049.95
投资性房地产 89,027,297.21 90,575,395.43
固定资产 363,899,553.40 374,461,126.23
在建工程 51,351,823.12 45,723,024.65
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 148,026,705.54 148,369,602.20
开发支出
19
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
商誉
长期待摊费用 5,165,177.39 5,058,174.73
递延所得税资产 4,581,186.38 2,374,864.97
其他非流动资产
非流动资产合计 826,878,545.85 822,402,542.76
资产总计 2,649,864,517.17 2,107,379,933.96
流动负债：
短期借款 561,500,000.00 426,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 480,670,248.21 239,460,000.00
应付账款 228,813,191.42 120,483,160.07
预收款项 147,833,339.98 317,540,461.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,399,482.19 17,848,604.61
应交税费 107,193,841.70 12,685,315.12
应付利息
应付股利 1,911,195.04 1,911,195.04
其他应付款 85,482,728.99 104,809,710.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,628,804,027.53 1,241,238,446.69
非流动负债：
长期借款 213,385,750.00 213,385,750.00
应付债券
长期应付款 7,755,361.33 8,130,868.12
专项应付款 6,545,400.00 7,089,400.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 227,686,511.33 228,606,018.12
负债合计 1,856,490,538.86 1,469,844,464.81
所有者权益（或股东权
益）：
20
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
实收资本（或股本） 248,306,873.00 248,306,873.00
资本公积 29,938,799.66 30,266,545.99
减：库存股
专项储备
盈余公积 23,632,020.14 23,632,020.14
一般风险准备
未分配利润 383,894,987.09 224,663,697.18
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
685,772,679.89 526,869,136.31
权益合计
少数股东权益 107,601,298.42 110,666,332.84
所有者权益合计 793,373,978.31 637,535,469.15
负债和所有者权益
2,649,864,517.17 2,107,379,933.96
总计
法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：李春林总会计师：张林田会计机构负责人：陈
瑞强
21
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 516,238,204.58 197,977,183.93
交易性金融资产
应收票据 520,000.00
应收账款
预付款项 107,076.00
应收利息
应收股利
其他应收款 448,518,428.86 232,631,429.95
存货 41,248,524.78 37,774,597.38
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,006,112,234.22 468,903,211.26
非流动资产：
可供出售金融资产 3,667,321.37 4,674,342.70
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 590,955,548.86 582,867,720.63
投资性房地产 17,927,735.91 18,287,363.19
固定资产 93,845,126.12 98,493,916.66
在建工程 3,659,815.80 3,764,746.80
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 795,129.14 843,073.43
其他非流动资产
非流动资产合计 710,850,677.20 708,931,163.41
资产总计 1,716,962,911.42 1,177,834,374.67
流动负债：
短期借款 505,000,000.00 395,000,000.00
交易性金融负债
22
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
应付票据 392,670,000.00 150,000,000.00
应付账款 34,832,184.28 53,525,371.59
预收款项 120,801,863.66 91,313,338.69
应付职工薪酬 3,529,420.67 5,272,727.03
应交税费 -699,424.83 3,605,222.66
应付利息
应付股利 1,911,195.04 1,911,195.04
其他应付款 138,275,375.58 128,707,184.64
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,196,320,614.40 829,335,039.65
非流动负债：
长期借款 55,000,000.00 55,000,000.00
应付债券
长期应付款 7,755,361.33 8,130,868.12
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 62,755,361.33 63,130,868.12
负债合计 1,259,075,975.73 892,465,907.77
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 248,306,873.00 248,306,873.00
资本公积 16,586,050.70 17,593,072.03
减：库存股
专项储备
盈余公积 23,632,020.14 23,632,020.14
一般风险准备
未分配利润 169,361,991.85 -4,163,498.27
所有者权益（或股东权益）
457,886,935.69 285,368,466.90
合计
负债和所有者权益
1,716,962,911.42 1,177,834,374.67
（或股东权益）总计
法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：李春林总会计师：张林田会计机构负责人：陈
瑞强
23
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,325,200,708.71 2,021,327,900.74
其中：营业收入 3,325,200,708.71 2,021,327,900.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,136,168,477.21 1,993,572,662.16
其中：营业成本 2,979,669,648.98 1,926,948,842.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 62,707,764.22 4,814,908.86
销售费用 17,286,876.11 14,541,014.30
管理费用 47,916,771.09 36,974,399.14
财务费用 17,896,652.17 10,805,944.02
资产减值损失 10,690,764.64 -512,446.34
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
20,564,040.14 15,067,607.64
列）
其中：对联营企业和合营企
20,504,340.14 15,027,807.64
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 209,596,271.64 42,822,846.22
加：营业外收入 75,811.00 72,441.14
减：营业外支出 196,319.54 522,948.07
其中：非流动资产处置损失 181,842.85 386,839.67
四、利润总额（亏损总额以“－”号
209,475,763.10 42,372,339.29
填列）
减：所得税费用 48,665,232.61 3,982,964.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 160,810,530.49 38,389,374.78
归属于母公司所有者的净利润 159,231,289.91 36,848,693.96
少数股东损益 1,579,240.58 1,540,680.82
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.641 0.148
24
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）稀释每股收益 0.641 0.148
七、其他综合收益 -1,007,021.33 -495,615.05
八、综合收益总额 159,803,509.16 37,893,759.73
归属于母公司所有者的综合收益
158,224,268.58 36,353,078.91
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,579,240.58 1,540,680.82
法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：李春林总会计师：张林田会计机构负责人：陈
瑞强
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,963,040,308.01 1,666,106,667.72
减：营业成本 1,917,357,847.50 1,625,675,901.43
营业税金及附加 1,593,762.49 1,479,995.41
销售费用 1,769,873.62 1,545,520.37
管理费用 19,781,202.03 15,799,663.67
财务费用 14,494,662.75 9,271,758.81
资产减值损失 -191,777.14 -730,552.28
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
165,392,528.23 11,200,406.58
填列）
其中：对联营企业和合营
15,227,828.23 11,160,606.58
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 173,627,264.99 24,264,786.89
加：营业外收入 1,060.00
减：营业外支出 53,830.58 146,634.00
其中：非流动资产处置损失 53,730.58 27,542.78
三、利润总额（亏损总额以“－”号
173,573,434.41 24,119,212.89
填列）
减：所得税费用 47,944.29
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 173,525,490.12 24,119,212.89
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -1,007,021.33 -495,615.05
七、综合收益总额 172,518,468.79 23,623,597.84
法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：李春林总会计师：张林田会计机构负责人：陈
瑞强
25
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
3,364,773,205.58 2,414,252,586.88
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
7,772,231.57 31,273,127.48
有关的现金
经营活动现金流入
3,372,545,437.15 2,445,525,714.36
小计
购买商品、接受劳务
2,872,823,931.21 2,409,477,640.01
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
26
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
支付给职工以及为职
88,211,915.92 69,950,442.00
工支付的现金
支付的各项税费 46,515,752.62 43,660,985.24
支付其他与经营活动
53,853,331.03 67,785,508.90
有关的现金
经营活动现金流出
3,061,404,930.78 2,590,874,576.15
小计
经营活动产生的
311,140,506.37 -145,348,861.79
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
9,674,900.00 15,149,400.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 199,689.31 500.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
22,363.35
有关的现金
投资活动现金流入
9,874,589.31 15,172,263.35
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 14,077,156.53 18,722,324.72
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
14,077,156.53 18,722,324.72
小计
投资活动产生的
-4,202,567.22 -3,550,061.37
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 331,000,000.00 304,000,000.00
发行债券收到的现金
27
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
331,000,000.00 304,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 196,000,000.00 256,800,000.00
分配股利、利润或偿
17,365,113.81 11,439,055.24
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
213,365,113.81 268,239,055.24
小计
筹资活动产生的
117,634,886.19 35,760,944.76
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-2,137.37 -28,254.60
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
424,570,687.97 -113,166,233.00
增加额
加：期初现金及现金
238,688,178.26 364,787,812.17
等价物余额
六、期末现金及现金等价
663,258,866.23 251,621,579.17
物余额
法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：李春林总会计师：张林田会计机构负责人：陈
瑞强
28
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
2,327,714,869.05 1,978,431,052.57
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
3,160,635.56 35,633,870.19
有关的现金
经营活动现金流入
2,330,875,504.61 2,014,064,922.76
小计
购买商品、接受劳务
2,012,811,982.63 1,922,114,472.04
支付的现金
支付给职工以及为职
37,219,905.05 34,886,229.75
工支付的现金
支付的各项税费 17,855,797.78 16,172,442.26
支付其他与经营活动
209,942,979.04 132,940,795.70
有关的现金
经营活动现金流出
2,277,830,664.50 2,106,113,939.75
小计
经营活动产生的
53,044,840.11 -92,049,016.99
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
157,304,700.00 11,259,800.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
157,304,700.00 11,259,800.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 335,033.42 1,735,457.99
的现金
投资支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营 2,750,000.00
29
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
335,033.42 9,485,457.99
小计
投资活动产生的
156,969,666.58 1,774,342.01
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 280,000,000.00 120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
280,000,000.00 120,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 170,000,000.00 85,000,000.00
分配股利、利润或偿
15,923,486.04 9,372,105.41
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
185,923,486.04 94,372,105.41
小计
筹资活动产生的
94,076,513.96 25,627,894.59
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
304,091,020.65 -64,646,780.39
增加额
加：期初现金及现金
147,977,183.93 212,853,366.34
等价物余额
六、期末现金及现金等价
452,068,204.58 148,206,585.95
物余额
法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：李春林总会计师：张林田会计机构负责人：陈
瑞强
30
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 减： 一般 所有者权益合
实收资本（或 项 少数股东权益
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 计
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末余
248,306,873.00 30,266,545.99 23,632,020.14 224,663,697.18 110,666,332.84 637,535,469.15
额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
248,306,873.00 30,266,545.99 23,632,020.14 224,663,697.18 110,666,332.84 637,535,469.15
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -327,746.33 159,231,289.91 -3,065,034.42 155,838,509.16
“－”号填列）
（一）净利润 159,231,289.91 1,579,240.58 160,810,530.49
（二）其他综合
-1,007,021.33 -1,007,021.33
收益
上述（一）和
-1,007,021.33 159,231,289.91 1,579,240.58 159,803,509.16
（二）小计
30
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -4,715,000.00 -4,715,000.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
-4,715,000.00 -4,715,000.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
31
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 679,275.00 70,725.00 750,000.00
四、本期期末余
248,306,873.00 29,938,799.66 23,632,020.14 383,894,987.09 107,601,298.42 793,373,978.31
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 专项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 储备
股 准备
一、上年年末余额 248,306,873.00 28,721,958.03 23,632,020.14 119,123,369.43 19,478,210.84 439,262,431.44
加：会
计政策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 248,306,873.00 28,721,958.03 23,632,020.14 119,123,369.43 19,478,210.84 439,262,431.44
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -495,615.05 36,848,693.96 3,073,270.57 39,426,349.48
号填列）
32
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（一）净利润 36,848,693.96 1,540,680.82 38,389,374.78
（二）其他综合收
-495,615.05 -495,615.05
益
上述（一）和（二）
-495,615.05 36,848,693.96 1,540,680.82 37,893,759.73
小计
（三）所有者投入
1,532,589.75 1,532,589.75
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 1,532,589.75 1,532,589.75
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
33
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 248,306,873.00 28,226,342.98 23,632,020.14 155,972,063.39 22,551,481.41 478,688,780.92
法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：李春林 总会计师：张林田 会计机构负责人：陈瑞强
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
（或股本）
一、上年年末余额 248,306,873.00 17,593,072.03 23,632,020.14 -4,163,498.27 285,368,466.90
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 248,306,873.00 17,593,072.03 23,632,020.14 -4,163,498.27 285,368,466.90
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -1,007,021.33 173,525,490.12 172,518,468.79
填列）
34
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（一）净利润 173,525,490.12 173,525,490.12
（二）其他综合收益 -1,007,021.33 -1,007,021.33
上述（一）和（二）
-1,007,021.33 173,525,490.12 172,518,468.79
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
35
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 248,306,873.00 16,586,050.70 23,632,020.14 169,361,991.85 457,886,935.69
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 所有者权益合
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
本） 计
一、上年年末余额 248,306,873.00 16,048,484.07 23,632,020.14 -57,263,336.04 230,724,041.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 248,306,873.00 16,048,484.07 23,632,020.14 -57,263,336.04 230,724,041.17
三、本期增减变动金额（减
-495,615.05 24,119,212.89 23,623,597.84
少以“－”号填列）
（一）净利润 24,119,212.89 24,119,212.89
（二）其他综合收益 -495,615.05 -495,615.05
上述（一）和（二）小计 -495,615.05 24,119,212.89 23,623,597.84
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
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鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 248,306,873.00 15,552,869.02 23,632,020.14 -33,144,123.15 254,347,639.01
法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：李春林 总会计师：张林田 会计机构负责人：陈瑞强
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（三） 公司概况
鲁银投资集团股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")原名鲁银实业(集团)股份有限公司，
系经山东省经济体制改革委员会于 1993 年 3 月 10 日批准成立的股份有限公司。经中国证券
监督管理委员会批准，公司于 1996 年 12 月发行 1,000.45 万股普通股(同时 1,100.55 万股内
部职工股一并上市)并在上海证交所挂牌交易。公司总股本 248,306,873.00 元,股票简称鲁银
投资，股票代码 600784。
1997 年公司根据股东大会决议并经山东省工商行政管理局[1997]企名函字 089 号文批准，将
公司名称"鲁银实业(集团)股份有限公司"变更为"鲁银投资集团股份有限公司"。根据山东省
人民政府办公厅鲁政办字（2002）68 号文，山东省国资办将其持有的鲁银投资集团股份有
限公司 7.38%的国家股划转给了莱芜钢铁集团有限公司，有关划转过户手续已全部办理完
毕，根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]132 号文件的规定，划转的该部分
国有股股权性质变更为国有法人股。
2006 年 5 月 22 日，经公司股权分置改革相关股东会议表决通过，本公司实施了股权分置改
革：以股权分置改革时流通股股份 189,010,822 股为基数，非流通股股东向全体流通股股东
每 10 股送 0.6 股，共计送出 11,340,649 股股份。除上述对价安排外，大股东莱芜钢铁集团
有限公司还承接本公司对所属子公司 88,261,762.00 元银行借款的担保责任。股权分置改革
完成后，公司股本总额仍为 248,306,873 元，其中有限售条件流通股 47,955,402 股，占公司
总股本的 19.31%、无限售条件流通股 200,351,471 股，占公司总股本的 80.69%。
截至 2011 年 6 月 30 日，公司股本 248,306,873 股为全流通股。
公司法人营业执照注册登记号：3700001801134
公司注册地址：山东省济南市经十路 20518 号
经营范围：股权投资、经营与管理；投资高新材料、生物医药、网络技术等高科技产业；高
科技项目的开发、转让；机械、电子设备的销售；批准范围内的进出口业务；热轧带钢产品
的生产、销售。
（四） 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
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鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实
现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。在合并合同
中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对
合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥
有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同
该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和
现金流量纳入合并财务报表。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门
借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
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鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有
者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例
转入处置当期损益。
9、 金融工具：
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司
及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负
债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，
在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照
《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计
量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关
外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公
允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现
金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投
资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；
持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于
被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直
接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制
的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即
将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变
动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价
值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部
分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认
该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃
市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程
度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减
值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资
本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该
资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失
后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持
有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
期末余额在 100 万元（含 100 万）以上的应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
项
公司根据应收款项的实际损失率，结合现时情况
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
确定其坏账准备的计提金额
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(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账
账龄组合 准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分
组合
关联方组合 按合并范围内关联方划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上 40 40
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
关联方组合 不计提坏账准备
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值
公司根据账龄应收款项的实际损失率，结合现时
坏账准备的计提方法
情况确定其坏账准备的计提金额。
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、在产品、库存
商品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，
但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成
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鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的
材料等，可变现净值为市场售价。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定
的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应
享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣
告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的
利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投
资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资
本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②. 参与被投资单位的政策制定过程；
③. 向被投资单位派出管理人员；
④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
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(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，如果可收回金额的计量结果表明，该项长期股权投资
的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。减值损失一经计提，在以后会计
期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确
定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去
相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按
照市场价格减去相关税费。
13、 投资性房地产：
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的
土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部
分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法
摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-40 0或3或5 2.50-6.67
机器设备 5-12 0或3或5 8.33-20
运输设备 5-8 0或3或5 12.5-20
其他设备 5-20 3 4.85-19.40
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，如果可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额
低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现
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值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议
价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易
销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的
金额确定。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给
承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最
低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不
作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
15、 在建工程：
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断
标准，应符合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，如果可收回金额的计量结果表明，该项长期股权投资的可
收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。
16、 借款费用：
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
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鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②
占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，
按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是
借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17、 无形资产：
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到
预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，
对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据
表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②为维持该资产带来经济利
益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；③对该资产控制期限的相关法
律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定
无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经
济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，如果可收回金额的计量结果表明，该项长期股权投资的可
收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查。开发阶段是指在进行商业性生
产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等。
48
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、 长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要
包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
19、 预计负债：
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉
及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、 收入：
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够
可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳
务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
49
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确
认让渡资产使用权收入。
（4）建造合同收入
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合
同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同
收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2) 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚
需发生的成本能够可靠地确定。
(3) 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
21、 政府补助：
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列
情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
22、 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
23、 经营租赁、融资租赁：
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
本公司无融资租赁业务。
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鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
24、 持有待售资产：
（1）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的
转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残
值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的
原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和
处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
25、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
26、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
（五） 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
当期销项税额减当期可抵扣的
增值税 17%
进项税额计缴
房地产销售收入、租赁收入或服
营业税 5%
务收入
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
房产税 房屋原值或租金收入 1.2%或 12%
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鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（六） 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所有者权
实质上 是 少数股东
益冲减子公司少数
构成对 持股 否 权益中
子公 少数 股东分担的本期亏
子公司 业务 期末实际出 子公司 表决权 合 用于冲减
司类 注册地 注册资本 经营范围 股东 损超过少数股东在
全称 性质 资额 净投资的 比例 比例(%) 并 少数股东
型 权益 该子公司期初所有
其他项目 (%) 报 损益的
者权益中所享有份
余额 表 金额
额后的余额
鲁银投资 羊绒制品加工、
全 资 禹城市解
集团山东 羊绒 销售；纺织原
子 公 放 路 264 50,000,000.00 51,643,709.07 100.00 100.00 是
毛绒制品 制造 料、羊毛纺织品
司 号
有限公司 加工、销售
上海新天 全 资 上海市四 企业投资、收
企业
创业投资 子 公 平 路 311 30,000,000.00 购；计算机软 34,996,017.19 100.00 100.00 是
投资
有限公司 司 号裙房 2D 件、硬件销售等
山东省济 投资高新技术
山东鲁银 控 股
南市市中 咨询 产业及投资咨
科技投资 子 公 20,000,000.00 18,000,000.00 90.00 90.00 是 6,398,983.34
区经十路 服务 询服务、企业管
有限公司 司
20518 号 理咨询服务
鲁银投资 全 资 山东省德 羊绒制品加工、
羊绒
集团德州 子 公 州市德城 15,000,000.00 销售；纺织原 14,800,000.00 100.00 100.00 是
制造
羊绒纺织 司 区晶华路 料、羊毛纺织品
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鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
有限公司 加工、销售
企业委托管理，
投资项目的经
山东鲁银 山东省济
控 股 咨询 营、管理；经济
资产管理 南市市中
子 公 服务 5,000,000.00 信息咨询；计算 4,500,000.00 90.00 90.00 是 256,709.33
有限责任 区经十路
司 业 机软硬件销售
公司 20518 号
及技术服务、通
讯器材。
山东省德
鲁银投资 销售纺织品、普
全 资 州市德城
集团德州 通机械、钢材、
子 公 区三八路 销售 2,300,000.00 2,300,000.00 100.00 100.00 是
实业有限 木材、五金、家
司 618 号 四
公司 电等
楼
山东省青
青岛鲁邦 全 资 岛市崂山
物业
物业管理 子 公 区香港东 500,000.00 物业管理等 500,000.00 100.00 100.00 是
管理
有限公司 司 路（悦海
豪庭内）
济南市市 钢材、建材、装
山东鲁银 全 资
中区经十 物资 饰材料、电子及
国际经贸 子 公 30,000,000.00 30,193,781.39 100.00 100.00 是
路 20518 外贸 机械设备等的
有限公司 司
号 销售
青岛鲁邦 房地产中介、房
全 资 青岛市市 房地
国际不动 产信息咨询、商
子 公 北区延吉 产中 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00 100.00 是
产经纪 务咨询、投资咨
司 路 80 号 介
有限公司 询服务；展览展
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鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
示设计、家居装
饰设计等
房地产开发、出
租、销售；房地
济南市历
济南鲁邦 全 资 房地 产置换及咨询
下区泉城
置业有限 子 公 产开 50,000,000.00 服务；建筑设 50,000,000.00 100.00 100.00 是
路 180 号
公司 司 发 备、建筑材料、
B9－01 室
装饰材料的销
售
山东省德
鲁银集团 羊绒制品加工、
全 资 州市禹城
禹城羊绒 羊绒 销售；纺织原
子 公 市高新技 60,000,000.00 60,000,000.00 100.00 100.00 是
纺织有限 制造 料、羊毛纺织品
司 术产业开
公司 加工、销售
发区
济南市市 物业管理、机电
山东弘德 全 资
中区经十 物业 设备与楼宇设
物业管理 子 公 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00 是
路 20518 管理 备安装及维修
有限公司 司
号 等
鲁银集团
全 资 山东省德
禹城粉末 冶金 粉末冶金制品
子 公 州市禹城 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00 是
冶金制品 制造 加工、销售
司 市高新区
有限公司
青岛市市 纺织服装、纺织
青岛银采 全 资
南区东海 服装 原料、羊毛纺织
纺织品 子 公 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 100.00 是
西路 37 号 贸易 的批发、加工与
有限公司 司
金都花园 货物出口等
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鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
B 栋 16 层
D户
莱芜鲁邦 全 资 莱芜钢城 房地
房地产开发销
置业有限 子 公 区钢都大 产开 60,000,000.00 60,000,000.00 100.00 100.00 是
售
公司 司 街 197 号 发
（2） 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
实质上 从母公司所有者权
少数股东
构成对 益冲减子公司少数
权益中
子公 子公司 持股 表决权 是否 少数 股东分担的本期亏
子公司 业务 期末实际 用于冲减
司类 注册地 注册资本 经营范围 净投资 比例 比例 合并 股东 损超过少数股东在
全称 性质 出资额 少数股东
型 的其他 (%) (%) 报表 权益 该子公司期初所有
损益的
项目余 者权益中所享有份
金额
额 额后的余额
房地产开发
（凭资质）、
出租、销售
山东省鲁
全 资 青岛市市 及相关咨询
邦房地产 房地产
子 公 北区延吉 100,000,000.00 服务；建筑 93,076,731.84 100.00 100.00 是
开发有限 开发
司 路 80 号 设备、建筑
公司
材料、装饰
装修材料的
销售
莱芜钢铁 控 股 莱芜市钢 钢铁 海绵铁、铁
36,225,515.29 77,985,447.25 90.57 90.57 是 13,454,480.82
集团粉末 子 公 城区双泉 制造 粉、雾化系
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鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
冶金有限 司 路 列产品及粉
公司 末制品等生
产、销售
（3） 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所
有者权益冲
少数股 减子公司少
实质上 是
子 东权益 数股东分担
业 构成对 表决 否
公 持股 中用于 的本期亏损
务 期末实际 子公司 权比 合 少数股东权
子公司全称 司 注册地 注册资本 经营范围 冲减少 超过少数股
性 出资额 净投资的 例 并 益
类 比例(%) 数股东 东在该子公
质 其他项目 (%) 报
型 损益的 司期初所有
余额 表
金额 者权益中所
享有份额后
的余额
控
铁 铁矿地下
青岛豪杰 股
青岛平度市 矿 开采、探
矿业有限 子 200,000,000.00 110,000,000.00 55.00 55.00 是 87,491,124.93
新河镇双兴村 开 矿、矿产品
公司 公
发 购销
司
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鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 合并范围发生变更的说明
公司名称 表决权比例（%）未纳入合并范围的原因
德州市德信资产管理有限公司 89.00 清算中，不再具有控制力
深圳市鲁银投资发展有限公司 95.00 清算中，不再具有控制力
鲁银实业集团潍坊分公司 100.00 清算中，不再具有控制力
青岛青大电缆有限公司 67.43 终止经营、不再对其实施控制
（七）合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 1,318,761.66 / / 749,680.72
人民币 / / 1,283,254.18 / / 713,344.31
美元 5,389.00 6.4716 34,875.45 5,389.00 6.6227 35,689.73
港元 760.00 0.8316 632.03 760.00 0.86 646.68
银行存款： / / 493,398,305.83 / / 198,133,584.39
人民币 / / 493,019,636.76 / / 197,839,448.91
美元 58,512.25 6.4716 378,667.86 44,413.04 6.6227 294,134.23
港元 1.46 0.8316 1.21 1.46 0.86 1.25
其他货币资
/ / 255,711,798.74 / / 120,784,913.15
金：
人民币 / / 255,711,798.74 / / 120,784,913.15
合计 / / 750,428,866.23 / / 319,668,178.26
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 43,180,676.63 19,677,001.00
合计 43,180,676.63 19,677,001.00
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
江西衢恒集团三清实业有 2011 年 2 月 22 2011 年 8 月 22
500,000.00 银行承兑汇票
限公司 日 日
衢州市舒雅竹木制品有限 2011 年 3 月 28 2011 年 9 月 27
460,000.00 银行承兑汇票
公司 日 日
上海日立电器有限公司 2011 年 3 月 24 2011 年 9 月 24 4,040,248.21 银行承兑汇票
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鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
日 日
合计 / / 5,000,248.21 /
(3) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未
到期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
武义县正达金属 2011 年 12 月 13
2011 年 6 月 13 日 8,000,000.00 银行承兑汇票
丝制品有限公司 日
钢海集团有限公
2011 年 5 月 26 日 2011 年 11 月 26 日 10,000,000.00 银行承兑汇票
司
武义县正达金属
2011 年 5 月 11 日 2011 年 11 月 10 日 10,000,000.00 银行承兑汇票
丝制品有限公司
莱钢无锡经贸有
2011 年 4 月 8 日 2011 年 10 月 8 日 17,420,000.00 银行承兑汇票
限公司
钢海集团有限公 2011 年 10 月 14
2011 年 4 月 14 日 10,000,000.00 银行承兑汇票
司 日
合计 / / 55,420,000.00 /
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账 龄 组
274,926,560.87 99.95 14,577,797.71 99.05 56,565,395.58 99.75 3,889,554.28 96.54
合
组 合 小
274,926,560.87 99.95 14,577,797.71 99.05 56,565,395.58 99.75 3,889,554.28 96.54
计
单 项 金
额 虽 不
重 大 但
单 项 计
139,333.46 0.05 139,333.46 0.95 139,333.46 0.25 139,333.46 3.46
提 坏 账
准 备 的
应 收 账
款
合计 275,065,894.33 / 14,717,131.17 / 56,704,729.04 / 4,028,887.74 /
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 270,764,110.23 98.49 13,538,205.51 50,966,926.86 90.10 2,548,346.35
1 年以内小
270,764,110.23 98.49 13,538,205.51 50,966,926.86 90.10 2,548,346.35
计
1至2年 535,360.10 0.19 53,536.01 1,018,702.60 1.80 101,870.26
2至3年 2,323,900.22 0.85 464,780.05 2,962,843.90 5.24 592,568.78
3 年以上 1,303,190.32 0.47 521,276.14 1,616,922.22 2.86 646,768.89
合计 274,926,560.87 100.00 14,577,797.71 56,565,395.58 100.00 3,889,554.28
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
零星欠款 139,333.46 139,333.46 100.00 款项难以回收
合计 139,333.46 139,333.46 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
莱芜钢铁集团有限公
8,784.00 439.20
司
合计 8,784.00 439.20
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
山东能源集团有
客户 160,003,071.60 1 年以内 58.17
限公司
安阳市新普钢铁
客户 40,962,739.55 1 年以内 14.89
有限公司
来宝钢铁进出口
客户 9,974,994.01 1 年以内 3.63
集团有限公司
天津天海同步器
客户 8,375,333.53 1 年以内 3.04
有限公司
重庆市壁山顺山 客户 5,781,133.04 1 年以内 2.10
59
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
机械有限公司
合计 / 225,097,271.73 / 81.83
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
莱芜钢铁集团有限公司 母公司 8,784.00
合计 / 8,784.00
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄
61,848,195.48 100.00 18,670,107.04 100.00 55,763,071.98 100.00 18,667,585.83 100.00
组合
组合
61,848,195.48 100.00 18,670,107.04 100.00 55,763,071.98 100.00 18,667,585.83 100.00
小计
合计 61,848,195.48 / 18,670,107.04 / 55,763,071.98 / 18,667,585.83 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 14,950,345.84 24.17 741,326.27 7,600,585.72 13.63 380,029.30
1 年以内
14,950,345.84 24.17 7,600,585.72 13.63 380,029.30
小计 741,326.27
1至2年 2,292,446.94 3.71 229,244.69 2,579,602.21 4.63 257,960.22
2至3年 960,766.18 1.55 192,153.23 1,017,786.55 1.83 203,557.30
3 年以上 43,644,636.52 70.57 17,507,382.85 44,565,097.50 79.91 17,826,039.01
合计 61,848,195.48 100.00 18,670,107.04 55,763,071.98 100.00 18,667,585.83
60
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
莱芜钢铁集团有限公司 4,872,782.35 504,284.21 1,145,849.36 317,937.56
合计 4,872,782.35 504,284.21 1,145,849.36 317,937.56
(3) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
乐陵希森集团 8,962,665.92 往来款
济南海华房地产公司 5,322,337.86 往来款
莱芜钢铁集团有限公司 4,872,782.35 往来款
合 计 19,157,786.13 ——
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
乐陵希森集团 一般往来单位 8,962,665.92 3 年以上 14.49
济南海华房地产公
一般往来单位 5,322,337.86 3 年以上 8.61
司
莱芜钢铁集团有限
母公司 4,872,782.35 3 年以内 7.88
公司
德州市德信资产管 原公司子公司,清
4,804,584.02 3 年以内 7.77
理有限公司 算中
海口蓝晶实业公司 一般往来单位 3,100,000.00 3 年以上 5.01
合计 / 27,062,370.15 / 43.76
(5) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
德州市德信资产管理有限
原公司子公司,清算中 4,804,584.02 7.77
公司
深圳鲁银投资发展公司 原公司子公司,清算中 2,503,491.00 4.05
莱芜钢铁集团有限公司 母公司 4,872,782.35 7.88
鲁银实业集团潍坊分公司 原公司子公司，清算中 433,202.31 0.70
青岛鲁邦国宴厨房制造餐
联营企业 300,000.00 0.49
饮有限公司
烟台万润精细化工股份有
联营企业 296,092.03 0.48
限公司
合计 / 13,210,151.71 21.37
61
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 226,335,681.86 53.81 199,707,808.23 61.49
1至2年 118,998,644.94 28.29 46,534,791.93 14.33
2至3年 66,560,108.95 15.83 69,847,985.84 21.51
3 年以上 8,700,878.41 2.07 8,703,899.70 2.67
合计 420,595,314.16 100.00 324,794,485.70 100.00
账龄超过 1 年且金额重大的预付账款
单位名称 期末余额 账龄 款项性质 未结算原因
青岛科迪房地产开发有限公 预付土地及项目购买
3 年以内 未达结算状态
司 169,522,126.92 款
招远黄金工程有限公司 17,000,000.00 2 年以内 预付设备定金 未达结算状态
悦海名苑 5,600,000.00 3 年以上 预付土地款 土地证未办理
合 计 192,122,126.92
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
青岛科迪房地产
合作伙伴 169,522,126.92 3 年以内 未达结算状态
开发有限公司
济南高新控股集
合作伙伴 100,000,000.00 1 年以内 未达结算状态
团有限公司
泰宏达矿业有限
供应商 50,000,000.00 1 年以内 未达结算状态
公司
预付土地款，土地
悦海名苑 客户 5,600,000.00 3 年以上
证尚未办理
青岛固力钢铁有
供应商 5,282,113.90 1 年以内 未达结算状态
限公司
合计 / 330,404,240.82 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
莱芜钢铁集团
920,524.91
有限公司
合计 920,524.91
62
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 97,621,747.32 97,621,747.32 103,979,795.67 103,979,795.67
料
在
产 37,613,278.53 37,613,278.53 18,148,975.87 18,148,975.87
品
库
存
144,654,162.67 15,388,694.31 129,265,468.36 117,968,648.71 18,334,428.61 99,634,220.10
商
品
低
值
易 1,760,498.29 1,760,498.29 2,247,842.33 2,247,842.33
耗
品
开
发
38,993,270.20 38,993,270.20 307,055,564.82 307,055,564.82
产
品
合
320,642,957.01 15,388,694.31 305,254,262.70 549,400,827.40 18,334,428.61 531,066,398.79
计
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 18,334,428.61 2,945,734.30 15,388,694.31
合计 18,334,428.61 2,945,734.30 15,388,694.31
(3) 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
可变现净值低于账面
库存商品
价值
截至资产负债表日，用于借款抵押的开发产品为 38,563,356.75 元。
7、 可供出售金融资产：
63
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 3,667,321.37 4,674,342.70
合计 3,667,321.37 4,674,342.70
可供出售金融资产系公司持有的山东航空股份有限公司、山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
的有限售条件流通股以及持有的建信恒久价值基金，本期变动系上述股份及基金公允价值变
动所致。
8、 长期应收款:
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
其他 11,009,291.35 11,904,961.90
合计 11,009,291.35 11,904,961.90
9、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
本企 业在
被投 业持 被投
资单 股 资单 期末净资产总 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
位名 位表 额 总额
称 比例 决权
(%) 比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
烟台
万润
精细
化工 26.58 26.58 743,818,723.38 386,859,822.31 356,958,901.07 469,202,622.26 77,141,986.97
股份
有限
公司
青岛
鲁邦
国宴
厨房
30.00 30.00 9,934,857.86 3,104,949.99 6,829,907.87 14,445,146.48 29,947.53
制造
餐饮
有限
公司
64
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
10、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
投资
单位
在被
在被 持股
投资
投资 比例
被投资 增减 单位
投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 单位 与表
单位 变动 表决
持股 决权
权比
比例 比例
例
不一
致的
说明
山东天
泰高新
材料股 600,000.00 600,000.00 600,000.00 500,000.00 2.00 2.00
份有限
公司
德州市
德信资
产管理 44,500,000.00 44,500,000.00 44,500,000.00 24,475,000.00 89.00
有限公
司
山东玉
泉股份
4,089,416.14 4,089,416.14 4,089,416.14 1.35 1.35
有限公
司
深圳市
鲁银投
资发展 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 95.00
有限公
司
鲁银实
业集团
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00
潍坊分
公司
65
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被 在被投资单
在被投
本期 投资 位持股比例
资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金 单位 与表决权比
表决权
红利 持股 例不一致的
比例
比例 说明
烟台万润精细化 9,615,
17,502,024.80 82,059,531.01 10,889,140.14 92,948,671.15 26.58 26.58
工股份有限公司 200.00
青岛青大电缆
19,855,193.40 32,987,102.80 32,987,102.80 67.43
有限公司
青岛鲁邦国宴厨
房制造餐饮有限 9,000,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 30.00 30.00
公司
期末对长期股权投资进行减值测试，除已计提减值准备的长期投资外未发现其他投资有减值迹象。
66
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
11 、 投资性房地产:
（1） 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 114,069,683.43 114,069,683.43
1.房屋、建筑物 114,069,683.43 114,069,683.43
2.土地使用权
二、累计折旧和累
23,494,288.00 1,548,098.22 25,042,386.22
计摊销合计
1.房屋、建筑物 23,494,288.00 1,548,098.22 25,042,386.22
2.土地使用权
三、投资性房地产
90,575,395.43 -1,548,098.22 89,027,297.21
账面净值合计
1.房屋、建筑物 90,575,395.43 -1,548,098.22 89,027,297.21
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
90,575,395.43 -1,548,098.22 89,027,297.21
账面价值合计
1.房屋、建筑物 90,575,395.43 -1,548,098.22 89,027,297.21
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：1,548,098.22 元。
12、 固定资产:
（1） 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
644,757,136.96 7,998,260.10 1,983,427.43 650,771,969.63
计：
其中：房屋及建
306,757,796.77 78,978.00 306,836,774.77
筑物
机器设备 307,063,627.13 6,405,452.94 1,143,450.18 312,325,629.89
运输工具 15,827,574.28 1,409,138.92 265,300.00 16,971,413.20
其他 15,108,138.78 104,690.24 574,677.25 14,638,151.77
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
256,824,740.63 18,178,300.77 1,601,895.27 273,401,146.13
计：
其中：房屋及建 73,967,436.74 5,380,328.32 79,347,765.06
67
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
筑物
机器设备 165,556,150.74 11,734,783.83 772,166.75 176,518,767.82
运输工具 8,758,337.76 546,068.02 252,035.00 9,052,370.78
其他 8,542,815.39 517,120.60 577,693.52 8,482,242.47
三、固定资产账
387,932,396.33 / / 377,370,823.50
面净值合计
其中：房屋及建
232,790,360.03 / / 227,489,009.71
筑物
机器设备 141,507,476.39 / / 135,806,862.07
运输工具 7,069,236.52 / / 7,919,042.42
其他 6,565,323.39 / / 6,155,909.30
四、减值准备合
13,471,270.10 / / 13,471,270.10
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 13,471,270.10 / / 13,471,270.10
运输工具 / /
其他 / /
五、固定资产账
374,461,126.23 / / 363,899,553.40
面价值合计
其中：房屋及建
232,790,360.03 / / 227,489,009.71
筑物
机器设备 128,036,206.29 / / 122,335,591.97
运输工具 7,069,236.52 / / 7,919,042.42
其他 6,565,323.39 / / 6,155,909.30
本期折旧额：18,177,718.19 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：427,177.42 元。
截至资产负债表日，用于抵押的固定资产原值为 53,548,558.42 元，抵押的固定资产分别系
公司位于济南市经十路 20518 号办公大楼，原值为 26,498,852.76 元；子公司山东省鲁邦房
地产开发有限公司位于青岛市四方区山东路 177 号 901-909 户办公楼，原值为 10,227,931.53
元；子公司鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司的房产，原值为 16,821,774.13 元。
13、 在建工程：
（1） 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 51,351,823.12 51,351,823.12 45,723,024.65 45,723,024.65
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
68
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
转入固定 其他减少
项目名称 预算数 期初数 本期增加 资金来源 期末数
资产
青岛豪杰
铁矿采矿 60,000,000.00 40,557,912.00 6,900,548.80 自筹 47,458,460.80
工程
带钢高压
系统更新 2,991,213.17 自筹 2,991,213.17
改造
设备安装 1,400,365.85
及零星工 2,173,899.48 555,792.94 427,177.42 自筹 902,149.15
程
合计 60,000,000.00 45,723,024.65 7,456,341.74 427,177.42 1,400,365.85 / 51,351,823.12
期末在建工程无减值情形。
14 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 154,264,217.80 154,264,217.80
土地使用权 25,142,318.40 25,142,318.40
财务软件 125,634.12 125,634.12
用电权 772,000.00 772,000.00
供热管道使用权 224,265.28 224,265.28
采矿权 128,000,000.00 128,000,000.00
二、累计摊销合计 5,894,615.60 342,896.66 6,237,512.26
土地使用权 4,796,690.57 341,486.40 5,138,176.97
财务软件 101,659.75 1,410.26 103,070.01
用电权 772,000.00 772,000.00
供热管道使用权 224,265.28 224,265.28
采矿权
三、无形资产账面
148,369,602.20 -342,896.66 148,026,705.54
净值合计
土地使用权 20,345,627.83 -341,486.40 20,004,141.43
财务软件 23,974.37 -1,410.26 22,564.11
用电权
供热管道使用权
采矿权 128,000,000.00 128,000,000.00
四、减值准备合计
五、无形资产账面
148,369,602.20 -342,896.66 148,026,705.54
价值合计
土地使用权 20,345,627.83 -341,486.40 20,004,141.43
财务软件 23,974.37 -1,410.26 22,564.11
用电权
69
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
供热管道使用权
采矿权 128,000,000.00 128,000,000.00
本期摊销额：342,896.66 元。
本期采矿权未摊销系青岛豪杰铁矿采矿工程处于基建期间所致。
截至资产负债表日，用于抵押的土地使用权原值为 4,508,818.97 元。
期末无形资产无减值情形。
15 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
特许加盟费 2,385,004.00 98,750.00 2,286,254.00
土地承包费 2,189,957.17 650,000.00 98,514.26 2,741,442.91
其他 483,213.56 345,733.08 137,480.48
合计 5,058,174.73 650,000.00 542,997.34 5,165,177.39
本期长期待摊费用增加系支付青岛豪杰租用平度市新河镇双兴村民委员会土地承包费所致。
16 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
计提坏账准备产生的所得税
3,866,181.46 1,647,554.76
影响
存货跌价准备产生的所得税
715,004.92 715,004.92
影响
未实现内部销售利润产生的
12,305.29
所得税影响
小计 4,581,186.38 2,374,864.97
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 58,099,399.58 55,967,953.11
坏账准备 17,922,512.42 15,657,369.38
存货跌价准备 12,528,674.63 15,474,408.93
长期股权投资减值准备 41,775,000.00 41,775,000.00
固定资产减值准备 13,471,270.10 13,471,270.10
合计 143,796,856.73 142,346,001.52
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
70
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
可抵扣差异项目：
计提坏账准备产生的暂时性差异 15,464,725.75
存货跌价准备产生的暂时性差异 2,860,019.68
小计 18,324,745.43
注 1：公司子公司鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司（简称"山东毛绒"）库存商品由于积
压预计可收回金额低于账面价值的部分计提了存货跌价准备，由于山东毛绒累计净利润较
低，公司无法确定存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异，在预计转回时点是否有足够的用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，根据谨慎性原则，对山东毛绒计提的存货跌价准
备未确认递延所得税资产；
注 2：公司长期股权投资减值准备和固定资产减值准备的转回时间无法合理估计，根据谨慎
性原则，未确认递延所得税资产；
注 3：公司子公司鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司（简称"山东毛绒"）等公司由于实现
盈利的时间不确定，公司无法确定坏账准备引起的可抵扣暂时性差异，在预计转回时点是否
有足够的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，根据谨慎性原则，对山东毛绒等公司
计提的坏账准备未确认递延所得税资产；
注 4：由于实现盈利的时间不确定，可弥补的亏损具体可转回时间尚不能可靠预计，根据
谨慎性原则，公司对所有可抵扣的亏损均未确认递延所得税资产。
17 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 22,800,704.91 10,690,764.64 33,491,469.55
二、存货跌价准
18,334,428.61 2,945,734.30 15,388,694.31
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
41,775,000.00 41,775,000.00
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
13,471,270.10 13,471,270.10
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
71
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 96,381,403.62 10,690,764.64 2,945,734.30 104,126,433.96
本期转销 2,945,734.30 元系公司出售已计提存货跌价准备库存商品转销额。
18 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 21,500,000.00 16,500,000.00
保证借款 430,000,000.00 300,000,000.00
信用借款 60,000,000.00 60,000,000.00
抵押和保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 561,500,000.00 426,500,000.00
（1） 抵押借款中抵押物及金额如下
借款单位 借款金额 抵押物 抵押物原值
鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公
11,500,000.00 房产及土地使用权
司 20,618,067.81
鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 10,000,000.00 土地使用权 2,129,336.83
合计 21,500,000.00 22,747,404.64
（2） 保证借款中担保金额及担保方如下
借款单位 借款金额 担保方
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 25,000,000.00 莱芜钢铁集团有限公司
鲁银投资集团股份有限公司 365,000,000.00 莱芜钢铁集团有限公司
鲁银投资集团股份有限公司 40,000,000.00 山东鲁邦房地产开发有限公司
合 计 430,000,000.00
（3）担保和抵押借款中抵押物和担保单位情况
借款单位 借款金额 担保方 抵押物 抵押物原值
鲁银投资集团股份有限 山东鲁邦房地产开发有限房 屋 及 建 筑
50,000,000.00 10,227,931.53
公司 公司 物
合 计 50,000,000.00 10,227,931.53
19 应付票据：
单位：元 币种：人民币
72
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 96,000,000.00 50,000,000.00
银行承兑汇票 384,670,248.21 189,460,000.00
合计 480,670,248.21 239,460,000.00
20 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 214,984,125.09 104,338,989.17
1至2年 2,392,155.91 2,800,750.64
2至3年 2,863,000.53 3,201,354.96
3 年以上 8,573,909.89 10,142,065.30
合计 228,813,191.42 120,483,160.07
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
莱芜钢铁股份有限公司 32,367,332.37 54,534,042.36
合计 32,367,332.37 54,534,042.36
21 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 144,146,238.87 312,512,825.58
1至2年 1,427,637.77 2,393,916.34
2至3年 541,666.42 771,088.51
3 年以上 1,717,796.92 1,862,630.57
合计 147,833,339.98 317,540,461.00
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
莱芜钢铁集团有限公司泰东实
1,252,417.46 799,035.05
业有限公司
青岛信莱粉末冶金有限公司 10,000.00 5,500.00
合计 1,262,417.46 804,535.05
73
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
22 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,565,486.43 58,692,277.73 62,179,369.52 7,078,394.64
二、职工福利费 6,220,839.09 6,220,839.09
三、社会保险费 1,326,152.01 12,543,111.60 12,287,130.11 1,582,133.50
四、住房公积金 1,054,955.65 5,639,183.11 5,583,434.21 1,110,704.55
五、辞退福利
六、其他 4,902,010.52 1,772,597.68 1,046,358.70 5,628,249.50
合计 17,848,604.61 84,868,009.21 87,317,131.63 15,399,482.19
工会经费和职工教育经费金额 5,606,556.50 元。
期末未付的工资等系正常将于下月支付的职工薪酬。
23 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -1,864,514.11 1,690,948.45
营业税 30,250,526.31 257,125.35
企业所得税 48,446,190.67 2,877,592.92
个人所得税 1,389,943.23 223,218.08
城市维护建设税 2,206,741.12 188,586.98
房产税 1,641,891.14 1,616,048.44
土地使用税 1,064,576.17 1,263,726.34
车船使用税 -3,494.00 -1,214.00
印花税 351,340.37 367,172.68
教育费附加 946,567.90 94,307.99
地方教育费附加 624,562.49 27,734.07
土地增值税 22,232,619.64 4,176,313.09
其他 -93,109.23 -96,245.27
合计 107,193,841.70 12,685,315.12
24 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
莱芜钢铁集团有限公司 1,911,195.04 1,911,195.04 拟于期后支付
合计 1,911,195.04 1,911,195.04 /
25 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
74
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 51,773,934.02 68,304,042.29
1至2年 6,709,999.63 4,320,456.34
2至3年 419,751.76 3,071,645.40
3 年以上 26,579,043.58 29,113,566.82
合计 85,482,728.99 104,809,710.85
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
莱芜钢铁集团有限公司 4,781,814.81 4,781,814.81
德州市德信资产管理有限公司 10,421,585.94 12,794,209.60
青岛青大电缆有限公司 20,000,000.00
合计 15,203,400.75 37,576,024.41
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 账龄 款项性质 未偿还或未结算因
莱芜钢铁集团有限公司 4,781,814.81 3 年以上 往来款 拟于期后偿还
德州市德信资产管理有限公司 10,421,585.94 3 年以上 往来款 对方正在清算中
重点建设投资公司 3,337,100.00 3 年以上 往来款 拟于以后期间偿还
合 计 18,540,500.75
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 金额 其他应付款性质或内容
青岛豪杰铁矿采矿工程应付款
项 14,511,862.20 往来款
德州市德信资产管理有限公司 10,421,585.94 代垫工程款
莱芜钢铁集团有限公司 4,781,814.81 往来款
重点建设投资公司 3,337,100.00 往来款
合 计 33,052,362.95
26 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 103,000,000.00 103,000,000.00
保证借款 110,000,000.00 110,000,000.00
信用借款 385,750.00 385,750.00
合计 213,385,750.00 213,385,750.00
75
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
2012 年
鲁银投资集团股 2009 年 6
12 月 29 人民币 5.40 55,000,000.00 55,000,000.00
份有限公司 月 29 日
日
济南鲁邦置业有 2010 年 2 2012 年 1
人民币 5.40 48,000,000.00 48,000,000.00
限公司 月 28 日 月 31 日
济南鲁邦置业有 2010 年 2 2012 年 1
人民币 5.40 110,000,000.00 110,000,000.00
限公司 月 28 日 月 31 日
合计 / / / / 213,000,000.00 213,000,000.00
27 长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
长期应付款 8,130,868.12 7,755,361.33
长期应付款系莱芜钢铁集团有限公司委托本公司代付人员工资的款项，本期减少系代支的工
资。
28 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
科技三项费用
7,089,400.00 2,260,000.00 2,804,000.00 6,545,400.00
拨款
合计 7,089,400.00 2,260,000.00 2,804,000.00 6,545,400.00 /
专项应付款增加系公司本期收到的科技经费，本期减少系公司项目验收转销的科技经费。
29 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
248,306,873.00 248,306,873.00
数
76
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
30 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 8,523,016.81 8,523,016.81
其他资本公积 21,743,529.18 679,275.00 1,007,021.33 21,415,782.85
合计 30,266,545.99 679,275.00 1,007,021.33 29,938,799.66
本期其他资本公积增加系子公司莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司专项科技经费拨款转入所
致，本期减少系可供出售金融资产公允价值变动差额。
31 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 23,632,020.14 23,632,020.14
合计 23,632,020.14 23,632,020.14
32 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 224,663,697.18 /
调整后 年初未分配利润 224,663,697.18 /
加：本期归属于母公司所有者的
159,231,289.91 /
净利润
期末未分配利润 383,894,987.09 /
33 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,304,607,820.17 2,009,559,554.31
其他业务收入 20,592,888.54 11,768,346.43
营业成本 2,979,669,648.98 1,926,948,842.18
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢 铁 1,961,487,085.30 1,916,998,220.22 1,663,246,885.72 1,625,316,274.15
钢铁粉末及制品 227,881,485.91 191,087,865.13 197,252,212.41 161,081,790.62
纺 织 92,850,988.40 79,780,281.31 90,750,254.69 81,186,860.23
77
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
房地产 660,003,071.60 421,948,510.51
商 贸 355,435,536.92 351,621,429.30 52,752,758.31 50,818,200.62
其 他 6,949,652.04 4,575,135.86 5,557,443.18 3,168,029.64
合计 3,304,607,820.17 2,966,011,442.33 2,009,559,554.31 1,921,571,155.26
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 3,280,224,547.30 2,948,077,516.35 1,993,946,774.79 1,909,668,221.63
国外销售 24,383,272.87 17,933,925.98 15,612,779.52 11,902,933.63
合计 3,304,607,820.17 2,966,011,442.33 2,009,559,554.31 1,921,571,155.26
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 660,003,071.60 19.85
第二名 228,184,977.70 6.86
第三名 128,509,068.58 3.86
第四名 93,156,666.67 2.80
第五名 84,998,473.68 2.56
合计 1,194,852,258.23 35.93
34 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
房地产销售收入、租赁
营业税 33,501,460.28 510,320.91
收入或服务收入
城市维护建设税 3,963,590.09 1,665,072.66 应缴流转税税额
教育费附加 1,700,256.09 723,598.91 3%
土地增值税 19,800,092.16 按土地增值税适用税率
地方教育费附加 1,136,243.11 227,102.80 2%
关税 2,234,404.25 1,482,456.00 25%
河道费 754.14 1%
房产税 370,964.10 206,357.58 1.2%或 12%
合计 62,707,764.22 4,814,908.86 /
35 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,011,027.12 1,432,174.96
办公费 216,889.17 251,446.70
78
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
运杂费 10,569,683.31 9,258,938.78
广告费 536,645.28 665,811.79
差旅费 550,560.56 577,737.09
业务招待费 365,628.70 271,411.58
折旧费 39,260.88 38,451.12
机物料消耗 185,700.49 249,668.88
其他费用 2,811,480.60 1,795,373.40
合计 17,286,876.11 14,541,014.30
36 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,525,823.16 17,098,733.77
办公费 5,809,096.21 4,314,867.50
税金 3,658,144.09 3,469,519.43
业务招待费 3,179,315.75 2,533,501.79
折旧费 2,886,559.84 2,866,305.19
差旅费 848,250.77 1,104,558.04
无形资产及长期待摊费摊销 524,845.56 654,076.93
机物料消耗 687,401.00 335,203.04
董事会费 320,062.00 406,230.64
其他费用 4,477,272.71 4,191,402.81
合计 47,916,771.09 36,974,399.14
37 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 17,365,113.81 11,618,144.24
利息收入 -2,214,920.06 -2,144,730.75
汇兑损失 331,701.39 47,048.29
汇兑收益 -88,226.10 -901.71
手续费支出 2,502,983.13 1,286,383.95
合计 17,896,652.17 10,805,944.02
38 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 20,504,340.14 15,027,807.64
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 59,700.00 39,800.00
合计 20,564,040.14 15,067,607.64
79
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
烟台万润精细化工股份
20,504,340.14 15,027,807.64 烟台万润利润变化
有限公司
合计 20,504,340.14 15,027,807.64 /
39 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 10,690,764.64 -512,446.34
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 10,690,764.64 -512,446.34
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 75,811.00 72,441.14 75,811.00
合计 75,811.00 72,441.14 75,811.00
40 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 181,842.85 386,839.67 181,842.85
其中：固定资产处置损失 181,842.85 386,839.67 181,842.85
其他 14,476.69 136,108.40 14,476.69
合计 196,319.54 522,948.07 196,319.54
80
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
41 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
50,871,554.02 4,079,380.35
所得税
递延所得税调整 -2,206,321.41 -96,415.84
合计 48,665,232.61 3,982,964.51
42 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率
和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督
管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 159,231,289.91 36,848,693.96
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 159,310,739.69 36,406,685.25
期初股份总数 S0 248,306,873.000 248,306,873.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
S1
数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 248,306,873.000 248,306,873.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.641 0.148
基本每股收益(Ⅱ) 0.642 0.147
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 159,231,289.91 36,848,693.96
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
P1 36,406,685.25
润(Ⅱ) 159,310,739.69
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加
权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 248,306,873.00 248,306,873.00
稀释每股收益(Ⅰ) 0.641 0.148
稀释每股收益(Ⅱ) 0.642 0.147
（1） 基本每股收益
基本每股收益= P0÷ S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
81
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润
或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释
程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
43 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -1,007,021.33 -495,615.05
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -1,007,021.33 -495,615.05
本期其他综合收益变动额系公司科研项目完工形成资产部分转增资本公积所致。
44 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
82
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 金额
房屋租赁收入 3,061,500.51
存款利息收入 2,214,920.06
其他及往来款 2,495,811.00
合计 7,772,231.57
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
销售费用中的付现支出 15,247,848.34
管理费用中的付现支出 6,239,743.35
其他及往来款项 32,365,739.34
合计 53,853,331.03
45 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 160,810,530.49 38,389,374.78
加：资产减值准备 7,745,030.34 -512,446.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
19,504,903.62 18,595,923.80
折旧
无形资产摊销 342,896.66 374,693.72
长期待摊费用摊销 542,997.34 482,771.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
181,842.85 386,839.67
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,367,251.18 11,618,144.24
投资损失（收益以“－”号填列） -20,564,040.14 -15,067,607.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,206,321.41 -96,415.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 228,757,870.39 -84,987,264.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -349,045,122.33 -97,874,045.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 247,702,667.38 -16,658,828.61
其他
经营活动产生的现金流量净额 311,140,506.37 -145,348,861.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
83
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 663,258,866.23 251,621,579.17
减：现金的期初余额 238,688,178.26 364,787,812.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 424,570,687.97 -113,166,233.00
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 663,258,866.23 238,688,178.26
其中：库存现金 1,318,761.66 749,680.72
可随时用于支付的银行存款 493,398,305.83 198,133,584.39
可随时用于支付的其他货币资金 168,541,798.74 39,804,913.15
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 663,258,866.23 238,688,178.26
(3) 现金流量表补充资料的说明
公司在确认现金及现金等价物时，将超过 3 个月到期的银行承兑汇票保证金未确认为现金及
现金等价物，2010 年 12 月 31 日金额为 80,980,000.00 元，2011 年 6 月 30 日金额为
87,170,000.00 元。
（八） 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
国 有
山 东 山 东
企 业
钢 铁 山东 钢 铁
（ 全 邹 仲 钢 铁
集 团 济南 1,000,000.00 14.52 14.52 集 团 67224993-3
民 所 琛 制造
有 限 市 有 限
有 制
公司 公司
企业）
莱 芜 国 有 莱芜
钢 铁
钢 铁 企 业 市钢 任浩 312,269.33 14.52 14.52 16953055-x
制造
集 团 （ 全 城区
84
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
有 限 民 所
公司 有 制
企业）
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
鲁 银 投
资 集 团
禹城市
山 东 毛 有 限 责 羊 绒 制
解放路 王泉 5,000.00 100 100 16728363-9
绒 制 品 任公司 造
264 号
有 限 公
司
上 海 新 上海市
天 创 业 有 限 责 四平路 企 业 投
何志刚 3,000.00 100 100 70305116-2
投 资 有 任公司 311 号 资
限公司 裙房 2D
山东省
山 东 鲁 济南市
银 科 技 有 限 责 市中区 咨 询 服
刘世合 2,000.00 90 90 72860444-8
投 资 有 任公司 经十路 务
限公司 20518
号
鲁 银 投
资 集 团 山东省
德 州 羊 有 限 责 德州市 羊 绒 制
王泉 1,500.00 100 100 74241859-6
绒 纺 织 任公司 德城区 造
有 限 公 晶华路
司
山东省
山 东 鲁
济南市
银 资 产
有 限 责 市中区 咨 询 服
管 理 有 孙佃民 500 90 90 72860445-6
任公司 经十路 务业
限 责 任
20518
公司
号
山东省
鲁 银 投
德州市
资 集 团
有 限 责 德城区
德 州 实 时洪臣 销售 230 100 100 16727827-4
任公司 三八路
业 有 限
618 号
公司
四楼
青 岛 鲁 有 限 责 山东省 物 业 管
陈晓丽 50 100 100 74724620-1
邦 物 业 任公司 青岛市 理
85
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
管 理 有 崂山区
限公司 香港东
路（悦
海豪庭
内）
济南市
山 东 鲁
市中区
银 国 际 有 限 责 物 资 外
经十路 杨智勇 3,000.00 100 100 75354494-2
经 贸 有 任公司 贸
20518
限公司
号
青 岛 鲁
青岛市
邦 国 际
有 限 责 市北区 房 地 产
不 动 产 陈晓丽 800 100 100 75375107-9
任公司 延吉路 中介
经 纪 有
80 号
限公司
济南市
济 南 鲁 历下区
邦 置 业 有 限 责 泉城路 房 地 产
陈晓丽 5,000.00 100 100 67725231-4
有 限 公 任公司 180 号 开发
司 B9 － 01
室
山东省
鲁 银 集
德州市
团 禹 城
有 限 责 禹城市 羊 绒 制
羊 绒 纺 王泉 6,000.00 100 100 76286983-7
任公司 高新技 造
织 有 限
术产业
公司
开发区
济南市
山 东 弘
市中区
德 物 业 有 限 责 物 业 管
经十路 李胜德 500 100 100 55093055-2
管 理 有 任公司 理
20518
限公司
号
鲁 银 集
团 禹 城 山东省
粉 末 冶 有 限 责 德州市 冶 金 制
彭兴文 3,000.00 100 100 77207076-2
金 制 品 任公司 禹城市 造
有 限 公 高新区
司
青岛市
青 岛 银 市南区
采 纺 织 有 限 责 东海西 服 装 贸
李伟 600 100 100 55398979-5
品 有 限 任公司 路 37 号 易
公司 金都花
园B栋
86
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
16 层 D
户
莱 芜 鲁 莱芜钢
邦 置 业 有 限 责 城区钢 房 地 产
李胜德 6,000.00 100 100 56254006-8
有 限 公 任公司 都大街 开发
司 197 号
山 东 省
青岛市
鲁 邦 房
有 限 责 市北区 房 地 产
地 产 开 陈晓丽 10,000.00 100 100 72668474-7
任公司 延吉路 开发
发 有 限
80 号
公司
莱 芜 钢
铁 集 团 莱芜市
有 限 责 钢 铁 制
粉 末 冶 钢城区 崔建民 3,622.55 90.57 90.57 72481638-x
任公司 造
金 有 限 双泉路
公司
青 岛 豪 青岛平
杰 矿 业 有 限 责 度市新 铁 矿 开
孙吉荣 20,000.00 55 55 66450187-9
有 限 公 任公司 河镇双 发
司 兴村
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构
单位名 注册地 持股比 资单位
型 表 质 本 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
烟台 万
润精 细
有限公 山东烟
化工 股 赵凤岐 制造 10,336 26.58 26.58 26538262-2
司 台
份有 限
公司
青 岛 鲁
邦 国 宴
厨 房 制 有限公 山东青
梁永健 餐饮 3,000 30.00 30.00 79083132-6
造 餐 饮 司 岛
有 限 公
司
87
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
被投资单位名 期末净资产总 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 额 总额
一、合营企业
二、联营企业
烟台万润精细
化工股份有限 74,381.872338 38,685.982231 35,695.890107 46,920.262226 7,714.198697
公司
青岛鲁邦国宴
厨房制造餐饮 993.485786 310.494999 682.990787 1,444.514648 2.994753
有限公司
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
山东省齐鲁资产管理有限公司 母公司的控股子公司 163048738
莱芜钢铁股份有限公司 母公司的控股子公司 267179433
莱钢无锡经贸有限公司 母公司的控股子公司 76585856-8
莱钢广东经贸有限公司 母公司的控股子公司 76734861-9
山东莱钢冶金建设有限公司 母公司的控股子公司 75044189-2
莱钢天元气体有限公司 母公司的控股子公司 74451412-7
齐鲁证券有限公司 母公司的控股子公司 72924634-7
莱芜利达物流有限公司 母公司的控股子公司 75088599-5
莱钢上海经贸有限公司 母公司的控股子公司 78244308-3
青岛信莱粉末冶金有限公司 母公司的控股子公司
莱钢银山型钢有限公司 母公司的控股子公司 75749392-7
莱芜钢铁集团有限公司泰东实
母公司的控股子公司 72499693-1
业有限公司
山东省冶金设计院有限责任公
母公司的控股子公司 49557140－2
司
德州市德信资产管理有限公司 其他
深圳市鲁银投资发展有限公司 其他
鲁银实业集团潍坊分公司 其他
青岛青大电缆有限公司 其他
5、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表 单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
莱芜钢铁股 原材料钢坯
协议价格 195,352.81 98.11 164,888.72 99.30
份有限公司 等
88
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
莱芜钢铁股 备品备件、
协议价格 2,041.73 100.00 907.57 100.00
份有限公司 耐火材料等
莱芜钢铁股
煤气 协议价格 2,339.67 100.00 2,190.40 100.00
份有限公司
莱芜钢铁股
钢材 协议价格 15.06 0.01
份有限公司
莱芜钢铁股 氧气、压缩
协议价格 39.89 100.00 93.11 100.00
份有限公司 空气等
莱芜钢铁集
水、电 协议价格 3,946.94 100.00 3,459.55 98.61
团有限公司
莱芜钢铁集
运费 协议价格 320.34 100.00 282.41 100.00
团有限公司
莱钢天元气 氧气、氮气、
协议价格 193.19 100.00 146.96 100.00
体有限公司 氩气等
莱钢银山型
原材料 协议价格 1,796.66 0.90 1,166.48 0.70
钢有限公司
莱芜钢铁集
团有限公司
乙炔气 协议价格 1.13 0.00
泰东实业有
限公司
莱芜钢铁股
水、电 协议价格 48.75 1.39
份有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
莱芜钢铁股 废钢、氧化
协议价格 1,197.04 100.00 647.38 100.00
份有限公司 铁皮等
莱钢无锡经
带钢 协议价格 22,818.50 11.63 17,604.69 10.58
贸有限公司
莱钢广东经
带钢 协议价格 2,985.91 1.52 2,466.55 1.48
贸有限公司
莱芜利达物
带钢 协议价格 7,170.98 3.66 9,073.44 5.46
流有限公司
莱钢上海经
带钢 协议价格
贸有限公司
青岛信莱粉
末冶金有限 铁粉 协议价格 109.02 0.53 124.57 0.67
公司
莱芜钢铁集 带钢 协议价格 1,065.95 0.54 1,080.17 0.65
89
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
团有限公司
泰东实业有
限公司
(2) 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁资产种 租赁起始 租赁终止 租赁收益 年度确认的租
出租方名称 承租方名称
类 日 日 定价依据 赁收益
鲁银投资集
齐鲁证券有 2010 年 1 月 2011 年 5 月
团股份有限 房屋 协议价 133,000.00
限公司 1日 31 日
公司
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
鲁银投资集团
莱芜钢铁集团 2010 年 1 月 1 2010 年 12 月
股份有限公司 土地 95,499.00
有限公司 日 31 日
带钢分公司
(3) 关联担保情况 单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
莱芜钢铁集团 鲁银投资集团股 2010 年 7 月 29 日～
5,000.00 否
有限公司 份有限公司 2011 年 7 月 28 日
莱芜钢铁集团 鲁银投资集团股 2010 年 8 月 23 日～
5,000.00 否
有限公司 份有限公司 2011 年 8 月 23 日
莱芜钢铁集团 鲁银投资集团股 2010 年 10 月 14 日～
5,000.00 否
有限公司 份有限公司 2011 年 10 月 13 日
莱芜钢铁集团 鲁银投资集团股 2010 年 10 月 11 日～
2,500.00 否
有限公司 份有限公司 2011 年 10 月 10 日
莱芜钢铁集团 鲁银投资集团股 2011 年 1 月 5 日～
7,000.00 否
有限公司 份有限公司 2012 年 1 月 5 日
莱芜钢铁集团 鲁银投资集团股 2011 年 1 月 12 日～
5,000.00 否
有限公司 份有限公司 2012 年 1 月 12 日
莱芜钢铁集团 鲁银投资集团股 2011 年 3 月 14 日～
2,000.00 否
有限公司 份有限公司 2012 年 3 月 13 日
莱芜钢铁集团 鲁银投资集团股 2011 年 6 月 23 日～
5,000.00 否
有限公司 份有限公司 2012 年 6 月 23 日
莱芜钢铁集团 莱芜钢铁集团粉 2011 年 2 月 10 日～
2,500.00 否
有限公司 末冶金有限公司 2012 年 2 月 9 日
莱芜钢铁集团 济南鲁邦置业有 2010 年 2 月 9 日～
11,000.00 否
有限公司 限公司 2012 年 1 月 31 日
90
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
6、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
德州市德信资
其他应收款 产管理有限公 4,804,584.02 427,000.95 4,479,584.02 410,750.95
司
莱芜钢铁集团
其他应收款 4,872,782.35 504,284.21 1,145,849.36 317,937.56
有限公司
深圳鲁银投资
其他应收款 2,503,491.00 1,000,174.55 2,500,000.00 1,000,000.00
发展公司
鲁银实业集团
其他应收款 433,202.31 21,660.12 433,202.31 21,660.12
潍坊分公司
烟台万润精细
其他应收款 化工股份有限 296,092.03 118,436.81 296,092.03 118,436.81
公司
青岛鲁邦国宴
其他应收款 厨房制造餐饮 300,000.00 120,000.00 300,000.00 120,000.00
有限公司
莱芜钢铁集团
应收账款 8,784.00 439.20
有限公司
莱芜钢铁集团
预付账款 920,524.91
有限公司
莱芜天元气体
预付账款 57,600.00 57,000.00
有限公司
莱芜钢铁股份
预付账款 1,085,086.20
有限公司
莱钢银山型钢
预付账款 321,389.91
有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据 莱芜钢铁股份有限公司 120,000,248.21 90,000,000.00
应付账款 莱芜钢铁股份有限公司 32,367,332.37 54,534,042.36
莱芜钢铁集团有限公司
预收账款 1,252,417.46 799,035.05
泰东实业有限公司
青岛信莱粉末冶金有限
预收账款 10,000.00 5,500.00
公司
其他应付款 青岛青大电缆有限公司 20,000,000.00
其他应付款 德州市德信资产管理有 10,421,585.94 12,794,209.60
91
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
限公司
其他应付款 莱芜钢铁集团有限公司 4,781,814.81 4,781,814.81
（九） 股份支付：
无
（十） 或有事项：
1、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司为不纳入合并范围的公司原子公司德州市德信资产管理有限
公司提供借款担保，金额为人民币 8,600.00 万元，该担保项下的借款已于 2008 年 12 月 26
日到期。
（十一） 承诺事项：
无
（十二） 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄
10,067,517.43 2.23 3,180,516.57 100.00 9,955,538.54 4.22 3,372,293.71 100.00
组合
关联
方组 441,631,428.00 97.77 226,048,185.12 95.78
合
组合
451,698,945.43 100.00 3,180,516.57 100.00 236,003,723.66 100.00 3,372,293.71 100.00
小计
合计 451,698,945.43 / 3,180,516.57 / 236,003,723.66 / 3,372,293.71 /
92
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 2,377,972.54 23.62 118,898.63 1,616,122.86 16.23 80,806.14
1 年以内小计 2,377,972.54 23.62 118,898.63 1,616,122.86 16.23 80,806.14
1至2年 10,000.02 0.10 1,000.00 106,929.00 1.07 10,692.90
2至3年 56,000.00 0.56 11,200.00 61,000.00 0.62 12,200.00
3 年以上 7,623,544.87 75.72 3,049,417.94 8,171,486.68 82.08 3,268,594.67
合计 10,067,517.43 100.00 3,180,516.57 9,955,538.54 100.00 3,372,293.71
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额
莱芜钢铁集团有限公司 1,245,782.35 322,934.21 1,145,849.36 317,937.56
合计 1,245,782.35 322,934.21 1,145,849.36 317,937.56
(3) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
山东省鲁邦房地产开发有限公司 137,108,391.76 往来款项
山东鲁银国际经贸有限公司 106,123,169.37 往来款项
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 46,138,700.00 往来款项
上海新天创业投资有限公司 43,468,586.29 往来款项
鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 42,416,512.09 往来款项
鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公
司 28,714,512.32 往来款项
鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公
司 25,678,558.07 往来款项
鲁银投资集团德州实业有限公司 14,006,972.04 往来款项
合 计 443,655,401.94 ——
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
山东省鲁邦房地
本公司子公司 137,108,391.76 1 年以内 30.35
产开发有限公司
93
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
山东鲁银国际经
本公司子公司 106,123,169.37 2 年以内 23.49
贸有限公司
莱芜钢铁集团粉
本公司子公司 46,138,700.00 1-3 年 10.21
末冶金有限公司
上海新天创业投
本公司子公司 43,468,586.29 1 年以内 9.62
资有限公司
鲁银集团禹城羊
本公司子公司 42,416,512.09 3 年以内 9.39
绒纺织有限公司
合计 / 375,255,359.51 / 83.06
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
山东省鲁邦房地产开发
本公司子公司 137,108,391.76 30.35
有限公司
山东鲁银国际经贸有限
本公司子公司 106,123,169.37 23.49
公司
莱芜钢铁集团粉末冶金
本公司子公司 46,138,700.00 10.21
有限公司
上海新天创业投资有限
本公司子公司 43,468,586.29 9.62
公司
鲁银集团禹城羊绒有限
本公司子公司 42,416,512.09 9.39
公司
鲁银投资集团德州羊绒
本公司子公司 25,678,558.07 5.68
纺织有限公司
鲁银集团禹城粉末冶金
本公司子公司 22,714,512.32 5.03
制品有限公司
鲁银投资集团德州实业
本公司子公司 14,006,972.04 3.10
有限公司
青岛豪杰矿业有限公司 本公司子公司 3,300,000.00 0.73
原公司子公司，清算
深圳鲁银投资发展公司 2,503,491.00 0.55
中
莱芜钢铁集团有限公司 本公司母公司 1,245,782.35 0.28
山东鲁银资产管理有限
本公司子公司 676,026.06 0.15
责任公司
鲁银实业集团潍坊分公 原公司子公司，清算
433,202.31 0.10
司 中
合计 / 445,813,903.66 98.68
94
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本期 在被投 在被投资
在被投资单位持股
被投资 增减 计提 资单位股 单位表决
投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 比例与表决权比例
单位 变动 减值 比例 权比例
不一致的说明
准备 （％） （％）
鲁银投资集团山东
51,493,709.07 51,493,709.07 51,493,709.07 100 100
毛绒制品有限公司
上海新天创业投资
34,996,017.19 34,996,017.19 34,996,017.19 100 100
有限公司
山东鲁银科技投资
18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 90 90
有限公司
鲁银投资集团德州
14,500,000.00 14,500,000.00 14,500,000.00 96.67 96.67
羊绒纺织有限公司
山东鲁银资产管理
4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90 90
有限责任公司
鲁银投资集团德州
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 87 87
实业有限公司
山东鲁银国际经贸
27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 90 90
有限公司
鲁银集团禹城羊绒
57,000,000.00 57,000,000.00 57,000,000.00 95 95
纺织有限公司
鲁银集团禹城粉末
28,500,000.00 28,500,000.00 28,500,000.00 95 95
冶金制品有限公司
95
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
山东省鲁邦房地产
84,076,731.84 84,076,731.84 84,076,731.84 91 91
开发有限公司
青岛鲁邦国际不动
2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 35 35
产经纪有限公司
莱芜钢铁集团粉末
77,985,447.25 77,985,447.25 77,985,447.25 90.57 90.57
冶金有限公司
青岛豪杰矿业有限 110,000,000.0
110,000,000.00 110,000,000.00 55 55
公司 0
山东弘德物业管理
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
有限公司
山东玉泉集团股份
4,089,416.14 4,089,416.14 4,089,416.14 1.35 1.35
有限公司
深圳市鲁银投资发 10,000,00
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100
展有限公司 0.00
鲁银实业集团潍坊 5,000,000
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100
分公司 .00
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
资单位 在被投资单位持股
被投资 减值 计提 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 持股 比例与表决权比例
单位 准备 减值 表决权比
比例 不一致的说明
准备 例（％）
（％）
烟台万润精细化
13,117,488.34 60,926,399.14 8,087,828.23 69,014,227.37 7,140,000.00 19.74 19.74
工股份有限公司
长期股权投资增加系按权益法核算的烟台万润精细化工股份有限公司本期股权收益和收到的现金分红差额。
96
鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,961,487,085.30 1,663,246,885.72
其他业务收入 1,553,222.71 2,859,782.00
营业成本 1,917,357,847.50 1,625,675,901.43
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢铁 1,961,487,085.30 1,916,998,220.22 1,663,246,885.72 1,625,316,274.15
合计 1,961,487,085.30 1,916,998,220.22 1,663,246,885.72 1,625,316,274.15
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
带钢 1,961,487,085.30 1,916,998,220.22 1,663,246,885.72 1,625,316,274.15
合计 1,961,487,085.30 1,916,998,220.22 1,663,246,885.72 1,625,316,274.15
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
第一名 228,184,977.70 11.62
第二名 128,509,068.58 6.55
第三名 84,998,473.68 4.33
第四名 81,860,405.69 4.17
第五名 75,634,254.29 3.85
合计 599,187,179.94 30.52
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 150,105,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 15,227,828.23 11,160,606.58
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 59,700.00 39,800.00
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鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 165,392,528.23 11,200,406.58
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
烟台万润精细化工股份
15,227,828.23 11,160,606.58 净利润变化
有限公司
合计 15,227,828.23 11,160,606.58 /
成本法核算的长期股权投资收益 150,105,000.00 元系子公司鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司
2011 年 4 月 29 日股东会决议，现金分红 2,500.00 万元，公司按持股比例 95%分得现金股利
2,375.00 万元；子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司 2011 年 4 月 28 日股东会决议，现金
分红 7,700.00 万元，公司按持股比例 91%分得现金股利 7,007.00 万元；子公司莱钢集团粉
末冶金有限公司 2011 年 5 月 27 日股东会决议，现金分红 5,000.00 万元，公司按持股比例
90.57%分得现金股利 4,528.50 万元。子公司鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 2011 年 4
月 29 日股东会决议，现金分红 1,100.00 万元，公司分得现金股利 1,100.00 万元。
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 173,525,490.12 24,119,212.89
加：资产减值准备 -191,777.14 -730,552.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
5,394,651.66 5,247,018.91
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
53,730.58 27,542.78
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,923,486.04 9,372,105.41
投资损失（收益以“－”号填列） -165,392,528.23 -11,200,406.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 47,944.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,473,927.40 -24,809,786.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -229,452,297.77 -27,118,363.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 256,610,067.96 -66,955,788.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 53,044,840.11 -92,049,016.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 452,068,204.58 148,206,585.95
减：现金的期初余额 147,977,183.93 212,853,366.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 304,091,020.65 -64,646,780.39
（十三） 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -181,842.85
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 61,334.31
所得税影响额 30,914.99
少数股东权益影响额（税后） 10,143.77
合计 -79,449.78
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
26.28 0.641 0.641
利润
扣除非经常性损益后归属于
26.29 0.642 0.642
公司普通股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，或占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或
报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析：
（1） 资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度（%） 注释
货币资金 750,428,866.23 319,668,178.26 430,760,687.97 134.75 注1
应收票据 43,180,676.63 19,677,001.00 23,503,675.63 119.45 注2
应收账款 260,348,763.16 52,675,841.30 207,672,921.86 394.25 注3
存货 305,254,262.70 531,066,398.79 -225,812,136.09 -42.52 注4
短期借款 561,500,000.00 426,500,000.00 135,000,000.00 31.65 注5
应付票据 480,670,248.21 239,460,000.00 241,210,248.21 100.73 注6
应付账款 228,813,191.42 120,483,160.07 108,330,031.35 89.91 注7
预收款项 147,833,339.98 317,540,461.00 -169,707,121.02 -53.44 注8
应交税费 107,193,841.70 12,685,315.12 94,508,526.58 745.02 注9
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鲁银投资集团股份有限公司 2011 年半年度报告
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度（%） 注释
未分配利润 383,894,987.09 224,663,697.18 159,231,289.91 70.88 注 10
注 1：主要系本期销售收入增加，经营活动产生的现金流量净额增加所致；
注 2：主要系本期销售收入增加，导致应收票据相应增加所致；
注 3：主要系本期销售收入增加，导致应收账款相应增加所致；
注 4：主要系开发的房地产本期销售，结转成本所致；
注 5：主要系本期短期借款增加所致；
注 6：主要系本期销售规模增加，对外新增应付票据所致；
注 7：主要系本期销售规模增加，享受供应商给予信用额度增加所致；
注 8：主要系前期子公司济南鲁邦置业有限公司预收的房款，本期确认收入减少所致；
注 9：主要系本期房地产销售，导致计提的拟于下月支付的各项税费增加所致；
注 10：主要系本期经营利润增加所致；
（2） 利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度（%） 注释
营业收入 3,325,200,708.71 2,021,327,900.74 1,303,872,807.97 64.51 注1
营业成本 2,979,669,648.98 1,926,948,842.18 1,052,720,806.80 54.63 注2
营业税金及附加 62,707,764.22 4,814,908.86 57,892,855.36 1,202.37 注3
财务费用 17,896,652.17 10,805,944.02 7,090,708.15 65.62 注4
资产减值损失 10,690,764.64 -512,446.34 11,203,210.98 -2,186.22 注5
投资收益 20,564,040.14 15,067,607.64 5,496,432.50 36.48 注6
所得税费用 48,665,232.61 3,982,964.51 44,682,268.10 1,121.83 注7
注 1：主要系钢铁价格上涨和房地产销售导致收入增加所致；
注 2：主要系钢铁原材料价格上涨和房地产结转销售成本，导致成本增加所致；
注 3：主要系本期公司房地产销售计提的各项税费增加所致；
注 4：主要系本期公司平均占用银行贷款额度增加，导致银行利息增加所致；
注 5：主要系公司销售增加导致应收款项增加，资产减值损失计提增加所致；
注 6：主要系公司对外联营企业烟台万润精细化工股份有限公司本期净利润增加所致；
注 7：主要系本期公司销售房地产取得的净收益增加，导致计提的所得税费用增加所致。
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八 备查文件目录
1、 载有董事长签名的半年度报告文本；
2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：刘相学
鲁银投资集团股份有限公司
2011 年 8 月 18 日
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