银川新华百货商店股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
(一)公司简介
1、公司名称:
公司法定名称:银川新华百货商店股份有限公司
公司英文名称:YinChuan XinHua Department Store CO.LTD
公司英文名称缩写:XHDS
2、公司法定代表人:徐鸣凤
3、公司董事会秘书:马卫红
电话:0951-6026981
授权人:张凤琴
电话:0951-6022866
联系地址:宁夏回族自治区银川市新华东街29号
传真:0951-6041983
4、公司注册地址:宁夏回族自治区银川市新华东街29号
邮政编码:750004
5、公司信息披露报纸:中国证券报
登载年报的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:新华百货
股票代码:600785
(二)会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度利润情况
单位:元
利润总额 22926838.89
净利润 21025982.06
扣除非经常性损益后的净利润 17418931.90
主营业务利润 38011675.14
其他业务利润 3512804.30
营业利润 19086706.98
投资收益 500000
补贴收入 2140000
营业外收支净额 1200131.91
经营活动产生的现金流量净额 69056322.68
现金及现金等价物净增加额 100390076.16
注:扣除非经常性损益的项目包括:
(1)先征后返退回的流转税收入计2,140,000元;
(2)取得转让土地收入1,433,820.66元;
(3)出售固定资产净收益33,229.50元。
2、主要会计数据和财务指标(调整后)
项目 99年 98年调整前 98年 97年调整前 97年
主营业务收入(万元)
25507.45 20196.05 20196.05 5643.98 5643.98
净利润(万元)
2102.60 2235.92 2218.06 2041.00 1970.54
总资产(万元)
34018.51 24819.59 24731.27 21402.97 21288.82
股东权益(万元)
25081.96 18608.75 18520.43 16372.83 16329.14
每股收益(摊薄.元)
0.24 0.292 0.29 0.40 0.386
每股收益(加权.元)
0.27 0.32 0.416 0.401
扣除非经常损益后的每股
0.20 0.22 0.211
收益(元)
每股净资产(元)
2.85 2.43 2.421 3.21 3.20
调整后的每股净资产(元)
2.835 2.43 2.421 3.20 3.19
每股经营活动产生的现金
0.785 -0.11 0.11
流量净额
净资产收益率％
8.38 12.01 12.46 12.07
注:主要财务指标的计算方法:
每股收益(摊薄)=净利润/报告期末普通股股份总数
每股收益(加权)=净利润/[(76,500,00011+87,975,0001)/12]
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理资产损失-开办费-长期待摊费用-应付福利费借方余额)/报告期末普通股股份总数
3、报告期内股东权益变动情况
单位:元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
期初数 76500000 76141262.30 4276302.76 3848672.47
24438052.26 185204289.79
本期增加 11475000 42911875 2102598.21 1892338.39
21025982.06 79407793.66
本期减少
13792436.60 13792436.60
期末数 87975000 119053137.3 6378900.97 5741010.86
31671597.72 250819646.85
变动原因:股本、资本公积增加是由于本公司实施1999年度配股方案,每10股配3股所致。盈余公积、法定公益金及未分配利润增加是本年度实现利润及提取两金所致,未分配利润减少是因为:(1)提取两金计3,994,936.60元;(2)代缴1998年送股个人所得税1,000,000元;(3)本年度经董事会通过分配预案,分配股利8,797,500元。
(三)股本变动及股东情况
1、股本变动情况
(1)公司股份变动情况表
数量单位:股
本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
配股 送 公积金 增 其 小
股 转股 发 他 计
一、未上市流通股份
1.发起人股份 28500000 28500000
其中:
国家持有股份 28500000 28500000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股份 9750000 9750000
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中:
转配股
未上市流通股份合计
38250000 38250000
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 38250000 11475000 49725000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计
38250000 11475000 49725000
三、股份总数 76500000 11475000 87975000
(2)股票发行与上市情况
①本公司经中国证监会证监发字(1996)392号、393号文件批准,于1996年12月24日在上海证券交易所采用上网定价发行方式,向社会公众发行面值1元的人民币普通股(A股)2550万股,发行价格4.05元/股(含内部职工股255万股),可流通部分2295万股于1997年元月8日在上交所正式挂牌上市,2534000股公司职工股于1997年7月8日在上交所上市流通。
②公司于1999年3月25日召开了1998年度股东大会,会议审议通过的1999年配股方案,经中国证监会证监公司字(1999)108号文核准,即以1998年度末总股本7650万股为基数,按每10股配3股的比例向全体股东配售,配股价为5元/股,国家股股东、法人股股东均放弃此次配股,向社会公众股股东配售1147.5万股。故本报告期内,公司总股本由配股前的7650万股增至8797.5万股,增加了1147.5万股。
③报告期末,公司职工股31200股(经配股后),系高级管理人员持股,现暂为锁定。
2、股东情况介绍
(1)报告期末,公司股东总数4232户,(其中内部职工股东10名,系高级管理人员)。
(2)报告期末主要股东持股情况
股东名称 持股数(股) 所占比例(％)
银川市新华百货商店 28500000 32.4
宁夏长城机器制造厂 3000000 3.4
宁夏制药厂 3000000 3.4
翔健信息 2871310 3.3
宁夏糖酒副食品总公司 2250000 2.6
鹏莱投资 1977480 2.2
元鑫元 1813340 2.1
银川市电信局顺达开发公司 1500000 1.7
鹏莱房产 1178580 1.3
高小明 741240 0.8
注:持有本公司5％以上股份的股东,只有本公司的国家股股东银川市新华百货商店,该股东年初、年末持有本公司股份2850万股。报告期内持有本公司5％以上股份的股东与所持股份没有发生质押冻结的情况。
(3)报告期内,公司无持股10％以上的法人股股东。
(4)报告期内,本公司控股股东没有发生变更。
(四)股东大会简介
报告期内召开了1998年年度股东大会和1999年第一次临时股东大会。
①1999年3月25日,公司在六楼会议室召开了1998年度股东大会。
此次股东大会决议公告刊登于1999年3月26日的《中国证券报》。
②1999年9月14日,公司召开1999年第一次临时股东大会。
此临时股东大会决议公告刊登于1999年9月15日《中国证券报》第六版上。
(五)董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司主营业务为零售商业
本年度公司主营业务收入25507.45万元,比去年同期增长26.30％,居自治区同行业之首(资料来源宁夏回族自治区商务厅《市场与预测》。
(2)公司主营业务范围及其经营状况
公司主营百货、文化、针纺织品、服装、鞋帽、家电家具、钟表工艺、副食品等十四大类四万余种商品。
报告期内公司实现主营业务收入25507.45万元,比去年同期增长26.30％,实现净利润2102.60万元。1999年,公司以转变营销理念为先导,以营造环境、创造市场、开拓经营为基础,以规范管理为重点,以提供全方位的服务为主要内容,使“进我新华,就是一家”得到升华;同时,利用国家征收利息税、降息、增补工资等一系列利好消息,结合祖国50华诞和喜迎澳门回归,以节促销,拉动内需,进一步扩大市场份额,形成了新华百货旺盛的人气。
(3)公司无全资附属企业及控股子公司;
(4)在经营中出现的问题与困难及解决方案;
在经营中出现的问题与困难:
①随着市场变化节奏的加快,使得公司越来越难以把握市场变动趋势;
②各类专买店、连锁店及个体商贩较多,业内竞争加剧。
解决方案:
①正确的定位是发挥特色经营成功与否的关键,1999年度,公司根据自身特点,以中高档商品为主,调整布局,巩固和扩大公司的市场占有份额;
②采取形式多样、此起彼伏的促销手段,通过“挂花灯,悬明月”—中秋月饼展销、＇99新华百货首届名酒节、文艺汇演、家电产品演示会等活动创造热点,吸引顾客,推动消费。
2、公司财务状况
(1)公司的财务状况及经营情况
项目 1999年 1998年 增减幅度％
资产总额 340185105.25 247312702.84 37.55
长期负债 -1122455.62 -830209.62 35.20
股东权益 250819646.85 185204289.79 35.43
主营业务收入 255074458.84 201960538.41 26.30
主营业务利润 38011675.14 29097753.80 30.63
净利润 21025982.06 22180636.79 -5.21
说明:资产总额及股东权益增加主要是本年度实施配股方案,增加股本及股份溢价所致,主营业务收入及主营业务利润的增加主要是销售额增加所致,长期负债增加主要是本年度对部分住房实行房改所致,净利润减少主要是下半年所得税未全部退回所致。
(2)公司的财务会计报表经宁夏五联会计师事务所审计,出具了无保留意见的审计报告。
3、公司投资情况
(1)报告期内募集资金使用情况:
①本公司于1999年3月25日召开了1998年度股东大会,会议通过1999年增资配股方案经中国证监会批准,1999年11月9日,本公司在《中国证券报》刊登了《配股说明书》,12月15日,募集资金54,386,875.00元,(扣除发行费用),全部到位。按配股说明书的承诺,目前正在进行投资前的准备工作。
承诺投资项目 实际投资项目
项目名称 总投资额(万元) 项目名称 总投资额(万元)
兼并新华购物中心, 兼并新华购物中心,组
组建新华百货购物中 3000 建新华百货购物中心 0
心有限公司 有限公司
改扩建商业配送中心 1700 改扩建商业配送中心 0
商业自动化二期工程 912 商业自动化二期工程 0
技术改造 技术改造
合计 5612 合计 0
注:因募集资金于年末到帐,故本年度尚存放银行。
②公司募集资金因在年末到帐,故1999年投资项目尚在筹备中,未产生效益。
(2)本报告期内,公司于9月14日召开了临时股东大会,通过了关于自筹资金2000万元投资宁夏证券有限责任公司,以及自筹资金300万元投资宁夏长城须崎铸造股份有限公司的决议,截止年末,已对宁夏长城须崎铸造股份有限公司实施了投资,对宁夏证券有限责任公司尚未实施投资。
4、新年度的业务发展计划
2000年发展计划:
(1)西部大开发政策的制定与实施为西部地区经济全面加速发展提供一个良好的助推器,作为商业企业我们面临着一个很大的潜在消费市场。2000年,公司将进一步调整商品经营结构和经营布局,运用公司雄厚的资金优势和信誉优势,扩大名优商品经营比重,抢占有限的市场空间。
(2)实施强强联合
以新华百货现有的资产规模、经营业绩、经营机制及发展战略目标来看,已具备了资本经营的必要基础。2000年,公司全面实施配股投资项目,购并新华购物中心,组建新华百货购物中心有限公司,实施强强联合,优势互补,协调发展,为消费者提供多元化服务的崭新格局。
(3)新华百货有着十分稳定的经营业绩和令人振奋的发展前景,新年度,公司将进一步加大资产重组力度,多方位开辟新的利润增长点,努力提高上市公司的经济运行质量,为公司的长远发展提供有力的保证。
5、董事会日常工作情况
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内,董事会召开了四次会议。
1999年2月1日,公司董事会召开第一届第八次会议,会议由董事长徐鸣凤召集并主持,会议应到9人,实到9人,会议审议通过了:
①1998年度董事会工作报告;
②1998年度总经理业务报告;
③1998年度财务工作报告;
④1998年度监事会工作报告;
⑤1998年度利润分配预案;
⑥1998年度配股方案;
⑦关于召开1998年度股东大会的有关事项;
本次会议决议公告刊登于1999年2月4日《中国证券报》第十三版。
1999年6月7日,公司董事会召开了第一届第九次会议,会议由董事长徐鸣凤召集并主持,会议应到9人,实到9人。与会人员认真学习了中国证监会证监发(1999)12号文《关于上市公司配股工作有关问题的通知》,并根据《通知》精神就公司1999年增资配股方案事项及相关问题进行了认真讨论和审议,并形成如下决议:
①董事会对照证监发(1999)12号文关于配股政策和条件的要求,对公司配股资格进行逐项审查,认为本公司具备配股资格,全体董事对配股的决议愿意依法承担相应的责任。
②通过了关于本次配股募集资金的投向及可行性说明的决议。
③公司此次配股国家股股东及法人股股东均放弃配售,国家股放弃已经国家财政部财管字(1999)146号文批准,四家法人股股东均以书面形式承诺放弃,社会公众股依据《承销协议》由承销团包销。
④通过了前次募集资金使用及效益情况说明的决议。
本次会议决议公告刊登于1999年6月8日《中国证券报》第十四版。
1999年7月14日,公司董事会召开了第一届第十次会议,应到9人,实到9人,会议由董事长徐鸣凤召集并主持,会议审议通过了:
①1999年度中期报告;
②1999年度中期利润分配方案;
③因工作关系,免去谢金库副经理职务,经总经理提名,任命郑卫国为公司副总经理;
本次会议决议公告刊登于1999年7月15日《中国证券报》第八版。
1999年8月11日,公司董事会召开了第一届第十一次会议,应到9人,实到9人,会议由董事长徐鸣凤召集并主持,会议审议通过了:
①自筹资金2000万元投资宁夏证券有限责任公司和自筹资金300万元投资宁夏长城须崎铸造股份有限公司的决议;
②关于召开公司1999年度第一次临时股东大会的方案。
本次会议决议公告刊登于1999年8月12日《中国证券报》第十九版。
(2)董事会对股东大会决议的执行情况
本报告期内,公司董事会根据《公司法》及公司章程等有关法律、法规的要求,充分行使股东大会赋予董事会的职权,认真执行股东大会通过的各项决议内容,组织实施了自筹资金300万元投资宁夏长城须崎铸造股份有限公司的决议;完成了1999年增资配股各项工作,募集资金54,386,875元(扣除发行费用),并于1999年12月15日全部到帐,12月24日获配新增的社会公众流通部分1147.5万股上市流通。一年来,公司董事会认真履行职责,规范运作,保证了公司快速稳定健康的发展。
报告期内公司未进行利润分配。
6、公司管理层及员工情况
(1)董事、监事、高级管理人员情况
徐鸣凤,董事长,女,52岁,任期:1997年元月3日—2000年元月,年初持股4500股,年末持股5850股,增加1350股,系本公司实施了配股,年度报酬40,052元。
郑潮英,副董事长,女,52岁,任期:1997年元月3日—2000年元月,年初持股3000股,年末持股3900股,增加900股,系本公司实施了配股,年度报酬30,144元。
邓 军,董事、总经理,女,43岁,任期:1997年元月3日—2000年元月,年初持股3000股,年末持股3900股,增加900股,系本公司实施了配股,年度报酬30,354元。
张凤琴,董事、副总经理,女,35岁,任期:1997年元月3日—2000年元月,年初持股3000股,年末持股3900股,增加900股,系本公司实施了配股,年度报酬29,461元。
马卫红,董事、董秘,女,30岁,任期:1997年元月3日—2000年元月,年初持股1500股,年末持股1950股,增加450股,系本公司实施了配股,年度报酬19,990元。
胡吉东,董事,男,47岁,任期:1997年元月3日—2000年元月,年初、年末持股0股,年度报酬0元。
孙文靖,董事,男,57岁,任期:1997年元月3日—2000年元月,年初、年末持股0股,年度报酬0元。
蒋 瑛,董事,男,42岁,任期:1997年元月3日—2000年元月,年初、年末持股0股,年度报酬0元。
侯随宁,董事,男,42岁,任期:1997年元月3日—2000年元月,年初、年末持股0股,年度报酬0元。
林 立,监事会主席,女,52岁,任期:1997年元月3日—2000年元月,年初持股3000股,年末持股3900股,增加900股,系本公司实施了配股,年度报酬30,397元。
王金玲,监事,女,36岁,任期:1997年元月3日—2000年元月,年初持股1500股,年末持股1950股,增加450股,系本公司实施了配股,年度报酬23,635元。
袁 青,监事,女,28岁,任期:1997年元月3日—2000年元月,年初持股1500股,年末持股1950股,增加450股,系本公司实施了配股,年度报酬9,006元。
李金元,监事,男,30岁,任期:1997年元月3日—2000年元月,年初持股1500股,年末持股1950股,增加450股,系本公司实施了配股,年度报酬12,477元。
喻 晶,监事,女,50岁,任期:1997年元月3日—2000年元月,年初持股1500股,年末持股1950股,增加450股,系本公司实施了配股,年度报酬23,500元。
郑卫国,副总经理,男,50岁,任期:1999年7月—2000年元月,年初、年末持股0股,年度报酬38,458元。
本年度在本公司领取报酬20000元以下的有3人,20000—40000元有7人,40000元以上1人,不在本公司领取报酬的4人,即胡吉东、孙文靖、蒋瑛、候随宁。
在报告期内,本公司董事、监事没有离任的情况。因人事变动,高级管理人员谢金库辞去副总经理职务,经总经理提名,任命郑卫国为公司副总经理。
在报告期内,没有聘任或解聘董事会秘书的情况。
(2)公司员工数量、专业构成等情况
截止1999年12月31日,公司有职工1007人,其中行政人员18名,财务人员21名,营业员900人,后勤人员48名;大专以上文化程度133名,中专文化程度74名,高中文化程度610名;高级职称1人,中级以上职称14名,初级职称23名;经营师24名;退休职工186名。
7、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案:
本年度公司实现净利润21,025,982.06元,提取10％的公积金2,102,598.21元,提取9％的公益金1,892,338.39元,支付1998年送股代交个人所得税1,000,000元,结余未分配利润16,031,045.46元,加上年结余24,438,052.26元,截止年末可供股东分配的利润为40,469,097.72元,经董事会通过拟以每10股派送1元现金红利(含税),共分配股利8,797,500元,本利润分配预案尚待股东大会通过后实施。
8、报告期内,公司信息披露报纸为《中国证券报》。
(六)监事会报告
经本届监事会审查,1999年度公司董事会董事及总经理等高级管理人员依法经营,廉洁自律,恪尽职守,务实创新,严格遵守公司章程,忠实地履行对全体股东和员工的承诺,未发生任何违法事件。
(七)重要事项
1、本年度公司无重大诉讼,仲裁事项。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员没有受到监管部门处罚。
3、报告期内公司控股股东没有变更,亦无董事会换届,改选或半数以上成员变动,公司总经理变更、公司解聘、新聘董事会秘书的情况。
4、报告期内公司没有收购及出售资产、吸收合并等事项。
5、重大关联交易事项
本公司租赁母公司银川市新华百货商店土地8539.88平方米,按合同规定每年需支付土地租赁费252.29万元,根据银川市政府银政阅(1998)193号文精神,本期免收土地租赁费。
6、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上实行三分开。
7、本报告期内,公司无聘任、解聘会计师事务所的情况。
8、本报告期内,公司没有更改名称或股票简称的情况。
(八)财务报告
1、会计报表(附后)
(1)资产负债表
(2)利润及利润分配表
(3)现金流量表
2、审计报告
本公司1999年度报告经宁夏五联会计师事务所中国注册会计师于晓鸥、李荣生等审计,出具了宁五会审字(2000)018号无保留意见的审计报告。
3、会计报表附注
附注(一)公司情况简介
本公司是1997年1月3日经中国证券监督管理委员会以中证监会发字<1996>392、393号文件批准,由银川新华百货商店为主要发起人,联合宁夏长城机器制造厂、宁夏制药厂、宁夏糖酒副食品总公司、银川市电信局顺达开发公司共五家单位,公开向社会发行股票的股份有限公司。
本公司原注册资本7650万元,根据1999年3月25日股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]108号文件批准,公司以1998年末总股本7650万股为基数,按每10股配3股的比例,向社会公众股股东公开配售人民币普通股1147.5万股,配股资金1999年12月15日到位后,注册资本变更为8797.50万元,其中国家股2850万元、法人股975万元、社会公众股4972.50万元。主要经营:零售及批发百货、文化用品、服装鞋帽、针纺织品、家电家俱、钟表工艺、副食品等十大类四万余种商品。公司主营业楼面积2.4万平方米,是宁夏规模最大的百货零售企业。
附注(二)主要会计政策
1、本公司执行的会计制度
执行的会计制度为《股份有限公司会计制度》。
2、会计期间
采用公历年度,会计期间自一月一日至十二月三十一日。
3、记帐原则和计价基础
本公司采用权责发生制记帐原则,以历史成本为计价基础。
4、外币业务折算方法
外币业务发生时采用当期期初汇率折算为记账本位币入账,年末对外币账户余额按年末汇率折算为记账本位币,汇兑损益计入当期损益。
5、现金等价物的确认标准
本公司将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
6、坏账核算方法
本公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回和因债务人逾期未行其偿债义务,且有明显特征表明已无法收回的应收款项确认为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算,本公司原按期末应收帐款余额的3‰计提坏帐准备,根据董事会决议,自1999年1月1日起,将应收款项(含应收账款及其它应收款)根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,按账龄分析法计提坏账准备并计入当年损益,坏账准备计提比例列示如下:
账 龄 计提比例
一年以内 3％
一至二年 6％
二至三年 20％
三年以上 100％
7、存货核算方法
(1)存货包括库存商品、低值易耗品。库存商品采用“售价金额核算,实物负责制”;已销商品成本结转采用分类分柜组差价率法分摊核算;低值易耗品采用“一次摊销法”核算。
(2)存货采用永续盘存制,年末进行实地盘点,各类存货的盘盈、盘亏、报废,经批准后计入当期损益。
(3)根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起,存货按成本与可变现净值孰低计价,存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现的差额提取,预计的存货跌价损失计入当年度损益。
8、短期投资核算方法
短期投资是指本公司购入能随时变现、并且持有时间不准备超过一年的有价证券及不超过一年的其他投资。
有价证券按取得时的实际成本计价,当期的有价证券收益以及有价证券转让所取得的收入与帐面成本的差额,记入当期损益。其他投资在其实际收到投资所得时,记入当期损益。
期末短期投资原按成本法计价,根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起改为分项目按成本与市价孰低法计提跌价准备。
9、长期投资核算方法
本公司长期投资分为长期股权投资和长期债权投资。
A、长期股权投资核算方法
(1)公司对外股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记账;
(2)对持股20％以上(含20％)的及虽在20％以下但具有重大影响的,采用权益法核算;持股50％以上的在权益法核算的基础上合并会计报表;对持股20％以下,或虽在20％以上但不具有重大影响的采用成本法核算;
(3)股权投资差额的摊销:合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;未规定投资期限的,借方差额按不超过10年的期限摊销,贷方差额按不低于10年的期限摊销;
(4)根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起,对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其收回金额低于长期投资的账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备,预计的长期投资减值损失计入当年度损益。
B、长期债权投资核算方法
本公司购入的长期债券,按实际支付的价款,扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额等实际成本入账;实际成本与债券票面价值的差额,作为溢价或折价,并在债券的存续期间内于确认相关债券利息收入时平均摊销。
10、固定资产核算方法
(1)固定资产标准及分类为:使用年限在1年以上,单位价值在2,000.00元以上的房屋及建筑物、机器设备和运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2,000.00元以上,并且使用期限超过两年的,也确认为固定资产。
(2)新购进固定资产按实际成本计价,公司发起设立时的折股资产按评估确认值计价。
(3)折旧采用平均年限法分类计提,按各类固定资产的原值和估计使用年限及预计
残值确定其折旧率如下:
资产类别 使用年限 残值率(％) 年折旧率(％)
房屋建筑物 35年 3 2.77
通用设备 16年 3 6.06
专用设备 8年 3 12.12
(4)固定资产的盘盈、盘亏、报废,结转“待处理固定资产损溢”,经批准后其净损益转营业外收支。
11、在建工程核算方法
在建工程采用实际成本核算。本公司自营工程按实际发生数记入在建工程成本,自建工程完工交付使用时,按实际发生的全部支出转入固定资产;出包工程以与承包单位签订的合同规定的分期结算工程价格作为工程成本,工程完工交付使用时,按竣工决算及应计费用,转入固定资产;已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的,暂估转入固定资产,待正式办理竣工决算后,调整已入帐的固定资产原价和已提折旧。
12、收入确认原则
(1)销售产品:
本公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方、本公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权、相关的收入已经收到或取得了收款的证据、并且与销售该产品有关的成本能够可靠地计量时,确认销售收入实现。
(2)提供劳务:
在同一会计年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认劳务收入的实现。如劳务的开始和完成分属不同会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入的实现。
附注(三)税 项
税(费)种 计税依据 税率 计 算
营业税 租赁收入 5％
增值税 商品销售收入 17％ ÷1.17×17％
扣除当期允许
抵扣的进项税
消费税 金银首饰零售额 5％ ÷1.17× 5％
城建税 流转税 7％
房产税 房产原值 70％ 1.2％
固定资产投资 工程投资额 5％
方向调节税
所得税 应纳税所得额 33％
教育费附加 流转税 3％
副食品风险基金
销售收入 1‰
水利基金 上年销售收入 0.7‰
根据银政函发<1996>62号文、银政函发<1996>69号及宁政函<1996>110号文件批复,本公司1997年至1999年税收享受如下优惠政策:
⑴增值税中留地方财政的25％,超基数部分(以1995年为基数)50％返还企业。
⑵所得税按实际入库数,全额返还企业。以后5年内,按15％税率征收所得税。
⑶城市维护建设税、房产税先征后返。
⑷固定资产投资方向税,属于银川市征收部分,全额返还企业。
附注(四)利润分配方法
本公司按净利润的10％提取法定盈余公积金、按9％提取法定公益金,其余部分由董事会提出预分方案,经股东大会审议决定。
附注(五)会计报表项目注释
注释1.货币资金
项 目 期初数 期末数
现 金 356.90 3000.00
银行存款 35443535.63 135649750.54
外埠存款 137545.59 318763.74
小 计 35581438.12 135971514.28
期末货币资金较期初增加100,390,076.16元,主要原因一是节日期间销售额大幅度增长使得货币回笼增加;二是本年12月配股资金到位。
注释2.短期投资
项 目 期 初 数 期 末 数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
债券投资 ～ ～ 18,000,000.00 ～
年末债券投资系97年3年期国债,1999年12月30日收盘价为127.00元,高于成本价,故无需提短期投资跌价准备。
注释3.应收款项
(1)帐龄分析 期 初 数 期 末 数
金 额 比例％ 坏账准备 金 额 比例％ 坏账准备
一年以内
17789692.49 99.39 533690.77 21204055.84 99.12 636121.67
一至二年
5000.00 0.03 300.00 110127.41 0.51 6607.64
二至三年
103724.26 0.58 20744.85 5000.00 0.02 1000.00
三年以上 75653.74 0.35 22696.12
合 计
17898416.75 100 554735.62 21394836.99 100 666425.43
(2)应收账款中大额欠款如下:
单位名称 欠款金额 欠款日期 欠款原因
A.宁夏宾馆 55,766.70 99.12 购货款未结算
B.陕西榆林卷烟材料厂
24,360.60 98.11 兼并电影机械厂转入
C.合水烟厂 39,240.91 98.11 兼并电影机械厂转入
D.银川金凤凰电影院
25,200.00 98.11 兼并电影机械厂转入
E.银川市建筑工程质量咨询部
10,000.00 98.10 未结工程款
(3)其他应收款中大额欠款如下:
项目名称 欠款金额 欠款日期 欠款原因
A.待扣进项税额
10,124,141.95 99.12 未付款存货进项税
B.银川新华百货商店
9,299,946.35 99.08 重组中分帐往来
C.宁夏华丰房地产开发公司
291,482.80 99.12 未结工程款
D.银川市供电局 80,000.00 99.12 押金
E.郑卫国 23,260.00 99.12 预借差费
(4)本帐户内关联方交易见附注(六)。
注释4.预付帐款
(1)帐龄 期初余额 比例％ 期初余额 比例％
一年以内 15021314.39 98.43 8947694.45 92.30
一至二年 238981.75 1.57 534675.39 5.52
二至三年 211313.41 2.18
合 计 15260296.14 100 9693683.25 100
(2)预付帐款中大额欠款如下:
单位名称 欠款金额 欠款日期 欠款原因
A.江苏省森达集团公司 1,200,000.00 99.12 货未到
B.上海市诚骊贸易有限公司 424,820.80 99.12 货未到
C.江苏康博集团公司 300,000.00 99.12 货未到
D.四川宜宾五粮液供销公司 324,013.27 99.12 货未到
E.贵州省仁怀茅台贸易公司 215,201.22 99.12 货未到
(3)本期较上期减少的主要原因为年初预付货款在本期货到结算。
(4)本帐户内无持有5％以上股份的股东欠款。
注释5.存 货
项 目 期 初 数 期 末 数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
在途物资 16300000.00
原 材 料 13205.40 6910.08
库存商品 48717130.13 329995.00 40783494.45 336247.00
合 计 65030335.53 329995.00 40790404.53 336247.00
根据本公司董事会决议,从1999年1月1日起对存货按成本与可变现净值孰低法计提跌价准备。
注释6.待摊费用
项 目 期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数
期初存货进项税
86499.59 86499.59
财产保险费
213960.29 249658.05 255569.97 208048.37
报刊费
5264.40 5264.40
办公用品
76111.11 31712.95 44398.16
合 计 305724.28 325769.16 379046.91 252446.53
注释7.长期投资
(1) 项 目
期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数
金 额 减值准备 金 额 减值准备
长期股权投资
10050000.00 3000000.00 13050000.00
长期债权投资
443.11 443.11
合 计
10050443.11 ～ 3000000.00 443.11 13050000.00 ～
(2)长期股权投资
被投资单位名称
投资期限 投资金额 占被投资单位 减值准备
注册资本比例
银川市商业银行股份有限公司
10,000,000.00 8.6％ ～
金狮自行车股份有限公司
50,000.00 0.238％ ～
宁夏长城须崎铸造股份有限公司
3,000,000.00 3.84％ ～
(3)根据公司1999年9月14日第一次临时股东大会决议,本公司作为发起人向宁夏长城须崎铸造股份有限公司投资300万元。
(4)期末长期投资可收回金额不低于帐面价值,故未提长期投资减值准备。
注释8.固定资产及累计折旧
固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原 值
房屋建筑物 92091682.90 1664929.21 870608.47 92886003.64
通用设备 19027997.46 1131160.23 470898.00 19688259.69
运输工具 2395840.00 2395840.00
合 计 113515520.36 2796089.44 1341506.47 114970103.33
累计折旧
房屋建筑物 4234680.44 3189216.22 362421.38 7061475.28
通用设备 3870349.76 911877.02 341322.69 4440904.09
运输工具 1339710.63 93121.23 1432831.86
合 计 9444740.83 4194214.47 703744.07 12935211.23
净 值 104070779.53 102034892.10
固定资产本期减少主要为房改后房产转出所致,固定资产无抵押及担保情况。
注释9.应付票据
项 目 期初数 期末数
银行承兑汇票 1050000.00 5500000.00
注释10.应付帐款
(1)帐龄 期初余额 比例％ 期初余额 比例％
一年以内 46918076.20 94.14 58073572.58 89.77
一至二年 1762695.95 3.54 4268217.65 6.60
二至三年 755441.04 1.52 1473373.69 2.28
三年以上 400157.12 0.80 874689.75 1.35
合 计 49836370.31 100 64689853.67 100
(2)本期较上期增加14,853,483.36元,系年末购销旺季,进货量增加,按协议货到尚未付款形成挂帐。
(3)本帐户内无持有5％以上股份的股东款项。
注释11.其他应付款
(1)帐龄 期初余额 比例％ 期初余额 比例％
一年以内 3613989.14 95.87 2348649.40 56.77
一至二年 140176.72 3.72 1642267.85 39.69
二至三年 134227.32 3.24
三年以上 15591.49 0.41 12200.00 0.30
合 计 3769757.35 100 4137344.57 100
(2)本帐户内无持有5％以上股份的股东款项。
注释12.应付股利
项 目 金 额
应付1999年股利 8797500.00
(1)根据公司2000年3月3日董事会决议,本年度利润分配预案拟按1999年末总股本8797.5万股,每10股送1元现金红利(含税),预计分配股利8,797,500.00元。本方案待股东大会通过后实施。
(2)欠付主要投资者股利如下:
投资者名称 金 额
银川新华百货商店 2850000.00
宁夏制药厂 300000.00
宁夏长城机器铸造厂 300000.00
宁夏糖酒副食品总公司 225000.00
银川电信局顺达开发公司 150000.00
注释13.应交税金
项 目 期末数
增值税 764842.30
消费税 79139.56
营业税 13135.12
房产税 225673.25
车船税 192.00
土地使用税 6967.65
城建税 61972.95
所得税 987423.15
合 计 2139345.98
注释14.股本
项 目
期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 占总额
比 例
一.尚未流通股
国家股
28500000.00 28500000.00 32.40％
法人股
9750000.00 9750000.00 11.08％
二.已流通股
社会公众股
38250000.00 11475000.00 49725000.00 56.52％
合 计
76500000.00 11475000.00 ～ 87975000.00 100％
根据1999年3月25日股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]108号文件批准,公司以1998年末总股本7,650万股为基数,按每10股配3股的比例,向公司社会公众股股东公开配售人民币普通股1,147.50万股,配股资金已于1999年12月15日到位,并经宁五会(1999)087号验资报告确认。
祥情见附表。
注释15.资本公积
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
股本溢价 75990000.00 42911875.00 118901875.00
申购冻结资金利息
151262.30 151262.30
合 计 76,141,262.30 42911875.00 ～ 119053137.30
本期增加系本年度公开配售股票股本溢价计入。
注释16.盈余公积
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
盈余公积金
4276302.76 2102598.21 6378900.97
公益金
3848672.47 1892338.39 5741010.86
合 计 8124975.23 3994936.60 ～ 12119911.83
本年增加数为按净利润的10％提取盈余公积金、按9％提取公益金。
注释17.未分配利润
期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
24438052.26 21025982.06 13792436.60 31671597.72
(1)因追溯调整1997年至1998年四项准备金而减少期初数715,400.19元,调整前期初未分配利润为25,153,452.45元;
(2)本期减少数为:
A、按净利润提取10％法定盈余公积金,9％法定公益金计3,994,936.60元;
B、代缴1998年送股个人所得税1,000,000.00元;
C、本年度利润分配预案已经董事会议通过,预计分配股利8,797,500.00元,该方案待股东大会审议通过后实施。
注释18.财务费用
项 目 1999年度 1998年度
利息支出
减:利息收入 927893.04 556263.00
手续费 93787.07 19016.37
合 计 -834105.97 -537246.63
注释19.现金流量情况
(1)支付的其他与经营活动有关的现金1,031,573.64元。
附注(六)关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
单位名称:银川新华百货商店
注册地址:银川市新华东街29号
与本公司关系:控股股东
经营性质或类型:国有商业企业
主营业务:零售百货针纺、服装鞋帽、家电家俱、副食、钟表工艺。
法定代表人:郭淑琴
持股比例: 32.4％
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银川新华百货商店
28,500,000.00 ～ ～ 28500000.00
(2)不存在控制关系的关联方
A、单位名称:银川市商业银行股份有限公司
注册地址:银川市鼓楼北街2号
与本公司关系:被投资方
经营性质或类型:股份制
主营业务:银行存、贷款以及其它中间业务
持股比例: 8.6％
B、单位名称:宁夏长城须崎铸造股份有限公司
注册地址:银川市新市区北京西路
与本公司关系:被投资方
经营性质或类型:股份有限公司
主营业务:从事机床铸造和机床设备产品的生产、销售、技术培训。
持股比例: 3.84％
2、关联方交易及往来
(1)关联方往来
关联方名称
与本公司关系 往来科目 交易内容 往来科目余额
银川新华百货商店
投资者 其他应收款 重组中分帐往来 9299946.35
(2)关联业务
本公司租赁银川新华百货商店土地8539.88平方米,按合同规定每年需支付土地租赁费252.9万元,根据银政函发(1998)193号文件,从1998年起免交土地租赁费三年。
(3)其它应披露事项
根据本公司1999年9月14日1999年第一次临时股东大会决议,本公司自筹资金向宁夏长城须崎铸造股份有限公司投资300万元,此项投资现已实施。
附注(七)承诺及或有事项
报告期内无承诺及或有事项,无对报告期或报告期后的影响。
附注(八)重要事项
根据财政部财会字(1999)35号、49号《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》及《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答〉的通知》的有关规定,本公司对坏账准备、存货跌价准备的会计政策变更已采用追索调整法,调整了1999年度会计报表相关的年初数或上年实际数。上述会计政策变更累计影响数为1,001,852.04元,其中坏账准备计提方法的改变为665,605.04元;存货跌价准备计提方法的改变计336,247.00元,由于上述会计政策变更,调减了1998年度净利润178,587.37元;调减了1999年度净利润118,641.94元;调减了1999年初未分配利润715,400.19元。
附注(九)期后事项
根据本公司2000年3月3日董事会议决议,通过了对期末未分配利润按1999年末总股本8797.5万元,以每10股送1元现金红利的分配方案,此项尚待股东大会审议通过后实施。
除此以外,本公司未发生影响报告期或报告期后财务状况和经营成果的事项。
(九)公司的其他有关资料
1、公司首次注册日期:1997年元月3日。
公司首次注册地点:宁夏回族自治区工商行政管理局
公司变更注册登记日期:1999年12月17日
公司变更注册登记地点:宁夏回族自治区工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号:6400001201328
3、税务登记号码:640102227693286
4、公司未流通股票的托管机构:上海中央登记结算公司
5、公司报告期内证券主承销商:南方证券有限公司
6、公司聘请的会计师事务所名称:宁夏五联会计师事务所
公司聘请的会计师事务所办公地址:银川市解放西街111号
(十)备查文件
1、载有法定代表人、总会计师、主管会计的签名并盖章的会计报表;
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
3、报告期内公司在《中国证券报》披露的所有公司文件的正本及公告原稿。
银川新华百货商店股份有限公司
二000年三月三日
利润分配表
编制单位:银川新华百货商店股份有限公司 单位:人民币元
项目 行次 1999年度 1998年度
一、净利润 1 21025982.06 22180636.79
加:年初未分配利润 2 24438052.26 16671736.46
盈余公积转入 3
二、可供分配的利润 4 45464034.32 38852373.25
减:提取法定盈余公积 5 2102598.21 2218063.68
提取法定公益金 6 1892338.39 1996257.31
三、可供股东分配的利润 7 41469097.72 34638052.26
减:应付优先股股利 8
提取任意盈余公积金 9
应付普通股股利 10 8797500.00
转作股本的普通股股利 11 10200000.00
其他 12 1000000.00
四、未分配利润 13 31671597.72 24438052.26
现金流量表
编制单位:银川新华百货商店股份有限公司 1999年度 单位:人民币元
项目 行次 金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1 299850850.42
收取的租金 2 3358935.16
收到的税费返还 3 7640000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 4 7104291.74
现金流入小计 5 317954077.32
购买商品、接受劳务支付的现金 6 213860425.99
经营租赁所支付的现金 7 70230.00
支付给职工以及以职工支付的现金 8 12796222.00
支付的增值税款 9 7816084.70
支付的所得税款 10 6634560.10
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 11 6688658.21
支付的其他与经营活动有关的现金 12 1031573.64
现金流出小计 13 248897754.64
经营活动产生的现金流量净额 14 69056322.68
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 15
处置子公司收到的现金 16
分得股利或利润所收到的现金 17
取得债券利息收入所收到的现金 18 500000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
19
收到的其他与投资活动有关的现金 20
现金流入小计 21 500000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
22 2796089.44
购买子公司支付的现金 23
权益性投资所支付的现金 24 3000000.00
债权性投资所支付的现金 25 18000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 26
现金流出小计 27 23796089.44
投资活动产生的现金流量净额 28 -23296089.44
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 29 56022379.08
发行债券所收到的现金 30
借款所收到的现金 31
收到的其他与筹资活动有关的现金 32 242967.92
现金流入小计 33 56265347.00
偿还债务所支付的现金 34
发生筹资费用所支付的现金 35 1635504.08
分配股利或利润所支付的现金 36
偿付利息所支付的现金 37
融资租赁所支付的现金 38
减少注册资本所支付的现金 39
支付的其他与筹资活动有关的现金 40
现金流出小计 41 1635504.08
筹资活动产生的现金流量净额 42 54629842.92
四、汇率变动对现金的影响 43
五、现金及现金等价物净增加额 44 100390076.16
补充资料:
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务 45
以投资偿还债务 46
以固定资产进行长期投资 47
以存货偿还债务 48
融资租赁固定资产 49
接受捐赠非现金资产 50
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 51 21025982.06
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 52 111689.81
固定资产折旧 53 4140936.72
无形资产摊销 54
待摊费用的减少(减:增加) 55 53277.75
预提费用的增加(减:减少) 56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
57 -9624.69
固定资产报废损失 58
财务费用 59 -834105.97
投资损失(减:收益) 60 -500000.00
递延税款贷项(减:借项) 61
存货的减少(减:增加) 62 24246183.00
经营性应收项目的减少(减:增加) 63 2070192.65
经营性应付项目的增加(减:减少) 64 18751791.35
其他 65
经营活动产生的现金流量净额 66 69056322.68
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 67 135971514.28
减:货币资金的期初余额 68 35581438.12
加:现金等价物的期末余额 69
减:现金等价物的期初余额 70
现金及现金等价物净增加额 71 100390076.16
利润表
编制单位:银川新华百货商店股份有限公司 单位:人民币元
项目 行次 1999年度 1998年度
一、主营业务收入 1 255074458.84 201960538.41
减:折扣与折让 2
主营业务收入净额 3 255074458.84 201960538.41
减:主营业务成本 4 215311017.70 171820849.28
主营业务税金及附加 5 1751766.00 1041935.33
二、主营业务利润 10 38011675.14 29097753.80
加:其他业务利润 11 3512804.30 3506231.11
减:存货跌价损失 12 6252.00 139846.00
营业费用 13 13271640.16 8505897.43
管理费用 14 9993986.27 7587809.48
财务费用 15 -834105.97 -537246.63
三、营业利润 18 19086706.98 16907678.63
加:投资收益 19 500000.00
补贴收入 22 2140000.00
营业外收入 23 1478811.16 5777477.01
减:营业外支出 25 278679.25 283392.42
四、利润总额 27 22926838.89 22401763.22
减:所得税 28 1900856.83 221126.43
五、净利润 30 21025982.06 22180636.79
附注:非常项目: 上年实际数 本年累计数
1.出售、处置部门或被投资单位
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更影响净利润 178587.37
4.其他
资产负债表
编制单位:银川新华百货商店股份有限公司 单位:人民币元
资产 行次 1999.12.31 注释 1998.12.31
流动资产:
货币资金 1 135971514.28 1 35581438.12
短期投资 2 18000000.00 2
减:短期投资跌价准备
3
短期投资净额 4 18000000.00 -
应收票据 5
应收股利 6
应收利息 7
应收款项 -
应收账款 8 164077.88 3 304103.43
应收款项 -
其他应收款 9 21230759.11 3 17594313.32
减:坏帐准备 10 666425.43 554735.62
应收款项净额 21 20728411.56 17343681.13
预付帐款 24 9693683.25 4 15260296.14
应收补贴款 25
存货 30 40790404.53 5 65030335.53
减:存货跌价准备 31 336247.00 329995.00
存货净额 32 40454157.53 64700340.53
待摊费用 33 252446.53 6 305724.28
待处理流动资产损失
34
一年内到期长期债权投资
35
其他流动资产 36
流动资产合计 39 225100213.15 133191480.20
长期投资:
长期股权投资 40 13050000.00 7 10050000.00
长期债权投资 41 443.11
长期投资合计
42 13050000.00 10050443.11
减:长期投资减值准备
43
长期投资净额 44 13050000.00 10050443.11
固定资产:
固定资产原价 45 114970103.33 8 113515520.36
减:累计折旧 46 12935211.23 8 9444740.83
固定资产净值 47 102034892.10 104070779.53
工程物资 48
在建工程 49
固定资产清理 50
待处理固定资产净损失
51
固定资产合计 53 102034892.10 104070779.53
无形资产及其他资产:
无形资产 54
开办费 55
长期待摊费用 56
其他长期资产 57
无形资产及其他资产合计
58
递延税款:
递延税款借项 59
资产总计 60 340185105.25 247312702.84
负债及所有者权益
流动负债:
短期借款 61
应付票据 62 5500000.00 9 1050000.00
应付帐款 63 64689853.67 10 49836370.31
预收帐款 64 4243339.20 11 3430170.81
代销商品款 65
应付工资 66
应付福利费 67 852295.84 271373.48
应付股利 68 8797500.00 13
应交税金 69 2139345.98 14 4476360.60
其他应交款 70 128234.76 104590.12
其他应付款 71 4137344.57 12 3769757.35
预提费用 72
一年内到期的长期负债
73
其他流动负债 74
流动负债合计 80 90487914.02 62938622.67
长期负债:
长期借款 81
应付债券 82
长期应付款 83
住房周转金 84 -1122455.62 -830209.62
其他长期负债 85
长期负债合计 90 -1122455.62 -830209.62
递延税项:
递延税款贷项 91
负债合计 92 89365458.40 62108413.05
股东权益:
股本 93 87975000.00 15 76500000.00
资本公积 94 119053137.30 16 76141262.30
盈余公积 95 12119911.83 17 8124975.23
其中:公益金 96 5741010.86 3848672.47
未分配利润 97 31671597.72 18 24438052.26
股东权益合计
98 250819646.85 185204289.79
负债和股东权益合计
99 340185105.25 247312702.84
