鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
鲁银投资集团股份有限公司
600784
2013 年半年度报告
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鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
独立董事 姜明文 工作原因 任辉
三、 大信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司
董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。
四、 公司负责人刘相学、主管会计工作负责人陈瑞强及会计机构负责人（会计主管人员）
田效磊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承
诺，敬请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 17
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 19
第八节 财务报告 .......................................................................................................................... 20
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 92
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 鲁银投资集团股份有限公司
莱钢集团 指 莱芜钢铁集团有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 鲁银投资集团股份有限公司
公司的中文名称简称 鲁银投资
公司的外文名称 LUYIN INVESTMENT GROUP CO., LTD.
公司的法定代表人 刘相学
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙凯 刘晓志
联系地址 济南市经十路 10777 号 济南市经十路 10777 号
电话 0531-82024156 0531-82024156
传真 0531-82024179 0531-82024179
电子信箱 luyin784@163.com luyin784@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 济南市经十路 20518 号
公司注册地址的邮政编码 250002
公司办公地址 济南市经十路 10777 号
公司办公地址的邮政编码 250014
公司网址 www.luyin.cn
电子信箱 luyin784@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报，上海证券报，证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 鲁银投资 600784 鲁银集团
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业收入 2,690,681,219.55 2,206,395,007.70 21.95
归属于上市公司股东的净利润 22,188,299.71 50,896,059.25 -56.40
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
22,255,351.16 7,820,149.29 184.59
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -507,073,483.30 -179,321,659.68 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 912,130,182.04 903,888,382.06 0.91
总资产 5,054,877,743.64 4,488,068,495.86 12.63
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.045 0.102 -55.88
稀释每股收益（元／股） 0.045 0.102 -55.88
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.045 0.016 181.25
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.42 6.09 减少 3.67 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
2.43 0.94 增加 1.49 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -4,920.15
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -79,994.86
少数股东权益影响额 1,411.91
所得税影响额 16,451.65
合计 -67,051.45
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
今年以来，面对较为严峻的经营环境，公司上下紧紧围绕董事会确定的生产经营目标，积
极作为、团结实干，以经济效益为中心，积极开拓市场，公司各产业平稳发展，商贸和小额贷
款公司业务有了新突破，各项工作稳步有序推进。
报告期，公司实现营业收入 26.91 亿元，比上年同期增加 21.95%，主要原因（1）本期部分
房地产项目实现销售确认收入，上年同期房地产项目尚未达到销售收入确认条件；（2）本期商
贸业务扩大，比上年同期增长了 53.44%。
归属于上市公司股东的净利润 2,218.83 万元，比上年同期降低 56.40%；归属于上市公司股
东的扣除非经常性损益的净利润 2,225.54 万元，比上年同期增加 184.59%，主要原因为上年同
期公司处置子公司深圳市鲁银投资发展有限公司和上海新天创业投资有限公司所得非经常性收
益较大，本年没有此类事项。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,690,681,219.55 2,206,395,007.70 21.95
营业成本 2,526,571,075.95 2,130,540,524.07 18.59
销售费用 20,569,290.60 14,185,375.20 45.00
管理费用 54,601,441.95 41,688,650.61 30.97
财务费用 25,088,284.27 18,792,241.09 33.50
经营活动产生的现金流量净额 -507,073,483.30 -179,321,659.68 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -64,080,849.65 -41,473,982.14 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 410,659,971.87 19,692,613.10 1,985.35
营业收入变动原因说明：主要是本期房地产项目部分实现销售及商贸规模扩大，对比上年同期
有所上升所致；
营业成本变动原因说明：主要是本期房地产项目部分实现销售及商贸规模扩大，对比上年同期
有所上升所致；
销售费用变动原因说明：主要是本期销售规模扩大，导致销售费用比上年同期增加所致；
管理费用变动原因说明：主要是本期计提的薪酬比上年同期增加所致；
财务费用变动原因说明：主要是本期贷款增加，贷款利息比去年同期增加所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期房地产投入增加所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期支付购买青岛泰泽海泉置业有限公司
股权剩余款项所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期贷款增加所致。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
a.本期部分房地产项目实现销售确认收入，上年同期房地产项目尚未达到销售收入确认条
件，公司本期房地产项目收入、利润对比上年同期大幅提高；
b.上年同期公司处置子公司深圳市鲁银投资发展有限公司和上海新天创业投资有限公司所
得收益较大，今年没有此类事项。
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(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司拟实施重大资产重组工作，公司股票于 2012 年 10 月 8 日起连续停牌。公司于 2012 年
12 月 30 日召开七届董事会第二十一次（临时）会议，审议通过了《关于<鲁银投资集团股份有
限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易预案>的议案》及与本次重大资产重组相关
的其他议案，详见《七届董事会第二十一次（临时）会议决议公告》（临 2013-001）、《鲁银投资
集团股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易预案公告》。公司股票于 2013
年 1 月 4 日复牌。
公司及相关各方积极推进本次重大资产重组工作，相关资产的审计、评估工作及盈利预测
工作已经完成，标的资产评估报告备案工作也已经完成。2013 年 7 月 1 日，公司七届董事会第
二十四次（临时）会议审议通过《关于继续推进本次重大资产重组相关事项的议案》、《关于初
步确定公司召开审议本次重大资产重组相关事项股东大会时间的议案》。详见《七届董事会第二
十四次（临时）会议决议公告》（临 2013-027 号）。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 0.45
钢铁 1,336,160,766.82 1,316,733,001.91 1.45 -2.14 -1.70
个百分点
钢铁粉末 减少 1.56
203,108,832.24 172,426,384.87 15.11 -2.21 -0.37
及制品 个百分点
增加 0.66
纺织 72,447,861.78 64,680,897.19 10.72 -7.06 -7.74
个百分点
房地产 184,664,623.43 112,834,870.47 38.90
增加 0.68
商贸 834,688,575.35 823,509,738.87 1.34 53.44 52.40
个百分点
增加 13.21
其 他 51,337,237.43 35,613,409.11 30.63 496.49 401.07
个百分点
公司涉及多种产业，非单一生产型企业，因此按分行业列示，不做分产品列示。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内销售 2,660,910,213.78 22.21
国外销售 21,497,683.27 -18.24
(三) 核心竞争力分析
2013 年上半年，公司加快推进"十二五"规划落地实施，加强精细化管理，提高了企业运营
质量，增强了核心竞争能力。报告期内相关变化情况如下：
1.房地产业方面，继去年拍得即墨温泉项目土地使用权后，抓紧组织项目论证，现项目规
划方案已基本确定，为下一步项目施工奠定基础。
2.粉末冶金公司"两炉两窑"项目顺利完工，全面投产后，粉末冶金年产能将达到 10 万吨。
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3.筹备设立艺术品拍卖公司，公司在文化产业培育方面取得进展。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(一)公司投资情况
单位:万元
报告期内投资余额 30,966.28
投资额增减变动数 1,234.70
上年同期投资余额 29,731.58
投资额增减幅度(%) 4.15
被投资的公司情况
占被投资公司权益
被投资的公司名称 主要经营活动 备注
的比例(%)
山东天泰高新材料股份有 碳纤维及后续制品的研制、开发
2.00
限公司 和生产
德州市德信资产管理有限 企业委托管理、经营，项目投资
89.00 清算中，不再具有控制力
公司 等
山东玉泉股份有限公司 住宿和餐饮业 1.35
鲁银实业集团潍坊分公司 销售普通机械等 100.00 清算中，不再具有控制力
烟台万润精细化工股份有 有机中间体、精细化工产品、农
19.93
限公司 药杀菌剂的制造、销售
生产销售电力及通信用电缆、电
终止经营、不再对其实施
青岛青大电缆有限公司 线及其附件，通讯工程电气工程 67.43
控制
安装
青岛鲁邦国宴厨房制造餐
餐饮服务、会议服务 30.00
饮有限公司
(1) 证券投资情况
占期末 报告期
持有数量
序 最初投资金 期末账面 证券总 损益
证券品种 证券代码 证券简称
号 额（元） 价值（元） 投资比
（股）
例（％） （元）
建信恒久
1 基金 530001 1,000,000.00 1,885,704 1,013,565.94 100
价值
合计 1,000,000.00 / 1,013,565.94 100
(2) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
期初持 期末持
证券代 证券 最初投资成 报告期所有 会计核 股份
股比例 股比例 期末账面价值 报告期损益
码 简称 本 者权益变动 算科目 来源
（％） （％）
可供出 发起
200992 中鲁 b 200,000.00 480,509.12 19,690.58
售金融 人股
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资产 份
可供出 发 起
200152 山航 b 200,000.00 1,693,029.91 -15,302.30 售金融 人 股
资产 份
发 起
烟 台 长期股
002643 13,123,226.27 19.93 19.93 252,461,302.45 12,500,302.64 12,684,662.98 人 股
万润 权投资
份
合计 13,523,226.27 / / 254,634,841.48 12,500,302.64 12,689,051.26 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
公司主要子公司的经营情况
业务 主要
公司名称 注册资本 总资产 净资产 净利润
性质 产品
房 地房 地 产
济南鲁邦置业有限公司 50,000,000.00 1,291,684,096.36 87,307,461.16 -1,723,942.92
产 开发
房 地房 地 产
山东省鲁邦房地产开发有限公司 100,000,000.00 839,181,570.35 137,054,230.19 19,009,635.76
产 开发
生 产 钢铁
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 36,225,515.29 345,118,521.96 193,468,668.85 10,960,433.81
制造 粉末
山东鲁银国际经贸有限公司 商贸 商贸 30,000,000.00 580,829,002.54 37,713,703.11 5,871,185.74
生 产 羊绒
鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 60,000,000.00 212,844,192.60 66,192,956.00 667,236.34
制造 纺织
鲁银集团禹城粉末冶金制品有限 生 产 粉末
30,000,000.00 78,621,200.53 40,996,993.58 714,648.32
公司 制造 制品
房 地房 地 产
莱芜鲁邦置业有限公司 60,000,000.00 329,560,613.85 76,169,776.64 19,470,918.51
产 开发
本年取得子公司情况
2013 年 5 月 13 日子公司山东鲁银文化艺术品有限公司投资 1,000.00 万元设立了山东鲁银拍
卖有限公司；
2013 年 6 月 7 日子公司青岛豪杰矿业有限公司投资 1,000.00 万元设立了潍坊豪泰瑞矿业
有限公司。
对公司净利润影响达 10％以上子公司的经营情况
单位：元
公司名称 主要产品 净利润
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山东省鲁邦房地产开发有限公司 房地产开发 19,009,635.76
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 钢铁粉末 10,960,433.81
山东鲁银国际经贸有限公司 商贸 5,871,185.74
莱芜鲁邦置业有限公司 房地产开发 19,470,918.51
对公司净利润影响达 10％以上参股公司的经营情况
归属于母公司净 参股公司贡献的
公司名称 经营范围
利润 投资收益
烟台万润精细化工 液晶材料、医药中间体、光电化
62,721,036.83 12,500,302.64
股份有限公司 学品的开发、生产、销售
5 、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二 、利润分配或资本公积金转增预案
（一）报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2013 年 4 月 18 日，公司七届董事会第二十三次会议审议通过《关于公司 2012 年度利润分
配预案的议案》。公司 2012 年度利润分配预案为：以 2012 年 12 月 31 日公司总股本 496,613,746.00
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.3 元（含税），共分配现金股利 14,898,412.38 元，
剩余可供股东分配利润 111,419,638.64 元留待以后年度分配。
2013 年 5 月 15 日，公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司 2012 年度利润分
配预案的议案》。
2013 年 6 月 20 日，公司发布《2012 年度利润分配实施公告》（详见临 2013-024），2013 年 6
月 25 日为股权登记日，2013 年 6 月 26 日为除权（除息）日，2013 年 7 月 2 日为现金红利发放
日。截止目前，公司 2012 年度利润分配方案已执行完毕。
三 、 其他披露事项
（一）董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
公司 2013 年 1-6 月按权益法确认了对参股公司烟台万润精细化工股份有限公司的投资收益
12,500,302.64 元，占公司 2013 年 1-6 月利润总额的 24.00%。由于烟台万润精细化工股份有限
公司 2013 年 1-6 月的财务报表未经审计，同时公司对其不具有控制权，大信会计师事务所（特
殊普通合伙）无法实施审计以获取该项投资收益确认充分、适当的审计证据，因此大信会计师
事务所出具非标准审计报告，是符合相关规定的。
公司董事会认为该保留事项在年报审计时能够予以消除，主要基于以下三点判断:（1）烟
台万润作为上市公司，年度报告须经审计并披露；（2）烟台万润近年来审计报告均为标准无保
留意见；（3）烟台万润内控制度比较健全。
监事会对相关事项进行了核查，认为:（1）由于烟台万润精细化工股份有限公司 2013 年 1-6
月的财务报表未经审计，同时公司对其不具有控制权，大信会计师事务所（特殊普通合伙）无
法实施审计以获取该项投资收益确认充分、适当的审计证据，因此大信会计师事务所出具非标
准审计报告，是符合相关规定的。董事会对大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报
告所作的专项说明符合实际情况。（2）烟台万润内控制度比较健全，作为上市公司，其年度报
告须经审计并披露，且近年来审计报告均为标准无保留意见，公司董事会基于上述事实得出的"
该保留事项在年报审计时能够予以消除"的判断是合理的。（3）监事会对大信会计师事务所（特
殊普通合伙）出具的审计报告和董事会所做的专项说明均无异议。
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
关联交 占同类交
关联交易 关联交 关联交易金 关联交易结
关联交易方 关联关系 易定价 易金额的
类型 易内容 额 算方式
原则 比例(%)
山东钢铁股份有限公司 母 公 司 的 控 原 材 料协 议 价 现金或承兑
购买商品 126,167.82 90.98
莱芜分公司 股子公司 钢坯等 格 汇票
协 议 价 现金或承兑
莱芜钢铁集团有限公司 母公司 购买商品 原材料 1,273.39 0.92
格 汇票
山东钢铁股份有限公司 母 公 司 的 控 协 议 价 现金或承兑
购买商品 煤气 2,614.62 1.89
莱芜分公司 股子公司 格 汇票
山东钢铁股份有限公司 母 公 司 的 控 协 议 价 现金或承兑
购买商品 水、电 4,208.46 3.03
莱芜分公司 股子公司 格 汇票
协 议 价 现金或承兑
莱芜钢铁集团有限公司 母公司 购买商品 运费 305.8 0.22
格 汇票
山东钢铁股份有限公司 母 公 司 的 控 协 议 价 现金或承兑
购买商品 运费 65.94 0.05
莱芜分公司 股子公司 格 汇票
母公司的控 协 议 价 现金或承兑
莱芜天元气体有限公司 购买商品 氧气等 134.11 0.10
股子公司 格 汇票
莱芜钢铁集团银山型钢 母 公 司 的 控 协 议 价 现金或承兑
购买商品 原材料 2,757.36 1.99
有限公司 股子公司 格 汇票
莱芜钢铁集团有限公司 母 公 司 的 控 协 议 价 现金或承兑
购买商品 原材料 134.34 0.10
泰东实业有限公司 股子公司 格 汇票
废钢、氧
山东钢铁股份有限公司 母 公 司 的 控 协 议 价 现金或承兑
销售商品 化 铁 皮 1,251.92 0.95
莱芜分公司 股子公司 格 汇票
等
母公司的控 协 议 价 现金或承兑
莱钢无锡经贸有限公司 销售商品 带钢 18,751.05 14.24
股子公司 格 汇票
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母公司的控 协 议 价 现金或承兑
莱钢广东经贸有限公司 销售商品 带钢 2,864.33 2.18
股子公司 格 汇票
母公司的控 协 议 价 现金或承兑
莱芜利达物流有限公司 销售商品 带钢 7,434.32 5.65
股子公司 格 汇票
青岛信莱粉末冶金有限 母 公 司 的 控 协 议 价 现金或承兑
销售商品 铁粉 24.36 0.00
公司 股子公司 格 汇票
莱芜钢铁集团有限公司 母 公 司 的 控 协 议 价 现金或承兑
销售商品 带钢 64.85 0.05
泰东实业有限公司 股子公司 格 汇票
2、 临时公告未披露的事项
单位:万元 币种:人民币
占同
交易价格
关联 类交 市
关联 关联 关联 与市场参
交易 关联交易 易金 关联交易 场
关联交易方 关联关系 交易 交易 交易 考价格差
定价 金额 额的 结算方式 价
类型 内容 价格 异较大的
原则 比例 格 原因
(%)
山东莱钢国 母公司的
购 买 铁 矿 市 场 现金或承
际贸易有限 控股子公 20,895.24 15.07
商品 粉 价 兑汇票
公司 司
山东莱钢冶 母公司的
购 买 劳 务 市 场 现金或承
金建设有限 控股子公 141.79 0.1
商品 费 价 兑汇票
公司 司
莱芜钢铁集 母公司的
销 售 铁 矿 市 场 现金或承
团银山型钢 控股子公 933.56 3.81
商品 粉 价 兑汇票
有限公司 司
山东钢铁股 母公司的
销 售 铁 矿 市 场 现金或承
份有限公司 控股子公 2,386.48 9.73
商品 粉 价 兑汇票
莱芜分公司 司
合计 / / 24,357.07 / / /
因公司带钢分公司和控股子公司粉末冶金有限公司位于莱钢集团供应网络之内，通过莱钢
集团及其关联公司提供原材料、水电动力等服务，有利于公司减少成本和提高效益，有利于保
证公司正常生产经营。
公司目前正在进行重大资产重组，若重组成功，关联交易额将大幅降低。
公司在计算购买商品的明细项占同类交易额的比例时，将公司下属的生产类企业带钢分公
司、粉末冶金有限公司采购的原材料、水、电、煤气、氧气、运费、支付的劳务费作为一大类，
贸易类企业鲁银国际经贸公司采购的铁矿粉单独作为一类。
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
德州市德信 控股子公
资产管理有 司的控股 2,443,136.28 0.00 2,443,136.28
限公司 子公司
13
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
莱芜钢铁集
母公司 0.00 744,700.26 744,700.26
团有限公司
鲁银实业集
全资子公
团潍坊分公 433,202.31 0.00 433,202.31
司
司
青岛鲁邦国
宴厨房制造
联营公司 400,000.00 0.00 400,000.00
餐饮有限公
司
青岛信莱粉 母公司的
末冶金有限 控股子公 436,466.98 244,256.76 680,723.74
公司 司
控股子公
青岛青大电
司的控股 54,999,800.00 4,700,200.00 59,700,000.00
缆有限公司
子公司
德州市德信 控股子公
资产管理有 司的控股 0.00 28,583.64 28,583.64
限公司 子公司
莱芜钢铁集
母公司 10,105,075.24 -5,323,260.43 4,781,814.81
团有限公司
青 岛 信 莱 粉 母公司的
末 冶 金 有 限 控股子公 1,100,000.00 -1,100,000.00 0.00
公司 司
合计 3,712,805.57 988,957.02 4,701,762.59 66,204,875.24 -1,694,476.79 64,510,398.45
报告期内公司向控股股东及其子公司提
988,957.02
供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的
1,425,424.00
余额（元）
六 、重大合同及其履行情况
(三) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(四) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保 担 担
担 担
方与 发生 担保是 保 保 是否 是否 关
保 保
上市 被担保 担保金 日期 担保 否已经 是 逾 存在 为关 联
担保方 起 到
公司 方 额 (协议 类型 履行完 否 期 反担 联方 关
始 期
的关 签署 毕 逾 金 保 担保 系
日 日
系 日) 期 额
鲁银投 中润资
连 带
资集团 公 司 源投资
6,000.00 责 任 否 否 是 否
股份有 本部 股份有
担保
限公司 限公司
14
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 6,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 61,660.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 56,600.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 62,600.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 56.22
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担
56,100.00
保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 6929.35
上述三项担保金额合计（C+D+E） 63029.35
（三） 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七 、承诺事项履行情况
(五) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
如未能及
是否 是否 如未能及
时履行应
承诺时间 有履 及时 时履行应
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 说明未完
及期限 行期 严格 说明下一
成履行的
限 履行 步计划
具体原因
自获得上市流通权之日起，
在莱钢集团作为第一大股
东期间，在六十个月内不上
承诺有效
莱芜钢铁 市交易或者转让，在前项承
与股改相 期 至
股份限售 集团有限 诺的限售期结束后的二十 是 是
关的承诺 2013 年 6
公司 四个月内，通过上海证券交
月7日
易所挂牌交易出售的鲁银
投资股票价格不低于 5.50
元人民币。
由于资产置换完成后，鲁银
投资涉足热轧带钢生产，为
避免同业竞争，莱钢集团将
与重大资 莱芜钢铁
解决同业 不从事同时也促使其直接 承诺长期
产重组相 集团有限 是 是
竞争 或间接控制的下属企业不 有效
关的承诺 公司
从事任何与鲁银投资有可
能构成同业竞争的业务或
活动。
15
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
鉴于鲁银投资从事的窄钢
带业务与上市公司主营业
山东钢铁
解决同业 务同属钢铁类业务，将在本 承诺长期
集团有限 是 是
竞争 次重组完成之日起 5 年之 有效
公司
内依据相关法律法规，妥善
解决相关问题。
八 、聘任、解聘会计师事务所情况
会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期内支付给会计师事务所的报酬 25 万元
九 、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十 、其他重大事项的说明
(六) 其他
1. 2013 年 1 月 11 日，公司公司七届董事会第二十二次（临时）会议审议通过《关于为济
南鲁邦置业有限公司提供担保的议案》、《关于为山东鲁银国际经贸有限公司提供担保的议案》、
《关于为鲁银小额贷款有限责任公司提供担保的议案》，同意公司为济南鲁邦置业有限公司、山
东鲁银国际经贸有限公司、鲁银小额贷款有限责任公司提供担保。按照公司章程规定，上述担
保事项须提交股东大会审议，详见《对外担保公告》（临 2013-005 号）。2013 年 1 月 28 日，该
项议案提请公司 2013 年第一次临时股东大会审议并通过。
2. 2013 年 4 月 18 日，公司公司七届董事会第二十三次会议审议通过《关于为控股子公司
青岛豪杰矿业有限公司提供担保的议案》，同意为控股子公司青岛豪杰矿业有限公司提供担保。
按照公司章程规定，上述担保事项须提交股东大会审议，详见《对外担保公告》（临 2013-014
号）。2013 年 5 月 15 日，该项议案提请公司 2012 年度股东大会审议并通过。
3. 公司拟实施重大资产重组工作，公司股票于 2012 年 10 月 8 日起连续停牌。公司于 2012
年 12 月 30 日召开七届董事会第二十一次（临时）会议，审议通过了《关于<鲁银投资集团股份
有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易预案>的议案》及与本次重大资产重组相
关的其他议案，详见《七届董事会第二十一次（临时）会议决议公告》（临 2013-001）、《鲁银投
资集团股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易预案公告》。公司股票于 2013
年 1 月 4 日复牌。
公司及相关各方积极推进本次重大资产重组工作，相关资产的审计、评估工作及盈利预测
工作已经完成，标的资产评估报告备案工作也已经完成。2013 年 7 月 1 日，公司七届董事会第
二十四次（临时）会议审议通过《关于继续推进本次重大资产重组相关事项的议案》、《关于初
步确定公司召开审议本次重大资产重组相关事项股东大会时间的议案》。详见《七届董事会第二
十四次（临时）会议决议公告》（临 2013-027 号）。
16
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 51,433
前十名股东持股情况
持股比 报告期 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 内增减 件股份数量 的股份数量
莱芜钢铁集团有限
国有法人 14.52 72,131,266 无
公司
山东省国有资产投
国有法人 3.51 17,440,672 无
资控股有限公司
上海银炬实业发展 境内非国有
2.04 10,122,900 无
有限公司 法人
王加波 境内自然人 0.79 3,920,900 未知
黄钢 境内自然人 0.47 2,330,100 未知
牟传根 境内自然人 0.41 2,055,800 未知
佛山市一路无忧贸
未知 0.39 1,916,100 未知
易有限公司
赵昆红 境内自然人 0.38 1,910,100 未知
孙磊 境内自然人 0.37 1,819,100 未知
戴联平 境内自然人 0.32 1,566,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
莱芜钢铁集团有限公司 72,131,266 人民币普通股
山东省国有资产投资控股有限公司 17,440,672 人民币普通股
上海银炬实业发展有限公司 10,122,900 人民币普通股
王加波 3,920,900 人民币普通股
黄钢 2,330,100 人民币普通股
牟传根 2,055,800 人民币普通股
佛山市一路无忧贸易有限公司 1,916,100 人民币普通股
赵昆红 1,910,100 人民币普通股
17
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
孙磊 1,819,100 人民币普通股
戴联平 1,566,000 人民币普通股
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
18
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
19
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告
公司半年度财务报告已经大信会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师何政、田景智审
计，并出具了有保留意见的审计报告。
一、 审计报告
审 计 报 告
大信审字[2013]第 3-00250 号
鲁银投资集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的鲁银投资集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013 年
6 月 30 日的合并及母公司资产负债表， 2013 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，
计划和执行审计工作以对合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
贵公司 2013 年 1-6 月按权益法确认了对联营企业烟台万润精细化工股份有限公司的投资收
益 12,500,302.64 元，占贵公司 2013 年 1-6 月利润总额的 24.00%。由于公司对烟台万润精细化
工股份有限公司没有控制力,2013 年 1-6 月的财务报表未经审计，我们无法实施其他审计程序，
以获取该项投资收益确认充分、适当的审计证据。
四、保留意见
我们认为，除"三、导致保留意见的事项"段所述事项对 2013 年 1-6 月数据产生的影响外，
贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013 年 6 月
30 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 何政
中 国 北 京 中国注册会计师： 田景智
二○一三年七月二十八日
20
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 612,249,833.39 667,414,194.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 107,256,028.65 58,881,208.74
应收账款 452,102,343.59 166,442,500.39
预付款项 182,359,571.81 478,744,234.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 157,800.00
应收股利
其他应收款 66,719,463.12 52,315,714.76
买入返售金融资产
存货 2,621,716,961.96 2,035,928,378.68
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 4,042,562,002.52 3,459,726,231.14
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 69,280,000.00 82,359,940.00
可供出售金融资产 3,187,104.98 3,104,082.83
持有至到期投资
长期应收款 11,585,691.09 11,974,062.71
长期股权投资 309,662,821.39 305,219,758.41
投资性房地产
固定资产 467,841,989.66 444,481,115.20
在建工程 231,026.48 27,024,099.80
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 141,555,592.09 146,004,078.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,500,798.87 5,346,814.51
递延所得税资产 3,470,716.56 2,828,312.56
其他非流动资产
21
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
非流动资产合计 1,012,315,741.12 1,028,342,264.72
资产总计 5,054,877,743.64 4,488,068,495.86
流动负债：
短期借款 1,554,000,000.00 1,401,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 497,800,000.00 394,670,000.00
应付账款 611,472,212.59 582,054,391.85
预收款项 141,124,915.23 154,550,864.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,557,794.13 16,658,922.60
应交税费 6,362,131.30 27,463,607.54
应付利息
应付股利 9,223,092.73 6,232,247.59
其他应付款 569,636,110.32 573,303,745.28
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 3,410,176,256.30 3,155,933,779.85
非流动负债：
长期借款 528,700,000.00 229,850,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,000,000.00 1,800,000.00
预计负债
递延所得税负债 588,450.00 588,450.00
其他非流动负债
非流动负债合计 531,288,450.00 232,238,450.00
负债合计 3,941,464,706.30 3,388,172,229.85
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 496,613,746.00 496,613,746.00
资本公积 34,201,834.39 33,939,197.36
减：库存股
专项储备 1,211,320.92 522,045.30
盈余公积 68,567,770.00 68,567,770.00
一般风险准备
未分配利润 311,535,510.73 304,245,623.40
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鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
912,130,182.04 903,888,382.06
权益合计
少数股东权益 201,282,855.30 196,007,883.95
所有者权益合计 1,113,413,037.34 1,099,896,266.01
负债和所有者权益
5,054,877,743.64 4,488,068,495.86
总计
法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：陈瑞强 会计机构负责人：田效磊
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 385,864,505.75 454,601,619.29
交易性金融资产
应收票据 59,882,167.68 24,767,200.00
应收账款 1,900,104.50 950,000.00
预付款项 10,000.00 154,000.00
应收利息
应收股利 100,000,000.00 100,000,000.00
其他应收款 1,138,226,028.08 1,051,962,270.63
存货 38,311,153.59 73,368,090.74
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,724,193,959.60 1,705,803,180.66
非流动资产：
可供出售金融资产 3,187,104.98 3,104,082.83
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 904,714,440.97 901,414,821.70
投资性房地产
固定资产 64,684,226.46 63,920,041.61
在建工程 2,396,685.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
23
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
递延所得税资产 762,376.68 600,906.92
其他非流动资产
非流动资产合计 973,348,149.09 971,436,538.99
资产总计 2,697,542,108.69 2,677,239,719.65
流动负债：
短期借款 1,478,000,000.00 1,335,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 333,000,000.00 291,670,000.00
应付账款 65,033,778.01 128,574,024.30
预收款项 53,491,672.31 67,008,895.25
应付职工薪酬 3,283,655.63 2,408,720.74
应交税费 3,551,453.24 20,832,543.04
应付利息
应付股利 9,223,092.73 6,232,247.59
其他应付款 91,233,275.38 117,714,219.05
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,036,816,927.30 1,969,440,649.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 2,036,816,927.30 1,969,440,649.97
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 496,613,746.00 496,613,746.00
资本公积 16,256,625.44 16,036,697.47
减：库存股
专项储备 262,805.19 262,805.19
盈余公积 68,567,770.00 68,567,770.00
一般风险准备
未分配利润 79,024,234.76 126,318,051.02
所有者权益（或股东权益）
660,725,181.39 707,799,069.68
合计
负债和所有者权益
2,697,542,108.69 2,677,239,719.65
（或股东权益）总计
法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：陈瑞强 会计机构负责人：田效磊
24
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,690,681,219.55 2,206,395,007.70
其中：营业收入 2,690,681,219.55 2,206,395,007.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,651,018,574.89 2,210,518,410.54
其中：营业成本 2,526,571,075.95 2,130,540,524.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 21,078,921.44 4,957,628.03
销售费用 20,569,290.60 14,185,375.20
管理费用 54,601,441.95 41,688,650.61
财务费用 25,088,284.27 18,792,241.09
资产减值损失 3,109,560.68 353,991.54
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
12,500,302.64 53,653,388.38
列）
其中：对联营企业和合营企
12,500,302.64 13,839,303.18
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,162,947.30 49,529,985.54
加：营业外收入 41,110.60 5,137,259.75
减：营业外支出 126,025.61 194,383.85
其中：非流动资产处置损失 5,520.15 4,561.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号
52,078,032.29 54,472,861.44
填列）
减：所得税费用 25,183,459.47 2,790,825.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,894,572.82 51,682,036.27
归属于母公司所有者的净利润 22,188,299.71 50,896,059.25
少数股东损益 4,706,273.11 785,977.02
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.045 0.102
（二）稀释每股收益 0.045 0.102
七、其他综合收益 83,022.14 -214,487.92
25
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
八、综合收益总额 26,977,594.96 51,467,548.35
归属于母公司所有者的综合收益
22,271,321.85 50,681,571.33
总额
归属于少数股东的综合收益总额 4,706,273.11 785,977.02
法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：陈瑞强 会计机构负责人：田效磊
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,317,212,789.43 1,365,618,936.75
减：营业成本 1,302,942,245.37 1,339,672,100.47
营业税金及附加 749,539.33 581,997.48
销售费用 1,629,768.76 1,961,851.33
管理费用 24,081,833.14 17,091,117.43
财务费用 22,135,016.11 16,675,371.51
资产减值损失 645,879.02 1,133,392.67
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
9,282,713.45 46,849,771.18
填列）
其中：对联营企业和合营
9,282,713.45 10,277,054.04
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -25,688,778.85 35,352,877.04
加：营业外收入 14,200.00
减：营业外支出 13,281.16
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-25,702,060.01 35,367,077.04
填列）
减：所得税费用 6,693,343.87 -198,436.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -32,395,403.88 35,565,513.79
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 83,022.14 -214,487.92
七、综合收益总额 -32,312,381.74 35,351,025.87
法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：陈瑞强 会计机构负责人：田效磊
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
26
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
流量：
销售商品、提供劳务
2,734,694,712.65 2,577,330,830.87
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
15,076,926.85 44,719,762.04
有关的现金
经营活动现金流入
2,749,771,639.50 2,622,050,592.91
小计
购买商品、接受劳务
3,073,373,283.94 2,531,142,625.40
支付的现金
客户贷款及垫款净增
-13,079,940.00
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
81,838,741.93 83,379,916.90
工支付的现金
支付的各项税费 84,361,288.95 94,140,525.70
支付其他与经营活动
30,351,747.98 92,709,184.59
有关的现金
经营活动现金流出
3,256,845,122.80 2,801,372,252.59
小计
经营活动产生的 -507,073,483.30 -179,321,659.68
27
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 8,241,600.00
取得投资收益收到的
13,736,000.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 3,346.15 6,499,088.50
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
8,244,946.15 20,235,088.50
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 29,205,364.50 30,665,059.57
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
41,773,566.30 30,000,000.00
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
1,346,865.00 1,044,011.07
有关的现金
投资活动现金流出
72,325,795.80 61,709,070.64
小计
投资活动产生的
-64,080,849.65 -41,473,982.14
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 848,000,000.00 454,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
28,353,335.00
有关的现金
筹资活动现金流入
876,353,335.00 454,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 396,150,000.00 409,000,000.00
分配股利、利润或偿
69,543,363.13 25,307,386.90
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
28
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
筹资活动现金流出
465,693,363.13 434,307,386.90
小计
筹资活动产生的
410,659,971.87 19,692,613.10
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-160,494,361.08 -201,103,028.72
增加额
加：期初现金及现金
608,744,194.47 492,837,896.32
等价物余额
六、期末现金及现金等价
448,249,833.39 291,734,867.60
物余额
法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：陈瑞强 会计机构负责人：田效磊
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,493,663,883.76 1,611,621,276.98
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
2,523,463.75 20,435,844.87
有关的现金
经营活动现金流入
1,496,187,347.51 1,632,057,121.85
小计
购买商品、接受劳务
1,556,805,475.71 1,545,697,845.92
支付的现金
支付给职工以及为职
29,729,586.73 39,767,147.61
工支付的现金
支付的各项税费 33,431,170.96 5,711,141.74
支付其他与经营活动
122,982,029.14 167,725,673.58
有关的现金
经营活动现金流出
1,742,948,262.54 1,758,901,808.85
小计
经营活动产生的
-246,760,915.03 -126,844,687.00
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
6,120,000.00 10,200,000.00
现金
处置固定资产、无形
6,499,201.58
资产和其他长期资产收回
29
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
6,120,000.00 16,699,201.58
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 2,563,781.05 7,018,959.46
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
88,961,600.00
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
2,563,781.05 95,980,559.46
小计
投资活动产生的
3,556,218.95 -79,281,357.88
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 493,000,000.00 400,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
493,000,000.00 400,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 350,000,000.00 335,000,000.00
分配股利、利润或偿
34,862,417.46 22,474,911.12
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
384,862,417.46 357,474,911.12
小计
筹资活动产生的
108,137,582.54 42,525,088.88
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-135,067,113.54 -163,600,956.00
增加额
加：期初现金及现金
417,931,619.29 357,957,778.74
等价物余额
六、期末现金及现金等价
282,864,505.75 194,356,822.74
物余额
法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：陈瑞强 会计机构负责人：田效磊
30
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 他
股 准备
一、上年年末余额 496,613,746.00 33,939,197.36 522,045.30 68,567,770.00 304,245,623.40 196,007,883.95 1,099,896,266.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 496,613,746.00 33,939,197.36 522,045.30 68,567,770.00 304,245,623.40 196,007,883.95 1,099,896,266.01
三、本期增减变动金额（减
262,637.03 689,275.62 7,289,887.33 5,274,971.35 13,516,771.33
少以“－”号填列）
（一）净利润 22,188,299.71 4,706,273.13 26,894,572.84
（二）其他综合收益 83,022.14 83,022.14
上述（一）和（二）小计 83,022.14 22,188,299.71 4,706,273.13 26,977,594.98
（三）所有者投入和减少资
179,614.89 4,745.44 184,360.33
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他 179,614.89 4,745.44 184,360.33
（四）利润分配 -14,898,412.38 -14,898,412.38
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-14,898,412.38 -14,898,412.38
分配
4．其他
31
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 689,275.62 563,952.78 1,253,228.40
1．本期提取 689,275.62 563,952.78 1,253,228.40
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 496,613,746.00 34,201,834.39 1,211,320.92 68,567,770.00 311,535,510.73 201,282,855.30 1,113,413,037.34
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减： 所有者权益合
实收资本（或 风 其 少数股东权益
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 计
股本） 险 他
股
准
备
一、上年年末余额 248,306,873.00 28,670,508.71 344,789.76 59,298,741.16 484,140,823.39 111,526,900.18 932,288,636.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 248,306,873.00 28,670,508.71 344,789.76 59,298,741.16 484,140,823.39 111,526,900.18 932,288,636.20
三、本期增减变动金额（减少以
248,306,873.00 5,010,206.37 47,529.06 -227,207,638.51 787,232.74 26,944,202.66
“－”号填列）
（一）净利润 50,896,059.25 785,977.02 51,682,036.27
32
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
（二）其他综合收益 -214,487.92 -214,487.92
上述（一）和（二）小计 -214,487.92 50,896,059.25 785,977.02 51,467,548.35
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -278,103,697.76 -278,103,697.76
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -278,103,697.76 -278,103,697.76
4．其他
（五）所有者权益内部结转 248,306,873.00 248,306,873.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 248,306,873.00 248,306,873.00
（六）专项储备 47,529.06 1,255.72 48,784.78
1．本期提取 47,529.06 1,255.72 48,784.78
2．本期使用
（七）其他 5,224,694.29 5,224,694.29
四、本期期末余额 496,613,746.00 33,680,715.08 392,318.82 59,298,741.16 256,933,184.88 112,314,132.92 959,232,838.86
法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：陈瑞强 会计机构负责人：田效磊
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库 一般风 所有者权益合
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 险准备 计
33
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
一、上年年末余额 496,613,746.00 16,036,697.47 262,805.19 68,567,770.00 126,318,051.02 707,799,069.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 496,613,746.00 16,036,697.47 262,805.19 68,567,770.00 126,318,051.02 707,799,069.68
三、本期增减变动金额（减少以“－”
219,927.97 -47,293,816.26 -47,073,888.29
号填列）
（一）净利润 -32,395,403.88 -32,395,403.88
（二）其他综合收益 83,022.14 83,022.14
上述（一）和（二）小计 83,022.14 -32,395,403.88 -32,312,381.74
（三）所有者投入和减少资本 136,905.83 136,905.83
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 136,905.83 136,905.83
（四）利润分配 -14,898,412.38 -14,898,412.38
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -14,898,412.38 -14,898,412.38
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 496,613,746.00 16,256,625.44 262,805.19 68,567,770.00 79,024,234.76 660,725,181.39
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鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 所有者权益合
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 计
准备
一、上年年末余额 248,306,873.00 15,997,034.75 262,805.19 59,298,741.16 321,000,489.22 644,865,943.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 248,306,873.00 15,997,034.75 262,805.19 59,298,741.16 321,000,489.22 644,865,943.32
三、本期增减变动金额（减少以“－”
248,306,873.00 -214,487.92 36,227.54 -242,538,183.97 5,590,428.65
号填列）
（一）净利润 35,565,513.79 35,565,513.79
（二）其他综合收益 -214,487.92 -214,487.92
上述（一）和（二）小计 -214,487.92 35,565,513.79 35,351,025.87
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -278,103,697.76 -278,103,697.76
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -278,103,697.76 -278,103,697.76
4．其他
（五）所有者权益内部结转 248,306,873.00 248,306,873.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 248,306,873.00 248,306,873.00
（六）专项储备 36,227.54 36,227.54
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鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
1．本期提取 36,227.54 36,227.54
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 496,613,746.00 15,782,546.83 299,032.73 59,298,741.16 78,462,305.25 650,456,371.97
法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：陈瑞强 会计机构负责人：田效磊
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三、 公司基本情况
鲁银投资集团股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")原名鲁银实业(集团)股份有限公
司，系经山东省经济体制改革委员会于 1993 年 3 月 10 日批准成立的股份有限公司。经中国证
券监督管理委员会批准，公司于 1996 年 12 月发行 1,000.45 万股普通股(同时 1,100.55 万股内部
职工股一并上市)并在上海证交所挂牌交易。公司总股本 248,306,873.00 元,股票简称鲁银投资，
股票代码 600784。
1997 年公司根据股东大会决议并经山东省工商行政管理局[1997]企名函字 089 号文批准，
将公司名称"鲁银实业(集团)股份有限公司"变更为"鲁银投资集团股份有限公司"。根据山东省人
民政府办公厅鲁政办字（2002）68 号文，山东省国资办将其持有的鲁银投资集团股份有限公司
7.38%的国家股划转给了莱芜钢铁集团有限公司，有关划转过户手续已全部办理完毕，根据国务
院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]132 号文件的规定，划转的该部分国有股股权性质变
更为国有法人股。
2006 年 5 月 22 日，经公司股权分置改革相关股东会议表决通过，本公司实施了股权分置
改革：以股权分置改革时流通股股份 189,010,822 股为基数，非流通股股东向全体流通股股东每
10 股送 0.6 股，共计送出 11,340,649 股股份。除上述对价安排外，大股东莱芜钢铁集团有限公
司还承接本公司对所属子公司 88,261,762.00 元银行借款的担保责任。股权分置改革完成后，公
司股本总额仍为 248,306,873 元。
2012 年 3 月 23 日公司召开 2011 年度股东大会审议通过《鲁银投资集团股份有限公司
2011 年度利润分配方案》，并于 2012 年 4 月 20 日公告《鲁银投资集团股份有限公司 2011 年度
利润分配实施公告》，实施 2011 年度利润分配方案：以 2011 年 12 月 31 日公司总股本
248,306,873.00 为基数，向全体股东每 10 股送红股 10 股并派发现金红利 1.2 元（含税），本
次实际用于分配的利润 278,103,697.76 元，剩余可供股东分配利润为 42,896,791.46 元。实施
利润分配方案后，公司新股本为 496,613,746 股。
公司法人营业执照注册登记号：370000018011345
公司注册地址：山东省济南市经十路 20518 号
经营范围：股权投资、经营与管理；投资高新材料、生物医药、网络技术等高科技产业；高科
技项目的开发、转让；机械、电子设备的销售；批准范围内的进出口业务；热轧带钢产品的生
产、销售；羊绒制品的生产销售。
四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
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对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实
现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成
本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有
的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同
该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现
金流量纳入合并财务报表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的
存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始
确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门
借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计
入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
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鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对
其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益
项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现
金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
(九) 金融工具：
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括
交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及
其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负
债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在
初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持
有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有
关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公
允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金
股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收
益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期
间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本
公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，
应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，
即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动
累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价
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鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，
计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确
认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活
跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程
度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值
测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现
值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入
资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该
资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
本公司子公司济南市市中区鲁银小额贷款有限责任公司开展的对外贷款损失准备的计提
范围为公司承担风险和损失的各项贷款（含抵押、质押、担保等贷款）。贷款损失准备的计提比
例为：
贷款分级 贷款损失计提基数 贷款损失计提比例（%）
正常类 正常类贷款余额 不计提
关注类 关注类贷款余额 2.00
次级类 次级类贷款余额 25.00
可疑类 可疑类贷款余额 50.00
损失类 损失类贷款余额 100.00
贷款分类标准：
正常类贷款：指债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息和其他债务（含或有债务）
不能按时足额偿还，未逾期及逾期 30 天以内的贷款。
关注类贷款：指尽管债务人目前有能力偿还贷款本息和其他债务，但存在一些可能对偿还债
务产生不利影响的因素，逾期 31-90 天的贷款。
次级类贷款：指债务人的偿债能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本
息和其他债务，逾期 91-180 天的贷款。
可疑类贷款：指债务人无法足额偿还贷款本息和其他债务，逾期 181-360 天的贷款。
损失类贷款：指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息和其他债务仍
然无法收回，或只能收回极少部分，逾期 361 天以上的贷款。
其中，次级和可疑类资产的损失准备，计提比例可以在上述比例的基础上浮动 20%。
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1、 将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改
变的依据
将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改
变的依据
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持
有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在 100 万元（含 100 万）以上的应收款项
公司根据应收款项的实际损失率，结合现时情况确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
定其坏账准备的计提金额。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准
账龄组合
备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
关联方组合 按合并范围内关联方划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上 40 40
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
关联方组合 不计提坏账准备
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值
公司根据账龄应收款项的实际损失率，结合现时
坏账准备的计提方法
情况确定其坏账准备的计提金额
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鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、在产品、开发
成本、开发产品、库存商品等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准
备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成
本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料
等，可变现净值为市场售价。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
① 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合
并成本确认为初始成本；
② 以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③ 以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④ 投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤ 非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、 后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照
应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣
告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派
的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
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3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投
资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资
本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
① 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
② 参与被投资单位的政策制定过程；
③ 向被投资单位派出管理人员；
④ 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤ 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹
象时应进行减值测试确认其可收回金额，如果可收回金额的计量结果表明，该项长期股权投资
的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。减值损失一经计提，在以后会计期
间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确
定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相
关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市
场价格减去相关税费。
(十三) 投资性房地产：
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让
的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产
部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线
法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹
象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-40 0或3或5 2.50-6.67
机器设备 5-12 0或3或5 8.33-20
43
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
电子设备 5-8 0或3或5 12.5-20
运输设备 5-20 3 4.85-19.40
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
应进行减值测试确认其可收回金额，如果可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额
低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价
格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售
协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确
定。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承
租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的
所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付
款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造
只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十五) 在建工程：
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断
标准，应符合下列情况之一：
① 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
② 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或
者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，如果可收回金额的计量结果表明，该项长期股权投资的可收
回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
(十六) 借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占
用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实
际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是
借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七) 无形资产：
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或
协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定
用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，
对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表
明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②为维持该资产带来经济利益
能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；③对该资产控制期限的相关法律规
定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定
无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济
利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，如果可收回金额的计量结果表明，该项长期股权投资的可收
回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的
具体标准
研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查。开发阶段是指在进行商业性生
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鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要
包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债：
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个
项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十) 收入：
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠
地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳
务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额
结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认
让渡资产使用权收入。
（4）建造合同收入
46
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
① 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费
用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根
据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本
不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
② 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发
生的成本能够可靠地确定。
③ 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
④ 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
(二十一) 政府补助：
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情
况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公
司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十三) 经营租赁、融资租赁：
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
本公司无融资租赁业务。
(二十四) 持有待售资产：
（1）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转
让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值
反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
47
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和
处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十六) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
五、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
当期销项税额减当期可抵扣的
增值税 17%
进项税额计缴
房地产销售收入、租赁收入或服
营业税 5%
务收入
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
房产税 房屋原值或租金收入 1.2%或 12%
(二) 税收优惠及批文
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发
的鲁科高字[2012]19 号《关于济南圣泉集团股份有限公司等 504 家企业通过高新技术企业复审
的通知》，公司控股子公司莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司（以下简称"莱钢粉末"）通过 2011
年度高新技术企业复审（证书编号：GF201137000419），认证日期为 2011 年 10 月 31 日，认
定有效期 3 年。根据规定，莱钢粉末自获得高新技术企业认定后三年内（即 2011-2013 年），享
受 10%的所得税优惠，即按 15%的比例缴纳所得税，本年实际所得税率为 15%。
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发
的鲁科高字[2012]38 号《关于认定济南福深兴安科技有限公司等 430 家企业为 2011 年高新技术
企业的通知》，公司全资子公司鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司（以下简称"禹城粉末"）通
过 2011 年度高新技术企业认定（证书编号：GR201137000263），认证日期为 2011 年 11 月 30 日，
认定有效期 3 年。根据规定，禹城粉末自获得高新技术企业认定后三年内（即 2011-2013 年），
享受 10%的所得税优惠，即按 15%的比例缴纳所得税，本年实际所得税率为 15%。
六、 企业合并及合并财务报表
48
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质 少数 公司少
上构 股东 数股东
成对 是 权益 分担的
子公 持股 否 中用 本期亏
子公 子公 表决
注册 业务 期末实际出资 司净 合 少数股东权 于冲 损超过
司全 司类 注册资本 经营范围 权比
地 性质 额 投资 比例 并 益 减少 少数股
称 型 例(%)
的其 (%) 报 数股 东在该
他项 表 东损 子公司
目余 益的 期初所
额 金额 有者权
益中所
享有份
额后的
余额
鲁银
羊绒制品
投资
加工、销
集团 禹 城
全资 售；纺织
山东 市 解 羊绒
子公 50,000,000.00 原料、羊 51,643,709.07 100.00 100.00 是
毛绒 放 路 制造
司 毛纺织品
制品 264 号
加工、销
有限
售
公司
山 东
山东 省 济 投资高新
鲁银 南 市 技术产业
控股
科技 市 中 咨询 及投资咨
子公 20,000,000.00 18,000,000.00 90.00 90.00 是 11,063,104.43
投资 区 经 服务 询服务、
司
有限 十 路 企业管理
公司 20518 咨询服务
号
鲁银
羊绒制品
投资 山 东
加工、销
集团 省 德
全资 售；纺织
德州 州 市 羊绒
子公 15,000,000.00 原料、羊 14,800,000.00 100.00 100.00 是
羊绒 德 城 制造
司 毛纺织品
纺织 区 晶
加工、销
有限 华路
售
公司
企业委托
山 东
山东 管理，投
省 济
鲁银 资项目的
南 市
资产 控股 咨询 经营、管
市 中
管理 子公 服务 5,000,000.00 理；经济 4,500,000.00 90.00 90.00 是 225,166.52
区 经
有限 司 业 信 息 咨
十 路
责任 询；计算
20518
公司 机软硬件
号
销售及技
49
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
术服务、
通 讯 器
材。
山 东
鲁银
省 德 销售纺织
投资
州 市 品、普通
集团 全资
德 城 机械、钢
德州 子公 销售 2,300,000.00 2,300,000.00 100.00 100.00 是
区 三 材、木材、
实业 司
八 路 五金、家
有限
618 号 电等
公司
四楼
山 东
省 青
青岛
岛 市
鲁邦
全资 崂 山
物业 物业 物业管理
子公 区 香 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00 是
管理 管理 等
司 港 东
有限
路（悦
公司
海 豪
庭内）
山 东
山东 省 济 钢材、建
鲁银 南 市 材、装饰
全资
国际 市 中 物资 材料、电
子公 30,000,000.00 30,193,781.39 100.00 100.00 是
经贸 区 经 外贸 子及机械
司
有限 十 路 设备等的
公司 20518 销售
号
房地产中
介、房产
信 息 咨
询、商务
咨询、投
资咨询服
务；展览
展 示 设
计、地产
青 岛 中介、房
青岛
市 四 产信息咨
仕邦
方 区 询、商务
国际
全资 山 东 房地 咨询、投
不动
子公 路 177 产、 8,000,000.00 资咨询服 8,000,000.00 100.00 100.00 是
产管
司 号 鲁 中介 务；展览
理有
邦 广 展 示 设
限公
场 909 计、房地
司
室 产中介、
房产信息
咨询、商
务咨询、
投资咨询
服务；展
览展示设
计、家居
装饰设计
等
50
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
房地产开
济 南
发、出租、
市 历
销售；房
济南 下 区
地产置换
鲁邦 全资 经 十 房地
及咨询服
置业 子公 路 产开 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00 是
务；建筑
有限 司 10777 发
设备、建
公司 号 东
筑材料、
楼 27
装饰材料
层
的销售
山 东
鲁银 省 德 羊绒制品
集团 州 市 加工、销
禹城 全资 禹 城 售；纺织
羊绒
羊绒 子公 市 高 60,000,000.00 原料、羊 60,000,000.00 100.00 100.00 是
制造
纺织 司 新 技 毛纺织品
有限 术 产 加工、销
公司 业 开 售
发区
济 南
山东 物 业 管
市 市
弘德 理、机电
全资 中 区
物业 物业 设备与楼
子公 经 十 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00 是
管理 管理 宇设备安
司 路
有限 装及维修
20518
公司 等
号
鲁银
集团 山 东
禹城 省 德
全资 粉末冶金
粉末 州 市 冶金
子公 30,000,000.00 制 品 加 30,000,000.00 100.00 100.00 是
冶金 禹 城 制造
司 工、销售
制品 市 高
有限 新区
公司
青 岛
市 市
南 区 纺 织 服
青岛
东 海 装、纺织
银采
全资 西 路 原料、羊
纺织 服装
子公 37 号 6,000,000.00 毛纺织的 6,000,000.00 100.00 100.00 是
品有 贸易
司 金 都 批发、加
限公
花 园 工与货物
司
B 栋 出口等
16 层
D户
莱 芜
莱芜
钢 城
鲁邦 全资 房地
区 钢 房地产开
置业 子公 产、 60,000,000.00 60,000,000.00 100.00 100.00 是
都 大 发销售
有限 司 开发
街 197
公司
号
山东 济 南
全资
鲁银 市 市 艺术品销
子公 销售 150,000,000.00 150,000,000.00 100.00 100.00 是
文化 中 区 售
司
艺术 经 十
51
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
品有 路
限公 20518
司 号
在济南市
济南
市中区区
市市 济 南
域内办理
中区 市 市
各项小额
鲁银 控股 中 区 金融
贷款；开
小额 子公 经 十 服务 100,000,000.00 30,000,000.00 30.00 30.00 是 76,335,872.22
展小企业
贷款 司 路 业
发展、管
有限 20518
理、财务
责任 号
等咨询业
公司
务。
青 岛
青岛
市 即
泰泽
控股 墨 市 房地
海泉 房地产开
子公 温 泉 产开 50,000,000.00 79,154,833.69 90.00 90.00 是 10,377,891.55
置业 发销售
司 镇 新 发
有限
兴 街
公司
村
潍 坊
潍坊 市 坊
豪泰 子 区
控股
瑞矿 黄 旗 铁矿 销售铁矿
子公 10,000,000.00 5,500,000.00 55.00 55.00 是 4,500,000.00
业有 堡 街 石 石
司
限公 道 夹
司 河 套
村
法律法规
济 南 规定范围
山东 市 市 内的拍卖
鲁银 全资 中 区 业务；工
拍卖
拍卖 子公 经 十 10,000,000.00 艺 美 术 10,000,000.00 100.00 100.00 是
业务
有限 司 路 品、收藏
公司 20518 品的销售
号 （不含文
物）。
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司
所有者权
实质 少数 益冲减子
上构 股东 公司少数
成对 是 权益 股东分担
子
业 子公 否 中用 的本期亏
子公 公 注 持股 表决
务 经营范 期末实际出 司净 合 少数股东权 于冲 损超过少
司全 司 册 注册资本 比例 权比
性 围 资额 投资 并 益 减少 数股东在
称 类 地 (%) 例(%)
质 的其 报 数股 该子公司
型
他项 表 东损 期初所有
目余 益的 者权益中
额 金额 所享有份
额后的余
额
52
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
房地产
开 发
青 （凭资
岛 质）、出
山 东 市 租、销
省 鲁 全 市 房 售及相
邦 房 资 北 地 关咨询
地 产 子 区 产 100,000,000.00 服务； 93,076,731.84 100.00 100.00 是
开 发 公 延 开 建筑设
有 限 司 吉 发 备、建
公司 路 筑 材
80 料、装
号 饰装修
材料的
销售
莱 海 绵
莱 芜 芜 铁、铁
钢 铁 控 市 粉、雾
钢
集 团 股 钢 化系列
铁
粉 末 子 城 36,225,515.29 产品及 77,985,447.25 90.57 90.57 是 18,244,095.47
制
冶 金 公 区 粉末制
造
有 限 司 双 品等生
公司 泉 产、销
路 售
3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司
所有者权
实质 少数 益冲减子
上构 股东 公司少数
成对 是 权益 股东分担
子
业 子公 持股 表决 否 中用 的本期亏
子公 公
注册 务 经营 期末实际出资 司净 权比 合 少数股东权 于冲 损超过少
司全 司 注册资本
地 性 范围 额 投资 比例 例 并 益 减少 数股东在
称 类
质 的其 (%) (%) 报 数股 该子公司
型
他项 表 东损 期初所有
目余 益的 者权益中
额 金额 所享有份
额后的余
额
铁矿
地下
青岛
青 岛 控 开
平度 铁
豪 杰 股 采、
市新 矿
矿 业 子 200,000,000.00 探 110,000,000.00 55.00 55.00 是 85,036,725.11
河镇 开
有 限 公 矿、
双兴 发
公司 司 矿产
村
品购
销
(二) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
53
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
山东鲁银拍卖有限公司 10,006,869.43 6,869.43
潍坊豪泰瑞矿业有限公司 10,000,000.00
七、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 860,832.90 / / 940,376.89
人民币 / / 826,930.47 / / 905,888.12
美元 5,389.00 6.1787 33,297.01 5,389.00 6.2855 33,872.56
港元 760.00 0.7966 605.416 760.00 0.8108 616.21
银行存款： / / 320,714,076.55 / / 472,993,817.58
人民币 / / 311,615,856.92 / / 459,081,729.88
美元 1,472,513.39 6.1787 9,098,218.48 2,213,361.95 6.2855 13,912,086.53
人民币 1.44 0.7966 1.15 1.44 0.8108 1.17
其他货币资
/ / 290,674,923.94 / / 193,480,000.00
金：
人民币 / / 290,674,923.94 / / 193,480,000.00
合计 / / 612,249,833.39 / / 667,414,194.47
2013 年 6 月 30 日银行存款余额中，因法律诉讼被冻结 300.00 万元。见附注“或有事项”。
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 107,256,028.65 58,881,208.74
合计 107,256,028.65 58,881,208.74
2、 期末公司已质押的应收票据情况：
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
无
3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
钢海集团有限公司 2013 年 5 月 7 日 2013 年 11 月 7 日 10,000,000.00 银行承兑汇票
钢海集团有限公司 2013 年 6 月 13 日 2013 年 12 月 13 10,000,000.00 银行承兑汇票
54
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
日
钢海集团有限公司 2013 年 3 月 27 日 2013 年 9 月 27 日 10,000,000.00 银行承兑汇票
2013 年 10 月 24
钢海集团有限公司 2013 年 4 月 24 日 10,000,000.00 银行承兑汇票
日
泰安科诺型钢股份
2013 年 6 月 6 日 2013 年 12 月 6 日 10,000,000.00 银行承兑汇票
有限公司
合计 / / 50,000,000.00 /
(三) 应收利息：
1、 应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外贷款利息 0 157,800.00 0 157,800.00
合计 0 157,800.00 0 157,800.00
2、 应收利息的说明
应收的对外贷款利息，系本公司的子公司济南市市中区鲁银小额贷款有限责任公司应收取的对
外贷款利息。
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
334,062,149.74 72.62 91,164,001.69 52.90 58,200.08 0.06
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 125,951,920.04 27.38 7,911,726.19 6.28 81,164,534.71 47.10 5,827,835.93 7.18
关联方组合
组合小计 125,951,920.04 27.38 7,911,726.19 6.28 81,164,534.71 47.10 5,827,835.93 7.18
合计 460,014,069.78 / 7,911,726.19 / 172,328,536.40 / 5,886,036.01 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
安阳市奥瑞科技 款项处于信用期，
99,273,300.00
有限公司 预计无坏账损失。
安阳新普钢铁有 款项处于信用期，
234,788,849.74
限公司 预计无坏账损失。
合计 334,062,149.74 / /
55
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 114,199,156.48 90.67 5,709,957.82 66,253,607.69 81.64 3,312,680.39
1至2年 7,511,056.27 5.96 751,105.63 11,024,798.17 13.58 1,102,479.82
2至3年 1,230,100.90 0.98 246,020.18 708,879.18 0.87 141,775.84
3 年以上 3,011,606.39 2.39 1,204,642.56 3,177,249.67 3.91 1,270,899.88
合计 125,951,920.04 100.00 7,911,726.19 81,164,534.71 100.00 5,827,835.93
2、 本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
产生
否
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
安阳新普钢铁有
客户 234,788,849.74 1 年以内 51.04
限公司
安阳市奥瑞科技
客户 99,273,300.00 1 年以内 21.58
有限公司
武安市世杰经贸
客户 16,070,291.83 1 年以内 3.49
有限公司
天津天海同步科
客户 7,190,289.83 1 年以内 1.56
技股份有限公司
邢台弘安商贸有
客户 5,677,617.08 1 年以内 1.23
限公司
合计 / 363,000,348.48 / 78.90
5、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 母公司的控股子公司 3,012,443.04 1.75
青岛信莱粉末冶金有限公司 母公司的控股子公司 11,000.00 0.01
合计 / 3,023,443.04 1.76
(五) 其他应收款：
56
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄
86,472,814.23 100.00 19,753,351.11 22.84 70,985,195.37 100.00 18,669,480.61 26.30
组合
组合
86,472,814.23 100.00 19,753,351.11 22.84 70,985,195.37 100.00 18,669,480.61 26.30
小计
合计 86,472,814.23 / 19,753,351.11 / 70,985,195.37 / 18,669,480.61 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
39,636,296.32 45.84 1,981,814.83 23,192,985.78 32.67 1,159,649.30
小计
1至2年 2,671,783.18 3.09 267,178.32 3,670,960.66 5.17 367,096.07
2至3年 807,679.63 0.93 161,535.92 2,528,821.60 3.56 505,764.32
3 年以上 43,357,055.10 50.14 17,342,822.04 41,592,427.33 58.60 16,636,970.92
合计 86,472,814.23 100.00 19,753,351.11 70,985,195.37 100.00 18,669,480.61
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
莱芜钢铁集团有限公司 744,700.26 37,235.01
合计 744,700.26 37,235.01
3、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 计提坏账金额 其他应收款性质或内容
乐陵希森集团 8,962,665.92 3,585,066.37 往来款
临朐县人民法院 8,000,000.00 400,000.00 诉讼保证金
德州市德信典当有限公司 7,553,230.12 395,161.51 往来款
济南海华房地产有限公司 5,322,337.86 2,128,935.14 往来款
德州新华印务有限公司 3,200,000.00 160,000.00 土地款
合 计 33,038,233.90 6,669,163.02 ——
4、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总
57
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
额的比例(%)
乐陵希森集团 一般往来单位 8,962,665.92 3 年以上 10.36
山东省临朐县人
其他 8,000,000.00 1 年以内 9.25
民法院
1 年以内年金额为
德州市德信典当 7,503,230.12 元、
一般往来单位 7,553,230.12 8.74
有限公司 年以上年金额为
50,000.00 元
济南海华房地产
一般往来单位 5,322,337.86 3 年以上 6.16
有限公司
德州新华印务有
一般往来单位 3,200,000.00 1 年以内 3.70
限公司
合计 / 33,038,233.90 / 38.21
5、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（％）
德州市德信资产管理有限公司 清算中的子公司 2,443,136.28 2.83
莱芜钢铁集团有限公司 母公司 744,700.26 0.86
鲁银实业集团潍坊分公司 清算中的子公司 433,202.31 0.50
青岛鲁邦国宴厨房制造餐饮有
联营企业 400,000.00 0.46
限公司
青岛信莱粉末冶金有限公司 与本公司同一实际控制人 680,723.74 0.79
合计 / 4,701,762.59 5.44
(六) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 168,978,990.29 92.67 314,644,904.61 65.72
1至2年 258,941.22 0.14 150,598,037.91 31.46
2至3年 645,310.15 0.35 1,035,961.43 0.22
3 年以上 12,476,330.15 6.84 12,465,330.15 2.60
合计 182,359,571.81 100.00 478,744,234.10 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
安阳新普钢铁有限公司 供应商 66,568,500.00 1 年以内 未达结算状态
青岛铁源进出口有限公司 供应商 28,970,261.38 1 年以内 未达结算状态
山东金瑞泽实业有限公司 供应商 26,150,899.76 1 年以内 未达结算状态
青岛瑞蚨源贸易有限公司 供应商 20,614,181.99 1 年以内 未达结算状态
潍坊市鑫宝采矿厂 供应商 20,000,000.00 1 年以内 未达结算状态
58
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 / 162,303,843.13 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 96,245,528.18 96,245,528.18 112,566,660.46 112,566,660.46
在产品 41,896,614.64 41,896,614.64 32,500,658.36 32,500,658.36
库存商品 222,250,353.46 12,007,373.34 210,242,980.12 226,969,099.46 14,850,647.03 212,118,452.43
低值易耗品 2,213,745.34 2,213,745.34 2,621,822.81 2,621,822.81
开发成本 1,760,379,131.18 1,760,379,131.18 1,154,957,173.74 1,154,957,173.74
开发产品 510,738,962.50 510,738,962.50 521,163,610.88 521,163,610.88
合计 2,633,724,335.30 12,007,373.34 2,621,716,961.96 2,050,779,025.71 14,850,647.03 2,035,928,378.68
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 14,850,647.03 2,843,273.69 12,007,373.34
合计 14,850,647.03 2,843,273.69 12,007,373.34
3、 存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例（％）
库存商品 可变现净值低于账面价值 可变现净值高于账面价值
注 1：2013 年 6 月 30 日开发成本余额主要系公司正在开发的济南市奥林逸城项目、莱芜市钢城
区在建的金鼎西区和梅苑小区开发项目支出；
注 2：2013 年 6 月 30 日存货余额中含长期借款抵押的成本 1,090,787,835.46 元；
注 3：2013 年 6 月 30 日存货余额中含短期借款抵押的成本 71,346,124.36 元。
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 45,592,407.30 元。
(八) 可供出售金融资产：
1、 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 3,187,104.98 3,104,082.83
合计 3,187,104.98 3,104,082.83
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额：0 元。
可供出售金融资产系公司持有的山东航空股份有限公司、山东省中鲁远洋渔业股份有限公
59
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
司的流通股以及持有的建信恒久价值基金的公允价值。
(九) 长期应收款:
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
其他 11,585,691.09 11,974,062.71
合计 11,585,691.09 11,974,062.71
(十) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
业在
本企
被投
业持
被投资单 资单 本期营业收入
股比 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
位名称 位表 总额
例
决权
(%)
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
烟台万润
精细化工
19.93 19.93 1,449,759,011.75 166,268,313.98 1,283,490,697.77 483,178,236.35 62,721,036.83
股份有限
公司
青岛鲁邦
国宴厨房
30.00 30.00 12,151,286.05 1,869,357.73 10,281,928.32 5,955,443.55 -1,090,862.62
制造餐饮
有限公司
(十一) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
资单位
在被投
在被投 持股比
资单位
增减 资单位 例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
变动 持股比 决权比
比例
例（％） 例不一
（％）
致的说
明
山东天泰高
新材料股份 600,000.00 600,000.00 600,000.00 500,000.00 2.00 2.00
有限公司
德州市德信
44,500,000.00 44,500,000.00 44,500,000.00 24,475,000.00 89.00
资产管理有
60
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
限公司
山东玉泉股
4,089,416.14 4,089,416.14 4,089,416.14 1.35 1.35
份有限公司
鲁银实业集
团潍坊分公 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00
司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
投资
单位
在被投 持股
在被投
被投 资单位 比例
本期现金红 资单位
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权 与表
利 持股比
位 比例 决权
例（％）
（％） 比例
不一
致的
说明
烟台
万润
精细
化工 13,123,226.27 248,018,239.47 4,443,062.98 252,461,302.45 8,241,600.00 19.93 19.93
股份
有限
公司
青岛
青大
电缆 19,855,193.40 32,987,102.80 32,987,102.80 67.43
有限
公司
青岛
鲁邦
国宴
厨房
9,000,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 30.00 30.00
制造
餐饮
有限
公司
期末对长期股权投资进行减值测试，除已计提减值准备的长期投资外未发现其他投资有减
值迹象。
(十二) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
61
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(十三) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 788,985,864.95 45,301,692.92 91,530.72 834,196,027.15
其中：房屋及建筑物 401,161,939.27 10,647,852.54 411,809,791.81
机器设备 351,046,910.08 33,701,249.90 91,530.72 384,656,629.26
运输工具 19,701,675.12 409,842.74 20,111,517.86
其他 17,075,340.48 542,747.74 17,618,088.22
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 331,010,822.36 21,932,552.16 83,264.42 352,860,110.10
其中：房屋及建筑物 98,561,481.76 8,932,849.33 107,494,331.09
机器设备 209,780,745.91 11,742,857.62 83,264.42 221,440,339.11
运输工具 11,360,082.16 700,779.35 12,060,861.51
其他 11,308,512.53 556,065.86 11,864,578.39
三、固定资产账面净
457,975,042.59 / / 481,335,917.05
值合计
其中：房屋及建筑物 302,600,457.51 / / 304,315,460.72
机器设备 141,266,164.17 / / 163,216,290.15
运输工具 8,341,592.96 / / 8,050,656.35
其他 5,766,827.95 / / 5,753,509.83
四、减值准备合计 13,493,927.39 / / 13,493,927.39
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 13,493,927.39 / / 13,493,927.39
运输工具 / /
其他 / /
五、固定资产账面价
444,481,115.20 / / 467,841,989.66
值合计
其中：房屋及建筑物 302,600,457.51 / / 304,315,460.72
机器设备 127,772,236.78 / / 149,722,362.76
运输工具 8,341,592.96 / / 8,050,656.35
其他 5,766,827.95 / / 5,753,509.83
本期折旧额：21,932,552.16 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：37,896,245.90 元。
截至 2013 年 6 月 30 日，用于抵押的固定资产原值为 10,227,931.53 元。
(十四) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 231,026.48 231,026.48 27,024,099.80 27,024,099.80
2、 重大在建工程项目变动情况：
62
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
转入固定资
项目名称 期初数 本期增加 工程进度 资金来源 期末数
产
莱钢粉末 1-3#
24,533,805.41 13,362,440.49 37,896,245.90 100.00 自筹
隧道窑改造
合计 24,533,805.41 13,362,440.49 37,896,245.90 / /
截止 2013 年 6 月 30 日在建工程无抵押情形和减值迹象。
(十五) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 154,349,687.89 154,349,687.89
土地使用权 25,142,318.40 25,142,318.40
财务软件 211,104.21 211,104.21
用电权 772,000.00 772,000.00
供热管道使用权 224,265.28 224,265.28
采矿权 128,000,000.00 128,000,000.00
二、累计摊销合计 8,345,609.19 4,448,486.61 12,794,095.80
土地使用权 6,166,542.99 341,486.40 6,508,029.39
财务软件 135,790.81 35,598.30 171,389.11
用电权 772,000.00 772,000.00
供热管道使用权 224,265.28 224,265.28
采矿权 1,047,010.11 4,071,401.91 5,118,412.02
三、无形资产账面
146,004,078.70 -4,448,486.61 141,555,592.09
净值合计
土地使用权 18,975,775.41 -341,486.40 18,634,289.01
财务软件 75,313.40 -35,598.30 39,715.10
用电权
供热管道使用权
采矿权 126,952,989.89 -4,071,401.91 122,881,587.98
四、减值准备合计
土地使用权
财务软件
用电权
供热管道使用权
采矿权
五、无形资产账面
146,004,078.70 -4,448,486.61 141,555,592.09
价值合计
土地使用权 18,975,775.41 -341,486.40 18,634,289.01
财务软件 75,313.40 -35,598.30 39,715.10
用电权
供热管道使用权
采矿权 126,952,989.89 -4,071,401.91 122,881,587.98
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鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
本期摊销额：4,448,486.61 元。
（1）截止 2013 年 6 月 30 日，用于抵押的土地使用权原值为 2,648,662.92 元；
（2）截止 2013 年 6 月 30 日，无形资产无减值迹象。
(十六) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
特许加盟费 1,986,004.00 99,750.00 1,886,254.00
土地承包费 2,855,100.07 350,000.00 46,380.96 3,158,719.11
其他 505,710.44 49,884.68 455,825.76
合计 5,346,814.51 350,000.00 196,015.64 5,500,798.87
土地承包费系青岛豪杰租用平度市新河镇双兴村民委员会的集体土地。
(十七) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
计提坏账准备产生的所得税影响 2,517,376.67 1,874,972.67
存货跌价准备产生的所得税影响 953,339.89 953,339.89
小计 3,470,716.56 2,828,312.56
递延所得税负债：
政府补助产生的所得税影响 588,450.00 588,450.00
小计 588,450.00 588,450.00
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 95,751,821.48 44,555,079.76
坏账准备 16,216,427.05 15,954,684.19
存货跌价准备 8,194,013.77 11,037,287.46
长期股权投资减值准备 31,775,000.00 31,775,000.00
固定资产减值准备 13,493,927.39 13,493,927.39
合计 165,431,189.69 116,815,978.80
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
政府补助产生的暂时性差异 3,923,000.00
小计 3,923,000.00
可抵扣差异项目：
计提坏账准备产生的暂时性差异 11,448,650.25
存货跌价准备产生的暂时性差异 3,813,359.57
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鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
未实现内部销售利润
小计 15,262,009.82
（1）公司控股子公司莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 2011－2013 年、鲁银集团禹城粉末冶
金制品有限公司 2011－2013 年按 15％缴纳企业所得税，其可抵扣暂时性差异按照 15％的税率
确认递延所得税资产；
（2）公司子公司鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司（简称"山东毛绒"）库存商品由于积压
预计可收回金额低于账面价值的部分计提了存货跌价准备，由于山东毛绒累计净利润较低，公
司无法确定存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异，在预计转回时点是否有足够的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额，根据谨慎性原则，对山东毛绒计提的存货跌价准备未确认递
延所得税资产；
（3）公司长期股权投资减值准备和固定资产减值准备的转回时间无法合理估计，根据谨慎性
原则，未确认递延所得税资产；
（4）公司子公司鲁银投资集团山东毛绒等公司由于实现盈利的时间不确定，公司无法确定坏
账准备引起的可抵扣暂时性差异，在预计转回时点是否有足够的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，根据谨慎性原则，对山东毛绒等公司计提的坏账准备未确认递延所得税资产；
（5）由于山东毛绒等子公司实现盈利的时间不确定，可弥补的亏损具体可转回时间尚不能可
靠预计，根据谨慎性原则，公司对所有可抵扣的亏损均未确认递延所得税资产。
(十八) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 24,555,516.62 3,109,560.68 27,665,077.30
二、存货跌价准备 14,850,647.03 2,843,273.69 12,007,373.34
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 31,775,000.00 31,775,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 13,493,927.39 13,493,927.39
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 84,675,091.04 3,109,560.68 2,843,273.69 84,941,378.03
存货跌价准备减少系出售已计提减值存货转销的金额。
(十九) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
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质押借款 80,000,000.00 10,000,000.00
抵押借款 300,000,000.00 250,000,000.00
保证借款 584,000,000.00 551,000,000.00
信用借款 490,000,000.00 490,000,000.00
抵押和保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 1,554,000,000.00 1,401,000,000.00
2013 年 6 月 30 日信用借款余额中含向莱芜钢铁集团有限公司借入的短期借款 4 亿元。
(二十) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 497,800,000.00 394,670,000.00
合计 497,800,000.00 394,670,000.00
2013 年 6 月 30 日余额中本公司为子公司山东鲁银国际经贸有限公司银行承兑汇票提供担
保，金额为 2,400.00 万元；为子公司鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司银行承兑汇票提供担保，
金额为 1,500.00 万元;为子公司青岛豪杰矿业有限公司银行承兑汇票提供担保，金额为 4,000.00
万元。
(二十一) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 585,353,001.25 550,868,495.51
1至2年 17,339,901.80 21,121,834.21
2至3年 1,171,304.00 1,722,408.61
3 年以上 7,608,005.54 8,341,653.52
合计 611,472,212.59 582,054,391.85
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 66,441,035.78 129,383,199.62
莱芜钢铁集团有限公司 38,987.27
莱芜钢铁集团有限公司泰东实业有限公司 235,170.00 564,621.51
山东莱钢冶金建设有限公司 545,686.21 3,611,265.21
山东省冶金设计院股份有限公司 162,313.83 282,313.83
合计 67,423,193.09 133,841,400.17
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 2013 年 6 月 30 日 账龄 款项性质 未结算原因
中国建筑第八工程局有限公司 7,594,340.83 1-2 年 工程款 未结算工程尾款
山东津单幕墙有限公司 1,604,351.15 1-2 年 工程款 未结算工程尾款
合 计 9,198,691.98
66
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十二) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 135,581,454.39 148,921,698.45
1至2年 2,254,874.47 2,467,278.71
2至3年 759,338.62 604,663.64
3 年以上 2,529,247.75 2,557,224.19
合计 141,124,915.23 154,550,864.99
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
莱芜钢铁集团有限公司泰东实业有
281.80 1,358,980.18
限公司
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 32,686,388.63
山东莱钢冶金建设有限公司 39,150.90 39,150.90
合计 32,725,821.33 1,398,131.08
(二十三) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,499,253.71 64,564,192.50 61,304,784.19 10,758,662.02
二、职工福利费 4,388,846.14 4,388,846.14
三、社会保险费 2,062,893.93 11,869,125.46 11,666,101.35 2,265,918.04
四、住房公积金 469,485.25 3,442,607.89 3,682,075.14 230,018.00
五、辞退福利
六、其他 6,627,289.71 1,702,707.16 1,026,800.80 7,303,196.07
合计 16,658,922.60 85,967,479.15 82,068,607.62 20,557,794.13
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 7,296,743.07 元。
(二十四) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -7,713,915.80 -1,550,092.39
营业税 -5,295,647.41 -7,160,652.21
企业所得税 19,157,065.11 10,702,852.04
个人所得税 541,965.07 20,788,568.53
城市维护建设税 -7,227.24 -456,607.37
房产税 1,670,867.22 2,009,924.65
土地使用税 205,308.01 2,228,170.95
车船使用税 -1,214.00 -3,494.00
67
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
印花税 292,495.81 264,961.39
教育费附加 -100,639.20 -130,505.76
地方教育费附加 -192,853.83 -189,529.63
土地增值税 -1,901,492.54 863,870.37
其他 -292,579.90 96,140.97
合计 6,362,131.30 27,463,607.54
(二十五) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
莱芜钢铁集团有限公司 9,223,092.73 6,232,247.59
合计 9,223,092.73 6,232,247.59 /
(二十六) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 352,026,172.73 263,662,119.43
1至2年 177,366,734.22 266,535,650.58
2至3年 17,302,522.63 19,445,947.81
3 年以上 22,940,680.74 23,660,027.46
合计 569,636,110.32 573,303,745.28
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
莱芜钢铁集团有限公司 4,781,814.81 10,105,075.24
青岛青大电缆有限公司 59,700,000.00 54,999,800.00
德州市德信资产管理有限公司 28,583.64
青岛信莱粉末冶金有限公司 1,100,000.00
合计 64,510,398.45 66,204,875.24
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 账龄 款项性质 未偿还或未结算因
莱芜钢铁集团有限公司 4,781,814.81 3 年以上 往来款 拟于期后偿还
德州市重点建设投资公司 3,337,100.00 3 年以上 往来款 拟于期后偿还
合 计 8,118,914.81
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 金额 其他应付款性质或内容
青岛青大电缆有限公司 59,700,000.00 往来款
赖积豪 18,641,862.20 往来款
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鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
单位名称 金额 其他应付款性质或内容
莱芜钢铁集团有限公司 4,781,814.81 往来款
德州市重点建设投资公司 3,337,100.00 往来款
山东莱钢冶金建设有限公司 2,605,570.48 工程款
合 计 89,066,347.49
(二十七) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 528,700,000.00 229,850,000.00
合计 528,700,000.00 229,850,000.00
截止 2013 年 6 月 30 日，子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司以青岛城阳房地产项目抵
押取得长期借款 228,700,000.00 元，抵押成本 471,860,835.46 元；子公司济南鲁邦置业有限公司
以奥林逸城房地产项目的土地为抵押物，取得长期借款 300,000,000.00 元，抵押物的账面原值
618,927,000.00 元，本公司对该笔借款提供担保。
(二十八) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
科技三项费用拨款 1,800,000.00 200,000.00 2,000,000.00
合计 1,800,000.00 200,000.00 2,000,000.00 /
专项应付款增加系 2013 年 1-6 月收到的科技经费。
(二十九) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 496,613,746.00 496,613,746.00
(三十) 专项储备：
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2013 年 6 月 30 日
安全生产费 522,045.30 689,275.62 1,211,320.92
合 计 522,045.30 689,275.62 1,211,320.92
注：专项储备系计提的安全生产费。
(三十一) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 8,523,016.81 8,523,016.81
其他资本公积 25,416,180.55 262,637.03 25,678,817.58
合计 33,939,197.36 262,637.03 34,201,834.39
增加额系被投资单位本期其他权益变动增加 179,614.89 元，可供出售金融资产公允价值变
动增加 83,022.14 元。
69
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(三十二) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 68,567,770.00 68,567,770.00
合计 68,567,770.00 68,567,770.00
(三十三) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 304,245,623.40 /
调整后 年初未分配利润 304,245,623.40 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,188,299.71 /
应付普通股股利 14,898,412.38
期末未分配利润 311,535,510.73 /
(三十四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,682,407,897.05 2,203,641,364.52
其他业务收入 8,273,322.50 2,753,643.18
营业成本 2,526,571,075.95 2,130,540,524.07
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢 铁 1,336,160,766.82 1,316,733,001.91 1,365,410,256.75 1,339,488,171.47
钢铁粉末及制品 203,108,832.24 172,426,384.87 207,694,826.26 173,075,052.24
纺 织 72,447,861.78 64,680,897.19 77,951,228.70 70,105,687.42
房地产 184,664,623.43 112,834,870.47
商 贸 834,688,575.35 823,509,738.87 543,978,542.97 540,371,456.98
其 他 51,337,237.43 35,613,409.11 8,606,509.84 7,107,455.07
合计 2,682,407,897.05 2,525,798,302.42 2,203,641,364.52 2,130,147,823.18
3、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 2,660,910,213.78 2,509,582,737.33 2,177,349,282.19 2,109,739,213.56
国外销售 21,497,683.27 16,215,565.09 26,292,082.33 20,408,609.62
合计 2,682,407,897.05 2,525,798,302.42 2,203,641,364.52 2,130,147,823.18
4、 公司前五名客户的营业收入情况
70
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 614,803,864.16 22.85
第二名 187,510,485.82 6.97
第三名 154,774,132.26 5.75
第四名 84,848,974.25 3.15
第五名 75,203,738.57 2.80
合计 1,117,141,195.06 41.52
(三十五) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
房地产销售收入、租赁
营业税 10,509,803.48 595,326.33
收入或服务收入
城市维护建设税 2,273,619.46 1,297,715.87 应缴流转税税额
教育费附加 824,912.98 577,916.21 应缴流转税税额
资源税 751,937.04
土地增值税 4,373,415.06 按土地增值税适用税率
地方教育费附加 526,805.09 360,243.17 2%
关税 1,624,234.50 1,716,561.34 25%
河道费及水利建设基金 194,193.83 1%
房产税 409,865.11 1.2%或 12%
合计 21,078,921.44 4,957,628.03 /
(三十六) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,493,555.99 1,528,667.83
办公费 98,371.10 232,855.78
运杂费 12,426,823.19 9,701,953.93
广告费 1,590,816.40 340,971.46
差旅费 295,021.80 440,856.80
业务招待费 383,968.50 207,422.70
折旧费 33,181.53 30,450.06
机物料消耗 131,753.95 124,919.66
其他费用 3,115,798.14 1,577,276.98
合计 20,569,290.60 14,185,375.20
(三十七) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,173,609.14 17,611,263.78
办公费 4,331,781.29 7,509,280.78
税金 4,257,551.95 3,442,405.13
业务招待费 3,608,448.48 2,657,411.48
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鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
折旧费 4,607,655.36 3,624,427.88
差旅费 1,037,012.82 1,346,817.45
无形资产及长期待摊费摊销 406,230.24 344,040.22
机物料消耗 326,094.33 232,433.11
董事会费 357,293.00 490,415.00
其他费用 7,495,765.34 4,430,155.78
合计 54,601,441.95 41,688,650.61
(三十八) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 26,684,162.17 20,736,200.98
利息收入 -3,706,064.41 -2,404,038.59
汇兑损失 397,091.65 51,456.42
汇兑收益 -5,139.08
手续费支出 893,788.20 649,042.78
其他支出 819,306.66 -235,281.42
合计 25,088,284.27 18,792,241.09
(三十九) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 12,500,302.64 13,839,303.18
处置长期股权投资产生的投资收益 39,814,085.20
合计 12,500,302.64 53,653,388.38
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
烟台万润精细化工股份有限公司 12,500,302.64 13,839,303.18 烟台万润利润变化
合计 12,500,302.64 13,839,303.18 /
(四十) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,109,560.68 353,991.54
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
72
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,109,560.68 353,991.54
(四十一) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 600.00 600.00
其中：固定资产处置利得 600.00 600.00
政府补助 3,923,000.00
其他 40,510.60 1,214,259.75 40,510.60
合计 41,110.60 5,137,259.75 41,110.60
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
上期莱钢粉末的国家科技
国家科技项目 3,923,000.00
项目验收合格获得
合计 3,923,000.00 /
(四十二) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 5,520.15 4,561.08 5,520.15
其中：固定资产处置损失 5,520.15 5,520.15
其他 120,505.46 189,822.77 120,505.46
合计 126,025.61 194,383.85 126,025.61
(四十三) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
25,825,863.47 3,002,496.85
所得税
递延所得税调整 -642,404.00 -211,671.68
合计 25,183,459.47 2,790,825.17
(四十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率
和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号”）、《公
73
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管
理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 22,188,299.71 50,896,059.25
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 22,255,351.16 7,820,149.29
期初股份总数 S0 496,613,746.00 248,306,873.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
S1
数（见注） 248,306,873.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 2
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 496,613,746.00 496,613,746.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.045 0.102
基本每股收益(Ⅱ) 0.045 0.016
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 22,188,299.71 50,896,059.25
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
P1
润(Ⅱ) 22,255,351.16 7,820,149.29
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 496,613,746.00 496,613,746.00
稀释每股收益(Ⅰ) 0.045 0.102
稀释每股收益(Ⅱ) 0.045 0.016
（1） 基本每股收益
基本每股收益= P0÷ S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股
本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告
期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报
告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公
司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣
除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从
大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(四十五) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
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鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 83,022.14 -214,487.92
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 83,022.14 -214,487.92
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 83,022.14 -214,487.92
(四十六) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
房屋租赁收入 1,102,892.58
存款利息收入 3,548,264.41
收到的往来款 10,185,259.26
其他 240,510.60
合计 15,076,926.85
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
销售费用中的付现支出 18,017,561.52
管理费用中的付现支出 10,788,731.11
其他及往来款项 1,545,455.35
合计 30,351,747.98
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
75
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
票据融资及关联方往来 28,353,335.00
合计 28,353,335.00
(四十七) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26,894,572.82 51,682,036.27
加：资产减值准备 3,109,560.68 353,991.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,932,552.16 17,609,855.03
无形资产摊销 4,448,486.61 342,602.64
长期待摊费用摊销 196,015.64 168,268.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
4,920.15 4,561.08
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 28,031,027.17 20,736,200.98
投资损失（收益以“－”号填列） -12,500,302.64 -53,653,388.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -642,404.00 -211,671.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -551,993,675.87 -62,208,562.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -124,051,286.83 -98,783,300.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 97,497,050.81 -55,362,252.50
其他
经营活动产生的现金流量净额 -507,073,483.30 -179,321,659.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 448,249,833.39 291,734,867.60
减：现金的期初余额 608,744,194.47 492,837,896.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -160,494,361.08 -201,103,028.72
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 448,249,833.39 608,744,194.47
其中：库存现金 860,832.90 940,376.89
可随时用于支付的银行存款 320,714,076.55 472,993,817.58
可随时用于支付的其他货币资金 126,674,923.94 134,810,000.00
76
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 448,249,833.39 608,744,194.47
3、 现金流量表补充资料的说明
公司在确认现金及现金等价物时，将超过 3 个月到期的银行承兑汇票保证金及融资性票据
保证金未确认为现金及现金等价物，2013 年 1-6 月金额为 164,000,000.00 元，2012 年金额为
58,670,000.00 元（含 16,000,000.00 元融资性票据保证金）。
八、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对
母公司名 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
企业类型 注册资本
称 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
山东钢铁 国有企业 山东
钢铁
集团有限 （全民所 济南 任浩 1,000,000.00 67224993-3
制造
公司 有制企业） 市
莱芜钢铁 国有企业 莱芜 山东钢铁
田 克 钢铁
集团有限 （全民所 市钢 392,269.33 14.52 14.52 集团有限 16953055-x
宁 制造
公司 有制企业） 城区 公司
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 注册资本
称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
鲁银投资
集团山东 有 限 责 禹城市解放 羊绒制
王泉 5,000.00 100 100 16728363-9
毛绒制品 任公司 路 264 号 造
有限公司
山东鲁银
有 限 责 山东省济南 咨询服
科技投资 刘世合 2,000.00 90 90 72860444-8
任公司 市市中区 务
有限公司
鲁银投资
山东省德州
集团德州 有 限 责 羊绒制
市德城区晶 王泉 1,500.00 100 100 74241859-6
羊绒纺织 任公司 造
华路
有限公司
山东鲁银 山东省济南
资产管理 有 限 责 市市中区经 咨询服
孙佃民 500.00 90 90 72860445-6
有限责任 任公司 十 路 20518 务业
公司 号
鲁银投资 有 限 责 山东省德州 陈瑞强 销售 230.00 100 100 16727827-4
77
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
集团德州 任公司 市德城区三
实业有限 八路 618 号
公司 四楼
山东省青岛
青岛鲁邦
有 限 责 市崂山区香 物业管
物业管理 陈晓丽 50.00 100 100 74724620-1
任公司 港东路（悦 理
有限公司
海豪庭内）
山东鲁银 济南市市中
有 限 责 物资外
国际经贸 区 经 十 路 杨智勇 3,000.00 100 100 75354494-2
任公司 贸
有限公司 20518 号
青岛仕邦
青岛市市北
国际不动 有 限 责 房地产
区延吉路 80 王宾 800.00 100 100 75375107-9
产管理有 任公司 中介
号
限公司
济南市历下
济南鲁邦
有 限 责 区 泉 城 路 房地产
置业有限 李胜德 5,000.00 100 100 67725231-4
任公司 180 号 B9－ 开发
公司
01 室
鲁银集团 山东省德州
禹城羊绒 有 限 责 市禹城市高 羊绒制
王泉 6,000.00 100 100 76286983-7
纺织有限 任公司 新技术产业 造
公司 开发区
山东弘德 济南市市中
有 限 责 物业管
物业管理 区 经 十 路 李胜德 500.00 100 100 55093055-2
任公司 理
有限公司 20518 号
鲁银集团
山东省德州
禹城粉末 有 限 责 冶金制
市禹城市高 侯作明 3,000.00 100 100 77207076-2
冶金制品 任公司 造
新区
有限公司
青岛市市南
青岛银采 区东海西路
有 限 责 服装贸
纺织品有 37 号金都花 李伟 600.00 100 100 55398979-5
任公司 易
限公司 园 B 栋 16
层D户
莱芜鲁 邦 莱芜钢城区
有 限 责 房地产
置业有 限 钢 都 大 街 李胜德 6,000.00 100 100 56254006-8
任公司 开发
公司 197 号
山东鲁 银
文化艺 术 有 限 责 济南市经十 艺术品
孙凯 15,000.00 100 100 59033475-5
品投资 有 任公司 路 20518 号 销售
限公司
山东省 鲁
青岛市市北
邦房地 产 有 限 责 房地产
区延吉路 80 陈晓丽 10,000.00 100 100 72668474-7
开发有 限 任公司 开发
号
公司
莱芜钢 铁 有 限 责 莱芜市钢城 崔建民 钢铁制 3,622.55 90.57 90.57 72481638-x
78
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
集团粉末 任公司 区双泉路 造
冶金有限
公司
青岛豪杰 青岛平度市
有 限 责 铁矿开
矿业有限 新河镇双兴 孙吉荣 20,000.00 55 55 66450187-9
任公司 发
公司 村
济南市市
中区鲁银 济南市市中
有 限 责 金融服
小额贷款 区 经 十 路 刘方潭 10,000.00 30 30 59702842-7
任公司 务业
有限责任 20518 号
公司
青岛泰泽 青岛市即墨
有 限 责 房地产
海泉置业 市温泉镇新 陈晓丽 5,000.00 90 90 56473087-7
任公司 开发
有限公司 兴街村
潍坊豪泰 潍坊市坊子
有 限 责 铁矿石
瑞矿业有 区黄旗堡街 张学平 1,000.00 55 55 07131808-3
任公司 销售
限公司 道夹河套村
山东鲁银 济南市市中
有 限 责 拍卖业
拍卖有限 区 经 十 路 师庆荣 1,000.00 100 100 06997841-0
任公司 务
公司 20518 号
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
本企业 在被投
企业 法人代 业务 注册 组织机构
被投资单位名称 注册地 持股比 资单位
类型 表 性质 资本 代码
例(%) 表决权
比例(%)
二、联营企业
烟台万润精细化 有限 山东
赵凤岐 制造 13,782 19.93 19.93 26538262-2
工股份有限公司 公司 烟台
青岛鲁邦国宴厨
有限 山东
房制造餐饮有限 梁永健 餐饮 3,000 30.00 30.00 79083132-6
公司 青岛
公司
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
山东省齐鲁资产管理有限公司 母公司的控股子公司 16304873-8
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 母公司的控股子公司 26717943-3
莱钢无锡经贸有限公司 母公司的控股子公司 76585856-8
莱钢广东经贸有限公司 母公司的控股子公司 76734861-9
山东莱钢冶金建设有限公司 母公司的控股子公司 75044189-2
莱芜天元气体有限公司 母公司的控股子公司 74451412-7
齐鲁证券有限公司 母公司的控股子公司 72924634-7
莱芜利达物流有限公司 母公司的控股子公司 75088599-5
莱钢上海经贸有限公司 母公司的控股子公司 78244308-3
79
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
青岛信莱粉末冶金有限公司 母公司的控股子公司 66450187-9
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 母公司的控股子公司 75749392-7
莱芜钢铁集团有限公司泰东实业有限公司 母公司的控股子公司 72499693-1
山东省冶金设计院股份有限公司 母公司的控股子公司 49557140-2
山东莱钢国际贸易有限公司 母公司的控股子公司 73060669-6
德州市德信资产管理有限公司 其他
鲁银实业集团潍坊分公司 其他
青岛青大电缆有限公司 其他
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
内容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
山东钢铁股份有限 原材料钢坯
协议价格 126,167.82 90.98 158,918.32 94.40
公司莱芜分公司 等
山东钢铁股份有限 备品备件、耐
协议价格 853.02 0.51
公司莱芜分公司 火材料等
莱芜钢铁集团有限
原材料 协议价格 1,273.39 0.92
公司
山东钢铁股份有限
煤气 协议价格 2,614.62 1.89 2,375.36 1.41
公司莱芜分公司
莱芜钢铁集团有限
水、电 协议价格 3,605.32 2.14
公司
山东钢铁股份有限
水、电 协议价格 4,208.46 3.03
公司莱芜分公司
莱芜钢铁集团有限
运费 协议价格 305.80 0.22 236.61 0.14
公司
山东钢铁股份有限
运费 协议价格 65.94 0.05
公司莱芜分公司
莱芜天元气体有限
氧气等 协议价格 134.11 0.10 103.52 0.06
公司
莱芜钢铁集团银山
原材料 协议价格 2,757.36 1.99 1,401.68 0.83
型钢有限公司
莱芜钢铁集团有限
公司泰东实业有限 原材料 协议价格 134.34 0.10 1.47 1.42
公司
山东莱钢国际贸易
铁矿粉 市场价 20,895.24 15.07
有限公司
山东莱钢冶金建设
劳务费 市场价 141.79 0.10
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
80
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
山东钢铁股份有限 废钢、氧化
协议价格 1,251.92 0.95 1,173.93 0.86
公司莱芜分公司 铁皮等
莱钢无锡经贸有限
带钢 协议价格 18,751.05 14.24 18,552.50 8.76
公司
莱钢广东经贸有限
带钢 协议价格 2,864.33 2.18 3,382.74 1.6
公司
莱芜利达物流有限
带钢 协议价格 7,434.32 5.65 3,621.00 1.71
公司
青岛信莱粉末冶金
铁粉 协议价格 24.36 109.20 0.05
有限公司
莱芜钢铁集团有限
公司泰东实业有限 带钢 协议价格 64.85 0.05 752.00 0.36
公司
莱芜钢铁集团银山
铁矿粉 市场价 933.56 3.81
型钢有限公司
莱钢青岛经贸有限
带钢 协议价格 2,431.54 1.15
公司
山东钢铁股份有限
铁矿粉 市场价 2,386.48 9.73
公司莱芜分公司
2、 关联托管/承包情况
2011 年 9 月 20 日山东莱钢建设有限公司与公司签订《托管协议》，委托本公司对其子公司
青岛信莱粉末冶金有限公司的"生产经营、发展决策、劳动用工、人事管理等相关的所有权利义
务"进行无偿管理，托管期限自签订托管协议之日即 2011 年 9 月 20 日起至山东莱钢建设有限公
司将青岛信莱粉末冶金有限公司的全部股权按法定程序转让并完成工商登记变更之日止。托管
期间，青岛信莱粉末冶金有限公司的会计报表由山东莱钢建设有限公司合并。
3、 关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁资 年度确认
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
产种类 的租赁费
莱芜钢铁集 鲁银投资集团股份有
土地 2013 年 1 月 1 日 2013 年 6 月 30 日 95,499.00
团有限公司 限公司带钢分公司
4、 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
莱芜钢铁集团 鲁银投资集团股 2012 年 8 月 13 日～
1,750.00 否
有限公司 份有限公司 2013 年 7 月 13 日
莱芜钢铁集团 鲁银投资集团股 2012 年 8 月 14 日～
3,250.00 否
有限公司 份有限公司 2013 年 7 月 13 日
81
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
莱芜钢铁集团 鲁银投资集团股 2012 年 8 月 23 日～
5,000.00 否
有限公司 份有限公司 2013 年 8 月 23 日
莱芜钢铁集团 鲁银投资集团股 2012 年 10 月 8 日～
5,000.00 否
有限公司 份有限公司 2013 年 10 月 8 日
莱芜钢铁集团 鲁银投资集团股 2012 年 10 月 26 日～
5,000.00 否
有限公司 份有限公司 2013 年 10 月 25 日
莱芜钢铁集团 鲁银投资集团股 2012 年 12 月 31 日～
8,500.00 否
有限公司 份有限公司 2013 年 12 月 31 日
莱芜钢铁集团 鲁银投资集团股 2012 年 12 月 12 日～
5,000.00 否
有限公司 份有限公司 2013 年 12 月 12 日
莱芜钢铁集团 鲁银投资集团股 2013 年 1 月 31 日～
5,000.00 否
有限公司 份有限公司 2014 年 1 月 15 日
莱芜钢铁集团 鲁银投资集团股 2013 年 2 月 28 日～
2,000.00 否
有限公司 份有限公司 2014 年 2 月 24 日
莱芜钢铁集团 鲁银投资集团股 2013 年 3 月 26 日～
2,000.00 否
有限公司 份有限公司 2014 年 3 月 25 日
莱芜钢铁集团 鲁银投资集团股 2013 年 4 月 22 日～
2,500.00 否
有限公司 份有限公司 2014 年 4 月 22 日
莱芜钢铁集团 鲁银投资集团股 2013 年 6 月 28 日～
5,000.00 否
有限公司 份有限公司 2014 年 6 月 27 日
莱芜钢铁集团 莱芜钢铁集团粉 2012 年 7 月 13 日～
3,000.00 否
有限公司 末冶金有限公司 2013 年 7 月 12 日
5、 其他关联交易
（1）公司借入莱芜钢铁集团有限公司 4 亿元款项，2013 年 1-6 月支付利息 15,626,666.68
元；2012 年 1-6 月支付利息 14,632,811.11 元。
（2）2012 年 8 月莱芜钢铁集团有限公司与本公司子公司莱芜鲁邦置业有限公司签订《公
共租赁住房委托建设协议》，莱芜钢铁集团有限公司委托莱芜鲁邦置业有限公司在莱钢梅苑小区
B 地块内建设的公共租赁住房，总共 132 套，建成的房屋产权归莱芜钢铁集团有限公司所有。
双方确定的委托建筑价格暂定为 2,183.34 万元，最终以经莱芜钢铁集团有限公司工程预算部审
核后的竣工决算（含按建筑面积分摊的大配套费用）工程量为准。截止 2013 年 6 月 30 日，项
目初步已达到交房的条件。
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
德州市德信资产管
其他应收款 2,443,136.28 977,254.51 2,443,136.28 977,254.51
理有限公司
莱芜钢铁集团有限
其他应收款 744,700.26 37,235.01
公司
鲁银实业集团潍坊
其他应收款 433,202.31 173,280.92 433,202.31 86,640.46
分公司
青岛鲁邦国宴厨房
其他应收款 400,000.00 110,000.00 400,000.00 110,000.00
制造餐饮有限公司
82
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
青岛信莱粉末冶金
其他应收款 680,723.74 27,228.95 436,466.98 21,823.35
有限公司
青岛信莱粉末冶金
应收账款 11,000.00 550.00 26,000.00 1,300.00
有限公司
莱芜钢铁集团银山
应收账款 3,012,443.04 150,622.15 2,589,779.92 129,489.00
型钢有限公司
山东莱钢国际贸易
预付款项 38,325,600.00
有限公司
莱芜天元气体有限
预付款项 61,100.00 57,600.00
公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据 山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 70,000,000.00 261,670,000.00
应付票据 莱芜钢铁集团有限公司 10,000,000.00 30,000,000.00
应付账款 山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 66,441,035.78 129,383,199.62
应付账款 莱芜钢铁集团有限公司 38,987.27
莱芜钢铁集团有限公司泰东实业有
应付账款 235,170.00 564,621.51
限公司
应付账款 山东莱钢冶金建设有限公司 545,686.21 3,611,265.21
应付账款 山东省冶金设计院股份有限公司 162,313.83 282,313.83
莱芜钢铁集团有限公司泰东实业有
预收款项 281.80 1,358,980.18
限公司
预收款项 山东莱钢冶金建设有限公司 39,150.90 39,150.90
预收款项 山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 32,686,388.63
其他应付款 青岛青大电缆有限公司 59,700,000.00 54,999,800.00
其他应付款 德州市德信资产管理有限公司 28,583.64
其他应付款 莱芜钢铁集团有限公司 4,781,814.81 10,105,075.24
其他应付款 青岛信莱粉末冶金有限公司 1,100,000.00
短期借款 莱芜钢铁集团有限公司 400,000,000.00 400,000,000.00
九、 股份支付：
无
十、 或有事项：
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
子公司鲁银实业集团潍坊分公司（以下简称"潍坊公司"）与中国工商银行潍坊市寒亭区支
行借款已于 2004 年 5 月到期。2004 年 8 月，中国工商银行潍坊市寒亭区支行向潍坊市中级人
民法院提起诉讼，请求法院判令潍坊公司偿还借款本金及利息。2005 年 1 月 5 日潍坊市中级人
民法院判决潍坊公司偿还借款本金 956.00 万元及利息 141.61 万元。2006 年申请执行人中国工
商银行潍坊市寒亭区支行将债权转让给中国长城资产管理公司济南办事处，后经临朐县人民法
院裁定王云霞为本案的申请执行人。 王云霞以本公司对潍坊公司注册资金不实、公司无偿接受
了潍坊公司土地和房产为由，申请追加本公司为被执行人。该诉讼涉及金额 1,363.0364 万元，
目前为执行阶段，临朐县人民法院已从鲁银投资集团有限公司带钢分公司银行存款户中扣划
800.00 万元、并冻结 300.00 万元。由于公司不是案件的债务人，且公司认为对潍坊公司出资已
83
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
到位，并且不存在无偿接受潍坊公司房产土地问题，因此公司在规定的时限内向潍坊市中级人
民法院提出了复议申请，请求撤销临朐县人民法院的罚款决定书和执行裁定书，案件对公司的
影响尚待潍坊市中级人民法院的审理结果。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
(1)2012 年 11 月 26 日，公司七届董事会第十九次（临时）会议审议通过了《关于公司为中润资
源（000506）投资股份有限公司提供担保的议案》，同意为中润资源投资股份有限公司在上海浦
东发展银行济南分行申请的 6,000.00 万元流动资金贷款提供担保。
(2)公司内部关联担保
担保是否
担保金额 担保 担保
担保方 被担保方 已经履行
（万元） 起始日 到期日
完毕
鲁银投资集团股份有限公司 济南鲁邦置业有限公司 15,000.00 2013-3-13 2016-2-5 否
鲁银投资集团股份有限公司 济南鲁邦置业有限公司 15,000.00 2013-4-2 2016-2-5 否
鲁银投资集团股份有限公司 青岛豪杰矿业有限公司 1,000.00 2013-5-20 2014-5-20 否
鲁银投资集团股份有限公司 青岛豪杰矿业有限公司 1,000.00 2013-5-20 2013-11-20 否
鲁银投资集团股份有限公司 青岛豪杰矿业有限公司 1,500.00 2013-5-22 2013-11-22 否
鲁银投资集团股份有限公司 青岛豪杰矿业有限公司 1,500.00 2013-5-24 2013-11-24 否
鲁银投资集团股份有限公司 鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 1,500.00 2013-4-3 2013-10-3 否
鲁银投资集团股份有限公司 山东鲁银国际经贸有限公司 1,500.00 2013-1-23 2013-7-23 否
鲁银投资集团股份有限公司 山东鲁银国际经贸有限公司 900.00 2013-6-17 2013-12-17 否
鲁银投资集团股份有限公司 山东鲁银国际经贸有限公司 600.00 2013-6-13 2014-6-12 否
合 计 39,500.00
(3)截止 2013 年 6 月 30 日，本公司 对子公司山东鲁银国际经贸有限公司进口铁矿石付款担保，
金额 1.71 亿元。
十一、 承诺事项：
无
十二、 其他重要事项：
(一) 其他
公司为避免与控股股东莱芜钢铁集团有限公司同业竞争，减少关联交易，提高公司业务、
资产及人员等方面的独立性，整合公司的相关业务与资产、发挥协同效应，双方经协商一致，
同意以合法拥有的带钢分公司 2013 年 6 月 30 日经审计后的部分存货、全部非流动资产和预收
款项与芜钢铁集团有限公司持有的莱商银行股份有限公司 4.98%股权进行资产置换。此项资产
置换工作正在进行中。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
84
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 2,000,110.00 100.00 100,005.50 5.00 1,000,000.00 100.00 50,000.00 5.00
关联方组合
组合小计 2,000,110.00 100.00 100,005.50 5.00 1,000,000.00 100.00 50,000.00 5.00
合计 2,000,110.00 / 100,005.50 / 1,000,000.00 / 50,000.00 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 2,000,110.00 100,005.50 1,000,000.00 50,000.00
合计 2,000,110.00 100,005.50 1,000,000.00 50,000.00
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组
22,939,235.80 2.01 2,949,501.21 12.86 9,658,335.20 0.92 2,353,627.69 24.37
合
关联方
1,118,236,293.49 97.99 1,044,657,563.12 99.08
组合
组合小
1,141,175,529.29 100.00 2,949,501.21 0.26 1,054,315,898.32 100.00 2,353,627.69 0.22
计
合计 1,141,175,529.29 / 2,949,501.21 / 1,054,315,898.32 / 2,353,627.69 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 15,928,302.88 796,415.14 1,796,437.81 89,821.89
1至2年 2,170,957.00 217,095.70 2,838,719.00 283,871.90
2至3年 146,687.29 29,337.46
85
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
3 年以上 4,839,975.92 1,935,990.37 4,876,491.10 1,950,596.44
合计 22,939,235.80 2,949,501.21 9,658,335.20 2,353,627.69
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额
莱芜钢铁集团有限公司 744,700.26 37,235.01
合计 744,700.26 37,235.01
3、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
济南鲁邦置业有限公司 587,862,972.56 往来款项
山东省鲁邦房地产开发有限公司 276,403,868.94 往来款项
山东鲁银国际经贸有限公司 96,987,390.22 往来款项
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 46,138,700.00 往来款项
鲁银集团禹城羊绒有限公司 37,713,120.40 往来款项
鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司 30,329,243.49 往来款项
青岛豪杰矿业有限公司 21,300,000.00 往来款项
鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 10,165,205.23 往来款项
山东省临朐县人民法院 8,000,000.00 诉讼保证金
鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 6,878,558.07 往来款项
德州市德信典当有限公司 4,503,230.12 往来款项
鲁银投资集团德州实业有限公司 2,623,545.54 往来款项
乐陵希森集团 2,264,890.81 往来款项
合 计 1,131,170,725.38 ——
4、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应
收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例
(%)
济南鲁邦置业有限公司 本公司子公司 587,862,972.56 1 年以内、2 年以内 51.65
山东省鲁邦房地产开发有限公司 本公司子公司 276,403,868.94 1 年以内、2 年以内 24.28
山东鲁银国际经贸有限公司 本公司子公司 96,987,390.22 1 年以内 8.52
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 本公司子公司 46,138,700.00 1 年以内 4.05
鲁银集团禹城羊绒有限公司 本公司子公司 37,713,120.40 1 年以内 3.31
合计 / 1,045,106,052.12 / 91.81
5、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
86
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
济南鲁邦置业有限公司 本公司子公司 587,862,972.56 51.51
山东省鲁邦房地产开发有限公司 本公司子公司 276,403,868.94 24.22
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 本公司子公司 46,138,700.00 4.04
鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 本公司子公司 37,713,120.40 3.30
山东鲁银国际经贸有限公司 本公司子公司 96,987,390.22 8.50
鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司 本公司子公司 30,329,243.49 2.66
青岛豪杰矿业有限公司 本公司子公司 21,300,000.00 1.87
山东鲁银资产管理有限责任公司 本公司子公司 1,198,076.06 0.10
莱芜钢铁集团有限公司 母公司 744,700.26 0.07
鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 本公司子公司 10,165,205.23 0.89
鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 本公司子公司 6,878,558.07 0.60
鲁银投资集团德州实业有限公司 本公司子公司 2,623,545.54 0.23
青岛信莱粉末冶金有限公司 与本公司同一实际控制人 680,723.74 0.06
莱芜鲁邦置业有限公司 本公司子公司 437,461.94 0.04
鲁银实业集团潍坊分公司 原公司子公司，清算中 433,202.31 0.04
济南市市中区鲁银小额贷款有限责任
本公司子公司 198,151.04 0.02
公司
合计 / 1,120,094,919.80 98.15
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被
投资
本
单位
期
在被投 持股
增 计 在被投
资单位 比例
减 提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权 与表
变 减 持股比
比例 决权
动 值 例（％）
（％） 比例
准
不一
备
致的
说明
鲁银投资集团山
东毛绒制品有限 51,493,709.07 51,493,709.07 51,493,709.07 100.00 100.00
公司
山东鲁银科技投
18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 90.00 90.00
资有限公司
鲁银投资集团德
州羊绒纺织有限 14,800,000.00 14,800,000.00 14,800,000.00 100.00 100.00
公司
山东鲁银资产管
4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90.00 90.00
理有限责任公司
鲁银投资集团德
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 87.00 87.00
州实业有限公司
山东鲁银国际经 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 90.00 90.00
87
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
贸有限公司
鲁银集团禹城羊
57,000,000.00 57,000,000.00 57,000,000.00 95.00 95.00
绒纺织有限公司
鲁银集团禹城粉
末冶金制品有限 28,500,000.00 28,500,000.00 28,500,000.00 95.00 95.00
公司
山东省鲁邦房地
84,076,731.84 84,076,731.84 84,076,731.84 91.00 91.00
产开发有限公司
青岛仕邦国际不
动产管理有限公 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 35.00 35.00
司
莱芜钢铁集团粉
77,985,447.25 77,985,447.25 77,985,447.25 90.57 90.57
末冶金有限公司
青岛豪杰矿业有
110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 55.00 55.00
限公司
山东弘德物业管
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
理有限公司
山东玉泉集团股
4,089,416.14 4,089,416.14 4,089,416.14 1.35 1.35
份有限公司
鲁银实业集团潍
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00
坊分公司
济南鲁邦置业有
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
限公司
山东鲁银文化艺
150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 100.00 100.00
术品有限公司
济南市市中区鲁
银小额贷款有限 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30.00 30.00
责任公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被
投资
本
单位
期
在被投 持股
减 计 在被投
被投 资单位 比例
值 提 资单位
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 表决权 与表
准 减 持股比
位 比例 决权
备 值 例（％）
（％） 比例
准
不一
备
致的
说明
烟 台
万 润
9,865,796.51 184,169,517.40 3,299,619.27 187,469,136.67 6,120,000.00 14.80 14.80
精 细
化 工
88
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
股份
有限
公司
烟台万润股权变动系烟台万润其他权益变动增加确认长期股权投资 136,905.82 元、以及根
据烟台万润利润情况按权益法核算确认投资收益为 9,282,713.45 元，以及本期收到烟台万润分
回的现金股利 6,120,000.00 元的差额。
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,316,913,536.43 1,365,410,256.75
其他业务收入 299,253.00 208,680.00
营业成本 1,302,942,245.37 1,339,672,100.47
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢 铁 1,316,913,536.43 1,302,942,245.37 1,365,410,256.75 1,339,488,171.47
合计 1,316,913,536.43 1,302,942,245.37 1,365,410,256.75 1,339,488,171.47
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢 铁 1,316,913,536.43 1,302,942,245.37 1,365,410,256.75 1,339,488,171.47
合计 1,316,913,536.43 1,302,942,245.37 1,365,410,256.75 1,339,488,171.47
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,316,913,536.43 1,302,942,245.37 1,365,410,256.75 1,339,488,171.47
合计 1,316,913,536.43 1,302,942,245.37 1,365,410,256.75 1,339,488,171.47
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 187,510,485.82 14.24
第二名 154,774,132.26 11.75
第三名 75,203,738.57 5.71
第四名 74,343,164.21 5.64
第五名 73,963,836.32 5.62
合计 565,795,357.18 42.96
89
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,282,713.45 10,277,054.04
处置长期股权投资产生的投资收益 36,572,717.14
合计 9,282,713.45 46,849,771.18
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
烟台万润精细化工股份
9,282,713.45 10,277,054.04 烟台万润净利润变化
有限公司
合计 9,282,713.45 10,277,054.04 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -32,395,403.88 35,565,513.79
加：资产减值准备 645,879.02 1,133,392.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
4,126,982.13 4,391,845.11
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,954,850.22 17,903,725.20
投资损失（收益以“－”号填列） -9,282,713.45 -46,849,771.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -161,469.76 -198,436.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 35,056,937.15 -19,886,261.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -189,091,408.65 18,199,257.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -78,614,567.81 -137,103,951.26
其他
经营活动产生的现金流量净额 -246,760,915.03 -126,844,687.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 282,864,505.75 194,356,822.74
90
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
减：现金的期初余额 417,931,619.29 357,957,778.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -135,067,113.54 -163,600,956.00
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -4,920.15
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -79,994.86
少数股东权益影响额 1,411.91
所得税影响额 16,451.65
合计 -67,051.45
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.42 0.045 0.045
扣除非经常性损益后归属于公司
2.43 0.045 0.045
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，或占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或报告
期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析：
（1）资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度（%）注释
应收票据 107,256,028.65 58,881,208.74 48,374,819.91 82.16 注1
应收账款 452,102,343.59 166,442,500.39 285,659,843.20 171.63 注2
预付款项 182,359,571.81 478,744,234.10 -296,384,662.29 -61.91 注3
存货 2,621,716,961.96 2,035,928,378.68 585,788,583.28 28.77 注4
在建工程 231,026.48 27,024,099.80 -26,793,073.32 -99.15 注5
应交税费 6,362,131.30 27,463,607.54 -21,101,476.24 -76.83 注6
应付股利 9,223,092.73 6,232,247.59 2,990,845.14 47.99 注7
长期借款 528,700,000.00 229,850,000.00 298,850,000.00 130.02 注8
专项储备 1,211,320.92 522,045.30 689,275.62 132.03 注9
注 1：主要系 2013 年产品销售收入增加，采用票据结算增加所致；
注 2：主要系 2013 年贸易额增加，应收款项未到结算期增加所致；
注 3：主要系购买的土地款结转开发成本减少所致；
注 4：主要系公司房地产项目支出增加所致；
注 5：主要系公司在建工程完工转固所致；
注 6：主要系支付代扣代缴的分红税费所致；
注 7：主要系 2013 年现金分红增加所致；
注 8：主要系公司开发地产项目筹资增加，导致长期银行贷款增加所致；
91
鲁银投资集团股份有限公司 2013 年半年度报告
注 9：主要系 2013 年计提安全生产费增加所致。
（2）利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度（%） 注释
营业收入 2,690,681,219.55 2,206,395,007.70 484,286,211.85 21.95 注1
营业成本 2,526,571,075.95 2,130,540,524.07 396,030,551.88 18.59 注2
营业税金及附加 21,078,921.44 4,957,628.03 16,121,293.41 325.18 注3
销售费用 20,569,290.60 14,185,375.20 6,383,915.40 45.00 注4
管理费用 54,601,441.95 41,688,650.61 12,912,791.34 30.97 注5
财务费用 25,088,284.27 18,792,241.09 6,296,043.18 33.50 注6
资产减值损失 3,109,560.68 353,991.54 2,755,569.14 778.43 注7
投资收益 12,500,302.64 53,653,388.38 -41,153,085.74 -76.70 注8
营业外收入 41,110.60 5,137,259.75 -5,096,149.15 -99.20 注9
所得税费用 25,183,459.47 2,790,825.17 22,392,634.30 802.37 注 10
注 1：主要系公司 2013 年 1-6 月房地产及商贸销售收入增加所致；
注 2：主要系公司 2013 年 1-6 月房地产及商贸销售收入增加所致；
注 3：主要系公司 2013 年 1-6 月房地产项目部分实现销售，导致计提的税费增加所致；
注 4：主要系公司本期销售规模扩大，导致销售费用比上年同期增加所致；
注 5：主要系公司 2013 年 1-6 月薪酬增加所致；
注 6：主要系公司 2013 年 1-6 月公司平均占用银行贷款额度增加和利率上升，导致银行借款利
息增加所致；
注 7：主要系公司应计提坏账的应收款项平均占用额增加，导致计提的坏账损失增加所致；
注 8：主要系公司上年同期转让上海新天创业投资有限公司及深圳市鲁银投资发展有限公司股
权获得收益，而本期没有此类事项所致；
注 9：主要系公司上年同期科技经费项目验收合格，专项应付款转入，而本期没有此类事项所
致；
注 10：主要系公司 2013 年 1-6 月房地产项目部分实现销售，营业利润增加计提的税费增加所
致。
第九节 备查文件目录
一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章
的会计报表；
二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：刘相学
鲁银投资集团股份有限公司
2013 年 7 月 28 日
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