鲁银投资集团股份有限公司 2021 年半年度报告
公司代码：600784 公司简称：鲁银投资
鲁银投资集团股份有限公司
2021 年半年度报告
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人于本杰、主管会计工作负责人张星贵及会计机构负责人（会计主管人员）冷茜声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
无
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 7
第四节 公司治理........................................................................................................................... 12
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 14
第六节 重要事项........................................................................................................................... 17
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 27
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 28
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 28
第十节 财务报告........................................................................................................................... 29
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的会计报表；
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 鲁银投资集团股份有限公司
山东国惠 指 山东国惠投资有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
山东盐业 指 山东省盐业集团有限公司
本次重大资产购买、重大资产 指 公司支付现金购买山东盐业在山东产权交易
重组、本次重组、本次交易 中心挂牌转让的肥城制盐 100.00%股权、岱
岳制盐 100.00%股权、东岳盐业 100.00%股
权、东方海盐 100.00%股权、寒亭一盐场
100.00%股权、鲁晶科技 60.00%股权、电子
商务 100.00%股权、鲁盐经贸 100.00%股权、
鲁晶实业 60.00%股权
《公司章程》 指 《鲁银投资集团股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
董事会 指 鲁银投资集团股份有限公司董事会
监事会 指 鲁银投资集团股份有限公司监事会
股东大会 指 鲁银投资集团股份有限公司股东大会
元 指 人民币元
鲁盐集团 指 山东省鲁盐集团有限公司
鲁银新材 指 山东鲁银新材料科技有限公司
豪杰矿业 指 青岛豪杰矿业有限公司
禹城羊绒 指 鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司
莱商银行 指 莱商银行股份有限公司
肥城制盐 指 山东肥城精制盐厂有限公司
岱岳制盐 指 山东岱岳制盐有限公司
东岳盐业 指 山东东岳盐业有限公司
东方海盐 指 山东省盐业集团东方海盐有限公司
寒亭一盐场 指 山东寒亭第一盐场有限公司
电子商务 指 山东盐业集团电子商务有限公司
鲁盐经贸 指 山东省盐业集团鲁盐经贸有限公司
鲁晶实业 指 山东鲁晶实业股份有限公司
鲁晶科技 指 山东鲁晶制盐科技有限公司
万润股份 指 中节能万润股份有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 鲁银投资集团股份有限公司
公司的中文简称 鲁银投资
公司的外文名称 LUYIN INVESTMENT GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 LUYIN INVEST
公司的法定代表人 于本杰
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李伟 刘晓志
联系地址 济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场
2 号楼 19 层 2 号楼 19 层
电话 0531-59596777 0531-59596777
传真 0531-59596767 0531-59596767
电子信箱 luyin784@163.com luyin784@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 济南市高新区舜华路2000号舜泰广场2号楼19层
公司注册地址的历史变更情况 济南市北园路398号、济南市经十路20518号
公司办公地址 济南市高新区舜华路2000号舜泰广场2号楼19层
公司办公地址的邮政编码 250101
公司网址 www.luyin.cn
电子信箱 luyin784@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报，上海证券报，证券时报，证券日报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 鲁银投资 600784 鲁银集团
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 1,476,052,345.71 1,211,597,825.01 21.83
归属于上市公司股东的净利润 59,329,572.28 53,112,271.22 11.71
归属于上市公司股东的扣除非经
53,594,499.35 -27,368,136.57 不适用
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 86,925,108.83 105,237,750.07 -17.40
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,730,842,636.07 1,684,040,678.34 2.78
总资产 4,621,006,631.53 4,689,921,269.17 -1.47
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.10 0.09 11.11
稀释每股收益（元／股） 0.10 0.09 11.11
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.09 -0.05 不适用
加权平均净资产收益率（%） 3.46 3.35 增加0.11个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 3.13 -1.73 增加4.86个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 15,410.29
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 2,472,578.04
续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 482,606.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,140,563.26
少数股东权益影响额 -5,013.98
所得税影响额 -371,071.42
合计 5,735,072.93
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）盐业板块
1.主要产品及用途：主要产品为食盐和生活用盐、工业盐、溴素，产品主要用于食用和食品
加工、两碱工业用盐、印染、制革、阻燃剂、灭火剂、制冷剂、感光材料、医药、农药、石油等
行业。
2.经营模式：公司整合盐业各板块资源，成立山东省鲁盐集团有限公司，实行集采购、生产、
营销、管控为一体的集团化运营模式。发挥集群优势，大宗货资采取集中招标，降低物料成本；
生产环节按照“统一计划、订单生产”的模式，根据订单情况、市场行情、存货储备等制定生产
计划组织生产；采取差异化营销策略，设立销售公司，进行市场策划、市场推广、品牌管理等营
销管理工作。
3.行业情况：盐改后，食盐批发区域限制被打破，市场竞争加剧，随着市场秩序逐步规范，
行业集中度进一步提高。伴随人们对健康饮食要求标准的提高，食盐产品呈健康化、多元化发展
趋势，食盐品种日趋丰富。盐行业的上游能源行业及下游两碱化工行业均与宏观经济情况密切相
关，具有较强的经济周期性。
（二）新材料板块
1.主要产品及用途：主要产品为还原系列、水雾化系列钢铁粉末及高性能合金特种粉末材料，
产品主要用于汽车、摩托车、家电、化工、航空航天、能源、电动工具、医疗器械、精密机械零
件、电气电子原件、磁性材料等行业。
2.经营模式：实行一体化产供销规范化管控，按照公司物资需要编制采购计划，采取集中招
标的方式严格执行采购预算；采取直销销售，针对重点客户、重点产品分类管理，直接与终端客
户签订合同。
3.行业情况：机械制造、航空航天及高科技产业等领域的快速发展，为粉末冶金行业带来较
大发展机遇和市场空间，粉末冶金行业呈现高速发展趋势。未来，伴随国产优质新材料进口替代
进程提速，新技术、新工艺突破升级，粉末应用领域不断拓展，粉末冶金市场空间广阔。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）盐业板块
1.资质优势。目前公司所属食盐定点生产企业 6 家(其中多品种食盐生产企业 1 家)，鲁盐集
团及 6 家食盐（多品种食盐）定点生产企业拥有全国食盐定点批发资质。
2.资源优势。公司目前具备年产 360 万吨产能，其中矿盐产能 260 万吨，海盐产能 100 万吨，
所辖生产企业位于渤海湾高浓度地下卤水富集区和盐矿资源丰富的大汶口地区，制盐资源丰富。
3.品牌优势。“鲁晶”商标和“鲁晶”牌食盐连续多年被评为“山东省著名商标”和“山东
名牌产品”，在省内外具有较高市场知名度。“鲁晶”牌食盐销往全国近三十个省区。
4.技术优势。公司现有 3 家山东省省级企业技术中心，具备较强的产品研发基础和实力，拥
有 21 项发明专利。
（二）新材料板块
1.规模优势。鲁银新材具备年产 20 万吨高性能钢铁粉末能力，是目前亚洲规模最大、品种齐
全、质量前茅、工艺先进、装备精良且同时拥有还原制粉、水雾化制粉、高性能合金特种粉末材
料生产线的钢铁粉末生产企业。
2.技术优势。鲁银新材拥有山东省粉末冶金工程技术研究中心、山东省粉末冶金重点实验室、
山东省粉末冶金材料工程实验室、山东省企业技术中心四个省级研发平台，检（试）验设备配置
齐全，达到国内领先水平。先后承担并完成了国家“863”计划、国家科技支撑计划、山东省自主
创新成果转化重大专项等计划项目，荣获国家科技进步二等奖一项，山东省科技进步一等奖两项，
中国冶金科学技术进步二等奖一项。公司现拥有国家专利技术 53 项，具有多项钢铁粉末生产技术
的自主知识产权。具有专业涉及粉末冶金、材料工程、机械、材料成型的人才研发队伍，并聘请
在行业内和相关领域具有较高影响力的专家学者担任技术顾问。
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3.品牌优势。鲁银新材是国家高新技术研究发展计划（863 计划）成果产业化基地，国家新
材料产业化基地骨干企业，国家火炬计划重点高新技术企业，国家级专精特新小巨人企业，山东
省高新技术企业，山东制造业单项冠军企业、山东省制造业高端品牌培育企业，山东省新材料领
军企业，济南市智能制造试点示范企业，是多项国家或行业标准制订者，在行业内具有较高声誉
和话语权。
三、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司以经济效益为中心，聚焦改革创新，紧抓生产经营，完善营销体系建设，优
化产品结构调整，全力助推主业发展，盐业及新材料两大主业经营业绩同比实现大幅提升，公司
呈现良好发展态势。
1.盈利能力持续攀升。报告期内，公司实现营业收入 1,476,052,345.71 元，比上年同期增长
21.83%；实现归属于上市公司股东的净利润 59,329,572.28 元，比上年同期增长 11.71%；归属于
上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 53,594,499.35 元，比上年同期增加 80,962,635.92
元。
2.技术创新成效明显。公司加大企业科研投入，积极推进产品升级、新品研发、科技成果转
化。报告期内，鲁盐集团申请实用新型专利 9 个，获得著作权 1 个，研发新产品 6 个；鲁银新材
4 项研发成果顺利通过成果评价，其中两项被评为国际先进水平，两项被评为国内领先水平,承担
的山东省两项重点研发计划顺利通过省科技厅绩效评价。
3.机制创新不断深入。积极推进企业建立多序列岗位管理体系及配套薪酬制度，实施全员绩
效考核。在权属企业开展三项制度改革，通过公开竞聘、交流任职等一系列措施，进一步优化梯
队建设，激发团队活力。
4.安全生产稳定顺行。修订《安全生产责任制暂行办法》《安全生产检查考核办法》，以“大
排查、大整治”专项行动为抓手，加强教育培训、隐患排查、应急演练等工作，加大“四不两直”
检查力度和频次，落实隐患排查治理，安全生产形势稳定。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用√不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,476,052,345.71 1,211,597,825.01 21.83
营业成本 1,229,156,811.78 952,229,805.13 29.08
销售费用 23,395,544.26 101,792,032.90 -77.02
管理费用 98,162,387.23 73,194,936.07 34.11
财务费用 33,565,454.48 54,454,995.06 -38.36
研发费用 41,217,529.91 28,336,537.82 45.46
经营活动产生的现金流量净额 86,925,108.83 105,237,750.07 -17.40
投资活动产生的现金流量净额 -26,427,420.12 156,386,428.13 -116.90
筹资活动产生的现金流量净额 -63,265,723.33 -286,759,222.48 不适用
营业收入变动原因说明：公司本报告期营业收入 14.76 亿元，较上年同期增长 21.83%，主要系公
司主要产品销售数量及销售价格较上年同期增长所致。
营业成本变动原因说明：公司本报告期营业成本 12.29 亿元，较上年同期增长 29.08%，主要系本
报告期根据新收入准则，将为履行合同发生的运费计入成本中核算，同时原料价格上涨，销售成
本较上年同期增加。
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销售费用变动原因说明：公司本报告期销售费用 2339.55 万元，较上年同期减少 77.02%，主要系
本报告期根据新收入准则，将为履行合同发生的运费计入成本中核算。
管理费用变动原因说明：公司本报告期管理费用 9816.24 万元，较上年同期增长 34.11%，主要系
上年同期享受社保减免等疫情优惠政策，本期社保费用正常缴纳，薪酬费用上升。
财务费用变动原因说明：公司本报告期财务费用 3356.55 万元，较上年同期降低 38.36%，主要系
本期公司压缩信贷规模，降低融资成本所致。
研发费用变动原因说明：公司本报告期研发费用 4121.75 万元，较上年同期增长 45.46%，主要系
本报告期高端产品研发投入增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司本报告期经营活动现金流量净额为 8692.51 万
元，较上年同期降低 17.40%，主要系公司票据结算业务量增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司本报告期投资活动现金流量净额为-2642.74 万
元，较上年同期降低 116.90%，主要系上年同期出售资产回收资金，本报告期无相关事项，导致
投资活动产生的现金流量净额降低。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上年同期出售资产回收资金，偿还借款所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期
本期期 上年期
末金额
末数占 末数占
较上年
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产 情况说明
期末变
的比例 的比例
动比例
（%） （%）
（%）
应收款项 215,684,213.06 4.67% 131,569,738.13 2.81% 63.93% 主要系本期应收
融资 票据类增加所致。
短期借款 1,265,000,000.00 27.37% 1,691,519,977.59 36.07% -25.22% 主要系本期公司
偿还借款所致。
长期借款 113,633,333.37 2.46% 163,753,933.40 3.49% -30.61% 主要系本期公司
偿还借款所致。
应付债券 398,856,957.55 8.63% 0.00% 主要系本期公司
发行可交债所致。
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
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单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 190,084,830.35 银行承兑汇票保证金等
应收票据 74,957,674.88 质押出票
固定资产 98,115,905.91 抵押借款
无形资产 123,059,712.13 抵押借款
长期股权投资 361,685,758.19 质押借款
长期股权投资 201,838,748.96 可交债质押
合计 1,049,742,630.42 /
见“第十节财务报告七、81、所有权或使用权受到限制的资产”。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
单位：元
报告期内投资余额 1,059,697,119.26
投资额增减变动数 5,993,200.82
期初投资余额 1,053,703,918.44
投资额增减幅度(%) 0.57
截至本报告期末，公司对外投资总额为 10.60 亿元，较期初增加 0.57%。投资项目详见“第十节
财务报告七、17、长期股权投资和七、18、其他权益工具投资”。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
占被投资公司权
被投资的公司名称 主要经营活动
益的比例(%)
液晶材料、医药中间体、光电化学品、专项化
中节能万润股份有限公司 11.17
学用品(不含危险品)的开发、生产、销售等
吸收公众存款；发放贷款；办理国内外结算；
莱商银行股份有限公司 办理票据承兑贴现；发行金融证券等中国银行 3.32
业监督管理机构批准的各类业务
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元
当期公允价值 对当期利润
项目名称 期初余额 期末余额
变动 的影响金额
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其他权益工具投资 448,880,886.45 448,323,105.01 -557,781.44 0
合计 448,880,886.45 448,323,105.01 -557,781.44 0
见“第十一节财务报告七、18、其他权益工具投资”。
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
(1)公司主要子公司情况
单位：万元
业务 主要
公司名称 注册资本 净资产 总资产 营业收入 净利润
性质 产品
山东鲁银新材料 生产 铁基
3,622.55 28,616.35 64,971.25 55,148.34 1,907.05
科技有限公司 制造 粉末
山东省鲁盐集团 生产 盐产
10,003.47 54,054.61 89,509.21 58,302.23 1,786.43
有限公司 制造 品
其中：a.山东菜央 生产 盐产
5,066.00 28,628.48 36,061.50 10,236.85 899.20
子盐场有限公司 制造 品
b.山东寒亭第一 生产 盐产
1,268.80 20,821.70 26,242.23 3,612.16 307.31
盐场有限公司 制造 品
c.山东省鲁盐集
生产 盐产
团东方海盐有限 2,000.00 1,259.58 3,822.42 2,290.26 210.33
制造 品
公司
山东肥城精制盐 生产 盐产
14,766.00 21,961.92 51,436.73 18,689.26 313.32
厂有限公司 制造 品
山东岱岳制盐有 生产 盐产
16,700.00 38,918.45 70,150.69 22,094.68 2,489.13
限公司 制造 品
山东东岳盐业有 生产 盐产
594.92 9,736.60 13,095.78 2,274.02 273.51
限公司 制造 品
山东鲁银国际经
贸易 商贸 3,000.00 3,162.16 38,021.37 19,041.12 481.30
贸有限公司
（2）重要的联营企业基本情况
主要经营 持股比例（%） 投资的会计
公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 处理方法
化学原料及化
中节能万润股份有限公司 山东烟台 山东烟台 7.28 3.89 权益法
学制品制造业
济南市市中区鲁银小额贷
山东济南 山东济南 货币金融服务 30.00 权益法
款有限责任公司
（3）本期不再纳入合并范围的子公司情况
本报告期，鲁盐集团对电子商务吸收合并，电子商务不再纳入合并范围。
（4）本期新增子公司情况
主要经营 业务性 持股比例
子公司名称 注册地 取得方式
地 质 (%)
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直接 间接
山东省鲁盐集团新泰有限公司 山东新泰 山东新泰 销售 60 投资设立
山东省鲁盐集团济宁有限公司 山东济宁 山东济宁 销售 51 投资设立
新型研
山东鲁银盐穴储能工程技术有限公司 山东泰安 山东泰安 40 投资设立
发机构
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
□适用 √不适用
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网 决议刊登的披露
会议届次 召开日期 会议决议
站的查询索引 日期
2021 年第一次临 2021 年 2 月 9 日 上海证券交易所网 2021 年 2 月 10 详见公司《2021 年第一
时股东大会 站 www.sse.com.cn 日 次临时股东大会决议公
告》（临 2021-007）
2021 年第二次临 2021 年 3 月 12 上海证券交易所网 2021 年 3 月 13 详见公司《2021 年第二
时股东大会 日 站 www.sse.com.cn 日 次临时股东大会决议公
告》（临 2021-022）
2021 年第三次临 2021 年 3 月 31 上海证券交易所网 2021 年 4 月 1 日 详见公司《2021 年第三
时股东大会 日 站 www.sse.com.cn 次临时股东大会决议公
告》（临 2021-033）
2020 年年度股东 2021 年 4 月 21 上海证券交易所网 2021 年 4 月 22 详见公司《2020 年年度
大会 日 站 www.sse.com.cn 日 股东大会决议公告》（临
2021-035）
2021 年第四次临 2021 年 6 月 28 上海证券交易所网 2021 年 6 月 29 详见公司《2021 年第四
时股东大会 日 站 www.sse.com.cn 日 次临时股东大会决议公
告》（临 2021-058）
2021 年第五次临 2021 年 7 月 12 上海证券交易所网 2021 年 7 月 13 详见公司《2021 年第五
时股东大会 日 站 www.sse.com.cn 日 次临时股东大会决议公
告》（临 2021-060）
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用√不适用
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
黄琦 总经理、董事 选举
张连钵 董事 选举
刘惠萍 独立董事 选举
钟耕深 独立董事 选举
李伟 副总经理、董事会秘书 聘任
刘月新 原总经理、董事 离任
张玉才 原董事 离任
王咏梅 原独立董事 离任
董志勇 原独立董事 离任
孟祥波 原董事会秘书 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用□不适用
刘月新先生因工作原因，申请辞去公司总经理、董事及董事会专门委员会相关职务，详见《关
于总经理、董事辞职的公告》（临 2021-041）。经十届董事会第二十次会议审议通过，聘任黄琦
先生为公司总经理，任期自聘任之日起至本届董事会任期届满为止，详见《十届董事会第二十次
会议决议公告》（临 2021-042）。经十届董事会第二十一次会议、2021 年第四次临时股东大会审
议通过，选举黄琦先生为公司董事，任期为自相关股东大会选举通过之日起至第十届董事会任期
届满，详见《十届董事会第二十一次会议决议公告》（临 2021-046）、《2021 年第四次临时股东
大会决议公告》（临 2021-058）。
张玉才先生因工作原因，申请辞去公司董事及董事会专门委员会相关职务，详见《关于董事
辞职的公告》（临 2021-045）。经十届董事会第二十一次会议、2021 年第四次临时股东大会审议
通过，选举张连钵先生为公司董事，任期为自相关股东大会选举通过之日起至第十届董事会任期
届满，详见《十届董事会第二十一次会议决议公告》（临 2021-046）、《2021 年第四次临时股东
大会决议公告》（临 2021-058）。
王咏梅女士因担任公司独立董事已满六年、董志勇先生因工作原因申请辞去公司独立董事及
董事会专门委员会相关职务，详见《关于独立董事辞职的公告》（临 2021-038）。经十届董事会
第二十一次会议、2021 年第四次临时股东大会审议通过，选举刘惠萍女士、钟耕深先生为公司独
立董事，任期为自相关股东大会选举通过之日起至第十届董事会任期届满，详见《十届董事会第
二十一次会议决议公告》 临 2021-046）、 2021 年第四次临时股东大会决议公告》 临 2021-058）。
孟祥波先生因工作原因，申请辞去公司董事会秘书职务，详见《关于董事会秘书辞职的公告》
（临 2021-024）。经十届董事会第二十次会议审议通过，聘任李伟先生为公司董事会秘书，任期
自聘任之日起至本届董事会任期届满为止，详见《十届董事会第二十次会议决议公告》（临
2021-042）。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
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鲁银投资集团股份有限公司 2021 年半年度报告
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用□不适用
1. 排污信息
√适用□不适用
单位名称 山东鲁银新材料科技有限公司 备注
排放方式 间歇/连续式排放 ——
排放口数量 老区 22 个、新区 10 个 ——
排放口分布 分布于隧道窑、熔融炉及烘干工序等区域 ——
氮氧化物 二氧化硫 颗粒物 ——
污染物种类名称
老区 新区 老区 新区 老区 新区 ——
排放浓度（mg/m） <79 <45 <42 <3 <9.7 <4.5 依据第三方专业资质机构检测
执行《山东省区域性大气污染物
执行排放标准 mg/m
100 100 50 50 10 10 综合排放标准》第四时段重点区
（上限值）
排放标准（DB37/2376-2019）
排放总量(吨/年） 不大于 133.41 不大于 138.23 不大于 73.656 ———
核定排放总量 按属地环保监管部门核定标准
133.41 138.23 73.656
（吨/年） 执行
超标排放情况 无
单位名称 山东岱岳制盐有限公司 备注
排放方式 有组织排放 ——
排放口数量 1个 ——
排放口分布 公司供热中心院内 ——
污染物种类名称 烟尘 氮氧化物 二氧化硫 —— ——
依据第三方专业资质机构定期检测
排放浓度（mg/ m） 小于 10 小于 100 小于 35 ——
及在线仪器实时检测、人工检测
排放总量（吨/年） 小于 22 小于 110.09 小于 38.53 —— ——
《山东省火电厂大气污染物排放标
执行排放标准 mg/ m
10 100 35 —— 准》（DB37/2372-2013）超低排放第
（上限值）
2 号修改单和鲁环发[2015]98 号文
核定排放总量 按属地环保监管部门排污核定标准
22 110.09 38.53 ——
（吨/年） 执行
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鲁银投资集团股份有限公司 2021 年半年度报告
超标排放情况 无
单位名称 鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 备注
排放方式 间歇式排放 ——
排放口数量 1个 ——
排放口分布 厂区东北角 ——
污染物种类名称 化学需氧量 氨氮 总磷 总氮 ——
依据第三方专业资质机构定期检测
排放浓度（mg/L） 小于 200 小于 20 小于 1.5 小于 30
及在线仪器实时检测、人工检测
排放总量（吨/年） 不大于 51 不大于 5.1 —— —— ——
执行排放标准 mg/L 执行纺织染整工业水污染物排放标
200 20 1.50 30
（上限值） 准 GB4287-2012
核定排放总量
51 5.1 —— —— 按属地环保监管部门核定标准执行
（吨/年）
超标排放情况 无
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
对有关污染防治设备设施制定专项管理制度，定期检查维护；同时，对相关监测设备设施不
断升级改造，加强监控力度，确保污染物防治设备设施完好有效，污染物达标排放。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用□不适用
环境影响评价方面：目前各重点排污单位建设项目环境影响评价均符合现行环保政策要求，
已在属地环保监管部门备案。
排污行政许可方面：鲁银新材、禹城羊绒、岱岳制盐依据国家排污许可管理政策，依法合规
排污，排污许可证现行有效。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
鲁银新材、禹城羊绒、岱岳制盐均依据《中华人民共和国环境保护法》、《企事业单位突发
环境事件应急预案备案管理办法（试行）》等规定制定应急预案，并经评审后在各属地生态环境
局备案。
5. 环境自行监测方案
√适用□不适用
鲁银新材、禹城羊绒、岱岳制盐均按现行环保政策管理规定，定期委托具有环保监测资质的
第三方机构对公司内所有污染源进行监测。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
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(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
排污信息：公司共包含六家非重点排污企业，存在污染物主要有废气、一般工业固废物、生
活污水、生活垃圾，均按环保相关法律法规、行业标准规定及属地环保监管部门要求进行处置、
排放。其中，废气排放执行《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）、《无机化学工业污
染物排放标准》（GB31573-2015）、《山东省区域性大气污染物综合排放标准》（DB37/2376—2019）
等行业标准；生活污水排入属地市政管网或由第三方具备资质的单位回收集中处置；生活垃圾及
一般工业固废物均由具备资质的第三方单位进行回收处置。各类污染物排放总量根据属地环保监
管部门核定下发的排放总量执行，均无超标排放情况。
防治污染设备设施的建设和运行情况：各企业对有关污染防治设备设施制定专项管理制度，
定期检查维护，确保污染物防治设备设施完好有效。报告期内，污染物防治设备设施正常有效运
行，各类污染物均达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可：环境影响评价方面：目前各企业建设项目
环境影响评价均符合现行环保政策要求，已按国家环保政策相关要求在属地环保监管部门备案。
排污行政许可方面：各企业均依据国家排污许可管理政策，坚持依法合规排污。
突发环境事件应急预案：各企业依据《中华人民共和国环境保护法》、《企事业单位突发环境
事件应急预案备案管理办法（试行）》等规定，并参照属地政府发布的应当依法进行突发环境事件
应急预案备案企业名录，制定突发环境事件应急预案并按要求在各属地环保监管部门备案。
环境自行监测方案：各企业均按现行环保政策要求，定期委托具有环保监测资质的第三方机
构对企业存在的污染源进行监测，出具监测报告。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
是否 是否
时履行应 及时履
承诺 承诺 承诺时间 有履 及时
承诺背景 承诺方 说明未完 行应说
类型 内容 及期限 行期 严格
成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
解决 山东国 1.截至本承诺函签署日，本公司及本公司控制的其他企业未直接或间接从 长期有效 否 是
同业 惠投资 事、参与或进行任何与盐业业务存在竞争或可能构成竞争的任何业务及活
竞争 有限公 动，将来也不会直接或间接从事、参与或进行任何与盐业业务存在竞争或
司 可能构成竞争的任何业务及活动。2.鲁银投资将来扩展业务范围，导致本
公司或本公司控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与鲁银投资
构成或可能构成同业竞争，本公司承诺按照如下方式消除与鲁银投资的同
业竞争：（1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；（2）停止经营
构成竞争或可能构成竞争的业务；（3）如鲁银投资有意受让，在同等条
与重大资 件下按法定程序将竞争业务优先转让给鲁银投资；（4）如鲁银投资无意
产重组相 受让，将竞争业务转让给无关联的第三方。3.本公司保证不利用控股股东
关的承诺 的地位损害上市公司及其中小股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋
取非正常的额外利益。4.如本公司或本公司控制的其他企业违反上述承诺
与保证，本公司承担由此给上市公司造成的经济损失。
其他 山东国 本公司及本公司的关联企业不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式 长期有效 否 是
惠投资 占用上市公司资金，也不要求上市公司为本公司及本公司的关联企业进行
有限公 违规担保。如违反上述承诺给上市公司造成损失，本公司将向上市公司做
司 出赔偿。
其他 山东省 1.本公司将督促各标的公司（含标的公司控股子公司）于本次交易股权交 本次交易 是 否 工作量较 积极推
盐业集 割日前办理完毕除山东省盐业集团东方海盐有限公司滨海盐化分公司、济 股权交割 大 进相关
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团有限 宁分公司、生态海盐分公司，以及山东鲁晶实业股份有限公司济南分公司 日 注销工
公司 外的标的公司及其控股子公司全部分公司的注销程序。2.本公司承诺承担 作
因上述分公司的设立、经营、注销等事项可能给各标的公司带来的处罚以
及其他经济损失。
解决 山东省 （1）本次重组完成后三年内，本公司将逐步退出与标的公司构成竞争或 本次重组 是 是
同业 盐业集 可能构成竞争的业务；（2）未来如出现本公司收购从事涉盐业务的其他 完成后三
竞争 团有限 企业，如该等企业在盈利能力、规范性等方面符合置入上市公司的要求， 年内
公司 在鲁银投资认可及在符合相关法律法规要求的同等条件下，优先转让给鲁
银投资或其指定的企业；如该等企业在相关方面暂时不能满足上市公司监
管的要求，本公司负责对其进行整改、培育，在符合条件的情况下适时转
让给鲁银投资或其指定的企业。本公司同意因违反本承诺所得全部收益均
收归鲁银投资所有。
其他 山东省 本公司确认标的公司系其自建房屋的唯一产权所有人，相关房屋产权不存 长期有效 是 是
盐业集 在任何权属纠纷。未来标的公司使用的划拨土地作价出资至本公司后，划
团有限 拨土地上房屋产权仍归属于相应的标的公司，本公司不因此取得该等房屋
公司 的所有权，并在标的公司要求的情况下，配合相关标的公司出具该等房屋
产权归属主体的证明文件。如出现房屋权属证书证载所有权人（本公司）
与实际所有人（标的公司）不一致的情况，本公司承诺将采取一切措施予
以解决，积极协调相关行政部门将证载所有权人变更为相应的标的公司。
若因标的公司房屋建筑物未办理产权证书给鲁银投资或标的公司造成经
济损失的，本公司愿承担全额赔偿责任，将自鲁银投资与本公司共同确认
具体损失金额之日起 30 日内，向鲁银投资或标的公司以现金方式全额支
付相关补偿。
其他 山东省 对未取得相应审批文件的建设项目，本公司协助相应标的公司积极协调相 长期有效 是 是
盐业集 关行政部门出具审批文件，并承担相关文件的办理费用。如因未能取得上
团有限 述审批文件被相关部门作出行政处罚，或被依法责令拆除的，给鲁银投资
公司 或标的公司造成经济损失的，本公司愿承担全额赔偿责任。本公司将自鲁
银投资与本公司共同确认具体损失金额之日起 30 日内，向鲁银投资或标
的公司以现金方式全额支付相关补偿。
其他 山东省 （1）在本次重组完成后三十六个月内办理完成山东肥城精制盐厂有限公 本次重组 是 是
盐业集 司、山东东岳制盐有限公司由 60 万吨/年到 120 万吨/年的采矿权证变更 完成后三
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团有限 相关手续，并承担山东肥城精制盐厂有限公司、山东东岳制盐有限公司未 十六个月
公司 来资源价款的缴纳义务，并预留 2 亿元交易对价用于对该事项的担保。如
山东肥城精制盐厂有限公司、山东东岳制盐有限公司因采矿权许可证生产
规模变更未及时或因超量开采问题受到行政处罚及/或责令限产，本公司
将自鲁银投资及本公司共同确认具体损失金额及相关证明文件之日起 30
日内，向相关标的公司以现金方式全额支付相关补偿。（2）如标的公司
因本次交易股权交割日前的矿产超量开采问题受到行政处罚及/或责令限
产，本公司将自鲁银投资与本公司共同确认具体损失金额及相关证明文件
之日起 30 日内，向相关标的公司以现金方式全额支付相关补偿。（3）如
标的公司因本次交易股权交割日前的矿产越界开采问题受到行政处罚及/
或责令限产，本公司将自鲁银投资与本公司共同确认具体损失金额及相关
证明文件之日起 30 日内，向相关标的公司以现金方式全额支付相关补偿。
其他 山东省 保证菜央子盐场、山东省盐业集团东方海盐有限公司生态海盐分公司能够 长期有效 是 是
盐业集 按照上述合同的约定正常租赁使用上述土地，如不能正常租赁使用上述土
团有限 地给鲁银投资、菜央子盐场、山东省盐业集团东方海盐有限公司生态海盐
公司 分公司或相关标的公司造成经济损失的（但政府征收、规划调整原因导致
的情形除外），本公司将自鲁银投资与本公司共同确认具体损失金额及相
关证明文件之日起 30 日内，向鲁银投资、菜央子盐场、山东省盐业集团
东方海盐有限公司生态海盐分公司或相关标的公司以现金方式全额支付
相关补偿。
其他 山东省 1.位于济南市文化东路 59 号的办公楼，本公司系该房产唯一产权所有者， 长期有效 是 是
盐业集 不存在任何权属纠纷。2.本公司目前正在积极办理位于济南市文化东路
团有限 59 号的办公楼的房屋权属证书，已取得建设工程规划许可证、建设工程
公司 施工许可证、消防备案等手续，正在办理房屋的整体验收工作，房屋权属
证书的办理不存在实质性障碍。3.如因有权部门要求或决定、司法机关的
判决、第三方的权利主张，本次交易涉及的标的公司（含标的公司控股子
公司及分公司，下同）租赁的物业（包括但不限于上述物业）因未办理相
关建设审批手续、未取得房屋权属证书等产权瑕疵问题，或承租物业未办
理租赁备案手续，而致使该等租赁物业的房屋及/或土地租赁关系无效、
无法继续履行或者出现任何纠纷，导致标的公司需要另租其他房屋及/或
土地而被有权部门给予行政处罚、或者因此丧失相关经营资质，本公司将
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自鲁银投资与本公司共同确认具体损失金额之日起 30 日内，向鲁银投资
或相关标的公司以现金方式全额支付相关补偿。
其他 山东省 1.本次交易部分标的公司（或标的公司控股子公司和分公司）存在使用划 股权交割 是 是
盐业集 拨土地的情形，本公司正在积极办理该等标的公司划拨土地使用权作价出 日至上述
团有限 资至本公司的事宜；自本次交易完成（即《产权交易合同》中约定的“股 划拨土地
公司 权交割日”）至上述划拨土地作价出资事宜办理完毕前，如相关标的公司 作价出资
因使用划拨土地遭受任何损失（包括但不限于行政处罚、搬迁费用、因影 事宜办理
响正常生产经营活动的损失等），本公司将在鲁银投资与本公司共同确认 完毕前
具体损失金额后 30 日内无条件以现金方式对相关标的公司进行补偿。2.
如违反上述承诺对鲁银投资造成损失的，本公司将依法承担赔偿责任。
盈利 山东省 山东盐业向鲁银投资承诺，盈利预测补偿期届满，以收益法评估的标的公 承诺持续 是 是
预测 盐业集 司累计实现的实际净利润合计数低于承诺净利润合计数，差额部分由山东 有效
及补 团有限 盐业以现金方式进行补偿，具体现金补偿金额按照《盈利预测补偿协议》
偿 公司 中约定的计算公式计算；在盈利预测补偿期限届满时，由鲁银投资对以收
益法评估的标的公司进行减值测试，并聘请具有证券期货业务资格的会计
师事务所在该等标的公司盈利预测专项审核报告出具日后 30 个工作日内
出具减值测试专项核查意见。若以收益法评估的标的公司期末减值额合计
数>本次交易补偿金额（即过渡期亏损补偿（如有）与现金补偿金额合计
数），则对于差额部分，山东盐业应向鲁银投资另行现金补偿。
其他 鲁银投 鉴于鲁银投资集团股份有限公司拟非公开发行股票，为进一步聚焦主营业 承诺作出 是 是
资集团 务，鲁银投资拟转让直接或间接持有的参股公司济南市市中区鲁银小额贷 之日起 6
股份有 款有限责任公司、山东国惠小额贷款有限公司、山东金融资产交易中心有 个月内；
限公司 限公司的全部股权（以下简称“标的股权”），并启动标的股权转让的相 自作出承
关工作，为确保上述标的股权转让的顺利完成，本公司承诺：1.积极推进 诺之日起
与再融资
审计机构、评估机构对拟转让标的股权资产进行审计、评估工作。2.在推 至本次募
相关的承
进标的股权处置过程中，本公司将严格遵循相关法律、法规及规范性文件 集资金使
诺
要求，履行必要的程序，保障上市公司全体股东利益。3.本公司承诺确保 用完毕前
上述股权转让自本承诺作出之日起 6 个月内完成。4.如公司 2021 年度非 或募集资
公开发行股票获得中国证券监督管理委员会等有权机构批准并完成发行， 金到位
自作出承诺之日起至本次募集资金使用完毕前或募集资金到位 36 个月 36 个月
内，本公司承诺不再新增对类金融业务的资金投入（包含增资、借款等各 内。
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种形式的资金投入）。本公司不会将募集资金直接或变相用于类金融业务。
其他 山东国 为进一步聚焦主业，鲁银投资已出具书面承诺，承诺 6 个月内转让其直接 承诺作出 是 是
惠投资 或间接持有的参股公司济南市市中区鲁银小额贷款有限责任公司、山东国 之日起 6
有限公 惠小额贷款有限公司、山东金融资产交易中心有限公司的全部股权（以下 个月内
司 简称“标的股权”）。如鲁银投资未能如期确定符合相关法律法规规定的
合格受让方，本公司承诺由本公司或本公司指定的第三方通过合法方式受
让标的股权，并配合鲁银投资签署股权转让协议及其他相关文件、履行审
议、信息披露等相关义务，确保鲁银投资在上述 6 个月的承诺期限内完成
标的股权的转让。
其他 山东国 鉴于鲁银投资集团股份有限公司拟非公开发行股票，作为鲁银投资的控股 本承诺出 是 是
惠投资 股东及本次发行股票的认购对象，本公司作出以下承诺：自鲁银投资本次 具之日至
有限公 非公开发行首次董事会决议日前六个月至本承诺出具之日，本公司及本公 鲁银投资
司 司一致行动人不存在减持鲁银投资股票的情况；自本承诺出具之日至鲁银 本次非公
投资本次非公开发行完成后六个月内，本公司及本公司一致行动人承诺不 开发行完
减持鲁银投资的股票；本公司及本公司一致行动人不存在违反《中华人民 成后六个
共和国证券法》第四十四条规定的情形。如本公司或本公司一致行动人违 月内
反上述保证而发生减持情况，本公司承诺因减持所得全部收益（含本公司
一致行动人因减持所得收益）归鲁银投资所有，并依法承担由此产生的法
律责任。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
自然人赖积豪因与公司、青岛豪杰矿业有限公司存在 具体详见公司 2018 年 10 月 18 日、2019
纠纷，向山东省青岛市中级人民法院提起诉讼。山东 年 9 月 21 日、2020 年 4 月 9 日发布的临
省青岛市中级人民法院下达民事判决书，作出一审判 2018-075 号、临 2019-038 号、临 2020-014
决，驳回原告赖积豪的诉讼请求。赖积豪不服，提起 号、临 2020-067 号、临 2021-019 号公告。
上诉。山东省高级人民法院下达民事判决书，维持原
判。赖积豪不服上述判决，向中华人民共和国最高人
民法院申请再审。中华人民共和国最高人民法院下达
民事裁定书，驳回赖积豪的再审申请。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
报告期内：
应 诉讼
起 承
诉 诉 (仲 诉讼 诉讼
诉 担
（ 讼 诉讼 裁)是 (仲 (仲
( 连
被 仲 (仲裁) 否形 裁)审 裁)判
申 带 诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展情况
申 裁 涉及金 成预 理结 决执
请 责
请 类 额 计负 果及 行情
) 任
） 型 债及 影响 况
方 方
方 金额
鲁 1．判令解除原被告于 2018 年 8 月 5 日，鲁银投资向济南市中院
垫付资
银 2016 年 2 月 16 日签 申请了强制执行申请，案件进入到执行程
金
投 订的《协议书》，并 序；2018 年 9 月 10 日，济南市中院冻结
3119.0
资 要求被告立即偿还原 了被执行人赖积豪名下存款 351 万元；并
3932 万
集 告为其垫付的资金 对赖积豪持有的豪杰矿业股权及自有房屋
赖 元及向
团 诉 3119.03932 万元； 进行了查封，2018 年 12 月 18 日，济南市
积 原告支
股 讼 2．判令被告按照约定 中院技术室对本案赖积豪持有的豪杰矿业
豪 付利息
份 向原告支付利息 股权及房屋等财产进行评估现场勘验。
和赔偿
有 1356782 元，赔偿损 2019 年 5 月 31 日，第一次拍卖结束，2019
损失
限 失 59020 元，共计 年 7 月 12 日，第二次拍卖结束，2019 年 8
141580
公 1415802 元；3．本案 月 14 日进入变卖程序无人受让该股权。
2元
司 诉讼费用及其他费用 2020 年 2 月 17 日收到济南中院执行裁定
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由被告承担。 书终结本次执行，2020 年 2 月 27 日递交
恢复强制执行申请。2020 年 9 月 25 日收
到赖积豪房屋法院执行款 346.7 万元。
2021 年 4 月 25 日鲁银投资对赖积豪持有
的豪杰矿业股权 9000 万元/万股向济南中
院提出书面续封申请。5 月 14 日收到济南
中院续封裁定。股权查封时间：2021 年 5
月 12 日到 2024 年 5 月 11 日。
1.判令被告一回购原 2013 年 11 月 6 日原告鲁银投资与被告山
告所持有山东磊宝锆 东磊宝锆业科技股份有限公司（前身淄博
业科技股份有限公司 市周村磊宝耐火材料有限公司，下称“磊
（被告二）的全部股 宝锆业”或“被告二”）、王光强为委托
份，支付股份回购款 代理人代表磊宝锆业全体股东签订《投资
合计 39,537,639 元 协议》，该协议签订后，原告于 2013 年
及利息（利息以出资 11 月 18 日履约向磊宝锆业出资 3400 万元，
额 34,000,000 元为 并持有被告二的股份 600 万股；2015 年 8
基数,自 2013 年 11 月 21 日原告与被告磊宝锆业、王光强签订
月 18 日起至实际清 《投资协议之补充协议》，原告以补偿款
王
偿之日止按照年利率 出资 5,537,639 元，持有被告二的股份
光
10%计算利息；以及以 771,259 股，至今原告合计持有被告二的
强
出资额 5,537,639 元 股份 677.1259 万股。依据《投资协议》第
鲁 、
为基数,自 2016 年 10 2.6 条约定“如果公司在 2019 年 12 月 31
银 山
月 27 日起至实际清 1.本金 日前未能上市，甲方（原告）有权要求乙
投 东
偿之日止按照年利率 3400 万 方（被告二）和丙方（被告一）回购甲方
资 磊
10%计算利息）；2. 元及利 持有的股份，回购价格为甲方出资额加按
集 宝
判令被告一向原告支 息 2.现 年利率 10%计算的利息。”截至 2019 年 12
团 锆 诉
付现金补偿款 金补偿 月 31 日，被告二未能完成上市，被告应按
股 业 讼
4,128,140.23 元及 款 上述协议约定支付原告全部股份的回购价
份 科
利息（利息以 4,128， 412814 款。《投资协议之补充协议》第 1.5 条约
有 技
140.23 元为基数，自 0.23 元 定：“若乙方（被告二）在 2015 及 2016
限 股
2017 年 1 月 1 日起至 及利息 会计年度两年合计的扣非后实际净利润未
公 份
2019 年 8 月 19 日止 达到人民币 7000 万元的 90%，丙方（被告
司 有
按中国人民银行同期 一）现金补偿甲方（原告）”，依据被告
限
同类贷款基准利率计 向原告提供的 2015 年及 2016 年财务数据
公
算的银行利息，以及 材料，被告 2015 年及 2016 年会计年度两
司
自 2019 年 8 月 20 日 年合计的扣非后实际净利润未达到 7000
起至实际付清之日止 万元的 90%。因此，被告一应按协议约定
按全国银行间同业拆 的标准向原告支付现金补偿款及利息。原
借中心公布的贷款市 告要求被告履行支付股份回购款及现金补
场报价利率计算的利 偿款的义务，但被告一直未能予以回应。
息）；3.判令被告二 为维护鲁银投资利益，提起诉讼。2021 年
就第一项诉讼请求向 6 月 3 日鲁银投资向山东省淄博市中级人
原告承担连带清偿责 民法院提交网上立案材料，6 月 16 日收到
任；4.本案诉讼费由 淄博中院受理案件通知书。该案将于 7 月
被告承担。 21 日在淄博市中级人民法院开庭。
(三) 其他说明
√适用□不适用
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本公司及控股子公司报告期内发生或正在进行的非重大诉讼案共计 37 件，其中公司及控股子
公司为原告的 23 件，涉案金额累计 5842.46 万元；公司及控股子公司为被告的 14 件，涉案金额
累计 684.66 万元。
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用√不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务
到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
关联 关联 关联交 关联 占同类交易 关联交 交易价格与市
关联交 市场
关联交易方 关联关系 交易 交易 易定价 交易 金额的比例 易结算 场参考价格差
易金额 价格
类型 内容 原则 价格 (%) 方式 异较大的原因
山东省盐业集 母公司的控 租入 办公 现汇或
市场价 37.74 13.07
团有限公司 股子公司 租出 租赁 承兑
国泰租赁有限 母公司的控 租入 办公 现汇或
市场价 135.84 47.05
公司 股子公司 租出 租赁 承兑
青岛中海海洋
母公司的全 销售 现汇或
生物资源开发 贸易 市场价 404.68 2.12
资子公司 商品 承兑
有限公司
山东省盐业集 母公司的控 销售 现汇或
其他 市场价 38.55 0.05
团有限公司 股子公司 商品 承兑
合计 / / 616.81 / / /
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
√适用 □不适用
1.经公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过，公司向控股股东山东国惠办理借款展期，
展期借款金额 43,536.60 万元，年利率 4.35%，期限一年（详见公司临 2021-002 号公告）。截
至 2021 年 6 月底，公司已偿还上述借款，本期发生利息费用 369.74 万元。
2.经公司 2020 年第四次临时股东大会审议通过，公司与控股股东山东国惠控股子公司山东盐
业将山东盐业、公司及银行三方共管的账户中的 20,000 万元预留款项解除共管，通过银行委贷方
式借给公司使用。本期发生利息费用 389.28 万元。截至 2021 年 8 月 4 日，公司已偿还上述借款。
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 担保物 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 担保类型 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 （如有） 履行完 否逾期 金额 情况 关系
担保
关系 署日) 毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 18,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 24,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 24,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 13.29
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
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3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 34,862
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 冻结情况
股东性质
（全称） 增减 量 (%) 件股份 股份
数量
数量 状态
山东国惠投资有限公司 0 134,828,570 23.73 0 无 国有法人
山东省国有资产投资
0 28,278,018 4.98 0 无 国有法人
控股有限公司
孙向东 1,192,000 16,008,800 2.82 0 未知 境内自然人
柳恒伟 41,800 6,986,583 1.23 0 未知 境内自然人
胡杏清 45,200 4,771,100 0.84 0 未知 境内自然人
杭州九硕实业有限公司 34,400 3,806,900 0.67 0 未知 境内非国有法人
李长春 0 2,850,767 0.50 0 未知 境内自然人
张馨悦 2,832,700 2,832,700 0.50 0 未知 境内自然人
张培敏 16,800 2,822,100 0.50 0 未知 境内自然人
纪晓腾 466,100 2,201,124 0.39 0 未知 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
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股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
山东国惠投资有限公司 134,828,570 人民币普通股 134,828,570
山东省国有资产投资控股有限公司 28,278,018 人民币普通股 28,278,018
孙向东 16,008,800 人民币普通股 16,008,800
柳恒伟 6,986,583 人民币普通股 6,986,583
胡杏清 4,771,100 人民币普通股 4,771,100
杭州九硕实业有限公司 3,806,900 人民币普通股 3,806,900
李长春 2,850,767 人民币普通股 2,850,767
张馨悦 2,832,700 人民币普通股 2,832,700
张培敏 2,822,100 人民币普通股 2,822,100
纪晓腾 2,201,124 人民币普通股 2,201,124
公司控股股东山东国惠投资有限公司与上述其他股东无关联关系，
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：鲁银投资集团股份有限公司
单位：元币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 附注七、1 343,956,305.42 417,209,616.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 附注七、4 74,957,674.88 80,066,862.97
应收账款 附注七、5 551,822,799.21 579,519,022.77
应收款项融资 附注七、6 215,684,213.06 131,569,738.13
预付款项 附注七、7 115,561,493.06 133,936,353.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 附注七、8 52,151,521.63 40,897,852.76
其中：应收利息
应收股利 5,976,000.00
买入返售金融资产
存货 附注七、9 307,266,623.10 293,707,077.88
合同资产
持有待售资产 附注七、11 383,891.65 383,891.65
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 附注七、13 34,605,810.85 38,295,127.24
流动资产合计 1,696,390,332.86 1,715,585,543.69
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 附注七、17 611,374,014.25 604,823,031.99
其他权益工具投资 附注七、18 448,323,105.01 448,880,886.45
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 附注七、21 1,396,762,120.70 1,461,878,697.54
在建工程 附注七、22 4,298,480.95 1,499,449.95
生产性生物资产
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油气资产
使用权资产 附注七、25 15,017,393.78
无形资产 附注七、26 227,524,455.92 232,333,444.38
开发支出
商誉 附注七、28 18,021,153.99 18,021,153.99
长期待摊费用 附注七、29 21,665,679.47 23,606,299.18
递延所得税资产 附注七、30 17,539,462.23 17,070,524.84
其他非流动资产 附注七、31 164,090,432.37 166,222,237.16
非流动资产合计 2,924,616,298.67 2,974,335,725.48
资产总计 4,621,006,631.53 4,689,921,269.17
流动负债：
短期借款 附注七、32 1,265,000,000.00 1,691,519,977.59
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 附注七、35 414,230,549.90 464,022,646.68
应付账款 附注七、36 247,868,870.14 272,782,732.56
预收款项
合同负债 附注七、38 58,781,046.49 54,088,021.63
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 附注七、39 69,000,787.98 71,552,972.14
应交税费 附注七、40 15,150,372.38 19,602,848.91
其他应付款 附注七、41 144,835,208.00 134,160,209.18
其中：应付利息 7,056,424.10 79,501.87
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 附注七、43 3,316,800.00 3,560,208.84
其他流动负债 附注七、44 7,641,536.04 5,806,961.73
流动负债合计 2,225,825,170.93 2,717,096,579.26
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 附注七、45 113,633,333.37 163,753,933.40
应付债券 附注七、46 398,856,957.55
其中：优先股
永续债
租赁负债 附注七、47 16,318,583.65
长期应付款 附注七、48 12,632,650.50 15,949,450.50
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 附注七、51 24,076,751.15 21,820,564.61
递延所得税负债 附注七、30 23,125,771.19 24,602,444.42
其他非流动负债
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非流动负债合计 588,644,047.41 226,126,392.93
负债合计 2,814,469,218.34 2,943,222,972.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 附注七、53 568,177,846.00 568,177,846.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 附注七、55 582,536,002.37 582,536,002.37
减：库存股
其他综合收益 附注七、57 -37,556,195.46 -35,494,907.95
专项储备 附注七、58 58,739,965.46 56,638,123.27
盈余公积 附注七、59 101,792,302.27 101,792,302.27
一般风险准备
未分配利润 附注七、60 457,152,715.43 410,391,312.38
归属于母公司所有者权益 1,730,842,636.07
1,684,040,678.34
（或股东权益）合计
少数股东权益 75,694,777.12 62,657,618.64
所有者权益（或股东权
1,806,537,413.19 1,746,698,296.98
益）合计
负债和所有者权益
4,621,006,631.53 4,689,921,269.17
（或股东权益）总计
公司负责人：于本杰 主管会计工作负责人：张星贵 会计机构负责人：冷茜
母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：鲁银投资集团股份有限公司
单位：元币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 219,148,168.99 328,722,414.94
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 附注十七、1 229,787,444.93 230,052,682.03
应收款项融资 28,550,000.00 14,700,000.00
预付款项 205,527.36 1,025,438.97
其他应收款 附注十七、2 522,672,775.18 537,538,571.67
其中：应收利息
应收股利 44,519,985.95 38,543,985.95
存货 18,875,986.00 18,875,986.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,707,688.12 1,540,693.00
流动资产合计 1,020,947,590.58 1,132,455,786.61
非流动资产：
债权投资
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其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 附注十七、3 1,743,634,826.17 1,735,959,336.36
其他权益工具投资 428,313,105.01 428,870,886.45
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,537,280.12 3,668,271.42
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,704,185.81
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,687,350.63 2,062,317.45
递延所得税资产 8,746,050.35 8,666,238.32
其他非流动资产 158,458,652.08 158,458,652.08
非流动资产合计 2,348,081,450.17 2,337,685,702.08
资产总计 3,369,029,040.75 3,470,141,488.69
流动负债：
短期借款 1,050,000,000.00 1,545,306,352.63
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 361,000,000.00 334,850,000.00
应付账款 635,003.56
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 7,815,357.53 10,347,430.18
应交税费 23,620.50 101,653.94
其他应付款 119,134,863.11 103,992,166.78
其中：应付利息 6,865,833.37
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 203,791,557.51 219,208,195.02
流动负债合计 1,741,765,398.65 2,214,440,802.11
非流动负债：
长期借款
应付债券 398,856,957.55
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,304,216.72
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 161,945.92 301,391.28
其他非流动负债
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鲁银投资集团股份有限公司 2021 年半年度报告
非流动负债合计 403,323,120.19 301,391.28
负债合计 2,145,088,518.84 2,214,742,193.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 568,177,846.00 568,177,846.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 488,026,661.78 488,026,661.78
减：库存股
其他综合收益 -36,925,465.17 -35,397,772.67
专项储备
盈余公积 101,792,302.27 101,792,302.27
未分配利润 102,869,177.03 132,800,257.92
所有者权益（或股东权
1,223,940,521.91 1,255,399,295.30
益）合计
负债和所有者权益
3,369,029,040.75 3,470,141,488.69
（或股东权益）总计
公司负责人：于本杰 主管会计工作负责人：张星贵 会计机构负责人：冷茜
合并利润表
2021 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 附注七、61 1,476,052,345.71 1,211,597,825.01
其中：营业收入 1,476,052,345.71 1,211,597,825.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,447,059,132.91 1,226,465,736.59
其中：营业成本 附注七、61 1,229,156,811.78 952,229,805.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 附注七、62 21,561,405.25 16,457,429.61
销售费用 附注七、63 23,395,544.26 101,792,032.90
管理费用 附注七、64 98,162,387.23 73,194,936.07
研发费用 附注七、65 41,217,529.91 28,336,537.82
财务费用 附注七、66 33,565,454.48 54,454,995.06
其中：利息费用 34,952,655.93 59,354,846.00
利息收入 2,211,419.51 5,263,338.73
加：其他收益 附注七、67 2,480,646.72 2,407,160.31
投资收益（损失以“－”号填列） 附注七、68 41,223,185.72 105,199,011.70
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鲁银投资集团股份有限公司 2021 年半年度报告
其中：对联营企业和合营企业的投 32,106,622.46
28,108,107.43
资收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注七、71 239,331.56 -26,886,643.23
资产减值损失（损失以“-”号填列） -20,025,000.00
资产处置收益（损失以“－”号填 附注七、73 15,410.29
126,177.79
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 72,951,787.09 45,952,794.99
加：营业外收入 附注七、74 1,235,782.84 10,804,899.04
减：营业外支出 附注七、75 753,176.10 3,137,887.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 73,434,393.83 53,619,806.19
减：所得税费用 附注七、76 10,060,638.84 124,517.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 63,373,754.99 53,495,288.84
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－” 63,373,754.99 53,495,288.84
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏
59,329,572.28 53,112,271.22
损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填
4,044,182.71 383,017.62
列）
六、其他综合收益的税后净额 -2,120,575.84 1,068,497.49
（一）归属母公司所有者的其他综合收
-2,061,287.51 1,007,773.23
益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益 -418,336.08 -503,071.76
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 -418,336.08 -503,071.76
（4）企业自身信用风险公允价值变动
-1,642,951.43
2.将重分类进损益的其他综合收益 1,510,844.99
（1）权益法下可转损益的其他综合收益 -1,642,951.43 1,510,844.99
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益 -59,288.33 60,724.26
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的税后净额
七、综合收益总额 61,253,179.15 54,563,786.33
（一）归属于母公司所有者的综合收益
57,268,284.77 54,120,044.45
总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额 3,984,894.38 443,741.88
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.10 0.09
（二）稀释每股收益(元/股) 0.10 0.09
公司负责人：于本杰 主管会计工作负责人：张星贵 会计机构负责人：冷茜
母公司利润表
2021 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 附注十七、4 94,189,845.55 1,272,516.85
减：营业成本 附注十七、4 93,949,865.37
税金及附加 11,453.50 170,735.94
销售费用
管理费用 21,080,374.94 11,128,508.03
研发费用
财务费用 25,899,649.64 39,917,349.82
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列） 附注十七、5 29,075,409.94 35,430,211.33
其中：对联营企业和合营企业的投资 20,398,227.82
19,693,778.13
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
-319,248.13 -28,182,043.43
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,995,336.09 -42,695,909.04
加：营业外收入 552,612.40 4,468,807.15
减：营业外支出 2,302,630.84
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -17,442,723.69 -40,529,732.73
减：所得税费用 -79,812.03 -7,045,510.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,362,911.66 -33,484,221.88
（一）持续经营净利润（净亏损以“－” -17,362,911.66 -33,484,221.88
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
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五、其他综合收益的税后净额 -1,527,692.50 554,270.71
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -418,336.08 -503,071.76
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -418,336.08 -503,071.76
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,109,356.42 1,057,342.47
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -1,109,356.42 1,057,342.47
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -18,890,604.16 -32,929,951.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：于本杰 主管会计工作负责人：张星贵 会计机构负责人：冷茜
合并现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 988,327,770.69 962,330,466.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 附注七、78（1） 8,107,645.29 7,253,861.00
经营活动现金流入小计 996,435,415.98 969,584,327.53
购买商品、接受劳务支付的现金 613,485,532.45 580,566,639.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
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支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 151,696,614.23 122,487,419.47
支付的各项税费 68,128,120.06 71,473,534.50
支付其他与经营活动有关的现金 附注七、78（2） 76,200,040.41 89,818,984.28
经营活动现金流出小计 909,510,307.15 864,346,577.46
经营活动产生的现金流量净额 86,925,108.83 105,237,750.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,531,782.12 16,383,789.54
取得投资收益收到的现金 15,077,681.59 24,203,781.00
处置固定资产、无形资产和其他长 71,306.75 184,388.76
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 118,668,284.35
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 附注七、78（3） 10,780,000.00
投资活动现金流入小计 19,680,770.46 170,220,243.65
购建固定资产、无形资产和其他长 46,108,190.58 13,770,883.01
期资产支付的现金
投资支付的现金 62,932.51
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 46,108,190.58 13,833,815.52
投资活动产生的现金流量净额 -26,427,420.12 156,386,428.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,030,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 9,030,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 717,900,000.00 846,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 附注七、78（5） 575,000,000.00 306,925,486.11
筹资活动现金流入小计 1,301,930,000.00 1,152,925,486.11
偿还债务支付的现金 1,189,386,600.03 983,418,373.32
分配股利、利润或偿付利息支付的 43,965,167.76 57,798,335.39
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 附注七、78（6） 131,843,955.54 398,467,999.88
筹资活动现金流出小计 1,365,195,723.33 1,439,684,708.59
筹资活动产生的现金流量净额 -63,265,723.33 -286,759,222.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -37,018.82 90,883.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,805,053.44 -25,044,160.39
加：期初现金及现金等价物余额 156,676,528.51 280,089,329.38
六、期末现金及现金等价物余额 153,871,475.07 255,045,168.99
公司负责人：于本杰 主管会计工作负责人：张星贵 会计机构负责人：冷茜
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母公司现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 92,674,528.71 19,953,180.68
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,217,251.81 1,003,970.51
经营活动现金流入小计 95,891,780.52 20,957,151.19
购买商品、接受劳务支付的现金 50,626,039.88 21,329,194.25
支付给职工及为职工支付的现金 16,409,757.26 11,733,883.49
支付的各项税费 556,029.17 1,131,158.70
支付其他与经营活动有关的现金 5,766,548.04 4,077,911.91
经营活动现金流出小计 73,358,374.35 38,272,148.35
经营活动产生的现金流量净额 22,533,406.17 -17,314,997.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 132,802,738.03
取得投资收益收到的现金 11,580,063.71 16,990,341.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,580,063.71 149,793,079.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资
967,969.57 511,280.93
产支付的现金
投资支付的现金 3,600,000.00 362,932.51
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,567,969.57 874,213.44
投资活动产生的现金流量净额 7,012,094.14 148,918,865.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 537,900,000.00 730,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 588,055,680.24 465,753,959.15
筹资活动现金流入小计 1,125,955,680.24 1,195,753,959.15
偿还债务支付的现金 1,028,266,000.00 800,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,880,387.63 44,801,485.73
支付其他与筹资活动有关的现金 131,843,955.54 395,130,530.63
筹资活动现金流出小计 1,195,990,343.17 1,239,932,016.36
筹资活动产生的现金流量净额 -70,034,662.93 -44,178,057.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,489,162.62 87,425,811.22
加：期初现金及现金等价物余额 119,352,622.35 125,001,819.06
六、期末现金及现金等价物余额 78,863,459.73 212,427,630.28
公司负责人：于本杰 主管会计工作负责人：张星贵 会计机构负责人：冷茜
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合并所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权 减 少数股东 所有者权益
益工具 ： 一般 权益 合计
实收资本(或 其他综合收 未分配利 其
优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 风险 小计
股本) 其 益 润 他
先 续 存 准备
他
股 债 股
一、上年期末余额 568,177,846 582,536,002. -35,494,90 56,638,123. 101,792,302 410,391,3 1,684,040,6 62,657,6 1,746,698,2
.00 37 7.95 27 .27 12.38 78.34 18.64 96.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 568,177,846 582,536,002. -35,494,90 56,638,123. 101,792,302 410,391,3 1,684,040,6 62,657,6 1,746,698,2
.00 37 7.95 27 .27 12.38 78.34 18.64 96.98
三、本期增减变动金额（减少以“－” -2,061,287 2,101,842.1 46,761,40 46,801,957. 13,037,1 59,839,116.
号填列） .51 9 3.05 73 58.48 21
（一）综合收益总额 -2,061,287 59,329,57 57,268,284. 3,984,89 61,253,179.
.51 2.28 77 4.38 15
（二）所有者投入和减少资本 9,030,00 9,030,000.0
0.00 0
1．所有者投入的普通股 9,030,00 9,030,000.0
0.00 0
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -12,568,1 -12,568,169 -12,568,169
69.23 .23 .23
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
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鲁银投资集团股份有限公司 2021 年半年度报告
3．对所有者（或股东）的分配 -12,568,1 -12,568,169 -12,568,169
69.23 .23 .23
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 2,101,842.1 2,101,842.1 22,264.1 2,124,106.2
9 9 0 9
1．本期提取 7,003,246.9 7,003,246.9 113,160. 7,116,406.9
0 0 00 0
2．本期使用 4,901,404.7 4,901,404.7 90,895.9 4,992,300.6
1 1 0 1
（六）其他
四、本期期末余额 568,177,846 582,536,002. -37,556,19 58,739,965. 101,792,302 457,152,7 1,730,842,6 75,694,7 1,806,537,4
.00 37 5.46 46 .27 15.43 36.07 77.12 13.19
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权
项目 少数股东 所有者权
益工具 减： 一般
实收资本(或 其他综合收 其 权益 益合计
优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
股本) 其 益 他
先 续 股 准备
他
股 债
一、上年期末余额 568,177,846 577,496,99 8,944,033. 52,953,68 101,792,30 241,406,79 1,550,771, 42,682,8 1,593,454
.00 2.74 55 8.00 2.27 2.01 654.57 22.19 ,476.76
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 568,177,846 577,496,99 8,944,033. 52,953,68 101,792,30 241,406,79 1,550,771, 42,682,8 1,593,454
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.00 2.74 55 8.00 2.27 2.01 654.57 22.19 ,476.76
三、本期增减变动金额（减少以“－” 6,161,338. 914,387.90 4,367,615 53,112,271 64,555,612 443,741. 64,999,35
号填列） 24 .32 .22 .68 88 4.56
（一）综合收益总额 1,007,773. 53,112,271 54,120,044 443,741. 54,563,78
23 .22 .45 88 6.33
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 4,367,615 4,367,615. 4,367,615
.32 32 .32
1．本期提取 5,476,026 5,476,026. 5,476,026
.10 10 .10
2．本期使用 1,108,410 1,108,410. 1,108,410
.78 78 .78
（六）其他 6,161,338. -93,385.33 6,067,952. 6,067,952
24 91 .91
四、本期期末余额 568,177,846 583,658,33 9,858,421. 57,321,30 101,792,30 294,519,06 1,615,327, 43,126,5 1,658,453
.00 0.98 45 3.32 2.27 3.23 267.25 64.07 ,831.32
公司负责人：于本杰 主管会计工作负责人：张星贵 会计机构负责人：冷茜
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母公司所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
2021 年半年度
项目 实收资本(或股 其他权益工具 减：库 专项
资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 存股 储备
一、上年期末余额 568,177,846.00 488,026,661.78 -35,397,772.67 101,792,302.27 132,800,257.92 1,255,399,295.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 568,177,846.00 488,026,661.78 -35,397,772.67 101,792,302.27 132,800,257.92 1,255,399,295.30
三、本期增减变动金额（减少以“－” -1,527,692.50 -31,458,773.39
-29,931,080.89
号填列）
（一）综合收益总额 -1,527,692.50 -17,362,911.66 -18,890,604.16
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -12,568,169.23 -12,568,169.23
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -12,568,169.23 -12,568,169.23
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 568,177,846.00 488,026,661.78 -36,925,465.17 101,792,302.27 102,869,177.03 1,223,940,521.91
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2020 年半年度
项目 实收资本(或股 其他权益工具 减：库 专项
资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股永续债 其他 存股 储备
一、上年期末余额 568,177,846.00 503,906,058.75 6,762,203.27 101,792,302.27 132,589,251.62 1,313,227,661.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 568,177,846.00 503,906,058.75 6,762,203.27 101,792,302.27 132,589,251.62 1,313,227,661.91
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-1,923,661.76 460,885.38 -33,484,221.88 -34,946,998.26
填列）
（一）综合收益总额 554,270.71 -33,484,221.88 -32,929,951.17
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -1,923,661.76 -93,385.33 -2,017,047.09
四、本期期末余额 568,177,846.00 501,982,396.99 7,223,088.65 101,792,302.27 99,105,029.74 1,278,280,663.65
公司负责人：于本杰 主管会计工作负责人：张星贵 会计机构负责人：冷茜
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三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
鲁银投资集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名鲁银实业(集团)股份有
限公司，系经山东省经济体制改革委员会于 1993 年 3 月 10 日批准成立的股份有限公司。截止本
报告期末，公司总股本 568,177,846.00 元，股票在上海证券交易所挂牌交易，股票简称鲁银投资，
股票代码 600784。
本公司注册地及总部地址：山东省济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 2 号楼 19 层。
本公司属食品制造业，主要从事盐及盐化工产品的生产和销售，粉末冶金材料及制品的生产
和销售，股权投资。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本年度纳入合并范围的子公司详见本节“九、在其他主体中的权益”，本年度合并范围的变
更详见本节“八、合并范围的变更”。
本财务报表由本公司董事会于 2021 年 8 月 18 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则
等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及子公司在《企业会计准则》的基础上，根据生产经营特点确定具体会计政策和会计
估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按
发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中
所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购
买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公
司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
(2)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
(3)合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互
之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资
产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，
视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存
股”项目列示。
(4)合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已
经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非
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同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其个别财务报表进行调整。
(5)处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
(1)合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单
独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但
法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导
致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新
评估。
(2)共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或
负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生
的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理。
(3)合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企
业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存
款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
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(1)外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币
货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间
予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币
财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的
外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应
当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置
境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
A.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者
的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初
始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变
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更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，
不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；以摊余
成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
B.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成
分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的
后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本
计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重
分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除
属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息
和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融
资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当
期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，
对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计
入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含
属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认
后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价
值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入
其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响
计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计
入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计
量。
C.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金
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融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情
况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而
成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰
当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否
代表公允价值。
D.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该
金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保
留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控
制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金
融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的
差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著
增加。本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合是：（1）应收票据组合 1——银行承兑汇票；（2）应收票据组合 2——商业承兑汇票。
应收票据组合 1、2：对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，
本公司对银行承兑汇票组合预期信用损失率为 0%，商业承兑汇票组合预期信用损失率为 5%。
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12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）进行减值会计处理并确认
损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金
融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方
法：第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12
个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利
息收入；第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司
按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利
息收入；第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用
损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用
风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且
即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重
大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，
即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著
增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期
信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
应收账款组合 1 账龄组合
应收账款组合 2 合并范围内关联方组合
应收账款组合 1：对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当
前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失。
账龄组合预期信用损失率：
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00
1至2年 10.00
2至3年 20.00
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账龄 预期信用损失率（%）
3至4年 40.00
4至5年 70.00
5 年以上 100.00
应收账款组合 2：对于划分为合并范围内关联方组合的应收账款，预期信用损失为 0%。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁，其管理业务模
式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其列示为应收款项融资。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于其他应收款，本公司按照一般方法即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
其他应收款组合 1 账龄组合
其他应收款组合 2 合并范围内关联方组合
其他应收款组合 1：对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结
合当前状况及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失。
账龄组合预期信用损失率：
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00
1至2年 10.00
2至3年 20.00
3至4年 40.00
4至5年 70.00
5 年以上 100.00
其他应收款组合 2：对于划分为合并范围内关联方组合的其他应收款，预期信用损失为 0%。
15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易
耗品等）、在产品、产成品（库存商品）等。
(2)发出存货的计价方法
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存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
(3)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，
但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已
经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企
业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）初始投资成本确定
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对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；
非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支
付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长
期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，
其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换
取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关
规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机
构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这
部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定处理，并对其余部分采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买
和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位
20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重
大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；
向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发
生重要交易。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该
固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 15-40 0%-5% 2.50%-6.67%
机器设备 年限平均法 5-12 0%-5% 8.33%-20%
运输设备 年限平均法 5-8 0%-5% 12.50%-20%
其他设备 年限平均法 5-20 0%-5% 4.85%-19.40%
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本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采
用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本
公司对所有固定资产计提折旧。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使
用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体
建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果
表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营
业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计
或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化
率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊
销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是
借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
26. 生物资产
□适用 √不适用
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27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产
按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接
费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租
赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将
会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其
使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，
但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资
产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为
无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产
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或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计
量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减
值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试
时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果
表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产
组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期
待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实
际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本
公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规
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定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比
例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义
务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存
计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净
负债或净资产。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指
数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的
行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提
是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的
增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息
费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动
后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面
价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发
生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用
权资产的账面价值。
35. 预计负债
□适用 √不适用
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36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得
几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格
是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公
司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如
果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得
相关资产控制权的某一时点确认收入。
收入确认方法：
（1）销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约
义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在
到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、
商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。对于境内销售，公司根据销
售合同，将产品运至约定交货地点，由买方签收后，商品的控制权转移给客户，确认收入；对于
出口销售，公司根据销售合同，将出口产品按规定办理出口报关手续，取得提单后，商品的控制
权转移给客户确认收入。
（2）提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含租赁服务等履约义务，由于本公司履约的同时客
户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，
按照相关服务已经提供，取得合同约定收款权利时，确认收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
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（1）政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有
者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货
币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政
府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补
助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的
金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政
府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优
惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政
策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲
减相关借款费用。
（2）政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确
认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司
及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
2021 年 1 月 1 日前，经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损
益。
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
2021 年 1 月 1 日起，在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确
认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当
期费用。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报
会计政策变更的内容和原因 审批程序
表项目名称和金额)
执行《企业会计准则第 21 号—租赁》 第十届董事会第十九次会议 见其他说明
其他说明：
根据财政部规定，公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据衔接规定，公司应当根据
首次执行该准则的影响数调整财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
对执行新租赁准则当年年初报表的影响：
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
预付款项 133,936,353.77 133,168,353.77 -768,000.00
使用权资产 13,089,198.94 13,089,198.94
租赁负债 12,321,198.94 12,321,198.94
执行新租赁准则将增加公司的总资产和总负债，但不会对公司的财务状况、经营成果和现金
流量产生重大影响。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位：元币种：人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
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货币资金 417,209,616.52 417,209,616.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 80,066,862.97 80,066,862.97
应收账款 579,519,022.77 579,519,022.77
应收款项融资 131,569,738.13 131,569,738.13
预付款项 133,936,353.77 133,168,353.77 -768,000.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 40,897,852.76 40,897,852.76
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 293,707,077.88 293,707,077.88
合同资产
持有待售资产 383,891.65 383,891.65
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 38,295,127.24 38,295,127.24
流动资产合计 1,715,585,543.69 1,714,817,543.69 -768,000.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 604,823,031.99 604,823,031.99
其他权益工具投资 448,880,886.45 448,880,886.45
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,461,878,697.54 1,461,878,697.54
在建工程 1,499,449.95 1,499,449.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 13,089,198.94 13,089,198.94
无形资产 232,333,444.38 232,333,444.38
开发支出
商誉 18,021,153.99 18,021,153.99
长期待摊费用 23,606,299.18 23,606,299.18
递延所得税资产 17,070,524.84 17,070,524.84
其他非流动资产 166,222,237.16 166,222,237.16
非流动资产合计 2,974,335,725.48 2,987,424,924.42 13,089,198.94
资产总计 4,689,921,269.17 4,702,242,468.11 12,321,198.94
流动负债：
短期借款 1,691,519,977.59 1,691,519,977.59
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
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衍生金融负债
应付票据 464,022,646.68 464,022,646.68
应付账款 272,782,732.56 272,782,732.56
预收款项
合同负债 54,088,021.63 54,088,021.63
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 71,552,972.14 71,552,972.14
应交税费 19,602,848.91 19,602,848.91
其他应付款 134,160,209.18 134,160,209.18
其中：应付利息 79,501.87 79,501.87
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,560,208.84 3,560,208.84
其他流动负债 5,806,961.73 5,806,961.73
流动负债合计 2,717,096,579.26 2,717,096,579.26
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 163,753,933.40 163,753,933.40
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 12,321,198.94 12,321,198.94
长期应付款 15,949,450.50 15,949,450.50
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 21,820,564.61 21,820,564.61
递延所得税负债 24,602,444.42 24,602,444.42
其他非流动负债
非流动负债合计 226,126,392.93 238,447,591.87 12,321,198.94
负债合计 2,943,222,972.19 2,955,544,171.13 12,321,198.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 568,177,846.00 568,177,846.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 582,536,002.37 582,536,002.37
减：库存股
其他综合收益 -35,494,907.95 -35,494,907.95
专项储备 56,638,123.27 56,638,123.27
盈余公积 101,792,302.27 101,792,302.27
一般风险准备
未分配利润 410,391,312.38 410,391,312.38
归属于母公司所有者权益
1,684,040,678.34 1,684,040,678.34
（或股东权益）合计
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少数股东权益 62,657,618.64 62,657,618.64
所有者权益（或股东权
1,746,698,296.98 1,746,698,296.98
益）合计
负债和所有者权益（或
4,689,921,269.17 4,702,242,468.11 12,321,198.94
股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
财政部于 2018 年颁布了《企业会计准则第 21 号——租赁》，要求在境内外同时上市的企业
以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1
日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。公司于 2021 年 1 月 1 日起
执行上述会计准则。
母公司资产负债表
单位：元币种：人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 328,722,414.94 328,722,414.94
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 230,052,682.03 230,052,682.03
应收款项融资 14,700,000.00 14,700,000.00
预付款项 1,025,438.97 257,438.97 -768,000.00
其他应收款 537,538,571.67 537,538,571.67
其中：应收利息
应收股利 38,543,985.95 38,543,985.95
存货 18,875,986.00 18,875,986.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,540,693.00 1,540,693.00
流动资产合计 1,132,455,786.61 1,131,687,786.61 -768,000.00
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,735,959,336.36 1,735,959,336.36
其他权益工具投资 428,870,886.45 428,870,886.45
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,668,271.42 3,668,271.42
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,160,435.57 5,160,435.57
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,062,317.45 2,062,317.45
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递延所得税资产 8,666,238.32 8,666,238.32
其他非流动资产 158,458,652.08 158,458,652.08
非流动资产合计 2,337,685,702.08 2,342,846,137.65 5,160,435.57
资产总计 3,470,141,488.69 3,474,533,924.26 4,392,435.57
流动负债：
短期借款 1,545,306,352.63 1,545,306,352.63
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 334,850,000.00 334,850,000.00
应付账款 635,003.56 635,003.56
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 10,347,430.18 10,347,430.18
应交税费 101,653.94 101,653.94
其他应付款 103,992,166.78 103,992,166.78
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 219,208,195.02 219,208,195.02
流动负债合计 2,214,440,802.11 2,214,440,802.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,392,435.57 4,392,435.57
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 301,391.28 301,391.28
其他非流动负债
非流动负债合计 301,391.28 4,693,826.85 4,392,435.57
负债合计 2,214,742,193.39 2,219,134,628.96 4,392,435.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 568,177,846.00 568,177,846.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 488,026,661.78 488,026,661.78
减：库存股
其他综合收益 -35,397,772.67 -35,397,772.67
专项储备
盈余公积 101,792,302.27 101,792,302.27
未分配利润 132,800,257.92 132,800,257.92
所有者权益（或股东权
1,255,399,295.30 1,255,399,295.30
益）合计
负债和所有者权益（或 3,470,141,488.69 3,474,533,924.26 4,392,435.57
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股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额计缴 5%、9%、13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 5%、15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
山东鲁银新材料科技有限公司 15%
山东岱岳制盐有限公司 15%
大成饺子园 5%
山东省鲁盐集团鲁西有限公司 5%
注 1：本公司子公司山东鲁银新材料科技有限公司、山东岱岳制盐有限公司企业所得税率为
15%，孙公司山东鲁银新材料科技有限公司大成饺子园、山东省鲁盐集团鲁西有限公司企业所得税
税率为 5%，其余公司企业所得税率为 25%；
注 2：本公司出口货物增值税实行“免、抵、退”税政策，退税率为 13%。
2. 税收优惠
√适用 □不适用
公司控股子公司山东鲁银新材料科技有限公司于 2020 年经山东省科学技术厅批准并公示认
定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠政策，有限期限 2020 年 1 月至 2022 年 12 月。
公司全资子公司山东岱岳制盐有限公司于 2018 年经山东省科学技术厅批准并公示认定为高
新技术企业，享受 15%的所得税优惠政策，有限期限 2018 年 11 月至 2021 年 11 月。
3. 其他
□适用 √不适用
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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 198,416.31 302,946.29
银行存款 153,673,058.76 156,373,582.22
其他货币资金 190,084,830.35 260,533,088.01
合计 343,956,305.42 417,209,616.52
其他货币资金明细如下： 单位：元
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 182,700,121.09 259,482,878.75
存出投资款 209.26 209.26
诉讼保证金 1,050,000.00 1,050,000.00
可交债质押分红款 6,334,500.00
合计 190,084,830.35 260,533,088.01
注：截止期末其他货币资金存在使用受限的情形，受限原因详见本节“七、81.所有权或使用
权受到限制的资产”。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 74,957,674.88 80,066,862.97
合计 74,957,674.88 80,066,862.97
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 74,957,674.88
合计 74,957,674.88
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
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(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项 19,679,387.97 3.14 19,679,387.97 100.00 0.00 19,679,387.97 3.01 19,679,387.97 100.00 0.00
计提坏
账准备
其中：
按组合 606,751,905.57 96.86 54,929,106.36 9.05 551,822,799.21 634,772,904.10 96.99 55,253,881.33 8.70 579,519,022.77
计提坏
账准备
其中：
组合 606,751,905.57 96.86 54,929,106.36 9.05 551,822,799.21 634,772,904.10 96.99 55,253,881.33 8.70 579,519,022.77
1：账龄
合计 626,431,293.54 / 74,608,494.33 / 551,822,799.21 654,452,292.07 / 74,933,269.30 / 579,519,022.77
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
新疆昱丰有限公司 10,836,654.78 10,836,654.78 100.00 无力偿还
上海弘赫纺织品有限公司 435,841.77 435,841.77 100.00 已起诉
青岛嘉汇国际贸易有限公司 509,882.10 509,882.10 100.00 已起诉
扬州市新德利粉末冶金机械厂 90,408.15 90,408.15 100.00 胜诉但对方无
可执行财产
阳煤集团昔阳化工有限责任公司 7,806,601.17 7,806,601.17 100.00 无力偿还
合计 19,679,387.97 19,679,387.97 100.00 /
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按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合 1：账龄
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 552,558,922.75 27,559,201.52 5.00
1至2年 20,374,151.26 2,037,415.14 10.00
2至3年 3,176,907.00 635,381.40 20.00
3至4年 9,615,612.05 3,846,244.82 40.00
4至5年 584,830.10 409,381.07 70.00
5 年以上 20,441,482.41 20,441,482.41 100.00
合计 606,751,905.57 54,929,106.36 9.05
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
应收账款坏账准备 74,933,269.30 -324,774.97 74,608,494.33
合计 74,933,269.30 -324,774.97 74,608,494.33
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元
占应收账款总
单位名称 期末余额 坏账准备余额 账龄
额的比例(%)
第一名 176,284,667.18 28.14 8,814,233.36 1 年以内
第二名 69,371,694.92 11.08 3,468,584.75 1 年以内
第三名 61,516,377.55 9.82 3,324,118.88 1 年以内
第四名 40,051,249.27 6.39 2,002,562.46 1 年以内
第五名 10,836,654.78 1.73 10,836,654.78 5 年以内
合计 358,060,643.70 57.16 28,446,154.23
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(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 215,684,213.06 131,569,738.13
合计 215,684,213.06 131,569,738.13
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 109,313,916.78 94.59 128,990,378.18 96.32
1至2年 2,216,142.91 1.92 819,274.66 0.61
2至3年 3,921,621.02 3.39 4,033,895.00 3.01
3 年以上 109,812.35 0.10 92,805.93 0.07
合计 115,561,493.06 100.00 133,936,353.77 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位：元
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
山东省盐业集团鲁 枣庄市留庄煤业
2,277,000.00 2-3 年 未结算
盐经贸有限公司 有限公司
合计 2,277,000.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
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单位：元
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
第一名 22,865,422.97 19.79
第二名 22,220,370.95 19.23
第三名 14,800,000.00 12.81
第四名 5,130,000.00 4.44
第五名 3,161,886.00 2.74
合计 68,177,679.92 59.01
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收股利 5,976,000.00
其他应收款 46,175,521.63 40,897,852.76
合计 52,151,521.63 40,897,852.76
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
莱商银行股份有限公司 2020 年度分红 5,976,000.00
合计 5,976,000.00
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
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(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 29,382,613.40
1至2年 1,065,305.43
2至3年 2,721,434.36
3至4年 25,219,243.70
4至5年 244,387.74
5 年以上 54,313,128.53
合计 112,946,113.16
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
外部单位往来 105,617,890.74 102,669,816.78
代垫款 977,538.14 1,591,680.55
备用金 657,322.49 1,358,940.57
保证金及押金 1,661,702.95 1,461,480.78
其他 4,031,658.84 501,082.20
合计 112,946,113.16 107,583,000.88
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预期 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2021年1月1日余额 11,980,531.22 54,704,616.90 66,685,148.12
2021 年 1 月 1 日 余 额
11,980,531.22 54,704,616.90 66,685,148.12
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 85,443.41 85,443.41
本期转回
本期转销
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本期核销
其他变动
2021年6月30日余额 12,065,974.63 54,704,616.90 66,770,591.53
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 借款 24,978,102.59 3-4 年 22.12 9,991,241.04
第二名 借款 17,110,000.00 1 年以内 15.15 855,500.00
第三名 往来款 8,962,665.92 5 年以上 7.94 8,962,665.92
第四名 诉讼保证金 5,866,740.00 5 年以上 5.19 5,866,740.00
第五名 往来款 5,322,337.86 5 年以上 4.71 5,322,337.86
合计 / 62,239,846.37 / 55.11 30,998,484.82
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
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期末余额 期初余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
减值准备 值准备
原材料 103,762,757.90 8,318,248.84 95,444,509.06 135,541,871.13 8,318,248.84 127,223,622.29
在产品 18,985,655.77 18,985,655.77 14,997,207.81 14,997,207.81
库存商品 185,401,861.69 8,235,023.12 177,166,838.57 149,603,138.55 10,453,492.05 139,149,646.50
周转材料 16,846,205.71 1,176,586.01 15,669,619.70 13,513,187.29 1,176,586.01 12,336,601.28
合计 324,996,481.07 17,729,857.97 307,266,623.10 313,655,404.78 19,948,326.90 293,707,077.88
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 8,318,248.84 8,318,248.84
库存商品 10,453,492.05 2,218,468.93 8,235,023.12
周转材料 1,176,586.01 1,176,586.01
合计 19,948,326.90 2,218,468.93 17,729,857.97
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
减值 期末账面价 公允 预计处置
项目 期末余额 预计处置时间
准备 值 价值 费用
寒亭一盐场工区 383,891.65 383,891.65 2021 年 12 月 31 日
合计 383,891.65 383,891.65 /
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12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 26,109,601.92 32,326,288.97
预缴所得税 7,514,250.85 4,986,880.19
预交其他税费 981,958.08 981,958.08
合计 34,605,810.85 38,295,127.24
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增减变动
追 权益法 宣告发 减值准
期初 其他综 其他 计提 期末
被投资单位 加 减少投 下确认 放现金 其 备期末
余额 合收益 权益 减值 余额
投 资 的投资 股利或 他 余额
调整 变动 准备
资 损益 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
中节能万润股 577,727, 33,616,2 -1,898, 196,3 20,812, 588,828
份有限公司 009.04 17.21 589.48 49.73 181.59 ,804.91
济南市市中区 25,704,8 -1,509, 1,650,0 22,545,
鲁银小额贷款 04.09 594.75 00.00 209.34
有限责任公司
山东京东农贸 1,391,21 1,391,2 0.00
发展有限公司 8.86 18.86
德州市德信资产 44,500,0 44,500, 44,500,0
管理有限公司 00.00 000.00 00.00
鲁银实业集团 5,000,00 5,000,0 5,000,00
潍坊分公司 0.00 00.00 0.00
小计 654,323, 1,391,2 33,616,2 -3,408, 196,3 22,462, 660,874 49,500,0
031.99 18.86 17.21 184.23 49.73 181.59 ,014.25 00.00
654,323, 1,391,2 33,616,2 -3,408, 196,3 22,462, 660,874 49,500,0
合计
031.99 18.86 17.21 184.23 49.73 181.59 ,014.25 00.00
其他说明
注 1：公司根据中节能万润股份有限公司 2021 年 6 月 30 日的财务报表相关数据对长期股权
投资按照持股比例确认了投资收益、其他综合收益、其他权益变动进行了调整。
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 319,384.00 735,956.35
山东航空股份有限公司 728,399.70 869,608.79
山东玉泉集团股份有限公司 1,989,416.14 1,989,416.14
山东金融资产交易中心有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
莱商银行股份有限公司 389,275,905.17 389,275,905.17
山东国惠小额贷款有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
烟台恒启达投资合伙企业（有限合伙） 6,000,000.00 6,000,000.00
山东省财金创投新旧动能转换股权投 18,000,000.00
18,000,000.00
资合伙企业（有限合伙）
山东天泰新材料股份有限公司 10,000.00 10,000.00
合计 448,323,105.01 448,880,886.45
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(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,396,762,120.70 1,461,878,697.54
合计 1,396,762,120.70 1,461,878,697.54
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,070,822,759.50 1,484,447,254.29 44,358,724.51 46,322,984.67 2,645,951,722.97
2.本期增加金额 1,584,385.88 17,256,353.85 166,000.00 878,112.44 19,884,852.17
（1）购置 14,545,223.31 166,000.00 878,112.44 15,589,335.75
（2）在建工程转入 1,584,385.88 2,711,130.54 4,295,516.42
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,703,201.71 27,238.95 1,730,440.66
（1）处置或报废 1,703,201.71 27,238.95 1,730,440.66
4.期末余额 1,072,407,145.38 1,500,000,406.43 44,524,724.51 47,173,858.16 2,664,106,134.48
二、累计折旧
1.期初余额 356,427,359.93 761,027,566.59 27,945,972.13 29,186,414.84 1,174,587,313.49
2.本期增加金额 18,818,807.43 59,639,373.45 2,000,926.06 4,417,655.09 84,876,762.03
（1）计提 18,818,807.43 59,639,373.45 2,000,926.06 4,417,655.09 84,876,762.03
3.本期减少金额 1,582,266.28 23,507.40 1,605,773.68
（1）处置或报废 1,582,266.28 23,507.40 1,605,773.68
4.期末余额 375,246,167.36 819,084,673.76 29,946,898.19 33,580,562.53 1,257,858,301.84
三、减值准备
1.期初余额 6,288,910.35 3,105,482.25 90,220.60 1,098.74 9,485,711.94
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
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4.期末余额 6,288,910.35 3,105,482.25 90,220.60 1,098.74 9,485,711.94
四、账面价值
1.期末账面价值 690,872,067.67 677,810,250.42 14,487,605.72 13,592,196.89 1,396,762,120.70
2.期初账面价值 708,106,489.22 720,314,205.45 16,322,531.78 17,135,471.09 1,461,878,697.54
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 2,175,929.35
机器设备 8,049.08
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 4,298,480.95 1,499,449.95
合计 4,298,480.95 1,499,449.95
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准备 账面价值 减值准备 账面价值
账面余额 账面余额
母液综合利用 869,023.01 869,023.01 869,023.01 869,023.01
其他零星工程 3,429,457.94 3,429,457.94 630,426.94 630,426.94
合计 4,298,480.95 4,298,480.95 1,499,449.95 1,499,449.95
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(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 房屋及建筑物 盐田 运输设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,190,135.92 7,899,063.02 13,089,198.94
2.本期增加金额 3,762,299.23 165,252.13 3,927,551.36
3.本期减少金额
4.期末余额 5,190,135.92 11,661,362.25 165,252.13 17,016,750.30
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 1,485,950.11 472,093.39 41,313.02 1,999,356.52
(1)计提 1,485,950.11 472,093.39 41,313.02 1,999,356.52
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 1,485,950.11 472,093.39 41,313.02 1,999,356.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,704,185.81 11,189,268.86 123,939.11 15,017,393.78
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2.期初账面价值 5,190,135.92 7,899,063.02 13,089,198.94
其他说明：
注：根据财政部规定，公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。对执行新租赁准则当年
年初数进行调整。
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
供热管道
项目 土地使用权 软件 用电权 采矿权 合计
使用权
一、账面原值
1.期初余额 224,371,652.65 5,715,687.83 772,000.00 224,265.28 61,759,019.13 292,842,624.89
2.本期增加金额 108,490.56 108,490.56
(1)购置 108,490.56 108,490.56
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 224,371,652.65 5,824,178.39 772,000.00 224,265.28 61,759,019.13 292,951,115.45
二、累计摊销
1.期初余额 36,226,509.59 2,538,498.56 772,000.00 224,265.28 20,747,907.08 60,509,180.51
2.本期增加金额 2,889,127.40 205,601.60 1,822,750.02 4,917,479.02
（1）计提 2,889,127.40 205,601.60 1,822,750.02 4,917,479.02
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 39,115,636.99 2,744,100.16 772,000.00 224,265.28 22,570,657.10 65,426,659.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 185,256,015.66 3,080,078.23 - - 39,188,362.03 227,524,455.92
2.期初账面价值 188,145,143.06 3,177,189.27 41,011,112.05 232,333,444.38
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
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28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
重大资产重组 18,021,153.99 18,021,153.99
合计 18,021,153.99 18,021,153.99
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
公司 2020 年底根据企业会计准则的规定，对商誉进行了减值测试，公司资产重组购入的盐业
资产未发生减值。2021 年上半年，鲁盐集团经营情况向好，公司暂未对商誉进行减值测试。
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
车间改造 8,450,053.44 1,704,662.61 2,461,715.19 7,693,000.86
塑苫 10,159,356.68 2,039,802.58 2,088,162.96 10,110,996.30
装修费 2,103,345.92 409,962.66 1,693,383.26
采卤权费 1,442,025.00 298,350.00 1,143,675.00
防洪设施 1,177,421.70 211,328.25 966,093.45
其他 274,096.44 2,199.74 217,765.58 58,530.60
合计 23,606,299.18 3,746,664.93 5,687,284.64 21,665,679.47
30、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
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资产减值准备 76,218,649.72 17,248,328.86 60,697,690.20 14,339,715.29
内部交易未实现利润 803,592.00 200,898.00 1,164,533.48 291,133.37
可抵扣亏损 360,941.48 90,235.37 9,758,704.72 2,439,676.18
合计 77,383,183.20 17,539,462.23 71,620,928.40 17,070,524.84
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资 58,275,955.92 14,568,988.98 61,312,989.72 15,328,247.43
产评估增值
其他权益工具投资公允 647,783.68 161,945.92 1,205,565.12 301,391.28
价值变动
固定资产一次性扣除 33,579,345.16 8,394,836.29 35,891,222.84 8,972,805.71
合计 92,503,084.76 23,125,771.19 98,409,777.68 24,602,444.42
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 271,704,547.25 277,343,550.93
可抵扣亏损 205,989,659.94 210,466,297.25
合计 477,694,207.19 487,809,848.18
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 32,235,736.00 32,235,736.00
2022 年 15,028,842.91 15,028,842.91
2023 年 86,176,627.74 117,985,195.33
2024 年 18,099,801.47 24,396,325.83
2025 年 9,881,329.52 20,820,197.18
2026 年 44,567,322.30
合计 205,989,659.94 210,466,297.25 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
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单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付长期资产
5,631,780.29 5,631,780.29 7,763,585.08 7,763,585.08
购置款
预付采矿权款 158,458,652.08 158,458,652.08 158,458,652.08 158,458,652.08
合计 164,090,432.37 164,090,432.37 166,222,237.16 166,222,237.16
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 300,000,000.00 345,000,000.00
抵押借款 20,000,000.00 41,000,000.00
保证借款 740,000,000.00 400,000,000.00
信用借款 205,000,000.00 870,366,000.00
抵押和保证借款 30,000,000.00
借款利息 5,153,977.59
合计 1,265,000,000.00 1,691,519,977.59
短期借款分类的说明：
注 1：质押借款期末余额为 3.00 亿元，本公司以中节能万润股份有限公司（以下简称“万润
股份”）6,236.00 万股，股票质押取得借款 3.00 亿元；
注 2：保证借款期末余额为 7.40 亿元，其中 2.70 亿元由子公司山东鲁银新材料科技有限公
司提供保证担保取得，1.30 亿元由山东国惠投资有限公司提供担保取得，1.50 亿元由子公司山东
肥城精制盐厂有限公司提供担保取得，1.90 亿元由本公司提供担保取得；
注 3：信用借款期末余额为 2.05 亿元，其中山东省盐业集团有限公司委托兴业银行股份有限
公司向本公司提供 2.00 亿元；本公司取得 0.05 亿元；
注 4：抵押借款期末余额 2,000.00 万元，由子公司山东肥城精制盐厂有限公司土地使用权和
房产抵押取得。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
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种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 414,230,549.90 464,022,646.68
合计 414,230,549.90 464,022,646.68
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 159,340,076.14 181,618,398.97
1 年以上 88,528,794.00 91,164,333.59
合计 247,868,870.14 272,782,732.56
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东莱钢建设有限公司建筑安装分公司 18,924,833.03 未到期
山东保钢建筑安装工程有限公司 4,435,834.16 未到期
山东一建建设有限公司 3,586,377.56 未到期
合计 26,947,044.75 /
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 58,781,046.49 54,088,021.63
合计 58,781,046.49 54,088,021.63
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 56,181,981.58 137,362,240.33 140,190,202.35 53,354,019.56
二、离职后福利-
15,370,990.56 11,797,632.10 11,521,854.24 15,646,768.42
设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的
其他福利
合计 71,552,972.14 149,159,872.43 151,712,056.59 69,000,787.98
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 27,640,597.42 106,428,156.23 111,608,629.94 22,460,123.71
补贴
二、职工福利费 6,808,827.29 5,223,287.14 1,585,540.15
三、社会保险费 20,631.70 13,501,688.01 13,477,195.48 45,124.23
其中：医疗保险费 20,631.70 8,332,974.02 8,319,169.31 34,436.41
工伤保险费 691,202.76 689,517.81 1,684.95
生育保险费 184,202.56 183,826.87 375.69
其他 4,293,308.67 4,284,681.49 8,627.18
四、住房公积金 185,270.75 8,225,198.92 8,215,831.98 194,637.69
五、工会经费和职工教育 19,705,073.14 2,398,369.88 1,356,097.65 20,747,345.37
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、内退福利 8,630,408.57 309,160.16 8,321,248.41
合计 56,181,981.58 137,362,240.33 140,190,202.35 53,354,019.56
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 423,481.69 10,544,242.10 10,268,792.31 698,931.48
2、失业保险费 524,841.05 431,926.43 431,598.36 525,169.12
3、企业年金缴费 14,422,667.82 821,463.57 821,463.57 14,422,667.82
合计 15,370,990.56 11,797,632.10 11,521,854.24 15,646,768.42
其他说明：
□适用 √不适用
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40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,543,831.27 6,111,900.79
消费税
营业税
企业所得税 2,784,158.53 5,362,730.83
个人所得税 138,868.52 123,426.17
城市维护建设税 274,023.92 404,688.47
资源税 2,756,153.60 3,077,097.77
房产税 2,405,092.59 2,240,534.87
土地使用税 1,752,083.77 1,595,999.58
教育费附加 112,645.61 168,515.33
地方教育费附加 76,069.55 113,316.08
印花税 174,343.03 248,349.49
其他税费 133,101.99 156,289.53
合计 15,150,372.38 19,602,848.91
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 7,056,424.10 79,501.87
其他应付款 137,778,783.90 134,080,707.31
合计 144,835,208.00 134,160,209.18
应付利息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 109,951.87 79,501.87
短期借款应付利息 6,946,472.23
合计 7,056,424.10 79,501.87
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
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其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
外部单位借款 40,214,312.16 39,949,405.02
单位往来款 55,016,228.01 52,571,367.01
押金、保证金 19,905,008.72 21,649,476.19
代收款、代扣款 6,321,807.92 5,346,954.21
应付内部员工款 792,531.29 5,555,018.78
其他 15,528,895.80 9,008,486.10
合计 137,778,783.90 134,080,707.31
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东省盐业集团有限公司 9,876,954.97 未到期
德州市德信典当有限责任公司 8,278,437.33 未到期
合计 18,155,392.30 /
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期应付款 3,316,800.00 3,316,800.00
应付长期借款利息 243,408.84
合计 3,316,800.00 3,560,208.84
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 7,641,536.04 5,806,961.73
合计 7,641,536.04 5,806,961.73
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押和保证借款 113,633,333.37 163,753,933.40
合计 113,633,333.37 163,753,933.40
长期借款分类的说明：
注：抵押和保证借款 113,633,333.37 元，其中子公司山东鲁银新材料科技有限公司借款 8500
万元由山东鲁银新材料科技有限公司以土地使用权鲁(2017)莱芜市第 0000946 号提供抵押，本公
司提供担保取得；山东岱岳制盐有限公司借款 28,633,333.37 元，由子公司山东岱岳制盐有限公
司以房产和土地提供抵押，山东省盐业集团有限公司提供担保取得。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可交换公司债券 398,856,957.55
合计 398,856,957.55
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期 按面 本
债券 面 发行 债券 发行 初 本期 值计 期 期末
溢折价摊销
名称 值 日期 期限 金额 余 发行 提利 偿 余额
额 息 还
鲁银投资集团 100 2021 2024 400,000,000.0 400,000,000.0 1,143,042.45 398,856,957.55
股份有限公司 年2年2 0 0
2021 年非公开 月4月5
发行可交换公 日日
司债券
合计 / / / 400,000,000.0 400,000,000.0
1,143,042.45 398,856,957.55
0 0
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
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鲁银投资集团股份有限公司 2021 年半年度报告
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 16,318,583.65 12,321,198.94
合计 16,318,583.65 12,321,198.94
其他说明：
注：根据财政部规定，公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。对执行新租赁准则当年
年初数进行调整。
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 12,632,650.50 15,949,450.50
合计 12,632,650.50 15,949,450.50
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
采矿权出让款 9,950,400.00 13,267,200.00
其他 2,682,250.50 2,682,250.50
合计 12,632,650.50 15,949,450.50
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
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单位：元币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 21,820,564.61 2,880,000.00 623,813.46 24,076,751.15
合计 21,820,564.61 2,880,000.00 623,813.46 24,076,751.15 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期计入 本期计入 与资产相
本期新增补 其他
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 期末余额 关/与收益
助金额 变动
入金额 金额 相关
高性能合金特种粉末材料及高强 673,329.41 与收益相关
673,329.41
度高延伸率结构件研究开发
3D 打印和注射成形用低成本金 1,935,382.04 2,880,000.00 与收益相关
4,815,382.04
属粉末制备及应用技术
节能技术改造专项资金 1,680,000.00 120,000.00 1,560,000.00 与资产相关
超低排放补助资金 700,000.00 50,000.00 650,000.00 与资产相关
财源建设重点项目专项资金 2,100,000.00 150,000.00 1,950,000.00 与资产相关
新兴产业和重点行业专项资金 980,000.00 70,000.00 910,000.00 与资产相关
大气污染防治资金 378,000.00 27,000.00 351,000.00 与资产相关
矿产资源节约与综合利用奖励 3,999,999.95 83,333.34 3,916,666.61 与资产相关
盐田补偿款 412,151.43 8,586.48 403,564.95 与资产相关
土地平整费 8,961,701.78 114,893.64 8,846,808.14 与资产相关
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 568,177,846.00 568,177,846.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）335,224,517.71 335,224,517.71
其他资本公积 247,311,484.66 247,311,484.66
合计 582,536,002.37 582,536,002.37
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生金额
减：前期
减：前
计入其
期计入
期初 本期所 他综合 减：所 税后归 税后归 期末
项目 其他综
余额 得税前 收益当 得税费 属于母 属于少 余额
合收益
发生额 期转入 用 公司 数股东
当期转
留存收
入损益
益
一、不能重分类进损益 -35,195 -557,78 -139,4 -418,33 -35,614
的其他综合收益 ,826.15 1.44 45.36 6.08 ,162.23
其中：重新计量设定受
益计划变动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益
其他权益工具投资公 -35,195 -557,78 -139,4 -418,33 -35,614
允价值变动 ,826.15 1.44 45.36 6.08 ,162.23
二、将重分类进损益的 -299,08 -1,702, -1,642, -59,288 -1,942,
其他综合收益 1.80 239.76 951.43 .33 033.23
其中：权益法下可转损 -299,08 -1,702, -1,642, -59,288 -1,942,
益的其他综合收益 1.80 239.76 951.43 .33 033.23
其他债权投资公允价
值变动
金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
-35,494 -2,260, -139,4 -2,061, -59,288 -37,556
其他综合收益合计
,907.95 021.20 45.36 287.51 .33 ,195.46
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 56,638,123.27 7,116,406.90 5,014,564.71 58,739,965.46
合计 56,638,123.27 7,116,406.90 5,014,564.71 58,739,965.46
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59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 101,792,302.27 101,792,302.27
合计 101,792,302.27 101,792,302.27
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 410,391,312.38 241,406,792.01
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 410,391,312.38 241,406,792.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 59,329,572.28 173,529,942.79
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 12,568,169.23 4,545,422.42
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 457,152,715.43 410,391,312.38
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,442,639,119.75 1,217,199,607.69 1,188,785,546.20 941,236,422.66
其他业务 33,413,225.96 11,957,204.09 22,812,278.81 10,993,382.47
合计 1,476,052,345.71 1,229,156,811.78 1,211,597,825.01 952,229,805.13
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
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鲁银投资集团股份有限公司 2021 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 1,872,925.60 1,246,058.56
教育费附加 792,111.69 534,399.36
资源税 10,366,597.71 7,088,157.89
房产税 2,320,237.10 2,057,559.40
土地使用税 4,137,311.87 4,370,783.09
车船使用税 7,991.93 8,999.34
印花税 594,300.86 509,232.31
地方教育费附加 531,884.16 356,266.27
地方水利基金 3,510.89 89,038.56
土地增值税 1,565.88
环境保护税 206,568.34 194,251.05
其他费用 726,399.22 2,683.78
合计 21,561,405.25 16,457,429.61
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,980,502.79 5,385,940.59
办公费 130,896.71 559,028.61
运杂费 41,070.14 85,324,061.69
广告费 1,604,483.08 365,128.20
差旅费 914,095.78 930,521.23
业务招待费 232,115.47 263,950.28
折旧费 286,112.94 268,081.95
机物料消耗 1,493,719.57 2,466,330.60
销售代理费 8,308,576.65 3,553,034.26
其他费用 4,403,971.13 2,675,955.49
合计 23,395,544.26 101,792,032.90
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 50,009,444.35 33,887,013.67
办公费 1,315,500.09 3,408,278.96
业务招待费 1,074,026.29 889,656.66
折旧费 8,931,395.13 7,637,763.04
差旅费 611,236.94 781,066.49
无形资产及长期待摊费摊销 8,151,267.21 7,592,815.48
机物料消耗 376,729.50 74,453.24
董事会费 151,189.95 125,103.00
维修费 815,424.10 1,071,589.28
中介机构服务费 2,836,931.36 4,297,416.93
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租赁费 867,246.04 3,013,595.64
安全生产费 6,116,196.00 5,172,817.54
其他费用 16,905,800.27 5,243,366.14
合计 98,162,387.23 73,194,936.07
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,332,183.61 7,025,883.60
材料费用 29,947,500.54 18,569,849.85
折旧费 329,464.20 1,068,812.25
能源及动力 355,266.76 733,500.91
科研经费 1,045,001.49 471,698.10
其他 208,113.31 466,793.11
合计 41,217,529.91 28,336,537.82
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 34,952,655.93 59,354,846.00
利息收入 -2,211,419.51 -5,263,338.73
汇兑损失 37,018.82
汇兑收益 -90,883.89
手续费支出 492,824.42 521,621.11
其他支出 294,374.82 -67,249.43
合计 33,565,454.48 54,454,995.06
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
稳岗补贴 1,067,160.31
食盐储备资金 1,000,000.00
禹城市工信局技改项目补助资金 390,000.00
铁基复核材料生产关键技术研究 200,000.00
科技补助款 164,800.00
边院经开区税收奖励金 100,000.00
营子沟水利拆迁 731,445.00
2020 年政府考核奖金 460,000.00
递延收益转入 623,813.46
其他零星财政补助 10,588.26
锅炉补贴 120,000.00
出口保险 20,000.00
合计 2,480,646.72 2,407,160.31
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68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 32,106,622.46 28,108,107.43
处置长期股权投资产生的投资收益 439,381.14 70,967,206.14
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 5,976,000.00 6,039,403.58
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,701,182.12 84,294.55
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
其他权益工具投资持有期间的投资收益
合计 41,223,185.72 105,199,011.70
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 324,774.97 -921,535.49
其他应收款坏账损失 -85,443.41 28,058,178.72
应收款项融资坏账损失 -250,000.00
合计 239,331.56 26,886,643.23
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失
三、长期股权投资减值损失 20,025,000.00
合计 20,025,000.00
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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固定资产处置利得 58,716.19 126,177.79
固定资产损失 -43,305.90
合计 15,410.29 126,177.79
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
罚没收入 186,054.30 226,155.60 186,054.30
其他 1,049,728.54 10,578,743.44 1,049,728.54
合计 1,235,782.84 10,804,899.04 1,235,782.84
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 53,360.23 53,360.23
其中：固定资产处置损失 53,360.23 53,360.23
无形资产处置损失
对外捐赠 308,865.00
滞纳金及罚款 59,958.55 67,163.16 59,958.55
其他 639,857.32 2,761,859.68 639,857.32
合计 753,176.10 3,137,887.84 753,176.10
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,866,804.10 8,182,502.16
递延所得税费用 -1,806,165.26 -8,057,984.81
合计 10,060,638.84 124,517.35
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
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项目 本期发生额
利润总额 73,434,393.83
按法定/适用税率计算的所得税费用 18,358,598.48
子公司适用不同税率的影响 -5,219,651.11
调整以前期间所得税的影响 -755,194.35
非应税收入的影响 -1,494,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 727,312.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,966,531.68
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
11,169,222.66
扣亏损的影响
专项储备变动的影响 643,732.51
研究开发费加计扣除的影响 -2,376,194.63
权益法下取得的投资收益影响 -8,026,655.62
所得税费用 10,060,638.84
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见本节七、57.其他综合收益。
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 2,211,419.51 2,187,852.62
其他 5,896,225.78 5,066,008.38
合计 8,107,645.29 7,253,861.00
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用、研发费用及销售费用付现支出 73,277,084.00 89,364,612.60
手续费 492,824.42 454,371.68
其他支出 2,430,131.99
合计 76,200,040.41 89,818,984.28
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府的拆迁补偿 10,780,000.00
合计 10,780,000.00
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(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
票据及债券融资 575,000,000.00 306,925,486.11
合计 575,000,000.00 306,925,486.11
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
票据融资 131,843,955.54 398,467,999.88
合计 131,843,955.54 398,467,999.88
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 63,373,754.99 53,495,288.84
加：资产减值准备 20,025,000.00
信用减值损失 -239,331.56 26,886,643.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 84,876,762.03 85,269,345.53
使用权资产摊销 1,999,356.52
无形资产摊销 4,917,479.02 6,939,274.93
长期待摊费用摊销 5,687,284.64 4,405,059.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -15,410.29 -126,177.79
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 53,360.23
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 35,210,011.93 56,279,359.89
投资损失（收益以“－”号填列） -41,223,185.72 -101,954,426.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -468,937.39 -7,550,570.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,476,673.23 -507,413.89
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,341,076.29 -3,496,781.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,916,071.3 39,817,981.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -30,512,214.75 -74,244,832.91
其他
经营活动产生的现金流量净额 86,925,108.83 105,237,750.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 153,871,475.07 255,045,168.99
减：现金的期初余额 156,676,528.51 280,089,329.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,805,053.44 -25,044,160.39
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 153,871,475.07 156,676,528.51
其中：库存现金 198,416.31 302,946.29
可随时用于支付的银行存款 153,673,058.76 156,373,582.22
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 153,871,475.07 156,676,528.51
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 190,084,830.35 银行承兑汇票保证金等
应收票据 74,957,674.88 质押出票
固定资产 98,115,905.91 抵押借款
无形资产 123,059,712.13 抵押借款
长期股权投资 361,685,758.19 质押借款
长期股权投资 201,838,748.96 可交债质押
合计 1,049,742,630.42 /
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其他说明：
其中，货币资金受限情况如下： 单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
其中：银行承兑保证金 182,700,121.09 银行承兑汇票保证金
存出投资款 209.26 投资款
可交债质押分红款 6,334,500.00 可交债质押
诉讼保证金 1,050,000.00 诉讼保证
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - - 1,665,975.81
其中：美元 258,437.19 6.4439 1,665,343.41
欧元
港币 760.00 0.8321 632.40
应收账款 - -
其中：美元
欧元
港币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
高性能合金特种粉末材料及高强
673,329.41 递延收益
度高延伸率结构件研究开发
3D 打印和注射成形用低成本金属
4,815,382.04 递延收益
粉末制备及应用技术
节能技术改造专项资金 1,560,000.00 递延收益 120,000.00
超低排放补助资金 650,000.00 递延收益 50,000.00
财源建设重点项目专项资金 1,950,000.00 递延收益 150,000.00
新兴产业和重点行业专项资金 910,000.00 递延收益 70,000.00
大气污染防治资金 351,000.00 递延收益 27,000.00
矿产资源节约与综合利用奖励 3,916,666.61 递延收益 83,333.34
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盐田补偿款 403,564.95 递延收益 8,586.48
土地平整费 8,846,808.14 递延收益 114,893.64
禹城市工信局技改项目补助资金 390,000.00 其他收益 390,000.00
机器换人补助款 164,800.00 其他收益 164,800.00
2020 年政府考核奖金 460,000.00 其他收益 460,000.00
边院经开区税收奖励金 100,000.00 其他收益 100,000.00
其他零星政府补助 10,588.26 其他收益 10,588.26
营子沟水利拆迁 731,445.00 其他收益 731,445.00
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
本期不再纳入合并范围的子公司情况：
本报告期，鲁盐集团对电子商务吸收合并，电子商务不再纳入合并范围。
本期新增子公司情况：
持股比例
主要经营 业务性
子公司名称 注册地 (%) 取得方式
地 质
直接 间接
山东省鲁盐集团新泰有限公司 山东新泰 山东新泰 销售 60 投资设立
山东省鲁盐集团济宁有限公司 山东济宁 山东济宁 销售 51 投资设立
新型研
山东鲁银盐穴储能工程技术有限公司 山东泰安 山东泰安 40 投资设立
发机构
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6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
山东鲁银科技投资 山东济南 山东济南 咨询服务 90.00 投资设立
有限公司
山东鲁银资产管理 山东济南 山东济南 咨询服务 100.00 投资设立
有限责任公司
鲁银投资集团德州 山东德州 山东德州 销售 100.00 投资设立
实业有限公司
鲁银集团禹城羊绒 山东德州 山东德州 羊绒制造 100.00 投资设立
纺织有限公司
鲁银集团禹城粉末 山东德州 山东德州 冶金制造 100.00 投资设立
冶金制品有限公司
山东鲁银国际经贸 山东济南 山东济南 物资外贸 90.00 10.00 投资设立
有限公司
山东鲁银新材料科 山东济南 山东济南 粉末冶金材 90.57 同一控制下合
技有限公司 料 并取得
山东省鲁盐集团有 山东济南 山东济南 盐产品销售 100.00 非同一控制下
限公司 企业合并取得
山东菜央子盐场有 山东潍坊 山东潍坊 盐产品生产 100.00 非同一控制下
限公司 企业合并取得
山东寒亭第一盐场 山东潍坊 山东潍坊 盐产品生产 100.00 非同一控制下
有限公司 企业合并取得
山东潍坊海晶盐业 山东潍坊 山东潍坊 生产销售工 100.00 非同一控制下
股份有限公司 业盐 企业合并取得
山东肥城精制盐厂 山东泰安 山东泰安 盐产品生产 100.00 非同一控制下
有限公司 企业合并取得
山东岱岳制盐有限 山东泰安 山东泰安 盐产品生产 100.00 非同一控制下
公司 企业合并取得
山东东岳盐业有限 山东泰安 山东泰安 卤水生产 100.00 非同一控制下
公司 企业合并取得
山东鲁晶制盐科技 山东潍坊 山东济南 多品种盐生 100.00 非同一控制下
有限公司 产 企业合并取得
山东省盐业集团鲁 山东济南 山东济南 贸易 100.00 非同一控制下
盐经贸有限公司 企业合并取得
山东鲁晶实业股份 山东济南 山东济南 贸易 60.00 非同一控制下
有限公司 企业合并取得
山东省鲁盐集团东 山东滨州 山东滨州 多品种盐生 100.00 非同一控制下
方海盐有限公司 产 企业合并取得
山东省鲁盐集团泰 山东泰安 山东泰安 销售 75.00 投资设立
安有限公司
山东省鲁盐集团滕 山东滕州 山东滕州 销售 51.00 投资设立
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州有限公司
山东省鲁盐集团鲁 山东威海 山东威海 销售 60.00 投资设立
东有限公司
山东省鲁盐集团鲁 山东德州 山东德州 销售 51.00 投资设立
北有限公司
山东省鲁盐集团鲁 山东聊城 山东聊城 销售 51.00 投资设立
西有限公司
山东省鲁盐集团鲁 山东淄博 山东淄博 销售 51.00 投资设立
中有限公司
山东省鲁盐集团临 山东临沂 山东临沂 销售 55.00 投资设立
沂有限公司
山东省鲁盐集团新 山东新泰 山东新泰 销售 60.00 投资设立
泰有限公司
山东省鲁盐集团济 山东济宁 山东济宁 销售 51.00 投资设立
宁有限公司
山东鲁银盐穴储能 山东泰安 山东泰安 新型研发机 40.00 投资设立
工程技术有限公司 构
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
山东鲁银新材料 9.43 1,798,351.84 26,962,951.99
科技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司名称 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动资 非流动 资产 流动 非流动 负债
资产 资产 合计 负债 负债 合计 产 资产 合计 负债 负债 合计
山东鲁银新
29,40 35,56 64,97 27,30 9,048 36,35 27,940. 36,46 64,40 27,45 10,26 37,71
材料科技有
8.97 2.28 1.25 6.03 .87 4.90 23 1.11 1.34 4.79 0.87 5.66
限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 益总额 现金流量
山东鲁银新材料
55,148.34 1,907.05 1,907.05 3,745.49 30,570.88 785.11 785.11 -4,110.03
科技有限公司
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(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
合营企业或联营企 主要经营 持股比例(%) 对合营企业或联
注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 地 直接 间接 计处理方法
中节能万润股份有限 山东烟台 山东烟台 化学原料及化 7.28 3.89 权益法
公司 学制品制造业
济南市市中区鲁银小 山东济南 山东济南 货币金融服务 30.00 权益法
额贷款有限责任公司
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
截至本报告期末，公司持有万润股份 11.17%股权，为万润股份第二大股东。目前万润股份的
两名董事、一名监事由公司高管及主要管理人员担任，公司长期以来积极参与万润股份董事会、
监事会及股东大会会议决策并行使投票权利，对万润股份具有重大影响。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
中节能万润股份有限公司 中节能万润股份有限公司
流动资产 316,382.08 291,448.96
非流动资产 394,380.25 375,239.55
资产合计 710,762.33 666,688.51
流动负债 118,800.67 102,232.77
非流动负债 33,311.32 17,342.61
负债合计 152,111.99 119,575.38
少数股东权益 32,384.65 30,789.06
归属于母公司股东权益 526,265.69 516,324.07
按持股比例计算的净资产份额 58,768.05 57,673.40
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营业收入 180,992.93 124,661.07
净利润 33,458.84 24,576.48
其他综合收益 -1,700.18 1,214.95
综合收益总额 31,758.66 25,791.43
本年度收到的来自联营企业的股利 2,081.22 2,255.38
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
√适用 □不适用
公司名称 表决权比例（%） 未纳入合并范围的原因
德州市德信资产管理有限公司 89.00 清算中，不再具有控制力，不纳入报表合并。
鲁银实业集团潍坊分公司 100.00 清算中，不再具有控制力，不纳入报表合并。
公司与自然人赖积豪签订青岛豪杰矿业有限
青岛豪杰矿业有限公司 55.00 公司委托经营协议，公司已失去对豪杰矿业的
实际控制权，不再实质控制。
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司生产经营的目标是使股东利益最大化，在正常的生产经营中主要会面临以下金融风险：
市场风险、信用风险及流动性风险。
(一)市场风险
1、利率风险
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本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司的带息债务均为以人民
币的浮动利率借款合同，2021 年 6 月 30 日金额合计为 1,378,633,333.37 元。如果以浮动利率计
算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，公司的净利润会减少或增加约
6,893,166.67 元。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司董事会认为未来利率变化不会对本公司的经
营业绩造成重大不利影响。
2、价格风险
本公司的价格风险主要产生于主要原材料和产品价格的波动，其价格受到未来宏观调控、市
场竞争等因素影响。本公司市场监管部门持续分析和监控主要原材料和产品的价格波动趋势，并
通过定期的利润贡献分析进行采购及销售决策。
(二)信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账
款等。
公司银行存款主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资
产状况，存在较低的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司应收票据主要为银行承兑汇票，不会产生因出票人违约而导致的任何重大损失，存在
较低的信用风险。
应收账款方面，为降低信用风险，本公司建立了明确的赊销规则以及催收政策，并建立了客
户信用管理体系。此外，本公司定期统计核对应收账款回收情况，并对逾期未还的进行风险提示，
以保证及时催收回款。同时，公司于每个资产负债表日就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
通过以上程序，本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司尚未发生大额应收账款逾期的情
况。
(三)流动性风险
本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以及是否符合借款合同的规定，以
确保公司维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足长短期
的流动资金需求。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公
合计
值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
（二）其他债权投资
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（三）其他权益工具投资 1,047,783.70 1,047,783.70
持续以公允价值计量的资产总额 1,047,783.70 1,047,783.70
二、非持续的公允价值计量
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
公司对外可供出售权益工具投资以 2021 年 6 月 30 日市场成交收盘价计量。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司其他用摊余成本计量的金融资产和金融负债的性质或其较短的到期日，其账面价值与
公允价值接近。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
母公司对本 母公司对本企业
业务
母公司名称 注册地 注册资本 企业的持股 的表决权比例
性质
比例(%) (%)
山东国惠投资有限公司 山东济南 投资 3,005,000.00 23.73 23.73
本企业的母公司情况的说明
注：本公司实际控制人是山东省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
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√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见本节“九、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本节“九、3. 在合营企业或联营企业中的权益”。
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东国惠资产管理有限公司 同一母公司
山东省盐业集团有限公司 同一母公司
德州市德信资产管理有限公司 原公司子公司，清算中
鲁银实业集团潍坊分公司 原公司子公司，清算中
山东国泰实业有限公司 同一控股股东
国泰租赁有限公司 同一母公司
青岛中海海洋生物资源开发有限公司 同一母公司
青岛豪杰矿业有限公司 持股 55.00%
山东交运怡亚通供应链管理有限公司 同一控股股东
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东省盐业集团有限公司 房租 37.74 36.44
国泰租赁有限公司 房租 135.84
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
青岛中海海洋生物资源开发有限公司 贸易 404.68
山东省盐业集团有限公司 其他 38.55 4.35
山东交运怡亚通供应链管理有限公司 原材料 444.47
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
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关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
国泰租赁有限公司 办公楼 135.84 0.00
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
山东鲁银新材料科技有限公司 10,000,000.00 2020/7/27 2021/7/16 否
山东鲁银新材料科技有限公司 10,000,000.00 2021/3/18 2022/3/1 否
山东鲁银新材料科技有限公司 10,000,000.00 2021/3/12 2022/3/9 否
山东鲁银新材料科技有限公司 10,000,000.00 2021/3/19 2022/3/18 否
山东鲁银新材料科技有限公司 10,000,000.00 2021/5/25 2022/5/25 否
山东鲁银新材料科技有限公司 10,000,000.00 2021/5/28 2022/5/28 否
山东鲁银新材料科技有限公司 10,000,000.00 2021/5/31 2022/5/31 否
山东鲁银新材料科技有限公司 50,000,000.00 2018/12/26 2023/12/20 否
山东肥城精制盐厂有限公司 50,000,000.00 2021/2/1 2022/1/31 否
山东肥城精制盐厂有限公司 20,000,000.00 2021/3/16 2022/3/15 否
山东岱岳制盐有限公司 50,000,000.00 2021/4/30 2022/3/22 否
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
山东国惠投资有限公司 30,000,000.00 2020/12/14 2021/12/14 否
山东国惠投资有限公司 100,000,000.00 2020/7/31 2021/7/30 否
山东鲁银新材料科技有限公司 50,000,000.00 2020/9/1 2021/7/1 否
山东鲁银新材料科技有限公司 100,000,000.00 2021/3/9 2022/3/9 否
山东鲁银新材料科技有限公司 30,000,000.00 2021/3/11 2021/9/11 否
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山东鲁银新材料科技有限公司 120,000,000.00 2021/3/19 2022/3/19 否
山东肥城精制盐厂有限公司 50,000,000.00 2020/10/19 2021/10/18 否
山东肥城精制盐厂有限公司 27,500,000.00 2020/10/23 2021/10/23 否
山东肥城精制盐厂有限公司 44,550,000.00 2020/11/3 2021/11/3 否
山东肥城精制盐厂有限公司 50,000,000.00 2020/11/17 2021/11/16 否
山东肥城精制盐厂有限公司 50,000,000.00 2020/11/16 2021/11/12 否
关联担保情况说明
√适用 □不适用
担保起始 担保到期 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
日 日 经履行完毕
山东省盐业集团有 山东岱岳制盐
28,633,333.37 2017/8/1 2022/3/23 否
限公司 有限公司
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
1.经公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过，公司向控股股东山东国惠办理借款展期，展
期借款金额 43,536.60 万元，年利率 4.35%，期限一年（详见公司临 2021-002 号公告）。截至 2021
年 6 月底，公司已偿还上述借款，本期发生利息费用 369.74 万元。
2.经公司 2020 年第四次临时股东大会审议通过，公司与控股股东山东国惠控股子公司山东盐
业将山东盐业、公司及银行三方共管的账户中的 20,000 万元预留款项解除共管，通过银行委贷方
式借给公司使用。本期发生利息费用 389.28 万元。截至 2021 年 8 月 4 日，公司已偿还上述借款。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东省盐业集 2,690,458.55 134,522.93
应收账款 3,099,610.55 154,980.53
团有限公司
山东省盐业集 75,136.70 19,527.34
其他应收款 75,136.70 19,527.34
团有限公司
鲁银实业集团 433,202.31 433,202.31
其他应收款 433,202.31 433,202.31
潍坊分公司
青岛豪杰矿业 17,110,000.00 855,500.00
其他应收款 17,110,000.00 855,500.00
有限公司
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山东省盐业集 14,593.01
预付款项 52,784.93
团有限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 山东省盐业集团有限公司 5,300.75 5,300.75
其他应付款 山东省盐业集团有限公司 9,876,954.97 9,947,866.12
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
担保事项详见本节“十二、5.关联方情况”之关联方担保情况。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
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3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)管
理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)能够通过分析
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取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以产品业务分部为基
础确定报告分部。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
粉末及制 其他业务
项目 盐业 纺织行业 商贸 分部间抵销 合计
品 合计
一、营业收入 55,999.25 70,186.11 2,542.82 19,065.12 0.70 188.77 147,605.23
二、营业成本 48,668.06 53,238.99 2,475.04 18,722.36 188.77 122,915.68
三、对联营和合营企
2,039.82 1,170.84 3,210.66
业的投资收益
四、信用减值损失 -87.25 -201.86 -11.62 324.66 23.93
五、资产减值损失
六、折旧费和摊销费 1,579.54 7,886.62 140.46 89.66 0.24 9,696.52
七、利润总额 2,013.89 5,858.46 -176.46 -1,221.10 1,172.35 303.70 7,343.44
八、所得税费用 105.06 866.52 33.89 0.59 1,006.06
九、净利润 1,908.83 4,991.94 -176.46 -1,254.99 1,171.76 303.70 6,337.38
十、资产总额 69,255.47 203,785.83 7,143.32 340,339.09 31,555.79 189,978.84 462,100.66
十一、负债总额 42,941.50 70,982.36 6,765.81 214,788.35 2,284.29 56,315.39 281,446.92
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
除上述事项外，截止资产负债表日，本公司无需要说明的其他重要事项。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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计提 价值 计提 价值
金额 比例(%) 金额 比例 金额 比例(%) 金额 比例
(%) (%)
按单项计提坏
账准备
其中：
按组合计提坏 238,337,372 100.00 8,549,927. 3.59 229,787,444 238,293,590. 100.00 8,240,908 3.46 230,052,682
账准备 .35 42 .93 06 .03 .03
其中：
组合 1：账龄 170,998,548 71.75 8,549,927. 5.00 162,448,621 164,818,160. 69.17 8,240,908 5.00 156,577,252
.55 42 .13 67 .03 .64
组合 2：关联方 67,338,823. 28.25 67,338,823. 73,475,429.3 30.83 73,475,429.
80 80 9 39
238,337,372 / 8,549,927. / 229,787,444 238,293,590. / 8,240,908 / 230,052,682
合计
.35 42 .93 06 .03 .03
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合 1：账龄
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 170,998,548.55 8,549,927.42 5.00
合计 170,998,548.55 8,549,927.42 5.00
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
应收账款 8,240,908.03 309,019.39 8,549,927.42
坏账准备
合计 8,240,908.03 309,019.39 8,549,927.42
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元
款项 是否为
债务人名称 期末余额 账龄 占比（%） 坏账准备余额
性质 关联方
第一名 货款 69,371,694.92 1 年以内 29.11% 3,468,584.75 否
第二名 货款 67,338,823.80 1 年以内 28.25% 0.00 是
第三名 货款 56,550,377.55 1 年以内 23.73% 2,827,518.88 否
第四名 货款 45,076,476.08 1 年以内 18.91% 2,253,823.80 否
合计 238,337,372.35 100.00% 8,549,927.43
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收股利 44,519,985.95 38,543,985.95
其他应收款 478,152,789.23 498,994,585.72
合计 522,672,775.18 537,538,571.67
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
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项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
应收子公司股利 38,543,985.95 38,543,985.95
莱商银行股份有限公司 2020 年度分红 5,976,000.00
合计 44,519,985.95 38,543,985.95
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 334,837,417.65
1至2年 14,929,270.69
2至3年 58,789,047.25
3至4年 26,221,103.28
4至5年 2,136,092.52
5 年以上 67,674,131.80
合计 504,587,063.19
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
外部单位往来 57,926,292.95 57,712,387.21
备用金 9,331.07
应收子公司款项 446,660,770.24 467,696,912.66
合计 504,587,063.19 525,418,630.94
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期 合计
坏账准备 未来12个月预
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
2021年1月1日余额 10,849,704.80 15,574,340.42 26,424,045.22
2021 年 1 月 1 日 余 额
在本期
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--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 10,228.74 10,228.74
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额 10,859,933.54 15,574,340.42 26,434,273.96
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 往来款 278,513,175.81 1 年以内 55.20
第二名 往来款 51,608,266.93 注 1 10.23
第三名 往来款 50,130,439.50 注 2 9.93
第四名 往来款 36,663,980.26 注 3 7.27
第五名 往来款 24,978,102.59 3-4 年 4.95 9,991,241.04
合计 / 441,893,965.09 / 87.58 9,991,241.04
注 1：账龄 1 年以内 744,198.50 元，1-2 年 3,300,642.08 元，2-3 年 47,563,426.35 元。
注 2：账龄 1 年以内 3,963,783.18 元，1-2 年 9,326,500.34 元，2-3 年 3,426,115.96 元，
3-4 年 590,940.70 元，4-5 年 539,529.36 元，5 年以上 32,283,569.96 元。
注 3：账龄 1 年以内 4,497,502.48 元，1-2 年 2,302,128.27 元，2-3 年 7,799,504.94 元，
3-4 年 652,059.99 元，4-5 年 1,596,563.16 元，5 年以上 19,816,221.42 元。
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,341,947,588.29 5,000,000.00 1,336,947,588.29 1,338,347,588.29 5,000,000.00 1,333,347,588.29
对联营、合营企 406,687,237.88 406,687,237.88 402,611,748.07 402,611,748.07
业投资
合计 1,748,634,826.17 5,000,000.00 1,743,634,826.17 1,740,959,336.36 5,000,000.00 1,735,959,336.36
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本 本期
期 计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减 减值 余额
少 准备
山东鲁银科技投资有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
山东鲁银资产管理有限责任公司 4,846,006.05 4,846,006.05
鲁银投资集团德州实业有限公司 2,300,000.00 2,300,000.00
山东鲁银国际经贸有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00
鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 57,000,000.00 57,000,000.00
鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司 29,442,800.00 29,442,800.00
鲁银新材料科技有限公司 77,985,447.25 77,985,447.25
鲁银实业集团潍坊分公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
山东省鲁盐集团有限公司 475,377,936.29 475,377,936.29
山东肥城精制盐厂有限公司 194,607,755.46 194,607,755.46
山东东岳盐业有限公司 63,594,473.86 63,594,473.86
山东岱岳制盐有限公司 353,675,690.73 353,675,690.73
山东省盐业集团鲁盐经贸有限公司 20,287,586.18 20,287,586.18
山东鲁晶实业股份有限公司 9,229,892.47 9,229,892.47
山东鲁银盐穴储能工程技术有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00
合计 1,338,347,588.29 3,600,000.00 1,341,947,588.29 5,000,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增减变动 减值
投资 期初 追 权益法 其他综 宣告发 计 期末 准备
减少 其他权 其
单位 余额 加 下确认 合收益 放现金 提 余额 期末
投资 益变动 他
投 的投资 调整 股利或 减 余额
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鲁银投资集团股份有限公司 2021 年半年度报告
资 损益 利润 值
准
备
一、合营企业
小计
二、联营企业
中节能万润股 376,906, 21,907,82 -1,237,3 127,961 13,563,3 384,142,02
份有限公司 943.98 2.57 18.32 .90 81.59 8.54
济南市市中区 25,704,8 -1,509,59 1,650,00 22,545,209
鲁银小额贷款 04.09 4.75 0.00 .34
有限责任公司
小计 402,611, 20,398,22 -1,237,3 127,961 15,213,3 406,687,23
748.07 7.82 18.32 .90 81.59 7.88
402,611, 20,398,22 -1,237,3 127,961 15,213,3 406,687,23
合计 748.07 7.82 18.32 .90 81.59 7.88
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 94,189,845.55 93,949,865.37 1,272,516.85
合计 94,189,845.55 93,949,865.37 1,272,516.85
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 20,398,227.82 19,693,778.13
处置长期股权投资产生的投资收益 9,655,716.14
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 5,976,000.00 6,039,403.58
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,701,182.12 41,313.48
合计 29,075,409.94 35,430,211.33
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6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 15,410.29
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 2,472,578.04
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 482,606.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,140,563.26
所得税影响额 -371,071.42
少数股东权益影响额 -5,013.98
合计 5,735,072.93
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.46 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司 3.13 0.09 0.09
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：于本杰
董事会批准报送日期：2021 年 8 月 18 日
修订信息
□适用 √不适用
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