鲁银投资集团股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、独立董事张秋生，因工作原因未能出席本次董事会，委托独立董事胡积健代为行使表决权。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人李玮、主管会计工作负责人李春林及会计机构负责人（会计主管人员）张林田声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：鲁银投资集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：鲁银投资
公司英文名称：LUYIN INVESTMENT GROUP CO.，LTD.
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：鲁银投资
公司A股代码：600784
3、公司注册地址：济南市经十路128号
公司办公地址：济南市经十路128号
邮政编码：250001
公司国际互联网网址：www.luyin.com.cn
公司电子信箱：luyin784@163.com
4、公司法定代表人：李玮
5、公司董事会秘书：刘世合（代行）
电话：0531-82024156
传真：0531-82024179
E-mail：luyin784@163.com
联系地址：济南市经十路128号
公司证券事务代表：张俊
电话：0531-82071608
传真：0531-82024179
E-mail：luyin784@163.com
联系地址：济南市经十路128号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
上年度期末 本报告期末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度期末增减（％）
总资产 1,637,327,366.38 1,532,316,234.06 1,522,917,654.98 6.85
所有者权益（或股
352,581,555.10 335,765,693.79 326,449,172.88 5.01
东权益）
每股净资产(元) 1.42 1.35 1.31 5.19
上年同期 本报告期比上年同
报告期（1－6月）
调整后 调整前 期增减（％）
营业利润 18,521,085.84 7,619,592.96 -2,640,945.72 143.07
利润总额 17,339,350.70 4,983,619.90 4,115,367.38 247.93
净利润 12,732,365.00 3,188,685.54 12,192,710.76 299.30
扣除非经常性损益
13,897,756.69 4,624,682.82 13,628,708.04 200.51
的净利润
基本每股收益(元) 0.05 0.01 0.05 400.00
稀释每股收益(元) 0.05 0.01 0.05 400.00
增加2.66个百分
净资产收益率(%) 3.61 0.95 3.92
点
经营活动产生的现
41,792,135.32 -20,283,796.11 -20,283,796.11 306.04
金流量净额
每股经营活动产生
0.17 -0.08 -0.08 312.50
的现金流量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -10,761.46
委托投资损益 12,443.72
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,167,073.95
合计 -1,165,391.69
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 53,839
前十名股东持股情况
持股比例 报告期内持有有限售条
股东名称 股东性质 持股总数 质押或冻结的股份数量
(%) 增减 件股份数量
莱芜钢铁集团有限
国有法人 14.52 36,065,633 36,065,633
公司
上海银炬实业发展
其他 4.79 11,889,769 11,889,769
有限公司
陈家礼 未知 0.56 1,400,000 未知
钱瑞东 未知 0.52 1,302,481 未知
陈长发 未知 0.43 1,078,934 未知
赵迎霞 未知 0.39 972,300 未知
林纳新 未知 0.36 900,000 未知
申波 未知 0.28 700,000 未知
徐雪雷 未知 0.28 700,000 未知
温丽云 未知 0.25 617,300 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
陈家礼 1,400,000 人民币普通股
钱瑞东 1,302,481 人民币普通股
陈长发 1,078,934 人民币普通股
赵迎霞 972,300 人民币普通股
林纳新 900,000 人民币普通股
申波 700,000 人民币普通股
徐雪雷 700,000 人民币普通股
温丽云 617,300 人民币普通股
上海通江企业发展有限公司 600,000 人民币普通股
姜全记 559,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系 本公司法人股东之间无关联关系，也不存在一致行动关系，流通股股东之间
的说明 是否存在关联关系或一致行动关系未知。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易
有限售条件股东持有的有限售 情况
序号 限售条件
名称 条件股份数量 可上市交易 新增可上市交
时间 易股份数量
莱芜钢铁集团有 2011年6月 自获得上市流通权之日起，在莱钢集团作为第一大
1 36,065,633 36,065,633
限公司 5日 股东期间，在六十个月内不上市交易或者转让
自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交
上海银炬实业发 2011年6月
2 11,889,769 11,889,769 易或者转让，在上述期限届满后，四十八个月内不
展有限公司 5日
上市交易
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2007年4月4日，公司五届十三次董事会会议通过决议，由于公司副总经理傅沈、闫华已达到内部休养年龄，不再聘任傅沈、闫华同志为公司副总经理；同意何英磊先生辞去董事职务。
2007年4月25日，公司五届十四次董事会会议通过决议，同意吕祥友同志辞去董事会秘书职务，指定公司董事、副总经理刘世合同志代行董事会秘书职责；聘任孙佃民同志为公司总经济师；聘任张林田同志为公司总会计师。
五、董事会报告
(一)董事会报告
2007年上半年，公司紧紧围绕董事会确定的经营目标，通过资产优化整合，对外积极开拓市场，对内狠抓挖潜增效，各产业逐步走向良性发展轨道。
1、收入及利润实现情况。
报告期内，公司实现营业收入184,573.37万元，同比增长25.43%，实现营业利润1,852.11万元,同比增长143.07%；实现利润总额1,733.94万元，同比增长247.93%。主要系带钢分公司上半年市场良好，实现营业收入152,278.69万元，实现营业利润3,195.06万元，分别比去年同期的125,947.09万元和2,015.86万元，增长了20.91%和58.5%所致。同时由于本期参股公司烟台万润精细化工有限责任公司经营业绩良好，公司按照权益法确认了对烟台万润的投资收益1080.41万元，也是一个主要的利润来源。
2、现金流量构成情况。
报告期内公司经营活动产生的现金流入21.8亿元，同比增长23.58%；经营活动产生的现金流出21.4亿元，同比增长19.84%；经营活动产生的现金净流量4179万元，比去年同期增加了306.04%，现金流量主要受市场的影响,流入充足,态势良好。。
报告期内投资活动产生的现金流入103万元，同比减少86.04%，主要是取得投资收益所收到的现金同比减少了96%所致,投资活动产生的现金流出1396万元，同比增加117.22%，主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的款项。
公司本报告期筹资活动产生的现金流入1.6亿元，同比增长73.31%；筹资活动产生的现金流出1.2亿元，同比增长24.02%。公司筹资活动的现金流入、流出主要是短期借款还旧贷新业务。
公司整体现金流量流转状况呈现良性循环。
3、公司存在的主要优势和困难及公司经营和盈利能力连续性、稳定性分析。
公司主要产业包括钢铁、粉末冶金及制品、房地产开发、羊绒纺织和制药五部分。
公司下属的带钢分公司资产优良、生产平稳、效益稳定、市场占有率高，每年可以为公司提供稳定的利润贡献和充足的现金流量，仍然是公司当前和未来一段时期内产业发展的基石。
公司下属的粉末冶金产业分为制粉和制品两部分，拥有粉末冶金有限公司和禹城粉末冶金制品有限公司，已经具备了较强的生产能力和研发能力，初步形成了比较良好的产业链和产业布局。粉末冶金有限产量居国内首位，具有良好的品牌效应和技术优势，市场占有率较高；粉末冶金制品市场容量大，发展前景广阔，粉末冶金制品公司在经过一年多的开拓和产品开发，已经实现批量生产，今年上半年扭亏为盈，步入良性化发展轨道。如何积极开拓市场，发挥产业链的协同效应，加强产品竞争力，提高市场占有率和行业影响力，是目前的首要任务。
公司下属的房地产公司作为公司利润和现金流的有益补充，由于资金实力和土地使用储备有限，利润贡献呈阶段性特征，无法实现可持续稳定发展，同时房地产业的高风险性、资金密集性以及国家宏观调控的压力也是公司房地产业必须要面对和克服的现实。
公司羊绒产业经过扩建，实力不断增强，已经具备了一定的规模优势和技术优势，但由于目前市场竞争的加剧，羊绒制品在价格和品种结构方面发生了较大变化，单位产品边际贡献有较大降低,如何不断根据市场的变化，调整产品结构，巩固扩大市场占有率，同时加强内部管理，提高产品质量和降低成本，加强竞争力，充分发挥规模优势，是目前公司仍须继续面对的问题。
公司医药产业在与黑龙江省朗晟医药有限责任公司进行股权转让后，有利于药业转换经营机制，拓宽销售渠道，改善资金状况，如何让药业尽快走出困境，是目前公司要持续关注和解决的问题。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行业
毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
或分产 营业收入 营业成本
(%) 同期增减(%) 同期增减(%) 期增减(%)
品
分行业
医药 20,660,972.27 16,758,187.10 18.89 -4.81 23.38 减少0.06个百分点
纺织 93,242,884.63 82,722,197.96 11.28 10.52 22.06 减少6.79个百分点
增加34.86个百分
房地产 21,763,758.25 14,177,926.21 34.86
点
钢铁 1,653,760,952.70 1,565,033,705.13 5.37 22.55 5.41 增加0.24个百分点
增加10.49个百分
商贸 28,779,917.45 25,182,006.47 12.50 373.36 2.05
点
增加12.05个百分
其他 18,402,927.39 8,626,072.50 53.13 309.08 69.72
点
合计 1,836,611,412.69 1,712,500,095.37 6.76 25.27 6.59 增加0.58个百分点
分产品
医药 20,660,972.27 16,758,187.10 18.89 -4.81 23.38 减少0.06个百分点
纺织 93,242,884.63 82,722,197.96 11.28 10.52 22.06 减少6.79个百分点
增加34.86个百分
房地产 21,763,758.25 14,177,926.21 34.86
点
钢铁 1,653,760,952.70 1,565,033,705.13 5.37 22.55 5.41 增加0.24个百分点
增加10.49个百分
商贸 28,779,917.45 25,182,006.47 12.50 373.36 2.05
点
增加12.05个百分
其他 18,402,927.39 8,626,072.50 53.13 309.08 69.72
点
合计 1,836,611,412.69 1,712,500,095.37 6.76 25.27 6.59 增加0.58个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额42,878.94万元。
注：本期公司各产业相关指标都有不同幅度的增加，钢铁产业仍占绝对比重，其收入占公司总收的90.04%,同时业绩稳步上升收入同比增长22.55%；纺织业仍受产品结构变化影响，毛利率同比下降6.79%，商贸和其他板块有大幅增长，主要系子公司山东鲁银国际经贸有限公司及青岛鲁邦国宴厨房制造餐饮有限公司的业务开展所致。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 1,807,847,828.69 25.29
国外 28,763,584.00 23.88
合计 1,836,611,412.69 25.27
注：公司产业分布多元化，不适合地区分布，仅划分为国内、国外两个地区分布，公司出口业务主要为羊绒纱线和粉末冶金材料。
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元币种:人民币
参股公司贡献的投资 占上市公司净利
公司名称 经营范围 净利润
收益 润的比重(%)
有机中间体、精细化工产
烟台万润精细化
品、农药杀菌剂的制造、销 40,647,320.75 10,804,057.86 84.86
工有限责任公司
售
注:公司参股公司烟台万润精细化工有限责任公司经营业绩突出，主营业务为有机中间体、精细化工产品、农药杀菌剂的制造、销售服务；经营进出口自产的化工产品，生产科研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表及零配件,注册资本金6080万。截止2007年6月30日，资产规模36059.57万元，2007年上半年实现主营业务收入17082.40万元，净利润4064.73万元。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司自上市以来，一直严格按照国家法律、法规、中国证监会及上海证券交易所的有关要求，不断优化公司治理结构，规范公司运作，完善各种制度，已步入规范化的发展轨道。公司股东大会、董事会、监事会和经理层权责关系明晰，独立运作，各司其职，保证了公司各项工作的顺利进行。
1、关于股东与股东大会。公司的治理结构能够确保股东，特别是中小股东享有平等地位，确保股东充分行使权利；股东对法律法规所规定的公司重大事项享有知情权和参与决策权。公司股东大会的召开和表决程序一直严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》及《股东大会规范意见》的规定执行。
2、关于董事与董事会。公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事能够勤勉诚信地履行职责，掌握并熟悉有关法律法规，以保证公司和全体股东的最大利益。公司独立董事的任职条件及选聘程序均符合有关规定，独立董事能够遵循《公司章程》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和公司《独立董事工作细则》的要求，积极主动地履行职责，对公司对外担保等事宜发表独立意见。为进一步完善董事会建设，公司成立了董事会专门委员会。董事会在审议关联交易事项时严格执行关联董事回避制度，保证了公司经营运作的公正性。
3、关于监事和监事会。公司严格按照《公司章程》规定的监事选聘程序选举监事；公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够勤勉诚信地履行职责，本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、高管人员履行职责的合法性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。
4、关于公司经理层。公司高级管理人员的聘任公开、透明，严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定进行，并初步建立了高级管理人员绩效考核和激励约束机制。
5、关于控股股东与公司。控股股东依法对公司行使出资人权利，行为规范，不存在越过股东大会直接或间接干预公司决策及生产经营活动的情况，也不存在利用其他方式损害公司及其他股东合法权益的情况。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面均严格分开，彼此独立运作。
6、关于相关利益者。公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、消费者、供应商等其他利益相关者的合法权益，与利益相关者积极合作、互惠互利，共同推动公司持续、健康地发展。
7、关于信息披露与透明度。公司遵照有关法律、法规、《公司章程》、《投资者关系管理制度》和《信息披露管理办法》的规定进行信息披露，保证所有股东有平等的机会获得信息，股东能够通过信件、电话、到访等方式获得公司公开披露的资料。公司与控股股东及其关联公司之间的关联交易情况得到了及时、充分披露。
报告期内，公司按照中国证监会山东监管局下发的《关于开展加强上市公司治理专项活动若干问题的通知》（鲁证监公司字［2007］22号）及相关后续通知的要求，积极开展加强上市公司治理专项活动。公司成立了加强上市公司治理专项活动领导小组，对活动开展进行了整体部署，并在严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、《董事会议事规则》等内部规章制度的基础上，深入开展自查阶段工作。下半年，公司将继续严格按照监管部门要求，进一步做好专项活动评议与整改阶段的工作，切实提高公司治理水平。
公司将一如既往的按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》等有关法律法规的要求规范运作，增强企业竞争力，全面提高公司质量，努力寻求股东利益最大化，切实维护广大投资者的权益。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:万元币种:人民币
占同类交易 关联交易对
关联交易内关联交易关联交 关联交易市场
关联方名称 关联交易金额 金额的比例 公司利润的
容 定价原则易价格 结算方式价格
(%) 影响
莱芜钢铁股 银行承兑
钢坯 协议价格 163,008.74 100 无重大影响
份有限公司 汇票
莱芜钢铁股 煤气、压缩 银行承兑
协议价格 1,347.25 100 无重大影响
份有限公司 空气 汇票
莱芜钢铁股 备品备件及 银行承兑
协议价格 57.47 100 无重大影响
份有限公司 辅助材料 汇票
莱芜钢铁股 银行承兑
焦粉 协议价格 319.98 100 无重大影响
份有限公司 汇票
莱芜钢铁股 银行承兑
铁鳞及切头 协议价格 2,019.69 100 无重大影响
份有限公司 汇票
莱芜钢铁集 银行承兑
水电 协议价格 4,542.58 100 无重大影响
团有限公司 汇票
莱芜钢铁集 银行承兑
油料、护品 协议价格 15.34 100 无重大影响
团有限公司 汇票
莱芜天元气 氧气、氮 银行承兑
协议价格 83.25 100 无重大影响
体有限公司 气、氩气等 汇票
1)、本公司向母公司的控股子公司莱芜钢铁股份有限公司购买钢坯。
2)、本公司向母公司的控股子公司莱芜钢铁股份有限公司购买煤气、压缩空气。
3)、本公司向母公司的控股子公司莱芜钢铁股份有限公司购买备品备件及辅助材料。
4)、本公司向母公司的控股子公司莱芜钢铁股份有限公司购买焦粉。
5)、本公司向母公司的控股子公司莱芜钢铁股份有限公司购买铁鳞及切头。
6)、本公司向母公司莱芜钢铁集团有限公司购买水电。
7)、本公司向母公司莱芜钢铁集团有限公司购买油料、护品。
8)、本公司向母公司的控股子公司莱芜天元气体有限公司购买氧气、氮气、氩气等。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:万元币种:人民币
关联交易对
关联交易 关联交易关联交 关联交易金 占同类交易金 关联交易市场
关联方名称 公司利润的
内容 定价原则易价格 额 额的比例(%) 结算方式价格
影响
莱钢（广东） 银行承兑
带钢 协议价格 2,445.79 1.33 无重大影响
经贸有限公司 汇票
莱钢无锡经贸 银行承兑
带钢 协议价格 18,292.07 9.91 无重大影响
有限公司 汇票
莱芜钢铁股份废钢、氧 银行承兑
协议价格 1,117.46 100 无重大影响
有限公司 化铁皮等 汇票
1)、本公司向母公司的控股子公司莱钢（广东）经贸有限公司销售带钢。
2)、本公司向母公司的控股子公司莱钢无锡经贸有限公司销售带钢。
3)、本公司向母公司的控股子公司莱芜钢铁股份有限公司销售废钢、氧化铁皮等。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
鲁银实业集团潍坊
控股子公司 350.00
分公司
德州市德信资产管
控股子公司 30.83 144.10
理有限公司
潍坊舜天化工有限
控股子公司 305.42
公司
鲁银实业集团潍坊
控股子公司 97.81
分公司
青岛青大电缆有限
控股子公司 7,886.64
公司
深圳鲁银投资发展
控股子公司 100.00
公司
莱芜钢铁集团有限
母公司 -88.28 74.47
公司
合计 -- 30.83 897.33 -88.28 8,061.11
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额30.83万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额897.33万元
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
1、鲁银投资集团股份有限公司将办公楼层租赁给齐鲁证券有限公司，该资产涉及的金额为20,804,754.15元。租赁的期限为2007年1月1日至2007年12月30日。无重大影响。
2、上海新天创业投资有限公司将房屋租赁给上海国美电器有限公司，该资产涉及的金额为80,568,567.55元。租赁的期限为2006年3月1日至2013年2月26日。无重大影响。
(八)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象发生日期（协议签 担保类 是否履行 是否为关联方担保
担保金额 担保期
名称 署日） 型 完毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 8,600
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B） 350
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 8,950
担保总额占公司净资产的比例 25.38
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担
8,600
保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 8,600
截止2007年6月30日，本公司对纳入合并范围内各控股子公司提供银行借款担保金额为人民币350万元；为子公司德州市德信资产管理有限公司提供借款担保金额为人民币8,600.00万元。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
公司股权分置改革方案于2006年5月22日经公司股权分置改革相关股东会议审议通过，并已于2006年6月5日实施完毕。股权分置改革方案的实施内容为流通股股东每10股获得股票0.6股；莱芜钢铁集团有限公司承接鲁银投资对鲁银投资子公司88,261,762元银行借款的担保责任。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
承诺履
股东名称 承诺事项 备注
行情况
莱芜钢铁 自获得上市流通权之日起，在莱钢集团作为第一大股东期间，在六十个月未上市
集团有限 内不上市交易或者转让，在前项承诺的限售期结束后的二十四个月内，通过上交易或
公司 海证券交易所挂牌交易出售的鲁银投资股票价格不低于5.50元人民币。如果 者转让
莱钢集团违反该承诺通过上海证券交易所挂牌出售股票，所获资金归鲁银投资
所有。若自非流通股获得流通权之日起至出售股份期间有派发红股、转增股
本、配股、派息等情况使股份数量或股东权益发生变化，出售价格将按交易所
有关派发红股、转增股本、配股、派息等情况的规定作相应调整。
根据公司股改方案，由莱钢集团承接公司对子公司担保14笔共计
88,261,762元。截止本报告期末，已有12笔共计70,371,762元担保已办理
完毕转担保手续，尚有2笔17,890,000元正在办理转担保手续。
上海银炬 未上市
自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让，在上述期
实业发展 交易或
限届满后，四十八个月内不上市交易。
有限公司 者转让
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表附后
公司概况
鲁银投资集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名鲁银实业(集团)股份有限公司，系经山东省经济体制改革委员会于1993年3月10日批准成立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会批准，公司于1996年12月发行1,000.45万股普通股(同时1,100.55万股内部职工股一并上市)并在上海证交所挂牌交易。1997年公司根据股东大会决议并经山东省工商行政管理局[1997]企名函字089号文批准，将公司名称“鲁银实业(集团)股份有限公司”变更为“鲁银投资集团股份有限公司”。根据山东省人民政府办公厅鲁政办字（2002）68号文，山东省国资办将其持有的鲁银投资集团股份有限公司7.38%的国家股划转给了莱芜钢铁集团有限公司，有关划转过户手续已全部办理完毕，根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]132号文件的规定，划转的该部分国有股股权性质变更为国有法人股。
2006年5月22日，经公司股权分置改革相关股东会议表决通过，本公司实施了股权分置改革：以股权分置改革时流通股股份189,010,822股为基数，非流通股股东向全体流通股股东每10股送0.6股，共计送出11,340,649股股份。除上述对价安排外，大股东莱芜钢铁集团有限公司还承接本公司对所属子公司88,261,762.00元银行借款的担保责任。股权分置改革完成后，公司股本总额仍为248,306,873元，其中有限售条件流通股47,955,402股，占公司总股本的19.31%、无限售条件流通股200,351,471股，占公司总股本的80.69%。公司法人营业执照注册登记号：3700001801134
公司注册地址：山东省济南市经十路128号经营范围：股权投资、经营与管理；投资高新材料、生物医药、网络技术等高科技产业；高科技项目的开发、转让；机械、电子设备的销售；批准范围内的进出口业务；热轧带钢产品的生产、销售。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
公司原执行企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。2007年1月1日起公司执行新的《企业会计准则》（2006年版）及其相关规定。
2、财务报表的编制基础：
公司原按企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定编制财务报表。2007年1月1日起公司按新的《企业会计准则》（2006年版）及其相关规定编制财务报表。公司根据《企业会计准则第38号◇◇首次执行企业会计准则》第五条至第十九条分析了其对公司上年同期利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初的资产负债表，并将调整后的利润表作为可比期间的利润表进行列报。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础。
6、现金及现金等价物的确定标准：
以人民币为记账本位币。
7、外币业务核算方法：
1、外币交易采用交易发生日的即期汇率将外币金额折合为记账本位币金额。
期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）外币非货币性项目，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
2、汇兑损益的处理方法：与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用的处理原则处理；除上述情况外，发生的汇兑损益均应计入当期财务费用。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
1、分类
金融工具分为下列五类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
(2)持有至到期投资；
(3)贷款和应收款项；
(4)可供出售金融资产；
(5)其他金融负债。
2、确认
（1）初始确认：公司成为金融工具合同的一方时，应确认一项金融资产或金融负债。
（2）终止确认：
①金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止
B、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
②金融负债终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，应终止确认该金融负债或其一部分。
3、计量
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
(2)持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
(3)应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
(4)可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
(5)其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
4、金融资产减值准备
期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备。
（1）应收款项
1)坏账的确认前提
A、因债务人破产，依据法律清偿后依然无法收回的债权；
B、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权；
C、债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小，经董事会批准列为坏账的债权，但公司仍保留对部分坏账债权的追索权。
2)坏账损失的核算方法：应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏账损失采用备抵法核算，其中合并范围内各公司之间往来一般不计提坏账准备，但对收回可能性较小的子公司应收款项采取个别认定法计提一定比例的坏账准备。
3)坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备采用账龄分析法计提，其计提比例为：
账龄1年以内，计提比例为5%；
账龄1-2年以内，计提比例为10%；
账龄2-3年以内，计提比例为20%；
账龄3年以上，计提比例为40%。
（2）持有至到期投资
对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计入减值准备。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：A、因债务人破产，依据法律清偿后依然无法收回的债权；B、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权；C、债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小，经董事会批准列为坏账的债权，但公司仍保留对部分坏账债权的追索权。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上 40 40
应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏账损失采用备抵法核算，其中合并范围内各公司之间往来一般不计提坏账准备，但对收回可能性较小的子公司应收款项采取个别认定法计提一定比例的坏账准备。
10、存货核算方法：
公司存货分为产成品、原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。
公司存货采用永续盘存制，采用实际成本法核算，发出材料采用加权平均法结转成本，低值易耗品、包装物于领用时采用一次摊销法核算。
公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本和估计的销售费用以及相关税金后的净额。当公司的存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时，使其可变现净值低于成本时，按成本与可变现净值的差额，单项计提存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当期损益。
11、投资性房地产的核算方法：
1、初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
(1)外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
(2)自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(3)以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
2、后续计量
公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
3、折旧或摊销
采用成本模式计量的投资性房地产，按期计提折旧或进行摊销。
4、减值的处理
公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
1、固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：
(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。
2、固定资产按实际成本进行初始计量。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定
3、固定资产折旧采用直线法
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-40 0或3 2.50-6.67
机器设备 5-12 0或3 8.33-20
运输设备 5-8 0或3 12.5-20
其他 5-20 3 4.85-19.40
4、固定资产的后续支出
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
固定资产的更新改造等后续支出，满足以下条件的，应当计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足以下确认条件的固定资产修理费用等，应当在发生时计入当期损益。
(1)发生后续支出的固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。
(2)减值准备的计提方法：
年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
对长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的；或由于技术进步原因，已不可使用的固定资产；或虽可使用，但使用后产生大量不合格品的；或已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值及其它实质上不能再给企业带来经济利益的固定资产，全额计提减值准备。固定资产减值准备一经计提，不予转回。
13、在建工程核算方法：
1、在建工程的计价
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的与工程有关的借款所发生的、满足资本化条件的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。
2、在建工程减值准备
年末公司对单项在建工程资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提，不予转回。
存在下列情形的在建工程按单项计提减值准备：
(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、无形资产计价及摊销方法：
1、无形资产的计价
购入的无形资产，按实际支付的价款计价；股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值计价；自行开发的无形资产，其开发阶段的支出能够形成无形资产的，计入无形资产价值；债务重组方式取得的无形资产按《企业会计准则——债务重组》的有关规定计价；非货币性交易取得的无形资产按《企业会计准则——非货币性交易》的有关规定计价。
2、无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3、无形资产减值准备
期末对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；某项无形资产的市价在当期大幅下降，在剩余摊销年限内预期不会恢复；某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形，则对其可收回金额低于账面价值的差额按单个无形资产项目计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
15、长期股权投资的核算方法：
(1)企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
(2)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
2、长期股权投资的核算
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
3、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
(1)长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
(2)长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。
16、借款费用的会计处理方法：
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、收入确认原则：
1、销售商品在满足以下条件时确认收入实现：
(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；
(3)与交易相关的经济利益很可能流入企业；
(4)收入的金额能够可靠地计量；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务的收入确认和计量方法：①同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认实际收入。②劳务开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量方法：让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
上述收入的确定应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入企业；②收入的金额能够可靠地计量。
18、所得税的会计处理方法：
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算应交纳（或抵扣）的所得税费用。公司当期所得税和递延所得税资产或负债作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
19、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
1、合并范围的确定原则
公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表的编制方法
公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时合并范围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销。
20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》,按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》要求，对2007年度公司财务报表进行了追溯调整，具体内容为：
1、长期股权投资差额
（1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
截止2006年12月31日，同一控制下企业合并形成的股权投资差额11,200,669.18元，应由母公司分摊数11,157,884.86元，少数股东分摊42,784.32。其中山东省鲁邦房地产开发有限公司677,509.90元，莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司10,480,374.96元。
山东省鲁邦房地产开发有限公司原系山东省齐鲁资产管理有限公司持股89%的控股子公司，当时公司享有山东省齐鲁资产管理有限公司43.69%股权，对其享有实际控制权。2001年12月公司与山东省齐鲁资产管理有限公司进行资产置换，获取对山东省鲁邦房地产开发有限公司控制权，故公司对山东省鲁邦房地产开发有限公司的合并应为同一控制下的合并。
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司原系公司控股股东莱芜钢铁集团有限公司持股83.04%的子公司，2003年2月公司通过与莱芜钢铁集团有限公司进行资产置换获取莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司的实际控制权，故公司对莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司的合并应为同一控制下的合并。（2）其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
截止2006年12月31日，公司其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额为274,333.55元，其中对烟台鲁银药业有限公司长期股权投资贷方差额243,730.60元，公司控股子公司鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司对德州典当行有限公司长期股权投资贷方差额30,602.95元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
截止2006年12月31日，公司持有山东华鲁恒升化工股份有限公司股份397,290股、山东省中鲁远洋渔业股份有限公司130,000股、山东航空股份有限公司199,000股、建信恒久价值基金995,525份，按2006年12月31日收盘价计算，该等金融工具总市值6,769,634.00元，较账面投资成本增加4,869,634.00元。根据公司持有意图及风险管理目标，将所持有的上述投资划分为可供出售金融资产，按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的有关规定，应当以公允价值计量，并将账面价值与公允价值的差额调整留存收益。
3、所得税
根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的有关规定，公司2007年1月1日将对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，同时考虑到个别子公司在可预见的未来难以获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，公司将因资产减值准备所形成的资产账面价值小于资产计税基础的部分所得税影响金额调增了留存收益15,455,280.71元。其中，增加属于母公司股东权益金额15,330,438.22元，增加属于少数股东的权益124,842.49元。
4、其他
根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和《企业会计准则第33号—合并财务报表会计准则》的有关规定，现行会计制度下的单列的少数股东权益，应当在合并资产负债表中所有者权益下以少数股东权益项目列示。公司2007年1月1日将少数股东权益16,913,739.30元列于股东权益，同时，前述调整属于少数股东权益的82,058.17元留存收益，亦列示于股东权益。
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 17%
营业税 房地产销售收入、租赁收入5% 5%
城建税 应纳流转税额的7% 7%
企业所得税 应纳税所得额 33%
土地增值税 房地产销售收入 1%
教育费附加 应纳流转税额 3%
房产税 房屋原值或租金收入 1.2-12%
2、其他说明
注：(1)公司控股子公司烟台鲁银药业有限公司为中外合资企业，注册地在沿海经济开放区，所得税税率为24%；
(2)公司及其他子公司按33%计征企业所得税。
(四)企业合并及合并财务报表
单位:万元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
业务
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围
性质
鲁银投资集团山东 禹城市解放路89 羊绒制品加工、销售；原料
控股子公司 纺织 5,000
毛绒制品有限公司 号 纺织加工等
烟台鲁银药业有限 烟台市芝罘区白石 生产销售普乐林、胃保、血
控股子公司 医药 12,847.4
公司 路102号 安等医药产品
德州市德信资产管 德州市湖滨北路 企业委托管理、经营，项目
控股子公司 金融 5,000
理有限公司 128-A号 投资等
山东鲁银科技投资 济南市经十路128 投资高新技术产业及投资咨
控股子公司 投资 2,000
有限公司 号 询服务
山东鲁银资产管理 济南市经十路128 企业委托管理、投资项目的
控股子公司 投资 500
有限责任公司 号 咨询
山东省鲁邦房地产 济南市经十路128 房地
控股子公司 10,000 房地产投资、开发
开发有限公司 号 产
上海新天创业投资 上海市四平路333
控股子公司 投资 3,000 企业投资、收购；咨询管理
有限公司 号
潍坊舜天化工有限 潍坊高新开发区玄
控股子公司 化工 200 生产销售蓖麻油及其他油品
公司 武街2号
深圳市罗湖区东门
深圳市鲁银投资发 兴办实业；高新技术开发；
控股子公司 南路28号宝丰大 投资 1,053
展有限公司 自有物业管理
厦703A
鲁银实业集团潍坊 奎文区四平路18
控股子公司 商贸 500 销售普通机械等
分公司 号
鲁银投资集团德州 德州市德城区湖滨
控股子公司 投资 230 纺织品、普通机械等
实业有限公司 北路128号
青岛鲁邦物业管理 青岛市市北区延吉
控股子公司 物业 50 物业管理等
有限公司 路80号
鲁银投资集团德州 德州市开发区晶华 羊绒制品加工、销售；纺织
控股子公司 纺织 1,500
羊绒纺织有限公司 路北首 原料加工等
莱芜钢铁集团粉末 莱芜市钢城区双泉 海绵铁、铁粉、雾化系列产
控股子公司 钢铁 7,798.54
冶金有限公司 路 品及粉末制品
山东鲁银国际经贸 济南市市中区经十 钢材、建筑材料、装饰材料
控股子公司 商贸 3,000
有限公司 路128号 等
青岛鲁邦国际不动 青岛市市南区香港 房地产中介、房产信息咨
控股子公司 中介 500
产经纪有限公司 中路100号 询、商务咨询等
鲁银集团禹城羊绒 禹城高新技术产业 羊绒制品、纺织原料、羊绒
控股子公司 纺织 6,000
纺织有限公司 开发区 纺织品加工、销售
青岛鲁邦国际展览 青岛市崂山区香港
控股子公司 服务 50 展览、展示、会议组织服务
有限公司 东路485号
鲁银集团禹城粉末 禹城高新技术产业
控股子公司 钢铁 3,000 粉末冶金制品加工、销售
冶金制品有限公司 开发区
生产销售电力及通信用电
青岛青大电缆有限 青岛市北区延吉路 1,680万美
控股子公司 电缆 缆、电线及其附件，通讯工
公司 70号 元
程电气工程安装
青岛鲁邦国宴厨房 青岛市市北区宁海
控股子公司 餐饮 300 餐饮服务、会议服务
制造餐饮有限公司 路18号
实质上构成对子公司的
期末实际投 持股比例 表决权比例 是否合
子公司全称 净投资的余额（资不抵
资额 (%) (%) 并报表
债子公司适用）
鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 5,000 0 100 100 是
烟台鲁银药业有限公司 3,305 3,766.10 65.97 90.97 是
德州市德信资产管理有限公司 4,450 0 89 89 否
山东鲁银科技投资有限公司 1,800 0 90 90 是
山东鲁银资产管理有限责任公司 450 0 90 90 是
山东省鲁邦房地产开发有限公司 10,000 0 100 100 是
上海新天创业投资有限公司 2,700 0 90 90 是
潍坊舜天化工有限公司 200 0 100 100 否
深圳市鲁银投资发展有限公司 1,000.35 0 95 95 否
鲁银实业集团潍坊分公司 500 0 100 100 否
鲁银投资集团德州实业有限公司 230 0 100 100 是
青岛鲁邦物业管理有限公司 50 92.44 100 100 是
鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 1,500 0 100 100 是
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 3,280.94 0 90.57 90.57 是
山东鲁银国际经贸有限公司 3,000 0 100 100 是
青岛鲁邦国际不动产经纪有限公司 500 0 100 100 是
鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 6,000 0 100 100 是
青岛鲁邦国际展览有限公司 40 105.11 80 80 是
鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司 3,000 0 100 100 是
青岛青大电缆有限公司 6,100.53 0 67.43 67.43 否
青岛鲁邦国宴厨房制造餐饮有限公司 300 2,365.15 100 100 是
2、各重要子公司中少数股东权益情况
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东权益中用于冲
少数股东分担的本期亏损超过少
少数股东权减少数股东损益的金额
子公司全称 数股东在该子公司期初所有者权
益 （资不抵债子公司适
益中所享有份额后的余额（资不
用）
抵债子公司适用）
鲁银投资集团山东毛绒制品有限
0 0
公司
烟台鲁银药业有限公司 0 -2,751.93
山东鲁银科技投资有限公司 350.59 0
山东鲁银资产管理有限责任公司 58.57 0
上海新天创业投资有限公司 282.12 0
莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 1,063.94 0
青岛鲁邦国际不动产经纪有限公
0 0
司
鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 0 0
青岛鲁邦国际展览有限公司 0 -118.41
鲁银集团禹城粉末冶金制品有限
0 0
公司
青岛青大电缆有限公司 0 0
青岛鲁邦国宴厨房制造餐饮有限
0 -719.08
公司
3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况
合并本期期初至合并日
属于同一控制下
同一控制的 经营活动产生
子公司全称 子公司类型 企业合并的判断
实际控制人 收入 净利润 的现金流量净
依据
额
鲁银投资集
山东省鲁邦房地产
控股子公司 团股份有限 2,177.83 -26.51 4,364.41
开发有限公司
公司
莱芜钢铁集团粉末 莱芜钢铁集
控股子公司 12,927.73 160.43 301.72
冶金有限公司 团有限公司
4、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况
商誉
子公司全称 子公司类型
金额 确定方法
鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 控股子公司
烟台鲁银药业有限公司 控股子公司
德州市德信资产管理有限公司 控股子公司
山东鲁银科技投资有限公司 控股子公司
山东鲁银资产管理有限责任公司 控股子公司
上海新天创业投资有限公司 控股子公司
潍坊舜天化工有限公司 控股子公司
深圳市鲁银投资发展有限公司 控股子公司
鲁银实业集团潍坊分公司 控股子公司
鲁银投资集团德州实业有限公司 控股子公司
青岛鲁邦物业管理有限公司 控股子公司
鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 控股子公司 15.2
山东鲁银国际经贸有限公司 控股子公司
青岛鲁邦国际不动产经纪有限公司 控股子公司
鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 控股子公司
青岛鲁邦国际展览有限公司 控股子公司
鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司 控股子公司
青岛青大电缆有限公司 控股子公司
青岛鲁邦国宴厨房制造餐饮有限公司 控股子公司
企业合并
1、同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并日被合并方账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，在发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。不同企业合并方式处理原则：
（1）非同一控制下的吸收合并
公司在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其入账价值，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益；
（2）非同一控制下的控股合并
公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉；企业合并成本小于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
（3）分步实现的企业合并
公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。具体根据《企业会计准则第20号—企业合并》相关规定确定。
(1)报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(2)母公司拥有其半数以上表决权，未纳入合并范围的原因说明:
1)、德州市德信资产管理有限公司,清算状态
2)、潍坊舜天化工有限公司,终止经营
3)、深圳市鲁银投资发展有限公司,终止经营
4)、鲁银实业集团潍坊分公司,终止经营
5)、青岛青大电缆有限公司,终止经营
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 651,458.02 528,452.30
人民币 651,458.02 528,452.30
银行存款： 209,460,547.24 154,805,900.18
人民币 209,460,547.24 154,805,900.18
其他货币资金： 116,729,039.11 101,609,151.57
人民币 116,729,039.11 101,609,151.57
合计 326,841,044.37 256,943,504.05
注：其他货币资金期末余额中银行承兑保证金116,620,400.00元，信用卡存款108,639.11元。
2、交易性金融资产：
3、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,004,402.95 13,340,229.10
合计 7,004,402.95 13,340,229.10
注：（1）应收票据期末余额较期初减少47.79%，主要系公司本期较多采用银行承兑汇票背书转让进行采购货款结算所致；
（2）应收票据期末无质押及逾期；
（3）应收票据中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
4、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以
65,353,548.13 56.19 3,092,964.61 41,083,573.07 43.2 2,054,178.66
内
一至二
10,028,330.25 8.63 1,002,833.03 11,432,382.83 12.02 1,143,238.29
年
二至三
6,226,224.76 5.35 1,245,244.95 12,087,643.36 12.71 2,417,528.67
年
三年以
34,699,800.79 29.83 16,679,920.3 30,491,903.02 32.07 13,596,761.20
上
合计 116,307,903.93 100 22,020,962.89 95,095,502.28 100 19,211,706.82
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
合计 116,307,903.93 -- 22,020,962.89 -- 95,095,502.28 -- 19,211,706.82 --
(3)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
转出数 合计
应收账款坏帐准备 19,211,706.82 3,103,701.78 294,445.71 294,445.71 22,020,962.89
注：本期转出数为子公司莱芜粉末冶金有限公司据其董事会二届三次会议核销的坏帐。
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合
18,823,073.57 16.8 13,685,280.94 14.39
计及比例
(5)应收账款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
合计 -- --
(6)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以
27,107,028.78 26.32 1,355,351.45 17,437,308.35 18 1,673,792.20
内
一至二
2,329,580.21 2.26 232,958.02 7,518,972.99 7.76 734,770.60
年
二至三
3,505,043.98 3.41 706,008.80 830,179.32 0.86 170,035.85
年
三年以
70,037,585.86 68.01 32,259,170.31 71,067,567.79 73.38 32,087,320.46
上
合计 102,979,238.83 100.00 34,553,488.58 96,854,028.45 100 34,665,919.11
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
合计 102,979,238.83 -- 34,553,488.58 -- 96,854,028.45 -- 34,665,919.11 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
转出数 合计
其他应收款坏帐准
34,665,919.11 966,693.98 1,079,124.51 1,079,124.51 34,553,488.58
备
注：本期转出数为子公司莱芜粉末冶金有限公司据其董事会二届三次会议核销的坏帐。
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合
27,672,375.15 26.87 34,081,218.97 35.19
计及比例
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 28,232,427.65 68.05 17,292,459.16 46.88
一至二年 3,157,892.99 7.61 4,493,977.41 12.18
二至三年 0 0 5,001,901.89 13.56
三年以上 10,100,000.00 24.34 10,100,000.00 27.38
合计 41,490,320.64 36,888,338.46
(2)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
7、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
项 期末数 期初数
目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 74,420,971.50 589,653.94 73,831,317.56 67,871,685.44 589,653.94 67,282,031.50
料
库
存
110,532,431.53 7,013,313.76 103,519,117.77 105,555,779.99 7,013,313.76 98,542,466.23
商
品
在
产 13,580,673.91 13,580,673.91 19,549,258.18 19,549,258.18
品
周
转
5,459,788.60 18,358.65 5,441,429.95 4,288,211.84 18,358.65 4,269,853.19
材
料
开
发
21,346,540.84 21,346,540.84 8,629,447.39 8,629,447.39
成
本
开
发
106,040,031.98 106,040,031.98 120,217,958.19 120,217,958.19
产
品
合
331,380,438.36 7,621,326.35 323,759,112.01 326,112,341.03 7,621,326.35 318,491,014.68
计
注:（1）控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司以位于青岛四方区山东路177号的土地使用权(青房地权市字第186532号)向银行抵押和以位于市南区北京路38号1-3层的房产所有权（青房地权市字第264847号）向银行抵押，共获取借款7,274万元；
（2）根据成本与市价孰低原则，2006年度控股子公司鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司对积压库存成品羊绒衫计提存货跌价准备5,698,259.44元；烟台鲁银药业有限公司对期末存货计提存货跌价准备232,753.64元;控股子公司鲁银投资集团禹城粉末制品有限公司、鲁银投资集团禹城羊绒纺织有限公司分别计提存货跌价准备165,441.95元、183,898.42元，本期没有变化。
8、可供出售金融资产：
(1)可供出售金融资产情况：
单位:元币种:人民币
项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 12,864,404.61 6,769,634.00
合计 12,864,404.61 6,769,634.00
注：公司所持所持可供出售金融资产华鲁恒升化工集团股票(代码600426)397290股,于2007年2月26号获得上市流通权,我公司于2007年6月底将其全部售出,并于2007年7月2日将出售所得10,015,914.00元办理完相关划转手续,公司已在7月份做了账务处理,确认投资收益5,427,214.34元。
9、持有至到期投资
(1)持有至到期投资情况
单位:元币种:人民币
项目 期末账面余额 年初账面余额
烟台电业局 45,000.00 45,000.00
合计 45,000.00 45,000.00
10、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持股 在被投资单位表决权 在被投资单位持股比例与表决权比
被投资单位
比例 比例 例不一致的说明
烟台万润精细化工有限责
26.58 26.58
任公司
山东视网联媒介发展股份
9.86 9.86
有限公司
深圳市鲁银投资发展有限
95 95
公司
鲁银实业集团潍坊分公司 100 100
山东融鑫投资股份有限公
司
山东玉泉股份有限公司
山东天泰高新材料股份有
2 2
限公司
山东省医药经贸公司
深圳中联广深医药股份有
限公司
青岛青大电缆有限公司 67.43 67.43
德州市德信资产管理有限
89 89
公司
德州市德信典当有限责任
33.09 33.09
公司
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
增减变
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
动
山东视网联媒介发展股份
7,254,300.00 7,254,262.89 7,254,262.89
有限公司
深圳市鲁银投资发展有限
10,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 6,000,000.00
公司
鲁银实业集团潍坊分公司 5,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 4,000,000.00
山东融鑫投资股份有限公
100,000.00 100,000.00 100,000.00
司
山东玉泉股份有限公司 4,089,416.14 4,089,416.14 4,089,416.14
山东天泰高新材料股份有
600,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
限公司
山东省医药经贸公司 228,000.00 228,000.00 228,000.00
深圳中联广深医药股份有
100,000.00 100,000.00 100,000.00
限公司
青岛青大电缆有限公司 19,855,200.00 61,005,266.34 61,005,266.34
德州市德信资产管理有限
44,500,000.00 35,600,000.00 35,600,000.00 8,900,000.00
公司
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
减值准现金红
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
备 利
烟台万润精细化
16,702,100.00 34,755,140.01 10,804,057.86 45,559,197.87
工有限责任公司
德州市德信典当
1,874,800.00 1,822,127.57 1,822,127.57
有限责任公司
本期长期股权投资增加10,804,057.86元，全部为按权益法对烟台万润精细化工有限公司确认的股权投资收益。
11、投资性房地产
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 114,031,183.43 114,031,183.43
1.房屋、建筑物 114,031,183.43 114,031,183.43
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 12,657,861.73 12,657,861.73
1.房屋、建筑物 12,657,861.73 12,657,861.73
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 101,373,321.70 101,373,321.70
1.房屋、建筑物 101,373,321.70 101,373,321.70
2.土地使用权
注：本期确认的投资性房地产为对齐鲁证券有限公司出租的办公楼层及控股子公司上海新天对上海国美电器出租的房屋。
12、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 770,504,428.80 14,306,174.86 115,606,056.43 669,204,547.23
其中：房屋及建筑物 452,592,128.91 8,812,106.82 114,033,652.43 347,370,583.30
机器设备 288,557,982.55 4,121,112.34 45,346.30 292,633,748.59
运输设备 16,123,776.73 944,090.68 1,527,057.70 15,540,809.71
其他 13,230,540.61 428,865.02 13,659,405.63
二、累计折旧合计： 185,665,968.15 23,035,286.85 13,178,287.11 195,522,967.89
其中：房屋及建筑物 67,423,519.97 7,152,355.94 12,467,314.80 62,108,561.11
机器设备 103,939,459.87 14,523,142.13 15,102.80 118,447,499.20
运输设备 7,971,262.48 811,180.14 695,869.51 8,086,573.11
其他 6,331,725.83 548,608.64 6,880,334.47
三、固定资产净值合计 584,838,460.65 -8,729,111.99 102,427,769.32 473,681,579.34
其中：房屋及建筑物 385,168,608.94 1,659,750.88 101,566,337.63 285,262,022.19
机器设备 184,618,522.68 -10,402,029.79 30,243.50 174,186,249.39
运输设备 8,152,514.25 132,910.54 831,188.19 7,454,236.60
其他 6,898,814.78 -119,743.62 0 6,779,071.16
四、减值准备合计 14,048,880.40 14,048,880.40
其中：房屋及建筑物
机器设备 14,048,880.40 14,048,880.40
运输设备
其他
五、固定资产净额合计 570,789,580.25 459,632,698.94
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其他
注：(1)本期固定资产原值增加数中，在建工程完工转入2,141,641.21元；
(2)本期固定资产原值减少数中，确认为投资性房地产原值转出114,031,183.43元；
(3)本期累计折旧减少数中，确认为投资性房地产累计折旧转出12467274.9元。
(4)公司控股子公司烟台鲁银药业有限公司、禹城羊绒制品有限公司及禹城粉末制品有限公司以房屋及建筑物原值1,131.32万元、设备原值1,543.73万元向银行抵押，获得银行借款1,550.00万元
13、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 8,981,341.50 8,981,341.50 9,328,639.59 9,328,639.59
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数
500mm热轧带钢改造 1,700,000.00 0 1,700,000.00自筹 0
设备安装及零星工程 3,360,630.40 962,004.02 441,641.21自筹 3,880,993.21
禹城羊绒深加工基地项目 4,268,009.19 832,339.10 0自筹 5,100,348.29
合计 9,328,639.59 1,794,343.12 2,141,641.21 -- 8,981,341.50
注：本期在建工程增加中无资本化利息金额。
14、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
备金额
鲁银投资集团山东毛
绒制品有限公司土地 2,154,427.72 34,470.86 2,119,956.86
使用权
烟台鲁银药业有限公
163,720.00 8,640.00 155,080.00
司土地使用权
烟台鲁银药业有限公
23,227.00 2,958.00 20,269.00
司财务软件
烟台鲁银药业有限公
83,912.00 4,752.00 79,160.00
司专有技术
鲁银投资集团德州羊
绒纺织有限公司土地 5,634,477.63 65,138.46 5,569,339.17
使用权
鲁银投资集团德州羊
绒纺织有限公司财务 18,197.44 18,197.44 0
软件
莱芜钢铁集团粉末冶
金有限公司土地使用 671,640.00 20,880.00 650,760.00
权
鲁银集团禹城羊绒纺 3,796,293.68 39,271.98 3,757,021.70
织有限公司土地使用
权
合计 12,545,895.47 194,308.74 12,351,586.73
注：公司控股子公司鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司以自有土地使用权向银行抵押获得银行借款1,000万元。
15、递延所得税资产的说明：
递延所得税资产
项目 期末账面余额 年初账面余额
坏账准备递延所得税资产 11,966,284.13 11,501,644.01
存货减值准备递延所得税资产 187,890.06 187,890.06
固定资产减值准备递延所得税资产 366,746.64 366,746.64
长期投资减值准备递延所得税资产 3,399,000.00 3,399,000.00
固定资产折旧递延所得税资产 - -
未弥补亏损递延所得税资产 -
合计 15,919,920.83 15,455,280.71
16、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 53,877,625.93 2,809,256.07 112,430.53 112,430.53 56,574,451.47
二、存货跌价准备 7,621,326.35 7,621,326.35
三、可供出售金融
资产减值准备
四、持有至到期投
资减值准备
五、长期股权投资
19,200,000.00 19,200,000.00
减值准备
六、投资性房地产
减值准备
七、固定资产减值
14,048,880.40 14,048,880.40
准备
八、工程物资减值
准备
九、在建工程减值
准备
十、生产性生物资
产减值准备
其中：成熟生产性
生物资产减值准备
十一、油气资产减
值准备
十二、无形资产减
值准备
十三、商誉减值准
备
十四、其他
合计 94,747,832.68 2,809,256.07 112,430.53 112,430.53 97,444,658.22
17、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 27,400,000.00 25,500,000.00
担保借款 474,600,000.00 410,480,000.00
合计 502,000,000.00 435,980,000.00
注：(1)保证借款中担保单位及金额如下:
借款单位 借款金额 担保方
鲁银投资集团股份有限公司 365,600,000.00 莱芜钢铁集团有限公司
烟台鲁银药业有限公司 46,470,000.00 莱芜钢铁集团有限公司
烟台鲁银药业有限公司 14,530,000.00 鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司
鲁银投资集团禹城羊绒纺织有限公司 18,000,000.00 莱芜钢铁集团有限公司
莱钢钢铁集团粉末冶金有限公司 30,000,000.00 莱芜钢铁集团有限公司
合 计 474,600,000.00
（2）抵押事项详见附注“固定资产及累计折旧”及附注“无形资产”。
18、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 156,020,400.00 136,536,704.46
合计 156,020,400.00 136,536,704.46
19、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明：
注：应付账款期末余额中应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项详见附注“七、关联方关系及其交易”。
20、预收账款：
项目 期末数 期初数
预收销货款 103,913,028.91 86,055,968.21
预收购房款 61,280,841.93 56,270,148.00
合计 165,193,870.84 142,326,116.21
注：本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,339,081.53 39,324,617.81 42,650,541.44 4,013,157.90
二、职工福利费 8,288,614.80 5,194,233.66 6,552,004.87 6,930,843.59
三、社会保险费 295,076.12 5,429,219.48 5,312,560.09 411,735.51
其中：1．医疗保险费 292,458.62 3,710,321.66 3,695,377.96 307,402.32
2．基本养老保险费 1,381.80 1,104,542.10 1,105,202.09 721.81
3．年金缴费
4．失业保险费 1,235.70 370,839.28 299,600.73 72,474.25
5．工伤保险费 134,985.57 115,815.26 19,170.31
6．生育保险费 108,530.87 96,564.05 11,966.82
四、住房公积金 91,052.24 2,025,852.14 2,044,755.18 72,149.20
五、工会经费和职工教育经费 1,999,200.86 262,765.04 799,287.49 1,462,678.41
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 1,447,310.67 -1,447,310.67
其中：以现金结算的股份支付
合计 19,460,336.22 50,789,377.46 57,359,149.07 12,890,564.61
22、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 4,799,836.00 8,201,854.1 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额
营业税 669,100.22 359,862.72 房地产销售收入、租赁收入5%
所得税 30,238,049.64 28,755,247.58 应纳税所得额
城建税 468,674.87 611,852.28 应纳流转税额的7%
土地增值税 -29,431.12 159,270 房地产销售收入
房产税 2,042,922.17 1,977,248.65 房屋原值或租金收入
其他税项 1,264,164.20 975,292.53
合计 39,453,315.98 41,040,627.86 --
注：（1）本期土地增值税期末余额为负，主要是由于公司控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司依据税法有关规定，按预收售房款预缴税款所致；
（2）本期营业税期末余额较上期大幅增加，主要是由于公司投资性房地产所确认租赁费收入所致。
23、应付股利：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
莱芜钢铁集团有限公司 1,911,195.04 1,911,195.04 尚未支付
合计 1,911,195.04 1,911,195.04 --
24、其他应付款：
单位:元币种:人民币
项 目 期末数 期初数
其他应付款 166,750,997.87 170,014,428.85
合 计 166,750,997.87 170,014,428.85
注：本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
25、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 68,080,000.00 72,740,000.00
担保借款 411,152.00 411,152.00
信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 98,491,152.00 103,151,152.00
注：（1）控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司以土地使用权及房产抵押获得7,274万元借款；
（2）控股子公司莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司本期获得信用借款3,000万元。
26、专项应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数
科技三项费用拨款 2,790,000.00 2,790,000.00
合计 2,790,000.00 2,790,000.00
注：专项应付款期末余额系公司控股子公司烟台鲁银药业有限公司收到的科技三项经费拨款1,790,000.00元、德州羊绒纺织有限公司收到的科技三项经费拨款1,000,000.00元。
27、递延所得税负债的说明：
递延所得税负债
单位:元币种:人民币
项目 期末账面余额 年初账面余额
可供出售金融资产公允价值变动影响 2,011,274.30
合计 2,011,274.30
28、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
股份总数 248,306,873.00 100 248,306,873.00 100
29、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本
8,523,016.81 8,523,016.81
溢价）
其他资本公积 23,693,880.76 23,693,880.76
可供出售金融资
产公允价值变动 6,094,770.61 6,094,770.61
净额
与计入所有者权
益项目相关的所 2,011,274.30 -2,011,274.30
得税影响
合计 32,216,897.57 6,094,770.61 2,011,274.30 36,300,393.88
30、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 27,377,697.48 27,377,697.48
合计 27,377,697.48 27,377,697.48
31、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 12,732,365.00
加：年初未分配利润 27,864,225.74
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 40,596,590.74
32、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,836,611,412.69 1,466,136,890.32
其他业务收入 9,122,308.32 5,423,006.42
合计 1,845,733,721.01 1,471,559,896.74
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药 20,660,972.27 16,758,187.10 21,706,070.23 17,593,384.27
纺织 93,242,884.63 82,722,197.96 84,371,147.80 69,122,730.17
房地产 21,763,758.25 14,177,926.21
钢铁 1,653,760,952.70 1,565,033,705.13 1,349,481,121.46 1,280,196,225.18
商贸 28,779,917.45 25,182,006.47 6,079,954.78 5,957,898.16
其他 18,402,927.39 8,626,072.50 4,498,596.05 2,650,584.45
合计 1,836,611,412.69 1,712,500,095.37 1,466,136,890.32 1,375,520,822.23
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药 20,660,972.27 16,758,187.10 21,706,070.23 17,593,384.27
纺织 93,242,884.63 82,722,197.96 84,371,147.80 69,122,730.17
房地产 21,763,758.25 14,177,926.21
钢铁 1,653,760,952.70 1,565,033,705.13 1,349,481,121.46 1,280,196,225.18
商贸 28,779,917.45 25,182,006.47 6,079,954.78 5,957,898.16
其他 18,402,927.39 8,626,072.50 4,498,596.05 2,650,584.45
合计 1,836,611,412.69 1,712,500,095.37 1,466,136,890.32 1,375,520,822.23
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 1,836,611,412.69 1,712,500,095.37 1,466,136,890.32 1,375,520,822.23
(5)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
合计 613,841,680.84 33.42
33、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
房地产销售收入、租赁
营业税 2,263,250.57 224,156.64
收入5%
城建税 1,935,680.07 1,625,671.96 应纳流转税额的7%
教育费附加 1,100,795.08 921,004.86 应纳流转税额的3%
土地增值税 217,637.58 房地产销售收入的1%
关税 1,069,358.40 出口销售离岸价的10%
合计 6,586,721.70 2,770,833.46 --
注：根据税委会［2006］30号《国务院关税税则委员会关于调整部分商品进出口暂定税率的通知》，公司所属控股子公司莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司出口产品按合金钢粉末及其他钢铁粉末税目交纳10%的关税。
34、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
交易性金融资产投资收益 24,733.98 12,484.92
可供出售金融资产投资收益 149,938.03
长期股权投资（成本法） 39,729.00
长期股权投资（权益法） 9,633,667.92 10,804,057.86
股权处置收益 562,407.78
合计 10,260,538.68 10,966,480.81 －
注：（1）上期金额已按照新企业会计准则38号准则要求作了调整，冲回当期摊销的股权投资差额868,252.52元；同时将上期短期投资收益归类为交易性金融资产投资投资。
（2）本期可供出售金融资产收益系收到建信恒久价值基金现金分红149938.03元。
（3）本期权益法核算的投资收益系按权益法核算应计对烟台万润精细化工有限公司投资收益10,804,057.86元。
(4)公司投资收益汇回不存在重大限制。
35、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,070,395.76 787,094.72
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 4,070,395.76 787,094.72
36、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 15,273.45 6,396.80
其中：固定资产处置利得 15,273.45 6,396.80
无形资产处置利得
罚款收入 34,464.80 34,564.28
其他 300,392.54 104,066.30
合计 350,130.79 145,027.38
37、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 26,070.54 1,605,684.50
其中：固定资产处置损失 26,070.54 1,605,684.50
无形资产处置损失
罚款支出 671,957.53 137,432.34
捐赠支出 20,200.00 10,000.00
税收滞纳金 0 363,120.57
违约金支出 488,317.76 381,393.99
其他支出 325,320.10 283,369.04
合计 1,531,865.93 2,781,000.44
38、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 4,691,513.81 938,046.69
递延所得税 -464,640.12
合计 4,226,873.69 938,046.69
39、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
收到的其他与经营活动有关的现金 11,708,782.07
合计 11,708,782.07
40、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
支付的其他与经营活动有关的现金 84,834,320.17
合计 84,834,320.17
本期支付的其他与经营活动有关的现金84,834,320.17元，其中大额项目如下：
项 目 金 额（元）
运杂费 37,984,116.81
促销费 1,701,702.83
差旅费 1,398,576.85
办公费 4,388,569.26
业务招待费 2,495,678.96
咨询费 1,581,548.00
广告费宣传费 951,988.58
合 计 50,502,181.29
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 10,136,905.25 48.52 506,845.26 1,718,181.41 13.78 85,909.07
一至二年 298.6 29.86
二至三年 7,254,365.89 34.73 7,254,365.89 58.16
三年以上 3,500,000.00 16.75 2,800,000.00 3,500,000.00 28.06 2,800,000.00
合计 20,891,271.14 100 3,306,845.26 12,472,845.90 100 2,885,938.93
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 20,891,271.14 -- 3,306,845.26 -- 12,472,845.90 -- 2,885,938.93 --
(3)应收账款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 2,885,938.93 420,906.33 3,306,845.26
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合
20,891,271.14 100 12,472,845.90 100
计及比例
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以
160,581,260.94 87.41 17,607,411.17 89,082,089.77 49.97 17,721,027.45
内
一至二
0 0.00 15,877,023.94 8.9 325,916.94
年
二至三
164,470.90 0.09 32,894.18 30,947,142.74 17.36 -331,995.55
年
三年以
22,956,701.20 12.50 11,876,773.95 42,374,174.77 23.77 13,311,104.56
上
合计 183,702,433.04 100.00 29,517,079.30 178,280,431.22 100 31,026,053.40
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
合计 183,702,433.04 -- 29,517,079.30 -- 178,280,431.22 -- 31,026,053.40 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 31,026,053.40 29,517,079.30
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合
129,595,286.95 70.55 135,051,492.44 78.29
计及比例
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
注：公司从2006年度起采取个别认定法对子公司烟台鲁银药业有限公司应收款项计提坏账准备，本期确认其坏账准备余额为 18,830,493.51元，其中本期补提512,815.72元。此外对威海爱威药业有限公司、潍坊舜天化工有限公司和鲁银实业集团潍坊分公司其他应收款采取个别认定法确认坏账准备余额为5,388,186.95元，本期没有变化。
3、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 25,408.61 100
合计 25,408.61 100
(2)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、可供出售金融资产：
(1)可供出售金融资产情况：
单位:元币种:人民币
项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 12,864,404.61 6,769,634.00
合计 12,864,404.61 6,769,634.00
注：明细为
项目 期末公允价值 年初公允价值
华鲁恒升 8,990,672.70 4,588,700.00
中鲁b 600,369.46 234,000.00
山航b 796,490.15 403,970.00
恒久基金 2,476,872.30 1,542,964.00
合 计 12,864,404.61 6,769,634.00
5、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持股 在被投资单位表决权 在被投资单位持股比例与表决权比
被投资单位
比例 比例 例不一致的说明
山东鲁银资产管理有限责
90 90
任公司
山东鲁银科技投资有限公
90.00 90.00
司
上海新天创业投资有限公
90.00 90.00
司
山东省鲁邦房地产开发有
89.00 89.00
限公司
鲁银投资集团德州实业有
87.00 87.00
限公司
鲁银投资集团德州羊绒纺
96.67 96.67
织有限公司
莱芜钢铁集团粉末冶金有
90.57 90.57
限公司
青岛鲁邦国际不动产经纪
35.00 35.00
有限公司
山东鲁银国际经贸有限公
90.00 90.00
司
鲁银集团禹城羊绒纺织有
95.00 95.00
限公司
鲁银投资集团山东毛绒制
99.00 99.00
品有限公司
鲁银集团禹城粉末冶金制
95.00 95.00
品有限公司
烟台万润精细化工有限责
19.74 19.74
任公司
山东视网联媒介发展股份
9.86 9.86
有限公司
深圳市鲁银投资发展有限
95.00 95.00
公司
鲁银实业集团潍坊分公司 100.00 100.00
山东融鑫投资股份有限公
司
山东玉泉股份有限公司
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
增减变
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
动
山东鲁银资产管理有限责
4,500,000.00 5,671,771.39 5,671,771.39
任公司
山东鲁银科技投资有限公
18,000,000.00 29,292,603.20 29,292,603.20
司
上海新天创业投资有限公 27,000,000.00 25,531,070.98 25,531,070.98
司
山东省鲁邦房地产开发有
69,258,800.00 126,233,320.72 126,233,320.72
限公司
鲁银投资集团德州实业有
2,000,000.00 21,415,398.90 21,415,398.90
限公司
鲁银投资集团德州羊绒纺
14,500,000.00 30,289,474.91 30,289,474.91
织有限公司
莱芜钢铁集团粉末冶金有
77,985,447.25 99,581,494.57 99,581,494.57
限公司
青岛鲁邦国际不动产经纪
2,800,000.00 2,065,455.41 2,065,455.41
有限公司
山东鲁银国际经贸有限公
27,000,000.00 25,911,907.53 25,911,907.53
司
鲁银集团禹城羊绒纺织有
57,000,000.00 76,113,233.97 76,113,233.97
限公司
鲁银投资集团山东毛绒制
51,493,700.00 55,049,915.27 55,049,915.27
品有限公司
鲁银集团禹城粉末冶金制
30,000,000.00 25,228,390.95 25,228,390.95
品有限公司
山东视网联媒介发展股份
7,254,300.00 7,254,262.89 7,254,262.89
有限公司
深圳市鲁银投资发展有限
10,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 6,000,000
公司
鲁银实业集团潍坊分公司 5,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 4,000,000
山东融鑫投资股份有限公
100,000.00 100,000.00 100,000.00
司
山东玉泉股份有限公司 4,089,416.14 4,089,416.14
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
减值准现金红
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
备 利
烟台万润精细化工
8,042,100.00 25,806,526.75 8,023,781.12 33,830,307.87
有限责任公司
6、投资性房地产
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 26,498,852.75 26,498,852.75
1.房屋、建筑物 26,498,852.75 26,498,852.75
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 5,694,098.60 5,694,098.60
1.房屋、建筑物 5,694,098.60 5,694,098.60
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 20,804,754.15 20,804,754.15
1.房屋、建筑物 20,804,754.15 20,804,754.15
2.土地使用权
注：本期确认的投资性房地产为对齐鲁证券有限公司出租的办公楼层。
7、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 215,061,560.36 1,757,360.00 26,498,852.75 190,320,067.61
其中：房屋及建筑物 131,561,219.86 0 26,498,852.75 105,062,367.11
机器设备 77,238,391.13 1,700,000.00 0 78,938,391.13
运输设备 4,130,010.00 0 0 4,130,010.00
其他 2,131,939.37 57,360.00 0 2,189,299.37
二、累计折旧合计： 69,205,499.00 8,629,429.29 5,694,098.60 72,140,829.69
其中：房屋及建筑物 25,322,197.12 2,177,485.68 5,694,098.60 21,805,584.20
机器设备 40,207,155.81 6,195,107.04 46,402,262.85
运输设备 2,097,574.52 172,083.66 2,269,658.18
其他 1,578,571.55 84,752.91 1,663,324.46
三、固定资产净值合计 145,856,061.36 -6,872,069.29 20,804,754.15 118,179,237.92
其中：房屋及建筑物 106,239,022.74 -2,177,485.68 20,804,754.15 83,256,782.91
机器设备 37,031,235.32 -4,495,107.04 32,536,128.28
运输设备 2,032,435.48 -172,083.66 1,860,351.82
其他 553,367.82 -27,392.91 525,974.91
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其他
五、固定资产净额合计 145,856,061.36 -6,872,069.29 20,804,754.15 118,179,237.92
其中：房屋及建筑物 106,239,022.74 -2,177,485.68 20,804,754.15 83,256,782.91
机器设备 37,031,235.32 -4,495,107.04 32,536,128.28
运输设备 2,032,435.48 -172,083.66 1,860,351.82
其他 553,367.82 -27,392.91 525,974.91
注：(1)本期固定资产原值增加数中，在建工程完工转入1,700,000.00元；
(2)本期固定资产原值减少数中，确认为投资性房地产原值转出26,498,852.75元；
(3)本期累计折旧减少数中，确认为投资性房地产累计折旧转出5,694,098.60元。
8、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 0 1,700,000.00 1,700,000.00
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项目名称 期初数 转入固定资产 资金来源 期末数
500mm热轧带钢改造 1,700,000.00 1,700,000.00自筹
合计 1,700,000.00 --
注：本期在建工程增加中无资本化利息金额。
9、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
10、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
11、应付股利：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
莱芜钢铁集团有限公司 1,911,195.04 1,911,195.04尚未支付
合计 1,911,195.04 1,911,195.04 --
12、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
13、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润
加：年初未分配利润 37,064,495.06
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 56,165,325.98
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元币种:人民币
业务性 母公司对本企业的 母公司对本企业的本企业最终
母公司名称 注册地 注册资本
质 持股比例(%) 表决权比例(%) 控制方
莱芜钢铁集 莱芜市钢 山东省人民
钢铁 312,269.33 14.52 14.52
团有限公司 城区 政府
法人控股股东情况
控股股东名称：莱芜钢铁集团有限公司
法人代表：姜开文
注册资本：312,269.33万元
成立日期：1999年5月6日
主要经营业务或管理活动：黑色金属冶炼、压延、加工；铜、焦及焦化产品、建筑材料的生产、销售；铸锻件机电设备制造，机械加工；批准范围的商品进出口及对外派遣劳务人员，承包本行业境外工程及境内国际招标工程等
2、本企业的子公司情况
单位:万元币种:人民币
业务性 持股比例 表决权比例
子公司全称 注册地 注册资本
质 (%) (%)
鲁银投资集团山东毛绒
禹城市解放路89号 纺织 5,000 100 100
制品有限公司
烟台鲁银药业有限公司 烟台市芝罘区白石路102号 医药 12,847.4 65.97 90.97
德州市德信资产管理有
德州市湖滨北路128-A号 金融 5,000 89 89
限公司
山东鲁银科技投资有限
济南市经十路128号 投资 2,000 90 90
公司
山东鲁银资产管理有限
济南市经十路128号 投资 500 90 90
责任公司
山东省鲁邦房地产开发
济南市经十路128号 房地产 10,000 100 100
有限公司
上海新天创业投资有限
上海市四平路333号 投资 3,000 90 90
公司
潍坊舜天化工有限公司 潍坊高新开发区玄武街2号 化工 200 100 100
深圳市鲁银投资发展有 深圳市罗湖区东门南路28号
投资 1,053 95 95
限公司 宝丰大厦703A
鲁银实业集团潍坊分公
奎文区四平路18号 商贸 500 100 100
司
鲁银投资集团德州实业 德州市德城区湖滨北路128
投资 230 100 100
有限公司 号
青岛鲁邦物业管理有限
青岛市市北区延吉路80号 物业 50 100 100
公司
鲁银投资集团德州羊绒
德州市开发区晶华路北首 纺织 1,500 100 100
纺织有限公司
莱芜钢铁集团粉末冶金
莱芜市钢城区双泉路 钢铁 7,798.54 90.57 90.57
有限公司
山东鲁银国际经贸有限
济南市市中区经十路128号 商贸 3,000 100 100
公司
青岛鲁邦国际不动产经 青岛市市南区香港中路100
中介 500 100 100
纪有限公司 号
鲁银集团禹城羊绒纺织
禹城高新技术产业开发区 纺织 6,000 100 100
有限公司
青岛鲁邦国际展览有限 青岛市崂山区香港东路485
服务 50 80 80
公司 号
鲁银集团禹城粉末冶金
禹城高新技术产业开发区 钢铁 3,000 100 100
制品有限公司
青岛青大电缆有限公司 青岛市北区延吉路70号 电缆 1,680万美元 67.43 67.43
青岛鲁邦国宴厨房制造
青岛市市北区宁海路18号 餐饮 300 100 100
餐饮有限公司
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东省齐鲁资产管理有限公司 母公司的控股子公司
莱芜钢铁股份有限公司 母公司的控股子公司
莱钢无锡经贸有限公司 母公司的控股子公司
莱钢广东经贸有限公司 母公司的控股子公司
山东莱钢冶金建设有限公司 母公司的控股子公司
莱钢天元气体有限公司 母公司的控股子公司
齐鲁证券有限公司 母公司的控股子公司
4、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位:万元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交易定
关联方 关联交易内容
价原则 占同类交易金 占同类交易金额
金额 金额
额的比例(%) 的比例(%)
莱芜钢铁股份
钢坯 协议价格 163,008.74 100 106,514.03 93.42
有限公司
莱芜钢铁股份 煤气、压缩空
协议价格 1,347.25 100 1,016.09 100
有限公司 气
莱芜钢铁股份 备品备件及辅
协议价格 57.47 100 1,476.60 100
有限公司 助材料
莱芜钢铁股份
焦粉 协议价格 319.98 100 510.77 100
有限公司
莱芜钢铁股份 铁鳞及切头 协议价格 2,019.69 100 2,609.63 100
有限公司
莱芜钢铁集团
水电 协议价格 4,542.58 100 2,855.78 100
有限公司
莱芜钢铁集团
氧气氮气 协议价格 20.96 23.62
有限公司
莱芜钢铁集团
运费 协议价格 525.9 100
有限公司
莱芜钢铁集团
油料、护品 协议价格 15.34 100 26.49 100
有限公司
莱芜天元气体氧气、氮气、
协议价格 83.25 100 67.8 76.38
有限公司 氩气等
(2)销售商品、提供劳务的关联交易
单位:万元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交易内 关联交易
关联方 占同类交易金 占同类交易金额
容 定价原则 金额 金额
额的比例(%) 的比例(%)
莱钢（广东）经
带钢 协议价格 2,445.79 1.33 2,718.39 1.85
贸有限公司
莱钢无锡经贸有
带钢 协议价格 18,292.07 9.91 14,189.15 9.68
限公司
莱芜钢铁股份有 废钢、氧化
协议价格 1,117.46 100 590.55 100
限公司 铁皮等
齐鲁证券有限公
房租 协议价格 138.3 81.47
司
鉴于目前莱钢集团在原材料、煤气、水、电、动力等方面已经形成完整的供应网络，公司所属粉末冶金公司和带钢分公司也处于莱钢集团供应网络区域之内，通过莱钢集团及其附属企业供应原材料、水、电、动力等，有利于公司成本降低和效益提升。为了保证公司的正常生产经营，经公司董事会认真研究和股东大会审议通过，2007年度继续执行原关联交易协议。
公司将严格按照所签署的关联交易协议与莱钢集团及其附属单位进行交易结算，真实、完整、全面、及时地披露关联交易信息，并积极采取措施不断规范和减少关联交易，以保障公司和广大中小股东利益不受侵害。
(3)关联担保情况
担保：截止2007年6月30日，公司为关联方德州市德信资产管理有限公司提供贷款担保金额人民币8,600万元。莱芜钢铁集团有限公司为本公司及控股子公司银行贷款人民币46,007万元提供担保。
5、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 鲁银实业集团潍坊分公司 3,500,000.00 3,500,000.00
其他应收款 德州市德信资产管理有限公司 1,440,942.61 1,132,632.82
其他应收款 潍坊舜天化工有限公司 3,054,235.67 3,054,235.67
其他应收款 鲁银实业集团潍坊分公司 978,108.00 978,108.00
其他应收款 齐鲁证券有限公司 0 3,000,000.00
应付账款 山东莱钢冶金建设有限公司 0 1,105,033.52
应付账款 莱芜钢铁股份有限公司 59,107.20 872,382.35
预收账款 莱钢无锡经贸有限公司 4,757,138.94 9,144,283.16
其他应付款 青岛青大电缆有限公司 78,866,400.00 78,866,400.00
其他应付款 深圳鲁银投资发展公司 1,000,000.00 1,000,000.00
其他应付款 莱芜钢铁集团有限公司 744,700.26 1,627,453.36
(八)股份支付：
无
(九)或有事项：
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
截止2007年6月30日，本公司对纳入合并范围内各控股子公司提供银行借款担保金额为人民币350万元；为子公司德州市德信资产管理有限公司提供借款担保金额为人民币8,600万元;控股子公司之间为银行借款互相提供担保金额为人民币1,453元，为德州羊绒纺织有限公司为烟台鲁银药业有限公司提供银行借款担保1,453万元。
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.61 3.70 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
3.94 4.04 0.06 0.06
利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 12,192,710.76
追溯调整项目影响合计数 -8,147,137.55
其中：
当期未确认投资损失转出 -9,872,277.74
当期少数股东权益转回 856,887.67
当期股权投资差额摊销转回 868,252.52
2006年半年度净利润（新会计准则） 4,045,573.21
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计 -1,685,096.57
其中：
待摊费用余额进入当期损益 -1,685,096.57
2006年半年度模拟净利润 2,360,476.64
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章(如设置总会计师,还须由总会计师签名并盖章)的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：李玮
鲁银投资集团股份有限公司
2007年8月22日
合并资产负债表
2007年6月30日
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 326,841,044.37 256,943,504.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、2
应收票据 五、3 7,004,402.95 13,340,229.10
应收账款 五、4 94,286,941.04 75,883,795.46
预付款项 五、6 41,490,320.64 36,888,338.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 68,425,750.25 62,188,109.34
买入返售金融资产
存货 五、7 323,759,112.01 318,491,014.68
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 861,807,571.26 763,734,991.09
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 五、8 12,864,404.61 6,769,634.00
持有至到期投资 五、9 45,000.00 45,000.00
长期应收款
长期股权投资 五、10 161,058,270.81 150,254,212.95
投资性房地产 五、11 101,373,321.70
固定资产 五、12 459,632,698.94 570,789,580.25
在建工程 五、13 8,981,341.50 9,328,639.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、14 12,351,586.73 12,545,895.47
开发支出
商誉 152,000.00 152,000.00
长期待摊费用 3,141,250.00 3,241,000.00
递延所得税资产 五、15 15,919,920.83 15,455,280.71
其他非流动资产
非流动资产合计 775,519,795.12 768,581,242.97
资产总计 1,637,327,366.38 1,532,316,234.06
公司法定代表人:李玮 主管会计工作负责人:李春林 会计机构负责人:张林田
合并资产负债表
2007年6月30日
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、17 502,000,000.00 435,980,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、18 156,020,400.00 136,536,704.46
应付账款 五、19 119,762,950.00 126,250,001.00
预收款项 五、20 165,193,870.84 142,326,116.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、21 12,890,564.61 19,460,336.22
应交税费 五、22 39,453,315.98 41,040,627.86
应付利息
应付股利 五、23 1,911,195.04 1,911,195.04
其他应付款 五、24 166,750,997.87 170,014,428.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,163,983,294.34 1,073,519,409.64
非流动负债：
长期借款 五、25 98,491,152.00 103,151,152.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 五、26 2,790,000.00 2,790,000.00
预计负债
递延所得税负债 五、27 2,011,274.30
其他非流动负债
非流动负债合计 103,292,426.30 105,941,152.00
负债合计 1,267,275,720.64 1,179,460,561.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、28 248,306,873.00 248,306,873.00
资本公积 五、29 36,300,393.88 32,216,897.57
减：库存股
盈余公积 五、30 27,377,697.48 27,377,697.48
一般风险准备
未分配利润 五、31 40,596,590.74 27,864,225.74
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 352,581,555.10 335,765,693.79
少数股东权益 17,470,090.64 17,089,978.63
所有者权益合计 370,051,645.74 352,855,672.42
负债和所有者权益总计 1,637,327,366.38 1,532,316,234.06
公司法定代表人:李玮 主管会计工作负责人:李春林 会计机构负责人:张林田
母公司资产负债表
2007年6月30日
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 87,166,728.80 106,876,552.39
交易性金融资产
应收票据 4,526,000.00 8,239,980.40
应收账款 六、1 17,584,425.88 9,586,906.97
预付款项 六、3 25,408.61
应收利息
应收股利
其他应收款 六、2 154,185,353.74 147,254,377.82
存货 44,983,476.72 43,859,049.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 308,471,393.75 315,816,866.76
非流动资产：
可供出售金融资产 六、4 12,864,404.61 6,769,634.00
持有至到期投资 31,000,000.00 31,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 六、5 572,658,024.70 564,634,243.58
投资性房地产 六、6 20,804,754.15
固定资产 六、7 118,179,237.92 145,856,061.36
在建工程 六、8 0 1,700,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 13,794,315.49 13,315,089.87
其他非流动资产
非流动资产合计 769,300,736.87 763,275,028.81
资产总计 1,077,772,130.62 1,079,091,895.57
公司法定代表人:李玮 主管会计工作负责人:李春林 会计机构负责人:张林田
母公司资产负债表
2007年6月30日
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 365,600,000.00 325,600,000.00
交易性金融负债
应付票据 80,000,000.00 80,000,000.00
应付账款 六、9 51,299,655.59 52,312,426.39
预收款项 六、10 80,723,314.47 72,458,412.79
应付职工薪酬 3,508,105.02 7,527,488.37
应交税费 13,265,524.51 14,485,800.30
应付利息
应付股利 六、11 1,911,195.04 1,911,195.04
其他应付款 六、12 111,302,771.35 179,830,609.57
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 707,610,565.98 734,125,932.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 2,011,274.30
其他非流动负债
非流动负债合计 2,011,274.30
负债合计 709,621,840.28 734,125,932.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 248,306,873.00 248,306,873.00
资本公积 36,300,393.88 32,216,897.57
减：库存股
盈余公积 27,377,697.48 27,377,697.48
未分配利润 六、13 56,165,325.98 37,064,495.06
所有者权益（或股东权益）合计 368,150,290.34 344,965,963.11
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,077,772,130.62 1,079,091,895.57
公司法定代表人:李玮 主管会计工作负责人:李春林 会计机构负责人:张林田
合并利润表
2007年1-6月
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,845,733,721.01 1,471,559,896.74
其中：营业收入 五、32 1,845,733,721.01 1,471,559,896.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,838,179,115.98 1,474,200,842.46
其中：营业成本 1,717,387,236.36 1,379,180,609.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、33 6,586,721.70 2,770,833.46
销售费用 52,494,508.69 34,982,020.62
管理费用 38,153,308.06 38,867,044.07
财务费用 19,486,945.41 17,613,240.56
资产减值损失 五、35 4,070,395.76 787,094.72
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、34 10,966,480.81 10,260,538.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,521,085.84 7,619,592.96
加：营业外收入 五、36 350,130.79 145,027.38
减：营业外支出 五、37 1,531,865.93 2,781,000.44
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,339,350.70 4,983,619.90
减：所得税费用 五、38 4,226,873.69 938,046.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,112,477.01 4,045,573.21
归属于母公司所有者的净利润 12,732,365.00 3,188,685.54
少数股东损益 380,112.01 856,887.67
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 0.01
（二）稀释每股收益 0.05 0.01
公司法定代表人:李玮 主管会计工作负责人:李春林 会计机构负责人:张林田
母公司利润表
2007年1-6月
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,522,786,860.52 1,259,470,867.90
减：营业成本 1,456,420,802.68 1,211,541,745.77
营业税金及附加 1,477,738.54 1,773,925.72
销售费用 28,707,510.46 20,029,224.27
管理费用 13,768,660.84 18,000,932.42
财务费用 10,679,000.11 10,734,845.48
资产减值损失 -1,088,067.77 297,491.25
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 8,173,719.15 7,203,687.12
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,994,934.81 4,296,390.11
加：营业外收入 0
减：营业外支出 744,611.76 17,930.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,250,323.05 4,278,460.11
减：所得税费用 1,149,492.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,100,830.92 4,278,460.11
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人:李玮 主管会计工作负责人:李春林 会计机构负责人:张林田
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,169,431,129.58 1,742,926,735.02
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、39 11,708,782.07 21,996,858.76
经营活动现金流入小计 2,181,139,911.65 1,764,923,593.78
购买商品、接受劳务支付的现金 1,961,446,345.03 1,640,415,973.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 57,359,149.07 39,996,163.19
支付的各项税费 35,707,962.06 52,681,207.50
支付其他与经营活动有关的现金 五、40 84,834,320.17 52,114,045.84
经营活动现金流出小计 2,139,347,776.33 1,785,207,389.89
经营活动产生的现金流量净额 41,792,135.32 -20,283,796.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,216,207.78
取得投资收益收到的现金 162,422.95 4,158,915.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 870,343.89 24,190.07
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,032,766.84 7,399,313.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,958,876.77 6,426,028.82
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,958,876.77 6,426,028.82
投资活动产生的现金流量净额 -12,926,109.93 973,284.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 163,520,000.00 94,350,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 163,520,000.00 94,350,000.00
偿还债务支付的现金 102,160,000.00 80,550,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,278,175.76 18,175,552.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 122,438,175.76 98,725,552.53
筹资活动产生的现金流量净额 41,081,824.24 -4,375,552.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -50,309.31 -28,562.91
五、现金及现金等价物净增加额 69,897,540.32 -23,714,626.58
加：期初现金及现金等价物余额 256,943,504.05 241,596,830.70
六、期末现金及现金等价物余额 326,841,044.37 217,882,204.12
公司法定代表人:李玮 主管会计工作负责人:李春林 会计机构负责人:张林田
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,112,477.01 4,045,573.21
加：资产减值准备 4,070,395.76 787,094.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,225,873.68 23,427,173.80
无形资产摊销 194,308.74 273,918.96
长期待摊费用摊销 99,750.00 124,750.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -6,483.10 1,599,287.70
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,278,175.76 18,175,552.53
投资损失（收益以“－”号填列） -10,966,480.81 -10,260,538.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -464,640.12
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,268,097.33 10,663,040.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,603,768.06 -37,869,139.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,120,623.79 -31,250,509.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 41,792,135.32 -20,283,796.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 326,841,044.37 217,882,204.12
减：现金的期初余额 256,943,504.05 241,596,830.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 69,897,540.32 -23,714,626.58
公司法定代表人:李玮 主管会计工作负责人:李春林 会计机构负责人:张林田
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,787,350,335.10 1,466,159,449.74
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,709,013.90 16,064,146.49
经营活动现金流入小计 1,795,059,349.00 1,482,223,596.23
购买商品、接受劳务支付的现金 1,689,199,307.48 1,378,969,909.37
支付给职工以及为职工支付的现金 23,105,259.88 15,625,790.69
支付的各项税费 19,177,906.03 22,224,017.79
支付其他与经营活动有关的现金 112,432,386.35 32,462,374.32
经营活动现金流出小计 1,843,914,859.74 1,449,282,092.17
经营活动产生的现金流量净额 -48,855,510.74 32,941,504.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 149,938.03 3,080,530.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 149,938.03 3,080,530.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 57,360.00 241,614
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 57,360.00 241,614.00
投资活动产生的现金流量净额 92,578.03 2,838,916.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00 10,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 70,000,000.00 12,500,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,946,890.88 12,118,468.04
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 80,946,890.88 24,618,468.04
筹资活动产生的现金流量净额 29,053,109.12 -14,618,468.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,709,823.59 21,161,952.43
加：期初现金及现金等价物余额 106,876,552.39 142,367,310.61
六、期末现金及现金等价物余额 87,166,728.80 163,529,263.04
公司法定代表人:李玮 主管会计工作负责人:李春林 会计机构负责人:张林田
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,100,830.92 4,278,460.11
加：资产减值准备 -1,088,067.77 236,180.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,629,429.29 8,739,407.10
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,946,890.88 12,118,468.04
投资损失（收益以“－”号填列） -8,173,719.15 -7,203,687.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -479,225.62
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,124,427.54 27,966,552.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,151,855.27 -3,363,458.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -66,515,366.48 -9,830,418.80
其他
经营活动产生的现金流量净额 -48,855,510.74 32,941,504.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 87,166,728.80 163,529,263.04
减：现金的期初余额 106,876,552.39 142,367,310.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,709,823.59 21,161,952.43
公司法定代表人:李玮 主管会计工作负责人:李春林 会计机构负责人:张林田
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 248,306,873 32,216,897.57 27,377,697.48 46,065,651.94 17,007,920.46 370,975,040.50
加：会计政策变更 0 0 0 0 0 -18,201,426.20 0 82,058.17 -18,119,368.03
前期差错更正 0
二、本年年初余额 248,306,873.00 32,216,897.57 27,377,697.48 27,864,225.74 17,089,978.63 352,855,672.42
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0 4,083,496.31 0 0 0 12,732,365 0 380,112.01 17,195,973.32
（一）净利润 12,732,365 380,112.01 13,112,477.01
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0 4,083,496.31 0 0 0 0 0 0 4,083,496.31
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 6,094,770.61 6,094,770.61
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -2,011,274.30 -2,011,274.30
4．其他 0
上述（一）和（二）小计 0 4,083,496.31 0 0 0 12,732,365 0 380,112.01 17,195,973.32
（三）所有者投入和减少资本 0
1．所有者投入资本 0
2．股份支付计入所有者权益的金额 0
3．其他 0
（四）利润分配 0
1．提取盈余公积 0
2．提取一般风险准备 0
3．对所有者（或股东）的分配 0
4．其他 0
（五）所有者权益内部结转 0
1．资本公积转增资本（或股本） 0
2．盈余公积转增资本（或股本） 0
3．盈余公积弥补亏损 0
4．其他 0
四、本期期末余额 248,306,873.00 36,300,393.88 27,377,697.48 40,596,590.74 17,470,090.64 370,051,645.74
公司法定代表人:李玮 主管会计工作负责人:李春林 会计机构负责人:张林田
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 248,306,873.00 32,242,716.37 26,187,643.82 17,037,491.23 -15,182,372.83 5,834,233.17 314,426,584.76
加：会计政策变更 2,280,229.55 -23,791,497.53 15,182,372.83 -51,341.17 -6,380,236.32
前期差错更正
二、本年年初余额 248,306,873 34,522,945.92 26,187,643.82 -6,754,006.30 5,782,892.00 308,046,348.44
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0 0 0 0 0 4,000,188.72 0 856,887.67 4,857,076.39
（一）净利润 3,188,685.54 856,887.67 4,045,573.21
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0 0 0 0 0 811,503.18 0 0 811,503.18
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 811,503.18 811,503.18
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 0 4,000,188.72 0 856,887.67 4,857,076.39
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 248,306,873 34,522,945.92 0 26,187,643.82 0 -2,753,817.58 0 6,639,779.67 312,903,424.83
公司法定代表人:李玮 主管会计工作负责人:李春林 会计机构负责人:张林田
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 248,306,873 32,216,897.57 27,377,697.48 27,747,974.15 335,649,442.20
加：会计政策变更 0 0 0 0 9,316,520.91 9,316,520.91
前期差错更正
二、本年年初余额 248,306,873.00 32,216,897.57 27,377,697.48 37,064,495.06 344,965,963.11
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0 4,083,496.31 0 0 19,100,830.92 23,184,327.23
（一）净利润 19,100,830.92 19,100,830.92
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0 4,083,496.31 0 0 0 4,083,496.31
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 6,094,770.61 6,094,770.61
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -2,011,274.30 -2,011,274.30
4．其他
上述（一）和（二）小计 0 4,083,496.31 0 0 19,100,830.92 23,184,327.23
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 248,306,873.00 36,300,393.88 27,377,697.48 56,165,325.98 368,150,290.34
公司法定代表人:李玮 主管会计工作负责人:李春林 会计机构负责人:张林田
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:鲁银投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
实收资本(或股
项目 本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 248,306,873.00 32,242,716.37 26,187,643.82 17,037,491.23 323,774,724.42
加：会计政策变更 -35,419,569.80 -35,419,569.80
前期差错更正
二、本年年初余额 248,306,873 32,242,716.37 26,187,643.82 -18,382,078.57 288,355,154.62
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0 0 0 0 5,089,963.29 5,089,963.29
（一）净利润 4,278,460.11 4,278,460.11
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0 0 0 0 811,503.18 811,503.18
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 811,503.18 811,503.18
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 5,089,963.29 5,089,963.29
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 248,306,873 32,242,716.37 0 26,187,643.82 -13,292,115.28 293,445,117.91
公司法定代表人:李玮 主管会计工作负责人:李春林 会计机构负责人:张林田