东方锅炉(集团)股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1.公司法定中文名称:东方锅炉(集团)股份有限公司
公司英文名称:DONGFANG BOILER GROUP CO.,LTD.
公司英文名称缩写:DBC.
2.公司法定代表人:李太顺
3.董事会秘书:
姓名:贺建强
联系地址:四川省自贡市五星街黄桷坪路150号
电话:0813-4735000、4734600
传真:0813-2203200
电子信箱:dbcdm@zg-public.sc.cninfo.net
4.公司注册地址及办公地址:
地址:四川省自贡市五星街黄桷坪路150号
邮政编码:643001
公司国际互连网址:http://www.dbc-cn.com
电子信箱:dbc@zg-public.sc.cninfo.net
5.信息披露:
指定报刊:上海证券报
指定披露网址:http://www.sse.com.cn
年度报告备置地点:公司董事会秘书处
6.股票上市地:上海证券交易所
股票简称:东方锅炉
股票代码:600786
二、会计数据和业务数据摘要
1. 本年度会计数据摘要(单位:元)
利润总额 8092076.57
净利润 6787321.94
扣除非经常性损益后的净利润 6787321.94
主营业务利润 146123190.07
其他业务利润 3347349.30
营业利润 4759785.21
投资收益 3964525.59
补贴收入 0.00
营业外收支净额 -632234.23
经营活动产生的现金流量净额 11882260.35
现金及现金等价物净增加额 33944718.15
注:“非经常性损益”是指公司正常经营损益之外的、一次性或偶发性损益。1999年度本公司没有“非经常性损益”扣除项目。
2. 近三年主要会计数据和财务指标
指 标 1999年
1998年 1997年
会计调整前 会计调整后 会计调整前 会计调整后
主营业务收入(元) 785988523.69
930774189.34 930774189.34 1099603666.53 1099603666.53
净利润(元) 6787321.94
1812074.95 -12615680.52 26061980.69 11272484.23
总资产(元) 1418247990.22
1791368093.53 1736772532.62 1874236795.85 1859447299.39
股东权益(元) 493234653.83
540042446.57 486447331.89 534765191.92 519975695.46
每股收益(元) 0.0321
0.0086 -0.0597 0.1234 0.0534
每股收益(元)(加权) 0.0321
0.0086 -0.0597 0.1234 0.0534
每股净资产(元) 2.3346
2.5562 2.3025 2.5310 2.4612
调整后的每股净资产(元) 1.5434
2.3760 2.1223 2.3290 2.2592
每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.0562
0.3847 0.3847
净资产收益率(%) 1.376
0.336 -2.593 4.874 2.168
注:
⑴主要指标计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用待处理(流动、固定)资产净损失开办费长期待摊费用住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
⑵上述数据和指标以合并会计报表数填列或计算。
⑶“应收款项”包括:应收帐款、其他应收款、预付帐款、应收股利、应收利息、应收补贴款。
⑷因会计政策、会计估计变更、以及会计差错更正追溯调整以前年度会计数据的(例如审计调整),在列表中同时披露调整前后的主要会计数据和财务指标。
3.报告期内股东权益变化情况(单位:元)
项目 股本 资本公积 盈余公积
法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 211271181.00 225900006.32 53713937.59
21003461.11 -4437793.02 486447331.89
本期增减 0.00 0.00 1196445.24
598228.62 5590876.70 6787321.94
期末数 211271181.00 225900006.32 54910382.83
21601683.73 1153083.68 493234653.83
三、股本情况介绍
⑴截止1999年12月31日,公司股东总数为36461户,其中,国有法人股股东1户,社会公众股股东36460户。
⑵前十名股东持股情况
股东名称 持股 占总股本 备注
数(股) 比例(%)
东方锅炉厂157271181 74.440 发起人国有法人股
金鑫基金 492770 0.233
范润金 165300 0.078
高少华 152800 0.072
杜沛华 147300 0.070
兴和基金 112594 0.053
梁顺利 93100 0.044
刘戈 89500 0.042
刘宗豪 88000 0.042
周宇光 85300 0.040
持有5%以上股份股东介绍:
股东名称 99年度股份变动情况（万股） 备注
增加股份 减少股份 年末持有股份
东方锅炉厂 0 0 15727.1181 控股股东
注：东方锅炉厂所持有本公司股份无质押情况和冻结情况。
四、股东大会简介
于1999年6月28日召开的98年度股东大会,完成了预定全部议程并通过了股东大会决议。股东大会决议刊登于1999年6月29日《上海证券报》和《中国证券报》上。
五、董事会报告
1.公司经营情况
⑴公司属于机械工业的发电设备制造行业,是国家济发展的基础产业,属国家产业政策重点倾斜发展的行业。在中国发电设备制造行业的电站锅炉制造企业中,按1999年度销售收入排序,本公司排名第三(资料来源于行业统计交流资料)。
⑵公司主营业务范围:
公司的主营业务有:开发、制造营销电站锅炉、电站辅机、工业锅炉、电站阀门、石油化工容器和100万千瓦核承压设备、锅炉岛范围工程成套、电站自控设备、工矿配件、计算机应用系统、机械设计及设备、建筑工程设计、出口本企业自产的机电产品、进口本企业生产、科研所需材料、机械设备、仪器仪表及零配件。
⑶公司99年度经营情况
在国家电力结构调整,国内市场竞争异常激烈的情况下,公司积极调整营销策略,加强市场调研,主动出击,坚持全方位开拓市场,集中优势力量重点突破,取得了可喜的成绩,签定合同总额6.79亿元。全年实现主营业务收入7.86亿元。
⑷在经营中出现的问题与困难及解决方案
国家电力建设从供给导向为主转向需求导向为主,从以增加发电能力为主转向提高电力质量和效益为主,把有限增量利用到结构调整上来。国家电力建设的具体方针是:优化发展火电,积极发展水电,加快核电国产化,因地制宜发展新能源发电,重点加强电网建设。
由于电力供应暂时相对过剩,国家已明确"三年内不批常规电站项目开工"以及电力工业结构调整,再加上国家能源投资的重点转移以及火电机组进口等原因,使本公司延迟执行的产品合同增加,新签订单减少。
针对目前形势,公司采取以下措施:
①调整产品策略,加大中小机组锅炉技术改造、其他非锅炉产品、出口产品和分包产品营销力度。
②加快有市场需求的产品技术开发和技术储备。
③强化经营管理。
2.公司财务状况
本公司2000年度财务变动状况表
项目 1999年 1998年 变动数量 变动幅度
(万元) (万元) (万元) (±%)
总资产 141824.80 173677.25 -31852.45 -18.34
长期负债 29010.65 9483.25 19527.40 206.91
股东权益 49323.47 48644.73 678.74 1.40
主营业务利润 14612.32 17171.40 -2559.08 -14.90
净利润 678.73 -1261.57 1940.30
总资产减少的主要因为流动资产减少所致。
长期负债增加的原因为公司调整负债结构。
主营业务利润减少的原因为主营业务收入减少所致。
3.公司投资情况
本公司1999年度没有募集资金投资项目。以前年度技术改造项目如"八五"汽包装配跨厂房、德阳分厂工程等均已完工。
4.公司2000年的业务发展计划
⑴产品订货保8亿元争10亿元。
⑵重点开发60万千瓦锅炉;30万千瓦、20万千瓦、12.5万千瓦环流化床锅炉;100万千瓦核电产品;天然气加压站、燃气-蒸汽联合环产品、环保产品等。
⑶大力承接效益好的外贸项目,尽量多承接分包合同。
⑷进一步加强营销力量,主动出击争取产品订单。
⑸加快技术创新和技术开发:完成60万千瓦锅炉设计、工艺开发;保持公司在环流化床锅炉领域的领先地位;加快100万千瓦级核电产品技术开发、技术储备和工程投标前期技术准备;积极探寻产品新济增长点;按照"尽力而为、量力而行"则,继续加强德阳分公司的技术改造,完善其制造能力。
⑹坚定不移地推进以劳动用工制度、分配制度、人事制度、产权制度等为主要内容的改革攻坚,真正转换经营机制,建立激励约束机制。
⑺强化资金回笼、资金筹措和资金调度。
⑻加大降本增效工作力度。
⑼加强质量管理,确保质量保证体系有效运行。
⑽全面完成生产任务,实现安全生产的目标。
⑾加强资产管理、财务管理、劳动人事管理,理顺管理体系,提高管理水平;完善公司法人治理结构。
⑿采取综合措施,提高内聚力,塑造企业形象。
5.董事会日常工作
⑴1999年度董事会的会议情况及决议情况
1999年3月15日召开董事会,决定对宜宾电厂投资1280万元。董事会决议公告刊登于1999年3月16日《上海证券报》、《中国证券报》。
1999年3月30日召开董事会,决定改聘四川君和会计师事务所并提交股东大会追认。董事会决议公告刊登于1999年4月1日《上海证券报》、《中国证券报》。
1999年4月28日召开董事会,审议通过《1998年度报告》及摘要,并同意公告;制订1998年度利润分配预案。董事会决议公告刊登于1999年4月30日《上海证券报》、《中国证券报》。
1999年5月3日召开董事会,聘任和解聘公司部分副总理的职务。董事会决议公告刊登于1999年5月5日《上海证券报》、《中国证券报》。
1999年5月28日召开董事会,增补和解除部分公司事职务,并提交股东大会决定;决定资产抵押事宜;决定召开年度股东大会。董事会决议公告刊登于1999年5月29日《上海证券报》、《中国证券报》。
1999年6月28日召开董事会,决定副事长文秉友先生代行事长职务。董事会决议公告刊登于1999年6月29日《上海证券报》、《中国证券报》。
1999年8月6日召开董事会,审议批准公司中期报告和中期利润分配方案:提出本次不分配,也不进行资本公积金转增股本。董事会决议公告刊登于1999年8月10日《上海证券报》、《中国证券报》。
1999年10月11日董事会公告披露中国证券监督管理委员会"证监罚字(1999)22号"《关于东方锅炉(集团)股份有限公司违反证券法规行为的处罚决定》主要内容。董事会公告刊登于1999年10月13日《上海证券报》、《中国证券报》。
1999年12月21日召开董事会,审议资产抵押和贷款担保事宜。董事会公告刊登于1999年12月23日《上海证券报》、《中国证券报》。
⑵董事会对股东大会决议的执行情况
1998年度股东大会调整公司董事会、监事会的决议已正常实施。董事会提出的1998年度利润分配预案(实现税后利润181.21万元,按规定提取公积金、公益金后,加上上年结转3956.24万元,余下可供股东分配利润4076.09万元结转至1999年度,本次不分配,也不转增股本)获1998年度股东大会批准并正常实施。
6.公司管理层及员工情况
⑴事、监事、高级管理人员
职务及自然情况:
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期
李太顺 董事长 男 53 1999.6 -2001.6
文秉友 副事长、总理 男 46 1998.6 -2001.6
易兴旺 董事、副总理 男 36 1999.6 -2001.6
姚本荣 董事、副总理 男 54 1998.6 -2001.6
杨民权 董事、副总理 男 55 1998.6 -2001.6
钱锦清 董事、副总理 男 54 1998.6 -2001.6
、财务负责人
朱贤滨 董事 男 40 1998.6 -2001.6
龚光义 董事 男 56 1998.6 -2001.6
查庚忠 董事 男 64 1998.6 -2001.6
陈可寿 副总理 男 52 1998.6 -2001.6
王 宏 副总理 男 43 1999.5 -2001.6
李洪涛 监董事会主席 男 55 1998.6 -2001.6
吴乾光 监事 男 55 1999.6 -2001.6
王群芳 监事 女 50 1998.6 -2001.6
贺建强 董事会秘书 男 47 1998.6 -2001.6
股份及报酬情况:
姓名 持股数(股) 年度报酬总额(元)
期初 期末 年度内增减 增减变动原因
李太顺 0 0 0 17135.50
文秉友 1700 1700 0 16026.40
易兴旺 0 0 0 12836.00
姚本荣 0 0 0 18966.40
杨民权 3500 3500 0 21707.60
钱锦清 0 0 0 18561.52
朱贤滨 0 0 0 15638.00
龚光义 3500 3500 0 22219.60
查庚忠 3500 3500 0 25242.56
陈可寿 3200 3200 0 19239.00
王宏 0 0 0 15364.64
李洪涛 0 0 0 17984.72
吴乾光 0 0 0 16467.00
王群芳 3400 3400 0 15833.40
贺建强 3300 3300 0 16597.00
本公司事、监事、高级管理人员,其中:年度报酬小于20000元12人;年度报酬大于20000元小于26000元3人。全部事、监事和高级管理人员,均在本公司领取报酬。
在1999年度,乐顺亭因退休原因辞去事职务;沈仁德因退休原因辞去监事职务;股东大会罢免何允明、马一中、程兆峰的事职务。
在1999年度,董事会聘任王宏为公司副总理,解聘朱贤滨、龚光义、乐顺亭、秦林生的副总理职务。
7.本次利润分配预案
经四川君和会计师事务所审计,公司1999年度实现税后利润为6,787,321.94元。由于公司按照财政部"财会字(1999)第35号"《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》规定,对三项资产计提减值准备,并采取追溯调整法,使年初未分配利润从40,760,888.90元调整为-4,437,793.02元。当年税后利润按规定提取法定公积金598,222.62元、提取法定公益金598,222.62元后,加上年初未分配利润,可分配的利润为1,153,083.68元。因此,本次不进行分配,也不进行公积金转增股本,未分配利润1,153,083.68元转入2000年度。
8.公司2000年度聘请《上海证券报》为公司法定信息披露指定报刊。
六、监事会报告
㈠监事会会议情况
1.监事会于1999年5月28日召开会议,调整监事会成员并提请股东大会决定。监事会决议公告刊登于1999年5月29日《上海证券报》、《中国证券报》上。
2.监事会于1999年6月28日召开会议,选举李洪涛先生为公司监事会主席。监事会决议公告刊登于1999年6月29日《上海证券报》、《中国证券报》上。
㈡对1999年度公司运作情况进行监督的意见
1.报告期内,本监事会成员列席了公司历次董事会,对董事会审议并作出决议的重大事项独立发表了意见,得到了董事会的重视。同时对董事会履行职权时执行公司的决策程序和议事规则的情况进行监督。检查,公司董事会所形成的各项决议履行了《公司法》和《公司章程》所规定的相关程序。
2.公司能依法运作。经营活动符合国家的法律、法规,公司对重大问题的决策能遵守法定程序。公司本着审慎经营、有效防范和化解经营风险的则,按照中国证监会“证监公司字(1999)138号”文件精神,制定了《计提资产减值准备管理制度(暂行)》,已董事会审议通过并开始实施。检查,董事会有关核销和计提资产减值准备的决议程序是合法的,依据是充分的,计提的方法及比例是符合公司实际情况的。
3.公司事、理在执行公司职务时能遵守《公司法》与《公司章程》的规定,认真履行职责。面临日益激烈的市场竞争形势,不畏艰难,不辞辛苦,勤奋开拓市场,努力为全体股东谋取利益。到目前为止,尚未发现高级管理人员中有违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。
4.公司99年度中未发生收购、出售资产的交易,未发生内幕交易,未发生损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况,也未发生募集资金的情况。
5.公司和关联股东的关联交易是按议或合同进行,是公平的,没有损害公司的利益。
㈢1999年10月,本公司收到中国证监会“证监罚字(1999)22号”《关于东方锅炉(集团)股份有限公司违反证券法规行为的处罚决定》,对公司处以警告。本监事会认为,中国证监会对本公司的处罚决定是正确的,公司董事会已从这次违规事件中吸取了教训,并按有关部门的要求认真进行了整改。公司今后将严格按照公司法、证券法和国家有关法律、法规规范运作。
公司事长何允明、事马一中、程兆峰因犯贪污罪已于1999年10月被判刑入狱,公司已按法定程序免去了何允明、马一中、程兆峰的公司事职务。
㈣公司委托了四川君和会计师事务所对公司99年度财务进行了审计,该所出具的“君和审股字(2000)第2015号”《审计报告》如实反映了公司的财务情况和经营成果。
七、重要事项
1.重大法庭调解事项
四川省自贡市中级人民法院根据本公司的诉讼请求主持调解,本公司分别与武汉锅炉(集团)有限公司(简称“武锅集团”)和湖北华盛铝电有限责任公司(简称“华盛铝电”)达成调解议。依据议,武锅集团所欠本公司408.54万元加工定作费,截止于2000年7月应向本公司付清,并给付逾期付款违约金50万元[(1999)自中法初字第70号]。华盛铝电所欠本公司货款余额705.30万元,应于2000年5月底前全部付清[(1999)自中法初字第115号]。到1999年末为止,武锅集团向本公司偿付货款70万元,违约金50万元;华盛铝电向本公司偿付货款200万元。
2.报告期内公司受监管部门处罚情况
1999年10月,本公司收到中国证券监督管理委员会“证监罚字(1999)22号”《关于东方锅炉(集团)股份有限公司违反证券法规行为的处罚决定》,对公司上市前编造虚假文件、虚增利润的违规行为处以警告。披露此项处罚决定的董事会公告刊登于1999年10月13日上海证券报、中国证券报上。
3.报告期内,公司没有发生控股股东变更、换届改选或半数以上成员变动、公司总理变更、解聘或新聘董事会秘书情况。
4.报告期内,公司没有发生收购及出售资产、吸收合并事项。1999年3月15日公司董事会作出向宜宾电厂投资1280万元的决议。该项投资尚未实施。该项决议的董事会公告刊登于1999年3月16日上海证券报、中国证券报上。
5.重大关联交易事项。
本公司1999年度向东方锅炉厂购入价值24469万元的材料,占公司所用材料的90%以上,双方定购销价格的定价则为市场价加价百分之五。
6.公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况。
本公司与控股股东单位东方锅炉厂之间,资产和财务上分开。人员方面,除公司事长李太顺同时兼任东方锅炉厂厂长之外,公司理人员(总理、副总理、财务负责人)没有担任东方锅炉厂的行政职务。中层以下人员则已分开。公司材料供应由东方锅炉厂提供。公司正在采取措施改变这种状况。
7.报告期内,没有发生本公司托管、承包、租赁其他公司资产、或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。但是:
⑴依据国家计委“计司高技函(99)166号”文件,批准给予本公司“30万千瓦环流化床(CFB)锅炉国产化项目”2000万元科研费用作为国家投资。为获得项目配套部分的银行贷款,控股股东单位东方锅炉厂承诺以其在本公司的投资国有法人股的一部分进行股权质押,获取的银行信用对本公司申请贷款进行担保。目前该项目尚未实施。
⑵1999年5月28日和12月21日,董事会依据《公司章程》规定的权限分别作出决议,同意办理公司中长期流动资金贷款资产抵押(分别为8000万元和7000万元净资产抵押)。董事会决议公告分别刊登于1999年5月29日和1999年12月22日上海证券报、中国证券报上。该两项决议已实施。
8.本公司1998年度股东大会,批准改聘四川君和会计师事务所。股东大会决议公告刊登于1999年6月29日上海证券报、中国证券报上。
9.于1999年12月21日召开的董事会,作出批准给予东方锅炉厂提供额度为1500万元流动资金贷款担保的决议。该项董事会决议公告刊登于1999年12月22日上海证券报、中国证券报上。该项决议现已实施。
10.公司在报告期内没有发生更改名称或更改股票简称的情况。
11.本年度公司根据财政部“财会字(1999)第35号”《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》有关要求,计提坏帐准备、存货跌价准备和长期投资减值准备。上述会计政策变更采用了追溯调整法,调整了1999年度合并报表相关项目的年初数和上年实际数,本年度实际四项计提准备金合计788.53万元。
12.期后事项
2000年1月10日,公司董事会选举李太顺先生为公司事长。副事长文秉友先生不再代行事长职务。该项董事会决议公告刊登于2000年1月2日上海证券报。
八、财务会计报告
㈠审计报告
本年度公司的会计报表四川君和会计师事务所中国注册会计师赵书阳、何勇的审计,并出具了无保留意见的审计报告[君和审股字(2000)第2015号],详见附件一。
㈡会计报表:
1.东方锅炉(集团)股份有限公司1999年12月31日资产负债表,详见附件二;
2.东方锅炉(集团)股份有限公司1999年度利润及利润分配表,详见附件三;
3.东方锅炉(集团)股份有限公司1999年度现金流量表,详见附件四。
㈢会计报表附注:
1.外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用当日人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记帐；对各种外币帐户的期末，按期末市场汇价（中间价）进行调整，差额作为汇兑损益处理，。
2.坏帐核算方法
坏帐的确认标准为：
(1)因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的部分;
(2)因债务人逾期三年未履行偿债义务确有证据表明不能收回的应收帐款。
坏帐损失采用备抵法核算,本公司按年末应收帐款余额的3‰计提坏帐准备。本公司董事会批准,公司应收款项(包括应收帐款和其他应收款)自1999年1月1日起,根据债务单位财务状况、偿还能力等情况,确定坏帐准备按帐龄分析法计提,并计入当年损益。坏帐准备计提的比例列示如下:
1年以内及未到期质保金 0.5%
1-2年 5%
2-3年 10%
3-5年 20%
5年以上 30%
应收款项不能收回或收回可能性不大时,可以加大比例计提直至全额计提坏帐准备。
3.存货核算方法
存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的材料、燃料、包装物、低值易耗品、产成品、在产品、自制半成品、低值易耗品等。材料、燃料、包装物、低值易耗品按计划成本核算,每月末,按当月实际领用数分配价格差异,按月分摊材料成本差异调整当月生产成本;产成品、在产品按实际成本计价,发出时按加权平均法计价。低值易耗品、包装物采用“一次摊销法”核算。
本公司存货期末采用帐面成本与可变现净值孰低计价,按个别存货帐面成本高于市价的部份确定计提存货跌价准备。
4.短期投资核算方法
短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入帐。在处置时按所收到的收入与帐面价值的差额作为投资收益。
短期投资跌价准备按期末帐面成本高于市价或高于可收回已知金额现金的差额计提。
5.长期投资核算方法
(1)长期债券投资:以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用以及自发行日到债券购买日的应计利息后的余额记帐。债券溢价或折价于债券存续期内采用直线法摊销。
(2)长期股权投资:长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记帐,对外投资额占被投资企业有表决权资本总额20％以下(含20%)的采用成本法核算;对外投资额占被投资企业有表决权资本总额20％以上或虽不足20％但有重大影响的采用权益法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额50％以上(不含50%)的采用权益法核算,编制合并会计报表。
(3)长期股权投资差额:在合同规定的期限内平均摊销。
(4)根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起,本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营情况恶化等原因,导致其可收回金额低于长期投资的帐面价值,并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备,计入当年损益。
6.固定资产计价和折旧方法
固定资产按实际成本计价。固定资产标准是单位价值在2,000元以上,使用年限1年以上。固定资产折旧采用直线法分类计算并预留值5%的残值,各类固定资产折旧年限及年折旧率确定如下:
类 别 折旧年限 年折旧率(%)
房屋建筑物 35-15 2.71～6.33
通用设备 12-8 8～11.88
专用设备 12 8
运输设备 7 13.57
其 他 9-4 10.55-23.75
7.收入确认则
(1) 销售商品:以商品已发出,商品所有权及其所有权上的重要风险和报酬自卖方转移给买方,不再对所售商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已收到或取得了收款的证据,并且与销售的商品有关的成 本能够可靠地计量时确认营业收入的实现。
(2) 提供劳务:在劳务已提供,收讫货款或取得收取货款的凭证时确认营业收入的实现。
8.所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
9.合并会计报表编制方法
合并会计报表是以本公司和纳人合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按财政部《合并会计报表暂行规定》合并各项目数额编制的，母公司与子公司采用的主要会计政策一致，其个别项目与股份有限公司会计报表项目不一致的，以股份有限公司会计报表为准，按相同性质进行合并。相互间的重大业务和资金往来均在会计报表合并时抵销。
10.控股子公司及合营企业
单位名称 注册地址 注册资本 权益比例
主要业务 法人代表
成都东蓉塑料工业公司 成都市 100万元 100%
生产、销售塑料料及制品、墙产品、文化用品等 蔡旭东
自贡东方锅炉配件总厂 自贡市 1,168万元 55%
加工锅炉配件 林淑容
成都东蓉塑料工业公司于1996年10月开始筹建,一直未正式投入生产经营,根据财政部[财会字(1996)2号]规定,本年度仍未将其列入合并会计报表,控股子公司自贡东方锅炉配件总厂纳入合并报表。
11.承诺事项
元。
12.或有事项
公司董事会于1999年12月21日作出决议，给予东方锅炉厂提供1500万元流动资金贷款担保。
13.资产负债表日后事项
元。
14.其他重要事项
公司董事会于1999年12月3日作出决议，拟将本公司部分辅助单位和独立产品制造单位修造分厂、工具分厂、运输处、基建处、阀门分厂、锻造分厂、弱电站、技术学校等，以长期投资的方式改组为独立法人实体的子公司或事业单位。目前已经据此申请资产评估立项，有关资产评估工作正在进行之中。
九、公司的其他有关资料
1.公司首次注册登记时间:1989年1月
公司首次注册登记注册地址:四川省自贡市五星街黄桷坪路150号
2.公司企业法人营业执照注册号:5103001800898
3.公司税务登记号码:510302620729185
4.公司未流通股票托管机构:上海证券中央登记结算公司
5.公司聘请的会计师事务所:四川君和会计师事务所
办公地:成都市城守东大街57号蓝光大厦20楼15号
十、备查文件目录
1.载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表;载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告件;
2.1999年度在上海证券报、中国证券报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的稿;
3.在上海证券交易所指定网址(http://www.sse.com.cn)上公开披露的互连网文件拷贝盘。
东方锅炉(集团)股份有限公司董事会
二000年三月二十五日
附表一
资产负债表
1999年12月31日 会股01表
编制单位：东方锅炉（集团）股份有限公司 单位：元
资产 年初数 年末数
合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产:
货币资金
88052629.80 87420130.60 54107911.65 53689615.70
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
50000.00 50000.00
应收股利
应收利息
应收帐款
718627336.75 717423654.31 745362193.09 745125677.39
其他应收款
16892205.36 15403988.80 16135103.20 13427092.84
减:坏帐准备
56428177.12 56414717.63 48698985.55 48698276.00
应收款项净额
679091364.99 676412925.48 712798310.74 709854494.23
预付帐款
3318656.87 3315111.50 4585331.24 12744661.97
应收补贴款
存货
186883907.89 181831928.15 465911304.72 446739774.38
减:存货跌价准备
7843946.09 7843946.09 7814055.99 7814055.99
存货净额
179039961.80 173987982.06 458097248.73 438925718.39
待摊费用
267070.83 267070.83 4298489.42 4298489.42
待处理流动资产净损失
-2536289.34
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计
947283394.95 941453220.47 1233887291.78 1219512979.71
长期投资:
长期股权投资
57169716.12 64367174.09 53800713.88 61024595.52
长期债权投资
675000.00 675000.00 900000.00 900000.00
长期投资合计
57844716.12 65042174.09 54700713.88 61924595.52
其中:合并价差
减:长期投资减值准备
843708.15 843708.15 637245.22 637245.22
长期投资净额
57001007.97 64198465.94 54063468.66 61287350.30
固定资产:
固定资产价
581624624.99 552603391.91 549995868.28 520974635.20
减:累计折旧
305522260.40 283933822.94 273428910.67 253047085.90
固定资产净值
276102364.59 268669568.97 276566957.61 267927549.30
工程物资
30649.48 30649.48 304232.73 304232.73
在建工程
26613884.54 26613884.54 53128204.21 53128204.21
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
302746898.61 295314102.99 329999394.55 321359986.24
无形资产及其他资产:
无形资产
106885517.13 106885517.13 115146634.22 115146634.22
开办费
长期待摊费用
4331171.56 4280971.92 3675743.41 3524995.09
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
111216688.69 111166489.05 118822377.63 118671629.31
递延税项:
递延税款借项
资产总计
1418247990.22 1412132278.45 1736772532.62 1720831945.56
负债及股东权益
年初数 年末数
合并数 母公司 合并数 母公司
流动负债:
短期借款
126680000.00 126680000.00 288310000.00 286610000.00
应付票据
应付帐款
271134751.56 273451154.27 352575266.59 346768494.66
预收帐款
64533289.07 64522786.47 385397646.96 385022646.96
代销商品款
应付工资
30634187.37 30634187.37 31541687.37 31541687.37
应付福利费
10977093.18 9429276.46 10800510.47 9349417.87
应付股利
18536.41 18536.41
应交税金
52640950.19 52640618.54 21554091.22 21004067.85
其他应交款
1329323.16 1180765.58 485865.11 308509.07
其他应付款
19536088.19 18923299.86 25522911.19 24766005.31
预提费用
496978.61 496978.61
一年内到期的长期负债
50839627.57 50839627.57 33178554.97 33178554.97
其他流动负债
流动负债合计
628820825.31 628798694.73 1149385070.29 1138549384.06
长期负债:
长期借款
284730000.00 284730000.00 91400000.00 91400000.00
应付债券
长期应付款
5376500.00 5376500.00 3432500.00 3432500.00
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
290106500.00 290106500.00 94832500.00 94832500.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
918927325.31 918905194.73 1244217570.29 1233381884.06
少数股东权益
6086011.08 6107630.44
股东权益:
股本
211271181.00 211271181.00 211271181.00 211271181.00
资本公积
225900006.32 225900006.32 225900006.32 225900006.32
盈余公积
54910382.83 54818744.17 53713937.59 53663339.73
其中:公益金
21576384.81 21576384.81 21601683.73 20978162.19
未分配利润
1153083.68 1237152.23 -4437793.02 -3384465.55
外币报表折算差额
股东权益合计
493234653.83 493227083.72 486447331.89 487450061.50
负债和股东权益总计
1418247990.22 1412132278.45 1736772532.62 1720831945.56
利润表
附表二 会股02表
编制单位：东方锅炉（集团）股份有限公司 1999年度 单位：元
资产 本年累计数 上年实际数
合并数 母公司 合并数 母公司
一、主营业务收入
785988523.69 784905020.51 930774189.34 930059753.13
减:折扣与折让
主营业务收入净额
785988523.69 784905020.51 930774189.34 930059753.13
减:主营业务成本
632630831.96 631257546.78 757463793.46 759958201.69
主营业务税金及附加
7234501.66 6934188.30 1596409.05 1314661.72
二、主营业务利润
146123190.07 146713285.43 171713986.83 168786889.72
加:其他业务利润
3347349.30 3161498.36 8813902.05 8754495.81
减:存货跌价损失
29890.10 29890.10 160248.40 160248.40
营业费用
13815248.47 13809491.42 6348665.73 6348665.73
管理费用
101431211.86 103244562.01 129271450.85 126462505.59
财务费用
29434403.73 29405869.86 47755111.43 47322014.42
三、营业利润
4759785.21 3384970.40 -3007587.53 -2752048.61
加:投资收益
3964525.59 4154649.20 -4539923.36 -4298534.06
补贴收入
营业外收入
1286583.08 1048018.45 3294860.19 3283772.83
减:营业外支出
1918817.31 1897400.50 2999485.63 2923354.60
四、利润总额
8092076.57 6690237.55 -7252136.33 -6690164.44
减:所得税
1136860.45 913215.33 5156552.94 4922786.47
减:少数股东损益
167894.18 206991.25
五、净利润
6787321.94 5777022.22 -12615680.52 -11612950.91
利润分配表
会股02表附表
编制单位：东方锅炉（集团）股份有限公司 1999年度 单位：元
项目 本年累计数 上年实际数
合并数 母公司 合并数 母公司
一、净利润
6787321.94 5777022.22 -12615680.52-11612950.91
加:年初未分配利润
-4437793.02-3384465.55 8228485.36 8228485.36
盈余公积转入
二、可供分配的利润
2349528.92 2392556.67 -4387195.16 -3384465.55
减:提取法定盈余公积金
598222.62 577702.22 25298.93
减:提取法定公益金
598222.62 577702.22 25298.93
三、可供股东分配的利润
1153083.68 1237152.23 -4437793.02 -3384465.55
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润
1153083.68 1237152.23 -4437793.02 -3384465.55
现金流量表
附表三 会股03表
编制单位：东方锅炉（集团）股份有限公司 1999年度 单位：元
项目 母公司 合并数
一、营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 639337212.78 629819474.58
收取的租金
收到的增值税销项税和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与营活动有关的现金 24388202.67 18358045.92
经营活动现金流入小计 663725415.45 648177520.50
购买商品、接收劳务所支付的现金 424281612.70 423135128.37
营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 105353509.06 102155776.37
支付的增值税款 41305693.34 38351834.48
支付的所得税款 2592718.24 2310000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 6651258.80 6064044.71
支付的其他与营活动有关的现金 71658362.96 66206132.96
经营活动现金流出小计 651843155.10 638222916.89
经营活动产生的现金流量净额 11882260.35 9954603.61
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 778533.56 763453.18
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
64492.00 64492.00
收到的其他与投资活动有关的现金 4778753.83 4753220.37
投资活动现金流入小计 5621779.39 5581165.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
4605800.91 4605800.91
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 3612650.00 3612650.00
投资活动现金流出小计 8218450.91 8218450.91
投资活动产生的现金流量净额 -2596671.52 -2637285.36
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 328730000.00 328730000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 4469492.21 4469492.21
筹资活动现金流入小计 333199492.21 333199492.21
偿还债务所支付的现金 279530000.00 277830000.00
发生筹资费用所支付的现金 992.30
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 27256464.11 27203389.08
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 1752906.48 1752906.48
筹资活动现金流出小计 308540362.89 306786295.56
筹资活动产生的现金流量净额 24659129.32 26413196.65
四、汇率变动对现金流量的影响
五、现金及现金等价物净增加额 33944718.15 33730514.90
补充资料
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
2.将净利润调节为营活动的现金流量
净利润 6787321.94 5777022.22
加:少数股东损益 167894.18
计提的坏帐准备或转销的坏帐 7729191.57 7719277.32
固定资产折旧 32496186.39 31289573.70
无形资产摊销 8261117.09 8160568.41
预提费用的增加
待摊费用的减少
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失 138614.09 138614.09
财务费用 29434403.73 29405869.86
投资损失(减:收益) -3964525.59 -4154629.20
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 282751955.67 265814382.47
经营性应收项目的减少(减:增加) 23743569.98 31653819.02
经营性应付项目的增加(减:减少) -378232546.27-368648792.14
其他 2569077.57 2798897.86
经营活动产生的现金流量净额 11882260.35 9954603.61
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 88052629.80 87420130.60
减:货币资金的期初余额 54107911.65 53689615.70
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 33944718.15 33730514.90
