股票简称:600789 股票代码:鲁抗医药
山东鲁抗医药股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2会议应到董事12人，实到董事10人。董事李建、独立董事刘仲川因故未参加会议。分别委托独立董事戴庆骏、周喜良代为行使表决权。
1.3上海上会会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司负责人刘从德，主管会计工作负责人刘敏，会计机构负责人（会计主管人员）荣姝伟声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 600789
股票代码 鲁抗医药
上市交易所 上海证券交易所
济宁市太白楼西路173号;济宁市太白楼西路152
注册地址和办公地址
号
邮政编码 272021
公司国际互联网网址 http://www.lkpc.com
电子信箱 lukang@lkpc.com
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 田立新 王德泉
联系地址 济宁市太白楼西路173号 济宁市太白楼西路173号
电话 0537-2983174 0537-2983097
传真 0537-2983097 0537-2983097
电子信箱 tlx600789@163.com wdq801@sina.com
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
主要会计数据 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
主营业务收入 1,113,639,966.83 1,155,936,150.84 -3.66 1,027,521,640.91
利润总额 -96,210,523.26 3,125,805.76 -3,177.94 -95,670,038.20
净利润 -96,537,929.69 4,976,569.80 -2,039.85 -92,347,823.64
扣除非经常性损益的净利润 -95,756,381.49 3,391,916.14 -2,924.78 -92,281,412.86
经营活动产生的现金流量净
56,244,212.33 161,637,597.65 -65.2 63,242,043.24
额
本年末比上年末增减
2006年末 2005年末 2004年末
(%)
总资产 2,428,679,033.27 2,585,362,689.83 -6.06 2,698,031,691.80
股东权益（不含少数股东权
1,421,339,490.82 1,498,446,120.77 -5.15 1,495,371,215.85
益）
3.2主要财务指标
单位:元
主要财务指标 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
每股收益 -0.17 0.01 -1,800.00 -0.22
最新每股收益 -0.17
净资产收益率（%） -6.66 0.33 减少6.99个百分点 -6.18
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资
-6.74 0.23 减少6.97个百分点 -6.17
产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0967 0.39 -75.21 0.15
2006年 2005年 本年末比上年末增 2004年
末 末 减(%) 末
每股净资产 2.44 3.64 -32.97 3.63
调整后的每股净资产 2.44 3.64 -32.97 3.63
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 其 比例
数量 公积金转股 小计 数量
(%) 新股 股 他 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股 142,997,400 35.46 142,997,400 24.59
2、国有法人持
股
3、其他内资持
股
其中：
境内法人持股
境内自然人持
股
4、外资持股 63,658,870 15.46 26,252,698 26,252,698 89,911,568 15.46
其中：
境外法人持股 63,658,870 15.46 26,252,698 26,252,698 89,911,568 15.46
境外自然人持
股
有限售条件股
206,656,270 50.19 26,252,698 26,252,698 232,908,968 40.05
份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
205,097,945 49.81 143,568,562 143,568,562 348,666,507 59.95
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
205,097,945 49.81 143,568,562 143,568,562 348,666,507 59.95
通股份合计
三、股份总数 411,754,215 100 169,821,260 169,821,260 581,575,475 100
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 85,022
前十名股东持股情况
持有有限售
质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 条件股份数
数量
量
国家股股东 国有股东 24.59 142,997,400 142,997,400 冻结142,997,400
中国资本（控股）有
外资股东 15.46 89,911,568 89,911,568 未知
限公司
黄凯 其他 0.17 969,000 0 未知
张秀兰 其他 0.12 701,590 0 未知
高琳玲 其他 0.12 687,990 0 未知
姜敏 其他 0.11 636,900 0 未知
王自强 其他 0.09 534,237 0 未知
孙刚 其他 0.09 508,000 0 未知
杭州成达基础工程
其他 0.09 505,609 0 未知
有限公司
许锋 其他 0.09 501,861 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
黄凯 969,000 人民币普通股
张秀兰 701,590 人民币普通股
高琳玲 687,990 人民币普通股
姜敏 636,900 人民币普通股
王自强 534,237 人民币普通股
孙刚 508,000 人民币普通股
杭州成达基础工程有限公司 505,609 人民币普通股
许锋 501,861 人民币普通股
申银万国－汇丰－MERRILL LYNCH
500,000 人民币普通股
INTERNATIONAL
胡炜 500,000 人民币普通股
上述股东中，已知公司国家股股东和中国资本（控股）有限公司相互之间及与
其他流通股股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露
上述股东关联关系或一致行动关系的
管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东是否属于《上市公司股
说明
东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，也未知其他流通股东之
间是否存在关联关系。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
√适用□不适用
新控股股东名称 山东省人民政府国有资产监督管理委员会
2006-09-282006-11-4《中国证券报》和《上
刊登日期和报刊
海证券报》
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)控股股东情况
控股股东名称：山东省人民政府国有资产监督管理委员会。
主要经营业务或管理活动：根据山东省政府授权代表国家履行出资人职责，监督管理山东省省属企业的国有资产。[根据《山东省人民政府关于明确山东鲁抗医药股份有限公司国家股持股单位的通知》（鲁政字2006年219号）文件精神，明确鲁抗股份的国家股持股单位为山东省国有资产监督管理委员会。因公司国家股被司法冻结，目前尚未办理变更登记手续。]
（2）委托管理情况
据山东省国资委（鲁国资企改函2006年35号）文件精神，省国资委将山东鲁抗医药股份有限公司的国家股股权暂时委托华鲁控股集团有限公司管理。华鲁控股集团有限公司是山东省国资委履行出资人职责的国有独资公司。2005年1月28日成立，注册资本8亿元，法定代表人李同道，公司的经营范围为：对化肥、石化产业投资，其他非国家（或地方）禁止性行业的产业投资，资产管理。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
是否
在股
报告期内
东单
从公司领
性 年 变动 位或
姓名 职务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 取的报酬
别 龄 原因 其他
总额(万
关联
元)
单位
领取
刘从德 董事长 男 42 2006年5月12日～2009年5月11日 0 0 0 是
股权分
程军 董事 男 49 2006年5月12日～2009年5月11日 14,300 24,310 0 是
置改革
董事、总经 股权分
张正海 男 49 2006年5月12日～2009年5月11日 6,510 11,067 10.00 否
理 置改革
股权分
童云从 董事 男 57 2006年5月12日～2009年5月11日 2,860 4,862 0 是
置改革
股权分
颜骏廷 董事 男 43 2006年5月12日～2009年5月11日 8,470 14,399 0 是
置改革
董事、常务
杜建方 男 39 2006年5月12日～2009年5月11日 0 0 8.00 否
副总经理
李建 董事 男 51 2006年5月12日～2009年5月11日 0 0 0 否
戴庆骏 独立董事 男 63 2006年5月12日～2009年5月11日 0 0 5.13 否
赵树元 独立董事 男 60 2006年5月12日～2009年5月11日 0 0 5.13 否
股权分
周喜良 独立董事 男 67 2006年5月12日～2009年5月11日 5,500 9,350 5.13 否
置改革
刘仲川 独立董事 男 33 2006年5月12日～2009年5月11日 0 0 5.13 否
俞雄 独立董事 男 45 2006年5月12日～2009年5月11日 0 0 3.42 否
股权分
王海燕 监事会主席 男 56 2006年5月12日～2009年5月11日 13,200 22,440 0 是
置改革
监事会副主 股权分
刘宪新 女 51 2006年5月12日～2009年5月11日 1,100 1,870 0 是
席 置改革
职工代表监 股权分
甘士喜 男 54 2006年5月12日～2009年5月11日 1,750 2,975 7.00 否
事 置改革
职工代表监 股权分
宗传芳 男 55 2006年5月12日～2009年5月11日 2,310 3,927 7.00 否
事 置改革
张超 监事 男 37 2006年5月12日～2009年5月11日 0 0 0 是
张杰 副总经理 男 38 2006年5月12日～2009年5月11日 0 0 7.50 否
刘松强 副总经理 男 39 2006年5月12日～2009年5月11日 0 0 7.50 否
张雪岩 副总经理 女 43 2006年5月12日～2009年5月11日 0 0 7.50 否
股权分
刘敏 财务总监 女 52 2006年5月12日～2009年5月11日 2,860 4,862 7.50 否
置改革
田立新 董事会秘书 男 39 2006年5月12日～2009年5月11日 0 0 7.50 否
合计 / / / / 58,860 100,062 / 93.44 /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
[一]报告期内经营情况的回顾
1、公司报告期内总体经营情况：
2006年对鲁抗来说是极不平常的一年。国家继续加强宏观调控，实施“双稳健”政策，整体经济保持了平稳较快发展，而抗生素行业由于受制造成本上升、药品大幅降价以及药品注册体系整顿等政策性因素的影响出现了激烈震荡，给本就处于低谷之中的抗生素生产企业带来诸多不利因素。尤其是主导产品7-ACA年内连续两次大幅度降价，使公司全年销售商品降价损失逾亿元。虽然公司通过采取各种措施消化了大部分降价损失，但尚不能全部弥补降价损失；而期间生产抗生素所需要的能源价格继续上涨，特别是自去年5月份开始国家调整了工业用电价格，仅此一项，公司多支出近千万元；同时因应收帐款帐龄结构变化及应收款项的增加，公司计提了一定比例的坏帐准备金；再加上按照长期投资减值准备计提原则，公司部分对外投资项目计提了长期投资减值准备等原因，造成了公司年内出现较大幅度的亏损。截止2006年12月31日，公司完成主营业务收入111364.00万元，比上年同期减少了3.66%；实现净利润-9653.79万元，比上年同期减少了10151.45万元。
2、报告期内重点工作开展情况
（1）贯彻“调整转型”经营方针，积极实施大制剂战略。公司已经与3000多家乡镇医院建立业务关系，为普药销售打下了基础；新药制剂在新的激励政策拉动下，销量增长也较快，全年同比增加1倍多，为2007年进一步增量奠定了基础。
（2）加快产品结构调整，谋取企业持续发展之路。2006年以来，公司根据市场需求的变化，在考虑车间生产能力的基础上，对部分品种的生产进行了调整，加快了新产品、新技术的引进和消化吸收工作，新产品研发取得一定进展。
（3）紧跟市场调整步伐，提高技经指标降成本。公司在调整产品布局的基础上，加大技术攻关力度，挖掘内部潜力，成本降低工作成效显著。
（４）实施质量振兴纲要，创造鲁抗品牌的战略优势。2006年，公司5个品种荣获山东省名牌产品。近期，公司再获“山东质量百强企业”和“药品质量诚信建设示范企业”的荣誉称号。
（5）积极开展对外合资合作，盘活公司资源。公司利用树脂分厂现有的机器、设备与上海立科药物化学有限公司进行合作，利用立科公司的研发优势、资金优势和鲁抗的生产优势和人才优势，成立了山东鲁抗立科药物化学有限公司，对外合资合作工作取得新的进展。
（6）顺利完成股权分置改革，确保上市公司的持续发展。经过公司上下各方面的积极努力，股份公司股权分置改革于2006年10月份完成。解决了公司长期存在的两类股东之间的利益不均衡问题，为进一步规范法人治理结构打下了良好的基础，也为公司下步实施定向融资、重大资产重组、完善管理层激励机制等方面创造了前提条件。
3、公司主营业务及其经营状况
（1）公司主营业务范围及其经营情况
公司目前主要生产经营人用抗生素、半合成抗生素、兽用农用抗生素、生物技术药品以及抗生素相关制剂、医药中间体、药用树脂、葡萄糖等产品。主要品种有青霉素类、头孢类、螺旋霉素、大观霉素、泰乐霉素、硫酸粘杆菌素以及他丁类等产品，并已形成规模优势，新产品陆续投放市场。公司全部生产车间都已经顺利通过GMP认证；国内销售分布华东、华北、华南、东北、西北、西南等地区，并出口远销欧洲、北美洲和东南亚。
（2）主营业务分行业、产品情况表：
单位:元币种:人民币
主营业务利 主营业务收 主营业务成 主营业务利润率
主营业务 主营业务
分行业或分产品 润率 入比上年增 本比上年增 比上年增减
收入 成本
(%) 减(%) 减(%) (% )
抗生素原料药 144,971,366.70 119,936,687.63 17.27 2.95 -3.13 增加5.19百分点
半合成抗生素原料药 261,314,477.82 295,088,141.70 -12.93 -26.61 -24.20 减少3.59百分点
制剂药品 533,823,752.69 411,593,842.01 22.90 14.46 15.91 减少0.96百分点
兽用抗生素 157,158,351.69 135,995,811.74 13.47 -12.37 -0.38 减少10.41百分点
污水处理及物业管理 6,268,164.94 3,563,722.23 43.15 - - -
其他 10,103,852.99 7,503,697.32 25.73 -24.33 -13.59 减少9.23百分点
合计 1,113,639,966.83 973,681,902.63 12.57 3.66 -3.92 增加0.24百分点
（3）主营业务分地区情况：
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
国内 943,469,399.71 -2.11
出口 170,170,567.12 -11.44
（4）主要业务客户与采购供应商情况：
单位:元币种:人民币
前五名客户销售金额合计 135,732,601.86 占销售总额比重（%） 12.19
前五名供应商采购金额合计 211,877,814.81 占采购总额比重（%） 34.81
（5）本报告期公司主营业务及其结构发生较大变化的原因
本报告期，公司主营业务及其结构发生的变化，主要是制剂产品销售能力明显上升，与上年同比增加收入8895万元，占主营业务收入比重从去年39％上升到48％。（一）主营业务收入比上年增量较大的品种有：大观霉素系列、7－ACA系列、泰乐菌素系列和半合抗制剂系列产品以及新药制剂系列产品等。（二）主营业务收入中比上年减量的主要品种是青霉素工业盐、洛伐他汀等。
（6）本报告期公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比未发生重大变化。从毛利实现情况看，公司的销售毛利水平仍然较低，毛利率仅为12.39％。其中：抗生素原料药和普药制剂仍是公司的毛利支撑品种，新药制剂的毛利增长较快，但兽用药的毛利下滑比较突出，半合抗原料药和半合抗制剂盈利瓶颈问题仍未得到彻底解决。
（7）对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:元 币种:人民币
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
营业外收入、支出 -781548.20 0.81
（8）报告期公司有关资产构成与变化情况
（单位：万元）
2006年末 2005年末
所占比重增减情况
项目
占总资产 占总资产
金额 金额 (百分点)
的比重% 的比重%
货币资金 4494.85 1.85 10,637.61 4.11 减少了2.26个百分点
应收帐款 35386.91 14.57 32,064.49 12.40 增加了2.17个百分点
无形资产 5060.83 2.08 5,654.21 2.19 减少了0.11个百分点
应付帐款 30825.75 12.69 32,852.00 12.71 减少了0.02个百分点
其他应付款 6022.57 2.48 9,198.92 3.56 减少了1.08个百分点
一年内到期的长期负债 14000 5.76 18,106.32 7.00 减少了1.24个百分点
长期借款 4500 1.85 10,000.00 3.87 减少了2.02个百分点
资产总额 242867.9 100 258,536.27 100 -
本年度，公司的资产结构比上年
未发生较大变化。年末，公司的资产总额为：24.28亿元，比上年减少1.57亿元。主要是存货和货币资金减少；年末，公司的资产负债率为41.45%，比上年末42.04%降低0.59个百分点。流动资金周转天数为241天，比上年248天加速7天，主要是存货的平均占用降低使资金周转加快。
（9）报告期公司有关费用构成与变化情况
（单位：万元）
2006年末 2005年末 所占比重增减情况
项目
金额 占收入比重% 金额 占收入比重% (百分点)
营业费用 6543.33 5.88 3,752.58 3.25 增加了2.63个百分点
管理费用 11395.98 10.23 8,152.55 7.05 增加了3.18个百分点
财务费用 3650.25 3.28 1,877.18 1.62 增加了1.66个百分点
本报告期，公司期间费用实际支出为21589万元，占主营业务收入比重为19.38％，比上年增加支出7806元，其中：管理费用比上年增加支出3243万元，增加的主要原因是各项减值准备计提5451万元所致。营业费用比上年增加支出2790万元，增加的主要原因是为了加大市场开发费投入所致。财务费用当年支出3650万元，比上年增加1773万元，增加的原因主要是：上年度由于归还日元贷款产生汇兑收益1523万元，而本年度由于美元汇率的变化影响进出口结汇差额317万元，两项合计比去年差额1849万元。
（10）报告期公司现金流量有关情况
（单位：万元）
同期比增减
项目 2006年末 2005年末
变动金额
经营活动产生的现金流量净额
5624.42 16,163.76 -10539.34
投资活动产生的现金流量净额
-3083.81 -6,525.61 3441.8
筹资活动产生的现金流量净额
-8366.86 -14,123.58 5756.72
现金及现金等价物净增加额
-6142.77 -2,953.47 -3189.3
本报告期，公司经营活动产生的现金流入额12.58亿元，经营活动的现金流出额为12.01亿元，固定资产和对外投资支付现金0.34亿元，利息支出支付现金0.35亿元，归还银行借款资金净额4639万元，公司现金流量净增加额-0.61亿元。
4、公司目前存在的问题：
（1）公司管理人员的思想观念转变和调整不够及时，虽然在应对危机和市场竞争方面做了大量工作，但公司效益下滑的趋势并未得到有效遏制。
（2）营销系统整体的运行质量还有待进一步提高完善，营销在市场服务意识和服务效率方面还存有薄弱环节，应收帐款的压缩和回收的工作还相当繁重。
（3）因产销不平衡，公司的新产品还没实现规模生产，短时间产品结构调整转型效果不明显，部分生产能力和设备仍有闲置。
（4）管理水平和管理意识与公司的要求仍有差距仍不匹配，人力资源的利用与开发不足。
[二]公司未来发展的展望
1、公司面临的经济形势及市场竞争趋势
2007年，国民经济将继续保持平稳较快增长，但公司面临的经营形势仍然十分严峻。一是国家的宏观调控政策将继续加强，银根会进一步紧缩，对公司的融资带来更大难度。二是经济增长对农资、原材料的需求量进一步增大，原料价格特别是资源性产品的价格将继续高位拉升，抗生素生产所需的粮食、植物油、化工产品及煤电等能源价格会继续升高，对公司药品成本控制将产生更大压力。三是和谐社会建设对企业环保、节能、安全的要求越来越高，节能降耗和污染减排将成为企业的硬指标。从医药卫生领域看：今年的主题是“安民生、保改革、促发展”，医药卫生体制改革将启动，医药产业将严格执业监管，减轻群众负担，产业政策仍将有较大幅度的调整，对生产企业必然产生重大影响；降价政策仍将持续，前两年实行的药品分类管理、通用名、限售等政策进一步规范，药品上网定价招标将进一步推广，治理医药领域商业贿赂进入新的实质性阶段，必将对公司的销售策略和营销模式提出新的要求。国家发展社区医疗与构建新农合体系及两网建设会全面加快，普药市场需求和农村市场需求也将会获得更大发展空间，以分销和农村以及社区服务医疗为方向的医药市场将向好的局面发展，这也将会给公司的产品提供更好的发展空间。
从企业内部看：由于受规模经济、技术水平、动力运行、环保等多种因素的制约，公司主要产品的盈利能力仍然较低；部分新产品虽然取得了较好的增量，但仍未形成规模化生产；普药制剂、新药销售、农村市场开发、军供及与医药商业流通单位的合作还需发挥上量作用，“大制剂”战略的实施还需要一个渐进的过程。
2、公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划
公司作为一家生物发酵及半合抗等抗感染类药品生产的企业，所从事的主导业务和产品是符合国家宏观政策和产业导向的，主导产品青霉素类、头孢类抗菌素从中间体到原料药、制剂都自成体系，大观霉素系列产品、泰乐霉素等兽用抗生素系列产品的生产在国内具有明显竞争优势。同时，随着国家医疗卫生体制改革的深入，医改将加大政府的公共卫生投入和农村、社区医疗市场的建设，将会直接带动医药行业走出低谷，使普药产品在行业内份额在几年内会增加，行业内的整合、企业之间的并购也将随之而加快，这都将会给公司带来发展的机遇。
经董事会研究，确定2007年的经营计划如下：实现销售收入12.44亿元，实现利润1000万元。
3、2007年的主要工作与措施
（1）继续贯彻“大制剂”战略，提高公司整体盈利能力加大制剂产品的出口力度，加快制剂产品的国外注册，促进新产品的尽快上量，力争实现两大产品链的满负荷开车，为扭亏增盈打下坚实的基础。
（2）继续实施产品结构调整，夯实公司“转型”基础进一步加快调整步伐，发挥公司发酵资源优势，加大有关产品的筛选力度，配合大制剂战略，推动公司实现产业结构的转型。提升公司制剂产品的技术等级，开展缓释、控释等新剂型的研究。
（3）抓好对外合资合作工作，努力确保对外投资收益进一步加强对外投资的管理，搞好参控股企业的监督和监管，组织落实好“鲁抗立科”合资公司的正式运营工作，争取年内为公司带来较好的收益。
（4）多措并举，确保资金链运转正常
在确保公司盈利目标的基础上，公司要采取多项措施，保证资金正常流转。营销部门要加大应收帐款的回收力度，下大力气抓好应收帐款的压缩工作。
（5）以贯彻《质量振兴纲要》为主线，突出公司产品的质量优势
内部加强过程控制，强化工艺参数的控制，充分发挥公司各级质量管理网络作用，做好抓细节、抓操作的工作，确保出厂产品达到零缺陷。
（6）强化基础管理，提高公司整体管理水平
进一步提高“精细化”管理水平，严格执行工艺操作规程，控制染菌、合成收率问题等问题，实现公司管理水平的突破提高，确保生产系统安全运行，营造出一个安全和谐的经营环境。
4、资金需求和使用计划、资金来源
为保证公司实现2007年经营目标，公司资金需求也将有所增加。为此，公司将通过以下三方面来保障资金的来源：
（1）通过进一步抓好“大制剂”战略，提高青霉素原料药、半合抗原料药以及新药制剂系列产品的销售增量，努力增加营业收入；
（2）通过加快销售货款的回笼，加大应收帐款的回收力度，加强流动资金的管理，提高资金的使用效率；
（3）通过自筹、银行贷款或其它方式来解决。
5、公司面临的风险因素分析：
（1）与产业政策有关的风险：近年来，随着国家医药体制改革的不断深化，国家在药品价格管理方面已先后多次对抗生素产品价格进行下调。药品价格持续走低会对公司的盈利能力产生较大的影响。公司将采取相应对策降低这一风险带来的不利影响。一方面会从控制成本着手，通过对生产设施的技术改造以及生产工艺技术的革新，进一步降低产品的制造成本；另一方面，公司将充分发挥自身优势，不断调整优化公司的产品结构，以化解价格调整带来的风险。
（2）主导产品相对集中的风险：本公司目前生产经营的产品主要是以抗生素原料药和制剂为主，产品范围相对集中，而近年来国内外新的替代产品不断出现，这势必形成产品范围相对集中的风险。针对公司产品范围主要为抗生素类的特点，本公司在不放松抗生素生产和销售的同时，加强与有关科研和医疗单位合作，研究开拓新的药品生产领域，进一步化解产品风险，增强本公司产品的市场竞争能力。
（3）技术先进程度带来的风险：本公司所属医药行业是知识密集型的高新技术行业，药品科技含量高，更新快，本公司将根据高新技术企业的特点加大科研开发力度，加快积聚科技创新实力，针对在整个生产过程中对员工素质和生产管理要求高的特点，加强职工的培训，不断引进人才，努力降低人为因素产生的风险。
（4）财务风险：截止2006年12月31日，公司债务总额为100665.99万元，其中：短期借款36440万元，长期借款4500万元，一年内到期的长期负债14000万元。公司的资产负债率为41.45%，虽然公司2006年度已经出现较大亏损，但公司的品牌和产品仍然具有较高的知名度。公司将努力做好市场开发工作，进一步提高盈利能力，改善资本结构，化解财务风险。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
中华人民共和国财政部2006年发布了新修订的《企业会计准则-基本准则》及《企业会计准则第1号--存货》等38项具体准则要求自2007年1月1日起在上市公司范围内施行。
自2007年1月1日起，公司开始执行新的会计准则。根据公司的战略目标，结合本公司的自身情况及行业特点，执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有：
(1)根据《企业会计准则2号-长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司当期损益，但进行合并财务报表时按照权益法核算，这样从财务报表上更能真实体现母公司的财务状况和经营业绩，对合并报表不产生影响。
(2)根据《企业会计准则第18号所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表日债务法，将资产、负债的帐面价值与其计税基础的差额分别确认为递延所得税资产或递延所得税负债。在确认递延所得税资产时，公司应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，07年初公司确认递延所得税资产60605元。
(3)应付职工薪酬会计科目核算内容的变更。根据新准则第9号《职工薪酬》准则的规定，自07年初，本公司设置"应付职工薪酬"会计科目，该科目核算企业应支付给职工的工资、奖金、津贴和补贴，应付给职工的"五险一金"、应付工会经费和教育经费等应付给职工的薪酬按不同成本项目进行列支。同时取消"应付工资"、"应付福利费"会计科目。把原在"其他应付款"科目核算的应付工会经费、教育经费，应付社会保险费及住房公积金纳入到"应付职工薪酬"科目按不同成本项目核算。
(4)根据《企业会计准则第16号政府补助》的规定，执行新准则将变更为在区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益，将与收益相关的政府补助直接计入当期损益，因此可能会增加公司的当期利润和股东权益。
(5)无形资产根据《企业会计准则第6号-无形资产》，将公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，将研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果用于某项设计，以生产出新的产品等。开发阶段的支出，满足无形资产确认条件的，计入无形资产。
其他本公司暂时尚未涉及的业务待实际发生时均按新的《企业会计准则》及《企业会计准则应用指南》规定执行。
6.2主营业务分行业、产品情况表
请见前述6.1
6.3主营业务分地区情况
请见前述6.1
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
√适用□不适用
本报告期，公司共投入现金2212万元用于生产车间及辅助生产车间的技改、技措、及清理工程欠款等项目。
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
经2007年4月25日召开的公司五届董事会第七次会议审议，本公2006年年度利润分配预案为：经上海上会会计师事务所有限公司上会师报字(2007)第0698号审计报告验证，公司2006年年度实现税后利润净利润-9653.79万元，加上上年未分配利润10793.94万元，本年度可供股东分配的利润为1106.85万元。鉴于本年度公司经营出现亏损，目前产品结构处于调整时期，经营资金仍趋紧张，经研究董事会决定本年度不对利润进行分配。同时，也不对公积金进行转增股本。（以上预案需提交股东大会审议通过）。
公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产
√适用□不适用
本年度公司为减少对外投资损失，保证公司健康发展，经2006年12月29日召开的五届六次（临时）董事会会议审议决定，同意公司一次性将其持有的陕西鲁康医药有限公司的140万股股权，按协议价格全部一次性转让给孙军胜等四位自然人，转让价款总金额为40.076万元，转让后本公司不再持有陕西鲁康医药有限公司的股份。本次以股权转让的方式将经营亏损和资产减值较大的控股子公司陕西鲁康医药有限公司剥离出本公司，会有利于优化整合公司的资产，是符合公司和全体股东利益的（详见2006年12月30日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上公司董事会决议公告）。
7.3重大担保
√适用□不适用
1、资产抵押担保贷款事项
（1）2006年3月30日公司四届董事会第十七次会议，审议通过了《关于用部分土地向银行办理抵押贷款的议案》，同意公司用评估价值为12817.56万元的公司南厂区的201533.947平方米国有出让土地进行抵押担保，向中国工商银行股份有限公司济宁市分行申请最高额度为8610万元人民币的借款。抵押率为67.17%，抵押期限为3年，从2006年2月22日起至2009年2月21日止。公司本次用于贷款抵押的资产主要包括济宁市太白楼西路173号公司南厂区的四宗总面积合计为201533.947平方米的国有出让土地。公司于2006年2月20日委托济宁中正土地评估有限公司对以上拟抵押的国有出让土地进行了评估，并为公司出具了济宁中正[2006]估字第16号《土地估价报告》（详细情况见2006年4月4日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上公司董事会决议公告）。
（2）2006年6月2日公司五届董事会第二次（临时）会议，审议通过了关于用部分资产向银行办理抵押贷款的议案，同意公司用评估价值为19830.64万元的公司部分资产进行抵押担保向中国银行股份有限公司济宁分行申请最高额度为4920万元人民币的借款。抵押率为24.81%，抵押期限为3年，从2006年6月2日起至2009年6月1日止。公司本次用于贷款抵押的资产主要包括位于济宁市太白楼西路173号的部分固定资产设备。2006年5月17日济宁金中有限责任会计师事务所受公司委托对以上拟抵押的固定资产设备进行了评估，并为公司分别出具了金中（评）字[2006]第070-2号、070-7号、070-8号《抵押资产评估报告书》（详细情况见2006年6月3日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上公司董事会决议公告）。
（3）2006年10月30日公司五届董事会第五次会议，审议通过了《关于用公司部分资产向银行办理抵押贷款的议案》。①、同意公司用评估价值为37635.72万元的公司部分机器设备提供抵押担保向中国工商银行股份有限公司济宁分行申请最高额度为12000万元人民币的展期借款，抵押率为31.88%，抵押期限为3年，从2006年10月12日起至2009年10月11日止。公司本次用于贷款抵押的机器设备主要包括济宁市太白楼西路173号公司5个车间的固定资产机器设备。公司于2006年5月17日委托济宁金中有限责任会计师事务所对以上拟抵押的固定资产机器设备进行了评估，并为公司分别出具了金中（评）字[2006]第070-1号、070-3号、070-4号、070-5号、070-6号《抵押资产评估报告书》。②、同意公司用评估价值5923.98万元，面积为106612平方米（152.42亩）的土地使用权提供抵押担保，向深圳发展银行济南花园路支行申请最高额度为4000万元的短期借款，抵押率为67.52%，抵押期1年，从2006年10月12日起至2007年10月11日止。公司本次用于抵押的土地位于山东省济宁市高新区东外环路8号(东外环路以西，日荷铁路以南)。公司已聘请了济宁中正土地评估有限公司对以上土地进行了评估，并于2006年10月9日出具了济宁中正[2006]股字第80号土地评估报告（。详细情况见2006年10月31日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上公司董事会决议公告）。
2、对外互保银行贷款事项
本年度发生一次对外签订互保银行贷款事项。2006年12月29日召开的五届六次（临时）董事会会议通过了《关于公司与樱花集团、如意集团签定相互提供银行贷款担保的议案》。同意公司与樱花集团、如意集团签定“互保协议”。本次双方互保实际发生最高金额分别为5300万元（含等值外币）、2000万元（含等值外币）、4000万元（含等值外币），双方互保的保证期限分别为2007年1月1日至2007年12月31日、2007年2月13日至2008年2月28日、2007年2月1日至2008年2月28日。主要拟用于各自的银行借新还旧和项目展期贷款。公司认为山东樱花纺织集团有限公司和山东如意毛纺集团有限公司的企业基本面稳定，生产经营状况及资信状况较好，具备履行偿还义务的能力，符合与本公司建立互保关系的基本条件，不会给本公司带来不良后果。（详细情况见2006年12月30日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上公司董事会决议公告）。
3、与关联方进行相互提供银行担保情况
2006年12月29日召开的五届六次（临时）董事会会议通过了《关于公司与关联方山东鲁抗舍里乐药业有限公司相互提供银行贷款担保的议案》。同意公司为山东鲁抗舍里乐药业有限公司的1800万元流动资金借款提供担保。被担保人将在上述担保额度内向银行申请借款,借款期限为一年（此项议案尚须获得股东大会的批准，与该关联交易有利害关系的关联人山东鲁抗医药集团有限公司将放弃在股东大会上对该议案的投票权）。本担保事项将在股东大会和银行批准后，签署互保协议。山东鲁抗舍里乐药业有限公司为本公司控股股东山东鲁抗医药集团有限公司控股的子公司，鲁抗集团公司出资1325万元，占75％。公司认为，此关联担保事项的审议符合《公司法》和本公司《章程》规定要求，审议过程中关联董事回避了表决，未发现有损害公司及股东利益的情况。关联方企业基本面稳定，具备履行偿还义务的能力，不会给本公司带来不良后果。（详细情况见2006年12月30日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上公司董事会决议公告）。
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易(详见财务报告之关联方及关联交易)
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金额的比例 占同类交易金额的比例
交易金额 交易金额
(%) (%)
提供劳务 采购产品
山东鲁抗生物农药有限责任
166,000 0.88 752,136.75 0.14
公司
济宁鲁抗物业管理公司 503,763.76 2.71
明治鲁抗医药有限公司 18,005,139.32 96.41 720,960 0.13
合计 18,674,903.08 100
销售材料
山东鲁抗舍里乐药业公司 9,908,151.42 91.47
菏泽鲁抗舍里乐药业公司 895,383.85 8.26
山东鲁抗生物农药有限公司 28,372.88 0.3
合计 10,831,908.15 100
销售货物
山东鲁抗动物药业有限公司 41,666,718.85 3.74 5,733,611.97 1.04
山东鲁抗药品经营有限公司 37,656,228.82 3.38 3,265,551.50 0.59
菏泽鲁抗舍里乐药业有限公 - - 267,923.08 0.05
司
山东鲁抗医药进出口公司 24,879,217.32 2.23
山东鲁抗舍里乐药业有限公
15,078,910.41 1.35 1,101,237.61 0.20
司
合计 119,281,075.40 10.71 11,841,420.90 2.14
合计 148,787,886.63 11,841,420.90
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额148,787,886.63元。
7.4.2关联债权债务往来
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
山东鲁抗舍里乐药业有限
32,773,085.81 33,892,937.48
公司
山东鲁抗医药进出口公司 12,431,103.53 26,728,671.47
山东鲁抗动物药业有限公
6,574,958.46 6,951,868.07
司
山东鲁抗药品经营有限公
4,216,736.45 9,277,741.67
司
菏泽鲁抗舍里乐药业有限
734,129.10 1,159,349.15
公司
合计 56,730,013.35 78,010,567.84
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额56,730,013.35元，余额78,010,567.84元。
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
本年度内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
在公司2006年内的股权分置改革中，公司国家股实际控制人承诺，所持有的鲁抗医药原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在36个月内不上市交易。
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
□适用√不适用
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
上会师报字(2007)第0698号
山东鲁抗医药股份有限公司：
我们审计了后附的山东鲁抗医药股份有限公司（以下简称“鲁抗医药”）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是鲁抗医药管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
二、三、审计意见
我们认为，鲁抗医药财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重
大方面公允反映了鲁抗医药2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。上海上会会计师事务所有限公司
中国注册会计师：刘小虎、朱清滨
上海市东江湾路444号402室
2007年4月25日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位:山东鲁抗医药股份有限公司
单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 44,948,451.06 106,376,138.80 43,741,005.79 106,352,510.12
短期投资
应收票据 100,196,063.82 83,865,243.07 100,161,063.82 83,865,243.07
应收股利
应收利息
应收账款 353,869,097.82 320,644,885.04 351,870,455.22 324,607,653.44
其他应收款 6,676,319.16 9,383,824.55 7,394,516.60 9,095,430.32
预付账款 23,040,696.51 25,158,791.65 23,005,696.51 25,158,791.65
应收补贴款
存货 217,879,758.62 251,873,110.25 217,775,330.43 251,780,004.29
待摊费用 368,438.63
一年内到期的长期债权投资 --- -
其他流动资产 --- -
流动资产合计 746,610,386.99 797,670,431.99 743,948,068.37 800,859,632.89
长期投资：
长期股权投资 106,056,914.48 106,599,613.39 108,466,558.55 106,599,613.39
长期债权投资
长期投资合计 106,056,914.48 106,599,613.39 108,466,558.55 106,599,613.39
其中：合并价差(贷差以“-”号表
-
示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”
-
号表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 2,359,343,247.37 2,273,267,982.98 2,359,049,585.58 2,272,746,681.70
减：累计折旧 860,085,809.65 730,478,992.96 860,072,480.26 730,241,992.65
固定资产净值 1,499,257,437.72 1,542,788,990.02 1,498,977,105.32 1,542,504,689.05
减：固定资产减值准备 5,585,846.62 5,585,846.62 5,585,846.62 5,585,846.62
固定资产净额 1,493,671,591.10 1,537,203,143.40 1,493,391,258.70 1,536,918,842.43
工程物资 --- -
在建工程 31,731,861.82 87,347,432.13 31,731,861.82 87,347,432.13
固定资产清理 --- -
固定资产合计 1,525,403,452.92 1,624,550,575.53 1,525,123,120.52 1,624,266,274.56
无形资产及其他资产：
无形资产 50,608,278.88 56,542,068.92 50,608,278.88 56,542,068.92
长期待摊费用 --- -
其他长期资产 --- -
无形资产及其他资产合计 50,608,278.88 56,542,068.92 50,608,278.88 56,542,068.92
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,428,679,033.27 2,585,362,689.83 2,428,146,026.32 2,588,267,589.76
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 364,400,000.00 314,730,000.00 364,400,000.00 314,730,000.00
应付票据 57,950,000.00 30,000,000.00 57,950,000.00 30,000,000.00
应付账款 308,257,461.56 328,520,023.74 307,268,497.99 328,031,440.71
预收账款 15,500,969.87 9,773,389.91 15,500,969.87 9,773,389.91
应付工资 246,136.66 25,765.70 - -
应付福利费 11,330,709.49 9,548,295.52 11,214,911.11 9,538,539.64
应付股利 --- -
应交税金 2,634,735.23 6,530,807.04 2,549,010.38 6,510,445.37
其他应交款 1,114,230.36 1,966,012.39 1,105,568.49 1,963,447.50
其他应付款 60,225,656.08 91,989,183.75 62,011,797.66 91,389,382.95
预提费用 - 12,769,937.34 - 12,769,937.34
预计负债 --- -
一年内到期的长期负债 140,000,000.00 181,063,153.67 140,000,000.00 181,063,153.67
其他流动负债 --- -
流动负债合计 961,659,899.25 986,916,569.06 962,000,755.50 985,769,737.09
长期负债：
长期借款 45,000,000.00 100,000,000.00 45,000,000.00 100,000,000.00
应付债券 --- -
长期应付款 --- -
专项应付款 --- -
其他长期负债 --- -
长期负债合计 45,000,000.00 100,000,000.00 45,000,000.00 100,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项 --- -
负债合计 1,006,659,899.25 1,086,916,569.06 1,007,000,755.50 1,085,769,737.09
少数股东权益(合并报表填列) 679,643.20 -- -
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 581,575,475.00 411,754,215.00 581,575,475.00 411,754,215.00
减：已归还投资 --- -
实收资本（或股本）净额 581,575,475.00 411,754,215.00 581,575,475.00 411,754,215.00
资本公积 678,925,652.60 833,367,344.76 678,925,652.60 833,367,344.76
盈余公积 149,769,863.43 149,762,847.27 149,762,847.27 149,762,847.27
其中：法定公益金 - 33,452,301.49 33,452,301.49
减：未确认投资损失(合并报表填
--4,377,673.24
列)
未分配利润 11,068,499.79 107,939,386.98 10,881,295.95 107,613,445.64
拟分配现金股利 - -
外币报表折算差额(合并报表填
列)
未确认的投资损失 -4,377,673.24
股东权益合计 1,421,339,490.82 1,498,446,120.77 1,421,145,270.82 1,502,497,852.67
负债和股东权益总计 2,428,679,033.27 2,585,362,689.83 2,428,146,026.32 2,588,267,589.76
公司法定代表人:刘从德 主管会计工作负责人:刘敏 会计机构负责人:荣姝伟
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位:山东鲁抗医药股份有限公司
单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 1,113,639,966.83 1,155,936,150.84 1,107,371,801.89 1,134,415,912.74
减：主营业务成本 973,681,902.63 1,013,403,242.24 970,118,180.40 991,833,816.77
主营业务税金及附加 8,327,758.36 7,092,952.61 8,223,037.50 7,081,685.23
二、主营业务利润（亏损以“-”
131,630,305.84 135,439,955.99 129,030,583.99 135,500,410.74
号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-”
-1,016,247.54 4,392,915.53 -465,200.04 4,392,915.53
号填列）
减:营业费用 65,433,312.70 37,525,760.28 65,399,617.66 36,757,573.13
管理费用 113,959,774.83 81,525,529.06 112,368,114.11 80,306,834.09
财务费用 36,502,499.49 18,771,798.27 36,547,751.26 18,770,854.14
三、营业利润（亏损以“-”号填
-85,281,528.72 2,009,783.91 -85,750,099.08 4,058,064.91
列）
加：投资收益（损失以“-”号填
-10,147,446.34 231,368.19 -10,078,837.35 231,368.19
列）
补贴收入 --- -
营业外收入 1,137,903.85 1,098,650.72 1,137,903.85 1,090,563.77
减：营业外支出 1,919,452.05 213,997.06 1,919,452.05 185,255.42
四、利润总额（亏损总额以“-”
-96,210,523.26 3,125,805.76 -96,610,484.63 5,194,741.45
号填列）
减：所得税 308,055.17 50,900.84 121,665.06 49,900.84
减：少数股东损益(合并报表填列) 19,351.26 -- -
加：未确认投资损失(合并报表填
1,901,664.88 -
列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） -96,537,929.69 4,976,569.80 -96,732,149.69 5,144,840.61
加：年初未分配利润 107,939,386.98 102,962,817.18 107,613,445.64 102,468,605.03
其他转入 -326,096.60 - -
六、可供分配的利润 11,075,360.69 107,939,386.98 10,881,295.95 107,613,445.64
减：提取法定盈余公积 6,860.90 -- -
提取法定公益金 --- -
提取职工奖励及福利基金(合并报
--- -
表填列)
提取储备基金 --- -
提取企业发展基金 --- -
利润归还投资 --- -
七、可供股东分配的利润 11,068,499.79 107,939,386.98 10,881,295.95 107,613,445.64
减：应付优先股股利 --- -
提取任意盈余公积 --- -
应付普通股股利 --- -
转作股本的普通股股利 --- -
八、未分配利润(未弥补亏损以
11,068,499.79 107,939,386.98 10,881,295.95 107,613,445.64
“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所
得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利
润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利
10,169,389.23 10,169,389.23
润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:刘从德 主管会计工作负责人:刘敏 会计机构负责人:荣姝伟
现金流量表
2006年1-12月
编制单位:山东鲁抗医药股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,251,567,575.16 1,245,512,316.07
收到的税费返还 --
收到的其他与经营活动有关的现金 6,000,070.97 5,953,170.24
经营活动现金流入小计 1,257,567,646.13 1,251,465,486.31
购买商品、接受劳务支付的现金 942,636,511.01 939,327,346.31
支付给职工以及为职工支付的现金 120,509,972.73 119,641,417.72
支付的各项税费 68,203,355.66 67,102,951.58
支付的其他与经营活动有关的现金 69,973,594.40 69,865,754.09
经营活动现金流出小计 1,201,323,433.80 1,195,937,469.70
经营活动产生的现金流量净额 56,244,212.33 55,528,016.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 --
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 122,386.24 122,386.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
167,830.00 167,830.00
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 2,751,586.34 2,000,000.00
投资活动现金流入小计 3,041,802.58 2,290,216.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
22,116,421.49 21,856,084.70
支付的现金
投资所支付的现金 11,739,900.00 11,739,900.00
支付的其他与投资活动有关的现金 23,628.68 -
投资活动现金流出小计 33,879,950.17 33,595,984.70
投资活动产生的现金流量净额 -30,838,147.59 -31,305,768.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 --
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金 439,400,000.00 439,400,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 --
筹资活动现金流入小计 439,400,000.00 439,400,000.00
偿还债务所支付的现金 485,793,153.67 485,793,153.67
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 34,878,765.38 34,878,765.38
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 2,396,700.91 2,396,700.91
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计 523,068,619.96 523,068,619.96
筹资活动产生的现金流量净额 -83,668,619.96 -83,668,619.96
四、汇率变动对现金的影响 -3,165,132.52 -3,165,132.52
五、现金及现金等价物净增加额 -61,427,687.74 -62,611,504.33
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -96,537,929.69 -96,732,149.69
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 19,351.26
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 54,506,630.06 54,439,238.21
固定资产折旧 134,853,711.63 134,841,161.42
无形资产摊销 6,372,602.16 6,372,602.16
长期待摊费用摊销 --
待摊费用减少（减：增加） --
预提费用增加（减：减少） -12,769,937.34 -12,769,937.34
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
-548,305.38 -548,305.38
损失(减:收益)
固定资产报废损失 --
财务费用 38,043,897.90 38,043,897.90
投资损失（减：收益） -1,289,461.03 -1,358,070.02
递延税款贷项（减：借项） --
存货的减少（减：增加） 29,978,137.99 30,076,140.38
经营性应收项目的减少(减：增加) -79,550,578.84 -76,696,341.83
经营性应付项目的增加(减：减少) -16,833,906.39 -20,140,219.20
其他(预计负债的增加) --
经营活动产生的现金流量净额 56,244,212.33 55,528,016.61
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 44,948,451.06 43,741,005.79
减：现金的期初余额 106,376,138.80 106,352,510.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -61,427,687.74 -62,611,504.33
公司法定代表人:刘从德 主管会计工作负责人:刘敏 会计机构负责人:荣姝伟
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明
(1)公司于报告期内将子公司陕西鲁康医药有限公司出售，其出售日为2006年11月10日。该子公司期初总资产为3,287,985.49元、净资产为-4,377,673.24元，上期主营业务收入为27,942,876.31元、净利润为-1,901,664.88元。由于该子公司本期因管理方面的原因未能编制会计报表，期末公司在编制合并财务报表时，未将该子公司期初至出售日止的收入、成本、利润、现金流量纳入合并利润表及合并现金流量表。
(2) 公司子公司山东鲁抗中和物业开发有限公司因经营规模较小，资产总额、销售收入、净利润中母公司所拥有的数额，比例均在10%以下，根据财政部财会字（96）2号《关于合并会计报表合并范围的复函》，上期公司未将其纳入合并财务报表的合并范围。为了与2007年1月1日即将实施的新会计准则衔接，公司本期将该子公司纳入了合并范围。该子公司期末资产总额为6,632,831.02元、净资产为3,089,287.27元，本期主营业务收入为6,268,164.94元、净利润为87,960.25元。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项 注
项目名称 金额
目 释
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 1,421,339,490.82
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
8
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 60,605.00
14 少数股东权益 696,736.92
13 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 1,422,096,832.74
公司法定代表人:刘从德 主管会计工作负责人:刘敏 会计机构负责人:荣姝伟