银川新华百货商店股份有限公司
600785
2006年中期报告
目录
一、重要提示………………………………………………………………………………3
二、公司基本情况…………………………………………………………………………3
三、股本变动及股东情况…………………………………………………………………4
四、董事、监事和高级管理人员…………………………………………………………6
五、管理层讨论与分析……………………………………………………………………6
六、重要事项………………………………………………………………………………9
七、财务会计报告（未经审计）…………………………………………………………… 13
八、备查文件目录……………………………………………………………………… 52
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、本报告经公司第三届董事会第十九次会议审议通过，没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 3、董事李建智委托张凤琴董事出席会议，并代为行使表决权。 4、公司中期财务报告未经审计。 5、公司负责人徐鸣凤，主管会计工作负责人张凤琴，会计机构负责人（会计主管人员）周云声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：银川新华百货商店股份有限公司 公司法定中文名称缩写：新华百货 公司法定英文名称：YinChuan XinHua Department Store CO.LTD 公司法定英文名称缩写：XHDS 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：新华百货 公司A股代码：600785 3、 公司注册地址：宁夏回族自治区银川市兴庆区新华东街97号 公司办公地址：宁夏回族自治区银川市兴庆区新华东街97号 邮政编码：750004 公司电子信箱：xhbh600785@163.com 4、 公司法定代表人：徐鸣凤 5、 董事会秘书：陆燕 电话：0951-4010058 传真：0951-6041983 联系地址：宁夏回族自治区银川市兴庆区新华东街97号 公司证券事务代表：张凤琴 电话：0951-6022866 传真：0951-6041983 联系地址：宁夏回族自治区银川市兴庆区新华东街97号 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》 《证券时报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司证券部 (二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 610,035,471. 620,506,837 -1.69
16 .84
流动负债 678,431,819. 678,731,068 -0.04
58 .80
总资产 1,381,865,72 1,367,003,5 1.09
4.70 46.00
股东权益（不含少数股 598,270,831. 568,826,278 5.18
东权益） 23 .01
每股净资产(元) 5.81 5.53 5.06
调整后的每股净资产( 5.78 5.43 6.45
元)
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 期增减（％）
净利润 29,424,873.2 32,932,291. -10.65
3 95
扣除非经常性损益的净 28,835,921.4 28,265,738. 2.02
利润 3 68
每股收益(元) 0.29 0.32 -9.38
净资产收益率(%) 4.92 5.96 减少1.04个百分点
经营活动产生的现金流 62,350,538.0 23,089,933. 170.03
量净额 7 67
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 -184,919.78
产、其他长期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 581,269.23
其他非经常性损益项目 148,785.47
所得税影响数 43,816.88
合计 588,951.80
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三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总 12,792
数
前十名股东持股情况
股东名称 股 持 持股总 报告期 股份 持有非流 质押或冻
东 股 数 内增减 类别 通股数量 结的股份
性 比 数量
质 例(
%)
银川市新华 国 27. 28,500, 0 未流 28,500,0 0
百货商店 有 7 000 通 00
安庆聚德贸 其 7.7 8,000,0 8,000,0 未流 8,000,00 0
易有限责任 它 8 00 00 通 0
公司
北京洁美佳 其 1.9 2,000,4 2,000,4 已流 0 未知
丽商贸有限 它 4 34 34 通
公司
丰和价值证 其 1.5 1,544,4 1,544,4 已流 0 未知
券投资基金 它 0 23 23 通
宁夏通信服 其 1.4 1,500,0 0 未流 1,500,00 0
务公司 它 6 00 通 0
中管商务咨 其 1.0 1,043,1 1,043,1 已流 0 未知
询（上海） 它 1 70 70 通
有限公司
郑志成 其 0.8 829,800 829,800 已流 0 未知
它 1 通
程金龙 其 0.7 749,901 749,901 已流 0 未知
它 3 通
中国工商银 其 0.7 748,509 748,509 已流 0 未知
行－开元证 它 3 通
券投资基金
马立新 其 0.6 680,000 680,000 已流 0 未知
它 6 通
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前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的 股份种类
数量
北京洁美佳丽商贸有限公 2,000,434 人民币普通股
司
丰和价值证券投资基金 1,544,423 人民币普通股
中管商务咨询（上海）有 1,043,170 人民币普通股
限公司
郑志成 829,800 人民币普通股
程金龙 749,901 人民币普通股
中国工商银行－开元证券 748,509 人民币普通股
投资基金
马立新 680,000 人民币普通股
查根楼 600,119 人民币普通股
北京信诚芳馨商贸有限公 496,681 人民币普通股
司
黄少清 481,537 人民币普通股
上述股东关联关系或一致 前十名流通股股东之间关系不详
行动关系的说明
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前十名股东中,法人股股东之间不存在关联关系；其他流通股股东之间是否存在关联关系不详。
2、控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称：北京物美商业集团股份有限公司 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：证券时报 披露控股股东发生变更相关信息的日期：2006年6月3日 公司第一大股东——银川市新华百货商店协议转让其持有的2,850万银川新华百货商店股份有限公司国家股，受让方为北京物美商业集团股份有限公司。此次股权转让已获得国务院国资产权【2006】572号《关于银川新华百货商店股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》同意，股份转让过户手续已于2006年8月办理完毕。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，面对日益激烈的市场竞争，公司以“创新、发展、实效”的工作思路，不断提升主业经营，今年上半年,公司继续保持了良好的发展态势，主要财务指标如下： 1、报告期与上年同期相比的指标情况： 单位：元 项目 2006年1月-6月 2005年1月-6月 增减(+、-%) 主营业务收入1,104,524,793.79 921,851,384.38 19.82 主营业务利润187,403,718.85 175,970,011.91 6.50 净利润 29,424,873.23 32,932,291.95 -10.65 （1）、主营业务收入较去年同期相比增长19.82%,主要原因是销售网点增加。报告期内，公司新增店铺两家，其中，新增大型百货综合商场一家，综合超市一家。 （2）、主营业务利润较去年同期相比增长6.5%，主要是主营业务收入同比增长,商业公司毛利率提高。 （3）、净利润较去年同期相比下降10.65%，主要是因为销售网点增加，运营成本上升；母公司所得税优惠政策到期，所得税税率由15％增加到33％；且上年同期净利润包括子公司丽华连锁收到的征地补偿收入。 2、报告期末与年初数相比的指标情况： 单位：元 项目 2006年6月30日 2005年12月31日 增减(+、-%) 总资产 1,381,865,724.70 1,367,003,546.001.09 股东权益 598,270,831.23 568,826,278.01 5.18 （1）、总资产较年初增加1.09%，主要是因为销售规模扩大，应收账款、存货及基础设施投入增加。 （2）、股东权益较年初增加5.18%，主要是因为未分配利润增加。 3、公司经营中的问题及对策： （1）、受商业格局的变化和激烈的市场竞争影响，企业的客流量出现了不同程度的下降，随着人民生活水平不断提高和城市化的加速，国民消费需求正从衣食为重点转向多元化，消费升级为零售业提供了新型商品服务的机遇，我公司将以此为契机，发展多元化的零售业态，一方面发展适合西北城市经济状况的“百货+超市”复合业态；一方面发展多业态组合连锁经营，做到不求最大，但求最好最强，在组合中发展，在调整中提高，在发展中讲效益、讲效率。 （2）、随着乳业国际化进程的深化，国内一线企业加速扩张，市场集中度逐渐提高，中小乳品企业生存压力不断加大。公司将通过进一步细分市场，加大产品的研发创新、差异化力度，强抓内部管理，为公司的后续发展提供稳定的利润来源，不断提高公司的竞争能力和盈利能力。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行 主营业务收入 主营业务成 主营业 主营业务 主营业 主营业
业或 本 务利润 收入比上 务成本 务利润
分产 率(%) 年同期增 比上年 率比上
品 减（％） 同期增 年同期
减（％ 增减（%
） ）
分行业
商业批发 895,707,891. 763,135,98 14.30 25.2 25.18 增加0.0
及零售 26 6.63 4 2个百分
点
工业乳制 208,816,902. 148,887,85 28.39 1.04 12.87 减少7.3
品 53 3.30 4个百分
点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
区内：商业 895,707,891.26 25.24
乳业 68,180,985.24 17.95
区外：乳业 140,635,917.29 -5.53
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公司主营业务为商业零售业务、乳制品生产销售业务等。
3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:元 币种:人民币
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其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
租赁收入及代加工业务利润 25,963,842.58 88.24
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说明：
（1）销售网点不断增加，租赁及其他收入随之增加； （2）夏进乳业公司材料销售及代加工业务利润增加；
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析：
本报告期 上年同期 金额 占利润总额%金额占利润总额%增减比例 主营业务利润187,403,718.85385.25% 175,970,011.91 389.36% 6.50% 其他业务利润32,393,607.1866.59% 19,132,040.63 42.33% 69.32% 期间费用 174,570,933.33358.87% 156,976,996.88 347.33% 11.21% 投资收益 3,353,580.666.89% 2,151,055.21 4.76% 55.90% 补贴收入 71,269.230.15% 122,970.40 0.27% -42.04% 营业外收支净额 -7,129.31-0.01% 4,796,173.38 10.61% -100.15% 利润总额 48,644,113.28100.00% 45,195,254.65 100.00% 7.63% （1）、主营业务利润本报告期为187,403,718.85元，比上年同期增长6.50%，主要原因是主营业务收入同比增长,商业公司毛利率提高。 （2）、其他业务利润本报告期为32,393,607.18元，比上年同期增长69.32%,主要原因是各商业公司租赁收入及夏进乳业代加工业务利润增长。 （3）、期间费用本报告期为174,570,933.33元，比上年同期增长11.21%，主要原因是各公司为开拓市场，增加销售网点，营业费用较上年同期增长24.35%,同时各公司不断加强内部管理，改善资金结构，管理费用、财务费用较上年同期下降。 （4）、投资收益本报告期为3,353,580.66元，比上年同期增长55.90%，主要原因是上年同期对参股单位计提了长期投资减值准备。 （5）、补贴收入本报告期为71,269.23元，比上年同期下降42.04%，主要原因是本年度子公司夏进乳业收到的政府补贴减少。 （6）、营业外收支净额本报告期为-7,129.31元，比上年同期下降100.15%，主要原因是上年同期包括子公司丽华连锁公司征地补偿收入。
(三)公司投资情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司治理结构完善，符合《公司法》、《证券法》及中国证监会的有关要求。
(二)中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案，中期公司不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
收购资产情况：
2006年5月7日，本公司向银川市国有资产控股有限公司购买其所持有的银川新华百货购物中心有限公司4.08％国有股股权，并按评估价值457.12万元支付价款。该事项已于2006年5月9日刊登在<中国证券报><证券时报>上。 2006年5月7日，本公司向银川市国有资产控股有限公司购买银川新华百货老大楼有限公司7.95％国有股股权，并按评估价值717.45万元支付价款。该事项已于2006年5月9日刊登在<中国证券报><证券时报>上。
公司子公司银川新华百货连锁超市有限公司以自有资金向银川市国有资产控股有限公司购买其所持有的银川新华百货丽华连锁有限公司9.18%的国有股权，并按评估价值318.99万元支付价款。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。 (六)托管情况
本报告期公司无托管事项。 (七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
期内，公司租赁银川建发集团股份有限公司东方红广场地下一层、地上一至五层营业场所，年平均租金为3千万元。
(九)担保情况
单位:万元 币种:
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保 发生日期（协 担保金额 担保类 担保期 是否履 是否为关
对象 议签署日） 型 限 行完毕 联方担保
奶户 2003年 834．98 3年 否 否
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计 834．98
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
报告期末对控股子公司担保余额合计
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 834．98
担保总额占公司净资产的比例(%) 1．4
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保
对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计 834．98
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(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况：
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股东名称 特殊承诺 承
诺
履
行
情
况
北京物美商 所持有的新华百货原非流通股份及本次购买的全部转增
业集团股份 股份在股权分置改革方案实施之日起12个月内不上市交
有限公司 易和转让。(北京物美商业集团股份有限公司在《股权
转让合同》中承诺，在股权转让收购完成后，五年内不
转让目标股份，但转让给物美商业持股51%以上的企业
除外)。
北京物美商 自公司股权分置改革方案实施之日起2006年、2007年和
业集团股份 2008年，物美商业承诺在新华百货每年年度股东大会上
有限公司 提出分红议案并投赞成票；并且现金分红金额不少于新
华百货当年实现的可分配利润的30%；如果违反分红提
案及投赞成票的承诺，由物美商业按新华百货当年实现
的可分配利润的30%向全体股东按比例支付现金，并于
该年年度股东大会之日起10日内予以支付。
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(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项
1、报告期内，公司第一大股东——银川市新华百货商店协议转让其持有的2,850万银川新华百货商店股份有限公司国家股，受让方为北京物美商业集团股份有限公司。此次股权转让已获得国务院国资产权【2006】572号《关于银川新华百货商店股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》同意。该事项已于2006年4月11日、2006年6月3日、2006年6月24日在《证券时报》上进行披露。
2、报告期内，公司法人股股东宁夏启元药业有限公司、宁夏共享集团有限公司协议转让其持有的公司法人股300万股、275万股，受让方为安庆聚德贸易有限责任公司，该事项已于2006年5月20日在《证券时报》、《中国证券报》上进行披露。
3、报告期内，公司法人股股东宁夏华联商厦股份有限公司协议转让其持有的公司法人股225万股，受让方为安庆聚德贸易有限责任公司，该股份转让过户手续已办理完毕。
4、报告期内，为了贯彻实施国务院和有关部委的方针政策，公司积极推进股权分置改革，公司以资本公积金按照10:2的比例向全体股东转增股份；物美商业向全体流通股股东每10股免费派送10份认沽权利，即本次股权分置改革方案实施之日起第九个完整月份的倒数第三个交易日登记在册的全体无限售条件的流通股股东，在该月份最后一个交易日，有权将其持有的无限售条件的流通股份以10.02元的行权价格出售给物美商业（本股改方案公告之日起，如遇新华百货派息、送股和转增股本的情形，行权价格将进行相应的调整）。该方案已经公司2006年度第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，有关公司股权分置改革的详细情况见公司相关公告。
5、报告期内，我公司独立董事认为：公司在与关联方资金往来、对外担保、对外投资、委托理财方面均能按照证监发2003[56]文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》认真执行。
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 银川新华百货商店股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 期末数 期初数 期末数 期初数
并 公
司
流动资产：
货币资金 262,624,17 271,423,66 100,790, 108,690,4
8.79 9.51 073.77 96.96
短期投资 - - - -
应收票据 100,000.00 200,000.00 - -
应收股利 - - 11,682,5 7,602,581
81.87 .87
应收利息 - - - -
应收账款 69,703,055 52,318,663 2,681,61 3,440,312
.94 .52 9.27 .08
其他应收款 44,290,438 31,920,451 42,755,9 37,697,41
.55 .10 38.06 0.14
预付账款 53,055,968 105,194,97 10,680,7 16,223,81
.51 5.33 61.22 5.99
应收补贴款 - - - -
存货 177,227,72 156,806,05 16,762,0 9,090,591
1.45 5.19 95.85 .88
待摊费用 3,034,107. 2,643,023. 184,876. 227,574.8
92 19 31 7
一年内到期的 - - - -
长期债权投资
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 610,035,47 620,506,83 185,537, 182,972,7
1.16 7.84 946.35 83.79
长期投资：
长期股权投资 87,719,656 87,719,656 446,719, 418,549,0
.78 .78 034.92 09.72
长期债权投资 40,000.00 40,000.00 - -
长期投资合计 87,759,656 87,759,656 446,719, 418,549,0
.78 .78 034.92 09.72
其中：合并价
差
其中：股权投
资差额
固定资产：
固定资产原价 752,839,19 729,084,51 122,530, 115,710,0
3.51 3.92 310.61 51.19
减：累计折旧 206,236,12 186,662,32 41,864,6 39,290,10
6.07 4.20 68.80 9.70
固定资产净值 546,603,06 542,422,18 80,665,6 76,419,94
7.44 9.72 41.81 1.49
减：固定资产 3,438,981. 3,438,981. 2,000,00 2,000,000
减值准备 98 98 0.00 .00
固定资产净额 543,164,08 538,983,20 78,665,6 74,419,94
5.46 7.74 41.81 1.49
工程物资 - - - -
在建工程 76,131,057 53,876,063 - -
.00 .12
固定资产清理 - - - -
固定资产合计 619,295,14 592,859,27 78,665,6 74,419,94
2.46 0.86 41.81 1.49
无形资产及其
他资产：
无形资产 59,534,299 60,572,510 3,238,24 3,283,119
.07 .17 7.95 .73
长期待摊费用 5,241,155. 5,305,270. - -
23 35
其他长期资产 - - - -
无形资产及其 64,775,454 65,877,780 3,238,24 3,283,119
他资产合计 .30 .52 7.95 .73
递延税项：
递延税款借项 - - - -
资产总计 1,381,865, 1,367,003, 714,160, 679,224,8
724.70 546.00 871.03 54.73
流动负债：
短期借款 136,000,00 161,500,00 - -
0.00 0.00
应付票据 109,262,26 92,254,290 - -
4.00 .00
应付账款 229,198,19 238,321,04 50,716,9 57,503,37
2.69 1.93 50.01 8.69
预收账款 90,748,939 104,425,09 41,789,5 46,641,72
.98 6.70 48.99 9.09
应付工资 7,982,742. 3,493,562. 1,965,60 -
93 85 0.00
应付福利费 9,143,982. 7,981,169. 1,962,24 1,380,933
05 70 9.94 .90
应付股利 3,166,069. 877,324.09 - -
99
应交税金 -4,584,994 5,616,502. -2,241,1 2,294,404
.12 60 83.40 .92
其他应交款 703,125.08 698,967.75 26,238.9 94,377.07
8
其他应付款 56,795,251 44,571,542 5,677,76 2,483,753
.64 .37 4.25 .05
预提费用 24,516,245 3,491,570. 15,992,8 -
.34 81 71.03
预计负债 - - - -
一年内到期的 15,500,000 16,000,000 - -
长期负债 .00 .00
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 678,431,81 678,731,06 115,890, 110,398,5
9.58 8.80 039.80 76.72
长期负债：
长期借款 19,457,000 19,445,000 - -
.00 .00
应付债券 - - - -
长期应付款 216,768.48 272,949.68 - -
专项应付款 300,000.00 300,000.00 - -
其他长期负债 - - - -
长期负债合计 19,973,768 20,017,949 - -
.48 .68
递延税项：
递延税款贷项 - - - -
负债合计 698,405,58 698,749,01 115,890, 110,398,5
8.06 8.48 039.80 76.72
少数股东权益 85,189,305 99,428,249 - -
.41 .51
所有者权益（
或股东权益）
：
实收资本（或 102,892,50 102,892,50 102,892, 102,892,5
股本） 0.00 0.00 500.00 00.00
减：已归还投 - - - -
资
实收资本（或 102,892,50 102,892,50 102,892, 102,892,5
股本）净额 0.00 0.00 500.00 00.00
资本公积 275,766,16 275,746,48 275,766, 275,746,4
4.67 4.68 164.67 84.68
盈余公积 54,936,452 54,936,452 54,936,4 54,936,45
.77 .77 52.77 2.77
其中：法定公 26,022,530 26,022,530 26,022,5 26,022,53
益金 .26 .26 30.26 0.26
未分配利润 164,675,71 135,250,84 164,675, 135,250,8
3.79 0.56 713.79 40.56
拟分配现金股
利
外币报表折算
差额
减：未确认投
资损失
所有者权益（ 598,270,83 568,826,27 598,270, 568,826,2
或股东权益） 1.23 8.01 831.23 78.01
合计
负债和所有者 1,381,865, 1,367,003, 714,160, 679,224,8
权益（或股东 724.70 546.00 871.03 54.73
权益）总计
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公司法定代表人:徐鸣凤 主管会计工作负责人:张凤琴 会计机构负责人:周云
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 银川新华百货商店股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 本期数 上年同期 本期数 上年同期
并 公 数 数
司
一、主营业务 1,104,524, 921,851,3 342,054, 262,445,0
收入 793.79 84.38 518.95 43.77
减：主营业务 912,023,83 741,564,6 290,450, 219,381,7
成本 9.93 01.73 472.30 69.00
主营业务税金 5,097,235. 4,316,770 2,466,61 1,684,436
及附加 01 .74 6.71 .54
二、主营业务 187,403,71 175,970,0 49,137,4 41,378,83
利润（亏损以 8.85 11.91 29.94 8.23
“-”号填列
）
加：其他业务 32,393,607 19,132,04 4,529,94 4,056,838
利润（亏损以 .18 0.63 6.59 .37
“-”号填列
）
减:营业费用 123,031,96 98,936,77 29,947,0 10,831,85
8.48 5.20 17.82 7.00
管理费用 47,215,026 53,149,47 14,132,1 11,315,22
.66 1.51 60.32 6.79
财务费用 4,323,938. 4,890,750 -531,904 -136,442.
19 .17 .69 64
三、营业利润 45,226,392 38,125,05 10,120,1 23,425,03
（亏损以“- .70 5.66 03.08 5.45
”号填列）
加：投资收益 3,353,580. 2,151,055 24,376,8 13,572,02
（损失以“- 66 .21 55.21 2.72
”号填列）
补贴收入 71,269.23 122,970.4 - -
0
营业外收入 1,344,925. 5,911,894 3,059.33 133,684.5
22 .79 9
减：营业外支 1,352,054. 1,115,721 221,279. 211,220.6
出 53 .41 78 0
四、利润总额 48,644,113 45,195,25 34,278,7 36,919,52
（亏损总额以 .28 4.65 37.84 2.16
“-”号填列
）
减：所得税 13,947,497 9,265,433 4,853,86 3,987,230
.46 .91 4.61 .21
减：少数股东 5,271,742. 2,997,528 - -
损益 60 .79
加：未确认投 - - - -
资损失(合并
报表填列)
五、净利润（ 29,424,873 32,932,29 29,424,8 32,932,29
亏损以“-” .23 1.95 73.23 1.95
号填列）
加：年初未分 135,250,84 128,683,2 135,250, 128,683,2
配利润 0.56 28.31 840.56 28.31
其他转入
六、可供分配 164,675,71 161,615,5 164,675, 161,615,5
的利润 3.79 20.26 713.79 20.26
减：提取法定
盈余公积
提取法定公益
金
提取职工奖励
及福利基金(
合并报表填列
)
提取储备基金
提取企业发展
基金
利润归还投资
七、可供股东 164,675,71 161,615,5 164,675, 161,615,5
分配的利润 3.79 20.26 713.79 20.26
减：应付优先
股股利
提取任意盈余
公积
应付普通股股 25,723,12 25,723,12
利 7.75 7.75
转作股本的普
通股股利
八、未分配利 164,675,71 135,892,3 164,675, 135,892,3
润(未弥补亏 3.79 92.51 713.79 92.51
损以“-”号
填列)
补充资料：
1.出售、处置
部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发
生的损失
3.会计政策变
更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变
更增加(或减
少)利润总额
5.债务重组损
失
6.其他
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公司法定代表人:徐鸣凤 主管会计工作负责人:张凤琴 会计机构负责人:周云
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 银川新华百货商店股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并数 母公司数
合 母
并 公
司
一、经营活动产生
的现金流量：
销售商品、提供劳 1,270,067,70 401,083,996.16
务收到的现金 4.74
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营 37,113,418.5 3,714,660.74
活动有关的现金 1
现金流入小计 1,307,181,12 404,798,656.90
3.25
购买商品、接受劳 1,060,690,00 353,450,563.39
务支付的现金 4.16
支付给职工以及为 52,348,850.5 9,652,204.02
职工支付的现金 3
支付的各项税费 58,652,184.4 19,087,983.93
6
支付的其他与经营 73,139,546.0 16,671,322.93
活动有关的现金 3
现金流出小计 1,244,830,58 398,862,074.27
5.18
经营活动产生的现 62,350,538.0 5,936,582.63
金流量净额 7
二、投资活动产生
的现金流量：
收回投资所收到的
现金
其中：出售子公司
收到的现金
取得投资收益所收 3,892,210.00 3,892,210.00
到的现金
处置固定资产、无 439,511.86 -
形资产和其他长期
资产而收回的现金
收到的其他与投资 52,537.50 -
活动有关的现金
现金流入小计 4,384,259.36 3,892,210.00
购建固定资产、无 24,309,504.4 5,483,515.82
形资产和其他长期 3
资产所支付的现金
投资所支付的现金 14,935,600.0 11,745,700.00
0
支付的其他与投资 500,000.00 500,000.00
活动有关的现金
现金流出小计 39,745,104.4 17,729,215.82
3
投资活动产生的现 -35,360,845. -13,837,005.82
金流量净额 07
三、筹资活动产生
的现金流量：
吸收投资所收到的
现金
其中：子公司吸收
少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金 139,900,000. -
00
收到的其他与筹资 -
活动有关的现金
现金流入小计 139,900,000. -
00
偿还债务所支付的 163,500,000. -
现金 00
分配股利、利润或 7,189,183.72 -
偿付利息所支付的
现金
其中：支付少数股 - -
东的股利
支付的其他与筹资 -
活动有关的现金
其中：子公司依法
减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计 170,689,183. -
72
筹资活动产生的现 -30,789,183. -
金流量净额 72
四、汇率变动对现 - -
金的影响
五、现金及现金等 -3,799,490.7 -7,900,423.19
价物净增加额 2
补充材料
1、将净利润调节
为经营活动现金流
量：
净利润 29,424,873.2 29,424,873.23
3
加：少数股东损益 5,271,742.60
(亏损以“-”号填
列)
减：未确认的投资
损失
加：计提的资产减
值准备
固定资产折旧 19,828,079.8 2,574,559.10
0
无形资产摊销 1,203,211.10 44,871.78
长期待摊费用摊销 513,566.40 -
待摊费用减少（减 -663,798.07 42,698.56
：增加）
预提费用增加（减 21,024,674.5 15,992,871.03
：减少） 3
处理固定资产、无 -90,868.98 -
形资产和其他长期
资产的损失(减:收
益)
固定资产报废损失 - -
财务费用 4,413,450.61 -
投资损失（减：收 -3,353,580.6 -24,376,855.21
益） 6
递延税款贷项（减 - -
：借项）
存货的减少（减： -20,423,429. -7,671,503.97
增加） 89
经营性应收项目的 -1,671,875.9 1,243,219.66
减少(减：增加) 6
经营性应付项目的 6,874,493.36 -11,338,151.55
增加(减：减少)
其他
经营活动产生的现 62,350,538.0 5,936,582.63
金流量净额 7
2．不涉及现金收
支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转
换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等
价物净增加情况：
现金的期末余额 262,624,178. 100,790,073.77
78
减：现金的期初余 266,423,669. 108,690,496.96
额 50
加：现金等价物的
期末余额
减：现金等价物的
期初余额
现金及现金等价物 -3,799,490.7 -7,900,423.19
净增加额 2
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公司法定代表人:徐鸣凤 主管会计工作负责人:张凤琴 会计机构负责人:周云
合并资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 银川新华百货商店股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增 本期减少数 期末余额
加数 因资产 其他原 合计
价值回 因转出
升转回 数
数
坏账准备合计 17,665,61 - - - - 17,665,6
2.84 12.84
其中：应收账 16,318,68 16,318,6
款 2.15 82.15
其他应收款 1,346,930 1,346,93
.69 0.69
短期投资跌价 - - - - - -
准备合计
其中：股票投 - - -
资
债券投资 - - -
存货跌价准备 2,445,737 - - - - 2,445,73
合计 .21 7.21
其中：库存商 1,638,668 - 1,638,66
品 .65 8.65
原材料 807,068.5 - 807,068.
6 56
长期投资减值 7,800,000 - - - - 7,800,00
准备合计 .00 0.00
其中：长期股 7,800,000 - 7,800,00
权投资 .00 0.00
长期债权投资 - - -
固定资产减值 3,438,981 - - - 3,438,98
准备合计 .98 1.98
其中：房屋、 - - -
建筑物
机器设备 3,438,981 - 3,438,98
.98 1.98
无形资产减值 - - - - - -
准备
其中：专利权 - - -
商标权 - - -
在建工程减值 558,554.6 - 558,554.
准备 8 68
委托贷款减值 - - -
准备
资产减值合计 31,908,88 - - - - 31,908,8
6.71 86.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:徐鸣凤 主管会计工作负责人:张凤琴 会计机构负责人:周云
公司概况
银川新华百货商店股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是1997年1月3日经中国证券监督管理委员会以中证监会发字<1996>392、393号文件批准，由银川市新华百货商店作为主要发起人，联合宁夏长城机器制造厂（现更名为宁夏共享集团有限公司）、宁夏制药厂（现更名为宁夏启元药业有限公司）、宁夏糖酒副食品总公司（现股权转让给宁夏华联商厦股份有限公司）、银川市电信局顺达开发公司（现更名为宁夏通信服务公司）五家单位，公开向社会发行股票成立的股份有限公司。本公司注册资本为人民币102,892,500.00元。公司注册地银川市新华东街97号，法定代表人：徐鸣凤，经营范围：零售及批发百货、文化用品、服装鞋帽、针纺织品、家电家俱、钟表工艺、副食品等十大类四万余种商品。公司于1997年1月3日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号：6400001201328；公司营业期限：1997年1月3日至2007年1月3日。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度： 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础、记账基础和计价原则：
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。
5、外币业务核算方法：
本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项的外币折算差额在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差异直接计入当期损益。
6、现金及现金等价物的确定标准：
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制的银行存款及其他货币资金作为现金；将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、短期投资核算方法：
本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。 本公司于每年年度末时，对短期投资进行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。
8、应收款项坏账损失核算方法
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
坏账的确认标准为：（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍
无法收回的款项；（2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无
法收回的款项。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司
对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，本
公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，采用
个别辨认法。 账龄分析法
帐龄 应收款项计提比例(%)
1年以内（含1年） 3
1－2年 6
2－3年 20
3年以上 30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、存货核算方法：
1、本公司存货主要包括库存商品、原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品、育肥畜等。 2、本公司存货的取得和发出成本的确定。 (1)母公司及子公司银川新华百货购物中心有限公司、银川新华百货老大楼有限公司及新华百货东桥家电有限公司库存商品采用进价金额核算，已销商品成本结转采用先进先出法； (2)子公司银川新华百货丽华连锁有限公司库存商品采用“售价金额核算，实物负责制”；已销商品成本结转采用分类分柜组进销差价率法分摊核算； (3)子公司银川新华百货连锁超市有限公司采用“进价金额核算，实物负责制”，已销商品成本结转采用个别计价法核算； (4)子公司宁夏新华百货夏进乳业集团股份有限公司购入存货采用实际成本核算，存货的领用、发出按加权平均法计价；生产成本按期末自制半成品及产成品的入库产量分别进行计算、分配。 (5)低值易耗品采用“一次摊销法”核算（子公司宁夏夏进乳业集团股份有限公司采用五五摊销法）。 3、本公司对存货采用永续盘存制。 4、本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料、半成品等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料、半成品、库存商品等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 年度终了，本公司对存货进行全面清查，按存货类别的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
10、长期投资核算方法：
1、长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额20%（不含）以下股权，或虽拥有20%或20%以上，但不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额20%（含）以上股权，或虽投资不足20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资初次投资时形成的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为资本公积处理；长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销；若没有约定投资期限，则在不超过10年的期限内平均摊销。 在追加投资时若形成股权投资差额，则与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。 2、长期债权投资 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 3、长期投资减值准备 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对长期投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。 对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权投资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时，首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。
11、委托贷款核算方法：
委托贷款按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35 3-5 2.77-2.71
运输设备 8-9 3-5 12.13-10.78
通用设备 7-16 3-5 13.85-6.06
生产性生物资产 6 10 15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。 本公司固定资产折旧采用直线法计提。
(2) 减值准备的计提方法：
本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。
(3) 其他说明
本公司发生的与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但增计的固定资产的账面价值以不超过该固定资产的可收回金额为限。本公司发生的除此以外的后续支出，直接确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式核算。 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、通用设备、运输设备、产役蓄等四类。 本公司发生的与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但增计的固定资产的账面价值以不超过该固定资产的可收回金额为限。本公司发生的除此以外的后续支出，直接确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式核算。
13、在建工程核算方法：
1、在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 2、在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
14、无形资产计价及摊销方法：
1、无形资产的计价与摊销 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，对确认后发生的支出，在发生时确认为当期费用。 本公司对取得的无形资产的成本，在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，无形资产的摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不超过有效年限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限与有效年限两者之中较短者。 对于合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的无形资产的成本，摊销期确定为10年。 2、无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
15、开办费、长期待摊费用摊销方法：
本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。除购建固定资产外，本公司所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。
16、借款费用的会计处理方法：
1、借款费用资本化与费用化的原则 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等借款费用，列入财务费用。 本公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 2、借款费用资本化金额的确定 本公司每期应予资本化的借款费用金额，包括当期应予资本化的利息、借款折价或溢价的摊销、辅助费用和汇兑差额。 本公司在各个会计期间为购建固定资产借入专门借款发生的利息费用，在符合资本化的条件时，利息费用资本化的金额根据所属会计期间为购建固定资产而发生的累计支出加权平均数乘以资本化率确定。在应予资本化的每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额，不得超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 本公司在各个会计期间发生的与购建固定资产借入专门借款相关的辅助费用，以及与外币专门借款相关的汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前均予以资本化。 3、借款费用资本化的暂停 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月）的，暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。 4、借款费用资本化的终止 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质弦丫瓿桑蛲Ｖ垢貌糠肿什慕杩罘延米时净Ｈ绻航ü潭ㄗ什母鞑糠址直鹜旯ぃ匦氲鹊秸逋旯ず蟛趴墒褂茫蛟诟米什逋旯な蓖Ｖ菇杩罘延玫淖时净?
17、应付债券的核算方法：
本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。
18、预计负债的确认原则：
1、预计负债的确认标准 本公司发生的与已贴现的商业承兑汇票、未决诉讼、为其他单位提供担保、产品质量责任保证等或有事项相关的义务，在同时符合以下条件时确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司按照上述标准确认的预计负债的金额为清偿该负债所需支出的最佳估计数。 如果本公司清偿所确认的预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则在补偿金额基本确定能收到时，作为资产单独确认。
19、收入确认原则：
1、商（产）品销售收入的确认 本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2、提供劳务收入的确认 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，则将已经发生的成本确认为当期费用，不确认收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量时。
20、所得税的会计处理方法：
本公司所得税核算采用应付税款法。
21、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
1、合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的 规定确定。对合营企业按《企业会计制度》的规定进行合并。
2、合并会计报表的编制方法 本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业，合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。
22、利润分配政策：
根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照下列顺序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取10%的法定盈余公积金； （3）提取9%法定公益金； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配普通股股利。
23、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%、13%
消费税 应税收入的5% 5%
城建税 应计流转税的7%或5% 5%
企业所得税 15%、33%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
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2、优惠税负及批文
本公司子公司—夏进乳业公司根据宁夏吴忠市地方税务局吴地税发[2006]20号《关于免征宁夏新华百货夏进乳业集团股份有限公司2006年企业所得税的批复》暂免征收2006年度企业所得税，其子公司宁夏夏进昊尔乳品有限公司（下称“昊尔公司”）与夏进乳业公司享受同样的企业所得税优惠政策；本公司子公司—银川新华百货东桥家电有限公司（下称“东桥家电公司”）,享受西部大开发15％的所得税率优惠政策，其子公司银川高新区新东桥通讯有限公司（下称“东桥通讯公司”）,根据国家对老少边穷地区新办企业的所得税优惠政策，免征所得税；本公司子公司—银川新华百货连锁超市有限公司（下称“连锁超市公司”）、银川新华百货丽华连锁有限公司（下称“丽华连锁公司”）根据银川市地方税务局银地税发[2004]370号文件减按15%税率征收所得税。除上述外，其他公司所得税税率均为33%。
(四)控股子公司及合营企业
单位:万元 币种:人民币
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单位名称 注册地 法定 注册 经营范 投资额 权益比 是否合
代表 资本 围 直 间 例(%)
人 接 接
银川新华百 宁夏银 戴志 4,900 零售及 5,157. 100 是
货购物中心 川市兴 青 批发商 12
有限公司 庆区 品
银川新华百 宁夏银 朱建 5,200 零售及 5,200. 100 是
连锁超市有 川市兴 波 批发商 00
限公司 庆区 品
银川新华百 宁夏银 朱凤 5,975 零售及 6,217. 100 是
货老大楼有 川市兴 玲 .11 批发商 45
限公司 庆区 品
银川新华百 宁夏银 付志 2,202 零售及 2,318. 100 是
货丽华连锁 川市兴 颖 .08 批发商 99
有限公司 庆区 品
银川新华百 宁夏银 马维 1,100 零售及 561.00 51 是
货东桥家电 川市兴 骐 批发商
有限公司 庆区 品
宁夏新华百 宁夏吴 邓军 18,50 生产及 13,900 70. 是
货夏进乳业 忠市利 0 销售乳 .00 81
股份有限公 通区 制品
司
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报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金 731,883.41 490,510.00
人民币 731,883.41 490,510.00
银行存款 236,214,910.26 212,866,948.14
人民币 235,977,985.17 212,630,023.05
美元 236,925.09 236,925.09
其他货币资金 25,677,385.12 58,066,211.37
人民币 25,677,385.12 58,066,211.37
合计 262,624,178.79 271,423,669.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2006年6月30日货币资金余额为262,624,178.79元。
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 100,000.00 200,000.00
合计 100,000.00 200,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2006年6月30日应收票据余额为100,000.00元。 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。
3、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余 坏账准备
额
金额 比例 金 比例
额
一年 78,832, 91.6 16,016, 65,733, 95. 16,102,228.12
以内 185.97 4% 762.83 343.49 77%
一至 6,626,2 7.70 180,316 2,468,5 3.6 100,055.33
二年 40.22 % .44 57.97 0%
二至 204,213 0.24 29,563. 142,345 0.2 28,469.11
三年 .56 % 21 .55 0%
三年 359,098 0.42 92,039. 293,098 0.4 87,929.59
以上 .34 % 67 .66 3%
合计 86,021, 100. 16,318, 68,637, 100 16,318,682.15
738.09 00% 682.15 345.67 .00
%
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(2) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款 16,304,148.6 18.95% 5,662,037.27 8.25%
单位合计及 9
比例
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
本公司2006年6月30日应收账款的净额为69,703,055.94元。
4、其他应收款 (1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例 金额 比例
一年 39,250,0 86.00 288,184 27,015,045.11 81.20 313,819.35
以内 17.65 .91
一至 1,829,68 4.01 92,279. 1,937,874.68 5.83 101,102.49
二年 3.92 54
二至 3,470,71 7.61 675,612 3,234,512.35 9.72 641,259.40
三年 1.47 .03
三年 1,086,95 2.38 290,854 1,079,949.65 3.25 290,749.45
以上 6.20 .21
合计 45,637,3 100.00 1,346,9 33,267,381.79 100.00 1,346,930.
69.24 30.69 69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款 23,164,421.8 50.76% 14,697,059.8 44.18%
单位合计及 4 9
比例
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
本公司2006年6月30日其他应收款的净额为44,290,438.55元。 期末较期初增加的主要原因系根据本公司与银川建发集团股份有限公司签订的房屋租赁协议，预付该公司银川市兴庆区建发东方红广场2006年度租金500万元。
5、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 48,892,520.0 92.15 86,210,478.8 81.95
8 6
一至二年 3,637,202.46 6.86 18,149,632.2 17.26
0
二至三年 290,558.65 0.55 46,444.00 0.04
三年以上 235,687.32 0.44 788,420.27 0.75
合计 53,055,968.5 100.00 105,194,975. 100.00
1 33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2006年6月30日预付账款的余额为53,055,968.51元。 本公司账龄超过一年的预付账款主要为押金、购货周转以及尚未结算的尾款。
6、存货
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原 15,512,89 807,068. 14,705,83 15,279,24 807,068. 14,472,17
材 9.85 56 1.29 7.16 56 8.60
料
库 160,592,3 1,638,66 158,953,6 121,830,2 1,638,66 120,191,5
存 13.01 8.65 44.36 10.03 8.65 41.38
商
品
低 1,408,932 1,408,932 1,434,587 1,434,587
值 .24 .24 .58 .58
易
耗
品
在 27,438.15 27,438.15
途
物
资
委 15,080,48 15,080,48
托 5.14 5.14
代
销
商
品
幼 2,159,313 2,159,313 5,599,824 5,599,824
畜 .56 .56 .34 .34
及
育
肥
畜
合 179,673,4 2,445,73 177,227,7 159,251,7 2,445,73 156,806,0
计 58.66 7.21 21.45 92.40 7.21 55.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、待摊费用
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数
租赁费 1,501,362.24 2,158,175.47 2,099,008.16 1,560,529.55
保险费 363,307.29 164,381.40 269,400.60 258,288.09
采暖费 193,775.50 22,480.17 196,147.24 20,108.43
市场费用 - 881,073.40 881,073.40
其他 584,578.16 447,999.60 718,469.31 314,108.45
合计 2,643,023.19 3,674,110.04 3,283,025.31 3,034,107.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2006年6月30日待摊费用的余额为3,034,107.92元。
8、长期投资
(1) 其他股权投资
单位:元 币种:人民币
1)其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 占被投资公司注册资本比 期末余额
例(%)
银川市商业银行股份有限公司 3.88 10,000,000.
00
炎黄在线 0.09 50,000.00
宁夏长城须崎股份有限公司 3.84 3,000,000.0
0
西部电子商务股份有限公司 16.67 3,350,000.0
0
西北亚奥信息技术股份有限公司 10 5,000,000.0
0
宁夏沙湖旅游股份有限公司 5.38 3,886,100.0
0
银川污水处理有限公司 41.67 50,000,000.
00
银川经济技术开发区投资控股有 5.26 10,000,000.
限公司 00
宁夏大学新华学院 20 3,000,000.0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据银川市人民政府市长办公会议纪要（2001年第7次）“关于决定新华百货投资银川污水处理厂项目有关事项会议纪要”及银川市政府银政函[2001]27号文件批准，每年银川污水处理有限公司按投资金额10%的固定收益分配给本公司投资收益，本公司对银川污水处理有限公司的投资按成本法核算。
(2) 长期债权投资分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他债权投资 40,000.00 40,000.00
合计
减：长期债权投资减值准备 - - -
长期债权投资净值合计 40,000.00 / / 40,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、固定资产
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 729,084,513 25,035,526. 1,280,846.5 752,839,193
.92 15 6 .51
其中：房屋及建 407,310,799 6,332,818.2 413,643,617
筑物 .10 0 .30
机器设备 286,732,937 18,167,888. 33,500.00 304,867,326
.70 83 .53
电子设备
运输设备 26,194,118. 534,819.12 834,173.01 25,894,764.
28 39
生产性生物资产 8,846,658.8 413,173.55 8,433,485.2
4 9
二、累计折旧合 186,662,324 20,261,896. 688,094.73 206,236,126
计： .20 60 .07
其中：房屋及建 64,298,744. 6,194,233.1 70,492,978.
筑物 94 3 07
机器设备 111,221,701 13,246,875. 11,383.00 124,457,194
.52 92 .44
电子设备
运输设备 8,678,148.8 306,662.30 539,443.56 8,445,367.5
1 5
生产性生物资产 2,463,728.9 514,125.25 137,268.17 2,840,586.0
3 1
三、固定资产净 542,422,189 4,773,629.5 592,751.83 546,603,067
值合计 .72 5 .44
其中：房屋及建 343,012,054 138,585.07 343,150,639
筑物 .16 .23
机器设备 175,511,236 4,921,012.9 22,117.00 180,410,132
.18 1 .09
电子设备
运输设备 17,515,969. 228,156.82 294,729.45 17,449,396.
47 84
生产性生物资产 6,382,929.9 -514,125.25 275,905.38 5,592,899.2
1 8
四、减值准备合 3,438,981.9 - 3,438,981.9
计 8 8
其中：房屋及建 - - -
筑物
机器设备 3,438,981.9 - 3,438,981.9
8 8
电子设备
运输设备
生产性生物资产
五、固定资产净 538,983,207 4,773,629.5 592,751.83 543,164,085
额合计 .74 5 .46
其中：房屋及建 343,012,054 138,585.07 343,150,639
筑物 .16 .23
机器设备 172,072,254 4,921,012.9 22,117.00 176,971,150
.20 1 .11
电子设备
运输设备 17,515,969. 228,156.82 294,729.45 17,449,396.
47 84
生产性生物资产 6,382,929.9 -514,125.25 275,905.38 5,592,899.2
1 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2006年6月30日固定资产的净额为543,164,085.46元。本公司子公司--夏进乳业以固定资产抵押，取得长期借款2500万元。
10、在建工程
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 期末数 期初数
目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在 76,689,61 558,554. 76,131,05 54,434,61 558,554. 53,876,06
建 1.68 68 7.00 7.80 68 3.12
工
程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 在建工程项目变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 预算 期初数 本期增 本期减 转入固定 工程 资 期末数
目 数（ 加 少 资产 投入 金
名 万元 占预 来
称 ） 算比 源
例
新 3,73 5,933,44 522,540 17.2 自 6,455,99
利 7.40 9.49 .74 7 筹 0.23
乐
三
期
工
程
包 91.1 868,672. 868,672 868,672. 98.9 自
装 8 19 .19 19 0 筹
车
间
改
造
工
程
园 1,20 1,431,31 326,054 14.6 自 1,757,37
区 0.00 9.16 .32 4 筹 3.48
建
设
夏 7,09 34,566,1 22,262, 80.1 自 56,828,5
进 1.50 35.77 375.31 3 筹 11.08
银
川
公
司
基
建
工
程
夏 432. 480,294. 480,294 480,294. 11.1 自
进 00 83 .83 83 2 筹
奶
粉
工
程
项
目
丽 3,30 8,889,93 12,274. 26.9 自 8,902,21
华 9.38 7.30 09 筹 1.39
连
锁
蓝
梦
商
厦
DR 300. 763,391. 502,011 42.1 自 1,265,40
P 00 00 .44 8 筹 2.44
信
息
工
程
大 695,674. 自 695,674.
同 00 筹 00
夏
进
安
装
工
程
零 247,189. 1,466,0 1,487,3 1,487,34 自 225,894.
星 38 54.78 49.78 9.78 筹 38
工
程
合 54,434,6 25,091, 2,836,3 2,836,31 / / 76,689,6
计 17.80 310.68 16.80 6.80 11.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 在建工程减值准备
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
丽华蓝梦商厦 558,554.6 558,554.6
8 8
合计 558,554.6 558,554.6
8 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、无形资产
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
帐面余额 减值 帐面净额 帐面余额 减值准 帐面净额
准备 备
无形 59,534,299 - 59,534,299 60,572,51 - 60,572,51
资产 .07 .07 0.17 0.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 无形资产变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 取 实际成本 期初数 本期增 本 本期摊销 期末数 剩
类 得 加 期 余
方 转 摊
式 出 销
期
限
土 68,135,6 57,879,68 1,019,109 56,860,57 25
地 27.14 9.18 .85 9.33 -5
使 0
用 年
权
商 2,400,00 1,860,000 1,860,000 8
标 0.00 .00 .00 年
使
用
权
其 67,861,4 832,820.9 165,000 184,101.2 813,719.7 3-
他 27.14 9 .00 5 4 5
年
合 / 138,397, 60,572,51 165,000 - 1,203,211 59,534,29 /
计 054.28 0.17 .00 .10 9.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2006年6月30日无形资产的净额为59,534,299.07元。 本期增加系子公司东桥家电购入的软件。 商标使用权系本公司子公司夏进乳业投资大同公司商誉入股。 本公司期末无形资产未发生导致其预计可收回金额低于账面价值的的情形，故未计提减值准备。
12、长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始金额 期初数 本期增 本期摊 期末数 剩余摊销
加 销 期限
装修 - 107,422 107,422.0 5年
费 .00 0
租赁 5,442,347 4,455,986 145,800 513,566 4,088,220 6年
费 .00 .57 .00 .40 .17
开办 849,283.7 849,283.7 196,229 1,045,513
费 8 8 .28 .06
合计 6,291,630 5,305,270 449,451 513,566 5,241,155 /
.78 .35 .28 .40 .23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2006年6月30日长期待摊费用的余额为5,241,155.23元。 装修费本期增加数系子公司营业网点装修支出。 开办费系子公司夏进乳业公司的子公司-夏进银川公司筹建期费用。
13、短期借款 (1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
质押借款 45,000,000.00 45,000,000.00
担保借款 79,000,000.00 96,500,000.00
信用借款 12,000,000.00 20,000,000.00
合计 136,000,000.00 161,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司短期借款2006年6月30日余额为136,000,000.00元。 短期借款均为本公司子公司借款，且担保借款均为子公司间互保。 质押借款系子公司-夏进乳业公司以定期存款作质押物所取得款项。
14、应付票据
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 109,262,264.00 92,254,290.00
合计 109,262,264.00 92,254,290.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2006年6月30日应付票据的余额为109,262,264.00元。 应付票据中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 15、应付帐款： 本公司2006年6月30日应付账款的余额为229,198,192.69元。 应付账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东。 本公司期末应付账款中，逾期3年以上未偿还的款项为1,827,627.01元，未偿还的主要原因系子公司-丽华连锁公司发票未到未结算货款。
16、预收帐款：
本公司2006年6月30日预收账款的余额为90,748,939.98元。 预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 本公司期末预收账款中，无逾期一年以上未偿还的款项。
17、应付股利：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 未支付原因
宁夏平吉堡奶牛场 1,666,069.99 877,234.09 暂补充经营周转
银川市东桥家电有限公司 1,500,000.00 暂补充经营周转
合计 3,166,069.99 877,324.09 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2006年6月30日应付股利余额为3,166,069.99元。 期末应付股利系子公司-夏进乳业公司之子公司昊尔公司、东桥家电有限公司应付少数股东股利。
18、应交税金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -8,078,897.83 1,832,257.57 销售收入
消费税 206,285.29 400,629.69 应税收入的5%
营业税 525,717.74 376,878.29
所得税 1,957,433.70 1,572,486.26
个人所得税 42,548.48 421,487.45
城建税 83,671.71 421,490.26 应计流转税的7%或5%
车船使用税 153.00 121.50
土地使用税 109,875.72 86,913.55
房产税 568,218.07 504,238.03
合计 -4,584,994.12 5,616,502.60 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2006年6月30日应交税金的余额为-4,584,994.12元。
19、其他应交款：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 费率说明
教育费附加 24,268.61 217,003.04 应交流转税的3%
水利基金 357,792.20 320,447.58 上年营业收入的0.7‰
地方教育费附加 29,605.84 143,374.36 应交流转税的2%
其他 291,458.43 18,142.77
合计 703,125.08 698,967.75 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2006年6月30日其他应交款的余额为703,125.08元。 20、其他应付款： 本公司2006年6月30日其他应付款的余额为56,795,251.64元。 截止2006年6月30日本账户中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 本公司期末其他应付款中，账龄超过3年未偿还的款项为1,038.200.61元，主要系收供应商保证金。
21、预提费用：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 结存原因
运费 1,500,000.00 2,600,000.00 费用已发生发票未到
销售费用 2,557,144.97 891,570.81 按销售额考核返利
租赁费 17,541,679.34 费用已发生发票未到
其他费用 2,917,421.03 费用已发生发票未到
合计 24,516,245.34 3,491,570.81 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2006年6月30日预提费用的余额为24,516,245.34元。 预提运费及销售费用系子公司—夏进乳业公司本期发生的待结费用，租赁费及其他费用系总公司及子公司经营租赁发生的费用。 22、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 借款起 借款终 期末数 期初数
类 始日 止日 利率 币 本币金额 利率 币 本币金额
种 种
信 2003年1 2005年1 4% 人 500,000.00 4% 人 500,000.00
用 月1日 2月31日 民 民
借 币 币
款
抵 2002年8 2006年1 6.91 人 15,000,000 6.91 人 15,500,000
押 月5日 2月20日 2% 民 .00 2% 民 .00
借 币 币
款
合 / / / / 15,500,000 / / 16,000,000
计 .00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
一年内到期的长期抵押借款系子公司—夏进乳业公司所借款项。 23、长期借款
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
抵押借款 18,510,000.00 18,510,000.00
信用借款 947,000.00 935,000.00
合计 19,457,000.00 19,445,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 长期借款情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 借款起 借款终 期末数 期初数
类 始日 止日 利率 币 本币金额 利率 币 本币金额
种 种
抵 2004年1 2009年1 2%-2 人 8,510,000 2%-2. 人 8,510,000.
押 2月29日 2月29日 .4% 民 .00 4% 民 00
借 币 币
款
抵 2002年1 2007年1 6.91 人 10,000,00 6.912 人 10,000,000
押 1月4日 1月4日 2% 民 0.00 % 民 .00
借 币 币
款
信 2001年1 2007年1 2% 人 947,000.0 2% 人 935,000.00
用 0月18日 1月4日 民 0 民
借 币 币
款
合 / / / / 19,457,00 / / 19,445,000
计 0.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2006年6月30日的长期借款余额为19,457,000.00元。 长期借款均系子公司-夏进乳业公司及其子公司借款。 24、专项应付款：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
农业综合项目资金 80,000.00 80,000.00
绿化苗木补助 220,000.00 220,000.00
合计 300,000.00 300,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2006年6月30日专项应付款的余额为300,000.00元。 专项应付款主要系子公司—夏进乳业公司的项目和补贴资金。 25、股本
股本变动情况
单位:股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－ 本次变动后
）
数量 比例 发 送 公积 其 小 数量 比例
行 股 金转 他 计
新 股
股
一、未
上市流
通股份
1、发起 38,250,000 37.1 38,250,000 37.1
人股份 .00 7 .00 7
其中：
国家持 28,500,000 27.7 28,500,000 27.7
有股份 .00 0 0
境内法 9,750,000 9.47 9,750,000 9.47
人持有
股份
境外法
人持有
股份
其他
2、募集
法人股
份
3、内部
职工股
4、优先
股或其
他
未上市 38,250,000 37.1 38,250,000 37.1
流通股 .00 7 .00 7
份合计
二、已
上市流
通股份
1、人民 64,642,500 62.8 64,642,500 62.8
币普通 .00 3 3
股
2、境内
上市的
外资股
3、境外
上市的
外资股
4、其他
已上市 64,642,500 62.8 64,642,500 62.8
流通股 .00 3 3
份合计
三、股 102,892,50 100. 102,892,50 100.
份总数 0.00 00 0.00 00
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本公司2006年6月30日的股份总额102,892,500股，股本总额为102,892,500.00元。
26、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 263,134,875. 263,134,875.
00 00
股权投资准备 3,984,375.33 3,984,375.33
其他资本公积 8,627,234.35 19,679.99 8,646,914.34
合计 275,746,484. 19,679.99 275,766,164.
68 67
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本公司2006年6月30日的资本公积为275,766,164.67元。
27、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 28,913,922.51 28,913,922.51
法定公益金 26,022,530.26 26,022,530.26
合计 54,936,452.77 54,936,452.77
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本公司2006年6月30日的盈余公积为54,936,452.77元。
28、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数
净利润 29,424,873.23
加：年初未分配利润 135,250,840.56
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
应付普通股股利
未分配利润 164,675,713.79
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本公司2006年6月30日的未分配利润为164,675,713.79元。 29、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业批发及零售 895,707,891.2 763,135,98 715,174,359 609,647,84
6 6.63 .18 6.10
工业乳制品 211,969,631.7 152,040,58 210,547,998 135,787,72
6 2.53 .40 8.83
合计 1,107,677,523 915,176,56 925,722,357 745,435,57
.02 9.16 .58 4.93
内部抵消 3,152,729.23 3,152,729. 3,870,973.2 3,870,973.
23 0 20
合计 1,104,524,793 912,023,83 921,851,384 741,564,60
.79 9.93 .38 1.73
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本期销售较上期增加的主要原因系总公司及各商业子公司营业网点增加，致使销售增加。 本公司系商业零售企业，无法统计销售收入前五名，故无法披露。
30、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 2,112,463.88 1,432,380.49 应税收入的5%
城建税 2,050,180.97 1,933,641.71 应计流转税的7
%或5%
教育费附加 934,590.16 950,748.54 应计流转税的3
%
合计 5,097,235.01 4,316,770.74 /
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本公司2006年半年度发生主营业务税金及附加为5,097,235.01元。
31、其他业务利润：
单位:元 币种:人民币
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项 本期数 上年同期数
目 收入 成本 利润 收入 成本 利润
代 35,168,0 32,566,24 2,601,824 6,724,539 6,559,04 165,498.7
加 65.34 0.43 .91 .89 1.18 1
工
收
入
租 27,091,9 2,238,995 24,852,92 14,644,21 1,750,88 12,893,32
赁 20.49 .36 5.13 6.41 7.17 9.24
收
入
锅 316,716. 153,677.8 163,038.9 228,886.6 138,808. 90,078.43
炉 73 1 2 1 18
房
收
入
其 5,040,87 265,051.9 4,775,818 6,633,509 650,375. 5,983,134
他 0.14 2 .22 .55 30 .25
合 67,617,5 35,223,96 32,393,60 28,231,15 9,099,11 19,132,04
计 72.70 5.52 7.18 2.46 1.83 0.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2006年半年度实现其他业务利润32,393,607.18元。
32、财务费用
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 5,426,812.61 5,269,048.33
减：利息收入 2,022,143.65 951,448.72
汇兑损失 -
减：汇兑收益 -
其他 919,269.23 573,150.56
合计 4,323,938.19 4,890,750.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2006年半年度发生财务费用4,323,938.19元。
33、投资收益
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
债权投资收益 1,920.00
长期股权投资差额摊销 -540,549.34 -540,549.34
联营或合营公司分配来的利 3,892,210.00 4,691,604.55
润
长期投资收益减值准备 -2,000,000.00
合计 3,353,580.66 2,151,055.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2006年半年度共计实现投资收益3,353,580.66元。
投资收益3,892,210.00元主要系被投资单位2005年度分红款，其中：宁夏沙湖旅游股份有限公司269,010.00元、银川污水处理有限公司2,500,000.00元、宁夏长城须崎铸造有限公司1,123,200.00元。 股权投资差额摊销540,549.34元，其中：夏进乳业公司借差摊销567,909.22元，连锁超市公司贷差摊销27,359.88元。
34、补贴收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 收入来源
奶牛养殖科技补 71,269.23 122,970.40 吴忠市畜牧局
贴
合计 71,269.23 122,970.40 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2006年半年度取得补贴收入71,269.23元，系子公司-夏进乳业公司及其子公司收到的农业补贴款。 35、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
处理固定资产净收益 527,483.94 5,626,036.57
罚款净收入 80,706.65 151,563.23
政府奖励 510,000.00
其他 226,734.63 134,294.99
合计 1,344,925.22 5,911,894.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
处置固定资产净损失 274,892.39 247,547.37
固定资产减值准备 156,433.33
罚款支出 647,830.72 153,385.44
捐赠支出 1,000.00 8,148.05
地方教育费附加 418,506.34 519,972.22
其他支出 9,825.08 30,235.00
合计 1,352,054.53 1,115,721.41
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37、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
经营租赁收到的现金 17,013,456.06
利息收入 3,609,035.81
代收移动业务捆绑款 3,124,242.58
代加工业务收入 8,347,934.49
其他 5,018,749.57
合计 37,113,418.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收到的其他与经营活动有关的现金37,113,418.51元。其中主要为：经营租赁收到的现金17,013,456.06元、利息收入3,609,035.81元、代收移动业务捆绑款3,124,242.58元、代加工业务收入8,347,934.49元。 38、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
水电费 15,318,334.32
保险费 1,096,984.79
广告费 4,796,171.96
宣传费及促销费 10,194,855.76
修理费 1,081,147.64
运杂费 10,720,543.18
差旅费 831,856.36
业务招待费 1,262,293.56
银行手续费 1,627,082.48
租赁费 11,521,466.72
中介费 244,491.67
劳动保险费 4,447,147.64
办公费 861,669.63
包装费 567,739.62
其他 8,567,760.71
合计 73,139,546.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
支付的其他与经营活动有关的现金73,179,546.04元。 39、收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金52,537.50元，系作为借款担保的定期存款利息。 40、支付的其他与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金500,000.00元，系公司为股权分置改革发生的费用。 (六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例 金额 比例
一年 1,881,432 70.14 2,637,516.63 76.6
以内 .80 4
一至 798,360.1 29.76 800,969.16 23.2
二年 8 8
二至 - -
三年
三年 2,608.98 0.10 782.69 2,608.98 0.08 782.69
以上
合计 2,682,401 100.0 782.69 3,441,094.77 100 782.69
.96 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款 2665762.91.0 99.38% 3,441,094.7 100.00%
单位合计及 0 7
比例
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
本公司2006年6月30日应收账款的净额为2,681,619.27元。 期末应收账款主要系本公司各子公司欠款。 本账户无持有本公司5％以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
2、其他应收款 (1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准
备
一年以 42,619,281. 99.6 25,866.6 37,560,75 99.56 25,866.
内 62 1 9 3.70 69
一至二 164,832.05 0.39 2,308.92 164,832.0 0.44 2,308.9
年 5 2
合计 42,784,113. 100. 28,175.6 37,725,58 100.00 28,175.
67 00 1 5.75 61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款 36,744,110.0 85.95% 37,297,541.7 98.87%
单位合计及 0 1
比例
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
本公司2006年6月30日其他应收款的净额为42,755,938.06元。期末较上期增加的主要原因系根据本公司与银川建发集团股份有限公司签订的房屋租赁协议，预付该公司租金500万元。
3、长期投资
(1) 其他股权投资
单位:元 币种:人民币
1)其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 占被投资公司注册资本比 期末余额
例(%)
银川市商业银行股份有限公司 3.88 10,000,000.
00
炎黄在线 0.09 50,000.00
宁夏长城须崎股份有限公司 3.84 3,000,000.0
0
西部电子商务股份有限公司 16.67 3,350,000.0
0
西北亚奥信息技术股份有限公司 10.00 5,000,000.0
0
沙湖旅游股份有限公司 5.38 3,886,100.0
0
银川污水处理有限公司 41.67 50,000,000.
00
银川经济技术开发区投资控股有 5.26 10,000,000.
限公司 00
宁夏大学新华学院 20.00 3,000,000.0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2)股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 减值准备
期初数 期末数
银川市商业银行股份有限公司
炎黄在线
宁夏长城须崎股份有限公司
西部电子商务股份有限公司 2,800,000.00 2,800,000.00
西北亚奥信息技术股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
沙湖旅游股份有限公司
银川污水处理有限公司
银川经济技术开发区投资控股有限公司
宁夏大学新华学院
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、未分配利润：
单位: 币种:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
净利润 29,424,873.23
加：年初未分配利润 135,250,840.56
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
应付普通股股利
未分配利润 164,675,713.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业零售 342,054,518 290,450,472 262,445,043 219,381,769
.95 .30 .77 .00
合计 342,054,518 290,450,472 262,445,043 219,381,769
.95 .30 .77 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2006年半年度共计实现主营业务收入为342,054,518.95元；主营业务成本为290,450,472.30元。 本公司系商业零售企业，无法统计销售收入前五名，故不予披露。 6、投资收益
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
短期投资收益跌价准备 -2,000,000.00
长期股权投资差额摊销 -540,549.34 -540,549.34
联营或合营公司分配来的利 3,892,210.00 4,388,020.00
润
期末调整被投资公司所有者 21,025,194.55 11,724,552.06
权益增减金额
合计 24,376,855.21 13,572,022.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2006年半年度共计实现投资收益24,376,855.21元。 投资收益3,892,210.00元为收到被投资单位2004年度分红款；
投资收益21,025,194.55元为调整子公司所有者权益净增减额；本公司投资收益汇回不存在重大限制。 (七)关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 注册地址 主营业务 与本公 经济 法人
司关系 性质 代表
银川市新华 银川市新华东 汽车（不含小轿车） 控股股 国有 王金
百货商店 街97号 、场地租赁。 东 控股 玲
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数
银川市新华百货商店 2,850 2,850
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联 关联方 关联方所持 关联方 关联方所 关联方所 关联方所持
方名 所持股 股份比例期 所持股 持股份增 持股份期 股份比例期
称 份期初 初数（％） 份增减 减比例（ 末数 末数（％）
数 ％）
银川 27.70 2,850 27.70
市新
华百
货商
店
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、本报告期公司无关联交易事项
(八)或有事项：
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
截止本报告期末，公司子公司夏进乳业为奶户提供担保1399.27万元,本公司承担连带责任金额为834.98万元。
(九)承诺事项：
根据本公司与银川建发集团股份有限公司于2005年6月签订的、租期10年的房屋租赁协议，截至2006年6月30日止，本公司存在以下经营租赁承诺事项： 期限 金额 1至3年每年 29,460,000.00 3至4年每年 30,020,000.00 4至5年每年 30,570,000.00 5至10年每年 161,190,000.00 合计 310,160,000.00
(十)资产负债表日后事项： 无
(十一)其他重要事项：
公司子公司丽华连锁有限公司注销法人资格工作，目前已进入清查阶段。
八、备查文件目录
银川新华百货商店股份有限公司
二○○六年八月十一日